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富临精工:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-27

绵阳富临精工机械股份有限公司

2020年半年度报告

2020-055

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谭建伟、主管会计工作负责人彭建生及会计机构负责人(会计主管人员)彭建生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司面临的风险和应对措施”部分,阐述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 股份变动及股东情况 ...... 25

第七节 优先股相关情况 ...... 30

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 31

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32

第十节 公司债券相关情况 ...... 33

第十一节 财务报告 ...... 34

第十二节 备查文件目录 ...... 169

释义

释义项释义内容
公司、本公司、富临精工绵阳富临精工机械股份有限公司
富临集团公司控股股东四川富临实业集团有限公司
万瑞尔公司全资子公司绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司
欧洲富临精工公司全资子公司欧洲富临精工机械股份有限公司(EUROPE FULIN PRECISION MACHINING SOCI?T? PAR ACTIONS SIMPLIFI?E)
富临精工电子电器公司全资子公司成都富临精工电子电器科技有限公司
升华新材料公司全资子公司湖南升华新材料科技有限公司
成都富临精工公司控股子公司成都富临精工新能源动力有限公司
富临普赛行公司控股子公司富临普赛行(成都)科技有限责任公司
升华科技公司孙公司湖南升华科技有限公司
江西升华公司孙公司公司江西升华新材料有限公司
株洲升华公司孙公司株洲升华科技有限公司
升华投资醴陵市升华投资管理有限公司
襄阳精工公司全资子公司襄阳富临精工机械有限责任公司
《公司法》《中华人名共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《绵阳富临精工机械股份有限公司章程》
VVT可变气门正时系统
OCV机油控制电磁阀
VCP可变凸轮相位器
VVL可变气门升程系统
GDI汽油机缸内直喷
锂离子电池一种可充电电池,以含锂的化合物作正极,一般以石墨为负极,主要依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作。在充放电过程中,锂离子在两个电极之间往返嵌入和脱嵌:充电时,锂离子从正极脱嵌,经过电解质嵌入负极,负极处于富锂状态;放电时则相反
锂电正极材料用于锂离子电池正极上的储能材料
磷酸铁锂一种锂离子电池正极材料,主要元素为锂铁磷氧四种元素组成的橄榄石结构材料
能量密度单位体积或单位质量电池所具有的能量,分为体积能量密度(Wh/L)
和质量能量密度(Wh/kg)
总成由多种零部件构成的汽车或发动机总装部件
主机厂汽车发动机生产厂家,是汽车整车厂的一级供应商
整车厂汽车整车生产厂家
主机配套市场、OEMOriginal Equipment Manufacturer,零部件供应商为主机厂或整车厂配套而提供汽车零部件的市场
商用车汽车分类的一种,包括所有的载货汽车和9座以上的客车
乘用车汽车分类的一种,主要用于运载人员及其行李/或偶尔运载物品,包括驾驶员在内,最多为9座
偶件副指孔轴类零件经过微米级加工进行微米级分组按一定间隙配对成一套精密运动副的部件
ISO/TS16949由国际汽车行动组(IATF)和日本汽车制造商协会(JAMA)编制,并得到国际标准化组织质量管理和质量保证委员会支持发布的世界汽车业的综合性质量体系标准。该认证已包含QS9000和德国VDA6.1质量管理体系要求的内容
报告期2020年1月1日至2020年6月30日
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称富临精工股票代码300432
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称绵阳富临精工机械股份有限公司
公司的中文简称(如有)富临精工
公司的外文名称(如有)MIANYANG FULIN PRECISION MACHINING CO.,LTD.
公司的法定代表人谭建伟

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名黎昌军徐华崴
联系地址四川省绵阳市高端装备制造产业园凤凰中路37号四川省绵阳市高端装备制造产业园凤凰中路37号
电话0816-68006730816-6800673
传真0816-68006550816-6800655
电子信箱fljgzqb@fulinpm.comfljgzqb@fulinpm.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)737,528,025.77683,135,400.787.96%
归属于上市公司股东的净利润(元)145,193,668.8378,767,706.3484.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)127,022,556.24103,246,585.3723.03%
经营活动产生的现金流量净额(元)219,757,558.17159,466,247.3437.81%
基本每股收益(元/股)0.19650.158424.05%
稀释每股收益(元/股)0.19650.158424.05%
加权平均净资产收益率7.97%4.67%3.30%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2,692,067,597.982,700,662,254.99-0.32%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,895,089,386.321,749,772,042.028.30%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)623,972.43
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,289,689.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费200,314.50
债务重组损益9,183,394.87
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-940,184.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益36,215,000.00主要是收到业绩补偿现金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,631,014.44主要是违约金
其他符合非经常性损益定义的损益项目-15,656,826.02主要是升华科技停工损失
减:所得税影响额3,906,746.39
少数股东权益影响额(税后)206,487.33
合计18,171,112.59--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务情况

公司主要业务为汽车零部件和锂电正极材料的研发、生产和销售。

1、汽车零部件业务

精密液压产品,以挺柱、摇臂、喷嘴、张紧器及GDI泵壳为主的精密液压零部件,应用于汽车动力总成系统。

电磁驱动产品,以VVT、VVL、油泵电磁阀为主的电磁驱动精密零部件,应用于汽车动力总成及底盘系统。

电子驱动产品,以电子水泵、电子油泵、电动VVT及电子P档为主的微电控执行机构,应用于传统燃油车和新能源汽车。

电驱动系统产品,以车载减速器为主的相关零部件,主要应用于新能源车载电驱动系统。

毫米波雷达产品,以77G车用毫米波雷达为主,应用于汽车智能驾驶系统。

2、锂电正极材料业务

主要产品为磷酸铁锂系列和NCM613三元材料,应用于新能源汽车动力电池和储能领域。

报告期内,公司经营模式未发生重大变化。

(二)行业发展状况

1、汽车零部件行业

汽车电动化、智能化的发展趋势已然形成,将对汽车及其零部件行业带来深刻影响。同时,我国汽车零部件行业亦正在进入“深度国产替代”的新阶段,特别是核心零部件领域由国际厂商主导的局面正逐渐被打破,深度国产化将为具备先进制造能力的本土零部件企业带来新的发展空间。

作为国内知名汽车零部件供应商,公司将顺应汽车零部件行业发展趋势,深耕核心业务,不断拓展产品应用领域,持续稳健发展。

2、锂电正极材料行业

正极材料作为新能源动力电池的核心材料,直接决定电池的能量密度及安全性,影响电池的综合性能。随着下游应用市场的技术变化,特别是动力电池头部企业在电池成组技术上的创新,如宁德时代CTP技术和比亚迪“刀片”技术,将给磷酸铁锂正极材料的市场应用带来正面影响。升华科技积极把握市场变化,协同下游头部企业开发新一代磷酸铁锂产品,努力改善经营状况,提升经营业绩。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无变化。
固定资产无重大变化。
无形资产无重大变化。
在建工程无重大变化。
货币资金报告期末较期初增加19544万元,主要是到期票据收回货币资金所致。
应收票据报告期末较期初增加284万元,主要是个别客户结算方式变化所致。
预付款项报告期末较期初增加397万元,主要是升华科技预付材料款增加所致。
其他应收款报告期末较期初减少491万元,主要是收回了借款所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、技术研发优势

公司是从事汽车零部件及锂电正极材料研发、生产和销售的国家级高新技术企业。公司拥有国家级企业技术中心、四川省新能源汽车驱动系统工程技术研究中心,已取得授权专利300余项,建立企业标准600余项。公司作为第一、第二起草单位,共起草制订行业标准4项。公司具有完善的设计标准、长期的开发经验以及全方位的专利保护,确保公司研发能力在行业内保持比较竞争优势。

2、精密加工优势

公司凭借多年研发制造经验,在各类精密零部件产品开发、加工、装配及检测等方面具备优势,能够

为客户提供高精度、高一致性的产品,有益于公司把握行业的市场机遇,推动公司业务从传统的精密加工向机电一体化方向升级,主要产品由汽车发动机零部件领域的应用向汽车热管理、汽车动力传动等领域的应用转型。

3、成本管控优势

公司在产品研发先期已投入大量基础研究,深究设计和工艺,优化产线模式,实现产品平台化生产、精益生产管理和供应链管理,对成本进行精准控制,确保公司核心产品在行业竞争中处于成本领先优势。

4、质量管理优势

公司以客户为导向,不断完善以IATF16949:2016标准建立的质量管理体系,围绕RTY、零公里投诉率、供应商管理等实施全产业链质量管控。公司具有国际认可的实验检测能力和质量管理水平。公司持续开展提案改善,确保质量管控体系有效运行,与众多优质客户建立了长期信任合作关系。

第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述

报告期,国内汽车产销受疫情影响大幅下滑,公司下游国内外客户各项业务进度放缓。公司管理层密切关注市场动态,及时调整经营策略,多措并举保障生产销售,有序推进各项工作。报告期内,公司实现营业收入73,752.80万元,较上年同期增长7.96%;实现净利润14,519.37万元,较上年同期增长84.33%。本报告期,公司业绩较上年同期稳中有升。

2020年上半年,公司持续践行“深究、专业、极致”的经营理念,开展了以下工作:

1、汽车零部件业务

报告期内,针对已量产项目,在确保质量和成本优势的基础上,扩大市场份额;积极拓展新市场,特别对日系、欧洲业务的市场拓展;加大新产品新项目的研发投入,重点加快推进机电一体化产品开发进度及其产品系列化进程,提升公司核心竞争力。

精密液压产品:多款项目在欧洲市场定点获取中,其中油泵挺柱已获得欧洲奥迪项目定点;摇臂、挺柱及喷嘴日系项目正在获取中,年内有望获得实质性突破。

电磁驱动产品:中置二代VVT获得上汽通用项目定点,同时正在拓展欧洲和日系客户VVT项目定点。电磁阀产品中,自动变速箱驻车电磁阀获得长城汽车、邦奇项目定点并已向长城汽车批量供货;可变悬架CDC电磁阀多个项目已进入立项阶段;油泵电磁阀已获得PSA全球项目定点;VVL电磁阀上汽项目已进入PPAP阶段。

电子驱动产品:电子水泵项目已获得吉利汽车和长城汽车多个项目定点,其中400W电子水泵已向吉利汽车批量供货3万套;用于新能源汽车电驱动总成的电子油泵、自动变速箱用电子油泵已进入立项开发阶段;电动VVT项目正在获取国内外多个项目定点中;用于新能源汽车的电子P档已进入立项开发阶段。打造电子驱动产品核心竞争力,推动产品系列化,是当前公司可持续发展战略的重心之一。

电驱动系统产品:车载减速器已有多个平台产品获得华为和联合电子项目定点并实现样件销售,其中联电210项目已进入PPAP阶段。

毫米波雷达产品:由于市场渗透率不及预期,国际国内竞争加剧,项目开发推进缓慢。

2、锂电正极材料业务

升华科技在满足海四达、河南锂动等客户订单交付的同时,加快新产品的客户拓展,新一代磷酸铁锂和三元NCM613已获得客户验证通过,年内有望进入批量供应。

报告期,全面升级改造江西工厂和株洲工厂,改造工作将于9月内基本完成。改造完成后的江西工厂将形成年产磷酸铁锂正极材料1.2万吨的产能,株洲工厂将形成年产三元正极材料2000吨的产能。

3、二期项目建设

二期厂房及配套设施已完成建设,电子驱动、减速器、自动变速箱电磁阀及部分精密零部件产线已入驻二期,形成了电子水泵年20万套、驻车电磁阀年150万台套、减速器年12万台套及GDI泵壳年50万套的产能。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入737,528,025.77683,135,400.787.96%
营业成本467,257,883.61443,934,273.435.25%
销售费用14,476,829.2410,658,031.8235.83%主要是疫情期间专车运输费用及新产品市场拓展费用增加所致。
管理费用69,193,761.0783,482,937.29-17.12%
财务费用-6,214,205.159,693,858.56-164.10%主要是升华科技银行贷款减少所致。
所得税费用23,988,197.3821,401,524.8012.09%
研发投入57,350,634.5936,918,081.3055.35%主要是加大了新产品的研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额219,757,558.17159,466,247.3437.81%主要是本期到期承兑汇票收回增加流入所致。
投资活动产生的现金流量净额-10,935,906.02-148,000,654.6092.61%主要是收回升华科技资产处置款、母公司收回对赌赔偿款及二期厂房支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额-35,300,700.03-296,291,183.9288.09%主要是上年同期升华科技偿还银行贷款所致。
现金及现金等价物净增加额175,198,160.28-283,490,201.04161.80%主要是经营性净流入增加、投资及筹资净流出减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
可变气门正时系统389,624,716.56233,170,153.8840.16%23.47%17.64%2.97%
挺柱134,953,000.7387,867,054.0634.89%-12.60%-18.40%4.63%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金641,227,497.5223.82%257,422,857.788.98%14.84%主要是到期票据收回货币资金所致。
应收账款291,748,838.3810.84%379,404,336.8813.24%-2.40%主要是升华科技收回部分债权所致。
存货271,382,216.7410.08%297,753,874.9410.39%-0.31%
投资性房地产38,941,651.271.45%19,724,533.720.69%0.76%
固定资产539,647,422.6820.05%648,106,830.7722.62%-2.57%主要是升华科技处置部分资产所致。
在建工程190,478,860.487.08%102,179,168.433.57%3.51%主要是母公司二期厂房投入增加所致。
短期借款26,000,000.000.97%106,310,000.003.71%-2.74%主要是升华科技偿还银行贷款所致。
交易性金融资产0.000.00%557,689,273.4919.46%-19.46%主要是按照《业绩承诺及补偿协议》的约定预期将取得的补偿金额,该事项2019年已处理。
递延所得税资产152,522,849.145.67%10,389,636.850.36%5.31%主要是上年末母公司可抵扣亏损增加所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
应收款项389,788,977.85-87,213,426.58302,575,551.27
融资
上述合计389,788,977.85-87,213,426.58302,575,551.27
金融负债0.000.000.00

其他变动的内容银行承兑汇票到期收回。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金87,354,894.30保证金、共管资金
应收款项融资87,892,699.32质押
存货
固定资产
无形资产
合计175,247,593.62--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
89,308,846.41142,010,654.60-37.11%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
湖南升华新材料科技有限公司子公司新材料技术推广服务;新能源技术推广;汽车动力新技术的推广与应用;汽车动力电池材料的研究;10,000,000.00363,384,122.52-57,687,671.6012,260,555.17-21,176,002.54-20,850,451.27

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

湖南升华新材料科技有限公司成立于2017年8月29日,注册地为长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北路169号,统一社会信用代码:91430124MA4M2B590F,注册资本1,000万元,法定代表人:蒲煦林,经营范围:新材料技术推广服务;新能源技术推广;汽车动力新技术的推广与应用;汽车动力电池材料的研究;锂离子电池材料的研制;化工产品检测服务。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

1、汽车行业周期波动的风险

受国六标准、新能源补贴退坡等因素的影响,汽车销量短期承压,市场总体回升幅度有限。公司作为汽车零部件供应商,生产经营状况与汽车行业的整体发展状况密切相关。如果汽车市场消费持续低迷,将会对整车厂商经营业绩造成不利影响,并向上游汽车零部件行业传导,公司的经营将受到一定程度的影响。

公司将密切关注国家产业政策及相关发展状况,通过提升产品质量、降本增效等多措并举,以应对汽车行业周期波动风险。

2、新冠疫情的风险

年初受疫情影响,汽车市场需求大幅下滑,虽然国内疫情已得到有效控制,汽车产销已企稳回升,但国际形势依然严峻,汽车零部件海外市场需求尚未恢复,国内面临疫情输入风险,国内外经济形势的不确定性将导致公司收入增长放缓甚至下滑的风险。

公司将不断加强组织管理能力,做好技术研发和产品规划,及时应对响应市场需求的变化。积极开拓新项目新市场,不断挖掘和对接汽车行业的优质客户资源,扩展相关产品应用场景。

3、动力电池技术迭代的风险

尽管动力电池行业技术水平和工艺水平在持续提升,但目前动力电池的性能水平仍然难以完全满足新能源汽车的发展需求,动力电池技术研究正在向固态电池、氢燃料电池、超级电容电池等领域延伸,如果未来动力电池技术发生突破性变革使得新能源动力电池产品类型发生迭代,将对正极材料的需求带来影响,升华科技作为新能源动力电池正极材料供应商,可能会对其盈利能力产生不利影响。

升华科技将紧跟行业发展趋势,加大对新能源动力电池相关领域的前瞻性研究,加强技术、人员储备,应对行业技术迭代带来的风险。

十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会48.13%2020年05月15日2020年05月16日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2020年第一次临时股东大会临时股东大会48.94%2020年06月30日2020年07月01日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺四川富临实业集团有限公司股份减持承诺对于所持有的富临精工首次公开发行股票前已发行的股份,将严格遵守已作出的关于股份锁定的承诺,并且在锁定期届满后2年内不减持;锁定期届满2年以后如减持的,将认真遵守《公司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所关于股东减持的相关规定,结合公司稳定股价等需要,审慎实施,并提前3个交易日通知富临精工予以公告。2015年03月19日5年报告期内已履行完毕。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
富临精工就与重大资产重组业绩对赌方间业绩承诺和补偿事项向中国贸仲提起仲裁申请。165,182.3已作出仲裁仲裁庭依据申请人与被申请人达成的和解协议,作出裁决,主要裁决内容如下:1、被申请人转让升华科技股权所获得的申请人增发的75,265,323股股票,由申请人以总价人民币1元的价格回购并予以注销,注销股票按照发行价每股16.46根据上述仲裁结果,公司已于2019年9月16日完成全部业绩补偿股份回购注销;截止报告期末,累计收到业绩补偿现金6,420万元。公司将继续积极督促业绩补偿2019年08月01日巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn
元的价格计算,等额冲抵被申请人对申请人的补偿债务。扣减此前已经回购注销的股票后,本次,第一被申请人用于回购注销的股票为31,286,618股,第二被申请人用于回购注销的股票为18,193,061股,第三被申请人用于回购注销的股票为7,081,495股,第四被申请人用于回购注销的股票为6,019,724股。2、第一被申请人应于 2019 年 7 月 31 日前向申请人支付现金人民币 30,000,000元现金补偿,第四被申请人应于 2019 年 7 月 31 日前向申请人支付人民币 3,200,000元现金补偿。3、在被申请人履行了上述裁决第 1 项、第 2 项后,被申请人对申请人的补偿义务金额为其转让升华科技所获得股份及现金对价总额合计人民币 1,651,822,956元。其中,第一被申请人补偿义务总额为人民币 825,827,380 元,第二被申请人补偿义务总额为人民币 480,202,380 元,第三被申请人补偿义务总额为人民币186,900,084 元,第四被申请人补偿义务总额为人民币 158,893,112 元。4、在被申请人履行了上述裁决第 1 项、第 2 项后,第一被申请人对升华科技享有的债权本金及所产生的财务费用、利息和申请人代扣的第一被申请人、第二被申请人所应缴纳的税费累计人民币 203,459,689.02 元,用以冲抵第一被申请人、第二被申请人、第三被申请人对申请人的现金补偿。5、被申请人对申请人现金补偿所余金额,应以自 2019 年 7 月 31 日起分 8 期等额向申请人支付,最后一方按期履行现金补偿义务。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

期于 2021 年 7 月 31 日前付清。6、被申请人如未能按照约定按时、足额支付现金补偿款,则应以应付未付款项为基数,按每日万分之三的标准计算向申请人支付资金利息。被申请人任意一期逾期支付时间超过 90 天,除向申请人支付前述资金利息外,申请人有权就全部现金补偿款项及资金利息向人民法院申请强制执行。

7、自申请人与被申请人签订和

解协议之日起三年内,第一被申请人、第二被申请人和第四被申请人不得自己或通过他人自营、兼营与申请人有竞争关系的业务,也不得到与申请人有竞争关系的其他任何公司、机构任职、工作,不得作出任何干扰升华科技经营、损害升华科技利益的行为。8、本案仲裁费共计人民币 11,883,930元,与申请人向仲裁委员会预缴的仲裁预付金全额冲抵。本裁决为终局裁决,自作出之日生效。诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
升华科技及其子公司作为被告诉讼案汇总19,863.43具体案件进展详见公司已披露公告。具体案件判决结果详见公司已披露公告。案件中涉及19,011.41万元已结案。2018年06月07日巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn
升华科技及其子公司作为原告诉讼案汇总67,775.62具体案件进展详见公司已披露公告。具体案件判决结果详见公司已披露公告。案件中涉及45,283.58万元已结案。2018年06月07日巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn
富临精工涉及海力达相关专利诉讼5,000公司于2018年10月30日披露的与海力达专利诉讼案件一,原告海利达已经撤诉;公司于2018年10月25日披露的与海力达专利诉讼案件二,目前尚未开庭。案件一法院准许海力达撤诉;案件二暂无判决结果。暂无执行情况。2019年08月23日巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

(2)半年度精准扶贫概要

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份48,521,37611.16%009,665,554-34,713,440-25,047,88623,473,4903.18%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股48,521,37611.16%009,665,554-34,713,440-25,047,88623,473,4903.18%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股48,521,37611.16%009,665,554-34,713,440-25,047,88623,473,4903.18%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份386,203,47688.84%00294,641,84234,713,440329,355,282715,558,75896.82%
1、人民币普通股386,203,47688.84%00294,641,84234,713,440329,355,282715,558,75896.82%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数434,724,852100.00%00304,307,3960304,307,396739,032,248100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年5月28日实施完成2019年度权益分派,具体分派方案为:以公司总股本434,724,852股为基数,使用资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增7股,不送红股,不派发现金股利,共计转增304,307,396股,转增后公司总股本增至739,032,248股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司分别于2020年4月24日召开第三届董事会第二十三次会议、2020年5月15日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

本次权益分派股权登记日为:2020年5月27日,除权除息日为:2020年5月28日。本次所送(转)股于2020年5月28日直接记入股东证券账户。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本报告期,按新股本739,032,248股计算的全面摊薄每股收益为0.1965元。具体指标详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
安治富31,667,68431,667,68400首发后限售股已于2020年3月30日上市流通。
曹勇6,034,7701,508,6933,168,2547,694,331高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
谭建伟620,3250434,2271,054,552高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
阳宇2,011,617502,8751,056,1192,564,861高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人
所持有公司股份总数的25%。
彭建生1,360,431340,050714,2661,734,647高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
聂丹4,050,00002,835,0006,885,000高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
向明朗1,357,823339,456712,8571,731,224高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
李严帅1,418,726354,682744,8311,808,875高管锁定股任职期间每年减持不得超过本人所持有公司股份总数的25%。
合计48,521,37634,713,4409,665,55423,473,490----

注:本期增加限售股数系公积金转增股本所致。

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数39,149报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
四川富临实业集团有限公司境内非国有法人32.59%240,838,21899,168,6780240,838,218质押237,575,000
安治富境内自然人12.01%88,732,71429,349,800088,732,714质押72,930,000
丛菱令境内自然人2.80%20,656,1368,505,468020,656,136
苏州厚扬启航境内非国有法人2.80%20,656,1358,505,467020,656,135
投资中心(有限合伙)
安东境内自然人1.86%13,770,0005,670,000013,770,000
聂正境内自然人1.24%9,180,0003,780,00009,180,000
聂丹境内自然人1.24%9,180,0003,780,0006,885,0002,295,000
曹勇境内自然人1.04%7,694,3311,659,5617,694,3310
潘玉梅境内自然人0.86%6,341,0002,611,00006,341,000
成都市金算盘投资管理咨询有限公司-金算盘瑞吉1号私募证券投资基金其他0.65%4,828,0004,828,00004,828,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)无。
上述股东关联关系或一致行动的说明1、四川富临实业集团有限公司:安治富、安东、聂丹分别持有其 69.77%、 19.93%、 9.97%的股份; 2、安治富:公司实际控制人、安东之父; 3、安东:安治富之子; 4、聂正:安治富之妻; 5、聂丹:聂正之兄之女; 6、未知上述其他股东是否存在关联关系及一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
四川富临实业集团有限公司240,838,218人民币普通股240,838,218
安治富88,732,714人民币普通股88,732,714
丛菱令20,656,136人民币普通股20,656,136
苏州厚扬启航投资中心(有限合伙)20,656,135人民币普通股20,656,135
安东13,770,000人民币普通股13,770,000
聂正9,180,000人民币普通股9,180,000
潘玉梅6,341,000人民币普通股6,341,000
成都市金算盘投资管理咨询有限公司-金算盘瑞吉1号私募证券投资基金4,828,000人民币普通股4,828,000
许波4,335,000人民币普通股4,335,000
曾广生4,180,000人民币普通股4,180,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、四川富临实业集团有限公司:安治富、安东、聂丹分别持有其 69.77%、 19.93%、 9.97% 的股份; 2、安治富:公司实际控制人、安东之父; 3、安东:安治富之子; 4、聂正:安治富之妻; 5、聂丹:聂正之兄之女; 6、未知上述其他股东是否存在关联关系及一致行动关系。

注:报告期内增加股份系公积金转增股本所致。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
谭建伟董事、董事长现任827,100001,406,070000
阳宇董事、总经理现任2,011,6560854,9542,564,861000
黎昌军董事、董事会秘书、副董事长现任0000000
彭建生董事、财务总监现任1,360,5080578,2001,734,663000
卢其勇董事现任0000000
聂丹董事现任5,400,000009,180,000000
傅江独立董事现任0000000
牟文独立董事现任0000000
陈立宝独立董事现任0000000
赖同斌监事、监事会主席现任000000
王艳监事现任0000000
张金伟职工监事现任0000000
杜俊波副总经理现任0000000
合计----9,599,26401,433,15414,885,594000

注:1、公司于2020年5月28日实施完成公积金转增股本,期末持股数相应增加。

2、阳宇、彭建生分别于2020年6月3日减持其所持股份854,954股和578,200股。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2019年年报。

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:绵阳富临精工机械股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金641,227,497.52445,785,846.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据9,676,215.276,835,414.55
应收账款291,748,838.38337,956,988.46
应收款项融资302,575,551.27389,788,977.85
预付款项15,125,935.2711,158,552.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,837,852.718,751,411.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货271,382,216.74301,982,155.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产23,549,499.1225,034,972.01
流动资产合计1,559,123,606.281,527,294,318.85
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产38,941,651.2739,397,369.10
固定资产539,647,422.68586,350,772.44
在建工程190,478,860.48160,761,017.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产124,571,553.63129,159,516.64
开发支出
商誉
长期待摊费用1,471,537.491,407,536.53
递延所得税资产152,522,849.14175,642,588.84
其他非流动资产85,310,117.0180,649,134.68
非流动资产合计1,132,943,991.701,173,367,936.14
资产总计2,692,067,597.982,700,662,254.99
流动负债:
短期借款26,000,000.0060,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据162,254,507.88156,660,000.00
应付账款332,925,299.83491,894,308.92
预收款项7,694,413.72
合同负债13,447,116.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬27,594,140.0133,763,787.63
应交税费14,094,913.2313,411,359.33
其他应付款72,331,263.2842,865,162.49
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计648,647,240.97806,789,032.09
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款945,987.751,131,854.38
长期应付职工薪酬
预计负债25,716,745.5929,085,189.75
递延收益109,506,040.94102,515,826.09
递延所得税负债14,507,272.2313,131,263.60
其他非流动负债
非流动负债合计150,676,046.51145,864,133.82
负债合计799,323,287.48952,653,165.91
所有者权益:
股本739,032,248.00434,724,852.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,647,067,597.931,951,374,993.93
减:库存股
其他综合收益402,420.09278,744.62
专项储备
盈余公积102,804,674.56102,804,674.56
一般风险准备
未分配利润-594,217,554.26-739,411,223.09
归属于母公司所有者权益合计1,895,089,386.321,749,772,042.02
少数股东权益-2,345,075.82-1,762,952.94
所有者权益合计1,892,744,310.501,748,009,089.08
负债和所有者权益总计2,692,067,597.982,700,662,254.99

法定代表人:谭建伟 主管会计工作负责人:彭建生 会计机构负责人:彭建生

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金619,769,350.92438,115,067.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据9,676,215.276,835,414.55
应收账款269,059,888.03290,286,109.35
应收款项融资302,075,551.27389,788,977.85
预付款项7,853,782.168,100,229.60
其他应收款25,236,675.9321,055,438.86
其中:应收利息
应收股利
存货234,948,843.69242,762,922.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产37.80
流动资产合计1,468,620,345.071,396,944,159.74
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资300,749,282.36300,749,282.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产19,263,030.3219,313,895.51
固定资产358,391,419.42369,795,526.62
在建工程158,908,777.44131,239,252.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产73,086,676.2073,611,950.01
开发支出
商誉
长期待摊费用112,782.70123,697.16
递延所得税资产252,970,327.66276,457,707.35
其他非流动资产78,659,138.0477,588,246.77
非流动资产合计1,242,141,434.141,248,879,558.56
资产总计2,710,761,779.212,645,823,718.30
流动负债:
短期借款26,000,000.0026,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据162,254,507.88156,660,000.00
应付账款328,999,863.15424,796,967.83
预收款项7,636,673.72
合同负债13,145,166.74
应付职工薪酬26,184,665.3529,954,201.26
应交税费5,636,890.512,530,456.47
其他应付款36,520,694.6936,920,925.51
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计598,741,788.32684,499,224.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款892,675.521,061,042.15
长期应付职工薪酬
预计负债24,678,359.0924,367,631.25
递延收益58,409,998.0150,125,404.30
递延所得税负债14,507,272.2313,131,263.60
其他非流动负债
非流动负债合计98,488,304.8588,685,341.30
负债合计697,230,093.17773,184,566.09
所有者权益:
股本739,032,248.00434,724,852.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,648,568,272.381,952,875,668.38
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积102,804,674.56102,804,674.56
未分配利润-476,873,508.90-617,766,042.73
所有者权益合计2,013,531,686.041,872,639,152.21
负债和所有者权益总计2,710,761,779.212,645,823,718.30

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入737,528,025.77683,135,400.78
其中:营业收入737,528,025.77683,135,400.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本608,174,280.26591,353,281.49
其中:营业成本467,257,883.61443,934,273.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,109,376.906,666,099.09
销售费用14,476,829.2410,658,031.82
管理费用69,193,761.0783,482,937.29
研发费用57,350,634.5936,918,081.30
财务费用-6,214,205.159,693,858.56
其中:利息费用526,871.1114,642,164.76
利息收入4,516,264.033,764,479.98
加:其他收益16,473,084.305,720,910.84
投资收益(损失以“-”号填列)36,215,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)2,919,634.442,218,072.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,354,678.91-667,920.98
资产处置收益(损失以“-”号填列)625,275.38-94,526.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列)183,232,060.7298,958,654.96
加:营业外收入550,346.1125,840.00
减:营业外支出15,182,663.50430,144.36
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)168,599,743.3398,554,350.60
减:所得税费用23,988,197.3821,401,524.80
五、净利润(净亏损以“-”号填列)144,611,545.9577,152,825.80
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)144,611,545.9577,152,825.80
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润145,193,668.8378,767,706.34
2.少数股东损益-582,122.88-1,614,880.54
六、其他综合收益的税后净额123,675.4767,372.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额123,675.4767,372.02
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益123,675.4767,372.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额123,675.4767,372.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额144,735,221.4277,220,197.82
归属于母公司所有者的综合收益总额145,317,344.3078,835,078.36
归属于少数股东的综合收益总额-582,122.88-1,614,880.54
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.19650.1584
(二)稀释每股收益0.19650.1584

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:谭建伟 主管会计工作负责人:彭建生 会计机构负责人:彭建生

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入715,317,332.90655,602,999.91
减:营业成本447,704,376.37427,439,969.75
税金及附加5,122,531.705,377,390.22
销售费用13,266,998.059,450,145.79
管理费用44,137,187.0443,886,981.24
研发费用43,317,555.9725,864,479.99
财务费用-12,833,679.44-10,046,550.29
其中:利息费用521,516.66507,741.69
利息收入11,032,087.009,164,769.06
加:其他收益4,742,433.481,833,120.30
投资收益(损失以“-”号填列)36,215,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-32,916,950.29534,945.32
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,784,922.19949,902.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)-149,934.22-94,526.98
二、营业利润(亏损以“-”号填列)180,707,989.99156,854,024.47
加:营业外收入214,542.6625,840.00
减:营业外支出15,166,610.50381,432.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)165,755,922.15156,498,431.70
减:所得税费用24,863,388.3222,829,714.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列)140,892,533.83133,668,716.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)140,892,533.83133,668,716.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额140,892,533.83133,668,716.98
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金844,588,835.66710,401,246.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6,546,998.166,790,773.14
收到其他与经营活动有关的现金20,046,613.505,148,116.52
经营活动现金流入小计871,182,447.32722,340,135.81
购买商品、接受劳务支付的现金483,458,006.08375,749,873.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金102,483,647.3295,177,902.50
支付的各项税费32,854,661.4450,597,620.59
支付其他与经营活动有关的现金32,628,574.3141,348,491.58
经营活动现金流出小计651,424,889.15562,873,888.47
经营活动产生的现金流量净额219,757,558.17159,466,247.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金31,700,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46,672,940.3910,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计78,372,940.3910,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金89,308,846.41142,010,654.60
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,000,000.00
投资活动现金流出小计89,308,846.41148,010,654.60
投资活动产生的现金流量净额-10,935,906.02-148,000,654.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金26,000,000.0030,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计26,000,000.0030,000,000.00
偿还债务支付的现金60,500,000.00312,743,052.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金632,700.0313,411,631.07
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金168,000.00136,500.00
筹资活动现金流出小计61,300,700.03326,291,183.92
筹资活动产生的现金流量净额-35,300,700.03-296,291,183.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,677,208.161,335,390.14
五、现金及现金等价物净增加额175,198,160.28-283,490,201.04
加:期初现金及现金等价物余额378,674,442.94520,403,112.14
六、期末现金及现金等价物余额553,872,603.22236,912,911.10

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金808,400,095.16633,794,384.61
收到的税费返还2,030,235.465,195,630.51
收到其他与经营活动有关的现金16,565,185.483,076,662.91
经营活动现金流入小计826,995,516.10642,066,678.03
购买商品、接受劳务支付的现金452,541,673.17333,602,261.80
支付给职工以及为职工支付的现金87,433,841.4077,128,060.40
支付的各项税费28,373,562.4148,280,059.66
支付其他与经营活动有关的现金24,841,431.5761,509,354.07
经营活动现金流出小计593,190,508.55520,519,735.93
经营活动产生的现金流量净额233,805,007.55121,546,942.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金31,700,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,813.0010,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计31,706,813.0010,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金60,460,744.53129,575,987.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金36,464,700.00290,562,909.29
投资活动现金流出小计96,925,444.53420,138,897.16
投资活动产生的现金流量净额-65,218,631.53-420,128,897.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金26,000,000.0026,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计26,000,000.0026,000,000.00
偿还债务支付的现金26,000,000.0026,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金521,516.66507,741.69
支付其他与筹资活动有关的现金154,000.00122,500.00
筹资活动现金流出小计26,675,516.6626,630,241.69
筹资活动产生的现金流量净额-675,516.66-630,241.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,602,574.181,380,375.23
五、现金及现金等价物净增加额169,513,433.54-297,831,821.52
加:期初现金及现金等价物余额374,255,917.38507,563,723.20
六、期末现金及现金等价物余额543,769,350.92209,731,901.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额434,724,852.001,951,374,993.93278,744.62102,804,674.56-739,411,223.091,749,772,042.02-1,762,952.941,748,009,089.08
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额434,724,852.001,951,374,993.93278,744.62102,804,674.56-739,411,223.091,749,772,042.02-1,762,952.941,748,009,089.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)304,307,396.00-304,307,396.00123,675.47145,193,668.83145,317,344.30-582,122.88144,735,221.42
(一)综合收益总额123,675.47145,193,668.83145,317,344.30-582,122.88144,735,221.42
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转304,307,396.00-304,307,396.00
1.资本公积转增资本(或股本)304,307,396.00-304,307,396.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额739,032,248.001,647,067,597.93402,420.09102,804,674.56-594,217,554.261,895,089,386.32-2,345,075.821,892,744,310.50

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先永续其他
收益准备
一、上年年末余额497,305,750.002,300,576,404.77474,258,078.47102,804,674.56-1,727,545,265.311,647,399,642.492,139,501.791,649,539,144.28
加:会计政策变更-474,035,882.47474,035,882.47
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额497,305,750.002,300,576,404.77222,196.00102,804,674.56-1,253,509,382.841,647,399,642.492,139,501.791,649,539,144.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)67,372.0278,767,706.3478,835,078.36-1,614,880.5477,220,197.82
(一)综合收益总额67,372.0278,767,706.3478,835,078.36-1,614,880.5477,220,197.82
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额497,305,750.002,300,576,404.77289,568.02102,804,674.56-1,174,741,676.501,726,234,720.85524,621.251,726,759,342.10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额434,724,852.001,952,875,668.38102,804,674.56-617,766,042.731,872,639,152.21
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额434,724,852.001,952,875,668.38102,804,674.56-617,766,042.731,872,639,152.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)304,307,396.00-304,307,396.00140,892,533.83140,892,533.83
(一)综合收益总额140,892,533.83140,892,533.83
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转304,307,396.00-304,307,396.00
1.资本公积转增资本(或股304,307,396.0-304,307,396.00
本)0
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额739,032,248.001,648,568,272.38102,804,674.56-476,873,508.902,013,531,686.04

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额497,305,750.002,302,077,079.22474,035,882.47102,804,674.56-1,237,460,286.582,138,763,099.67
加:会计政策变更-474,035,882.47474,035,882.47
前期差错更正
其他
二、本年期初余额497,305,750.002,302,077,079.22102,804,674.56-763,424,404.112,138,763,099.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)133,668,716.98133,668,716.98
(一)综合收益总额133,668,716.98133,668,716.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额497,305,750.002,302,077,079.22102,804,674.56-629,755,687.132,272,431,816.65

三、公司基本情况

绵阳富临精工机械股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2010年8月由绵阳富临精工机械有限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码:91510700708956104R。所属行业为汽配制造业。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2015]301号文核准,公司于2015年3月向社会公众公开发行了普通股(A股)股票3,000万股,并于2015年3月在深圳证券交易所上市。公司在四川省绵阳市工商行政管理局登记注册,注册资本为人民币12,000万元。

根据公司修改后章程,并经2015年第二次临时股东大会,审议和通过的《关于公司2015年半年度利润分配预案的议案》规定,以公司总股本为基数,使用资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增20股,不送股,不派发现金股利,转增后公司总股本增加至36,000万股。

根据公司2016年5月17日第二届董事会第三十次会议、2016年6月6日第二次临时股东大会、2016年8月5日第二届董事会第三十一次会议、2016年8月17日第二届董事会第三十二次会议及2016年9月1日第二届董事会第三十三次会议的决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,同意公司向彭澎发行37,628,830股股份、向彭澍发行21,880,424股股份、向醴陵市升华投资管理有限公司发行8,516,103股股份、向西藏融睿投资有限公司发行11,354,805股股份、向刘智敏发行7,239,966股股份、向北京新华联产业投资有限公司发行4,745,599股股份、向湖南高新科技成果转化投资基金企业(有限合伙)发行1,275,820股股份、向彭正国发行919,739股股份、向彭云华发行459,869股股份,共发行94,021,155股股份购买相关资产;非公开发行不超过55,969,020股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。累计发行新股149,990,175股股票。公司于2016年12月16日完成了上述新增股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记备案。

富临精工于2018年4月16日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议,2018年5月9日召开了公司2017年年度股东大会,审议通过了《关于回购升华科技2017年度业绩承诺未完成对应补偿股份的议案》,鉴于湖南升华科技有限公司(以下简称“升华科技”)未完成2017年度的业绩承诺,根据2016年5月17日公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司签署的《关于湖南升华科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》,公司按补偿义务人所承担比例,以1元回购未完成业绩承诺所对应的应补偿股份合计12,684,425股。

富临精工于2019年8月6日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议,2019 年8月22 日召开了2019年第三次临时股东大会,审议通过了《关于回购重大资产重组业绩补偿义务人应补偿股份及其进行现金补偿的议案》,鉴于湖南升华科技有限公司(以下简称“升华科技”)未完成2018年度的业绩承诺,根据2016年5月17日公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司签署的《关于湖南

升华科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》,公司按补偿义务人所承担比例,以1元回购未完成业绩承诺所对应的应补偿股份合计62,580,898股。

公司于2020年5月15日召开2019年年度股东大会,审议通过2019年年度权益分派方案:以公司现有总股本434,724,852股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,转增后公司总股本739,032,248股。权益分派的股权登记日为:2020年5月27日,除权除息日为:2020年5月28日。

截至2020年6月30日止,本公司股本总数为739,032,248股,注册资本为 434,724,852.00元(营业执照正在变更中),注册地:四川省绵阳市经开区板桥街268号,总部地址:四川省绵阳市经开区板桥街268号。本公司主要经营活动为:研发、制造、销售汽车零部件、机电产品(不含汽车),从事货物及技术的进出口业务(涉及行政许可事项的需取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司的母公司为四川富临实业集团有限公司,本公司的实际控制人为安治富。

本财务报表业经公司全体董事于2020年8月26日批准报出。

至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司

绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司
襄阳富临精工机械有限责任公司
欧洲富临精工机械有限公司
湖南升华科技有限公司

江西升华新材料有限公司株洲升华科技有限公司

株洲升华科技有限公司
湖南升华新材料科技有限公司
成都富临精工新能源动力有限公司
富临普赛行(成都)科技有限责任公司

本期合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本报告第十一节第五条“(6)合并财务报表的编制方法”、“(10)金融工具”、“(15)存货”、“(24)固定资产”、“(30)无形资产”、“(39)收入”、“(40)政府补助”等

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

3、营业周期

本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处

理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定

不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

11、应收票据

应收票据计入以摊余成本计量的金融资产,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

12、应收账款

应收账款计入以摊余成本计量的金融资产,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

13、应收款项融资

应收款项融资计入以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款计入以摊余成本计量的金融资产,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

15、存货

1.存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

16、合同资产

是指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。详见本报告第十一节第五条“(10)金融工具”。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

1.为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产, 除非该资产摊销期限不超过一年。

2.为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

19、债权投资

债权投资计入以摊余成本计量的金融资产,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。20、其他债权投资无 。

21、长期应收款

长期应收款计入以摊余成本计量的金融资产,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收

益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-305%3.17-19%
机器设备年限平均法5-105%9.5-19%
运输设备年限平均法55%19%
电子设备年限平均法5-85%11.88%-19%
其他设备年限平均法5-85%11.88%-19%
融资租入固定资产,其中:运输设备年限平均法55%19%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。注:说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。

27、生物资产

无。

28、油气资产

无。

29、使用权资产

无。30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据
土地使用权44.25-50年按可使用年限摊销
软件5年预计受益期间
专利权5年预计受益期间

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

披露要求:使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

(2)内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、PTC Creo 6.0软件使用费、物流部仓库用自动货架等。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

项 目年 限
装修费3年或合同剩余年限
PTC Creo 6.0软件使用费可使用剩余年限
物流部仓库用自动货架3年或合同剩余年限

33、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。详见本报告第十一节“七、(39) 应付职工薪酬”。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

无。

35、租赁负债

无。

36、预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司产品质量三包费按照主营业务收入的0.6%预提,且各期末预提的三包费余额的上限为近三年主营业务收入合计的0.6%,超过部分不予计提。

37、股份支付

无。

38、优先股、永续债等其他金融工具

无。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.销售商品收入确认的一般原则:

在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入

2.具体原则:

内销主要主机厂客户收入确认方法:公司收到客户领用产品并验收合格后的开票通知单开具发票并确认收入。

内销其他客户收入确认:根据销售合同约定,按照客户要求发货,经客户验收确认后开具发票,并确认销售收入。

外销出口收入确认:根据出口销售合同约定,完成出口报关工作并装运发出后,公司以海关报关单为依据开具出口专用发票,并确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。40、政府补助

1.类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与

收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:取得的政府补助用于构建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助外,用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时,予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
将“预收款项”调整至“合同负债”经公司董事会审议通过期初调整金额:7,694,413.72; 期末调整金额:13447116.74;

财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发的通知》(财会〔2017〕22号),对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订, 通知要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行新收入准则,其他境内上市企业自 2020年1月1日起施行新收入准则,非上市企业自2021年1月1日起施行新收入准则。同时,允许企业提前执行。本公司于2020年4月24日召开了第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,自2020年1月1日起执行前述新收入准则。根据衔接规定,将年初原计入“预收账款”的预收商品销

售款调整至“合同负债”列报。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金445,785,846.04445,785,846.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据6,835,414.556,835,414.55
应收账款337,956,988.46337,956,988.46
应收款项融资389,788,977.85389,788,977.85
预付款项11,158,552.8311,158,552.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款8,751,411.708,751,411.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货301,982,155.41301,982,155.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产25,034,972.0125,034,972.01
流动资产合计1,527,294,318.851,527,294,318.85
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产39,397,369.1039,397,369.10
固定资产586,350,772.44586,350,772.44
在建工程160,761,017.91160,761,017.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产129,159,516.64129,159,516.64
开发支出
商誉
长期待摊费用1,407,536.531,407,536.53
递延所得税资产175,642,588.84175,642,588.84
其他非流动资产80,649,134.6880,649,134.68
非流动资产合计1,173,367,936.141,173,367,936.14
资产总计2,700,662,254.992,700,662,254.99
流动负债:
短期借款60,500,000.0060,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据156,660,000.00156,660,000.00
应付账款491,894,308.92491,894,308.92
预收款项7,694,413.72-7,694,413.72
合同负债7,694,413.727,694,413.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬33,763,787.6333,763,787.63
应交税费13,411,359.3313,411,359.33
其他应付款42,865,162.4942,865,162.49
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计806,789,032.09806,789,032.09
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款1,131,854.381,131,854.38
长期应付职工薪酬
预计负债29,085,189.7529,085,189.75
递延收益102,515,826.09102,515,826.09
递延所得税负债13,131,263.6013,131,263.60
其他非流动负债
非流动负债合计145,864,133.82145,864,133.82
负债合计952,653,165.91952,653,165.91
所有者权益:
股本434,724,852.00434,724,852.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,951,374,993.931,951,374,993.93
减:库存股
其他综合收益278,744.62278,744.62
专项储备
盈余公积102,804,674.56102,804,674.56
一般风险准备
未分配利润-739,411,223.09-739,411,223.09
归属于母公司所有者权益合计1,749,772,042.021,749,772,042.02
少数股东权益-1,762,952.94-1,762,952.94
所有者权益合计1,748,009,089.081,748,009,089.08
负债和所有者权益总计2,700,662,254.992,700,662,254.99

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金438,115,067.38438,115,067.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据6,835,414.556,835,414.55
应收账款290,286,109.35290,286,109.35
应收款项融资389,788,977.85389,788,977.85
预付款项8,100,229.608,100,229.60
其他应收款21,055,438.8621,055,438.86
其中:应收利息
应收股利
存货242,762,922.15242,762,922.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,396,944,159.741,396,944,159.74
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资300,749,282.36300,749,282.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产19,313,895.5119,313,895.51
固定资产369,795,526.62369,795,526.62
在建工程131,239,252.78131,239,252.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产73,611,950.0173,611,950.01
开发支出
商誉
长期待摊费用123,697.16123,697.16
递延所得税资产276,457,707.35276,457,707.35
其他非流动资产77,588,246.7777,588,246.77
非流动资产合计1,248,879,558.561,248,879,558.56
资产总计2,645,823,718.302,645,823,718.30
流动负债:
短期借款26,000,000.0026,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据156,660,000.00156,660,000.00
应付账款424,796,967.83424,796,967.83
预收款项7,636,673.72-7,636,673.72
合同负债7,636,673.727,636,673.72
应付职工薪酬29,954,201.2629,954,201.26
应交税费2,530,456.472,530,456.47
其他应付款36,920,925.5136,920,925.51
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计684,499,224.79684,499,224.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款1,061,042.151,061,042.15
长期应付职工薪酬
预计负债24,367,631.2524,367,631.25
递延收益50,125,404.3050,125,404.30
递延所得税负债13,131,263.60
其他非流动负债13,131,263.60
非流动负债合计88,685,341.3088,685,341.30
负债合计773,184,566.09773,184,566.09
所有者权益:
股本434,724,852.00434,724,852.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,952,875,668.381,952,875,668.38
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积102,804,674.56102,804,674.56
未分配利润-617,766,042.73-617,766,042.73
所有者权益合计1,872,639,152.211,872,639,152.21
负债和所有者权益总计2,645,823,718.302,645,823,718.30

调整情况说明财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发的通知》(财会〔2017〕22号),对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订, 通知要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业

自2018年1月1日起施行新收入准则,其他境内上市企业自 2020年1月1日起施行新收入准则,非上市企业自2021年1月1日起施行新收入准则。同时,允许企业提前执行。本公司于2020年4月24日召开了第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,自2020年1月1日起执行前述新收入准则。根据衔接规定,将年初原计入“预收账款”的预收商品销售款调整至“合同负债”列报。

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴20%、15%、25%、28%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
绵阳富临精工机械股份有限公司15%
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司20%
襄阳富临精工机械有限责任公司20%
欧洲富临精工机械有限公司28%
湖南升华科技有限公司25%
江西升华新材料有限公司15%
株洲升华科技有限公司25%
湖南升华新材料科技有限公司25%
成都富临精工新能源动力有限公司25%
富临普赛行(成都)科技有限责任公司20%
成都富临精工电子电器科技有限公司20%

2、税收优惠

(1)公司税收优惠情况

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号相关规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司自2011年1月1日至2020年12月31日止享受企业所得税税率15%的优惠政策。

(2)子公司税收优惠情况

1)江西升华新材料有限公司

根据《关于开展2020年高新技术企业认定工作的通知》(赣高企认发〔2020〕1号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、《关于进一步做好高新技术企业认定管理工作的通知》(赣高企认发〔2020〕2号)要求,经企业申报、推荐单位初审推荐、专业机构审查、专家评审等程序,公示期为2020年7月31日至8月7日。公示期后,公司将获得《高新技术企业证书》。此前公司自2017年1月1日至2019年12月31日止享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。今年再次申请通过高新技术认定,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》,江西升华新材料有限公司自2020年1月1日至2022年12月31日止享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

2)绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司、襄阳富临精工机械有限责任公司、富临普赛行(成都)科技有限责任公司、成都富临精工电子电器科技有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》(财税[2019]13号)第九十二条关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知。2020年其应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金6,738.6837,464.49
银行存款565,220,758.84404,787,840.66
其他货币资金76,000,000.0040,960,540.89
合计641,227,497.52445,785,846.04
其中:存放在境外的款项总额6,549,898.341,822,152.02
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额87,354,894.3067,111,403.10

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金76,000,000.0040,960,000.00
资金质押0.0020,000,000.00
资金冻结25,451.696,151,403.10
共管受限11,329,442.610.00
合计87,354,894.3067,111,403.10
1)银行承兑汇票保证金:截至2020年6月30日止,其他货币资金中人民币76,000,000.00元为本公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。详见附注十四、1。
2)资金冻结:详见本附注十四、2-1。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

无。

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据9,676,215.276,835,414.55
合计9,676,215.276,835,414.55

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明无。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

无。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款883,235,318.8476.05%854,862,946.9528,372,371.89988,952,660.2476.00%946,979,207.3995.76%41,973,452.85
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款278,091,777.6123.95%14,715,311.125.29%263,376,466.49312,254,097.3624.00%16,270,561.755.21%295,983,535.61
其中:
组合1:合并范围内关联方组合0.00
组合2:非合并关联方客户组合278,091,777.6114,715,311.12263,376,466.49312,254,097.3616,270,561.75295,983,535.61
合计1,161,327,096.45869,578,258.07291,748,838.381,301,206,757.60963,249,769.14337,956,988.46

按单项计提坏账准备:854,862,946.95

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
内蒙古欧意德发动机有限公司26,120.9626,120.96100.00%预计无法收回
沈阳新光华晨汽车发动机有限公司50,000.0050,000.00100.00%预计无法收回
东风朝阳朝柴动力有限公司70,049.3370,049.33100.00%预计无法收回
重庆比速云博动力科技有限公司920,581.36920,581.36100.00%预计无法收回
重庆凯特动力科技有限公司74,092.5474,092.54100.00%预计无法收回
广州市林展进出口贸易有限公司5,000.005,000.00100.00%预计无法收回
深圳市沃特玛电池有限公司464,841,590.12440,923,405.0895.00%坏账风险较大
陕西沃特玛新能源有限公司291,463,645.43288,549,008.9799.00%坏账风险较大
荆州市沃特玛电池有限公司30,387,610.0030,083,733.9099.00%坏账风险较大
湖南沃特玛新能源有限公司34,371,172.9034,027,461.1799.00%坏账风险较大
陕西坚瑞沃能股份有限公司9,000,000.209,000,000.20100.00%坏账风险较大
内蒙古沃特玛电池有限公司2,286,856.002,263,987.4499.00%坏账风险较大
江西佳沃新能源有限公司40,445,900.0040,041,441.0099.00%坏账风险较大
河南国能电池有限公司9,292,700.008,828,065.0095.00%坏账风险较大
合计883,235,318.84854,862,946.95----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:14,715,311.12

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内272,596,413.6013,629,820.675.00%
1至2年4,709,201.16470,920.1210.00%
2至3年45,867.8713,760.3630.00%
3至4年0.000.0050.00%
4至5年697,424.98557,939.9780.00%
5年以上42,870.0042,870.00100.00%
合计278,091,777.6114,715,311.12--

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)272,596,413.62
1至2年4,709,201.16
2至3年883,055,923.88
3年以上965,557.79
3至4年0.00
4至5年697,424.96
5年以上268,132.83
合计1,161,327,096.45

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备946,979,207.39-955,214.1991,161,046.25854,862,946.95
按组合计提坏账准备16,270,561.75-1,555,250.6314,715,311.12
合计963,249,769.14-2,510,464.8291,161,046.250.00869,578,258.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

无。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
陕西坚瑞沃能股份有限公司91,161,046.25

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市沃特玛电池有限公司464,841,590.1239.54%440,923,405.08
陕西沃特玛新能源有限公司291,463,645.4324.79%288,549,008.97
江西佳沃新能源有限公司40,445,900.003.44%40,041,441.00
浙江远景汽配有限公司38,118,106.193.24%1,905,905.31
湖南沃特玛新能源有限公司34,371,172.902.92%34,027,461.17
合计869,240,414.6473.93%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。其他说明:

无。

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票302,575,551.27389,788,977.85
合计302,575,551.27389,788,977.85

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据389,788,977.85483,895,234.78571,108,661.36302,575,551.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内13,720,235.4890.71%10,121,529.3090.71%
1至2年1,245,614.968.23%1,037,023.539.29%
2至3年160,084.831.06%
合计15,125,935.27--11,158,552.83--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额(元)占预付款项期末余额合计数

的比例(%)新余锂想新能贸易有限公司

新余锂想新能贸易有限公司1,706,146.4311.28%
Extrude Hone Gmbh (德国易趋宏)1,562,620.0910.33%
国网四川省电力公司绵阳供电公司1,285,193.698.50%
绵阳友君热处理有限公司965,370.766.38%
国网湖南省电力有限公司株洲供电分公司666,471.474.41%
合计6,185,802.4440.90%

其他说明:

无。

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款3,837,852.718,751,411.70
合计3,837,852.718,751,411.70

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

无。

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2,563,305.382,230,007.00
备用金709,239.80164,424.91
其他1,698,303.271,366,194.06
借款0.006,514,568.35
合计4,970,848.4510,275,194.32

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额1,302,852.31220,930.311,523,782.62
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-307,672.6231,502.22-114,616.48-390,786.88
2020年6月30日余额995,179.6931,502.22106,313.831,132,995.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)2,824,602.78
1至2年280,115.84
2至3年1,112,660.01
3年以上753,469.82
3至4年43,827.62
4至5年508,000.00
5年以上201,642.20
合计4,970,848.45

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备220,930.310.000.000.000.00220,930.31
按组合计提坏账准备1,302,852.31-389,095.941,690.940.000.00912,065.43
0.000.00
合计1,523,782.62-389,095.941,690.940.000.001,132,995.74

无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

无。

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交

其他应收款核销说明:

无。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

易产生单位名称

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
宜春经济技术开发区财政局保证金1,112,000.004-5年22.37%508,000.00
株洲天易建设发展有限公司房租保证金750,000.003-4年15.09%37,500.00
成都惠光汽车零部件有限公司房租及保证金408,751.471年以内、2-3年8.22%45,437.57
Chaeles Taylor Adjusting Ltd Client Account(共同海损)保证金251,085.642-3年5.05%75,325.71
绵阳市安达建设工程有限公司其他98,220.731年以内1.98%4,911.04
合计--2,620,057.84--52.71%671,174.32

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

无。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。其他说明:

无。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料46,978,177.072,001,333.3444,976,843.7353,937,982.082,201,470.9551,736,511.13
在产品16,207,876.526,571.9016,201,304.6217,995,291.188,975.6117,986,315.57
库存商品210,091,482.388,017,365.02202,074,117.36249,803,735.8023,621,437.98226,182,297.82
周转材料8,129,951.038,129,951.036,077,030.896,077,030.89
合计281,407,487.0010,025,270.26271,382,216.74327,814,039.9525,831,884.54301,982,155.41

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,201,470.95-200,089.6048.012,001,333.34
在产品8,975.61620.853,024.566,571.90
库存商品23,621,437.98246,299.5515,850,372.518,017,365.02
合计25,831,884.5446,830.8015,853,445.0810,025,270.26

无。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

无。

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

无。

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

无。

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

无。

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税税额19,792,529.1120,044,948.06
预缴税款3,756,970.014,990,023.95
合计23,549,499.1225,034,972.01

其他说明:

无。

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

本期项目

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

无。

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。其他说明无。

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利计提减值准备其他
资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明无。

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

无。

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37,614,243.9610,718,603.7848,332,847.74
2.本期增加金额331,428.56331,428.56
(1)外购331,428.56331,428.56
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额37,945,672.5210,718,603.7848,664,276.30
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,528,061.792,407,416.858,935,478.64
2.本期增加金额668,964.87118,181.52787,146.39
(1)计提或摊销668,964.87118,181.52787,146.39
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额7,197,026.662,525,598.379,722,625.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,748,645.868,193,005.410.0038,941,651.27
2.期初账面价值31,086,182.178,311,186.9339,397,369.10

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明无。

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产539,647,422.68586,350,772.44
合计539,647,422.68586,350,772.44

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备融资租入固定资产其他合计
一、账面原值:
1.期初余额177,478,367.02720,117,289.303,233,672.569,593,085.771,372,952.0526,310,124.16938,105,490.86
2.本期增加金额0.0032,994,632.68742,035.40630,190.810.00200,005.0834,566,863.97
(1)购置32,994,632.68742,035.40630,190.81200,005.0834,566,863.97
(2)在建工程转入0.00
(3)企业合并增加0.00
0.00
3.本期减少金额41,466,886.61840,819.21794,781.56247,518.610.001,083.3943,351,089.38
(1)处置或报废41,466,886.61840,819.21794,781.56247,518.611,083.3943,351,089.38
0.00
4.期末余额136,011,480.41752,271,102.773,180,926.409,975,757.971,372,952.0526,509,045.85929,321,265.45
二、累计折旧
1.期初余额23,630,444.12286,612,794.781,484,068.053,733,710.39649,577.1416,701,084.43332,811,678.91
2.本期增加2,008,742.8544,367,832.00157,591.43665,530.64142,786.962,509,322.3049,851,806.18
金额
(1)计提2,008,742.8544,367,832.00157,591.43665,530.64142,786.962,509,322.3049,851,806.18
0.00
3.本期减少金额10,826,034.65494,916.77692,981.23138,732.400.00280.7112,152,945.76
(1)处置或报废10,826,034.65494,916.77692,981.23138,732.40280.7112,152,945.76
0.00
4.期末余额14,813,152.32330,485,710.01948,678.254,260,508.63792,364.1019,210,126.02370,510,539.33
三、减值准备0.00
1.期初余额4,977,526.9713,905,005.2060,507.3418,943,039.51
2.本期增加金额0.002,307,608.580.000.000.000.002,307,608.58
(1)计提2,307,608.582,307,608.58
0.00
3.本期减少金额0.002,087,344.650.000.000.000.002,087,344.65
(1)处置或报废2,087,344.652,087,344.65
0.00
4.期末余额4,977,526.9714,125,269.130.000.000.0060,507.3419,163,303.44
四、账面价值
1.期末账面价值116,220,801.12407,660,123.632,232,248.155,715,249.34580,587.957,238,412.49539,647,422.68
2.期初账面价值148,870,395.93419,599,489.321,749,604.515,859,375.38723,374.919,548,532.39586,350,772.44

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
运输设备1,372,952.05792,364.10580,587.95

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明无。

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明无。

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程190,478,860.48160,761,017.91
合计190,478,860.48160,761,017.91

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
吴家镇基地项目二期154,120,400.54154,120,400.54126,602,252.02126,602,252.02
吴家镇新厂变压器及配电设施4,788,376.904,788,376.904,637,000.764,637,000.76
生产线改造3,192,155.153,192,155.153,117,397.873,117,397.87
中试线改造3,054,255.613,054,255.612,255,628.072,255,628.07
株洲液氧站设计费2,096,603.612,096,603.612,068,301.712,068,301.71
宁乡锂电池正极材料研发生产基地23,039,292.3723,039,292.3721,892,661.1821,892,661.18
老化箱测试系统设备92,967.1692,967.1692,967.1692,967.16
10KV新装配电工程设计费72,452.8372,452.8372,452.8372,452.83
精工二期电力外线通道盲探费22,356.3122,356.3122,356.3122,356.31
合计190,478,860.480.00190,478,860.48160,761,017.910.00160,761,017.91

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
吴家镇基地项目二期258,596,200.00126,602,252.0227,518,148.52154,120,400.5459.60%90%其他
锂电池正极材料研发生产基地100,000,000.0021,892,661.181,146,631.1923,039,292.3723.04%55%其他
合计358,596,200.00148,494,913.2028,664,779.71177,159,692.91------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明无。

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

无。

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

无。

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额136,909,002.18128,113,505.498,304,823.60273,327,331.27
2.本期增加金额8,423,984.000.000.00976,209.759,400,193.75
(1)购置8,423,984.00976,209.759,400,193.75
(2)内部研发0.00
(3)企业合并增加0.00
0.00
3.本期减少金额15,294,069.940.000.000.0015,294,069.94
(1)处置15,294,069.9415,294,069.94
4.期末余额130,038,916.24128,113,505.499,281,033.35267,433,455.08
二、累计摊销
1.期初余额7,334,348.1980,113,505.494,626,176.3492,074,030.02
2.本期增加金额1,250,445.830.000.00776,591.762,027,037.59
(1)计提1,250,445.83776,591.762,027,037.59
0.00
3.本期减少金额2,418,442.080.000.000.002,418,442.08
(1)处置2,418,442.082,418,442.08
4.期末余额6,166,351.9480,113,505.495,402,768.1091,682,625.53
三、减值准备
1.期初余额4,093,784.6148,000,000.0052,093,784.61
2.本期增加金额0.00
(1)计提0.00
0.00
3.本期减少金额914,508.690.000.000.00914,508.69
(1)处置914,508.69914,508.69
4.期末余额3,179,275.9248,000,000.000.000.0051,179,275.92
四、账面价值
1.期末账面价值120,693,288.380.000.003,878,265.25124,571,553.63
2.期初账面价值125,480,869.380.000.003,678,647.26129,159,516.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

无。

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明无。

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
湖南升华科技有限公司1,562,920,445.241,562,920,445.24
合计1,562,920,445.241,562,920,445.24

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
湖南升华科技有限公司1,562,920,445.241,562,920,445.24
合计1,562,920,445.241,562,920,445.24

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

无。商誉减值测试的影响无。其他说明无。

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1,283,839.37751,495.52676,580.101,358,754.79
软件使用权123,697.1610,914.46112,782.70
合计1,407,536.53751,495.52687,494.561,471,537.49

其他说明无。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备36,975,792.205,546,368.8423,273,919.673,491,087.95
内部交易未实现利润4,908,632.20736,294.832,457,698.93368,654.84
预提费用21,714,000.003,257,100.006,414,575.11962,186.27
递延收益58,409,998.018,761,499.7050,125,404.307,518,810.65
预计负债24,678,359.093,701,753.8624,367,631.253,655,144.69
可抵扣经营利润870,132,212.74130,519,831.911,064,311,362.96159,646,704.44
合计1,016,818,994.24152,522,849.141,170,950,592.22175,642,588.84

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
折旧或摊销差96,715,148.2614,507,272.2387,541,757.4213,131,263.60
合计96,715,148.2614,507,272.2387,541,757.4213,131,263.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产152,522,849.14175,642,588.84
递延所得税负债14,507,272.2313,131,263.60

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异921,964,990.461,095,584,112.46
可抵扣亏损262,019,579.45230,301,515.41
合计1,183,984,569.911,325,885,627.87

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2020年2,467,939.48
2021年2,861,023.402,861,023.40
2022年4,324,327.244,324,327.24
2023年86,934,894.0086,934,894.00
2024年133,713,331.29133,713,331.29
2025年34,186,003.52
合计262,019,579.45230,301,515.41--

其他说明:

无。

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房地产、工程、设备等款项85,310,117.0185,310,117.0180,649,134.6880,649,134.68
合计85,310,117.085,310,117.080,649,134.680,649,134.6
1188

其他说明:

无。

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款34,500,000.00
信用借款26,000,000.0026,000,000.00
合计26,000,000.0060,500,000.00

短期借款分类的说明:

无。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

无。

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

无。

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票162,254,507.88156,660,000.00
合计162,254,507.88156,660,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款305,493,546.49446,754,246.88
工程及设备款23,619,718.7942,120,143.43
其他3,812,034.553,019,918.61
合计332,925,299.83491,894,308.92

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
赤峰开瑞科技有限公司11,000,000.00沃特玛商票未兑付
合肥恒力装备有限公司4,464,085.54根据和解协议,分期支付
铜陵纳源材料科技有限公司4,395,626.85根据和解协议用以货低债方式偿还
江苏省江建集团有限公司4,150,110.52工程款未结算
广东派勒智能纳米科技股份有限公司2,850,000.00沃特玛商票未兑付
合计26,859,822.91--

其他说明:

无。

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收货款13,447,116.747,694,413.72
合计13,447,116.747,694,413.72

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33,754,075.9388,700,010.0794,880,484.1027,573,601.90
二、离职后福利-设定提存计划9,711.702,442,440.132,431,613.7220,538.11
三、辞退福利159,500.00159,500.00
合计33,763,787.6391,301,950.2097,471,597.8227,594,140.01

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴30,739,317.2779,303,859.5185,398,422.0724,644,754.71
2、职工福利费4,022,087.424,022,087.42
3、社会保险费9,862.042,445,698.822,444,026.4111,534.45
其中:医疗保险费9,109.042,134,298.402,133,446.329,961.12
工伤保险费753.0050,437.3249,746.991,443.33
生育保险费260,963.10260,833.10130.00
4、住房公积金212,490.001,507,580.00636,900.001,083,170.00
5、工会经费和职工教育经费2,784,402.841,366,633.692,326,840.981,824,195.55
8、其他短期薪酬8,003.7854,150.6352,207.229,947.19
合计33,754,075.9388,700,010.0794,880,484.1027,573,601.90

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-7,410.552,308,258.312,283,527.9717,319.79
2、失业保险费17,122.25134,181.82148,085.753,218.32
合计9,711.702,442,440.132,431,613.7220,538.11

其他说明:

无。

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税4,827,036.962,637,019.48
消费税0.00
企业所得税7,985,604.619,313,440.16
个人所得税149,763.31530,213.96
城市维护建设税415,221.80289,057.65
房产税105,626.79105,626.79
印花税1,626.7016,085.48
城镇土地使用税313,446.06313,446.06
教育费附加296,587.00206,469.75
合计14,094,913.2313,411,359.33

其他说明:

无。

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款72,331,263.2842,865,162.49
合计72,331,263.2842,865,162.49

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

无。

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

无。

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
借款1,879,123.451,440,000.00
暂收款项36,325,953.4120,000,000.00
押金质保金8,941,852.3514,410,147.41
预提费用21,714,000.006,522,366.53
代收代付款1,042,190.5548,704.56
其他2,428,143.52443,943.99
往来款项
合计72,331,263.2842,865,162.49

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明无。

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

无。

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

无。其他说明,包括利率区间:

无。

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无。

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。其他说明无。

47、租赁负债

单位:

项目期末余额期初余额

其他说明无。

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款945,987.751,131,854.38
合计945,987.751,131,854.38

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款945,987.751,131,854.38
合计945,987.751,131,854.38

其他说明:

无。

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

无。

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

无。设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

无。其他说明:

无。50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼979,015.494,659,170.96预计可能产生的损失
产品质量保证24,737,730.1024,426,018.79预提三包费
合计25,716,745.5929,085,189.75--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

无。

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助102,515,826.098,675,211.111,684,996.26109,506,040.94
合计102,515,826.098,675,211.111,684,996.26109,506,040.94--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
低摩擦智能控制可变气门正时系统(VVT)科技成果转化项目1,120,000.001,120,000.00与收益相关
扩能汽车智能可变气门正时系统(VVT)生产线技术改造项目2,100,000.002,100,000.00与收益相关
年产1500万450,000.00450,000.00与收益相关
只液压挺柱生产线技术改造项目
年产300万支发动机喷油嘴生产线技术改造项目500,000.00500,000.00与收益相关
高精度节能电控系统执行机构电磁阀成果产业化项目1,000,000.001,000,000.00与收益相关
年产100万套可变气门系统技术改造项目650,000.00650,000.00与收益相关
年产200万只汽车动力总成精密零部件生产线技术改造项2,050,000.002,050,000.00与收益相关
2016年市级工业发展专项资金400,000.00400,000.00与收益相关
绵阳市涪城区工业和信息化局2019年第一批工业发展资金1,650,000.001,650,000.00与收益相关
绵阳市涪城区工业和信息化局2018年第一批工业发展资金1,990,000.001,990,000.00与资产相关
绵阳市涪城区工业和信息局承担缴纳的土地出让款38,215,404.30390,617.4037,824,786.90与资产相关
绵阳市涪城区财政局500,000.00500,000.00与收益相关
2019年第四批省级科技计划项目资金
绵阳市涪城区工业和信息化局2019年度市级先进制造业发展专项资金310,000.00310,000.00与收益相关
绵阳市涪城区工业和信息化局2拨付与涪城区政府签订投资协议项目扶持资金7,865,211.117,865,211.11与收益相关
高精度电控系统执行机构用电磁阀(VVL)项目80,000.0080,000.00与收益相关
市财政市信委局下达2015年工业发展专项资金700,000.00700,000.00与收益相关
固定资产投资项目政府补助2016.9.30-10.3131,269,964.11336,227.1630,933,736.95与资产相关
宜春市发改委投资锂电新能源产业专项资金计划3,499,999.94100,000.023,399,999.92与资产相关
固定资产投资项目政府补助2017.5.286,474,030.4067,790.886,406,239.52与资产相关
制造强省1,766,666.62100,000.021,666,666.60与资产相关
(株洲市财政局地方财政库款)
2008年醴陵市陶瓷科技工业园管理委员会返还土地出让款3,577,510.7146,360.683,531,150.03与资产相关
新能源汽车动力电池正极材料项目中央预算内基建资金(与扶持产业项目相关的政府补助)2,643,500.00466,500.002,177,000.00与资产相关
大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目86,250.007,500.0078,750.00与资产相关
大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目402,500.0135,000.10367,499.91与资产相关
湖南省财政厅下达2017年第四批制造强省专项资金1,890,000.00135,000.001,755,000.00与资产相关

其他说明:

无。

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

无。

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数434,724,852.00304,307,396.00304,307,396.00739,032,248.00

其他说明:

根据2019年年度股东大会决议,公司2020年5月28日以总股本434,724,852为基数,以资本公积304,307,396转增股本(每10股转增7股)。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

无。其他说明:

无。

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,948,875,974.04304,307,396.001,644,568,578.04
其他资本公积2,499,019.892,499,019.89
合计1,951,374,993.93304,307,396.001,647,067,597.93

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据2019年年度股东大会决议,公司2020年5月28日以总股本434,724,852为基数,以资本公积304,307,396转增股本(每10股转增7股)

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益278,744.62123,675.47123,675.47402,420.09
外币财务报表折算差额278,744.62123,675.47123,675.47402,420.09
其他综合收益合计278,744.62123,675.47123,675.47402,420.09

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积102,804,674.56102,804,674.56
合计102,804,674.56102,804,674.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-739,411,223.09-1,727,545,265.31
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)474,035,882.47
调整后期初未分配利润-739,411,223.09-1,253,509,382.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润145,193,668.8378,767,706.34
期末未分配利润-594,217,554.26-1,174,741,676.50

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务723,001,015.56460,691,950.16671,192,511.93437,069,053.90
其他业务14,527,010.216,565,933.4511,942,888.856,865,219.53
合计737,528,025.77467,257,883.61683,135,400.78443,934,273.43

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明无。

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,466,875.262,399,565.02
教育费附加1,723,084.611,712,937.81
房产税671,360.461,014,888.56
土地使用税709,347.181,158,890.06
车船使用税3,744.72
印花税358,008.90328,657.76
环境保护税32,168.5742,276.42
企业附加值税5,138.74
其他148,531.92
合计6,109,376.906,666,099.09

其他说明:

无。

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
车辆、仓储运杂费6,739,302.073,549,840.67
包装费1,570,467.041,421,926.42
售后服务费1,439,020.021,260,264.93
工资3,108,799.312,362,883.67
业务招待费275,483.65613,288.50
差旅费294,440.53547,095.11
出口货物代理报关、信用保险费等费用609,801.46529,838.14
其他439,515.16372,894.38
合计14,476,829.2410,658,031.82

其他说明:

无。

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资21,483,076.8313,650,187.80
折旧摊销费6,345,028.7512,312,521.39
修理费8,233,665.605,988,964.58
差旅费840,753.09821,856.69
中介机构费1,367,691.911,819,878.18
安全环保费240,392.63521,301.73
水电费1,101,856.641,837,832.39
租赁费869,147.21403,393.18
咨询费2,388,635.324,518,308.52
办公费384,809.35310,495.98
车辆、仓储运杂费222,824.56216,875.35
停工损失15,656,826.0218,026,858.03
诉讼费940,184.4614,376,723.18
福利费3,969,944.202,686,223.41
工会经费1,304,814.241,008,464.98
社保金1,182,254.751,764,978.64
其他2,661,855.513,218,073.26
合计69,193,761.0783,482,937.29

其他说明:

无。

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资18,583,504.1114,724,754.82
折旧与摊销5,104,879.412,537,723.87
材料费用6,879,164.444,449,899.34
模具费用6,351,064.973,117,518.09
动力费1,669,246.47865,308.70
租赁费184,379.14243,361.98
差旅费526,922.37883,265.86
检测费350,018.1045,998.75
机物料消耗11,039,938.506,336,784.89
委托开发费1,030,264.12113,207.55
验证费1,015,610.06221,045.92
其他费用4,615,642.903,379,211.53
合计57,350,634.5936,918,081.30

其他说明:

无。

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出526,871.1114,642,164.76
减:利息收入4,516,264.033,764,479.98
汇兑损益-2,370,787.71-1,436,781.81
其他145,975.48252,955.59
合计-6,214,205.159,693,858.56

其他说明:

无。

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7,239,467.074,307,190.64
1.与收益相关的政府补助5,554,470.812,557,091.41
2.与资产相关的政府补助1,684,996.261,750,099.23
代扣个人所得税手续费50,222.36
债务重组收益9,183,394.871,413,720.20
合计16,473,084.305,720,910.84

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益36,215,000.00
合计36,215,000.00

其他说明:

无。

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

无。

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

无。

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失391,445.12-3,191,217.21
应收账款坏账损失2,528,189.325,409,290.00
合计2,919,634.442,218,072.79

其他说明:

无。

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-47,070.33-667,920.98
五、固定资产减值损失-2,307,608.58
合计-2,354,678.91-667,920.98

其他说明:

无。

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产利得625,275.38-94,526.98

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他550,346.1125,840.00214,542.66
合计550,346.1125,840.00214,542.66

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

无。

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,302.95379,802.441,302.95
其中: 固定资产处置损失1,302.95379,802.441,302.95
罚款滞纳金支出165,353.00124.09165,353.00
其他15,016,007.5550,217.8315,016,007.55
合计15,182,663.50430,144.3615,182,663.50

其他说明:

项目-其他,主要是违约金1500万元。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-507,550.9522,829,714.72
递延所得税费用24,495,748.33-1,428,189.92
合计23,988,197.3821,401,524.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额168,599,743.33
按法定/适用税率计算的所得税费用24,863,388.32
调整以前期间所得税的影响-507,550.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-367,639.99
所得税费用23,988,197.38

其他说明无。

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款2,394,299.67214,408.59
专项补贴、补助款14,282,766.422,589,980.00
利息收入3,357,047.412,300,022.54
其他12,500.0043,705.39
合计20,046,613.505,148,116.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
企业间往来102,524.501,117,119.87
费用支出32,412,038.5840,230,337.43
其他114,011.231,034.28
合计32,628,574.3141,348,491.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
对外借款6,000,000.00
合计6,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付融资租赁款168,000.00136,500.00
合计168,000.00136,500.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润144,611,545.9577,152,825.80
加:资产减值准备-564,955.53-1,550,151.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50,638,952.5751,577,006.47
无形资产摊销2,027,037.5910,141,104.25
长期待摊费用摊销687,494.56854,461.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-625,275.3894,526.98
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,302.95
财务费用(收益以“-”号填列)-1,150,337.0519,174,697.32
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)23,119,739.70-207,882.42
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,376,008.63-1,220,307.50
存货的减少(增加以“-”号填列)30,599,938.6725,078,234.66
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)221,168,220.51179,098,847.20
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-252,132,115.00-200,727,115.53
经营活动产生的现金流量净额219,757,558.17159,466,247.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额553,872,603.22236,912,911.10
减:现金的期初余额378,674,442.94520,403,112.14
现金及现金等价物净增加额175,198,160.28-283,490,201.04

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

无。

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

无。

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金553,872,603.22378,674,442.94
其中:库存现金6,738.6837,464.49
可随时用于支付的银行存款553,865,864.54378,636,978.45
三、期末现金及现金等价物余额553,872,603.22378,674,442.94

其他说明:

无。

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

无。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金87,354,894.30保证金、共管资金
应收票据87,892,699.32质押
合计175,247,593.62--

其他说明:

无。

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----120,091,472.64
其中:美元13,297,545.907.079594,139,976.20
欧元3,259,828.727.961025,951,496.44
港币
应收账款----30,902,462.19
其中:美元2,748,160.747.079519,455,603.96
欧元1,437,866.887.961011,446,858.23
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

无。

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司欧洲富临精工机械股份有限公司由绵阳富临精工机械股份有限公司出资于2016年8月24日并获取营业执照,统一社会信用代码为822127478 R.C.S. Versailles,注册资金370,000欧元,实收资本2,688,042.36元,主要经营地诺夫勒堡(NEAUPHLE-LE-CHATEAU)市共和国大街38号。记账本位币为欧元,选择依据:企业所在国使用的货币。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

无。

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
绵阳市涪城区财政局2019年第四批省级科技计划项目资金500,000.00递延收益500,000.00
绵阳市涪城区工业和信息化局2019年度市级先进制造业发展专项资金310,000.00递延收益310,000.00
绵阳市涪城区工业和信息化局2拨付与涪城区政府签订投资协议项目扶持资金7,865,211.11递延收益7,865,211.11
绵阳市涪城区就业服务管理局拨付2019年失业保险稳岗补贴302,275.00其他收益302,275.00
2019年中央外经贸发展专项资金(第一批)2019年1-7月短期出口信用保险保费扶持款项158,650.00其他收益158,650.00
市级专利资助资金(涉外专利纠纷应诉)款项100,000.00其他收益100,000.00
2019年中央外经贸发展专项资金447,700.00其他收益447,700.00
2018年工业高质量发展奖励资金(参加会展活动优秀企业奖)20,000.00其他收益20,000.00
2018年工业高质量发展奖励资金(工业企业创新平台建设优秀企业奖-省级工程技术研究中心)200,000.00其他收益200,000.00
2018年工业高质量发展奖励资金(工业企业效益规模上台阶奖-效益)200,000.00其他收益200,000.00
2018年工业高质量发展奖励资金(产业本地配套率提升优秀企业奖)160,000.00其他收益160,000.00
绵阳市涪城区就业服务管理局拨付2020年失业保险稳岗补贴266,110.00其他收益266,110.00
绵阳市知识产权促进服务中心拨付市级专利资助资金10,500.00其他收益10,500.00
涪城区财政局拨付2020年第一批工业发展资金和中小企业发展专项资金2,445,000.00其他收益2,445,000.00
绵阳市知识产权促进服务中心拨付2019年省级专利资助资金1,440.00其他收益1,440.00
绵阳市涪城区工业和信息局承担缴纳的土地出让款39,061,742.00其他收益390,617.40
三代手续费返还50,222.36其他收益50,222.36
九江银行收到科技局专利资助金6,000.00其他收益6,000.00
九江银行收到区科技局重点研发计划项目补助金100,000.00其他收益100,000.00
宜春市财政零余账户81053户转来“双千计划”引进人才第二期项目资助款250,000.00其他收益250,000.00
醴陵市财政局转科技重大专项补贴资金20,000.00其他收益20,000.00
株洲市失业保险管理中心工资代发户稳岗费4,855.00其他收益4,855.00
宜春市劳动就业管理局失业保险补贴款(疫情期间稳定就业岗位补助)10,095.00其他收益10,095.00
固定资产投资项目政府补助2016.9.30-10.31336,227.16其他收益336,227.16
宜春市发改委投资锂电新能源产业专项资金计划2017.7.1100,000.02其他收益100,000.02
固定资产投资项目政府补助2017.5.2867,790.88其他收益67,790.88
制造强省(株洲市财政局地方财政库款)100,000.02其他收益100,000.02
2008年醴陵市陶瓷科技工业园管理委员会返还土地出让款46,360.68其他收益46,360.68
新能源汽车动力电池正极材料项目中央预算内基建资金(与扶持产业项目相关的政466,500.00其他收益466,500.00
府补助)
大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目7,500.00其他收益7,500.00
大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目35,000.10其他收益35,000.10
湖南省财政厅下达2017年第四批制造强省专项资金135,000.00其他收益135,000.00
失业保险管理所稳岗补贴款159,214.96其他收益159,214.96
成都市社保局拨付稳岗返还补贴9,811.55其他收益9,811.55
成都市龙泉驿区就业服务管理局困难企业补助657,888.00其他收益657,888.00
龙泉驿区拨付2019年度企业稳岗补贴14,931.30其他收益14,931.30
成都嘉企盾知识产权服务有限公司代收成都市创新平台科技创新申请补助10,000.00其他收益10,000.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

85、其他

无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

无。

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

无。大额商誉形成的主要原因:

无。其他说明:

无。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

无。企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无。其他说明:

无。

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

(6)其他说明

无。

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司绵阳市高端装备制造产业园凤凰中路37号绵阳市经开区板桥街268号生产型企业100.00%设立
襄阳富临精工机械有限责任公司襄阳市高新区奔驰大道襄阳市高新区奔驰大道生产型企业100.00%设立
欧洲富临精工机械有限公司诺夫勒堡(NEAUPHLE-LE-CHATEAU)市共和国大街38号诺夫勒堡(NEAUPHLE-LE-CHATEAU)市共和国大街38号生产型企业100.00%设立
湖南升华科技有限公司湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区生产型企业100.00%非同一控制下企业合并
江西升华新材料有限公司江西省宜春经济技术开发区江西省宜春经济技术开发区生产型企业96.77%3.23%非同一控制下企业合并
株洲升华科技有限公司株洲市天元区天易科技城自主创业园D地块4号栋厂房株洲市天元区天易科技城自主创业园D地块4号栋厂房生产型企业100.00%设立
湖南升华新材料科技有限公司长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北路169号长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北路169号生产型企业100.00%设立
成都富临精工新能源动力有限公司成都市成龙大道888号8栋3楼成都市成龙大道888号8栋3楼生产型企业70.00%设立
富临普赛行(成都)科技有限责任公司成都市郫都区德源镇(菁蓉镇)大禹东路9号3楼314室成都市郫都区德源镇(菁蓉镇)大禹东路9号3楼314室生产型企业99.00%设立
成都富临精工电子电器科技有限公司四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段888号8栋3层1号四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段888号8栋3层1号生产型企业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无。确定公司是代理人还是委托人的依据:

无。其他说明:

无。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
成都富临精工新能源动力有限公司30.00%-532,057.24-2,249,021.49

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。其他说明:

无。

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
成都富临精工新能源动力有限公司7,287,347.04525,222.717,812,569.7515,199,962.19109,345.8615,309,308.057,423,599.85607,722.378,031,322.2213,627,690.52126,845.8613,754,536.38

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
成都富临精工新能源动力有限公司-1,773,524.14-1,773,524.14-2,113,699.921,819,344.81-5,297,979.49-5,297,979.49-8,865,490.20

其他说明:

无。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。其他说明:

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

无。

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明无。

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明无。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明无。

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明无。

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

无。共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

无。其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

无。

6、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司审计委员会设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计委员会主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至2020 年6 月30 日止,银行借款人民币26,000,000.00 元。 在现有经济环境下,银行借款利率相对稳定,波动不大,较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,满足公司各类短期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率风险。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的外汇风险,除以美元和欧元进行采购和销售外,主要来源于以美元、欧元外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额
美元欧元日元合计
货币资金13,297,545.903,259,828.7216,557,374.62
应收账款2,748,160.741,437,866.884,186,027.62
预付账款129,988.00310,959.2310,075,200.0010,516,147.23
应付账款243,275.86243,275.86
预收账款24,357.84137,571.51161,929.35
项目上年年末余额
美元欧元日元合计
货币资金48,634,605.9124,258,670.8372,893,276.74
应收账款22,880,894.6642,778,701.3465,659,596.00
预付账款1,241,010.172,419,597.83461,111.594,121,719.59
应付账款2,469,291.28288,387.002,757,678.28
预收账款202,543.991,075,190.141,277,734.13

(三)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司综合运用信用证、票据结算、银行借款、买方信贷等多种融资手段,采取短、长期融资方式适当结合,保持公司融资持续性与灵活性,满足资金需求,流动性风险较小。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资302,575,551.27302,575,551.27
持续以公允价值计量的资产总额302,575,551.27302,575,551.27
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
四川富临实业集团有限公司绵阳市涪城区安昌路17号企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。30100.00万元人民币32.59%32.59%

本企业的母公司情况的说明四川富临实业集团有限公司为民营企业,法定代表人:安治富,社会统一信用代码:915107032054595010。本企业最终控制方是安治富。其他说明:

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店受同一母公司控制的企业
绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店受同一母公司控制的企业
绵阳野马动力总成有限公司受同一母公司控制的企业
四川野马汽车股份有限公司绵阳分公司受同一母公司控制的企业
四川野马汽车股份有限公司受同一母公司控制的企业
四川野马汽车销售有限公司受同一母公司控制的企业
醴陵市升华投资管理有限公司原关联企业
彭澎原关联自然人
彭澍原关联自然人
刘智敏原关联自然人

其他说明无。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店接受劳务服务107,554.00100,830.00
绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店接受劳务服务504.0032,674.50
四川富临物业服务有限公司接受劳务服务20,217.39
合计128,275.39133,504.50

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川野马汽车股份有限公司产品销售1,203,126.76

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明关联方定价原则:

接受关联方四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店、绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店、四川富临物业服务有限公司提供的劳务服务,其交易价格均按照协议价格进行。向关联方四川野马汽车股份有限公司、绵阳野马动力总成有限公司、四川野马汽车销售有限公司销售商品,其交易价格均按照协议价格进行。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明无。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明无。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,775,613.111,392,502.57

(8)其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
四川野马汽车股份有限公司绵阳分公司4,045,155.37377,566.06
四川野马汽车股份有限公司264,016.4513,200.824,809,171.82415,766.88
四川野马汽车销售有限公司6,324.00632.406,324.00632.40
其他应收款
四川富临实业集团有限公司11,050.46552.528,604.97430.25

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款彭澎1,395,278.261,400,000.00
刘智敏40,000.0040,000.00

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺银行承兑汇票相关抵押、质押及担保事项:

绵阳富临精工机械股份有限公司:截至2020年6月30日,公司以其他货币资金76,000,000.00元及应收银行承兑汇票87,892,699.32 元,为其在招商银行股份有限公司绵阳分行开具的金额为人民币162,254,507.88元的银行承兑汇票提供担保。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

公司未决诉讼:

截至2020年6月30日,公司作为被告涉及的诉讼事项汇总如下:

案件涉案金额账面已预计负债
票据追索权纠纷1,033.4044.29
合同纠纷301.9231.5
劳动争议纠纷22.7222.1
合计1,358.0497.89

注:截至2020年06月30日,未决诉讼冻结银行账户账面资金2.55万元。其中,重大的未决诉讼:

1)原告江苏新宏大集团有限公司(简称江西新宏大)因接受升华科技背书转让,由陕西坚瑞沃能股份有限公司开具的500万商业承兑汇票到期提示拒付,江苏新宏大向西安市雁塔区法院起诉陕西坚瑞沃能股份有限公司、湖南升华科技有限公司、赤峰开瑞科技有限公司、贵州开瑞科技有限公司、贵州开磷有限责任公司、贵州开磷集团矿肥有限责任公司票据纠纷,出票人为 陕西坚瑞沃能,2019 年 10 月 14 日收到判决书,判决升华承担连带责任。后赤峰开瑞提起上诉后又撤回上诉,一审判决生效。江苏新宏大可随时申请强制执行。2)原告广东派勒智能纳米科技股份有限公司(简称广东派勒)因与江西升华签订系列设备采购合同,向广州市番禺区人民法院起诉江西升华货款 289 万及利息(含三张商票合计 150 万元),要求湖南升华、富临精工承担连带责任。一审判决江西升华支付 185 万元及 1.5 倍利息(其中含 50 万商票一张), 湖南升华承担连带责任,富临精工不承担责任。已针对该50万商票提起上诉,二审审理中。3)常州金雅化工票据纠纷 520 万再审案件,一审二审均判决升华不承担责任,贵州高院受理再审。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

作为债权人,公司于2020年度1-6月与债务人以下列方式进行债务重组:

债务重组类型重组债权债务重组 利得(/损失)
项目账面价值
修改其他债务条件应收账款113,717,341.40
合计

作为债务人,公司于2020年度1-6月与债权人以下列方式进行债务重组:

债务重组类型重组债权债务重组 利得(/损失)
项目账面价值
以受让资产的方式进行债务重组应付账款40,796,212.917,240,568.80
预计负债3,680,155.471,942,826.07
合计44,476,368.389,183,394.87

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

无。

(2)其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明无。

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

无。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

无。

(4)其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

业绩补偿相关情况

1.业绩补偿承诺

2016 年 9 月 1 日,公司第二届董事会第三十三次会议审议通过了《关于调整公司发行股份募集配套资金具体方案的议案》。同意公司拟以发行股份及支付现金的方式购买彭澎等 11 名股东持有的湖南升华科技有限公司(以下简称“升华科技”)100%股权。2016 年 11 月 24 日,中国证监会出具《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]2848号),核准富临精工非公开发行不超过 55,969,020 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司等 4 名交易方(以下简称“补债义务人”)签署的《业绩承诺及补偿协议》,该等 4 名交易方承诺升华科技 2016年、2017年和2018年实现的经审计并扣除非经常损益后归属于母公司的净利润分别不低于1.52 亿元、2 亿元 和 2.61 亿元,三年承诺期累计实现的扣非

净利润不低于 6.13 亿元;否则该等 4 名交易方将按照《业绩承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。

2.业绩补偿的收回情况

(1)业绩补偿事项说明:

绵阳富临分别于2019年8月6日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议,2019年8月22日召开了公司2019年第三次临时股东大会,审议通过了《关于回购重大资产重组业绩补偿义务人应补偿股份及其进行现金补偿的议案》,鉴于湖南升华科技有限公司(以下简称“升华科技”)未完成2017年度、2018年度和2016年—2018年三年度累计业绩承诺,业绩对赌方将按其转让升华科技所获得股份及现金对价总额合计人民币1,651,822,956元对公司进行补偿。其中,股份补偿扣除2017年度已补偿股份后,本次公司将以1元的总价回购注销补偿义务人所持公司股份62,580,898股;同时补偿义务人还将对公司补偿现金412,955,739元。

(2)累计收回情况:

1)公司于2019年9月12日收到彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司股份补偿62,580,898股,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续,过户公允价值为6.58元/股。

2)2019年9月,公司重大资产重组业绩补偿义务人彭澎女士将其持有的升华科技债权203,459,689.02元,抵偿其本人及彭澍、升华投资对公司的等额现金补偿。

3)截至2019年12月31日,公司共收到重组业绩补偿义务人现金补偿32,500,000元,剩余应收现金补偿176,996,049.98元。

4)本报告期共收到重组业绩补偿义务人现金补偿31,700,000元,顾申华等将其持有的升华科技债权抵偿重组业绩补偿义务人债务451.5万元,本报告期供计收到补偿3621.50万元,截止2020年6月30日,剩余应收现金补偿140,781,049.98元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,145,844.190.44%1,145,844.19100.00%1,145,844.191,145,844.19100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款282,479,957.3799.60%13,420,069.345.23%269,059,888.03304,555,245.1499.63%14,269,135.794.69%290,286,109.35
其中:
组合1:合并范围内25,856,225,856,2425,740,938.43%25,740,935.
关联方组合45.785.785.1010
组合2:非合并关联方客户组合256,623,711.5990.48%13,420,069.345.23%243,203,642.25278,814,310.0491.20%14,269,135.795.12%264,545,174.25
合计283,625,801.5614,565,913.53269,059,888.03305,701,089.3315,414,979.98290,286,109.35

按单项计提坏账准备:1,145,844.19

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
内蒙古欧意德发动机有限公司26,120.9626,120.96100.00%预计无法收回
沈阳新光华晨汽车发动机有限公司50,000.0050,000.00100.00%预计无法收回
东风朝阳朝柴动力有限公司70,049.3370,049.33100.00%预计无法收回
重庆比速云博动力科技有限公司920,581.36920,581.36100.00%预计无法收回
重庆凯特动力科技有限公司74,092.5474,092.54100.00%预计无法收回
广州市林展进出口贸易有限公司5,000.005,000.00100.00%预计无法收回
合计1,145,844.191,145,844.19----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:13,420,069.34

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内254,793,457.4012,739,672.875.00%
1至2年1,086,961.38108,696.1410.00%
2至3年45,867.8713,760.3630.00%
3至4年50.00%
4至5年697,424.95557,939.9780.00%
5年以上100.00%
合计256,623,711.6013,420,069.34--

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

无。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)280,649,703.16
1年以内280,649,703.16
1至2年1,086,961.38
2至3年966,449.23
3年以上922,687.79
4至5年697,424.96
5年以上225,262.83
合计283,625,801.56

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,145,844.191,145,844.19
按组合计提坏账准备14,269,135.79-849,066.4513,420,069.34
合计15,414,979.98-849,066.4514,565,913.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

无。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
浙江远景汽配有限公司38,118,106.1914.79%1,905,905.31
上海大众动力总成有限公司31,306,359.2712.15%1,565,317.96
Europe Fulin Precision Machining(欧洲富临)25,197,837.649.78%
上汽通用五菱汽车股份有限公司22,186,112.268.61%1,109,305.61
一汽-大众汽车有限公司19,665,237.547.63%983,261.88
合计136,473,652.9052.96%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。其他说明:

无。

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款25,236,675.9321,055,438.86
合计25,236,675.9321,055,438.86

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

无。

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

无。

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6,000.0057,588.05
备用金615,128.00138,625.76
其他837,027.76609,832.05
借款291,479,161.94674,184,018.03
合计292,937,317.70674,990,063.89

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额376,136.01233,558,489.02233,934,625.03
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-307,250.0031,502.2234,041,764.5233,766,016.74
2020年6月30日余额68,886.0131,502.22267,600,253.54267,700,641.77

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)292,780,385.97
1至2年4,854.51
2至3年105,007.40
3年以上47,069.82
3至4年41,427.62
5年以上5,642.20
合计292,937,317.70

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备233,558,489.0234,015,408.51267,573,897.53
按组合计提坏账准376,136.01-249,391.77126,744.24
合计233,934,625.0333,766,016.74267,700,641.77

无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

无。

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

无。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江西升华新材料有限公司借款267,573,897.531年以内91.34%267,573,897.53
成都富临精工新能源动力有限公司借款13,810,690.891年以内4.71%
富临普赛行(成都)科技有限责任公司借款5,577,031.251年以内1.90%
欧洲富临精工机械有限公司借款4,125,755.131年以内1.41%
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司借款325,000.001年以内0.11%
合计--291,412,374.80--99.48%267,573,897.53

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

无。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。其他说明:

无。

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资321,749,282.3621,000,000.00300,749,282.36321,749,282.3621,000,000.00300,749,282.36
合计321,749,282.3621,000,000.00300,749,282.36321,749,282.3621,000,000.00300,749,282.36

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司64,161,240.0064,161,240.00
襄阳富临精工机械有限责任公司24,000,000.0024,000,000.00
成都富临精工新能源动力有限公司21,000,000.00
欧洲富临精工机械有限公司2,688,042.362,688,042.36
富临普赛行(成都)科技有限责任公司9,900,000.009,900,000.00
成都富临精工电子电器科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
湖南升华新材料科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
江西升华新材料有限公司180,000,000.00180,000,000.00
合计300,749,282.36300,749,282.3621,000,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

无。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务704,094,504.90444,626,438.20645,089,762.66422,382,986.36
其他业务11,222,828.003,077,938.1710,513,237.255,056,983.39
合计715,317,332.90447,704,376.37655,602,999.91427,439,969.75

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于 年度确认收入,0.00元预计将于 年度确认收入,0.00元预计将于 年度确认收入。其他说明:

无。

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益36,215,000.00
合计36,215,000.00

6、其他

无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益623,972.43
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,289,689.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金200,314.50
占用费
债务重组损益9,183,394.87
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-940,184.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益36,215,000.00主要是收到业绩补偿现金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,631,014.44主要是违约金
其他符合非经常性损益定义的损益项目-15,656,826.02主要是升华科技停工损失
减:所得税影响额3,906,746.39
少数股东权益影响额206,487.33
合计18,171,112.59--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.97%0.19650.1965
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.97%0.17190.1719

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

无。

4、其他

无。

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

三、其他有关资料。


  附件:公告原文
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