关于绵阳富临精工机械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资情况
的专项审计说明
关于对绵阳富临精工机械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA13129号
绵阳富临精工机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的绵阳富临精工机械股份有限公司（以下简称“富临精工”）2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由富临精工管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保 证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，富临精工2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是绵阳富临精工机械股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供绵阳富临精工机械股份有限公司2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）谢骞
中国注册会计师：
陈璐瑛
中国·上海 二O一九年四月二十五日
附件单位：万元
资金占用类别资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的会计科
目
2018年期初占用资
金余额
2018年度占用累计
发生金额
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质绵阳野马动力总成有限公司控股股东的附属企业应收账款 167.06 205.71 372.77货款经营性往来四川野马汽车股份有限公司控股股东的附属企业应收账款 2,048.07 1,869.87 1,424.17 2,493.77货款经营性往来四川野马汽车销售有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.63 - 0.63货款经营性往来四川富临实业集团有限公司控股股东其他应收款0.21 4.65 4.42 0.44往来款经营性往来小计2,215.34 2,080.86 1,428.59 2,867.61无小计
无小计
湖南升华科技股份有限公司上市公司的子公司其他应收款35,792.29 2,303.80 38,096.09借款非经营性往来
成都富临精工新能源动力有限公司上市公司的子公司其他应收款1,764.05 2,458.19 32.01 4,190.23借款非经营性往来
欧洲富临精工机械股份有限公司上市公司的子公司其他应收款579.34 91.16 488.18借款非经营性往来
湖南升华新材料科技有限公司上市公司的子公司其他应收款540.90 540.90借款非经营性往来小计37,556.34 5,882.23 123.17 43,315.40总计39,771.68 7,963.09 1,551.76 46,183.01法定代表人：_谭建伟___主管会计工作负责人：__彭建生__会计机构负责人（会计主管人员）：_
彭建生
绵阳富临精工机械股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
其他关联人及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
编制单位：绵阳富临精工机械股份有限公司
上市公司的子公司及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业