江苏力星通用钢球股份有限公司
2021年半年度报告（更正后）
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人施祥贵、主管会计工作负责人陈芳及会计机构负责人(会计主管人员)周钰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 27
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 43
备查文件目录
一、经公司法定代表人施祥贵先生签署的2021年半年度报告及摘要文件原件；
二、载有公司法定代表人施祥贵先生、主管会计工作负责人陈芳女士、会计机构负责人周钰女士签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件及公告的原稿；
四、其他有关资料；
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、力星股份 | 指 | 江苏力星通用钢球股份有限公司 |
| 南通通用 | 指 | 南通通用钢球有限公司 |
| 力星金燕 | 指 | 力星金燕钢球（宁波）有限公司 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年1-6月 |
| 元，万元 | 指 | 人民币元，万元 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 立信会计师、审计机构 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《激励计划（草案）》 | 指 | 《江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》 |
| 全球八大轴承制造商 | 指 | 全球目前最大的八家跨国轴承制造商：瑞典斯凯孚集团（SKF）、德国舍弗勒集团（Schaeffler）、日本精工株式会社（NSK）、日本恩梯恩株式会社（NTN）、日本捷太格特株式会社（JTEKT）、美国铁姆肯集团（TIMKEN）、日本美培亚株式会社（NMB）、日本不二越株式会社（NACHI）。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 力星股份 | 股票代码 | 300421 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江苏力星通用钢球股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 力星股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jiangsu LiXing General Steel Ball Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JGBR | ||
| 公司的法定代表人 | 施祥贵 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张邦友 | 许波进 |
| 联系地址 | 江苏省如皋市如城街道兴源大道68号 | 江苏省如皋市如城街道兴源大道68号 |
| 电话 | 0513-87513793 | 0513-87513793 |
| 传真 | 0513-87516774 | 0513-87516774 |
| 电子信箱 | board@jgbr.cn | bxu@jgbr.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 《中国证券报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网址 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董秘办 |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 499,591,990.07 | 337,270,180.86 | 48.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 62,545,215.43 | 20,718,658.36 | 201.88% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 53,566,951.97 | 18,560,408.72 | 188.61% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 20,520,925.02 | 34,768,343.04 | -40.98% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2558 | 0.0853 | 199.88% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2509 | 0.0853 | 194.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.27% | 1.66% | 3.61% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,544,685,401.00 | 1,488,849,291.80 | 3.75% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,198,196,404.88 | 1,157,180,588.20 | 3.54% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,569,618.97 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,011,746.52 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -77,047.38 | |
| 减：所得税影响额 | 1,526,054.65 | |
| 合计 | 8,978,263.46 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期公司主营业务情况
公司的主营业务为精密轴承滚动体的研发、生产和销售，公司产品为轴承滚动体，包括轴承钢球和轴承滚子，为国内精密轴承钢球领域的龙头企业。目前，公司主要产品为公称直径1.588mm~ 100mm，精度等级为G3~G60的精密轴承钢球，产品广泛应用于机动车制造、家电电器、精密机床、风力发电、工程机械、电动工具、轨道交通、智能机器人等终端行业。
2、报告期滚动体行业的发展现状和变化趋势
（1）专业化、规模化生产的趋势明显
目前，全球钢球行业的生产主要源于两个部分，一是大型轴承企业下属的钢球生产部门，主要满足企业自身需求；二是专业化规模化的钢球企业，面向整个轴承行业。钢球单粒价值量小，而要实现生产则需要配齐全套加工检测设备，因此只有规模化生产才能有效的降低生产成本。另外，随着轴承客户对钢球的加工精度、使用寿命、旋转噪音等性能要求的提高，钢球企业要不断加大研发投入、提高成品钢球品质和产出效率，技术专业化程度不断提高。随着钢球需求量的不断增长，专业化、规模化的经营模式逐步成为发展趋势，全球主要轴承制造商出售附属钢球生产部门的案例时有发生。全球主要的轴承钢球生产企业日本椿中岛公司（TSUBAKI）完成对美国恩恩公司（NN）的收购，其专业规模进一步扩大。本公司完成了对金燕钢球100%股权的收购，收购的金燕钢球将在微小球领域给与公司技术及经验上的补强补足，对于进一步扩大公司在轴承钢球市场的领先地位具有重大战略意义。
（2）高端精密钢球的市场集中度将逐步提高
国内钢球行业的产品结构中，加工精度低、使用寿命短的低附加值成品钢球仍占多数。“十四五”期间，国家发展战略性新兴产业，加快壮大新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等产业，将拉动对高附加值精密滚动体的市场需求。通常，精密钢球的生产和研发需要长期的技术积累，通过改进钢球镦压、热处理、强化、精研磨等工序的生产工艺来满足高端精密钢球的性能要求，具有较高的技术壁垒；另外，高端下游客户对钢球企业认证的周期较长，如斯凯孚集团（SKF）的认证周期为两到三年，使得精密钢球市场的进入壁垒较高。随着精密钢球市场需求的扩大，能够批量化生产高精密钢球的企业数量相对固定，市场需求将逐步向大型钢球生产企业集中，因此未来精密钢球的市场集中度将不断提高。
（3）优质下游客户将成为钢球企业可持续发展的关键
由于钢球直接配套轴承制造企业，钢球的品质直接影响轴承的品质。针对高端轴承客户，一旦钢球企业通过其内部质量认证，实现批量供货，双方便可建立长期稳定的合作关系。当前全球中高端轴承客户主要为八大跨国轴承制造商，其各自都拥有较高于行业的内部质量标准，通常的中小型钢球企业无法达到其要求，因此，跨国轴承集团的钢球供应商选择往往局限于少数具备一定规模和实力的专业钢球生产企业。再者，八大跨国轴承集团占据全球超过60%的市场份额，是精密轴承钢球的主要需求客户，因此，能长期不断地取得八大跨国轴承集团的采购订单将是大型钢球企业持续而稳定发展的关键。
（4）研发与技术改进将成为未来企业的核心竞争力
钢球是影响轴承性能改善的核心部件，随着轴承向高精密、快转速、低噪音、高载荷、长寿命的趋势发展，高端轴承钢球的生产需要涉及加工精度、使用寿命、旋转噪音、应力分布等多个方面，针对上述每一项性能指标的工艺改进与创新须经过长期而反复的测试，来确保批量化生产后产品品质的稳定性。一旦通过研发与创新使得产品的性能得到有效改进，就能有效拓展原有市场空间，同时又能增进钢球企业与下游客户的合作关系。因此，可持续研发与技术改进能力将推动钢球企业不断发展壮大。
（5）下游细分市场对钢球生产专业化要求不断提高
滚动轴承作为行业的基础零配件，应用领域非常广泛，而各个领域所需的轴承规格与性能要求存在差异，导致对轴承钢球的性能需求各有侧重，如汽车领域的轮毂轴承钢球和大型风力发电机组的变桨和偏航轴承侧重配套钢球的使用寿命；轻工家电中的精密电机轴承则注重钢球的旋转噪音；航空设备制造领域的专用轴承则要求配套钢球在极限温差变化的情况下保持
钢球性能的稳定性。因此，针对下游各细分市场的要求，优化轴承钢球相应的技术参数，扩大细分市场份额将成为未来钢球企业的发展趋势。
3、报告期公司的行业地位
公司产品属于轴承零配件，而轴承零配件包括轴承套圈、保持架、滚动体三大类，滚动体主要可分为钢球和滚子。公司作为目前国内精密轴承钢球制造领域的龙头企业，公司始终将自主研发与工艺创新放在首位，拥有国际领先的精密轴承钢球技术创新能力，系“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行业排头兵”、“中国驰名商标”,“制造业单项冠军示范企业”。同时公司为全国滚动轴承标准化技术委员会滚动体分技术委员会秘书处承担单位。截止报告期末，公司已拥有专利权150项，其中发明专利42项。
公司在国内高端轴承钢球领域具有核心竞争优势，截止本报告期末，公司是国内唯一一家进入世界前八大跨国轴承制造商全球采购体系的内资钢球企业。目前，全球主要的轴承钢球生产企业日本椿中岛公司（TSUBAKI）完成对美国恩恩公司（NN）的收购，日本椿中岛公司（TSUBAKI）是公司在轴承滚动体领域的主要竞争对手
。
另外，山东东阿钢球集团有限公司为国内主要生产25.40mm以下精密钢球的企业，在该尺寸领域有较强的竞争力。目前，公司以及日本椿中岛公司（TSUBAKI）、山东东阿钢球集团有限公司等企业，在技术工艺、生产规模、产品品质等方面有较强的市场竞争力。国内其他主要的销售规模在千万元以上，一亿元以下的钢球生产企业，主要供应国内轴承制造商的采购需求，参与国际竞争的程度不高，属于钢球行业金字塔体系的中部。处于金字塔底层的主要是国内大多数中小型钢球生产企业，年销售额不足千万，生产规模较小，市场竞争能力较弱。
二、核心竞争力分析
1、公司拥有先进的技术水平
公司具备国际先进的轴承钢球生产的全套核心技术及生产工艺，产品部分性能指标高于国际标准，多项技术工艺水平国际领先，在精密镦压、连续热处理、钢球表面强化、树脂砂轮精研、轴承滚动体无损多层次检测等方面拥有核心技术。公司充分利用国际积累优势，从德国、日本、比利时、意大利等国家进口了先进的制造、检验设备，精密制造能力领先同业。公司的圆锥滚子产品完成系列产品开发及开始客户测试，高端专用滚子已通过国家轴承质量监督检测中心检测，现阶段主要供应斯凯孚、天马、福赛。截止2021年6月30日公司已获得专利150项，其中发明专利42项，同时拥有如吉凯恩集团、斯凯孚集团、捷太格特株式会社、恩梯恩株式会社等全球知名机械零部件制造商作为长期稳定的优质客户，在轴承钢球行业中具有较大的竞争优势。公司先后获评“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行业排头兵”，“中国驰名商标”,“制造业单项冠军示范企业”。同时公司为全国滚动轴承标准化技术委员会滚动体分技术委员会秘书处承担单位。
2、生产管理优势
公司生产实现数字化管理，采用行业领先大数据管理平台，实现生产计划、制造、质量及物流管理全面数字化，确保每批成品球的品质能够对各种质量问题的球批进行精准追溯。公司推行单机智能化、生产线自动化，ABB智能机器人的导入，自我开发的专用智能设备，改善过程，提高生产效率，降低质量风险，节省人力成本，提高自身核心竞争力。同时，公司能够基于各类客户标准进行定制化生产，针对各类客户对轴承钢球的特定性能要求，来调整相关工艺，如风电轴承钢球的前道镦压工艺主要采用进口设备精密热镦工艺，增强球体内部组织的紧密性，满足风电钢球长寿命的要求。
目前，公司已通过汽车行业IATF16949:2016专项认证体系、ISO14001:2015和GB/T24001-2016环境管理体系，建立完善的质量管理体系。公司的核心管理和研发团队都具有二十年以上的钢球行业从业经历，在钢球的制造、生产和销售、业务拓展等方面积累了丰富的经验。
3、公司拥有充足的人才储备，良好的人才培养机制
作为国内钢球行业的龙头企业，公司具备强大的科研技术实力，公司拥有国内行业唯一的一家省级工程技术研究中心——江苏省滚动体工程技术研究中心，该中心是公司培养滚动体制造领域专业技术人员的重要基地，同时，公司还建有省级博士后工作实践基地、技能大师工作室，为公司储备了各类专业人才。从成立之初，公司始终本着“以人为本”的核心价值观念，引进技术研发、产品开发、市场营销、经营管理等方面的人才，引入科学适用的人才测评及薪酬体系，进一步优化公司员工结构，形成引得进、用得好、留得住的人才发展环境。通过智能化钢球制造技术改造项目的实施，公司能够充分利用在长三角经济圈的人才区位优势，进一步引进一批高端研发人才、培养一批中高端研发人才，使得公司的人才优势得以延续，这是智能化钢球制造技术改造项目的顺利实施及正常运转的强大基础。
4、原材料的品质优势
在钢球领域，原材料的品质是钢球质量的先决因素，各大跨国轴承制造商通常会对钢球原材料品质有较为严格的要求。目前公司的轴承钢原材料主要分为国产材料和进口材料两部分，供应商均为国际和国内知名的轴承钢生产企业。
在国产材料方面，公司与宝钢特钢公司签订了《战略合作协议书》，建立了长期稳定的合作关系，双方根据轴承钢球的性能要求，共同研制专用的轴承钢线材，其在氧、钛含量以及夹杂物比例等关键指标上与国际高端轴承钢品质接近。同时在价格上，宝钢特钢公司同意以优惠的价格优先满足本公司对轴承钢原材料的采购需求，并且当本公司市场环境发生较大变化时，双方约定共同制定关于价格、质量、新产品开发等协同策略来应对。
在进口材料方面，全球高品质的轴承钢生产商主要为日本大同特殊钢、韩国浦项等钢厂，轴承钢中的线材产品主要用于钢球制造，其中大同特殊钢的轴承钢线材主要稳定供应本公司在内的少数几家企业，产量有限，且采购价格较高于国内外同类产品。目前，本公司与大同特殊钢等钢厂有多年的良好合作关系，这一定程度上保障了公司稳定的供货来源，又能确保部分客户对高端产品的质量要求。
5、公司拥有丰富的海外销售经验
公司拥有丰富的海外销售经验，对于海外客户的需求理解深刻。公司与国际高端客户建立起了稳定牢固的供应关系，产品质量得到了客户一致的认可，树立起了良好的品牌声誉。目前公司是国内唯一一家进入世界前八大跨国轴承制造商全球采购体系的内资钢球企业，先后被斯凯孚集团（SKF）、吉凯恩集团（GKN）及恩梯恩株式会社（NTN）评为“最佳供应商”及“优秀供应商”。通过出口产品至美国、法国、日本、韩国、巴西、马来西亚、阿根廷等21个国家及地区，公司建立了海外销售及管理团队，积累了丰富的海外销售经验和渠道，对国际市场的竞争规律和涉外税收、政策和法律等方面拥有一定的积累。
三、主营业务分析
概述
2021年是“十四五”规划开局之年，国民经济运行总体呈现稳定恢复、持续发展的态势。2021年上半年公司认真贯彻董事会要求，在集团公司全体员工的紧密合作下，落实公司年初提出的“质量、体系、人才、创新、效益、安环”工作主题，积极推进自身工作，共同紧扣市场，抓项目落实、促产能提升、盯市场交付，报告期内公司整体业绩令人鼓舞，创造了历史最高水平，公司定位高端正在为行业认可，市场正在不断地得到发展，南阳方城新区的战略确定，陶瓷新产品的调研与定位，都为公司的后续发展增添了后劲。
报告期内，公司实现营业收入49,959.2万元，较上年同期增长48.13%。归属于上市公司股东的净利润为6,254.52万元，
比去年同期增长201.88%。扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润5,356.7万元，比去年同期增长188.61%。滚子产品营业收入2,256.13万元，较上年同期增长138.6%。报告期内，公司开展工作重点如下：
1、紧扣市场，生产、销售、供应、管理整链推动，生产销售效益站上新高度
报告期内，国内外销售市场需求旺盛，公司产品生产、销售均呈现上涨趋势，外贸市场突破优于内销市场。公司充分利用与主要钢材供应商及关键客户的产业链战略合作关系，发挥稳定有效的价格协同机制，有效控制了原材料市场重大波动的风险，确保公司效益稳中向好。“稳中求质，提质上量”，推进零缺陷管理，全面实施体系管控，数字化精准管理，对关键工序多层监督管理，为公司突破高端客户审核创造了条件；紧扣市场为导向，从采购、过程设计及工艺优化入手，狠抓提质降本增效。公司生产经营保持良好盈利态势，继续在集团内着重加强信息化、智能化工作推进，完善大数据精益化过程平台建设，完善设备管理平台建设，滚子管理平台设计及制作，传动轴完成磨球自动检测批量化改造前试验。
2、狠抓机遇，项目建设紧锣密鼓，战略显现新格局
报告期内，“年产6000吨精密滚动体项目”和“年产800万粒高端大型滚动体扩建项目”顺利推进，精密微小球国外整线成功引进。公司与方城县人民政府签订《项目投资合作框架协议》，公司将在河南南阳市方城县新建第三个滚动体生产基地，服务中原及北部市场。为了更快地推动产能落地，公司将采取先租现有厂房形式，力争2021年第三季度小批量生产，并持续进行基地建设和产能释放。
3、着力高端，产品升级初见成效，板块呈现新局面
公司定位高端，着力高端进口替代，对接高端客户。滚子作为公司重点开发的高精尖产品以及第二支柱产品，公司着力轨道交通品种的样品开发及重要客户认证，上半年通过了重要客户SKF的认证，并积极推进下游重大客户的认证进展且第三季度即可通过，采购国内外的大、中、小型号的滚子联线设备正完善产业化能力。
新能源汽车市场超预期发展，公司新能源汽车产品板块销售实现翻倍增长，下游客户拓展项目已迅速展开，呈快速增长趋势。
公司密切关注国内外轴承钢球的新产品和新工艺，完善公司技术研发体系，提高技术开发效率，不断增加技改投入，提高设备装备水平。上半年，公司工艺技术部门完成专利申报10项，其中发明专利5项，实用新型专利5项。
力星金燕经过调整与磨合，不断注入力星的管理理念，呈现了新模式思维管理和新的企业文化，各项工作渐入稳定向好状态，全体员工积极融入力星文化，加推产品向微型化转型升级，发挥力星金燕专业优势，产品规格，品质提升初见成效，产销规模实现稳中有升，上半年部分品种通过了国际客户的认证，为其市场优化向高端发展打下了坚实的基础。
公司积极推进储备项目。微小球整线新品开发，开发的G3级产品顺利通过国家轴承检验中心的鉴定；陶瓷球项目完成了关键进口设备的选型，完成了工艺过程的确立及国内产业链的调研，确立了后续推进的计划。
国际著名企业舍弗勒、美培亚等多家公司在认证许可的基础上交货量不断，推动公司顺应高端滚动体向专业企业转移的趋势，提升力星品牌在世界高端市场的占有率。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 499,591,990.07 | 337,270,180.86 | 48.13% | 主要系报告期内市场需求导致公司产品销售增长 |
| 营业成本 | 381,742,842.91 | 265,369,286.68 | 43.85% | 主要系报告期内销售收入增加导致成本增长 |
| 销售费用 | 2,244,302.86 | 11,679,729.79 | -80.78% | 主要系根据新会计准则，销售费用调整至履约成本所致 |
| 管理费用 | 23,235,507.06 | 17,272,187.66 | 34.53% | 主要系去年国家政策性减免社保 |
| 费用、以及半年奖增加所致 | ||||
| 财务费用 | 3,008,360.22 | 674,306.27 | 346.14% | 主要系报告期内汇率波动所致 |
| 所得税费用 | 7,988,059.33 | 4,628,970.02 | 72.57% | 主要系报告期内利润增加所致 |
| 研发投入 | 24,351,844.54 | 15,911,448.23 | 53.05% | 主要系增加研发项目所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,520,925.02 | 34,768,343.04 | -40.98% | 主要系由于账期原因，报告期内销售商品收到现金减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,224,700.31 | -22,966,206.10 | -5.48% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,445,929.79 | -15,923,030.61 | -47.25% | 主要系本报告期借款减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -28,847,279.87 | -1,914,464.40 | -1,406.81% | 主要系以上因素共同作用所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 钢球 | 495,910,495.13 | 378,947,629.43 | 23.59% | 51.28% | 49.07% | 1.14% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 0.00% | 否 | ||
| 公允价值变动损益 | 0.00% | 否 | ||
| 资产减值 | 456,918.08 | 0.65% | 主要系计提存货减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 46,425.80 | 0.07% | 主要系机构返还费用 | 否 |
| 营业外支出 | 123,398.28 | 0.17% | 主要系对外捐赠 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比 | 金额 | 占总资产比 | |||
| 例 | 例 | |||||
| 货币资金 | 151,900,897.54 | 9.83% | 178,358,177.41 | 11.98% | -2.15% | |
| 应收账款 | 283,918,278.79 | 18.38% | 266,511,220.41 | 17.90% | 0.48% | |
| 存货 | 197,267,025.96 | 12.77% | 189,087,248.50 | 12.70% | 0.07% | |
| 固定资产 | 558,839,182.39 | 36.18% | 532,041,414.51 | 35.74% | 0.44% | |
| 在建工程 | 49,458,233.07 | 3.20% | 45,298,228.99 | 3.04% | 0.16% | |
| 短期借款 | 90,087,000.03 | 5.83% | 110,110,366.69 | 7.40% | -1.57% | |
| 合同负债 | 2,574,655.04 | 0.17% | 3,774,821.01 | 0.25% | -0.08% |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 57,318.78 |
| 报告期投入募集资金总额 | 4,250.02 |
| 已累计投入募集资金总额 | 45,869.72 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 16,200 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 28.26% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏力星通用钢球股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1802号）核准，公司已向特定投资者鹏华资产管理(深圳)有限公司、新沃基金管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司非公开发行人民币普通股18,554,687股，每股发行价格为人民币30.72元，募集资金总额为人民币569,999,984.64元。扣除承销保荐费用人民币19,080,000.00元（含1,080,000.00元待抵扣增值税进项税），贵公司实际收到银行存款550,919,984.64元，已由主承销商海通证券股份有限公司于2016年9月30日分别将上述款项中270,000,000.00元汇入公司在中国工商银行股份有限公司如皋支行开设的1111221129000559855的账户；80,000,000.00元汇入公司在中国工商银行股份有限公司如皋支行开设的1111221129000559580的账户；150,000,000.00元汇入公司在中国银行股份有限公司如皋支行开设的502769212821账户；50,919,984.64元汇入公司在中国农业银行股份有限公司如皋市支行开设的10705601040221486账户。 公司募集资金569,999,984.64元，扣除发行费用18,790,252.80元（其中：承销及保荐费18,000,000.00元、审计验资费300,000.00元、律师费471,698.11元、发行登记手续费18,554.69元）后，实际募集资金净额为人民币551,209,731.84元（含可抵扣增值税进项税1,126,301.89元），其中增加注册资本及股本人民币18,554,687.00元，增加资本公积人民币532,655,044.84元。 上述资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年10月8日出具信会师报字【2016】510391号验资报告。公司已对募集资金实行了专户存储制度。 1、2017年2月19日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目”使用募集资金金额由27,000万元调减至15,800万元，将原投资于该项目的募集资金金额11,200万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司（已更名为力星金 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
燕钢球（宁波）有限公司）100%的股权。
2、2018年3月27日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和2017年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目”使用募集资金金额由15,000万元调减至10,000万元，将原投资于该项目的募集资金金额5,000万元变更用于“年产钢球100亿粒项目扩建工程”项目，该项目由公司全资子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司负责实施。
3、公司于2020年3月13日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司使用金额不超过人民币12,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满前归还至募集资金专用账户。
4、公司于2021年3月18日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金4,500万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过十二个月，期满前归还至募集资金专用账户。2021年03月23日公司将部分闲置募集资金4,500万元用于暂时补充流动资金。
5、尚未使用的募集资金11,448.07万元（含银行活期存款6,948.07万元，暂时补充流动资金4,500万元）。银行活期存款存放于募集资金专户，对于尚未使用的募投资金将对募投项目继续投入。承诺投资项目和超
募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目 | 是 | 27,000 | 15,800 | 2,550.17 | 13,218 | 83.66% | 2021年09月30日 | 否 | 是 | ||
| JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目 | 是 | 15,000 | 10,000 | 7,105.97 | 71.06% | 2021年09月30日 | 否 | 是 | |||
| 智能化钢球制造技术改造项目 | 否 | 8,000 | 8,000 | 1,699.85 | 6,253.71 | 78.17% | 2021年09月30日 | 否 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 7,000 | 5,120.97 | 5,120.97 | 100.00% | 否 | 否 | ||||
| 收购奉化市金燕钢球有限公司100%股权项目 | 是 | 11,200 | 11,200 | 100.00% | 1,144.51 | 6,301.12 | 是 | 否 | |||
| 年产钢球100亿粒项目扩建工程 | 是 | 5,000 | 2,971.07 | 59.42% | 2021年12月31日 | 否 | 否 | ||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 57,000 | 55,120.97 | 4,250.02 | 45,869.72 | -- | -- | 1,144.51 | 6,301.12 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 57,000 | 55,120.97 | 4,250.02 | 45,869.72 | -- | -- | 1,144.51 | 6,301.12 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目的说明： 新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目原项目投资总额为27,686.79万元，使用募投资金27,000.00万元，预计项目建设期24个月。承诺建设完成后第一年释放产能70%，第二年实现达产。本项目达产后，预计每年可实现营业收入34,192万元，增加净利润5,030万元。 考虑到市场环境影响，公司采取稳健的建设方针，防止过度扩张带来的风险，项目进展较慢。同时，由于公司目前在轴承钢球领域具有良好的市场渠道且公司投资并购进展顺利，收购的金燕钢球将在微小球领域给与公司技术及经验上的补强补足，对于进一步扩大公司在轴承钢球市场的领 先地位具有重大战略意义。为了充分发挥本次募集资金的使用效率，2017 年 2 月 19 日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过，将“年产16,000 吨精密圆锥滚子扩产改造项目”投资额由 27,686.70 万元调减至 15,864.40 万元，使用募集资金金额由 27,000 万元调减至 15,800 万元，将原投资于该项目的募集资金金额 11,200 万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司100%的股权。 该项目截至2021年6月30日止完成进度为83.65%。该项目原定2018年9月30日完工，经过数次延期后，预计完成时间为2021年9月30日。造成项目延期的原因为； （1）工程进度超出预期 | ||||||||||
| 也未单独核算募投项目的收入、成本、费用，因此公司无法准确核算募投项目的经济效益。 | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 1、2017年2月19日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目”使用募集资金金额由27,000万元调减至15,800万元，将原投资于该项目的募集资金金额11,200万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司（现已更名为力星金燕钢球（宁波）有限公司）100%的股权。 2、2018年3月27日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和2017年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目”使用募集资金金额由15,000万元调减至10,000万元，将原投资于该项目的募集资金金额5,000万元变更用于“年产钢球100亿粒项目扩建工程”项目，该项目由公司全资子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司负责实施。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 1、“新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目”实施地点为江苏省如皋市，变更部分募集资金用于收购奉化市金燕钢球有限公司100%股权项目实施地点为浙江省宁波市。 2、“JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目”实施地点为美国南卡罗来纳州，变更部分募集资金用于“年产钢球100亿粒项目扩建工程”项目实施地点为浙江省宁波市。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2021年3月18日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金4,500万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过十二个月，期满前归还至募集资金专用账户。2021年03月23日公司将部分闲置募集资金4,500万元用于暂时补充流动资金 | |
| 项目实施出现募集 | 不适用 |
| 资金结余的金额及原因 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金11,448.07万元（含银行活期存款6,948.07万元，暂时补充流动资金4,500万元）。银行活期存款存放于募集资金专户，对于尚未使用的募投资金将对募投项目继续投入。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 收购奉化市金燕钢球有限公司100%股权项目 | 新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目 | 11,200 | 11,200 | 100.00% | 1,144.51 | 是 | 否 | ||
| 年产钢球100亿粒项目扩建工程 | JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目 | 5,000 | 2,971.07 | 59.42% | 2021年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 合计 | -- | 16,200 | 0 | 14,171.07 | -- | -- | 1,144.51 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 1、2017年2月19日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目”使用募集资金金额由27,000万元调减至15,800万元，将原投资于该项目的募集资金金额11,200万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司（现已更名为力星金燕钢球（宁波）有限公司）100%的股权。 2、2018年3月27日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和2017年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项目”使用募集资金金额由15,000万元调减 | ||||||||
| 至10,000万元，将原投资于该项目的募集资金金额5,000万元变更用于“年产钢球100亿粒项目扩建工程”项目，该项目由公司全资子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司负责实施。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 力星金燕 | 子公司 | 钢球制造加工 | 47,800,000 | 285,403,746.66 | 223,616,190.46 | 97,512,482.09 | 12,652,045.35 | 11,445,102.97 |
| 南通通用 | 子公司 | 钢球制造加工 | 53,146,388.59 | 159,211,348.87 | 124,334,759.77 | 156,238,494.50 | 5,328,929.64 | 3,996,317.84 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动的风险
力星股份所处的轴承制造行业是各类机械装备制造业的关键基础件行业，产业关联度较高，产品广泛应用于国民经济的各行各业，包括轨道交通、汽车制造、家用电器、精密机床、风力发电、工程机械、航空制造等行业。下游制造业的市场需求变动将直接影响本行业的供需状况。目前，世界经济仍处于调整期，欧美等发达国家经济复苏缓慢，中国经济增速放缓，宏观经济的增长方式由投资拉动转向经济结构优化和产业调整。在此经济背景下，力星股份经营业绩保持稳步增长，2018年至2020年，力星股份销售收入分别为70,627.80万元、72,937.39万元、78,735.19万元。如果宏观经济出现较大波动，公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，将影响力星股份产品的市场需求趋势，可能造成公司订单减少，进而造成公司业绩下滑。因此，公司存在受宏观经济波动影响而发生业绩下滑的风险。
应对措施：公司正积极推进高端滚动体产品业务，对接高端客户，提高自身竞争力，降低行业波动风险。
2、新品开发及实现产业化不达预期风险
公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良好成效，但新产品从研发到量产并产生经济效益存在一定周期，期间市场的变化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺及营销渠道限制等方面的挑战，最后效果能否达到预期存在较大的不确定性。公司期望借助人才引进和新品开发积累相关技术，进行产品结构调整，从而提升公司综合竞争实力，并在未来行业竞争中保持优势地位。公司的圆锥滚子产品完成系列产品开发及开始客户测试，高端专用滚子已通过国家轴承质量监督检测中心检测，现阶段主要供应斯凯孚、天马、福赛。公司进一步明确公司产品结构发展与挑战导向，主攻国内国际尖端客户的G5级高精度小、微球和精密中大球、高精度G10级高端汽车关键传动以及高可靠性风电大球、高档精密滚子的市场。为此，公司多个项目推进顺利，部分已开始小批量生产及启动市场供应，为全面推动产品转型升级积累了技术基础，同时高精度G5级、G3级小、微球批量生产配套厂房已全面改造到位，引进的关键设备已投入试制。
应对措施：公司密切关注国内外轴承钢球的新产品和新工艺，完善公司技术研发体系，提高技术开发效率，不断增加技改投入，提高设备装备水平。公司积极推进微小球整线新品开发，开发的G3级产品顺利通过国家轴承检验中心的鉴定。
3、对外投资风险
公司已在美国南卡罗来纳州设立境外全资子公司——JGBR美国投资公司，建设美洲子公司轴承钢钢球生产基地。虽然公司已到当地进行了详尽的项目调研并了解和熟悉了当地的法律和工商管理制度，但无法预计在未来美国联邦法律和当地法律的变动修改，对公司海外工厂的人事、经营、投资、开发、管理等方面带来不确定性。对于未来可能遇到的境外商业司法纠纷，公司尚存在经验不足的风险。当前中美贸易争端尚未结束，加上美国的新冠疫情还在继续蔓延，JGBR美国投资公司存在不能如期产生收益的风险，同时公司出口美国地区的产品经营业绩存在下滑风险。
应对措施：2020年在美国公司停产后，公司将充分利用境内主体自身研发技术和产能优势，灵活安排境内工厂产能及生产计划，保证美洲客户产品供应的及时性，降低因中美贸易战和新型冠状病毒肺炎疫情而带来的影响。
4、重大公共卫生事件影响的风险
世界卫生组织已宣布新冠疫情为全球“大流行”，目前新冠疫情对整个社会的经济运行已造成较大影响，且疫情在全球尚处于蔓延阶段，防控形势尚不明朗。预计此次新冠疫情及防控措施将对公司及公司下属各境内外子公司的生产和经营、应收款项回笼造成一定影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及全球各地防控政策的实施情况，存在较大不确定性。公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
应对措施：公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响，制订相关预案；积极响应地方政府的统筹安排，结合公司自身经营计划采取疫情防疫措施，严格加强管控，减缓疫情对公司经营造成的影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年04月15日 | 网上交流 | 其他 | 其他 | 证券投资者 | 公司经营情况与发展 | “全景?路演天下”网站（http://rs.p5w.net） |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年度 | 年度股东大会 | 38.49% | 2021年04月30日 | 2021年05月01日 | 2021-034公告：关于2020年年度股东大会决议公告（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年12月7日，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过《关于<江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。
公司独立董事就本次激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见，并公开征集投票权。北京市环球律师事务所上海分所出具了《北京市环球律师事务所上海分所关于公司2020年限制性股票激励计划的法律意见书》。
2、2020年12月8日，公司已在公司网站对激励对象名单进行了公示，公示时间为自2020年12月8日起至2020年12月17日止，在公示的时限内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。监事会对激励计划授予激励对象名单进行了核查，并于2020年12月19日出具了《监事会关于公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
3、2020年12月24日，公司召开2020年第二次临时股东大会，审议并通过《关于<江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。
并对激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告进行了公告。激励计划获得2020年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。
4、2021年1月18日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。
5、2021年4月9日，公司召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书。2021年4月30日，公司召开了2020年年度股东大会，审议通过了《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》。
6、2021年6月4日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次限制性股票回购注销事宜已于2021年7月16日完成。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 力星股份 | 化学需氧量 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 200mg/L | 《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4中的三级标准：500mg/L | 27.53吨 | 85.18吨/年 | 未超标 |
| 力星股份 | 氨氮 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 13.4mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015)表1中的B等级标准：45mg/L | 0.79吨 | 5.809吨/年 | 未超标 |
| 力星股份 | pH值 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 7.35 | 《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4中的三级标准：6-9 | -- | -- | 未超标 |
| 力星金燕 | 化学需氧量 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 268mg/L | 《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4中的三级标准：500mg/L | 9.648吨 | 18吨/年 | 未超标 |
| 力星金燕 | 氨氮 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 4.43mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015)表1中的B等级标准：45mg/L | 0.059吨 | 0.479吨/年 | 未超标 |
| 力星金燕 | pH值 | 间歇 | 1 | 废水总排口 | 7.11 | 《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4中的三级标准：6-9 | -- | -- | 未超标 |
防治污染设施的建设和运行情况
| 公司或子公司名称 | 设施名称 | 治理类型 | 主要工艺 | 设计处理能力 | 对应排放口编号 |
| 力星股份 | 生产综合废水设备 | 污水 | 采用化学絮凝法处理 | 400吨/日 | 1# |
| 力星金燕 | 生产综合废水设备 | 污水 | 采用化学絮凝法处理 | 200吨/日 | 3# |
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司各建设项目均已做环境影响评价并取得批复许可，并按规定申领《排污许可证》。公司严格按照《建设项目环境影响报告表》的相关要求认真落实有关的污染防治措施，能够实现污染物稳定达标排放和总量控制要求。
突发环境事件应急预案
1、力星股份按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并在如皋环境生态局完成备案（备案编号：
320682-2019-088-H）。
2、力星金燕按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并在宁波市生态环境局奉化分局完成备案（备案编号：
330283-2019-009-L）。环境自行监测方案
1、力星股份按照规范要求编制了《环境自行监测方案》，并在如皋环境生态局完成备案。废水处理设备正常运转，公司安装了在线监测仪24小时不间断监测COD、氨氮和PH。定期委托第三方对公司的废水、废气、噪声、雨水、土壤和地下水进行监测。定期委托第三方对公司在线监测仪器进行比对检测。
2、力星金燕按照规范要求编制了《环境自行监测方案》，并在宁波市生态环境局奉化分局完成备案。废水处理设备正常运转，定期委托第三方对公司的废水、废气、噪声、雨水、土壤和地下水进行监测。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
（1）在公司网站（http://www.jgbr.com.cn/）公示了公司环境信息表，主要包括：排污信息、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况；
（2）在公司网站（http://www.jgbr.com.cn/）公示了公司废水、废气、噪声、雨水监测报告；
（3）在公司网站（http://www.jgbr.com.cn/）公示了公司危险废物相关信息；
（4）在公司网站（http://www.jgbr.com.cn/）公示了公司土壤和地下水监测报告。
（5）在江苏省排污单位自行监测信息发布平台（http://218.94.78.61:8080/newPub/web/home.htm）公布公司环境监测信息。其他环保相关信息无
二、社会责任情况
报告期内，公司始终以为股东、为员工、为客户、为社会创造价值为己任，积极保护职工合法权益，诚信对待供应商、客户，积极从事环境保护和有关公益事业，促进公司与社会的协调、和谐发展。
(1) 股东权益保护
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范上市公司的经营运作。公司严格执行公开、公平、公正原则，做到信息披露工作的及时、准确、完整，确保所有股东及时获得信息。
公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策。公司重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持了连续性和稳定性。2021年4月9日召开的公司第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2020年年度利润分配方案》的议案，公司以总股本以公司现有总股本247,695,404股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金股利人民币24,769,540.4元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润转结至以后年度，该议案于2021年4月30日公司召开的2020年年度股东大会审议通过。2021年5月7日，公司发布了《2020年度分红派息实施公告》（公告编号：
2021-036），本次权益分派股权登记日为：2021年5月14日，除权除息日为：2021年5月17日，现金红利发放日为2021年5月
17日，该方案已于2021年5月17日实施完毕。
报告期内，公司召开了1次股东大会，均采用现场会议和网络投票相结合的方式召开，并对出席会议的中小股东进行了单独计票，中小股东可表达意见和诉求，中小股东的合法权益得到了充分保障。
（2）投资者权益保护
报告期内，公司非常重视投资者关系管理工作，以网上业绩说明会、专线电话、董秘邮箱等多渠道主动加强与投资者特别是机构投资者的联系和沟通。积极采用现场会议和网络投票相结合的方式召开股东大会，以便于广大投资者的积极参与；及时更新公司网站相关信息，以便于投资者快捷、全面获取公司信息。
投资者通过深圳证券信息有限公司提供的投资者互动平台提出的问题，公司均能及时全面解答；2021年4月15日，公司举办了2020年度业绩说明会，就投资者关心的公司业绩、公司治理、发展战略等问题与投资者进行了在线交流，更好地引导投资者理性投资，保护投资者合法权益。
（3）职工权益保护
公司严格遵守《劳动合同法》等法律规定，规范企业用工管理。在员工新进公司及公司原有员工合同期满续订时，能在规定的时间内做到签署相应劳动合同。同时对于需要终止、解除合同的，均按国家规定办理了相关的手续，做到了规范地处理各类人员的劳动关系。同时公司制订了合理的薪酬管理制度和有效的激励制度，鼓励了员工积极性和创造性。公司采用现场培训、知识竞赛等多种形式积极开展员工文化活动，不断强化员工的归属感和责任感。
（4）环境保护与可持续发展
随着国家环境保护要求的不断提高和环境处罚力度的加大，公司环境保护工作的好坏直接关系到公司的生存和发展，报告期内，在高压的环境态势下，公司不断加大环保投入，积极推行清洁生产，发展循环经济，降低污染物的排放量，加大环保督查管理力度，严格考核，确保公司污染物长期、稳定达标排放。
报告期内，根据如皋市打好污染防治攻坚战指挥部办公室发布的《关于加快推进危险废物仓库分类处置的通知》，公司委托第三方专业机构对危废仓库开展安全风险辨识评估。公司各类危险废物规范贮存、规范处置，危废存储仓库做到防渗漏、防溢出。
报告期内，公司污水处理站正常运转，综合污水PH、COD、氨氮等指标均达标，与市环保平台联网，在线监测仪24小时不间断监测。3月和6月公司委托了江苏华夏检验股份有限公司进行半年度COD、氨氮比对监测，监测结果合格。切实有效对在线监测设备数据准确性进行管理。
报告期内，委托资质单位对公司雨水、土壤及地下水进行了检测，结果均符合国家相关标准要求，确保了在政府相关部门及客户审查过程中顺利通过。
（5）持续强化安全管理
公司始终坚持以“安全第一、预防为主、综合治理”为安全工作指导方针，切实抓好安全管理的各项工作，狠抓隐患排查治理，严格安全责任追究，确保企业的持续、稳定、安全生产。
2021年初公司与全员签订环保、安全责任书，年中再次明确与各分公司完善安全责任状，做到有布置、有落实、有检查、有整改。落实公司安全管理人员参加市安监局组织的安全管理人员培训；落实了新进员工的岗前培训及全员安全教育培训；落实全员设备及用电安全培训，特种工种作业人员做到了考核合格持证上岗，规范管理；针对六月份全国安全生产月，公司紧紧围绕“消除事故隐患，筑牢安全防线”的主题，积极开展了全国第二十个安全生产月宣教活动，制作安全条幅、宣传栏、车间宣传安全警示；定期组织全员进行了安全紧急疏散和灭火演习。为提高职业病危害现状评价工作的质量和效率,更好地减少职业病的发生和保障职工的健康，安排了涉及职业危害员工职业健康体检，聘请南通化学环境监测站有限公司对公司新建项目进行了职业病危害预评价。聘请江苏省安康安全技术服务有限公司对公司竣工项目进行了安全竣工验收。对外来施工队伍的安全管理，均由安全管理负责人进行入厂安全教育和资质审核、鉴定，与外来施工单位签订《委托施工安全责任合同书》，并安排专人对施工现场督查检查，施工危险区域设置了醒目的警示标志，确保整个施工安全、有序。
（6）积极推动生产工作，全力降低疫情影响
报告期内，本着对客户、员工、股东负责的态度，积极响应政府号召，第一时间全面落实疫情防控的各项措施，积极履行上市公司社会责任，为疫情防控攻坚战贡献力量。采取了建立机制、员工排查、配备防控物资、内部管控、宣传教育等主要措施加强新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，保障全体员工的身体健康和生命安全，保持公司的市场竞争力。
（7）奉献爱心，积极参加公益活动。
报告期内，公司在做好生产经营工作的同时，在力所能及的范围内，积极开展社会公益活动。公司工会组织了迎春节送温暖活动，了解困难员工的生活、工作状况，从人力、物力、财力等方面进行帮扶，缓解困难职工的生活、工作状况，让受惠员工体会到家的温暖。上半年，公司捐赠支出6.794万元。
报告期内，公司在利益相关方的权益保护、环境保护以及公益事业等方面承担了社会责任，得到了社会的肯定与认可。公司将凝心聚力，再接再厉，继续加强社会责任履行能力，在自我完善的同时，继续自觉把履行社会责任的要求融入公司的发展战略和企业文化，遵守社会公德、商业伦理，实现社会效益和经济效益的有机统一。公司将进一步维护股东、债权人、职工的合法权益，诚信对待供应商、客户，保护地区生态环境，进一步推进节能减排，促进公司与社会的可持续、协同发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司与方城县人民政府签署了《项目投资合作框架协议》。公司拟在方城县产业集聚区新建方城滚动体制造与研发项目。具体内容详见公司在指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于与方城县人民政府
签订项目投资合作框架协议的公告》 （公告编号：2021-043）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 56,919,928 | 23.48% | 5,230,000 | -266,550 | 4,963,450 | 61,883,378 | 25.01% | ||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 3、其他内资持股 | 56,919,928 | 23.48% | 5,230,000 | -266,550 | 4,963,450 | 61,883,378 | 25.01% | ||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 境内自然人持股 | 56,919,928 | 23.48% | 5,230,000 | -206,550 | 4,963,450 | 61,883,378 | 25.01% | ||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 185,545,476 | 76.52% | 0 | 206,550 | 206,550 | 185,752,026 | 74.99% | ||
| 1、人民币普通股 | 185,545,476 | 76.52% | 0 | 206,550 | 206,550 | 185,752,026 | 74.99% | ||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 三、股份总数 | 242,465,404 | 100.00% | 5,230,000 | -60,000 | 5,170,000 | 247,635,404 | 100.00% | ||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月18日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书，认为2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。本次股权激励计划的授予登记的限制性股票共计5,230,000股，于2021年1月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。授予限制性股票的上市日期为2021年2月1日。
2、报告期内，高管锁定股变动，减少206550股。
3、根据2021年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销万伟已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000.00股。变更后贵公司的股本为人民币247,635,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 6 月 23
日出具了《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZH10239 号），审验了公司截至 2021 年 6 月 23 日止减少注册及股本的情况。本公司于2021年7月16日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月18日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书，认为2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。本次股权激励计划的授予登记的限制性股票共计5,230,000股。
2、根据2021年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销万伟已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000.00股。变更后贵公司的股本为人民币247,635,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 6 月 23 日出具了《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZH10239 号），审验了公司截至 2021 年 6 月 23 日止减少注册及股本的情况。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月18日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，北京市环球律师事务所上海分所律师出具了法律意见书，认为2020年限制性股票激励计划授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。本次股权激励计划的授予登记的限制性股票共计5,230,000股，于2021年1月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。授予限制性股票的上市日期为2021年2月1日。
2、根据2021年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销万伟已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000.00股。变更后贵公司的股本为人民币247,635,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 6 月 23日出具了《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZH10239 号），审验了公司截至 2021 年 6 月 23 日止减少注册及股本的情况。本公司于2021年7月16日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内授予登记的限制性股票共计5,230,000股、回购注销60,000.00股。公司的总股本由242,465,404股变更为247,635,404股，受此影响，经重新计算，2020年基本每股收益由0.25变更为0.2477元，稀释每股收益由0.25元变更为0.2477元公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 施祥贵 | 41,725,047 | 0 | 41,725,047 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% | |
| 赵高明 | 2,529,672 | 93,000 | 2,622,672 | 高管锁定股、股权激励限售股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的25%、股权激励限售股有条件解锁 | |
| 王嵘 | 2,465,171 | 150,000 | 2,615,171 | 高管锁定股、股权激励限售股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的25%、股权激励限售股有条件解锁 | |
| 张邦友 | 2,121,426 | 0 | 0 | 2,121,426 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% |
| 陈芳 | 2,000,852 | -51,300 | 1,949,552 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% | |
| 沙小建 | 1,949,552 | 0 | 0 | 1,949,552 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% |
| 苏银建 | 1,948,012 | 0 | 0 | 1,948,012 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% |
| 汤国华 | 1,949,552 | -112,500 | 1,837,052 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% | |
| 崔鑫明 | 0 | 300,000 | 300,000 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股有条件解锁 | |
| 吴向晖 | 230,644 | 14,250 | 244,894 | 高管锁定股 | 高管锁定股每年解锁股份总数的 25% | |
| 其他自然人 | 0 | 4,630,000 | 4,630,000 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股有条件解锁 | |
| 合计 | 56,919,928 | -163,800 | 5,187,250 | 61,943,378 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 9,868 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持 | 报告期内 | 持有有限售 | 持有无限售 | 质押、标记或冻结 | ||||||
| 股数量 | 增减变动情况 | 条件的股份数量 | 条件的股份数量 | 情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 施祥贵 | 境内自然人 | 22.46% | 55,633,396 | 0 | 41,725,047 | 13,908,349 | ||||
| 时艳芳 | 境内自然人 | 4.39% | 10,868,000 | 0 | 0 | 10,868,000 | ||||
| 青骓投资管理有限公司－青骓星牛一期私募证券投资基金 | 其他 | 3.38% | 8,362,655 | 8362655 | 0 | 8,362,655 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.87% | 4,622,890 | 4622890 | 0 | 4,622,890 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 其他 | 1.54% | 3,816,374 | 3816374 | 0 | 3,816,374 | ||||
| 赵高明 | 境内自然人 | 1.39% | 3,446,896 | 150000 | 2,622,672 | 824,224 | ||||
| 王嵘 | 境内自然人 | 1.39% | 3,436,895 | 150000 | 2,615,171 | 821,724 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－华安幸福生活混合型证券投资基金 | 其他 | 1.30% | 3,208,960 | 3208960 | 0 | 3,208,960 | ||||
| 尚融宝盈（宁波）投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.15% | 2,854,125 | -1599000 | 0 | 2,854,125 | ||||
| 张邦友 | 境内自然人 | 1.14% | 2,828,568 | 0 | 2,121,426 | 707,142 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 施祥贵、时艳芳二人为夫妇。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 公司于2021年4月30日召开了2020年度股东大会，施祥贵先生、时艳芳女士委托赵高明先生出席了公司2020年度股东大会，并代为行使表决权。 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 施祥贵 | 13,908,349 | 人民币普通股 | ||||||||
| 时艳芳 | 10,868,000 | 人民币普通股 | ||||||||
| 青骓投资管理有限公司－青骓星牛一期私募证券投资基金 | 8,362,655 | 人民币普通股 | ||||||||
| 中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴产业灵活配置混合型证券投资基金 | 4,622,890 | 人民币普通股 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 3,816,374 | 人民币普通股 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华安幸福生活混合型证券投资基金 | 3,208,960 | 人民币普通股 | |
| 尚融宝盈（宁波）投资中心（有限合伙） | 2,854,125 | ||
| 中欧基金－中国人民财产保险股份有限公司－中欧基金－中国人民财产保险股份有限公司混合型单一资产管理计划 | 2,412,540 | 人民币普通股 | |
| 伍贵光 | 2,189,717 | 人民币普通股 | |
| 中欧基金－工商银行－财产再保险－中国财产再保险有限责任公司与中欧基金管理有限公司资产管理合同1号 | 2,038,860 | 人民币普通股 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 施祥贵、时艳芳二人为夫妇。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 赵高明 | 董事、副总经理 | 现任 | 3,296,896 | 0 | 0 | 3,446,896 | 0 | 150,000 | 0 |
| 王嵘 | 董事、副总经理 | 现任 | 3,286,895 | 0 | 0 | 3,436,895 | 0 | 150,000 | 0 |
| 汤国华 | 董事、副总经理 | 现任 | 2,449,403 | 0 | 250,000 | 2,199,403 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 9,033,194 | 0 | 250,000 | 9,083,194 | 0 | 300,000 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏力星通用钢球股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 151,900,897.54 | 178,358,177.41 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 283,918,278.79 | 266,511,220.41 |
| 应收款项融资 | 79,189,150.06 | 75,873,661.23 |
| 预付款项 | 8,819,656.06 | 6,793,182.33 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 880,134.85 | 1,278,243.67 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 197,267,025.96 | 189,087,248.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 16,681,829.51 | 15,473,147.19 |
| 流动资产合计 | 738,656,972.77 | 733,374,880.74 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 558,839,182.39 | 532,041,414.51 |
| 在建工程 | 49,458,233.07 | 45,298,228.99 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 82,845,433.59 | 83,914,242.77 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 58,231,132.55 | 58,231,132.55 |
| 长期待摊费用 | 3,498,617.48 | 4,070,166.08 |
| 递延所得税资产 | 14,221,675.67 | 13,693,237.41 |
| 其他非流动资产 | 38,934,153.48 | 18,225,988.75 |
| 非流动资产合计 | 806,028,428.23 | 755,474,411.06 |
| 资产总计 | 1,544,685,401.00 | 1,488,849,291.80 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 90,087,000.03 | 110,110,366.69 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 30,900,000.00 | 12,000,000.00 |
| 应付账款 | 136,099,860.70 | 137,606,490.99 |
| 预收款项 | 224,217.76 | 733,030.89 |
| 合同负债 | 2,574,655.04 | 3,774,821.01 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,189,879.90 | 6,488,035.52 |
| 应交税费 | 5,870,509.08 | 6,412,369.33 |
| 其他应付款 | 31,564,010.25 | 8,851,268.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 892,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 115,098.15 | 490,726.73 |
| 流动负债合计 | 300,625,230.91 | 286,467,109.91 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 44,088,322.20 | 43,347,941.43 |
| 递延所得税负债 | 1,775,443.01 | 1,853,652.26 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 45,863,765.21 | 45,201,593.69 |
| 负债合计 | 346,488,996.12 | 331,668,703.60 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 247,635,404.00 | 242,465,404.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 729,846,639.72 | 708,191,577.72 |
| 减：库存股 | 23,109,900.00 | |
| 其他综合收益 | -2,392,364.80 | -1,917,344.45 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,701,649.54 | 51,701,649.54 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 194,514,976.42 | 156,739,301.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,198,196,404.88 | 1,157,180,588.20 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,198,196,404.88 | 1,157,180,588.20 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,544,685,401.00 | 1,488,849,291.80 |
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：周钰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 135,720,525.62 | 157,687,844.11 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 221,700,854.54 | 222,998,008.33 |
| 应收款项融资 | 57,770,905.84 | 55,824,316.98 |
| 预付款项 | 15,858,119.77 | 5,229,711.94 |
| 其他应收款 | 59,652,287.43 | 46,420,628.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 125,329,617.95 | 129,966,815.21 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 16,420,250.14 | 4,862,047.86 |
| 流动资产合计 | 632,452,561.29 | 622,989,372.73 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 416,497,923.69 | 307,858,917.48 |
| 在建工程 | 45,622,794.86 | 39,076,097.83 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 43,367,503.95 | 43,971,482.43 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,246,603.55 | 3,729,206.05 |
| 递延所得税资产 | 7,035,435.69 | 6,825,396.04 |
| 其他非流动资产 | 29,528,792.22 | 2,827,058.56 |
| 非流动资产合计 | 987,987,554.61 | 846,976,659.04 |
| 资产总计 | 1,620,440,115.90 | 1,469,966,031.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 90,087,000.03 | 100,106,088.91 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 30,900,000.00 | 12,000,000.00 |
| 应付账款 | 295,211,894.15 | 181,345,404.27 |
| 预收款项 | 174,283.86 | 704,666.41 |
| 合同负债 | 1,930,407.25 | 3,647,941.36 |
| 应付职工薪酬 | 87,581.02 | 2,976,843.25 |
| 应交税费 | 2,052,745.99 | 2,562,932.37 |
| 其他应付款 | 29,781,872.77 | 26,149,569.68 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 31,345.94 | 474,232.38 |
| 流动负债合计 | 450,257,131.01 | 329,967,678.63 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 41,953,686.50 | 41,100,587.60 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 41,953,686.50 | 41,100,587.60 |
| 负债合计 | 492,210,817.51 | 371,068,266.23 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 247,635,404.00 | 242,465,404.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 732,829,362.93 | 711,174,300.93 |
| 减：库存股 | 23,109,900.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,701,649.54 | 51,701,649.54 |
| 未分配利润 | 119,172,781.92 | 93,556,411.07 |
| 所有者权益合计 | 1,128,229,298.39 | 1,098,897,765.54 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,620,440,115.90 | 1,469,966,031.77 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 499,591,990.07 | 337,270,180.86 |
| 其中：营业收入 | 499,591,990.07 | 337,270,180.86 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 439,106,190.24 | 314,025,288.83 |
| 其中：营业成本 | 381,742,842.91 | 265,369,286.68 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,523,332.65 | 3,118,330.20 |
| 销售费用 | 2,244,302.86 | 11,679,729.79 |
| 管理费用 | 23,235,507.06 | 17,272,187.66 |
| 研发费用 | 24,351,844.54 | 15,911,448.23 |
| 财务费用 | 3,008,360.22 | 674,306.27 |
| 其中：利息费用 | 1,539,586.08 | 1,978,959.62 |
| 利息收入 | 349,856.19 | 140,208.71 |
| 加：其他收益 | 9,011,746.52 | 2,979,932.68 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -222,727.05 | 274,301.17 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -234,191.03 | -710,682.04 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,569,618.97 | -45,927.81 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 70,610,247.24 | 25,742,516.03 |
| 加：营业外收入 | 46,425.80 | 211,492.51 |
| 减：营业外支出 | 123,398.28 | 606,380.16 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 70,533,274.76 | 25,347,628.38 |
| 减：所得税费用 | 7,988,059.33 | 4,628,970.02 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,545,215.43 | 20,718,658.36 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,545,215.43 | 20,718,658.36 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 62,545,215.43 | 20,718,658.36 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -475,020.35 | 824,284.50 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -475,020.35 | 824,284.50 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -475,020.35 | 824,284.50 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -475,020.35 | 824,284.50 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 62,070,195.08 | 21,542,942.86 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 62,070,195.08 | 21,542,942.86 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2558 | 0.0853 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2509 | 0.0853 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：周钰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 462,153,530.08 | 294,278,539.59 |
| 减：营业成本 | 376,265,133.85 | 241,387,981.68 |
| 税金及附加 | 2,673,532.78 | 2,116,870.35 |
| 销售费用 | 1,804,641.30 | 10,185,264.85 |
| 管理费用 | 15,658,862.81 | 10,673,225.34 |
| 研发费用 | 16,820,582.75 | 10,806,096.76 |
| 财务费用 | 2,789,248.41 | -53,398.81 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 |
| 加：其他收益 | 8,750,089.79 | 1,622,447.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -205,273.97 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -104,961.33 | 278,690.20 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,569,618.97 | -45,927.81 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 56,356,275.61 | 20,812,435.45 |
| 加：营业外收入 | 1,292.80 | 210,934.70 |
| 减：营业外支出 | 70,395.73 | 260,185.11 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 56,287,172.68 | 20,763,185.04 |
| 减：所得税费用 | 5,901,261.43 | 3,451,332.02 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 50,385,911.25 | 17,311,853.02 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 50,385,911.25 | 17,311,853.02 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 50,385,911.25 | 17,311,853.02 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 294,812,235.63 | 409,054,867.13 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 8,037,224.43 | 11,263,802.81 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,894,031.39 | 4,349,659.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 315,743,491.45 | 424,668,329.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 205,393,603.86 | 304,349,108.21 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,784,776.65 | 46,080,827.72 |
| 支付的各项税费 | 19,993,527.60 | 13,616,787.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,050,658.32 | 25,853,262.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 295,222,566.43 | 389,899,986.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,520,925.02 | 34,768,343.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 205,273.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,699,115.04 | 194,530.46 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,699,115.04 | 399,804.43 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,923,815.35 | 23,366,010.53 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 25,923,815.35 | 23,366,010.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,224,700.31 | -22,966,206.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 23,632,900.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 290,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 123,632,900.00 | 290,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 120,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,078,829.79 | 25,923,030.61 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 147,078,829.79 | 305,923,030.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,445,929.79 | -15,923,030.61 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,697,574.79 | 2,206,429.27 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -28,847,279.87 | -1,914,464.40 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 178,358,177.41 | 116,148,294.75 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 149,510,897.54 | 114,233,830.35 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 275,348,860.45 | 324,076,701.32 |
| 收到的税费返还 | 8,037,224.43 | 11,263,802.81 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,971,208.66 | 2,238,554.89 |
| 经营活动现金流入小计 | 295,357,293.54 | 337,579,059.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 239,607,197.12 | 261,433,952.51 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,152,899.77 | 28,087,272.79 |
| 支付的各项税费 | 9,220,515.78 | 6,234,037.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,832,600.06 | 20,956,390.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 294,813,212.73 | 316,711,653.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 544,080.81 | 20,867,405.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,699,115.04 | 194,530.46 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,699,115.04 | 194,530.46 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,840,324.27 | 13,457,340.02 |
| 投资支付的现金 | 5,077,700.79 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 21,840,324.27 | 18,535,040.81 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,141,209.23 | -18,340,510.35 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 23,632,900.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 10,201,094.38 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 133,833,994.38 | 260,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 110,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,913,493.70 | 25,254,259.78 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 136,913,493.70 | 265,254,259.78 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,079,499.32 | -5,254,259.78 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,680,690.75 | 1,435,374.17 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,357,318.49 | -1,291,990.18 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 157,687,844.11 | 89,754,099.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 133,330,525.62 | 88,462,109.75 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,465,404.00 | 708,191,577.72 | -1,917,344.45 | 51,701,649.54 | 156,739,301.39 | 1,157,180,588.20 | 1,157,180,588.20 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,465,404.00 | 708,191,577.72 | -1,917,344.45 | 51,701,649.54 | 156,739,301.39 | 1,157,180,588.20 | 1,157,180,588.20 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,170,000.00 | 21,655,062.00 | 23,109,900.00 | -475,020.35 | 37,775,675.03 | 41,015,816.68 | 41,015,816.68 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -475,020.35 | 62,545,215.43 | 62,070,195.08 | 62,070,195.08 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,170,000.00 | 21,655,062.00 | 23,109,900.00 | 3,715,162.00 | 3,715,162.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,170,000.00 | 18,462,900.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | 3,192, | 3,192, | 3,192, | ||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | 162.00 | 162.00 | 162.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | 23,109,900.00 | -23,109,900.00 | 23,109,900.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 247,635,40 | 729,846,639. | 23,109,900.0 | -2,392,364.80 | 51,701,649.5 | 194,514,976. | 1,198,196,40 | 1,198,196,40 |
| 4.00 | 72 | 0 | 4 | 42 | 4.88 | 4.88 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 245,714,404.00 | 726,597,495.35 | 21,654,917.63 | 1,875,454.93 | 46,450,164.22 | 125,637,435.26 | 1,124,620,036.13 | 1,124,620,036.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 245,714,404.00 | 726,597,495.35 | 21,654,917.63 | 1,875,454.93 | 46,450,164.22 | 125,637,435.26 | 1,124,620,036.13 | 1,124,620,036.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | 824,284.50 | -3,527,882.04 | -2,703,597.54 | -2,703,597.54 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 824,284.50 | 20,718,658.36 | 21,542,942.86 | 21,542,942.86 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 242,465,404.00 | 708,191,577.72 | 2,699,739.43 | 46,450,164.22 | 122,109,553.22 | 1,121,916,438.59 | 1,121,916,438.59 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,465,404.00 | 711,174,300.93 | 51,701,649.54 | 93,556,411.07 | 1,098,897,765.54 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,465,404.00 | 711,174,300.93 | 51,701,649.54 | 93,556,411.07 | 1,098,897,765.54 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,170,000.00 | 21,655,062.00 | 23,109,900.00 | 25,616,370.85 | 29,331,532.85 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 50,385,911.25 | 50,385,911.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,170,000.00 | 21,655,062.00 | 23,109,900.00 | 3,715,162.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,170,000.00 | 18,462,900.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,192,162.00 | 3,192,162.00 | ||||||||||
| 4．其他 | 23,109,900.00 | -23,109,900.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,769,540.40 | -24,769,540.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 247,635,404.00 | 732,829,362.93 | 23,109,900.00 | 51,701,649.54 | 119,172,781.92 | 1,128,229,298.39 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 245,714,404.00 | 729,580,218.56 | 21,654,917.63 | 46,450,164.22 | 70,539,583.61 | 1,070,629,452.76 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 245,714,404.00 | 729,580,218.56 | 21,654,917.63 | 46,450,164.22 | 70,539,583.61 | 1,070,629,452.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | -6,934,687.38 | -6,934,687.38 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 17,311,853.02 | 17,311,853.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -3,249,000.00 | -18,405,917.63 | -21,654,917.63 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,246,540.40 | -24,246,540.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 242,465,404.00 | 711,174,300.93 | 46,450,164.22 | 63,604,896.23 | 1,063,694,765.38 |
三、公司基本情况
江苏力星通用钢球股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于2010年8月由江苏力星钢球有限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：913206007141344737。
经中国证券监督管理委员会2015年1月30日批准（证监许可[2015]184号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,800万股，每股面值1元人民币，增加注册资本2,800万元。至此公司股份总数为11,200万股，注册资本11,200.00万元。2015年2月17日，本公司在深圳证券交易所市场挂牌上市，股票代码300421。
经公司2016年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏力星通用钢球股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1802号）核准，公司向特定投资者（鹏华资产管理（深圳）有限公司、新沃基金管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司）非公开发行人民币普通股1,855.47万股，每股发行价人民币30.72元。公司募集资金总额为人民币57,000.00万元，扣除发行费用1,878.92万元后，实际募集资金55,121.08万元，其中实收资本1,855.47元，资本公积53,265.61万元。截至2016年12月31日， 公司股份总数为13,055.47万股，注册资本为13,055.47万元。
公司2017年第三次临时股东大会决议通过审议通过了《江苏力星通用钢球股份有限公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》,2017 年12月11日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2017年12月11日为限制性股票的授予日，同意授予赵高明、陈芳等32名激励对象300万股限制性股票，发行价格为13.24元/股。截至 2017 年 12 月 11 日止，本公司已收到 32 名激励对象缴纳的出资人民币39,720,000.00元，其中新增股本人民币 3,000,000.00元，余额合计人民币36,720,000.00元计入资本公积-股本溢价。 2017 年 12 月 12 日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字【2017】第 ZH10436 号验资报告，对公司截至 2017 年 12 月 11 日止新增注册资本及股本情况进行了审验。本公司于 2017 年12 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。授予限制性股票的日期为 2017 年 12 月 22 日。本次限制性股票激励计划授予登记已实施完毕，公司总股本由13,055.4687 万股增加为13,355.4687 万股。
公司2018年第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、2018年第三届监事会第二十二次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销周勇已获授权但尚未解锁的限制性股票共计150,000.00股，申请减少注册资本人民币150,000.00元。本公司于2019年2月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。本次股权变更由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字【2019】第 ZH10002 号验资报告。本次注销完成后，公司总股本由133,554,687股变更为 133,404,687股。公司于2019年第三届董事会
第二十七次会议、2018年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》：以公司现有总股本130,463,371股为基数（已扣减公司已回购股份2,941,316股），以资本公积向全体股东每10股转增9股，合计转增117,417,033股。本次转增后公司总股本由133,404,687股增加至250,821,720股。经公司于2019年第三届董事会第三十次会议通过的《关于注销公司回购专户股票的议案》：截至2019年4月27日，公司股份回购期限已届满，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购股份数量2,941,316股，占公司总股本的1.17%，公司同意注销回购专户的股份2,941,316股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于2019年8月1日办理完成。经公司于2019年第三届董事会第三十次会议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》：因公司2018年业绩未达到限制性股票激励计划第一个解除限售条件，公司同意回购并注销第一个解除限售期所涉及的31名激励对象已授予份额40%的未满足解除限售条件的2,166,000股限制性股票。公司于2019年8月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。经过上述资本公积转增、回购股票注销、股权激励股票注销后，注册资本变更为245,714,404.00元，股本变更为245,714,404股。上述股权变更由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字【2019】第 ZH10346号验资报告。根据公司于2019年第三届董事会第三十三次会议通过的《关于终止实施2017年限制股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》：公司前三季度的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润与第二个解锁期的业绩目标相差较大，公司结合目前的经营情况，认为第二个解锁期和第三个解锁期的业绩考核目标过标的可能性较小，因此，经审慎考虑，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销31名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件的3249000股限制性股票。因此注册资本变更为242,465,404股，上述变更由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了出具信会师报字【2020】第ZH10001号的验资报告。
根据2020年第二次临时股东大会审议通过《江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，以及贵公司第四届董事会第八次、第九次会议决议：公司2020年限制性股票激励计划的授予条件已经满足，确定授予日为2021年1月18日，向58名激励对象授予限制性股票523万股，授予价格为人民币4.57元/股。公司增加股本人民币5,230,000.00元，变更后股本为人民币247,695,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 1 月 18 日出具了信会师报字[2021]第 ZH10003 号验资报告，对公司截至 2021 年 1 月 18 日止新增注册资本及股本情况进行了审验。公司于 2021 年1 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。授予限制性股票的日期为 2021 年 2 月1 日。本次限制性股票激励计划授予登记已实施完毕，公司总股本由 242,465,404 股增加为247,695,404股。
根据2021年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销万伟已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000.00股。变更后贵公司的股本为人民币247,635,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 6 月 23 日出具了《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZH10239 号），审验了公司截至 2021 年 6 月 23 日止减少注册及股本的情况。本公司于2021年7月16日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。
本公司法定代表人：施祥贵。
注册地点：江苏省如皋市如城街道兴源大道68号。
本公司经营范围：钢球制造、销售；滚子生产、销售；机械设备及配件、通用机械及零配件、轴承、五金产品、金属材料及制品、化工原料及产品（危险化学品除外）、润滑油、仪器仪表、电气设备及配件、机电设备的销售；自营和代理各类商品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 南通通用钢球有限公司 |
| 如皋市力星滚子科技有限公司 |
| 力星金燕钢球（宁波）有限公司 |
| 上海雉皋贸易有限公司 |
| 江苏力星美国公司（JGBR American Investing Corp） |
| 江苏力星（波兰）有限责任公司（JGBR Poland sp. z o.o.） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
A 一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
B 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C 购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。D 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无融资租入固定资产
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
③使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地使用权法定年限 |
| 软件 | 10年 | 年限平均法 | 预计可使用年限 |
④使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
根据实际情况
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
截至资产负债表日，公司无其他长期职工福利。
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
（2）具体收入确认时点为：
境内销售通常由公司按照合同约定将产品运送至购货方，并由购货方对货物进行验货签收或耗用对账后确认收入。
境外销售采取FOB、CIF、CFR贸易方式的，公司以报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口收入确认的时点；
境外销售采取DAP方式的，公司以客户指定的境外运输公司发货单（或客户提货指令单）时间作为确认收入的时点。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）套期会计
②套期保值的分类
a公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
b现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
c境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（3）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（4）套期会计处理方法
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明无相关业务
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%及26% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏力星通用钢球股份有限公司 | 15% |
| 力星金燕钢球（宁波）有限公司 | 15% |
| 南通通用钢球有限公司 | 25% |
| 如皋市力星滚子科技有限公司 | 15% |
2、税收优惠
2020年12月2日本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202032000355，有效期三年。本公司自2020年度起执行15%的企业所和税优惠税率。
子公司如皋市力星滚子科技有限公司2020年12月2日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202032006201,有效期：
三年。2020年度的所得税税率为15%。
子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司2019年11月27日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201933100691,有效期：三年。2020年度的所得税税率为15%
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 16,963.65 | 19,171.74 |
| 银行存款 | 149,493,933.89 | 178,339,005.67 |
| 其他货币资金 | 2,390,000.00 | |
| 合计 | 151,900,897.54 | 178,358,177.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,282,928.92 | 1,893,024.02 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,390,000.00 |
| 合计 | 2,390,000.00 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,632,877.30 | 0.89% | 2,632,877.30 | 100.00% | 2,632,877.30 | 0.95% | 2,632,877.30 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,632,877.30 | 0.89% | 2,632,877.30 | 100.00% | 2,632,877.30 | 0.95% | 2,632,877.30 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 293,367,138.45 | 99.11% | 9,448,859.67 | 3.22% | 283,918,278.79 | 275,694,783.65 | 99.05% | 9,183,563.24 | 3.33% | 266,511,220.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 293,367,138.45 | 99.11% | 9,448,859.67 | 3.22% | 283,918,278.79 | 275,694,783.65 | 99.05% | 9,183,563.24 | 3.33% | 266,511,220.41 |
| 合计 | 296,000,015.75 | 100.00% | 12,081,736.97 | 283,918,278.79 | 278,327,660.95 | 100.00% | 11,816,440.54 | 266,511,220.41 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 阜阳轴承有限公司 | 897,434.20 | 897,434.20 | 100.00% | 对方已破产清算 |
| 镇江中升轴承有限公司 | 879,009.26 | 879,009.26 | 100.00% | 涉及诉讼 |
| 慈溪市恒佳诺轴承有限 | 455,912.11 | 455,912.11 | 100.00% | 涉及诉讼 |
| 公司 | ||||
| 慈溪市当远轴承有限公司 | 304,400.44 | 304,400.44 | 100.00% | 涉及诉讼 |
| 宁波贝诺轴承有限公司 | 96,121.29 | 96,121.29 | 100.00% | 涉及诉讼 |
| 合计 | 2,632,877.30 | 2,632,877.30 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 290,867,990.23 | 8,726,039.73 | 3.00% |
| 1至2年 | 1,894,581.28 | 189,458.13 | 10.00% |
| 2至3年 | 10,386.69 | 2,077.34 | 20.00% |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 314,478.86 | 251,583.09 | 80.00% |
| 5年以上 | 279,701.39 | 279,701.39 | 100.00% |
| 合计 | 293,367,138.45 | 9,448,859.67 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 290,867,990.23 |
| 1至2年 | 1,894,581.28 |
| 2至3年 | 10,386.69 |
| 3年以上 | 3,227,057.55 |
| 3至4年 | 321,598.44 |
| 4至5年 | 786,831.41 |
| 5年以上 | 2,118,627.70 |
| 合计 | 296,000,015.75 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 11,816,440.54 | 265,296.43 | 12,081,736.97 | |||
| 合计 | 11,816,440.54 | 265,296.43 | 12,081,736.97 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 25,742,238.75 | 8.70% | 772,267.16 |
| 第二名 | 15,402,106.32 | 5.20% | 462,063.19 |
| 第三名 | 12,821,544.70 | 4.33% | 384,646.34 |
| 第四名 | 10,757,612.65 | 3.63% | 322,728.38 |
| 第五名 | 7,790,965.76 | 2.63% | 233,728.97 |
| 合计 | 72,514,468.18 | 24.49% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 79,189,150.06 | 75,873,661.23 |
| 合计 | 79,189,150.06 | 75,873,661.23 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 170,539,465.09 |
| 商业承兑汇票 | 20,407,085.00 | |
| 合计 | 170,539,465.09 | 20,407,085.00 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 8,713,942.82 | 98.80% | 6,662,469.08 | 98.07% |
| 1至2年 | 3,275.03 | 0.04% | 3,275.03 | 0.05% |
| 2至3年 | 126,938.22 | 1.87% | ||
| 3年以上 | 102,438.21 | 1.16% | 500.00 | 0.01% |
| 合计 | 8,819,656.06 | -- | 6,793,182.33 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 3,584,728.03 | 40.64 |
| 第二名 | 1,884,819.12 | 21.37 |
| 第三名 | 1,074,925.05 | 12.19 |
| 第四名 | 549,198.94 | 6.23 |
| 第五名 | 501,781.79 | 5.69 |
| 合计 | 7,595,452.93 | 86.12 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 880,134.85 | 1,278,243.67 |
| 合计 | 880,134.85 | 1,278,243.67 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
| 用损失 | (未发生信用减值) | (已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 905,092.29 |
| 1至2年 | 1,692.26 |
| 2至3年 | 840.40 |
| 3年以上 | 3,089,887.54 |
| 5年以上 | 3,089,887.54 |
| 合计 | 3,997,512.49 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,949,411.40 | 489,857.06 | 33,459,554.34 | 22,179,046.67 | 489,857.06 | 21,689,189.61 |
| 在产品 | 44,220,667.85 | 562,506.53 | 43,658,161.32 | 30,948,412.41 | 562,506.53 | 30,385,905.88 |
| 库存商品 | 90,189,075.75 | 5,407,195.54 | 84,781,880.21 | 78,025,843.00 | 6,793,265.84 | 71,232,577.16 |
| 发出商品 | 30,792,562.26 | 197,827.55 | 30,594,734.71 | 63,476,418.87 | 763,815.73 | 62,712,603.14 |
| 委托加工物资 | 4,772,695.38 | 4,772,695.38 | 3,066,972.71 | 3,066,972.71 | ||
| 合计 | 203,924,412.64 | 6,657,386.68 | 197,267,025.96 | 197,696,693.66 | 8,609,445.16 | 189,087,248.50 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 489,857.06 | 489,857.06 | ||||
| 在产品 | 562,506.53 | 562,506.53 | ||||
| 库存商品 | 6,793,265.84 | 39,150.19 | 1,425,220.49 | 5,407,195.54 | ||
| 发出商品 | 763,815.73 | 172,355.03 | 738,343.21 | 197,827.55 | ||
| 合计 | 8,609,445.16 | 211,505.22 | 2,163,563.70 | 6,657,386.68 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待留抵增值税 | 16,681,829.51 | 15,473,147.19 |
| 合计 | 16,681,829.51 | 15,473,147.19 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 558,839,182.39 | 532,041,414.51 |
| 合计 | 558,839,182.39 | 532,041,414.51 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子及其他设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 353,350,828.58 | 600,303,033.50 | 9,069,335.64 | 1,548,265.02 | 964,271,462.74 |
| 2.本期增加金额 | 31,652,550.39 | 23,678,849.48 | 49,732.16 | 64,860.98 | 55,445,993.01 |
| （1）购置 | 21,529,385.52 | 53,077.88 | 67,079.64 | 21,649,543.04 | |
| （2）在建工程转入 | 31,896,183.94 | 2,331,858.41 | 34,228,042.35 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| —汇率折算差异 | -243,633.55 | -182,394.45 | -3,345.72 | -2,218.66 | -431,592.38 |
| 3.本期减少金额 | 2,589,921.30 | 2,589,921.30 | |||
| （1）处置或报废 | 2,589,921.30 | 2,589,921.30 | |||
| 4.期末余额 | 385,003,378.97 | 621,391,961.68 | 9,119,067.80 | 1,613,126.00 | 1,017,127,534.45 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 99,232,315.04 | 325,283,029.76 | 6,621,621.71 | 1,093,081.72 | 432,230,048.23 |
| 2.本期增加金额 | 8,586,472.65 | 19,621,220.42 | 236,968.39 | 74,067.60 | 28,518,729.06 |
| （1）计提 | 8,618,809.48 | 19,655,190.71 | 249,258.59 | 66,308.42 | 28,589,567.20 |
| —汇率折算差异 | -32,336.83 | -33,970.29 | -12,290.20 | 7,759.18 | -70,838.14 |
| 3.本期减少金额 | 2,460,425.23 | 2,460,425.23 | |||
| （1）处置或报废 | 2,460,425.23 | 2,460,425.23 | |||
| 4.期末余额 | 107,818,787.69 | 342,443,824.95 | 6,858,590.10 | 1,167,149.32 | 458,288,352.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 277,184,591.28 | 278,948,136.73 | 2,260,477.70 | 445,976.68 | 558,839,182.39 |
| 2.期初账面价值 | 254,118,513.54 | 275,020,003.74 | 2,447,713.93 | 455,183.30 | 532,041,414.51 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 大球车间6 | 15,689,271.03 | 正在办理之中 |
| 滚动体车间3、4 | 16,206,912.91 | 正在办理之中 |
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 49,458,233.07 | 45,298,228.99 |
| 合计 | 49,458,233.07 | 45,298,228.99 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 滚子等安装设备 | 2,344,405.58 | 2,344,405.58 | ||||
| 美国公司待安装设备 | 3,835,438.21 | 3,835,438.21 | 3,877,725.58 | 3,877,725.58 | ||
| 采购超精研机*1（台）德国索菲纳 | 6,025,012.36 | 6,025,012.36 | 6,025,012.36 | 6,025,012.36 | ||
| 采购金属研磨机床*11（台）TUKAWA IRON CASTING WORKS | 14,489,624.81 | 14,489,624.81 | 11,857,015.78 | 11,857,015.78 | ||
| 年产6000吨精密滚动体项目 | 19,239,030.24 | 19,239,030.24 | 17,287,623.33 | 17,287,623.33 | ||
| 厂房6、维修车间4项目 | 3,032,110.08 | 3,032,110.08 | ||||
| 钢球视觉计数机 | 874,336.28 | 874,336.28 | 874,336.28 | 874,336.28 | ||
| 无心磨床 | 1,993,800.00 | 1,993,800.00 | ||||
| 滚子超声波自动探伤设备 | 2,389,380.54 | 2,389,380.54 | ||||
| 股份公司其他待安装设备 | 611,610.63 | 611,610.63 | ||||
| 合计 | 49,458,233.07 | 49,458,233.07 | 45,298,228.99 | 45,298,228.99 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 采购超精研机*1（台）德国索菲纳 | 6,025,012.36 | 6,025,012.36 |
| 采购金属研磨机床*11（台）TUKAWA IRON CASTING WORKS | 11,857,015.78 | 2,632,609.03 | 14,489,624.81 | |||||||||
| 年产6000吨精密滚动体项目 | 17,287,623.33 | 1,951,406.91 | 19,239,030.24 | |||||||||
| 厂房6 | 3,032,110.08 | 12,657,160.95 | 15,689,271.03 | |||||||||
| 滚动体车间3、4 | 12,547.17 | 16,194,365.74 | 16,206,912.91 | |||||||||
| 合计 | 38,214,308.72 | 33,435,542.63 | 31,896,183.94 | 39,753,667.41 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 95,916,402.52 | 2,177,222.18 | 98,093,624.70 | ||
| 2.本期增加金额 | -47,638.96 | -47,638.96 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| —汇率折算差异 | -47,638.96 | -47,638.96 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 95,868,763.56 | 2,177,222.18 | 98,045,985.74 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 13,024,277.16 | 1,155,104.77 | 14,179,381.93 | ||
| 2.本期增加金额 | 928,014.04 | 93,156.18 | 1,021,170.22 |
| （1）计提 | 928,014.04 | 93,156.18 | 1,021,170.22 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 13,952,291.20 | 1,248,260.95 | 15,200,552.15 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 81,916,472.36 | 928,961.23 | 82,845,433.59 | ||
| 2.期初账面价值 | 82,892,125.36 | 1,022,117.41 | 83,914,242.77 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
力星金燕未办妥产权证书的土地使用权情况：力星金燕钢球（宁波）有限公司于2017年11月27日竞得尚田镇下王村工业-2地块，土地面积17.34亩，已缴纳土地出让金510万、契税15.3万元，共计525.3万元，目前该地块未取得土地使用权证，留待该地块上建筑竣工验收后一同领取不动产产权证。
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 |
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 并购力星金燕钢球（宁波）有限公司商誉 | 58,231,132.55 | 58,231,132.55 | ||||
| 合计 | 58,231,132.55 | 58,231,132.55 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组划分的标准为：2017年2月18日，江苏力星通用钢球股份有限公司将收购力星金燕钢球（宁波）有限公司形成的商誉分配至收购日经营钢球业务的资产组；与本报告评估对象涉及资产组相关的业务为：钢球的生产销售说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司未来五年的收入增长率分别按7.11%、3.04%、3.04%、3.04%、1.27%测算，税前折现率（WACCBT）11.93%商誉减值测试的影响其他说明
按照企业会计准则等相关规定，公司对于收购力星金燕钢球（宁波）有限公司所形成的商誉进行了减值测试。本年度减值测试过程中，力星金燕根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，采用金证（上海）资产评估有限公司出具的《江苏力星通用钢球股份有限公司拟对收购力星金燕钢球（宁波）有限公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》（金证评报字【2021】第 0051 号）计算可收回金额。依据评估结果，商誉未发生减值。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 4,070,166.08 | 571,548.60 | 3,498,617.48 | ||
| 合计 | 4,070,166.08 | 571,548.60 | 3,498,617.48 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,117,989.11 | 3,017,698.35 | 21,831,811.55 | 3,274,923.48 |
| 内部交易未实现利润 | 2,315,824.71 | 347,373.71 | 2,521,609.79 | 378,241.47 |
| 可抵扣亏损 | 34,712,087.80 | 5,206,813.17 | 30,505,749.72 | 4,575,862.46 |
| 递延收益 | 37,665,269.71 | 5,649,790.44 | 36,428,066.73 | 5,464,210.00 |
| 合计 | 94,811,171.33 | 14,221,675.67 | 91,287,237.79 | 13,693,237.41 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 11,836,287.18 | 1,775,443.01 | 12,357,681.65 | 1,853,652.26 |
| 合计 | 11,836,287.18 | 1,775,443.01 | 12,357,681.65 | 1,853,652.26 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 14,221,675.67 | 13,693,237.41 | ||
| 递延所得税负债 | 1,775,443.01 | 1,853,652.26 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产的款项 | 38,934,153.48 | 38,934,153.48 | 18,225,988.75 | 18,225,988.75 | ||
| 合计 | 38,934,153.48 | 38,934,153.48 | 18,225,988.75 | 18,225,988.75 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 90,087,000.03 | 110,110,366.69 |
| 合计 | 90,087,000.03 | 110,110,366.69 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 30,900,000.00 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 30,900,000.00 | 12,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购 | 95,968,923.29 | 93,567,288.43 |
| 长期资产采购 | 22,178,144.94 | 36,521,884.74 |
| 费用类 | 443,279.34 | 4,455,703.87 |
| 已背书未到期商业承兑汇票 | 17,509,513.13 | 3,061,613.95 |
| 合计 | 136,099,860.70 | 137,606,490.99 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 新乡日升数控轴承设备股份有限公司 | 2,712,687.70 | 质保金 |
| 濮阳贝英数控机械设备有限公司 | 1,730,529.77 | 质量问题有纠纷 |
| 合计 | 4,443,217.47 | -- |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 132,971.24 | 625,250.16 |
| 1-2年 | 12,855.13 | 30,748.22 |
| 2-3年 | 1,476.20 | 71,032.51 |
| 3年以上 | 76,915.19 | 6,000.00 |
| 合计 | 224,217.76 | 733,030.89 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,574,655.04 | 3,774,821.01 |
| 合计 | 2,574,655.04 | 3,774,821.01 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,488,035.52 | 43,907,100.54 | 47,365,295.56 | 3,029,840.50 |
| 二、离职后福利-设定提 | 3,213,330.31 | 3,053,290.91 | 160,039.40 |
| 存计划 | ||||
| 合计 | 6,488,035.52 | 47,120,430.85 | 50,418,586.47 | 3,189,879.90 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,349,992.12 | 39,139,307.97 | 42,735,103.97 | 2,754,196.12 |
| 2、职工福利费 | 86,779.00 | 1,113,982.69 | 1,161,180.69 | 39,581.00 |
| 3、社会保险费 | 2,164.00 | 1,887,737.42 | 1,714,169.70 | 175,731.72 |
| 其中：医疗保险费 | 1,705,043.30 | 1,599,086.20 | 105,957.10 | |
| 工伤保险费 | 180,889.32 | 166,761.70 | 14,127.62 | |
| 生育保险费 | 2,164.00 | 1,804.80 | -51,678.20 | 55,647.00 |
| 4、住房公积金 | 1,436,130.00 | 1,417,445.00 | 18,685.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 49,100.40 | 329,942.46 | 337,396.20 | 41,646.66 |
| 合计 | 6,488,035.52 | 43,907,100.54 | 47,365,295.56 | 3,029,840.50 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,112,031.50 | 2,957,510.70 | 154,520.80 | |
| 2、失业保险费 | 101,298.81 | 95,780.21 | 5,518.60 | |
| 合计 | 3,213,330.31 | 3,053,290.91 | 160,039.40 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,927,696.55 | 1,981,138.37 |
| 企业所得税 | 2,179,656.22 | 2,015,419.84 |
| 个人所得税 | 141,570.34 | 203,491.22 |
| 城市维护建设税 | 172,420.83 | 261,978.89 |
| 房产税 | 795,852.78 | 1,287,680.61 |
| 教育费附加 | 123,157.75 | 132,040.68 |
| 环境保护税 | 60,399.72 | 46,193.63 |
| 土地使用税 | 364,104.79 | 439,537.19 |
| 残疾人保障基金 | 37,680.00 | |
| 印花税 | 67,970.10 | 44,888.90 |
| 合计 | 5,870,509.08 | 6,412,369.33 |
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 892,000.00 | |
| 其他应付款 | 31,564,010.25 | 7,959,268.75 |
| 合计 | 31,564,010.25 | 8,851,268.75 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 892,000.00 | |
| 合计 | 892,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 5,021,331.35 | 6,664,801.44 |
| 往来款 | 644,433.37 | 1,294,467.31 |
| 押金及保证金 | 2,788,345.53 | |
| 限制性股票回购义务 | 23,109,900.00 | |
| 合计 | 31,564,010.25 | 7,959,268.75 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款相应的税费 | 115,098.15 | 490,726.73 |
| 合计 | 115,098.15 | 490,726.73 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 43,347,941.43 | 2,863,800.00 | 2,123,419.23 | 44,088,322.20 | |
| 合计 | 43,347,941.43 | 2,863,800.00 | 2,123,419.23 | 44,088,322.20 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 5,485,756.03 | 442,204.08 | 5,043,551.95 | 与资产相关 | ||||
| 产业振兴和技术改造补贴款 | 5,263,491.88 | 581,834.22 | 4,681,657.66 | 与资产相关 | ||||
| 省级企业创新与成果转化专项资金 | 7,187,021.51 | 938,935.50 | 6,248,086.01 | 与资产相关 | ||||
| 高铁轴承滚子导轮磨加工关键技术的合作研发 | 644,318.18 | 47,727.30 | 596,590.88 | 与资产相关 | ||||
| 美国公司政府补助 | 1,434,118.67 | 40,460.00 | -14,158.13 | 1,379,500.54 | 与资产相关 | |||
| 轨道交通用高精度轴承滚子实施方案项目 | 21,820,000.00 | 21,820,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 高铁轴承专用圆锥球基面磨削工艺及装备合作开发 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 年增产200 | 813,235.16 | 58,100.00 | 755,135.16 | 与资产相关 |
| 亿粒高精度低噪音微小型滚动轴承配套用钢球生产线的项目 | ||||||||
| 年产800万粒高端大型滚动体项目；高精度滚动体实验室项目 | 2,863,800.00 | 2,863,800.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 43,347,941.43 | 2,863,800.00 | 2,109,261.10 | -14,158.13 | 44,088,322.20 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 242,465,404.00 | 5,170,000.00 | 5,170,000.00 | 247,635,404.00 | |||
其他说明：
根据2020年第二次临时股东大会审议通过《江苏力星通用钢球股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，以及贵公司第四届董事会第八次、第九次会议决议：公司2020年限制性股票激励计划的授予条件已经满足，确定授予日为2021年1月18日，向58名激励对象授予限制性股票523万股，授予价格为人民币4.57元/股。截至2020 年 1 月 18 日止，公司已收到 58 名激励对象缴纳的出资人民币 23,901,100.00元，其中新增股本人民币 5,230,000.00 元，余额合计人民币18,671,100.00 元计入资本公积—股本溢价，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第 ZH10003 号验资报告。公司于 2021 年1 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续，授予限制性股票的日期为 2021 年 2 月 1 日。本次限制性股票激励计划授予登记已实施完毕，公司总股本由 242,465,404 股增加为247,695,404股。
根据2021年第四届董事会第十一次会议审议通过《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销万伟已获授但尚未解锁的限制性股票共计60,000.00股。公司原股权激励的授予价格为每股人民币4.57元，万伟共出资人民币274,200.00元，其中股本60,000.00元，资本公积214,200.00元。因公司已于2021 年5月17日实施了2020年度权益分派，共计每股分派0.1元，万伟已收取现金红利6,000.00元。根据公司《2020年限制性股票激励计划（草案）》的规定，对于尚未解锁的限制性股票股利为可撤销的现金股利，公司于2021年第届四董事会第十一次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》将回购价格改为每股人民币4.47元，故公司此次以货币资金方式归还万伟人民币金额共计268,200.00元，同时分别减少股本人民币60,000.00元，资本
公积208,200.00元。变更后贵公司的股本为人民币247,635,404.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 6 月 23日出具了《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZH10239 号），审验了公司截至 2021 年 6 月 23 日止减少注册及股本的情况。本公司于2021年7月16日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 702,445,977.72 | 18,671,100.00 | 208,200.00 | 720,908,877.72 |
| 其他资本公积 | 5,745,600.00 | 3,192,162.00 | 8,937,762.00 | |
| 合计 | 708,191,577.72 | 21,863,262.00 | 208,200.00 | 729,846,639.72 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1） 资本公积-股本溢价的变动原因详见附注五、（二十五）股本注释
（2）如附注五、（二十五）股本注释，公司2021年1月发行限售股523万股（6月份减少6万股）。本次限售股的限售期分别为12个月、24个月，可解除限售比例为50%、50%。公司按照 Black-Scholes 模型确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本计划的股份支付费用，该费用将在本计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。截止2021年6月30日，公司确认本次股权激励1-6月份的股份支付3,192,162.00元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购义务 | 23,109,900.00 | 23,109,900.00 | ||
| 合计 | 23,109,900.00 | 23,109,900.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股变动原因详见附注五、（二十五）股本注释
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,917,344.45 | -475,020.35 | -475,020.35 | -2,392,364.80 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,917,344.45 | -475,020.35 | -475,020.35 | -2,392,364.80 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,917,344.45 | -475,020.35 | -475,020.35 | -2,392,364.80 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 51,701,649.54 | 51,701,649.54 | ||
| 合计 | 51,701,649.54 | 51,701,649.54 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 156,739,301.39 | 125,637,435.26 |
| 调整后期初未分配利润 | 156,739,301.39 | 125,637,435.26 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,545,215.43 | 60,599,891.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,251,485.32 |
| 应付普通股股利 | 24,769,540.40 | 24,246,540.40 |
| 期末未分配利润 | 194,514,976.42 | 156,739,301.39 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 496,270,133.79 | 381,297,169.98 | 335,344,732.13 | 265,147,434.57 |
| 其他业务 | 3,321,856.28 | 445,672.93 | 1,925,448.73 | 221,852.11 |
| 合计 | 499,591,990.07 | 381,742,842.91 | 337,270,180.86 | 265,369,286.68 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,111,287.13 | 620,269.09 |
| 教育费附加 | 793,776.54 | 443,049.36 |
| 房产税 | 1,361,828.07 | 892,037.12 |
| 土地使用税 | 654,779.70 | 900,037.16 |
| 车船使用税 | 360.00 | 360.00 |
| 印花税 | 217,366.78 | 148,468.37 |
| 环境保护税 | 135,738.44 | 114,109.10 |
| 销售税（美国） | 160,421.70 | |
| 其他 | 87,774.29 | |
| 合计 | 4,523,332.65 | 3,118,330.20 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,370,936.77 | 2,417,572.41 |
| 推广费 | 417,560.13 | |
| 运输费 | 8,160,232.44 | |
| 差旅费 | 186,654.44 | 188,219.83 |
| 办公费 | 1,130.12 | 40,942.35 |
| 招待费 | 268,021.40 | 431,964.19 |
| 其他 | 440,798.57 | |
| 合计 | 2,244,302.86 | 11,679,729.79 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,644,167.43 | 5,623,576.79 |
| 办公费 | 861,944.86 | 708,211.27 |
| 差旅费 | 1,048,211.08 | 454,692.28 |
| 业务招待费 | 1,066,579.14 | 496,875.09 |
| 中介机构费用 | 2,116,454.04 | 1,691,835.29 |
| 排污绿化费 | 2,044,222.32 | 2,621,423.86 |
| 折旧费 | 4,275,445.02 | 3,849,819.41 |
| 无形资产摊销 | 1,021,170.23 | 1,019,488.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 482,602.50 | 296,525.23 |
| 股份支付 | 3,192,162.00 | |
| 其他 | 482,548.44 | 509,739.92 |
| 合计 | 23,235,507.06 | 17,272,187.66 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员费用 | 8,555,894.00 | 4,848,450.92 |
| 设备折旧 | 2,511,335.36 | 1,352,409.20 |
| 直接投入 | 13,284,615.18 | 9,710,588.11 |
| 合计 | 24,351,844.54 | 15,911,448.23 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,539,586.08 | 1,978,959.62 |
| 减：利息收入 | 349,856.19 | 140,208.71 |
| 汇兑损益 | 1,688,746.79 | -1,435,374.17 |
| 票据贴现息 | 70,828.39 | |
| 银行手续费 | 129,883.54 | 200,101.14 |
| 合计 | 3,008,360.22 | 674,306.27 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆迁补偿摊销 | 442,204.08 | 442,204.08 |
| 高档、精密轴承扩展改造项目 | 581,834.22 | 460,449.72 |
| 2018年技改项目补助 | 929,600.00 | |
| 2019年经济工作奖励 | 410,590.00 | |
| 2018年度质量强省专项经费补助 | 100,000.00 | |
| 2019 年省高企培育资金奖励 | 50,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 73,240.67 | |
| 2019 年社保返还 | 280,082.00 | |
| 稳岗补贴 | 26,985.42 | 233,766.21 |
| 美国政府为引进外资企业提供基础设备补助 | 40,460.00 | |
| 省级企业创新与成果转化专项资金-高速动车轴承用圆锥滚子关键技术研究及产业化 | 938,935.50 | |
| 高铁轴承滚子导轮磨加工关键技术的合作研发 | 47,727.30 | |
| 年增产200亿粒高精度低噪音微小型滚动轴承配套用钢球生产线的项目 | 58,100.00 |
| 重大贡献奖 | 6,350,000.00 | |
| 科技进步奖 | 150,000.00 | |
| 工代训培训补贴 | 26,000.00 | |
| 市场监督局发明年费奖 | 24,000.00 | |
| 度先进企业奖励 | 320,000.00 | |
| 非公企业党建经费 | 1,000.00 | |
| 社保返还 | 4,500.00 | |
| 合计 | 9,011,746.52 | 2,979,932.68 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 22,635.87 | -17,947.00 |
| 应收账款坏账损失 | -265,981.67 | 115,259.34 |
| 应收款项融资减值损失 | 20,618.75 | 176,988.83 |
| 合计 | -222,727.05 | 274,301.17 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -234,191.03 | -710,682.04 |
| 合计 | -234,191.03 | -710,682.04 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产损益 | 1,569,618.97 | -45,927.81 |
| 合计 | 1,569,618.97 | -45,927.81 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他收入 | 6,425.10 | 85,936.31 | 6,425.10 |
| 赔款收入 | 40,000.70 | 125,556.20 | 40,000.70 |
| 合计 | 46,425.80 | 211,492.51 | 46,425.80 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 67,940.00 | 330,000.00 | 67,940.00 |
| 其他 | 55,458.28 | 276,380.16 | 55,458.28 |
| 合计 | 123,398.28 | 606,380.16 | 123,398.28 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,594,706.84 | 5,229,946.03 |
| 递延所得税费用 | -606,647.51 | -600,976.01 |
| 合计 | 7,988,059.33 | 4,628,970.02 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 70,533,274.76 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,579,991.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 532,892.96 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 110,959.01 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 416,992.85 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -3,652,776.68 |
| 所得税费用 | 7,988,059.33 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 244,341.66 | 140,208.71 |
| 补贴收入 | 9,766,285.42 | 2,077,278.88 |
| 往来款 | 2,545,136.15 | 1,839,084.95 |
| 其他 | 338,268.16 | 293,087.04 |
| 合计 | 12,894,031.39 | 4,349,659.58 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 10,647,248.65 | 25,169,223.74 |
| 往来款项 | 910,407.12 | 310,276.16 |
| 现金余额中有受限资金支付 | 2,390,000.00 | |
| 其他 | 103,002.55 | 373,763.04 |
| 合计 | 14,050,658.32 | 25,853,262.94 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 62,545,215.43 | 20,718,658.36 |
| 加：资产减值准备 | 456,918.08 | 436,380.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,588,981.16 | 27,831,274.17 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,021,170.23 | 1,019,488.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 571,548.60 | 385,471.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,569,618.97 | 45,927.81 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,021,852.57 | 543,585.45 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -528,438.26 | -517,281.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -78,209.25 | -83,694.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,227,718.98 | -20,051,712.31 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,192,807.08 | 17,294,184.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -42,437,421.33 | -12,853,939.85 |
| 其他 | -1,650,547.18 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,520,925.02 | 34,768,343.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 149,510,897.54 | 114,233,830.35 |
| 减：现金的期初余额 | 178,358,177.41 | 116,148,294.75 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -28,847,279.87 | -1,914,464.40 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 149,510,897.54 | 178,358,177.41 |
| 其中：库存现金 | 16,963.65 | 120,224.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 149,493,933.89 | 114,113,605.87 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 149,510,897.54 | 178,358,177.41 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,390,000.00 | 票据保证金 |
| 应收票据 | 20,407,085.00 | |
| 合计 | 22,797,085.00 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 24,844,171.77 |
| 其中：美元 | 2,274,571.70 | 6.4601 | 14,693,960.64 |
| 欧元 | 1,157,029.01 | 7.6862 | 8,893,156.37 |
| 港币 | |||
| 日元 | 21,514,595.00 | 0.058428 | 1,257,054.76 |
| 应收账款 | -- | -- | 53,490,343.85 |
| 其中：美元 | 6,418,946.86 | 6.4601 | 41,467,038.63 |
| 欧元 | 1,564,271.71 | 7.6862 | 12,023,305.22 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 1,283,802.59 | ||
| 其中：美元 | 24,030.22 | 6.4601 | 155,237.62 |
| 欧元 | 146,830.03 | 7.6862 | 1,128,564.97 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司JGBR American Investing Corp注册地在美国特拉华州，采用美元为记账本位币。江苏力星（波兰）有限责任公司注册地在波兰，采用欧元为记账本位币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南通通用钢球有限公司 | 江苏如皋 | 江苏如皋 | 制造业 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 如皋市滚子科技有限公司 | 江苏如皋 | 江苏如皋 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| JGBR AMERICAN INVESTING CORP | 美国特拉华州 | 美国特拉华州 | 投资、制造 | 100.00% | 设立 | |
| 力星金燕钢球（宁波）有限公司 | 浙江奉化 | 浙江奉化 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制企业 合并 | |
| 上海雉皋贸易有限公司 | 上海自贸区 | 上海自贸区 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏力星（波兰）有限责任公司 | 波兰 | 波兰 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分 | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
享的净利润）共同经营名称
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
2. 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
3. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付债券。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2021年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加76.50万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
4. 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元 | 欧元 | 日元 | 合计 | |
| 货币资金 | 14,693,960.64 | 8,893,156.37 | 1,257,054.76 | 24,844,171.77 |
| 应收账款 | 41,467,038.63 | 12,023,305.22 | 53,490,343.85 | |
| 小计 | 56,160,999.27 | 20,916,461.59 | 1,257,054.76 | 78,334,515.62 |
| 应付账款 | 155,237.62 | 1,128,564.97 | 1,283,802.59 |
| 小计 | 155,237.62 | 1,128,564.97 | 1,283,802.59 | |
| 净额 | 56,005,761.65 | 19,787,896.62 | 1,257,054.76 | 77,050,713.03 |
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值100个基点，则公司将减少或增加净利润47.60万元。如果人民币对欧元升值或贬值100个基点，则公司将减少或增加净利润16.82万元。如果人民币对日元升值或贬值100个基点，则公司将减少或增加净利润1.07万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度人民币对美元、欧元及日元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 施祥贵、时艳芳 | 自然人 | 26.85% | 26.85% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
(1)存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
(2)报告期内无关联担保情况
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 斯凯孚（新昌）轴承与精密技术有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司董事 |
| 斯凯孚（上海）轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司董事 |
| 宁波通用轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司董事 |
| 常山皮尔轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司董事 |
| 浙江新昌皮尔轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司法定代表人,董事长 |
| 浙江伊利诺斯皮尔轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司法定代表人,董事长 |
| 上海皮尔轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司法定代表人,董事长 |
| 上海通用轴承有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司董事长/总经理/法定代表人 |
| 通轴国际贸易（上海）有限公司 | 实际控制人之子施波担任该公司执行董事/法定代表人 |
其他说明
1.上海通用轴承有限公司已于2021年3月5日完成注销。
2.通轴国际贸易（上海）有限公司已于2021年3月3日完成注销。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 斯凯孚（新昌）轴承与精密技术有限公司 | 销售产品 | 8,681,332.86 | 0.00 |
| 斯凯孚（上海）轴承有限公司 | 销售产品 | 73,398.16 | 2,655,555.21 |
| 宁波通用轴承有限公司 | 销售产品 | 12,024,117.02 | 5,812,530.46 |
| 常山皮尔轴承有限公司 | 销售产品 | 645,517.55 | 1,407,908.59 |
| 浙江新昌皮尔轴承有限公司 | 销售产品 | 0.00 | 2,353,954.80 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年6月30日，本公司无需说明的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年6月30日，本公司无需说明的其他或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 重要的对外投资 | 2021 年 7 月 9 日经公 司第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》， 根据公司长期发展战略和业务拓展的需要，公司拟使用自有资金投资 5,000 万元人民在河南省方城县设立全资子公司。2021年7月21日，公司在河南省方城县设立的全资子公司力星钢球（南阳）有限责任公司完成注册登记，注册资本5000万元人民币。 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止 2021 年 6月 30日，本公司无需说明的其他重要事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,776,443.46 | 0.77% | 1,776,443.46 | 100.00% | 1,776,443.46 | 0.77% | 1,776,443.46 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 229,001,444.37 | 99.23% | 7,300,589.83 | 3.19% | 221,700,854.54 | 229,850,185.99 | 99.23% | 6,852,177.66 | 2.98% | 222,998,008.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 222,500,685.53 | 96.41% | 7,300,589.83 | 3.28% | 215,200,095.70 | 199,954,219.70 | 86.33% | 6,852,177.66 | 3.43% | 193,102,042.04 |
| 合并关联方组合 | 6,500,758.84 | 2.82% | 6,500,758.84 | 29,895,966.29 | 12.91% | 29,895,966.29 | ||||
| 合计 | 230,777,887.83 | 9,077,033.29 | 221,700,854.54 | 231,626,629.45 | 8,628,621.12 | 222,998,008.33 | ||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 阜阳轴承有限公司 | 897,434.20 | 897,434.20 | 100.00% | 对方已破产清算 |
| 镇江中升轴承有限公司 | 879,009.26 | 879,009.26 | 100.00% | 已起诉 |
| 合计 | 1,776,443.46 | 1,776,443.46 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 224,404,377.58 |
| 1至2年 | 4,016,407.46 |
| 3年以上 | 2,357,102.79 |
| 4至5年 | 638,996.82 |
| 5年以上 | 1,718,105.97 |
| 合计 | 230,777,887.83 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 8,628,621.12 | 448,412.17 | 9,077,033.29 | |||
| 合计 | 8,628,621.12 | 448,412.17 | 9,077,033.29 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 16,021,932.23 | 6.94% | 480,657.97 |
| 第二名 | 15,402,106.32 | 6.67% | 462,063.19 |
| 第三名 | 12,821,544.70 | 5.56% | 384,646.34 |
| 第四名 | 10,757,612.65 | 4.66% | 322,728.38 |
| 第五名 | 7,790,965.76 | 3.38% | 233,728.97 |
| 合计 | 62,794,161.66 | 27.21% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 59,652,287.43 | 46,420,628.30 |
| 合计 | 59,652,287.43 | 46,420,628.30 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 59,659,861.55 | 46,409,432.00 |
| 押金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他 | 1,692.26 | 1,692.26 |
| 合计 | 59,671,553.81 | 46,421,124.26 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 495.96 | 495.96 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 18,770.42 | 18,770.42 | ||
| 2021年6月30日余额 | 19,266.38 | 19,266.38 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,438,976.77 |
| 1至2年 | 44,670,618.90 |
| 2至3年 | 204,856.98 |
| 3年以上 | 1,357,101.16 |
| 3至4年 | 1,357,101.16 |
| 合计 | 59,671,553.81 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 495.96 | 18,770.42 | 19,266.38 | |||
| 合计 | 495.96 | 18,770.42 | 19,266.38 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 如皋市力星滚子科技有限公司 | 往来款 | 44,828,148.98 | 2年以内 | 75.12% | |
| 力星金燕钢球（宁波)有限公司 | 往来款 | 12,554,746.97 | 1年以内 | 21.04% | |
| 美国子公司 | 往来款 | 1,355,733.64 | 4年以内 | 2.27% | |
| 董绍进 | 往来款 | 240,900.00 | 1年以内 | 0.40% | 7,227.00 |
| 韩家玲 | 往来款 | 240,000.00 | 1年以内 | 0.40% | 7,200.00 |
| 合计 | -- | 59,219,529.59 | -- | 99.23% | 14,427.00 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | ||
| 合计 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 南通通用钢球有限公司 | 59,767,457.95 | 59,767,457.95 | |||||
| 如皋市力星滚子科技有限公司 | 79,253,263.37 | 79,253,263.37 | |||||
| JGBR AMERICAN INVESTING CORP | 71,245,753.85 | 71,245,753.85 | |||||
| 力星金燕钢球（宁波）有限公司 | 232,422,025.48 | 232,422,025.48 | |||||
| 合计 | 442,688,500.65 | 442,688,500.65 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 420,873,713.38 | 337,277,406.58 | 254,724,513.76 | 203,534,409.02 |
| 其他业务 | 41,279,816.70 | 38,987,727.27 | 39,554,025.83 | 37,853,572.66 |
| 合计 | 462,153,530.08 | 376,265,133.85 | 294,278,539.59 | 241,387,981.68 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -205,273.97 | |
| 合计 | -205,273.97 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,569,618.97 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,011,746.52 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -77,047.38 | |
| 减：所得税影响额 | 1,526,054.65 | |
| 合计 | 8,978,263.46 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.27% | 0.2558 | 0.2509 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.52% | 0.2188 | 0.2149 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他