Star Group Interactive Inc.
审计报告及财务报表
2019年至2020年
Star Group Interactive Inc.
审计报告及财务报表（2019年01月01日至2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-61 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2021]第ZB50004号
Star Group Interactive Inc.全体股东：
一、 审计意见
我们审计了Star Group Interactive Inc.（以下简称Star Group）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了Star Group2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于Star Group，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
Star Group管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第2页
在编制财务报表时，管理层负责评估Star Group的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对Star Group持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致Star Group不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第3页
（6）就Star Group中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：强桂英（特殊普通合伙）
中国注册会计师：孙继伟
中国?上海 二〇二一年一月十五日
报表 第1页
Star Group Interactive Inc.
合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （二） | 64,252,380.31 | 19,446,343.51 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （三） | 6,776,001.96 | 1,782,311.45 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （四） | 795,178.42 | 140,676,078.87 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （五） | 6,705,547.59 | 2,124,903.54 |
| 流动资产合计 | 239,299,164.96 | 201,532,484.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （六） | 100,614.63 | 213,193.28 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （七） | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （八） | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 84,771,675.71 | 84,884,254.36 | |
| 资产总计 | 324,070,840.67 | 286,416,738.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
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合并资产负债表（续）2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （九） | 108,618,998.57 | 133,626,925.89 |
| 预收款项 | （十） | 3,668,702.37 | |
| 合同负债 | （十一） | 6,710,121.38 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （十二） | 281,059.11 | 120,977.54 |
| 应交税费 | （十三） | 5,091,011.03 | 138,764.13 |
| 其他应付款 | （十四） | 120,344,372.68 | 178,275,906.63 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 241,045,562.77 | 315,831,276.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | （十五） | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 |
| 非流动负债合计 | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 | |
| 负债合计 | 468,636,032.24 | 542,846,591.24 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本（或股本） | |||
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （十六） | 6,061,805.07 | -15,088,334.41 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （十七） | -150,626,996.64 | -241,341,518.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -144,565,191.57 | -256,429,852.85 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | -144,565,191.57 | -256,429,852.85 | |
| 负债和所有者权益总计 | 324,070,840.67 | 286,416,738.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
Star Group Interactive Inc.
母公司资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十二 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | |||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （一） | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | |
| 资产总计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
Star Group Interactive Inc.母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 其他应付款 | 888,253,764.74 | 948,676,309.08 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 888,253,764.74 | 948,676,309.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 | |
| 非流动负债合计 | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 | |
| 负债合计 | 1,115,844,234.21 | 1,175,691,623.76 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本（或股本） | |||
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 37,422,389.96 | -39,560,616.50 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | -169,351,902.70 | -152,216,285.79 | |
| 所有者权益合计 | -131,929,512.74 | -191,776,902.29 | |
| 负债和所有者权益总计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
Star Group Interactive Inc.
合并利润表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 620,357,826.48 | 196,553,794.22 | |
| 其中：营业收入 | （十八） | 620,357,826.48 | 196,553,794.22 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 528,146,121.82 | 263,832,517.36 | |
| 其中：营业成本 | （十八） | 302,048,748.06 | 162,028,807.46 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （十九） | 16.92 | |
| 销售费用 | （二十） | 191,116,324.00 | 72,672,166.65 |
| 管理费用 | （二十一） | 10,233,696.97 | 7,959,611.33 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | （二十二） | 24,747,335.87 | 21,171,931.92 |
| 其中：利息费用 | 16,162,309.47 | 15,052,527.00 | |
| 利息收入 | 45,593.35 | 17,872.07 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （二十三） | -484,203.14 | -94,693.68 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 91,727,501.52 | -67,373,416.82 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | （二十四） | 38,692.62 | 5,263.08 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 91,688,808.90 | -67,378,679.90 | |
| 减：所得税费用 | （二十五） | 974,287.10 | 87,547.67 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 90,714,521.80 | -67,466,227.57 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 90,714,521.80 | -67,466,227.57 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 90,714,521.80 | -67,466,227.57 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,150,139.48 | -16,186,751.16 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 21,150,139.48 | -16,186,751.16 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 21,150,139.48 | -16,186,751.16 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 21,150,139.48 | -16,186,751.16 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 111,864,661.28 | -83,652,978.73 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 111,864,661.28 | -83,652,978.73 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______0_______元，上期被合并方实现的净利润为：
_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
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母公司利润表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 973,307.44 | 47,461.06 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 16,162,309.47 | 15,052,527.00 | |
| 其中：利息费用 | 16,162,309.47 | 15,052,527.00 | |
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -17,135,616.91 | -15,099,988.06 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -17,135,616.91 | -15,099,988.06 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -17,135,616.91 | -15,099,988.06 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -17,135,616.91 | -15,099,988.06 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 76,983,006.46 | -16,593,380.41 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 76,983,006.46 | -16,593,380.41 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 76,983,006.46 | -16,593,380.41 | |
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 59,847,389.55 | -31,693,368.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
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合并现金流量表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 450,326,045.92 | 136,294,816.83 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 36,126.68 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （二十七） | 138,592,647.13 | 149,507.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 588,954,819.73 | 136,444,324.09 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 155,461,414.60 | 100,824,315.32 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,837,211.96 | 3,380,248.11 | |
| 支付的各项税费 | 21,539,327.05 | 6,284,302.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （二十七） | 224,161,149.68 | 20,683,802.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 404,999,103.29 | 131,172,667.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,955,716.44 | 5,271,656.50 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 162,709.96 | 173,040.52 | |
| 投资支付的现金 | 50,788,271.04 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 50,950,981.00 | 173,040.52 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,950,981.00 | -173,040.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9,737,525.42 | 536,779.10 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 123,267,210.02 | 5,635,395.08 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,502,846.66 | 31,867,451.58 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
Star Group Interactive Inc.
母公司现金流量表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流入小计 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流出小计 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
Star Group Interactive Inc.合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | -15,088,334.41 | -241,341,518.44 | -256,429,852.85 | -256,429,852.85 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | -15,088,334.41 | -241,341,518.44 | -256,429,852.85 | -256,429,852.85 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 21,150,139.48 | 90,714,521.80 | 111,864,661.28 | 111,864,661.28 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,150,139.48 | 90,714,521.80 | 111,864,661.28 | 111,864,661.28 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 6,061,805.07 | -150,626,996.64 | -144,565,191.57 | -144,565,191.57 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
Star Group Interactive Inc.合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,098,416.75 | -173,875,290.87 | -172,776,874.12 | -172,776,874.12 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,098,416.75 | -173,875,290.87 | -172,776,874.12 | -172,776,874.12 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -16,186,751.16 | -67,466,227.57 | -83,652,978.73 | -83,652,978.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -16,186,751.16 | -67,466,227.57 | -83,652,978.73 | -83,652,978.73 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | -15,088,334.41 | -241,341,518.44 | -256,429,852.85 | -256,429,852.85 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
Star Group Interactive Inc.
母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | -39,560,616.50 | -152,216,285.79 | -191,776,902.29 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | -39,560,616.50 | -152,216,285.79 | -191,776,902.29 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 76,983,006.46 | -17,135,616.91 | 59,847,389.55 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 76,983,006.46 | -17,135,616.91 | 59,847,389.55 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 37,422,389.96 | -169,351,902.70 | -131,929,512.74 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
Star Group Interactive Inc.母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 一、上年年末余额 | -22,967,236.09 | -137,116,297.73 | -160,083,533.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | -22,967,236.09 | -137,116,297.73 | -160,083,533.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -16,593,380.41 | -15,099,988.06 | -31,693,368.47 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -16,593,380.41 | -15,099,988.06 | -31,693,368.47 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | -39,560,616.50 | -152,216,285.79 | -191,776,902.29 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
Star Group Interactive Inc.
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
Star Group Interactive Inc.曾用名StarMaker Inc.（以下简称“公司”或“本公司”）系于2018年8月于开曼群岛设立的股份有限公司。公司通过下属子公司管理和运营Starmaker App，这是一款卡拉OK视频分享的手机软件。Starmaker App可以通过苹果应用商店在iPhone上使用，也可以通过Google Play在Android上使用。
公司注册地址：Osiris International Cayman Limited, Suite #4-210, Governors Square, 23Lime Tree Bay Avenue, PO Box 32311, Grand Cayman KY1-1209, Cayman Islands。本公司主要经营活动为：综合性互联网增值服务。本公司的实际控制人为周亚辉。本财务报表业经公司董事会于2021年1月15日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| Everyone Happy Entertainment Limited |
| STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED |
| StarMaker Interactive Inc. |
| Everyone Digital Media |
| Happy Empire Entertainment Limited |
| PT KARYA BINTANG TEKNOLOGI |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
财务报表附注 第2页
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告的期间为2019年1月1日至2020年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第3页
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
财务报表附注 第4页
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注 第5页
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第6页
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第7页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第8页
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
财务报表附注 第9页
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） | |
| 组合1 | 除已单独计提减值准备以及组合2和组合3以外的应收款项 |
| 组合2 | 母公司与下属控股公司之间及下属控股公司之间的应收款项 |
| 组合3 | 押金、保证金等低信用风险组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 个别认定法 |
| 组合3 | 个别认定法 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
公司对于单项金额不重大但有证据表明收回难度大，存在明显减值迹象的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。否则，将其归入相应组合计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价（或资本溢价），股本溢价
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（或资本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 计算机及办公设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67% |
| 办公家具 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67% |
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 开发产品App | 3年 | 年限平均法 | 预计可使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
财务报表附注 第20页
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
财务报表附注 第21页
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1） 充值收入
本公司的短视频K歌业务通过向观众销售虚拟物品获得收入，观众购买虚拟物品后将其作为礼物赠送给表演者表示支持和赞赏。一旦观众将虚拟物品赠送给表演者，本公司不再有与虚拟物品相关的义务，故收入于观众将虚拟物品赠送给表演者时确认。于观众将虚拟物品赠送给表演者前，销售虚拟物品的所得款项入账列为客户预收款。本公司亦提供令用户可延长一段时间使用特权及能力的其他增值服务，收益于受益期间分摊确认。
（2） 广告收入
本公司为客户提供广告服务，帮助广告商有效触达目标受众。基于展示的广告以首页弹出广告、横幅广告、标志等形式在平台的多个页面投放，收入于广告展示期间确认。
(十九) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第22页
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注 第23页
(二十一) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二) 重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、 重要会计政策变更
2019年度：
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般
财务报表附注 第24页
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 | 董事会审批 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 |
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。本公司执行上述准则对年年初留存收益和其他综合收益内无重大影响。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）将“其他流动资产中”列报的“理财产品”调整至“交易性金融资产”进行列报 | 董事会审批 | 其他流动资产：减少0元 交易性金融资产：增加0元 | 其他流动资产：减少0元交易性金融资产：增加0元 |
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
财务报表附注 第25页
应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2020年度：
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 预收款项 | -3,668,702.37 | |||
| 合同负债 | 3,668,702.37 | |||
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
财务报表附注 第26页
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币419,409.25元。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 商品和服务税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的商品和服务税额后，差额部分为应交商品和服务税 | 12%、18% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、21%、11%等 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第27页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| Everyone Happy Entertainment Limited | 8.25%、16.5% |
| STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 25% |
| StarMaker Interactive Inc. | 21% |
| PT KARYA BINTANG TEKNOLOGI | 11% |
(二) 其他说明
无。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 64,901,394.25 | 19,641,267.29 |
| 1－2年 | 2,222.25 | |
| 2－3年 | 27,967.49 | |
| 3－4年 | 14,171.04 | |
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 64,915,565.29 | 19,671,457.03 |
| 减：坏账准备 | 663,184.98 | 225,113.52 |
| 合计 | 64,252,380.31 | 19,446,343.51 |
财务报表附注 第28页
2、 应收账款分类披露
| 类别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 64,915,565.29 | 100.00 | 663,184.98 | 1.02 | 64,252,380.31 | 19,671,457.03 | 100.00 | 225,113.52 | 1.14 | 19,446,343.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 64,915,565.29 | 100.00 | 663,184.98 | 1.02 | 64,252,380.31 | 19,671,457.03 | 100.00 | 225,113.52 | 1.14 | 19,446,343.51 |
| 合计 | 64,915,565.29 | 100.00 | 663,184.98 | 1.02 | 64,252,380.31 | 19,671,457.03 | 100.00 | 225,113.52 | 1.14 | 19,446,343.51 |
财务报表附注 第29页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 64,901,394.25 | 649,013.94 | 1.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | 14,171.04 | 14,171.04 | 100.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 64,915,565.29 | 663,184.98 | |
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,641,267.29 | 196,412.67 | 1.00 |
| 1－2年 | 2,222.25 | 733.36 | 33.00 |
| 2－3年 | 27,967.49 | 27,967.49 | 100.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 19,671,457.03 | 225,113.52 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2019.12.31余额 | 变动金额 | 2020.12.31余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析组合 | 225,113.52 | 438,071.46 | 663,184.98 | ||
| 合计 | 225,113.52 | 438,071.46 | 663,184.98 | ||
| 类别 | 2018.12.31余额 | 变动金额 | 2019.12.31余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析组合 | 130,820.37 | 94,293.15 | 225,113.52 | ||
财务报表附注 第30页
| 类别 | 2018.12.31余额 | 变动金额 | 2019.12.31余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 合计 | 130,820.37 | 94,293.15 | 225,113.53 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| CODA PAYMENTS PTE LTD | 6,905,581.57 | 35.05 | 69,055.82 |
| Google Inc. | 3,182,199.84 | 16.15 | 31,822.00 |
| Chicyou Company For Trading | 2,581,473.15 | 13.10 | 25,814.73 |
| Apple ACH | 2,275,949.11 | 11.55 | 22,759.49 |
| paypal | 1,316,889.68 | 6.68 | 13,168.90 |
| 合计 | 16,262,093.35 | 82.53 | 162,620.94 |
2020年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| SHAREit (HK) Technology | 12,617,896.03 | 19.44 | 126,178.96 |
| NORD LIMITED | 10,619,169.67 | 16.36 | 106,191.70 |
| Google Inc. | 8,737,511.99 | 13.46 | 87,375.12 |
| PAYPAL HK LTD | 6,873,333.98 | 10.59 | 68,733.34 |
| CODA PAYMENTS PTE LTD | 6,611,399.07 | 10.18 | 66,113.99 |
| 合计 | 45,459,310.74 | 70.03 | 454,593.11 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
财务报表附注 第31页
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,776,001.96 | 100.00 | 1,741,987.41 | 97.74 |
| 1至2年 | 16,394.07 | 0.92 | ||
| 2至3年 | 10,498.55 | 0.59 | ||
| 3年以上 | 13,431.42 | 0.75 | ||
| 合计 | 6,776,001.96 | 100.00 | 1,782,311.45 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
本报告期无账龄超过一年的主要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019年12月31日
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| Entertainment Network (India) Limited | 548,302.59 | 30.76 |
| Warner Music | 527,610.91 | 29.60 |
| Times Music | 261,543.58 | 14.67 |
| Venus Music Private Limited | 172,668.22 | 9.69 |
| PayoneerInc. | 105,654.56 | 5.93 |
| 合计 | 1,615,779.86 | 90.65 |
2020年12月31日
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| Payoneer Inc. | 4,029,607.52 | 59.47 |
| Apmindo | 900,468.95 | 13.29 |
| Saregama India Ltd | 733,854.43 | 10.83 |
| Warner Music | 522,759.92 | 7.71 |
| Venus | 199,050.02 | 2.94 |
| 合计 | 6,385,740.84 | 94.24 |
财务报表附注 第32页
(四) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 795,178.42 | 140,676,078.87 |
| 合计 | 795,178.42 | 140,676,078.87 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 81,239.75 | 527,355.86 |
| 1－2年 | 169,163.50 | 139,953,543.56 |
| 2－3年 | 391,624.27 | 30,695.28 |
| 3－4年 | 5,219.92 | 40,000.16 |
| 4－5年 | 37,582.59 | 104,643.00 |
| 5年以上 | 118,753.18 | 22,323.84 |
| 小计 | 803,583.21 | 140,678,561.70 |
| 减：坏账准备 | 8,404.79 | 2,482.83 |
| 合计 | 795,178.42 | 140,676,078.87 |
（2）其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 外部关联方往来 | 139,524,005.46 | |
| 押金保证金 | 746,112.11 | 1,127,457.97 |
| 员工备用金 | 48,884.62 | 17,934.20 |
| 外部往来款 | 8,586.48 | 9,164.07 |
| 合计 | 803,583.21 | 140,678,561.70 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第33页
| 类别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 139,524,005.46 | 99.18 | 139,524,005.46 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 外部关联方往来 | 139,524,005.46 | 99.18 | 139,524,005.46 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 803,583.21 | 100.0 | 8,404.79 | 14.62 | 795,178.42 | 1,154,556.24 | 0.82 | 2,482.83 | 0.22 | 1,152,073.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 押金保证金组合 | 746,112.11 | 92.85 | 746,112.11 | 1,127,457.97 | 0.80 | 1,127,457.97 | ||||
| 账龄分析法组合 | 57,471.10 | 7.15 | 8,404.79 | 14.62 | 49,066.31 | 27,098.27 | 0.02 | 2,482.83 | 9.16 | 24,615.44 |
| 合计 | 803,583.21 | 100.00 | 8,404.79 | 1.05 | 795,178.42 | 140,678,561.70 | 100.00 | 2,482.83 | 0.00 | 140,676,078.87 |
财务报表附注 第34页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 外部关联方往来 | 139,524,005.46 | 无收回风险 | ||
| 合计 | 139,524,005.46 | |||
按组合计提坏账准备：
按押金保证金组合计提坏账准备：
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 押金保证金 | 1,127,457.97 | 无收回风险 | ||
| 合计 | 1,127,457.97 | |||
| 名称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 押金保证金 | 746,112.11 | 无收回风险 | ||
| 合计 | 746,112.11 | |||
按账龄分析法组合计提坏账准备：
2019年12月31日
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,934.19 | 896.71 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,583.12 | 358.31 | 10.00 |
| 2－3年 | 5,580.96 | 1,227.81 | 22.00 |
| 合计 | 27,098.27 | 2,482.83 | |
2020年12月31日
财务报表附注 第35页
| 账龄 | 2020.12.31 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,884.62 | 2,444.23 | 5.00 |
| 2－3年 | 3,366.56 | 740.64 | 22.00 |
| 3－4年 | 5,219.92 | 5,219.92 | 100.00 |
| 合计 | 57,471.10 | 8,404.79 | |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 2,482.83 | 2,482.83 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,921.96 | 5,921.96 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,404.79 | 8,404.79 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
财务报表附注 第36页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 140,678,561.70 | 140,678,561.70 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 139,846,760.54 | 139,846,760.54 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 831,801.16 | 831,801.16 |
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 计提坏账准备 | 5,921.96 | 1,745.40 |
| 收回/转回坏账准备 |
（6）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（8）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(五) 其他流动资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
财务报表附注 第37页
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预缴所得税 | 6,705,386.59 | 957,891.34 |
| 待抵扣商品和服务税 | 1,167,012.20 | |
| 待抵扣进项税 | 161.00 | |
| 合计 | 6,705,547.59 | 2,124,903.54 |
(六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 100,614.63 | 213,193.28 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 100,614.63 | 213,193.28 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 计算机及办公设备 | 办公家具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 618,699.58 | 254,693.35 | 873,392.93 |
| （2）本期增加金额 | 291,622.49 | 4,193.43 | 295,815.92 |
| —购置 | 276,898.20 | 276,898.20 | |
| —其他 | 14,724.29 | 4,193.43 | 18,917.72 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2019.12.31 | 910,322.07 | 258,886.78 | 1,169,208.85 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2018.12.31 | 614,150.67 | 80,223.60 | 694,374.27 |
| （2）本期增加金额 | 82,978.12 | 178,663.18 | 261,641.30 |
| —计提 | 72,901.90 | 72,901.90 | |
| —其他 | 10,076.22 | 178,663.18 | 188,739.40 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2019.12.31 | 697,128.79 | 258,886.78 | 956,015.57 |
财务报表附注 第38页
| 项目 | 计算机及办公设备 | 办公家具 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31账面价值 | 213,193.28 | 213,193.28 | |
| （2）2018.12.31账面价值 | 4,548.91 | 174,469.75 | 179,018.66 |
| 项目 | 计算机及办公设备 | 办公家具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 910,322.07 | 258,886.78 | 1,169,208.85 |
| （2）本期增加金额 | 19,972.57 | 19,972.57 | |
| —购置 | 19,972.57 | 19,972.57 | |
| —其他 | |||
| （3）本期减少金额 | 130,946.15 | 16,747.74 | 147,693.89 |
| —处置或报废 | |||
| —其他 | 130,946.15 | 16,747.74 | 147,693.89 |
| （4）2020.12.31 | 799,348.49 | 242,139.04 | 1,041,487.53 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2019.12.31 | 697,128.79 | 258,886.78 | 956,015.57 |
| （2）本期增加金额 | 89,241.46 | 89,241.46 | |
| —计提 | 89,241.46 | 89,241.46 | |
| （3）本期减少金额 | 87,636.39 | 16,747.74 | 104,384.13 |
| —处置或报废 | |||
| —其他 | 87,636.39 | 16,747.74 | 104,384.13 |
| （4）2020.12.31 | 698,733.86 | 242,139.04 | 940,872.90 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2019.12.31 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 计算机及办公设备 | 办公家具 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2020.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31账面价值 | 100,614.63 | 100,614.63 | |
| （2）2019.12.31账面价值 | 213,193.28 | 213,193.28 |
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6、 固定资产清理
无。
(七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 开发产品APP | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | 47,563,642.32 | 47,563,642.32 |
| （2）本期增加金额 | 783,117.43 | 783,117.43 |
| —购置 | ||
| —其他 | 783,117.43 | 783,117.43 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —其他 | ||
| （4）2019.12.31 | 48,346,759.75 | 48,346,759.75 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | 47,494,562.29 | 47,494,562.29 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 开发产品APP | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 852,197.46 | 852,197.46 |
| —计提 | ||
| —其他 | 852,197.46 | 852,197.46 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —其他 | ||
| （4）2019.12.31 | 48,346,759.75 | 48,346,759.75 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.12.31账面价值 | ||
| （2）2018.12.31账面价值 | 69,080.03 | 69,080.03 |
| 项目 | 开发产品APP | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | 48,346,759.75 | 48,346,759.75 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,151,113.33 | 1,151,113.33 |
| —处置 | ||
| —其他 | 1,151,113.33 | 1,151,113.33 |
| （4）2020.12.31 | 47,195,646.42 | 47,195,646.42 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | 48,346,759.75 | 48,346,759.75 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 开发产品APP | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 1,151,113.33 | 1,151,113.33 |
| —处置 | ||
| —其他 | 1,151,113.33 | 1,151,113.33 |
| （4）2020.12.31 | 47,195,646.42 | 47,195,646.42 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31账面价值 | ||
| （2）2019.12.31账面价值 |
2、 使用寿命不确定的知识产权
无。
3、 具有重要影响的单项知识产权
无。
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| StarMaker | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
财务报表附注 第42页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| Interactive Inc. | ||||||
| 小计 | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| StarMaker Interactive Inc. | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| StarMaker Interactive Inc. | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
| 小计 | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| StarMaker Interactive Inc. | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 84,671,061.08 | 84,671,061.08 | ||||
1、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
StarMaker Interactive Inc.主营业务为短视频K歌业务通过向观众销售虚拟物品获得收入，公司产生现金流的方式为客户充值购买虚拟物品并打赏表演者，公司管理层将与主营业务经营性相关的资产和负债认定为一个资产组，具体包括全部主营业务经营性相关资产和负债，该资产组与购买日确定的资产组一致。
2、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法上述资产组的可收回金额公司按照资产组预计未来现金流量的现值确定。
财务报表附注 第43页
资产组预计未来现金流量的现值的确定利用了北京中天华资产评估有限责任公司出具的《StarMaker Inc.以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的StarMaker Interactive Inc.相关资产组合可回收价值资产评估报告》（中天华资评报字[2020]第11022号）的评估结果，具体如下：
（1）重要假设
1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。2）针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。3）假设公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。4）除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。5）假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。6）假设被评估企业未来年度能够持续享受高新技术企业所得税优惠政策。7）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。8）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。9）假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出.10）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
（2）关键参数
1）预测期：2020年10-12月-2025年（后续为稳定期）2）预测增长率：公司很据历年经营情况、未来发展规划、市场竞争情况、行业发展趋势等因素，对评估基准日未来五年的营业收入、成本及相关费用进行了预测，综合预测2021年-2025年的收入增长率分别为43.41%、22.92%、
10.17%、6.15%、5.80%，之后进入稳定期。
3）折现率：折现率选取权益资本成本，以加权平均资本成本模型（WACC）模型进行计算。经综合考虑无风险报酬率、市场预期报酬率、风险系数、市场风险溢价和风险调整系数后，确定折现率为17.25%。
（3）商誉减值测试结果
| 项目 | StarMaker Interactive Inc. |
| 商誉账面余额① | 84,671,061.08 |
| 商誉减值准备余额② | |
| 商誉账面价值③=①-② | 84,671,061.08 |
| 归属于少数股东商誉价值④ |
财务报表附注 第44页
| 包含归属于少数股东的商誉 价值⑤=④+③ | 84,671,061.08 |
| 资产组的账面价值⑥ | 77,317,345.16 |
| 包含商誉的资产组账面价值 ⑦=⑥+⑤ | 161,988,406.24 |
| 资产组预计未来现金流量的 现值（可收回金额）⑧ | 938,333,557.02 |
| 商誉减值损失⑨=⑦-⑧ |
3、 商誉减值测试的影响
经测试，公司收购StarMaker Interactive Inc.形成的商誉，本报告期未发生减值。
4、 业绩承诺完成情况对商誉减值测试的影响
本报告期StarMaker Interactive Inc.不存在业绩承诺。
(九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 市场推广费 | 57,060,349.06 | 93,639,914.73 |
| 技术服务费 | 32,317,284.57 | 29,751,232.91 |
| 用户提现 | 11,640,338.59 | 5,109,899.96 |
| 渠道费 | 5,687,029.25 | 2,540,270.80 |
| 中介机构费 | 1,050,678.48 | 882,180.35 |
| 版权费 | 813,932.19 | 311,887.86 |
| 其他 | 49,386.43 | 1,391,539.28 |
| 合计 | 108,618,998.57 | 133,626,925.89 |
2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款
(十) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收用户充值款 | 3,668,702.37 | |
| 合计 | 3,668,702.37 |
2、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注 第45页
3、 本报告期无建造合同形成的已结算未完工项目情况
(十一) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2020.12.31 |
| 预收用户充值款 | 6,710,121.38 |
| 合计 | 6,710,121.38 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 4,880.69 | 3,346,327.38 | 3,240,303.27 | 110,904.80 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 442.91 | 145,156.06 | 135,526.23 | 10,072.74 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 5,323.60 | 3,491,483.44 | 3,375,829.50 | 120,977.54 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 110,904.80 | 3,407,627.20 | 3,248,724.79 | 269,807.21 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,072.74 | 135,449.62 | 134,270.46 | 11,251.90 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 120,977.54 | 3,543,076.82 | 3,382,995.25 | 281,059.11 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,880.69 | 3,213,742.06 | 3,108,030.28 | 110,592.47 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （2）职工福利费 | 125,573.74 | 125,573.74 | ||
| （3）社会保险费 | 7,011.58 | 6,699.25 | 312.33 | |
| 其中：医疗保险费 | 7,011.58 | 6,699.25 | 312.33 | |
| 工伤保险费 | ||||
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | ||||
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 4,880.69 | 3,346,327.38 | 3,240,303.27 | 110,904.80 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 110,592.47 | 3,172,957.09 | 3,081,644.05 | 201,905.51 |
| （2）职工福利费 | 164,636.33 | 164,636.33 | ||
| （3）社会保险费 | 312.33 | 2,275.17 | 2,444.41 | 143.09 |
| 其中：医疗保险费 | 312.33 | 2,275.17 | 2,444.41 | 143.09 |
| 工伤保险费 | ||||
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | ||||
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | 67,758.61 | 67,758.61 | ||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 110,904.80 | 3,407,627.20 | 3,248,724.79 | 269,807.21 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 442.91 | 145,156.06 | 135,526.23 | 10,072.74 |
| 失业保险费 | ||||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 442.91 | 145,156.06 | 135,526.23 | 10,072.74 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 10,072.74 | 135,449.62 | 134,270.46 | 11,251.90 |
| 失业保险费 | ||||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 10,072.74 | 135,449.62 | 134,270.46 | 11,251.90 |
(十三) 应交税费
| 税费项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 商品和服务税 | 2,529,877.42 | |
| 预扣所得税 | 2,549,349.87 | 51,323.59 |
| 企业所得税 | 11,783.74 | 87,440.54 |
| 合计 | 5,091,011.03 | 138,764.13 |
(十四) 其他应付款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 120,344,372.68 | 178,275,906.63 |
| 合计 | 120,344,372.68 | 178,275,906.63 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 往来款 | 120,175,500.87 | 177,795,207.82 |
| 中介机构费用 | 7,345.50 | |
| 其他 | 168,871.81 | 473,353.31 |
| 合计 | 120,344,372.68 | 178,275,906.63 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注 第48页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京全民快乐科技有限公司 | 118,218,161.36 | 未到结算期 |
(十五) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 附回购条件的优先股 | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 |
| 合计 | 227,590,469.47 | 227,015,314.68 |
其他说明：本公司将OPERA LIMITED持有的19.35%优先股即3000万美元在金融负债核算。
财务报表附注 第49页
(十六) 其他综合收益
| 项目 | 2018.12.31 | 2019年度 | 2019.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 1,098,416.75 | -16,186,751.16 | -16,186,751.16 | -15,088,334.41 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,098,416.75 | -16,186,751.16 | -16,186,751.16 | -15,088,334.41 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,098,416.75 | -16,186,751.16 | -16,186,751.16 | -15,088,334.41 | ||||
财务报表附注 第50页
| 项目 | 2019.12.31 | 2020年度 | 2020.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -15,088,334.41 | 21,150,139.48 | 21,150,139.48 | 6,061,805.07 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -15,088,334.41 | 21,150,139.48 | 21,150,139.48 | 6,061,805.07 | ||||
| 其他综合收益合计 | -15,088,334.41 | 21,150,139.48 | 21,150,139.48 | 6,061,805.07 | ||||
财务报表附注 第51页
(十七) 未分配利润
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -241,341,518.44 | -173,875,290.87 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -241,341,518.44 | -173,875,290.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,714,521.80 | -67,466,227.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -150,626,996.64 | -241,341,518.44 |
(十八) 营业收入和营业成本
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 620,357,826.48 | 302,048,748.06 | 196,553,794.22 | 162,028,807.46 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 620,357,826.48 | 302,048,748.06 | 196,553,794.22 | 162,028,807.46 |
营业收入明细：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入 | 620,357,826.48 | 196,553,794.22 |
| 其中：用户充值收入 | 610,430,726.05 | 195,759,353.19 |
| 广告收入 | 9,927,100.43 | 794,441.03 |
| 合计 | 620,357,826.48 | 196,553,794.22 |
(十九) 税金及附加
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 印花税 | 16.92 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 16.92 |
(二十) 销售费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 市场及推广费用 | 191,111,605.70 | 72,670,021.20 |
| 差旅费 | 4,718.30 | |
| 中介机构费 | 2,145.45 | |
| 合计 | 191,116,324.00 | 72,672,166.65 |
(二十一) 管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 3,294,362.98 | 3,579,789.55 |
| 外包费用 | 3,457,641.23 | 62,133.06 |
| 中介机构费 | 2,163,262.00 | 1,947,852.27 |
| 租赁费 | 986,540.61 | 1,241,503.28 |
| 办公费 | 177,338.27 | 10,859.07 |
| 折旧及摊销费用 | 89,241.47 | 317,704.35 |
| 税金 | 49,827.64 | 333,483.63 |
| 差旅费 | 9,237.33 | 21,863.56 |
| 渠道服务费 | 5,169.37 | 12,571.27 |
| 水电及维修费 | 1,076.08 | 3,138.47 |
| 技术服务费 | 428,712.82 | |
| 合计 | 10,233,696.97 | 7,959,611.33 |
(二十二) 财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 16,162,309.47 | 15,052,527.00 |
| 减：利息收入 | 45,593.35 | 17,872.07 |
| 汇兑损益 | 8,556,182.04 | 6,077,205.20 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 手续费 | 74,437.71 | 60,071.79 |
| 合计 | 24,747,335.87 | 21,171,931.92 |
(二十三) 信用减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 477,769.06 | 92,961.65 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | 6,434.08 | 1,732.03 |
| 合计 | 484,203.14 | 94,693.68 |
(二十四) 营业外支出
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 盘亏损失 | 29,008.02 | |
| 其他 | 9,684.60 | 5,263.08 |
| 合计 | 38,692.62 | 5,263.08 |
(二十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 974,287.10 | 87,547.67 |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 | 974,287.10 | 87,547.67 |
(二十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收回往来款、保证金等 | 138,547,053.78 | 131,635.19 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息收入 | 45,593.35 | 17,872.07 |
| 合计 | 138,592,647.13 | 149,507.26 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 往来款 | 83,904,941.78 | 1,353,605.19 |
| 销售费用 | 133,242,436.20 | 16,059,593.23 |
| 管理费用 | 6,939,333.99 | 3,210,531.82 |
| 银行手续费 | 74,437.71 | 60,071.79 |
| 合计 | 224,161,149.68 | 20,683,802.03 |
(二十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 90,714,521.80 | -67,466,227.57 |
| 加：资产减值准备 | 484,203.14 | 94,693.68 |
| 固定资产折旧 | 89,241.46 | 251,081.94 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 69,435.33 | |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 24,718,491.51 | 21,129,732.20 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
财务报表附注 第55页
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 85,079,785.73 | -9,386,164.06 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -17,130,527.20 | 60,579,104.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,955,716.44 | 5,271,656.50 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 减：现金的期初余额 | 37,502,846.66 | 31,867,451.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 123,267,210.02 | 5,635,395.08 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 160,770,056.68 | 37,502,846.66 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
六、 合并范围的变更
1、公司为开展印尼本地业务，于2020年10月20日成立新的子公司。公司名称为PT. KARYA BINTANG TEKNOLOGI，注册地APL Tower Central Park Lantai 26 UnitT3, Jl. Letjen S Parman Kavling 28, Kel. Tanjung Duren Selatan, Kec. GrogolPetamburan, Kota Adm. Jakarta Barat, Prov. DKI Jakarta，公司编码
96.319.638.1-036.000，业务类型为软件开发，电子游戏，出版。注册资本为2,500,000,000.00印尼盾，实际出资额：0。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Everyone Happy Entertainment Limited | 香港 | 香港 | 音乐社交平台 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | 音乐社交平台 | 50.00 | 50.00 | 设立 |
| StarMaker Interactive Inc. | 美国 | 美国 | 音乐社交平台 | 100.00 | 收购 | |
| Everyone Digital Media | 开曼 | 开曼 | 投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| Happy Empire Entertainment Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| PT KARYA BINTANG TEKNOLOGI | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 音乐社交平台 | 50.00 | 50.00 | 设立 |
财务报表附注 第57页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| Happy Entertainment Limited | 英属维尔京群岛 | 投资 | 1美元 | 65.78 | 65.78 |
本公司的母公司情况的说明：
无。
本公司最终控制方是：
周亚辉。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| KUNLUN CAPITAL L.P. | 本公司董事担任该公司董事 |
| 北京全民快乐科技有限公司 | 受同一控制人控制的企业 |
| MOBIMAGIC DIGITAL TECHNOLOGY LIMITED | 受同一控制人控制的企业 |
| 北京星制科技有限公司 | 该公司股东担任本公司股东 |
| Ying Liang Limited | 该公司实际控制人担任本公司子公司 |
财务报表附注 第58页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| StarMaker Interactive Inc.CEO |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 |
| 北京全民快乐科技有限公司 | 技术服务 | 45,890,890.38 | 82,459,241.18 |
| 北京星制科技有限公司 | 技术服务 | 37,641,099.35 | |
| MOBIMAGIC DIGITAL TECHNOLOGY LIMITED | 推广服务 | 102,958,390.80 | 57,938,591.92 |
| Ying Liang Limited | 推广服务 | 81,988,419.98 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
无。
5、 关联方资金拆借
无。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、 其他关联交易
无。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
财务报表附注 第59页
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| KUNLUN CAPITAL L.P. | 139,524,005.46 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | |||
| 北京全民快乐科技有限公司 | 25,509,370.58 | ||
| MOBIMAGIC DIGITAL TECHNOLOGY LIMITED | 100,841.91 | 92,242,312.80 | |
| Ying Liang Limited | 55,665,620.41 | ||
| 北京星制科技有限公司 | 24,468,368.49 | ||
| 其他应付款 | |||
| 北京全民快乐科技有限公司 | 118,381,120.57 | 177,795,207.82 | |
| 北京星制科技有限公司 | 5,912.61 |
九、 承诺及或有事项
无。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
无。
(三) 销售退回
无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
1、 2020年9月27日，Star Group Interactive Inc.、Everyone Happy Entertainment
Limited与LONGVIEW CAPITAL, LLC与Finn Hill 119, LLC签订股份转让协议，Star Group Interactive Inc.、Everyone Happy Entertainment Limited将其持有的STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE
财务报表附注 第60页
LIMITED的100%股权转让给LONGVIEW CAPITAL, LLC与Finn Hill 119,LLC，交易对价100万美元，截止本报告出具日，尚未完成资产交割。
十一、 其他重要事项
1、2018年7月1日，Everyone Happy Entertainment Limited（以下简称香港公司）与北京全民快乐科技有限公司签订技术服务协议，北京全民快乐科技有限公司向香港公司提供技术服务，收取的技术服务费以其提供服务产生的成本，加上由该成本的加价15%组成的利润。提供的技术服务相关知识产权归北京全民快乐科技有限公司所有。未经香港公司书面同意，北京全民快乐科技有限公司不得转让、转授、提供或以其他方式转让该知识产权；亦不得披露任何使用、开发或其他相关内容。
2、2020年9月1日，Everyone Happy Entertainment Limited与北京星制科技有限公司签订独家业务合作协议，香港公司委任北京星制科技有限公司在协议有效期内作为其独家服务提供商向其提供业务支持、技术服务和咨询服务，具体内容包括所有在香港公司营业范围内由香港公司不时决定的全部或部分服务，包括但不限于：APP开发、更新与运营、数据库运营维护、客户服务、计算产品研发，技术开发，技术咨询，市场研发开拓，香港公司应付北京星制科技有限公司的服务费为经香港公司核定的服务成本价格*115%。香港公司对履行协议而产生或创造的所有权利、所有权、权益和知识产权，包括但不限于著作权、专利、专利申请、商标、软件、技术秘密、商业秘密及其他，无论其是由北京星制科技有限公司还是由香港公司开发的，或者双方共同开发，均应由香港公司享有的和排他的权利和权益。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 | ||
财务报表附注 第61页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Everyone Happy Entertainment Limited | 983,909,550.79 | 983,909,550.79 | ||||
| STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 5,170.68 | 5,170.68 | ||||
| 合计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Everyone Happy Entertainment Limited | 983,909,550.79 | 983,909,550.79 | ||||
| STARMAKER ENTERTAINMENT TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 5,170.68 | 5,170.68 | ||||
| 合计 | 983,914,721.47 | 983,914,721.47 |
2、 对联营、合营企业投资
无。
十三、 补充资料
无。
Star Group Interactive Inc.
（加盖公章）二〇二一年一月十五日