目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—96
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-558号
芒果超媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了芒果超媒股份有限公司（以下简称芒果超媒公司）财务报表，包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芒果超媒公司2019年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芒果超媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五（二）1、十一述。芒果超媒公司的营业收入主要来自于新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务、媒体零售业等。2019年1-6月，芒果超媒公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币550,399.60万元，其中新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务板块的营业收入为人民462,346.33万元，占营业收入的84.00%。
由于营业收入是芒果超媒公司关键业绩指标之一，可能存在芒果超媒公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和管理层重大判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对不同类型收入选取样本，根据各自业务类型抽取合同、许可证、结算单、收款单及签收单等进行细节测试，并关注了关联销售的业务内容及其商业合理性；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至结算单、收款单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 成本确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五（二）1、十一述。芒果超媒公司的营业成本主要来自于新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务、媒体零售业等。2019年1-6月，芒果超媒公司财务报表所示营业成本项目金额为人民币325,956.91 万元，其中新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作业务板块的营业成本为人民币269,611.79万元，占营业成本的82.71%。
由于营业成本是芒果超媒公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的成本确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，成本确认涉及复杂的信息系统和管理层重大判断。因此，我们将成本确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对成本确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过与管理层沟通，了解和评估了新媒体业务模式的成本结转政策；
(3) 区别不同的采购类型，结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价成本结转是否符合企业会计准则的要求；
(4) 执行实质性分析程序，判断营业成本变动的合理性；
(5) 执行函证程序，对于年度采购金额、结算金额及期末应付未付款金额向供应商进行函证确认；
(6) 对不同类型业务选取样本，根据各自业务类型抽取招标文件、合同、结算单、付款单等资料进行细节测试，并关注公司关联采购的业务内容及成本结转的合理性；
(7) 对资产负债表日前后记录的交易进行截止测试；
(8) 检查与营业成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芒果超媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
芒果超媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督芒果超媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芒果超媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芒果超媒公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就芒果超媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：张红
二〇一九年八月二十八日
| 合 并 资 产 负 债 表 | |||||||||
| 2019年6月30日 | |||||||||
| 会合01表 | |||||||||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 资 产 | 注释号 | 期末数 | 期初数 | 负债和所有者权益 (或股东权益) | 注释号 | 期末数 | 期初数 | ||
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||||
| 货币资金 | 1 | 4,408,240,530.52 | 2,526,409,541.40 | 短期借款 | 18 | 377,390,760.00 | 196,097,600.00 | ||
| 结算备付金 | 向中央银行借款 | ||||||||
| 拆出资金 | 拆入资金 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 2 | 63,804,483.36 | 交易性金融负债 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 | ||||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||||
| 应收票据 | 3 | 81,439,500.00 | 93,200,000.00 | 应付票据 | 19 | 207,697,754.59 | 266,521,867.49 | ||
| 应收账款 | 4 | 2,385,183,097.55 | 1,340,876,919.84 | 应付账款 | 20 | 4,623,751,744.39 | 3,363,276,945.77 | ||
| 应收款项融资 | 预收款项 | 21 | 1,426,358,874.78 | 1,548,908,099.25 | |||||
| 预付款项 | 5 | 1,443,370,677.00 | 2,010,093,252.71 | 卖出回购金融资产款 | |||||
| 应收保费 | 吸收存款及同业存放 | ||||||||
| 应收分保账款 | 代理买卖证券款 | ||||||||
| 应收分保合同准备金 | 代理承销证券款 | ||||||||
| 其他应收款 | 6 | 99,551,590.19 | 76,062,850.29 | 应付职工薪酬 | 22 | 321,634,326.03 | 431,382,836.47 | ||
| 买入返售金融资产 | 应交税费 | 23 | 165,899,492.85 | 133,505,920.73 | |||||
| 存货 | 7 | 2,422,763,195.22 | 2,214,812,395.09 | 其他应付款 | 24 | 154,654,512.96 | 180,049,111.27 | ||
| 合同资产 | 应付手续费及佣金 | ||||||||
| 持有待售资产 | 应付分保账款 | ||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 合同负债 | ||||||||
| 其他流动资产 | 8 | 336,494,641.38 | 403,909,258.64 | 持有待售负债 | |||||
| 流动资产合计 | 11,240,847,715.22 | 8,665,364,217.97 | 一年内到期的非流动负债 | 25 | 11,600,000.00 | ||||
| 其他流动负债 | 26 | 75,721,407.33 | 59,715,071.74 | ||||||
| 流动负债合计 | 7,364,708,872.93 | 6,179,457,452.72 | |||||||
| 非流动负债： | |||||||||
| 保险合同准备金 | |||||||||
| 长期借款 | |||||||||
| 应付债券 | |||||||||
| 其中：优先股 | |||||||||
| 永续债 | |||||||||
| 租赁负债 | |||||||||
| 非流动资产： | 长期应付款 | 27 | 1,000,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 发放贷款和垫款 | 长期应付职工薪酬 | 28 | 33,450,000.00 | ||||||
| 债权投资 | 预计负债 | 29 | 16,424,920.16 | 9,127,973.60 | |||||
| 可供出售金融资产 | 9 | 96,836,483.33 | 递延收益 | 30 | 231,809,567.28 | 212,587,159.24 | |||
| 其他债权投资 | 递延所得税负债 | ||||||||
| 持有至到期投资 | 其他非流动负债 | ||||||||
| 长期应收款 | 非流动负债合计 | 249,234,487.44 | 257,665,132.84 | ||||||
| 长期股权投资 | 10 | 214,665,051.66 | 215,541,625.97 | 负债合计 | 7,613,943,360.37 | 6,437,122,585.56 | |||
| 其他权益工具投资 | 所有者权益(或股东权益)： | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 11 | 28,267,452.78 | 实收资本(或股本) | 31 | 1,047,280,889.00 | 990,023,518.00 | |||
| 投资性房地产 | 其他权益工具 | ||||||||
| 固定资产 | 12 | 186,995,914.68 | 207,007,011.52 | 其中：优先股 | |||||
| 在建工程 | 永续债 | ||||||||
| 生产性生物资产 | 资本公积 | 32 | 5,566,534,328.35 | 3,641,091,029.73 | |||||
| 油气资产 | 减：库存股 | ||||||||
| 使用权资产 | 其他综合收益 | ||||||||
| 无形资产 | 13 | 4,332,089,003.19 | 2,856,319,746.25 | 专项储备 | |||||
| 开发支出 | 14 | 7,599,021.73 | 盈余公积 | 33 | 84,782,321.71 | 84,782,321.71 | |||
| 商誉 | 一般风险准备 | ||||||||
| 长期待摊费用 | 15 | 59,171,429.74 | 65,989,740.93 | 未分配利润 | 34 | 1,727,080,051.98 | 923,476,426.28 | ||
| 递延所得税资产 | 16 | 3,992,844.79 | 3,938,878.58 | 归属于母公司所有者权益合计 | 8,425,677,591.04 | 5,639,373,295.72 | |||
| 其他非流动资产 | 17 | 542,996.70 | 379,080.00 | 少数股东权益 | 34,550,479.08 | 34,880,903.27 | |||
| 非流动资产合计 | 4,833,323,715.27 | 3,446,012,566.58 | 所有者权益合计 | 8,460,228,070.12 | 5,674,254,198.99 | ||||
| 资产总计 | 16,074,171,430.49 | 12,111,376,784.55 | 负债和所有者权益总计 | 16,074,171,430.49 | 12,111,376,784.55 | ||||
| 法定代表人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||||||
| 2019年6月30日 | |||||||||
| 会企01表 | |||||||||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 资 产 | 注释号 | 期末数 | 期初数 | 负债和所有者权益 (或股东权益) | 注释号 | 期末数 | 期初数 | ||
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||||
| 货币资金 | 2,372,453,909.18 | 424,688,362.92 | 短期借款 | ||||||
| 交易性金融资产 | 60,000,000.00 | 交易性金融负债 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | ||||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||||
| 应收票据 | 应付票据 | ||||||||
| 应收账款 | 1 | 26,730.00 | 应付账款 | ||||||
| 应收款项融资 | 预收款项 | ||||||||
| 预付款项 | 334,467.79 | 合同负债 | |||||||
| 其他应收款 | 2 | 170,279,999.09 | 100,010,740.28 | 应付职工薪酬 | 3,715,091.66 | 4,345,887.98 | |||
| 存货 | 应交税费 | 179,685.13 | 252,068.99 | ||||||
| 合同资产 | 其他应付款 | 14,220,893.30 | 24,703,635.89 | ||||||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||||
| 其他流动资产 | 13,992,774.14 | 63,914,310.51 | 其他流动负债 | ||||||
| 流动资产合计 | 2,616,726,682.41 | 588,974,611.50 | 流动负债合计 | 18,115,670.09 | 29,301,592.86 | ||||
| 非流动负债： | |||||||||
| 长期借款 | |||||||||
| 应付债券 | |||||||||
| 其中：优先股 | |||||||||
| 非流动资产： | 永续债 | ||||||||
| 债权投资 | 租赁负债 | ||||||||
| 可供出售金融资产 | 60,000,000.00 | 长期应付款 | |||||||
| 其他债权投资 | 长期应付职工薪酬 | ||||||||
| 持有至到期投资 | 预计负债 | ||||||||
| 长期应收款 | 递延收益 | ||||||||
| 长期股权投资 | 3 | 5,985,712,410.11 | 5,988,107,494.76 | 递延所得税负债 | |||||
| 其他权益工具投资 | 其他非流动负债 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 非流动负债合计 | ||||||||
| 投资性房地产 | 负债合计 | 18,115,670.09 | 29,301,592.86 | ||||||
| 固定资产 | 134,484.32 | 154,830.11 | 所有者权益(或股东权益)： | ||||||
| 在建工程 | 实收资本(或股本) | 1,047,280,889.00 | 990,023,518.00 | ||||||
| 生产性生物资产 | 其他权益工具 | ||||||||
| 油气资产 | 其中：优先股 | ||||||||
| 使用权资产 | 永续债 | ||||||||
| 无形资产 | 资本公积 | 6,906,930,632.36 | 4,981,487,333.74 | ||||||
| 开发支出 | 减：库存股 | ||||||||
| 商誉 | 其他综合收益 | ||||||||
| 长期待摊费用 | 1,625,709.71 | 专项储备 | |||||||
| 递延所得税资产 | 盈余公积 | 84,782,321.71 | 84,782,321.71 | ||||||
| 其他非流动资产 | 未分配利润 | 547,089,773.39 | 551,642,170.06 | ||||||
| 非流动资产合计 | 5,987,472,604.14 | 6,048,262,324.87 | 所有者权益合计 | 8,586,083,616.46 | 6,607,935,343.51 | ||||
| 资产总计 | 8,604,199,286.55 | 6,637,236,936.37 | 负债和所有者权益总计 | 8,604,199,286.55 | 6,637,236,936.37 | ||||
| 法定代表人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||||
| 合 并 利 润 表 | ||||
| 2019年1-6月 | ||||
| 会合02表 | ||||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 注释号 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 一、营业总收入 | 5,503,996,009.52 | 4,985,276,264.44 | ||
| 其中：营业收入 | 1 | 5,503,996,009.52 | 4,985,276,264.44 | |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 4,684,172,648.78 | 4,355,796,529.78 | ||
| 其中：营业成本 | 1 | 3,259,569,056.48 | 3,283,618,346.73 | |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | 2 | 61,342,570.31 | 43,831,490.47 | |
| 销售费用 | 3 | 1,004,417,393.19 | 745,129,721.98 | |
| 管理费用 | 4 | 270,937,165.01 | 203,147,955.16 | |
| 研发费用 | 5 | 94,748,510.97 | 88,267,712.09 | |
| 财务费用 | 6 | -6,842,047.18 | -8,198,696.65 | |
| 其中：利息费用 | 6,604,312.38 | 6,268,675.73 | ||
| 利息收入 | 21,724,736.87 | 16,602,677.41 | ||
| 加：其他收益 | 7 | 18,065,846.53 | 7,764,666.18 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 8 | 28,575,197.52 | 19,836,164.87 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -876,574.31 | -5,389,053.55 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9 | -43,758,818.69 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 10 | 1,739,281.06 | -3,079,931.65 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 11 | -152,938.73 | 6,520.50 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 824,291,928.43 | 654,007,154.56 | ||
| 加：营业外收入 | 12 | 6,195,928.31 | 8,600,278.00 | |
| 减：营业外支出 | 13 | 13,756,752.50 | 3,456,595.39 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 816,731,104.24 | 659,150,837.17 | ||
| 减：所得税费用 | 14 | 13,457,902.73 | 17,365,496.65 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 803,273,201.51 | 641,785,340.52 | ||
| （一）按经营持续性分类： | ||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 803,273,201.51 | 641,785,340.52 | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类： | ||||
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 803,603,625.70 | 572,670,914.78 | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -330,424.19 | 69,114,425.74 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| 5.其他 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||||
| 9.其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 803,273,201.51 | 641,785,340.52 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 803,603,625.70 | 572,670,914.78 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -330,424.19 | 69,114,425.74 | ||
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.80 | 0.64 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0.80 | 0.64 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||
| 母 公 司 利 润 表 | ||||
| 2019年1-6月 | ||||
| 会企02表 | ||||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 注释号 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 一、营业收入 | 1 | 834,007,815.46 | ||
| 减：营业成本 | 1 | 547,500,204.06 | ||
| 税金及附加 | 1,211.60 | 5,580,294.78 | ||
| 销售费用 | 231,369,165.76 | |||
| 管理费用 | 16,248,246.43 | 38,295,031.44 | ||
| 研发费用 | 9,175,046.09 | |||
| 财务费用 | -11,712,786.29 | -6,471,052.27 | ||
| 其中：利息费用 | ||||
| 利息收入 | 11,724,497.43 | 6,633,077.46 | ||
| 加：其他收益 | ||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2 | -13,166.84 | 6,597,181.21 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,395,084.65 | -273,248.65 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,558.28 | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -42,303.38 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -4,552,396.86 | 15,114,003.43 | ||
| 加：营业外收入 | 0.19 | 682,912.46 | ||
| 减：营业外支出 | 639,865.10 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -4,552,396.67 | 15,157,050.79 | ||
| 减：所得税费用 | ||||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,552,396.67 | 15,157,050.79 | ||
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,552,396.67 | 15,157,050.79 | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| 5.其他 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||||
| 9.其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | -4,552,396.67 | 15,157,050.79 | ||
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | ||||
| （二）稀释每股收益 | ||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||
| 合 并 现 金 流 量 表 | |||
| 2019年1-6月 | |||
| 会合03表 | |||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 注释号 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,251,961,294.48 | 5,187,554,237.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 6,559,242.13 | 3,381,539.80 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1 | 193,428,602.16 | 394,111,266.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,451,949,138.77 | 5,585,047,044.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,040,872,495.76 | 4,442,688,025.42 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 82,109,946.18 | 28,825,763.05 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 760,603,069.39 | 605,632,767.80 | |
| 支付的各项税费 | 71,303,281.36 | 86,878,209.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2 | 845,942,450.06 | 744,327,400.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,800,831,242.75 | 5,908,352,165.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -348,882,103.98 | -323,305,121.64 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 237,590.00 | 120,427.48 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3 | 345,008,746.34 | 1,492,036,081.94 |
| 投资活动现金流入小计 | 345,246,336.34 | 1,492,156,509.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,134,659.04 | 20,462,473.30 | |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4 | 233,300,000.00 | 1,163,812,480.82 |
| 投资活动现金流出小计 | 263,434,659.04 | 1,384,274,954.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 81,811,677.30 | 107,881,555.30 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,982,319,969.03 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 181,293,160.00 | 54,960,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,163,613,129.03 | 54,960,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 35,953,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,398,546.68 | 21,098,675.73 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5 | 457,537.37 | 7,620,161.15 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,856,084.05 | 64,671,836.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,156,757,044.98 | -9,711,836.88 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -63,551.75 | -77,827.90 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,889,623,066.55 | -225,213,231.12 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,514,587,154.25 | 1,937,793,695.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,404,210,220.80 | 1,712,580,464.87 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 ： | |||
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |||
| 2019年1-6月 | |||
| 会企03表 | |||
| 编制单位：芒果超媒股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 注释号 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,000.00 | 913,460,112.69 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,104,426.31 | 269,537,382.20 | |
| 经营活动现金流入小计 | 42,131,426.31 | 1,182,997,494.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 713,423,670.50 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,622,324.73 | 117,416,547.54 | |
| 支付的各项税费 | 1,211.60 | 45,053,708.25 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 117,334,159.25 | 338,986,477.93 | |
| 经营活动现金流出小计 | 125,957,695.58 | 1,214,880,404.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -83,826,269.27 | -31,882,909.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 85,487.48 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 63,000,000.00 | 373,160,327.30 | |
| 投资活动现金流入小计 | 63,000,000.00 | 373,245,814.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,270,896.13 | 3,964,184.88 | |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 12,000,000.00 | 164,962,480.85 | |
| 投资活动现金流出小计 | 13,270,896.13 | 368,926,665.73 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 49,729,103.87 | 4,319,149.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,982,319,969.03 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,982,319,969.03 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,050,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 457,257.37 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 457,257.37 | 20,050,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,981,862,711.66 | -20,050,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,947,765,546.26 | -47,613,760.28 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 424,688,362.92 | 482,608,275.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,372,453,909.18 | 434,994,515.23 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 ： | |||
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年1-6月
会合04表编制单位：芒果超媒股份有限公司 单位：人民币元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 990,023,518.00 | 3,641,091,029.73 | 84,782,321.71 | 923,476,426.28 | 34,880,903.27 | 5,674,254,198.99 | 401,000,000.00 | 677,824,905.78 | 82,364,048.73 | 517,751,008.19 | 40,317,430.91 | 1,719,257,393.61 | ||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 3,062,413,074.78 | -437,374,841.38 | 420,951,433.30 | 3,045,989,666.70 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 990,023,518.00 | 3,641,091,029.73 | 84,782,321.71 | 923,476,426.28 | 34,880,903.27 | 5,674,254,198.99 | 401,000,000.00 | 3,740,237,980.56 | 82,364,048.73 | 80,376,166.81 | 461,268,864.21 | 4,765,247,060.31 | ||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | 803,603,625.70 | -330,424.19 | 2,785,973,871.13 | 589,023,518.00 | -99,043,941.07 | 552,620,914.78 | -422,375,339.87 | 620,225,151.84 | ||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 803,603,625.70 | -330,424.19 | 803,273,201.51 | 572,670,914.78 | 69,114,425.74 | 641,785,340.52 | ||||||||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | 1,982,700,669.62 | 589,023,518.00 | 400,379,430.93 | 989,402,948.93 | ||||||||||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | 1,982,700,669.62 | 589,023,518.00 | 401,889,619.61 | 990,913,137.61 | ||||||||||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 4. 其他 | -1,510,188.68 | -1,510,188.68 | ||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,050,000.00 | -20,050,000.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3. 对所有者（或股东）的分配 | -20,050,000.00 | -20,050,000.00 | ||||||||||||||||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 6. 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. 本期提取 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. 本期使用 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | -499,423,372.00 | -491,489,765.61 | -990,913,137.61 | |||||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,047,280,889.00 | 5,566,534,328.35 | 84,782,321.71 | 1,727,080,051.98 | 34,550,479.08 | 8,460,228,070.12 | 990,023,518.00 | 3,641,194,039.49 | 82,364,048.73 | 632,997,081.59 | 38,893,524.34 | 5,385,472,212.15 | ||||||||||||||
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年1-6月
会企04表编制单位：芒果超媒股份有限公司 单位：人民币元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||
| 实收资本 （或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本 （或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 990,023,518.00 | 4,981,487,333.74 | 84,782,321.71 | 551,642,170.06 | 6,607,935,343.51 | 401,000,000.00 | 673,394,021.19 | 82,364,048.73 | 549,927,713.26 | 1,706,685,783.18 | ||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 990,023,518.00 | 4,981,487,333.74 | 84,782,321.71 | 551,642,170.06 | 6,607,935,343.51 | 401,000,000.00 | 673,394,021.19 | 82,364,048.73 | 549,927,713.26 | 1,706,685,783.18 | ||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | -4,552,396.67 | 1,978,148,272.95 | 589,023,518.00 | 4,308,093,312.55 | -4,892,949.21 | 4,892,223,881.34 | ||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,552,396.67 | -4,552,396.67 | 15,157,050.79 | 15,157,050.79 | ||||||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | 1,982,700,669.62 | 589,023,518.00 | 4,308,093,312.55 | 4,897,116,830.55 | ||||||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | 57,257,371.00 | 1,925,443,298.62 | 1,982,700,669.62 | 589,023,518.00 | 4,309,603,501.23 | 4,898,627,019.23 | ||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | -1,510,188.68 | -1,510,188.68 | ||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,050,000.00 | -20,050,000.00 | ||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||||||
| 2．对所有者(或股东)的分配 | -20,050,000.00 | -20,050,000.00 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,047,280,889.00 | 6,906,930,632.36 | 84,782,321.71 | 547,089,773.39 | 8,586,083,616.46 | 990,023,518.00 | 4,981,487,333.74 | 82,364,048.73 | 545,034,764.05 | 6,598,909,664.52 | ||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||
芒果超媒股份有限公司
财务报表附注
2019年1－6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
芒果超媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名快乐购物股份有限公司，系由快乐购物有限责任公司整体变更设立，于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。2018年7月，公司名称由“快乐购物股份有限公司”变更为“芒果超媒股份有限公司”。公司现持有统一社会信用代码为91430100782875193K的营业执照，注册资本1,047,280,889.00元，股份总数1,047,280,889股（每股面值1元）。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属互联网新媒体行业。主要经营活动由新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作及媒体零售等三个部分组成。本财务报表业经公司2019年8月28日第三届董事会第二十四会议批准对外报出。本公司将湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司（以下简称快乐阳光公司）、上海芒果互娱科技有限公司（以下简称芒果互娱公司）、上海天娱传媒有限公司（以下简称天娱传媒公司）、芒果影视文化有限公司（以下简称芒果影视公司）、湖南芒果娱乐有限公司（以下简称芒果娱乐公司）、上海快乐购企业发展有限公司、上海快乐讯广告传播有限公司、快乐的狗(北京)新媒体技术有限责任公司、道格云商（湖南）贸易有限责任公司、道格（上海）投资管理有限责任公司、芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司、快乐购(湖南)供应链管理有限公司、宁波保税区快乐云商国际贸易有限公司、湖南快乐通宝小额贷款有限公司等29家公司纳入本期合并财务报表范围，本期合并范围未发生变化，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日起至2019年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——业务期内的信用风险低的押金、保证金组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款-同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款-账龄组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款-账龄组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他流动资产-发放贷款和垫款 | 发放贷款和垫款 | 参考历史信用损失经验，根据贷款人还款表现和偿债能力， |
(4) 应收账款及其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表
1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄分析法
结合贷款本息逾期情况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 组合一：新媒体平台运营（快乐阳光公司） | |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
| 组合二：新媒体互动娱乐制作与运营、媒体零售业务及其他（除快乐阳光公司外其他公司） | |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 |
| 1-2年 | 5.00 |
| 2-3年 | 10.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
本公司的存货主要包括库存商品和发出商品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本、制作成本和其他使存货达到可使用状态所发生的支出。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时，汽车产品、影视剧产品、代销商品采用个别计价法，其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 4 | 3.2 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5 | 11.88-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 0-5 | 11.88-20 |
| 电子设备、器具及家具 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.50-31.67 |
其他系折旧年限不确定的艺术品，不计提折旧，但每年进行减值测试。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括影视版权、土地使用权、软件、商标权及版权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命、摊销方法
(1) 影视版权的摊销与结转
影视版权确认为无形资产时，在版权受益期内按以下原则摊销：若为永久版权则受益期确定为 5 年，以及受益期间确定且大于 3 年（含）的影视剧版权，按 532 摊销法摊销（首个 12 个月内平均摊销无形资产价值的 50%，第二个 12 个月内平均摊销无形资产价值的30%，其余 20%在以后剩余受益期内直线摊销）；若受益期间超过 2 年（含）但小于 3 年按五五分摊法（首个 12 个月摊销 50%，其余 50%在剩余受益期内直线摊销）；若受益期小于 2 年在受益期内按月直线摊销。当影视版权用于分销时，分销后公司与交易对手共享或各自享有影视版权的使用权、收益权等，应在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。
(2) 影视版权以外的其它无形资产摊销。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 49 |
| 软件 | 3-10 |
| 商标及域名 | 授权使用年限 |
| 专利许可费 | 10 |
| 节目改编特许权 | 3 |
| 游戏版权 | 合同约定授予期间 |
3. 本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：(1) 软件的开发已经技术团队进行充分论证；(2) 管理层已批准软件开发的预算；(3) 研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求；(4) 有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；(5) 软件开发的支出能够可
靠地归集。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 公司除上述收入确认和计量的总体原则外，各板块不同业务类型的收入确认和计量的原则如下：
(1) 电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路（以下简称“O2O”）及其他通路实现的商品销售收入
本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。
集团客户业务以客户收到商品，并出具签收单时确认销售收入。
对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为其他流动负债。
客户兑换奖励积分时，本公司将原计入其他流动负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
(2) 广告业务收入
广告内容已经播出或相关服务提供过程中按结算量确认，收入已经取得或者能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。
(3) 会员业务收入
根据会员充值款在会员有效期内按天确认服务收入。
(4) 版权收入
版权收入包括版权分销收入和版权联合投资收入。
1) 版权分销收入依据版权销售合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收
取授权费的权利后确认收入。
2) 版权联合投资收入
① 不享有版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。该类业务产生的收益确认投资收益。
② 共享版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》，并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
具体分为两类情形：
公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。
3) 成本确认的具体方法
公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货—生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货—生产成本”中核算。完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货—生产成本”；待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货—库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收
入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。
(5) 运营商业务收入
运营商业务收入以业务结算单或合作协议约定的第三方、技术后台业务数据确认收入。资产负债表日前取得运营商提供的结算数据，以双方确认的结算数据确认收入。资产负债表日前未取得运营商提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
(6) 硬件销售收入
根据当月实际销售的智能终端产品数量和销售单价确认当月销售收入。
(7) 艺人经纪收入的确认
1) 艺人演出服务
业务服务期限较短，大多为艺人举办商业演出或举办演唱会，在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。
2) 艺人拍摄服务
拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目，业务服务周期一般在 3 个月左右，在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。
3) 艺人代言服务
艺人代言期间一般为 1 至 2 年，代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄，主题歌录制，地面公关等活动内容，收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断，如果合同中已注明艺人义务履行完毕后，除发生不可抗力外，企业所收取的劳务报酬不予返还，可一次性确认，如果合同中除了注明不可抗力之外，还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外，则应在代言期间分期确认收入款项。
(8) 影视剧及节目衍生收入
影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认，具体时间节点依据合同约定执行。
(9) 游戏收入
公司的游戏收入主要为游戏版权收入、游戏代理发行收入、游戏自研收入， 具体确认方法如下：
1) 游戏版权收入包括版权金收入和保底金收入；公司收到版权金时计入递延收益，并在协议约定的受益期间内按照直线摊销法计入当期营业收入；保底金收入按照有关合同或协
议约定的收款时间和分成方法，在所有风险和报酬已转移时确认收入。 2) 游戏代理发行收入是指公司在获得一款网络游戏产品的代理经营权后，与芒果TV、360 游戏中心等一个或多个第三方渠道平台公司进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户，在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下，第三方平台公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司按照与第三方平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
3) 游戏自研收入区分网络游戏和单机游戏两种模式。网络游戏是在自主运营模式下，公司利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在该模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕游戏道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。单机游戏是游戏用户通过下载安装移动单机游戏产品包体验游戏，在游戏中购买道具进行消费时内置程序生成计费指令，通过电信运营商或SP 服务商提供的短信计费代码，以运营商短信确认扣缴话费的方式完成计费支付流程。移动单机游戏的信息费扣缴行为不可逆，在电信运营商完成扣费后，风险报酬已经转移给用户。公司单机游戏是联合第三方发行游戏，游戏用户在下载、安装游戏包后，公司不负责游戏的其他管理权利也没有对用户使用游戏进行其他限制，即不存在控制权，在该模式下，公司按照与第三方公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
(10) H5 互动收入
H5 互动收入主要为客户在湖南卫视的电视节目中植入 H5 互动广告，节目在电视台播映完成后确认收入。
(11) 无线增值业务收入
按企业与客户签订的无线增值合同，如果合同注明总价款，根据条款内容判断是否为一次性交付，若非一次性交付，按销售合同上所注明的授权期间按期匹配合同金额；若为一次性交付，在交付完成后，按合同总额一次性确认收入款项。如果合同未注明总价款金额，则按客户提供的结算单确认收入款项。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
客户积分政策
在对客户奖励积分进行会计处理时，需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的其他流动负债账面价值。
(二十六) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,434,076,919.84 | 应收票据 | 93,200,000.00 |
| 应收账款 | 1,340,876,919.84 | ||
| 应付票据及应付账款 | 3,629,798,813.26 | 应付票据 | 266,521,867.49 |
| 应付账款 | 3,363,276,945.77 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金[注] | 378,384,766.78 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 394,111,266.78 |
| 收到其他与投资活动有关的现金[注] | 1,507,762,581.94 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,492,036,081.94 |
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。注：将实际收到的与资产相关的政府补助15,726,500.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
① 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 2,526,409,541.40 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,526,409,541.40 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 93,200,000.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 93,200,000.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 1,340,876,919.84 | 以摊余成本计量的金融资产 | 1,340,876,919.84 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 76,062,850.29 | 以摊余成本计量的金融资产 | 76,062,850.29 |
| 其他流动资产（贷款） | 贷款和应收款项 | 83,633,344.28 | 以摊余成本计量的金融资产 | 83,633,344.28 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 96,836,483.33 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 96,836,483.33 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 196,097,600.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 196,097,600.00 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 266,521,867.49 | 以摊余成本计量的金融资产 | 266,521,867.49 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 3,363,276,945.77 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,363,276,945.77 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 180,049,111.27 | 以摊余成本计量的金融资产 | 180,049,111.27 |
② 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 2,526,409,541.40 | 2,526,409,541.40 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 93,200,000.00 | 93,200,000.00 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 1,340,876,919.84 | 1,340,876,919.84 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 76,062,850.29 | 76,062,850.29 | ||
| 其他流动资产（贷款） | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 83,633,344.28 | 83,633,344.28 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 4,120,182,655.81 | 4,120,182,655.81 | ||
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 96,836,483.33 | |||
| 重分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -96,836,483.33 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 重分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 96,836,483.33 | |||
| 按新CAS22列示的余额-交易性金融资产 | 96,836,483.33 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 96,836,483.33 | 96,836,483.33 | ||
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 196,097,600.00 | 196,097,600.00 | ||
| 应付票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 266,521,867.49 | 266,521,867.49 | ||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新 | 3,363,276,945.77 | 3,363,276,945.77 | ||
| CAS22列示的余额 | ||||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 180,049,111.27 | 180,049,111.27 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 4,005,945,524.53 | 4,005,945,524.53 |
③2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 79,407,495.38 | 79,407,495.38 | ||
| 其他应收款 | 3,266,415.65 | 3,266,415.65 | ||
| 其他流动资产-发放贷款 | 501,517.51 | 501,517.51 | ||
| 可供出售金融资产 | 195,516.64 | -195,516.64 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、5%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 免税、8.25%、12.5%、15%、16.5%、25% |
| 文化事业建设费 | 按照税法规定的应税服务收入 | 3% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 快乐购有限责任公司 | 免税 |
| 快乐阳光公司 | 免税 |
| 霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司 | 免税 |
| 芒果影视公司 | 免税 |
| 芒果娱乐公司 | 免税 |
| 湖南快乐芒果互娱科技有限公司 | 免税 |
| 湖南天娱影视制作有限公司 | 免税 |
| 芒果互娱公司 | 12.5% |
| 浙江东阳天娱影视文化有限公司 | 15% |
| 快乐云商贸易（香港）有限公司 | 8.25%、16.5%[注] |
| 我是大美人全球购贸易有限公司 | 8.25%、16.5%[注] |
| 辣妈学院全球购贸易有限公司 | 8.25%、16.5%[注] |
| 快乐阳光（香港）传媒有限公司 | 8.25%、16.5%[注] |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
注：本公司子公司快乐云商贸易（香港）有限公司、我是大美人全球购贸易有限公司、辣妈学院全球购贸易有限公司、快乐阳光（香港）传媒有限公司属于香港的企业。所得税从2018年4月1日开始实行两级税率，首200万（港币）的利润税率为8.25%，其后的利润按照16.5%缴税。
(二) 税收优惠
1. 本公司子公司快乐阳光公司、芒果影视公司、芒果娱乐公司、湖南快乐芒果互娱科技有限公司、湖南天娱影视制作有限公司、快乐购有限责任公司属经财政部和国家税务总局批准的文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的单位，根据《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）的规定，上述子公司自2014年1月1日至2018年12月31日期间免征企业所得税。2019年2月，国家财政部、税务总局、中央宣传部联合发布《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号），根据该通知，转制文化企业自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
2. 本公司孙公司霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司属于《财政部 国家税务总局 国家发改委 工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）
的通知》（财税〔2011〕60 号）范围内的企业，根据《关于新疆霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112 号）规定，在 2010 年 1 月 1 日至 2020年 12 月 31 日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免缴企业所得税。霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司2018年度取得第一笔生产经营收入，自2018年起5年内免缴企业所得税。
3. 本公司子公司芒果互娱公司符合国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发〔2011〕4号)和《软件企业评估规范》的有关规定，被评估为软件企业，并于2018年8月25日公司通过年检取得新证，有效期1年，证书编号为沪 RQ-2017-0370；根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税的通知》(财税〔2012〕27 号)相关规定，芒果互娱公司自2017年获利年度起计算优惠期，第一至第二年免缴企业所得税，第三年至第五年按照 25% 税率减半缴纳企业所得税，并享受至期满为止。
4.根据《关于申请浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业备案的函》(浙高企认〔2017〕4号)，本公司子公司浙江东阳天娱影视文化有限公司于2017年被认定为高新技术企业，有效期三年。本期所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2018年12月31日财务报表数，期末数指2019年6月30日财务报表数，本期指2019年1月1日－2019年6月30日，上年同期指2018年1月1日－2018年6月30日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 153,035.33 | 169,279.43 |
| 银行存款 | 4,387,285,182.84 | 2,508,664,353.08 |
| 其他货币资金 | 20,802,312.35 | 17,575,908.89 |
| 合 计 | 4,408,240,530.52 | 2,526,409,541.40 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金中包括票据保证金3,520,773.86元、车贷保证金509,535.86元，使用受到限制。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 63,804,483.36 | |
| 权益工具投资 | 63,804,483.36 | |
| 合 计 | 63,804,483.36 |
3. 应收票据
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 79,814,500.00 | 98.00 | 79,814,500.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,625,000.00 | 2.00 | 1,625,000.00 | ||
| 合 计 | 81,439,500.00 | 100.00 | 81,439,500.00 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 93,200,000.00 | 93,200,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合 计 | 93,200,000.00 | 93,200,000.00 | |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,823,081.10 | 0.83 | 20,823,081.10 | 100 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,486,864,163.84 | 99.17 | 101,681,066.29 | 4.09 | 2,385,183,097.55 |
| 合 计 | 2,507,687,244.94 | 100.00 | 122,504,147.39 | 4.89 | 2,385,183,097.55 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,399,461,334.12 | 98.53 | 58,584,414.28 | 4.19 | 1,340,876,919.84 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 20,823,081.10 | 1.47 | 20,823,081.10 | 100.00 | |
| 合 计 | 1,420,284,415.22 | 100.00 | 79,407,495.38 | 5.59 | 1,340,876,919.84 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 第一名 | 5,832,200.00 | 5,832,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第二名 | 5,419,890.00 | 5,419,890.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第三名 | 3,880,651.10 | 3,880,651.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第四名 | 1,676,100.00 | 1,676,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第五名 | 942,200.00 | 942,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第六名 | 756,603.80 | 756,603.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 2,315,436.20 | 2,315,436.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 20,823,081.10 | 20,823,081.10 | 100.00 |
3) 按组合计提坏账准备中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,130,454,757.75 | 89,317,340.65 | 4.19 |
| 1-2 年 | 60,000,374.50 | 4,150,702.74 | 6.92 |
| 2-3 年 | 60,168,468.93 | 6,229,815.67 | 10.35 |
| 3-4 年 | 1,584,733.25 | 788,207.23 | 49.74 |
| 4-5 年 | 1,790,000.00 | 1,195,000.00 | 66.76 |
| 小 计 | 2,253,998,334.43 | 101,681,066.29 | 4.51 |
4) 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 232,865,829.41 | ||
| 小 计 | 232,865,829.41 | ||
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,823,081.10 | 20,823,081.10 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,584,414.28 | 43,096,652.01 | 101,681,066.29 | |||||
| 小 计 | 79,407,495.38 | 43,096,652.01 | 122,504,147.39 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 310,020,000.00 | 12.36 | 15,501,000.00 |
| 第二名 | 247,225,636.88 | 9.86 | 12,361,281.84 |
| 第三名 | 192,561,538.42 | 7.68 | 9,628,076.92 |
| 第四名 | 156,437,000.00 | 6.24 | |
| 第五名 | 138,769,230.97 | 5.53 | 6,938,461.55 |
| 小 计 | 1,045,013,406.27 | 41.67 | 44,428,820.31 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,079,531,603.12 | 69.64% | 1,079,531,603.12 | |
| 1-2 年 | 342,360,388.53 | 22.08% | 45,219,454.80 | 297,140,933.73 |
| 2-3 年 | 111,949,123.48 | 7.22% | 55,335,437.00 | 56,613,686.48 |
| 3 年以上 | 16,354,453.67 | 1.05% | 6,270,000.00 | 10,084,453.67 |
| 合 计 | 1,550,195,568.80 | 100.00% | 106,824,891.80 | 1,443,370,677.00 |
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,695,818,024.26 | 80.04 | 14,999,854.80 | 1,680,818,169.46 |
| 1-2 年 | 244,429,816.60 | 11.54 | 30,264,882.98 | 214,164,933.62 |
| 2-3 年 | 99,483,030.68 | 4.70 | 55,335,437.00 | 44,147,593.68 |
| 3 年以上 | 79,032,555.95 | 3.72 | 8,070,000.00 | 70,962,555.95 |
| 合 计 | 2,118,763,427.49 | 100.00 | 108,670,174.78 | 2,010,093,252.71 |
2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 第一名 | 84,905,660.83 | 预付版权款，尚未播放 |
| 第二名 | 57,816,250.00 | 货物未交付 |
| 第三名 | 55,335,437.00 | 预付电视剧款，因限韩令，无法播放，已全额计提减值 |
| 第四名 | 49,999,516.00 | 货物未交付 |
| 第五名 | 45,000,000.00 | 预付版权款，尚未播放 |
| 第六名 | 42,915,750.00 | 货物未交付 |
| 第七名 | 27,622,642.23 | 预付版权款，尚未播放 |
| 第八名 | 26,400,000.00 | 预付版权款，尚未播放 |
| 小 计 | 389,995,256.06 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 144,622,642.23 | 9.33 |
| 第二名 | 111,807,356.19 | 7.21 |
| 第三名 | 100,938,052.10 | 6.51 |
| 第四名 | 89,440,921.20 | 5.77 |
| 第五名 | 85,552,060.00 | 5.52 |
| 小 计 | 532,361,031.72 | 34.34 |
(3) 其他说明
本期实际核销预付账款45,282.98元。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 其他应收款 | 1,661,929.89 | 1.61 | 1,661,929.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | 558,286.85 | 0.54 | 558,286.85 | ||
| 其他应收款 | 100,787,359.80 | 97.85 | 1,794,056.46 | 1.78 | 98,993,303.34 |
| 合 计 | 103,007,576.54 | 100.00 | 3,455,986.35 | 3.36 | 99,551,590.19 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 其他应收款 | 1,661,929.89 | 2.09 | 1,661,929.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | 140,008.53 | 0.18 | 140,008.53 | ||
| 其他应收款 | 77,527,327.52 | 97.73 | 1,604,485.76 | 2.07 | 75,922,841.76 |
| 合 计 | 79,329,265.94 | 100.00 | 3,266,415.65 | 3.36 | 76,062,850.29 |
2) 按组合计提坏账准备中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 76,298,142.47 | 1,021,965.49 | 1.34 |
| 1-2 年 | 1,809,277.45 | 107,907.84 | 5.96 |
| 2-3 年 | 4,881,679.23 | 499,267.34 | 10.23 |
| 3-4 年 | 492,331.72 | 147,699.59 | 30.00 |
| 4-5 年 | 17,216.20 | 17,216.20 | 100.00 |
| 小 计 | 83,498,647.07 | 1,794,056.46 | 2.15 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 业务期内的信用风险低的押金、保证金组合 | 16,416,533.83 | ||
| 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 872,178.90 | ||
| 小 计 | 17,288,712.73 | ||
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 3,266,415.65 | 189,570.70 | 3,455,986.35 | |||||
| 小 计 | 3,266,415.65 | 189,570.70 | 3,455,986.35 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 558,286.85 | 140,008.53 |
| 押金保证金 | 16,416,533.83 | 11,424,498.41 |
| 关联方往来 | 3,872,178.90 | 3,399,105.00 |
| 应收暂付款 | 3,371,113.06 | 11,296,014.77 |
| 备用金 | 67,901,600.32 | 39,452,081.26 |
| 往来款 | 10,887,863.58 | 13,617,557.97 |
| 合 计 | 103,007,576.54 | 79,329,265.94 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 剧组备用金 | 37,066,887.81 | 1年以内 | 35.98 | 370,668.88 |
| 第二名 | 剧组备用金 | 4,359,658.94 | 1年以内 | 4.23 | 43,596.59 |
| 第三名 | 剧组备用金 | 3,169,118.53 | 1年以内 | 3.08 | 31,691.19 |
| 第四名 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内、2-3年、3-4年 | 2.91 | 394,658.64 |
| 第五名 | 应收暂付款 | 2,208,475.80 | 1年以内 | 2.14 | 22,084.76 |
| 小 计 | 49,804,141.08 | 48.34 | 862,700.06 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 108,254,927.42 | 108,254,927.42 | |
| 在产品 | 1,662,250,592.72 | 72,688,454.72 | 1,589,562,138.00 |
| 库存商品 | 720,596,598.34 | 4,954,390.51 | 715,642,207.83 |
| 发出商品 | 8,011,313.92 | 8,011,313.92 | |
| 其他周转材料 | 1,292,608.05 | 1,292,608.05 | |
| 合 计 | 2,500,406,040.45 | 77,642,845.23 | 2,422,763,195.22 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 82,604,678.47 | 82,604,678.47 | |
| 在产品 | 1,237,403,655.64 | 72,688,454.72 | 1,164,715,200.92 |
| 库存商品 | 958,284,814.92 | 5,076,167.80 | 953,208,647.12 |
| 发出商品 | 13,264,268.83 | 13,264,268.83 | |
| 其他周转材料 | 1,019,599.75 | 1,019,599.75 | |
| 合 计 | 2,292,577,017.61 | 77,764,622.52 | 2,214,812,395.09 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 72,688,454.72 | 72,688,454.72 | ||||
| 库存商品 | 5,076,167.80 | 60,718.94 | 182,496.23 | 4,954,390.51 | ||
| 小 计 | 77,764,622.52 | 60,718.94 | 182,496.23 | 77,642,845.23 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明公司的产品是直接用于出售的，确定可变现净值的方法为：以该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确认。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
公司的在产品存货跌价准备是电视剧《师任堂》于2016年11月28日取得发行许可证，因播放受限制，无法发行，因此全额计提跌价准备。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 76,000,000.00 | 182,500,000.00 |
| 预付入网合作费 | 34,770,115.19 | 42,912,088.48 |
| 待抵扣进项税 | 55,283,076.06 | 88,477,899.54 |
| 预交税费 | 750,556.28 | 2,272,745.36 |
| 发放贷款[注] | 165,270,694.48 | 83,633,344.28 |
| 其他 | 4,420,199.37 | 4,113,180.98 |
| 合 计 | 336,494,641.38 | 403,909,258.64 |
注：发放贷款-组合计提按贷款损失准备计提减值472,595.98元。
9. 可供出售金融资产
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 97,031,999.97 | 195,516.64 | 96,836,483.33 |
| 其中：按成本计量的 | 97,031,999.97 | 195,516.64 | 96,836,483.33 |
| 合 计 | 97,031,999.97 | 195,516.64 | 96,836,483.33 |
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 214,665,051.66 | 214,665,051.66 | 215,541,625.97 | 215,541,625.97 | ||
| 合 计 | 214,665,051.66 | 214,665,051.66 | 215,541,625.97 | 215,541,625.97 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 18,606,055.65 | 1,518,510.34 | |||
| 马栏山文化创意投资有限公司 | 196,935,570.32 | -2,395,084.65 | |||
| 小 计 | 215,541,625.97 | -876,574.31 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 20,124,565.99 | |||||
| 马栏山文化创意投资有限公司 | 194,540,485.67 | |||||
| 小 计 | 214,665,051.66 | |||||
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 28,267,452.78 | |
| 其中：权益工具投资 | 28,267,452.78 | |
| 合 计 | 28,267,452.78 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 186,995,914.68 | 207,007,011.52 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 186,995,914.68 | 207,007,011.52 |
(2) 固定资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备、器具及家具 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 58,268,091.66 | 266,694,200.39 | 210,399,690.87 |
| 本期增加金额 | 5,465,265.83 | 8,027,639.20 | |
| 购置 | 5,465,265.83 | 8,027,639.20 | |
| 本期减少金额 | 1,432,617.71 | 1,869,467.79 | |
| 处置或报废 | 1,432,617.71 | 1,869,467.79 | |
| 期末数 | 58,268,091.66 | 270,726,848.51 | 216,557,862.28 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 6,872,458.49 | 190,317,604.26 | 149,106,428.19 |
| 本期增加金额 | 954,352.71 | 20,227,098.42 | 10,610,854.26 |
| 计提 | 954,352.71 | 20,227,098.42 | 10,610,854.26 |
| 本期减少金额 | 984,215.02 | 1,575,840.89 | |
| 处置或报废 | 984,215.02 | 1,575,840.89 | |
| 期末数 | 7,826,811.20 | 209,560,487.66 | 158,141,441.56 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 392,428.73 | 12,308.43 | |
| 本期增加金额 | |||
| 计提 | |||
| 期末数 | 392,428.73 | 12,308.43 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 50,441,280.46 | 60,773,932.12 | 58,404,112.29 |
| 期初账面价值 | 51,395,633.17 | 75,984,167.40 | 61,280,954.25 |
(续上表)
| 项 目 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 22,975,707.63 | 11,000,000.00 | 569,337,690.55 |
| 本期增加金额 | 13,492,905.03 | ||
| 购置 | 13,492,905.03 | ||
| 本期减少金额 | 156,507.56 | 3,458,593.06 | |
| 处置或报废 | 156,507.56 | 3,458,593.06 | |
| 期末数 | 22,819,200.07 | 11,000,000.00 | 579,372,002.52 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 15,629,450.93 | 361,925,941.87 | |
| 本期增加金额 | 839,750.33 | 32,632,055.72 | |
| 计提 | 839,750.33 | 32,632,055.72 | |
| 本期减少金额 | 26,591.00 | 2,586,646.91 | |
| 处置或报废 | 26,591.00 | 2,586,646.91 | |
| 期末数 | 16,442,610.26 | 391,971,350.68 | |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 404,737.16 | ||
| 本期增加金额 | |||
| 计提 | |||
| 期末数 | 404,737.16 | ||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 6,376,589.81 | 11,000,000.00 | 186,995,914.68 |
| 期初账面价值 | 7,346,256.70 | 11,000,000.00 | 207,007,011.52 |
13. 无形资产
| 项 目 | 影视版权 | 软件 | 商标及域名 | 土地使用权 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,909,111,795.02 | 121,847,522.21 | 2,884,994.29 | 33,157,507.40 |
| 本期增加金额 | 3,172,442,155.46 | 2,057,899.06 | ||
| 购置 | 3,172,442,155.46 | 2,057,899.06 |
| 本期减少金额 | 189,715,693.20 | |||
| 处置 | 189,715,693.20 | |||
| 期末数 | 9,891,838,257.28 | 123,905,421.27 | 2,884,994.29 | 33,157,507.40 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,174,443,822.51 | 53,611,396.40 | 2,494,592.02 | 5,131,518.96 |
| 本期增加金额 | 1,687,625,950.19 | 6,543,702.80 | 120,810.57 | 338,341.91 |
| 计提 | 1,687,625,950.19 | 6,543,702.80 | 120,810.57 | 338,341.91 |
| 本期减少金额 | 189,715,693.20 | |||
| 处置 | 189,715,693.20 | |||
| 期末数 | 5,672,354,079.50 | 60,155,099.20 | 2,615,402.59 | 5,469,860.87 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 4,219,484,177.78 | 63,750,322.07 | 269,591.70 | 27,687,646.53 |
| 期初账面价值 | 2,734,667,972.51 | 68,236,125.81 | 390,402.27 | 28,025,988.44 |
(续上表)
| 项 目 | 专利许可费及节目改编特许权 | 游戏版权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 29,245,283.01 | 10,471,698.04 | 7,106,718,799.97 |
| 本期增加金额 | 3,174,500,054.52 | ||
| 购置 | 3,174,500,054.52 | ||
| 本期减少金额 | 1,839,622.57 | 191,555,315.77 | |
| 处置 | 1,839,622.57 | 191,555,315.77 | |
| 期末数 | 29,245,283.01 | 8,632,075.47 | 10,089,663,538.72 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 8,668,195.62 | 6,049,528.21 | 4,250,399,053.72 |
| 本期增加金额 | 2,667,243.66 | 1,434,748.45 | 1,698,730,797.58 |
| 计提 | 2,667,243.66 | 1,434,748.45 | 1,698,730,797.58 |
| 本期减少金额 | 1,839,622.57 | 191,555,315.77 | |
| 处置 | 1,839,622.57 | 191,555,315.77 |
| 期末数 | 11,335,439.28 | 5,644,654.09 | 5,757,574,535.53 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 17,909,843.73 | 2,987,421.38 | 4,332,089,003.19 |
| 期初账面价值 | 20,577,087.39 | 4,422,169.83 | 2,856,319,746.25 |
14. 开发支出
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开 发支出 | 其他 | 确认为 无形资产 | 转入当 期损益 | |||
| 软件开发 | 7,599,021.73 | 7,599,021.73 | ||||
| 合 计 | 7,599,021.73 | 7,599,021.73 | ||||
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入房屋建筑物改建及装修项目 | 65,989,740.93 | 5,368,581.68 | 12,186,892.87 | 59,171,429.74 | |
| 合 计 | 65,989,740.93 | 5,368,581.68 | 12,186,892.87 | 59,171,429.74 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 15,971,379.14 | 3,992,844.79 | 15,755,514.30 | 3,938,878.58 |
| 合 计 | 15,971,379.14 | 3,992,844.79 | 15,755,514.30 | 3,938,878.58 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,842,099.02 | 13,145,015.63 |
| 可抵扣亏损 | 104,511,579.23 | 79,931,635.09 |
| 小 计 | 111,353,678.25 | 93,076,650.72 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 983,077.71 | 983,077.71 | |
| 2020年 | 2,583,199.12 | 2,583,199.12 | |
| 2021年 | 17,430,154.18 | 17,430,154.18 | |
| 2022年 | 24,850,507.66 | 24,850,507.66 | |
| 2023年 | 34,084,696.42 | 34,084,696.42 | |
| 2024年 | 24,579,944.14 | ||
| 小 计 | 104,511,579.23 | 79,931,635.09 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 542,996.70 | 379,080.00 |
| 合 计 | 542,996.70 | 379,080.00 |
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 377,390,760.00 | 196,097,600.00 |
| 合 计 | 377,390,760.00 | 196,097,600.00 |
19. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 22,970,333.28 | 95,419,097.63 |
| 银行承兑汇票 | 184,727,421.31 | 171,102,769.86 |
| 合 计 | 207,697,754.59 | 266,521,867.49 |
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 采购款 | 4,623,751,744.39 | 3,363,276,945.77 |
| 合 计 | 4,623,751,744.39 | 3,363,276,945.77 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 72,529,458.48 | 未到结算期 |
| 第二名 | 43,803,524.75 | 未到结算期 |
| 第三名 | 24,616,565.00 | 未到结算期 |
| 小 计 | 140,949,548.23 |
21. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 804,571,682.13 | 888,146,056.09 |
| 影视剧联合投资制片款 | 621,787,192.65 | 660,762,043.16 |
| 合 计 | 1,426,358,874.78 | 1,548,908,099.25 |
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 76,369,811.31 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第二名 | 54,400,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第三名 | 48,000,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第四名 | 33,280,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第五名 | 33,014,150.93 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第六名 | 30,000,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第七名 | 30,000,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 第八名 | 15,000,000.00 | 尚未到结算期的影视剧投资款 |
| 小 计 | 320,063,962.24 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 429,995,395.26 | 599,105,144.65 | 708,702,221.46 | 320,398,318.45 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 512,963.08 | 19,255,446.63 | 19,113,852.63 | 654,557.08 |
| 辞退福利 | 874,478.13 | 1,409,656.50 | 1,702,684.13 | 581,450.50 |
| 合 计 | 431,382,836.47 | 619,770,247.78 | 729,518,758.22 | 321,634,326.03 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 429,067,031.35 | 557,755,402.41 | 667,772,254.69 | 319,050,179.07 |
| 职工福利费 | 12,250,721.02 | 12,250,721.02 | ||
| 社会保险费 | 288,643.35 | 11,082,054.40 | 10,924,502.41 | 446,195.34 |
| 其中：医疗保险费 | 258,563.93 | 8,293,523.61 | 8,152,593.15 | 399,494.39 |
| 工伤保险费 | 8,542.69 | 535,921.13 | 531,901.50 | 12,562.32 |
| 生育保险费 | 21,536.73 | 755,888.52 | 743,926.62 | 33,498.63 |
| 其他商业保险 | 1,496,721.14 | 1,496,081.14 | 640.00 | |
| 住房公积金 | 9,875.00 | 13,044,568.77 | 12,845,838.77 | 208,605.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 175,276.30 | 634,378.59 | 714,809.73 | 94,845.16 |
| 其他短期薪酬 | 454,569.26 | 4,338,019.46 | 4,194,094.84 | 598,493.88 |
| 小 计 | 429,995,395.26 | 599,105,144.65 | 708,702,221.46 | 320,398,318.45 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 495,201.01 | 18,548,445.59 | 18,416,669.09 | 626,977.51 |
| 失业保险费 | 17,762.07 | 707,001.04 | 697,183.54 | 27,579.57 |
| 小 计 | 512,963.08 | 19,255,446.63 | 19,113,852.63 | 654,557.08 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 8,880,021.81 | 2,966,338.62 |
| 企业所得税 | 2,737,805.61 | 1,022,049.59 |
| 个人所得税 | 11,904,518.21 | 41,306,543.70 |
| 城市维护建设税 | 242,586.19 | 133,823.33 |
| 印花税 | 2,060,950.06 | 2,375,911.57 |
| 教育费附加 | 192,859.27 | 95,470.25 |
| 文化事业建设费 | 139,298,491.27 | 85,564,184.50 |
| 其他税费 | 582,260.43 | 41,599.17 |
| 合 计 | 165,899,492.85 | 133,505,920.73 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 429,992.01 | 224,226.31 |
| 其他应付款 | 154,224,520.95 | 179,824,884.96 |
| 合 计 | 154,654,512.96 | 180,049,111.27 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行借款应计利息 | 429,992.01 | 224,226.31 |
| 小 计 | 429,992.01 | 224,226.31 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 45,406,921.32 | 57,092,698.17 |
| 押金保证金 | 27,959,257.40 | 25,049,941.57 |
| 应付暂收款 | 40,005,562.20 | 41,632,908.40 |
| 设备采购、装修、工程等 | 2,972,211.81 | 23,082,526.49 |
| 其他 | 37,880,568.22 | 32,966,810.33 |
| 合 计 | 154,224,520.95 | 179,824,884.96 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 22,311,320.75 | 未到结算期 |
| 第二名 | 3,796,739.24 | 未到结算期 |
| 第三名 | 3,300,000.00 | 物流车队质保金 |
| 第四名 | 3,000,000.00 | 未到结算期 |
| 小 计 | 32,408,059.99 |
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 11,600,000.00 | |
| 合 计 | 11,600,000.00 |
26. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 物流配送费用 | 3,990,268.96 | 4,997,229.85 |
| 客户奖励积分 | 12,193,767.32 | 10,856,332.55 |
| 入网合作费 | 51,309,691.10 | 26,294,748.22 |
| 其他 | 8,227,679.95 | 17,566,761.12 |
| 合 计 | 75,721,407.33 | 59,715,071.74 |
27. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专项应付款 | 1,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 2,500,000.00 |
(2) 专项应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 《还珠格格》手游 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 项目尚未验收 | ||
| 《魔幻学园之奇妙的朋友》 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 合 计 | 2,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,000,000.00 |
28. 长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 中长期职工激励 | 33,450,000.00 | |
| 合 计 | 33,450,000.00 |
29. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 16,284,920.16 | 8,987,973.60 | 未决诉讼预计赔偿 |
| 预提侵权费用 | 140,000.00 | 140,000.00 | 预计理赔款 |
| 合 计 | 16,424,920.16 | 9,127,973.60 |
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 48,315,088.67 | 1,250,000.00 | 10,294,239.44 | 39,270,849.23 | 与资产及收益相关政府补助 |
| 版权金 | 1,211,093.10 | 6,769,736.20 | 5,786,496.36 | 2,194,332.94 | 按受益期摊销的版权收入 |
| 会员服务 | 163,060,977.47 | 836,860,480.77 | 809,577,073.13 | 190,344,385.11 | 按受益期摊销的会员收入 |
| 合 计 | 212,587,159.24 | 844,880,216.97 | 825,657,808.93 | 231,809,567.28 |
(2) 其他说明
政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
31. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 990,023,518.00 | 57,257,371.00 | 57,257,371.00 | 1,047,280,889.00 | |||
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会第四次会议、第七次会议和2017年第六次临时股东大会决议，根据中国证券监督管理委员会《关于核准快乐购物股份有限公司向芒果传媒有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕999号），公司获准非公开发行募集配套资金为不超过 200,000.00 万元。公司采用非公开发行方式实际发行人民币普通股（A股）股票57,257,371股。本次增资已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2019年5月22日出具《验资报告》(天健验〔2019〕2-16号)。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本公积（股本溢价） | 3,634,826,591.89 | 1,925,443,298.62 | 5,560,269,890.51 | |
| 其他资本公积 | 6,264,437.84 | 6,264,437.84 | ||
| 合 计 | 3,641,091,029.73 | 1,925,443,298.62 | 5,566,534,328.35 |
(2) 其他说明
资本公积本期增加系公司本次非公开发行募集配套资金产生资本溢价1,925,443,298.62元。
33. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 84,782,321.71 | 84,782,321.71 | ||
| 合 计 | 84,782,321.71 | 84,782,321.71 |
34. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 923,476,426.28 | 517,751,008.19 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -437,374,841.38 | |
| 调整后期初未分配利润 | 923,476,426.28 | 80,376,166.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 803,603,625.70 | 572,670,914.78 |
| 减：提取法定盈余公积 |
| 应付普通股股利 | 20,050,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 1,727,080,051.98 | 632,997,081.59 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,377,031,981.29 | 3,200,255,955.76 | 4,899,698,900.81 | 3,254,974,497.22 |
| 其他业务收入 | 126,964,028.23 | 59,313,100.72 | 85,577,363.63 | 28,643,849.51 |
| 合 计 | 5,503,996,009.52 | 3,259,569,056.48 | 4,985,276,264.44 | 3,283,618,346.73 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 消费税 | 10,392.33 | 629,439.52 |
| 城市维护建设税 | 2,545,444.13 | 4,017,179.92 |
| 教育费附加 | 1,908,010.14 | 3,048,699.93 |
| 印花税 | 1,308,671.93 | 999,718.97 |
| 房产税 | 321,848.02 | 315,398.59 |
| 土地使用税 | 147,408.00 | 147,776.52 |
| 车船税 | 6,160.00 | |
| 文化事业建设费 | 55,068,134.94 | 34,645,155.76 |
| 其他 | 26,500.82 | 28,121.26 |
| 合 计 | 61,342,570.31 | 43,831,490.47 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及人工成本 | 280,832,467.67 | 244,550,067.35 |
| 广告宣传费 | 553,033,015.13 | 312,797,851.48 |
| 入网合作费 | 89,612,004.64 | 95,452,923.72 |
| 物流及金流结算费用 | 27,873,959.33 | 43,450,830.79 |
| 办公差旅费 | 12,006,090.55 | 11,886,079.16 |
| 节目制作费用 | 4,544,661.20 | 8,646,883.85 |
| 渠道销售运营拓展费用 | 23,168,038.19 | 12,971,026.06 |
| 房租物业水电费 | 2,028,559.54 | 2,033,818.90 |
| 其他 | 11,318,596.94 | 13,340,240.67 |
| 合 计 | 1,004,417,393.19 | 745,129,721.98 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及人工费用 | 177,467,973.63 | 122,578,459.48 |
| 折旧、摊销费 | 22,788,399.47 | 13,828,876.20 |
| 法务费用 | 3,077,385.19 | 3,655,197.73 |
| 办公及后勤服务费[注] | 39,001,835.46 | 31,544,722.33 |
| 中介机构费用 | 5,435,865.33 | 3,535,010.98 |
| 资产重组费用 | 6,109,972.47 | |
| 业务招待费 | 1,093,421.26 | 2,149,257.96 |
| 其他 | 22,072,284.67 | 19,746,458.01 |
| 合 计 | 270,937,165.01 | 203,147,955.16 |
[注]：办公及后勤服务费包含办公费、会议费、房租、水电费、物业费等。
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬及人工费用 | 66,194,440.16 | 65,369,610.00 |
| 折旧及摊销 | 13,555,370.02 | 19,524,022.24 |
| 其他 | 14,998,700.79 | 3,374,079.85 |
| 合 计 | 94,748,510.97 | 88,267,712.09 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 6,604,312.38 | 6,268,675.73 |
| 减：利息收入 | 21,724,736.87 | 16,602,677.41 |
| 手续费 | 8,214,825.56 | 2,213,132.93 |
| 汇兑损益 | 63,551.75 | -77,827.90 |
| 合 计 | -6,842,047.18 | -8,198,696.65 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 递延收益转入 | 10,294,239.44 | 3,091,756.57 | 10,294,239.44 |
| 财政扶持资金 | 1,615,000.00 | 1,615,000.00 | |
| 互联网产业发展专项资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 优秀剧本扶持资金 | 540,000.00 | 540,000.00 | |
| 增值税返还、减免及加计扣除 | 114,899.45 | 145,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 139,439.27 | 93,431.61 | 139,439.27 |
| 17年金霞开发区服务业发展引导资金 | 265,000.00 | ||
| 版权局奖励游戏软件软著 | 420.00 | ||
| 影视文化产业发展专项资金 | 1,732,606.00 | 4,169,058.00 | 1,732,606.00 |
| 代扣代缴手续费返还 | 272,662.37 | 272,662.37 | |
| 开福区“四上”重点服务业企业奖励款 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 金融发展专项资金 | 147,000.00 | 147,000.00 | |
| 高新技术研发补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 合 计 | 18,065,846.53 | 7,764,666.18 | 17,950,947.08 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -876,574.31 | -5,389,053.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,830.58 | |
| 理财收益 | 5,208,746.34 | 25,206,387.84 |
| 不享有版权的影视剧投资收益 | 24,243,025.49 | |
| 合 计 | 28,575,197.52 | 19,836,164.87 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | -43,096,652.01 | |
| 其他应收款坏账损失 | -189,570.70 | |
| 其他流动资产-发放贷款减值损失 | -472,595.98 | |
| 合 计 | -43,758,818.69 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 1,800,000.00 | -1,475,628.27 |
| 存货跌价损失 | -60,718.94 | -1,604,303.38 |
| 合 计 | 1,739,281.06 | -3,079,931.65 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -152,938.73 | 6,520.50 | -152,938.73 |
| 合 计 | -152,938.73 | 6,520.50 | -152,938.73 |
12. 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产报废利得 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 政府补助 | 1,293,000.00 |
| 维权收入 | 5,788,770.69 | 6,600,105.66 | 5,788,770.69 |
| 其他 | 403,157.62 | 707,172.34 | 403,157.62 |
| 合 计 | 6,195,928.31 | 8,600,278.00 | 6,195,928.31 |
(2) 政府补助明细
| 补助项目 | 本期数 | 上年同期数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 崇明财政局海岛扶持金 | 526,000.00 | 与收益相关 | |
| 长沙市商务局现代服务业试点奖励资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区财政局专项资金 | 167,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 1,293,000.00 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,295.80 | 5,946.49 | 4,295.80 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 117,281.81 | 783,262.99 | 117,281.81 |
| 赔偿支出 | 13,601,395.69 | 2,245,486.39 | 13,601,395.69 |
| 其 他 | 33,779.20 | 421,899.52 | 33,779.20 |
| 合 计 | 13,756,752.50 | 3,456,595.39 | 13,756,752.50 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 13,511,868.94 | 16,693,378.61 |
| 递延所得税费用 | -53,966.21 | 672,118.04 |
| 合 计 | 13,457,902.73 | 17,365,496.65 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 816,731,104.24 | 659,150,837.17 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 204,182,776.06 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -197,013,422.56 | 13,619,480.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | 219,143.57 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 108,510.31 | 1,478,628.44 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,960,895.35 | 2,267,387.61 |
| 所得税费用 | 13,457,902.73 | 17,365,496.65 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他业务收入 | 114,469,028.99 | 99,033,766.82 |
| 政府补助 | 8,906,707.64 | 23,165,909.61 |
| 利息收入 | 21,724,736.87 | 13,326,853.49 |
| 票据保证金 | 11,812,370.64 | 12,436,533.84 |
| 维权收入 | 5,788,770.69 | 6,600,105.66 |
| 往来款 | 30,726,987.33 | 239,548,097.36 |
| 合 计 | 193,428,602.16 | 394,111,266.78 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各项费用 | 783,185,245.78 | 535,207,561.11 |
| 其他业务支出 | 44,179,561.38 | 30,878,593.08 |
| 财务费用-手续费 | 8,214,825.56 | 2,213,132.93 |
| 票据保证金及车贷保证金 | 4,020,293.21 | 46,408,693.07 |
| 其他 | 6,342,524.13 | 20,578,570.66 |
| 支付结构性存款 | 109,040,849.49 | |
| 合 计 | 845,942,450.06 | 744,327,400.34 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行理财产品 | 339,800,000.00 | 1,465,880,000.00 |
| 理财产品收益 | 5,208,746.34 | 26,156,081.94 |
| 合 计 | 345,008,746.34 | 1,492,036,081.94 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品 | 233,300,000.00 | 1,153,842,480.85 |
| 不享有版权的投资影视作品 | 9,969,999.97 | |
| 合 计 | 233,300,000.00 | 1,163,812,480.82 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 配融资费用支出 | 457,537.37 | |
| 重组筹资费用 | 7,620,161.15 | |
| 合 计 | 457,537.37 | 7,620,161.15 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 803,273,201.51 | 641,785,340.52 |
| 加：资产减值准备 | 42,019,537.63 | 3,079,931.65 |
| 固定资产折旧 | 32,632,055.72 | 34,140,309.93 |
| 无形资产摊销 | 1,698,730,797.58 | 1,107,023,286.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 12,186,892.87 | 5,673,852.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 152,938.73 | -6,520.50 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 113,281.81 | 783,262.99 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 6,667,864.13 | 6,346,503.63 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -28,575,197.52 | -19,836,164.87 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -53,966.21 | 672,118.04 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -208,011,519.07 | -132,770,289.08 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -563,466,889.03 | -1,200,682,892.79 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 1,027,891,053.33 | 545,330,315.24 |
| 其他[注] | -3,172,442,155.46 | -1,314,844,174.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -348,882,103.98 | -323,305,121.64 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 4,404,210,220.80 | 1,712,580,464.87 |
| 减：现金的期初余额 | 2,514,587,154.25 | 1,937,793,695.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,889,623,066.55 | -225,213,231.12 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 |
| 1) 现金 | 4,404,210,220.80 | 1,712,580,464.87 |
| 其中：库存现金 | 153,035.33 | 471,087.09 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,387,285,182.84 | 1,709,689,094.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,772,002.63 | 2,420,283.25 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 4,404,210,220.80 | 1,712,580,464.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
期末其他货币资金余额中有4,030,309.72元系公司银行承兑汇票保证金、车贷保证金，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。注：其他为采购版权计入无形资产，现金流在采购商品支付的现金列报产生的影响。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,030,309.72 | 银行承兑汇票保证金、车贷保证金 |
| 合 计 | 4,030,309.72 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 505,378.91 | 6.8747 | 3,474,328.39 |
| 港币 | 2,205.16 | 0.87966 | 1,939.79 |
| 应收账款 | |||
| 美元 | 37,400.00 | 6.8747 | 257,113.78 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 快乐购供应链城市共同配送体系项目 | 2,683,002.83 | 50,000.00 | 2,633,002.83 | 其他收益 | ||
| 现代物流业发展专项资金 | 1,056,017.18 | 20,114.61 | 1,035,902.57 | 其他收益 | ||
| 2014年文化产业引导资金—《网络视听云服务平台》 | 399,999.96 | 100,000.00 | 299,999.96 | 其他收益 | ||
| 湖南省第二批培育发展战略性新兴产业专项引导资金 | 399,999.96 | 100,000.00 | 299,999.96 | 其他收益 | ||
| 2014年度国有资本经营预算的批复—芒果互联网电视一“云多屏”服务平台项目 | 2,760,000.00 | 690,000.00 | 2,070,000.00 | 其他收益 | ||
| 2015年文化产业引导资金—“马栏山制造网络”自制剧计划 | 480,000.04 | 80,000.00 | 400,000.04 | 其他收益 | ||
| 2015年第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金—芒果live-show | 180,555.54 | 83,333.33 | 97,222.21 | 其他收益 | ||
| 2015年度第二批现代服务业发展专项资金—芒果tv移动客户端 | 200,000.00 | 30,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | ||
| 2015年度第二批移动互联网产业发展专项资金—芒果tv移动端门户—app客户端 | 3,333,333.36 | 500,000.00 | 2,833,333.36 | 其他收益 | ||
| 2016年文化产业发展专项资金—芒果tv移动客户端-传播创新产品项目 | 1,333,333.36 | 200,000.00 | 1,133,333.36 | 其他收益 | ||
| 2015年省级文化事业发展引导资金—芒果TV节目大数据平台建设 | 1,533,333.40 | 199,999.98 | 1,333,333.42 | 其他收益 | ||
| 2016年度现代服务业发展专项资金—“芒果直播”app建设项目 | 240,000.00 | 30,000.00 | 210,000.00 | 其他收益 | ||
| 2016年移动互联网产业发展专项资金—芒果直播APP项目 | 2,400,000.00 | 300,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | ||
| 2016年中央文化产业发展专项资金—芒果tv运营平台及云视听建设工程项目 | 2,400,000.00 | 300,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | ||
| 长沙市2016年度移动互联网产业发展专项资金 | 96,666.66 | 10,000.02 | 86,666.64 | 其他收益 | ||
| 2017年度移动互联网产业发展专项资金拟支持项目 | 115,315.42 | 22,319.10 | 92,996.32 | 其他收益 | ||
| 2017年度省管文化企业国有资本经营预算的批复—芒果 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 其他收益 |
| TV云平台（ERU）项目 | ||||||
| 知识密集型企业培育专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 湖南省文化产业发展专项资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 湖南广播电视台第二批节目创新扶持项目 | 188,679.25 | 188,679.25 | 其他收益 | |||
| 2017年省文化产业扶持项目—海外互联网电视项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 2017年总局丝绸之路影视桥工程项目 | 3,000,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 2018年第三批节目创新扶持项目 | 121,069.19 | 22,012.56 | 99,056.63 | 其他收益 | ||
| 2018年度长沙市文化产业发展专项资金扶持项目——芒果粉丝节 | 275,000.00 | 300,000.00 | 85,000.00 | 490,000.00 | 其他收益 | |
| 湖南省重点文化产业项目补助资金 | 5,526,500.00 | 368,374.98 | 5,158,125.02 | 其他收益 | ||
| 其他 | 100,890.99 | 23,584.86 | 77,306.13 | 其他收益 | ||
| 2018年长沙市移动互联网产业发展专项资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| 2018年度优秀网络视听作品推选活动扶持项目 | 190,000.00 | 48,833.33 | 141,166.67 | 其他收益 | ||
| 2018年网络视听节目精品创作传播工程《网络视听节目优秀作品创作规划》 | 360,000.00 | 66,000.00 | 294,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 44,923,697.14 | 1,250,000.00 | 9,929,572.77 | 36,244,124.37 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 湖南省重点文化产业项目补助资金 | 736,750.02 | 736,750.02 | 其他收益 | |||
| 2018年国家广播电视总局“走出去”重点项目——芒果TV新媒体入岛活动补贴 | 622,641.51 | 622,641.51 | 其他收益 | |||
| 2018年湖南省文化事业引导资金补助 | 2,032,000.00 | 364,666.67 | 1,667,333.33 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 3,391,391.53 | 364,666.67 | 3,026,724.86 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 财政扶持资金 | 1,615,000.00 | 其他收益 | |
| 互联网产业发展专项资金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |
| 优秀剧本扶持资金 | 540,000.00 | 其他收益 | |
| 增值税返还、减免及加计扣除 | 114,899.45 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 139,439.27 | 其他收益 | |
| 影视文化产业发展专项资金 | 1,732,606.00 | 其他收益 | |
| 代扣代缴手续费返还 | 272,662.37 | 其他收益 | |
| 高新技术企业奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 开福区“四上”重点服务业企业奖励款 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 金融产业奖励 | 147,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 7,771,607.09 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为18,065,846.53元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海快乐购企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海快乐讯广告传播有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 快乐的狗(北京)新媒体技术有限责任公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 道格云商（湖南）贸易有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 道格（上海）投资管理有限责任公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 快乐购(湖南)供应链管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 仓储 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海美蜜贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 我是大美人全球购贸易有限公司 | 上海 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波保税区快乐云商国际贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 51.00 | 设立 | |
| 辣妈学院全球购贸易有限公司[注1] | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 快乐云商贸易（香港）有限公司[注2] | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 大美时尚（上海）文化传媒有限公司[注3] | 上海 | 上海 | 商业 | 49.00 | 设立 | |
| 快乐购有限责任公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南快乐通宝小额贷款有限公司 | 长沙 | 长沙 | 金融 | 100.00 | 设立 | |
| 快乐阳光公司 | 长沙 | 长沙 | 视频 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 芒果娱乐公司 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 芒果影视公司 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 芒果互娱公司 | 上海 | 上海 | 游戏 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 天娱传媒公司 | 上海 | 上海 | 影视 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江东阳天娱影视文化有限公司 | 浙江 | 浙江 | 影视 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南天娱影视制作有限公司 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京声动人心文化有限公司 | 北京 | 北京 | 音乐 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京快乐芒果文化传媒有限公司 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 文化传媒 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南快乐芒果互娱科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 游戏 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州赫美互娱科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 54.00 | 设立 |
注1: 上海快乐讯广告传播有限公司以认缴出资方式设立了全资子公司辣妈学院全球购贸易有限公司, 截至2019年6月30日尚未出资。注2：宁波保税区快乐云商国际贸易有限公司以认缴出资方式设立了全资子公司快乐云商贸易（香港）有限公司，截至2019年6月30日尚未出资。
注3：大美时尚（上海）文化传媒有限公司系上海快乐讯广告传播有限公司与杭州涵意
电子商务有限公司及何炅共同投资设立，其中上海快乐讯以现金出资490万元，持股49%，杭州涵意电子商务有限公司以现金出410万元，持股41%，何炅以现金出资100万元，持股10%；上海快乐讯已与何炅签订一致行动协议。故上海快乐讯能控制大美时尚（上海）文化传媒有限公司。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 49.00% | -735,803.58 | 29,528,107.03 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 44,548,270.59 | 20,671,235.32 | 65,219,505.91 | 4,958,062.97 | 4,958,062.97 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 46,495,699.77 | 23,079,638.71 | 69,575,338.48 | 7,812,255.59 | 7,812,255.59 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 67,219,969.92 | -1,501,639.95 | -1,501,639.95 | -3,095,650.64 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 116,912,800.32 | -5,183,178.90 | -5,183,178.90 | 24,197,047.08 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营 | 主要 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 |
| 企业名称 | 经营地 | 直接 | 间接 | 投资的会计处理方法 | ||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 24.2515 | 权益法 | |
| 马栏山文化创意投资有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 40.00 | 权益法 | |
| 天津阳光美创科技有限公司 | 天津 | 天津 | 计算机网络技术开发 | 27.20 | 权益法 |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 马栏山文化创意投资有限公司 | 天津阳光美创科技有限公司 | |
| 流动资产 | 55,655,936.25 | 817,642,113.48 | 2,583,783.27 |
| 非流动资产 | 320,656.49 | 4,851,381.90 | 1,556,805.09 |
| 资产合计 | 55,976,592.74 | 822,493,495.38 | 4,140,588.36 |
| 流动负债 | 9,771,813.78 | 71,821,725.96 | 12,559,395.06 |
| 非流动负债 | 280,350,000.00 | ||
| 负债合计 | 9,771,813.78 | 352,171,725.96 | 12,559,395.06 |
| 少数股东权益 | -1,901,081.16 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 46,204,778.96 | 472,222,850.58 | -8,418,806.70 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,205,351.97 | 188,889,140.24 | |
| 调整事项 | |||
| 其他 | 8,919,214.02 | 5,651,345.43 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,124,565.99 | 194,540,485.67 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 81,548,135.61 | 500,000.00 | 5,297,008.56 |
| 净利润 | 6,261,511.01 | -6,594,768.12 | -3,064,131.63 |
| 持续经营的净利润 | 6,261,511.01 | -6,594,768.12 | -3,064,131.63 |
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 6,261,511.01 | -6,594,768.12 | -3,064,131.63 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 马栏山文化创意投资有限公司 | 天津阳光美创科技有限公司 | |
| 流动资产 | 47,046,104.53 | 824,242,284.51 | 6,288,275.07 |
| 非流动资产 | 433,338.92 | 5,021,834.23 | 1,949,205.50 |
| 资产合计 | 47,479,443.45 | 829,264,118.74 | 8,237,480.57 |
| 流动负债 | 7,536,175.50 | 65,347,581.19 | 13,592,155.64 |
| 非流动负债 | 287,000,000.00 | ||
| 负债合计 | 7,536,175.50 | 352,347,581.19 | 13,592,155.64 |
| 少数股东权益 | -1,294,024.67 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 39,943,267.95 | 478,210,562.22 | -5,354,675.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 9,686,841.63 | 191,284,224.89 | 0.00 |
| 调整事项 | |||
| 其他 | 8,919,214.02 | 5,651,345.43 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,606,055.65 | 196,935,570.32 | 0;00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 64,935,431.21 | 47,426,272.33 | |
| 净利润 | 3,746,226.66 | -4,762,850.97 | -12,759,705.46 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 3,746,226.66 | -4,762,850.97 | -12,759,705.46 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | |||
3. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或 联营企业名称 | 前期累积未 确认的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积 未确认的损失 |
| 天津阳光美创科技有限公司 | -134,568.32 | -833,443.80 | -968,012.12 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的41.67%(2018年12月31日：39.91%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | ||||
| 未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具） | |||||||||
| 其他应收款 | 1,604,485.76 | 189,570.70 | 1,794,056.46 | ||||||
| 其他流动资产-贷款 | 501,517.51 | 472,595.98 | 974,113.49 | ||||||
| 小 计 | 2,106,003.27 | 662,166.68 | 2,768,169.95 | |||||
| 整个存续期预期信用损失（第二阶段，自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值的金融工具） | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 小 计 | ||||||||
| 整个存续期预期信用损失（第三阶段，已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的金融工具） | ||||||||
| 其他应收款 | 1,661,929.89 | 1,661,929.89 | ||||||
| 小 计 | 1,661,929.89 | 1,661,929.89 | ||||||
| 整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目） | ||||||||
| 应收账款 | 79,407,495.38 | 43,096,652.01 | 122,504,147.39 | |||||
| 小 计 | 79,407,495.38 | 43,096,652.01 | 122,504,147.39 | |||||
| 合 计 | 83,175,428.54 | 43,758,818.69 | 126,934,247.23 | |||||
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 377,390,760.00 | 385,842,118.94 | 385,842,118.94 | ||
| 应付票据 | 207,697,754.59 | 207,697,754.59 | 207,697,754.59 | ||
| 应付账款 | 4,623,751,744.39 | 4,623,751,744.39 | 4,623,751,744.39 | ||
| 其他应付款 | 154,654,512.96 | 154,654,512.96 | 154,654,512.96 | ||
| 其他流动负债 | 75,721,407.33 | 75,721,407.33 | 75,721,407.33 | ||
| 小 计 | 5,439,216,179.27 | 5,447,667,538.21 | 5,447,667,538.21 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 196,097,600.00 | 203,196,794.73 | 203,196,794.73 | ||
| 应付票据 | 266,521,867.49 | 266,521,867.49 | 266,521,867.49 | ||
| 应付账款 | 3,363,276,945.77 | 3,363,276,945.77 | 3,363,276,945.77 | ||
| 其他应付款 | 180,049,111.27 | 180,049,111.27 | 180,049,111.27 | ||
| 其他流动负债 | 59,715,071.74 | 59,715,071.74 | 59,715,071.74 | ||
| 小 计 | 4,065,660,596.27 | 4,072,759,791.00 | 4,072,759,791.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款都系固定利率，借款利率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | 92,071,936.14 | 92,071,936.14 | ||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 92,071,936.14 | 92,071,936.14 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 92,071,936.14 | 92,071,936.14 | ||
| 权益工具投资 | 92,071,936.14 | 92,071,936.14 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 92,071,936.14 | 92,071,936.14 |
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 芒果传媒有限公司 | 中国 | 广播电视节目策划、制作、经营；法律法规允许的资产管理与投资；广告策划、制作、经营。 | 2,050,000,000.00 | 64.20 | 64.20 |
本公司的母公司情况的说明芒果传媒有限公司持有本公司64.20%的股份，成立于2007年7月10日，注册资本205,000万元，实收资本205,000万元，注册地址及主要经营地为长沙市开福区金鹰影视文化城。湖南广播电视台持有芒果传媒有限公司100%的股权。芒果传媒有限公司经营范围为广播电视节目策划、制作、经营；法律法规允许的资产管理与投资；广告策划、制作、经营；多媒体技术开发、经营。
(2) 本公司最终控制方是湖南广播电视台。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 天津阳光美创科技有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖南广播电视台 | 实际控制人 |
| 北京快乐京林文化传播有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视广告总公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视台广播传媒中心 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视台后勤保障中心 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视台卫视频道 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南金蜂音像出版社有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南快乐垂钓发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南快乐先锋传媒有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南芒果影业发展有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南天娱广告有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 乐田娱乐（湖南）有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海快乐芒果音乐文化传媒有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海湘芒果文化投资有限公司 | 实际控制人参股公司 |
| 湖南国际会展中心 | 实际控制人重大影响的公司 |
| 广州韵洪广告有限公司 | 实际控制人重大影响的公司 |
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 实际控制人重大影响的公司 |
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 实际控制人重大影响的公司 |
| 电广传媒影业（北京）有限公司 | 实际控制人重大影响的公司 |
| 安徽尚趣玩网络科技有限公司[注] | 芒果传媒参股公司 |
| 成都市极米科技有限公司[注] | 芒果传媒参股公司 |
| 上海硬通网络科技有限公司[注] | 芒果传媒参股公司 |
| 湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） | 芒果传媒参股公司 |
| 上海上象星作娱乐（集团）股份有限公司[注] | 芒果传媒参股公司 |
| 车聚互联（天津）汽车销售有限公司 | 重大影响的投资方 |
| 成都蓝飞互娱科技有限公司 | 子公司重大影响关联方 |
注：芒果传媒对以上公司本期未持有股份或对其不具有重要影响，不视为关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成都市极米科技有限公司 | 商品采购 | 88,759.83 | |
| 广州韵洪广告有限公司 | 广告代理 | 71,638,105.73 | 63,589,736.68 |
| 湖南广播电视广告总公司 | 广告发布、入网合作费 | 783,018.87 | 1,199,281.13 |
| 湖南广播电视台 | 运营商增值分成、品牌许可使用权、节目使用费 | 214,232,960.90 | 218,095,422.79 |
| 湖南广播电视台下属各频道（除卫视频道） | 宣传推广、艺人经纪、接受劳务 | 17,520,327.96 | 30,964,359.85 |
| 湖南广播电视台卫视频道 | 宣传推广、艺人经纪、接受劳务 | 8,498,314.67 | 1,561,974.05 |
| 湖南国际会展中心 | 场馆展览及配套服务 | 2,463,869.79 | 1,561,649.68 |
| 湖南金蜂音像出版社有限公司 | 音乐制作费 | 113,207.54 | |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 艺人经纪、宣传推广 | 2,679,608.14 | 48,385.17 |
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 运营商分成 | 1,893,050.09 | 1,671,698.85 |
| 湖南天娱广告有限公司 | 广告代理 | 22,997,407.18 | 9,385,382.37 |
| 天津阳光美创科技有限公司 | 采购商品 | 3,423,354.19 | 812,936.26 |
| 芒果传媒参股公司 | 广告分成 | 6,738,129.35 | |
| 成都蓝飞互娱科技有限公司 | 广告分成 | 31,146.47 | |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 购买商品 | 777,973.38 | 4,527,451.74 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成都市极米科技有限公司 | 会员收益 | 798,500.00 | |
| 广州韵洪广告有限公司 | 广告发布 | 313,142,528.74 | 277,369,370.02 |
| 湖南广播电视广告总公司 | HS互动、广告发布 | 18,301,886.76 | 76,729,290.22 |
| 湖南广播电视台 | 广告发布、发行收入 | 540,182,245.29 | 295,906,825.24 |
| 湖南广播电视台卫视频道 | 发行收入、提供劳务 | 117,958,417.29 | 114,784,905.63 |
| 湖南广播电视台下属各频道（除卫视频道） | 发行收入、提供劳务 | 117,924.52 | 1,501,306.71 |
| 湖南金蜂音像出版社有限公司 | 发行收入 | 13,037.55 | |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 场地服务 | 292,452.83 | 2,358,490.57 |
| 湖南国际会展中心 | 提供劳务 | 220,104.39 | |
| 湖南天娱广告有限公司 | 广告发布 | 168,032,642.50 | 89,780,344.65 |
| 芒果传媒有限公司 | 发行收入 | 70,990,566.04 | 367,735,849.00 |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 商品销售 | 177,049.43 | 1,358,878.43 |
| 芒果传媒参股公司 | 游戏版权分成 | 546,389.21 | |
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 运营商收入 | 2,830,188.68 | 3,066,037.75 |
| 成都蓝飞互娱科技有限公司 | 游戏版权分成 | 4,915.32 | |
| 上海湘芒果文化投资有限公司 | 衍生品销售 | 17,370.69 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 租赁及物业管理 | 74,800.00 | |
| 湖南广播电视台下属各频道（除卫视频道） | 租赁及物业管理 | 2,732,913.98 | 2,481,970.58 |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 租赁及物业管理 | 758,724.61 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 湖南广播电视台后勤保障中心 | 租赁及物业管理 | 3,634,592.94 | 4,251,955.72 |
| 湖南国际会展中心 | 租赁及物业管理 | 2,925,804.81 | 2,010,673.31 |
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 租赁及物业管理 | 4,529,011.77 | 3,237,609.52 |
| 乐田娱乐（湖南）有限公司 | 租赁及物业管理 | 1,026,451.00 | 967,481.20 |
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 车辆租赁 | 199,809.96 | 63,000.00 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 8,814,722,92 | 6,536,770.29 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | |||||
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 1,625,000.00 | ||||
| 湖南广播电视台卫视频道 | 79,814,500.00 | ||||
| 小计 | 81,439,500.00 | ||||
| 应收账款 | |||||
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 78,540.00 | ||||
| 车聚互联（天津）汽车销售有限公司 | 3,000.00 | 30.00 | |||
| 湖南广播电视广告总公司 | 19,900,000.00 | 17,400,000.00 | |||
| 湖南广播电视台 | 10,249,074.00 | 244,000.00 | |||
| 湖南广播电视台广播传媒中心 | 940,000.00 | 940,000.00 | |||
| 湖南广播电视台卫视频道 | 156,437,000.00 | 124,946,000.00 | |||
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 445,467.17 | ||||
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 10,000.00 | 500,000.00 | |||
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 6,000,000.00 | 300,000.00 | 6,250,000.00 | 312,500.00 | |
| 湖南天娱广告有限公司 | 2,329,755.41 | 25,685,241.44 | |||
| 芒果传媒参股公司 | 481,000.07 | 4,810.00 | |||
| 芒果传媒有限公司 | 42,850,000.00 | ||||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 118,361.80 | 1,183.62 | 125,000.00 | 1,250.00 | |
| 天津阳光美创科技有限公司 | 766,557.10 | 38,327.86 | 766,557.10 | 38,327.86 | |
| 广州韵洪广告有限公司 | 71,992,287.74 | 3,599,614.39 | |||
| 湖南快乐先锋传媒有限公司 | 150,000.00 | ||||
| 成都市极米科技有限公司 | 878,680.00 | 43,934.00 | |||
| 小 计 | 312,621,716.05 | 3,983,059.87 | 177,864,805.78 | 356,917.86 | |
| 预付款项 | |||||
| 广州韵洪广告有限公司 | 75,471.70 | ||||
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 24,689,744.62 | ||||
| 湖南广播电视广告总公司 | 26,438.67 | 26,438.67 | |||
| 湖南广播电视台后勤保障中心 | 288,026.99 | 134,512.39 | |||
| 湖南广播电视台卫视频道 | 33,962.25 | 56,603.77 | |||
| 湖南国际会展中心 | 254,716.98 | ||||
| 湖南天娱广告有限公司 | 257,835.67 | 226,415.09 | |||
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 4,069.34 | ||||
| 芒果传媒参股公司 | 42,757,075.64 | ||||
| 天津阳光美创科技有限公司 | 6,014,723.96 | 6,467,085.03 | |||
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 2,133,526.84 | ||||
| 小 计 | 8,754,514.38 | 74,692,133.23 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 湖南国际会展中心 | 121,000.00 | 1,400.00 | |||
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 1,082,441.00 | 1,102,441.00 | |||
| 乐田娱乐（湖南）有限公司 | 399,105.00 | 399,105.00 | |||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 3,000,000.00 | 394,658.64 | 3,000,000.00 | 400,000.00 | |
| 成都市极米科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 111,602.74 | ||||
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 361,471.16 | ||||
| 小 计 | 6,075,619.90 | 394,658.64 | 5,502,946.00 | 400,000.00 | |
| 其他流动资产 | |||||
| 湖南广播电视台 | 1,125,000.00 | ||||
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 1,480,523.63 | 2,305,807.16 | |||
| 小 计 | 1,480,523.63 | 3,430,807.16 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 北京快乐京林文化传播有限公司 | 112,140.24 | ||
| 广州韵洪广告有限公司 | 79,341,953.42 | 68,881,664.61 | |
| 湖南广播电视台 | 227,163,538.89 | 449,189,444.95 | |
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 5,053,033.04 | 6,491,509.42 | |
| 湖南广播电视台后勤保障中心 | 907,890 | 1,244,543.33 | |
| 湖南广播电视台卫视频道 | 129,578.81 | ||
| 湖南国际会展中心 | 1,023,858.61 | 38,457.80 | |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 3,773,888.92 | ||
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 327,895.94 | 646,477.39 | |
| 湖南天娱广告有限公司 | 13,505,882.92 | 20,018,564.31 | |
| 乐田娱乐（湖南）有限公司 | 170,140.00 | 175,751.00 | |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 51,963.63 | 344,844.18 | |
| 成都市极米科技有限公司 | 120,794.76 | 169,025.66 | |
| 芒果传媒参股公司 | 41,582,598.42 | ||
| 湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） | 179,055.14 | 179,055.14 | |
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 197,538.94 | ||
| 小 计 | 328,173,124.10 | 592,847,965.37 | |
| 预收款项 | |||
| 广州韵洪广告有限公司 | 1,078,749.94 | 5,788,742.56 | |
| 湖南广播电视台 | 2,000,000.00 | 5,781,449.00 | |
| 湖南广播电视台卫视频道 | 63,544,150.97 | ||
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 710,313.71 | 1,904,092.45 | |
| 湖南天娱广告有限公司 | 7,291,674.72 | 200,000.00 | |
| 芒果传媒有限公司 | 134,150,943.33 | 32,400,000.00 | |
| 霍尔果斯上象影视文化有限公司 | 2,500,000.00 | ||
| 上海上象星作娱乐（集团）股份有限公司 | 8,000,000.00 | ||
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 2,641,509.43 | ||
| 电广传媒影业（北京）有限公司 | 400,000.00 |
| 小 计 | 148,983,504.84 | 120,118,434.98 | |
| 其他应付款 | |||
| 北京今世雅唐影视文化传播有限公司 | 84,000.00 | ||
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 293,760.81 | 543,896.75 | |
| 湖南广播电视台 | 4,500,327.48 | ||
| 湖南广播电视台后勤保障中心 | 237,984.95 | 118,675.20 | |
| 湖南广播电视台各频道（除卫视频道） | 1,285,580.76 | 2,132,156.61 | |
| 芒果传媒有限公司 | 3,806,320.82 | 3,796,739.24 | |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 89,953.61 | ||
| 成都市极米科技有限公司 | 450,000.00 | 300,000.00 | |
| 湖南国际会展中心 | 474,530.19 | ||
| 湖南天娱广告有限公司 | 3,115,788.62 | ||
| 小 计 | 9,663,966.15 | 11,565,748.89 | |
| 其他流动负债 | |||
| 湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 | 85,585.60 | 566,037.69 | |
| 小 计 | 85,585.60 | 566,037.69 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
至资产负债表日止，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营合约情况如下：
1. 经营租赁承诺
单位：千元
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款 | 期末数 | 期初数 |
| 资产负债表日后第1年 | 43,450.20 | 35,108.91 |
| 资产负债表日后第2年 | 31,975.53 | 21,301.49 |
| 资产负债表日后第3年 | 25,964.53 | 14,264.89 |
| 以后年度 | 90,401.57 | 15,274.28 |
| 合 计 | 191,791.83 | 85,949.58 |
经营租赁费系租赁湖南广播影视物业管理中心办公及节目制作场所的费用，以及各子公司租赁办公场所及仓储设施的费用。
2. 入网合作费承诺
单位：千元
| 入网合作费 | 期末数 | 期初数 |
| 资产负债表日后第1年 | 72,654.56 | 113,401.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 900.53 | 5,570.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 0.00 | 2.60 |
| 以后年度 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 73,555.09 | 118,973.60 |
入网合作费系根据公司与各地方合作电视台签订的有关协议，公司在各相关的协议期间应支付的使用费。
3. 版权购买承诺
单位：千元
| 版权购买协议 | 期末数 | 期初数 |
| 资产负债表日后第1年 | 520,905.00 | 469,100.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 272,855.00 | 545,710.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 0.00 | 0.00 |
| 以后年度 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 793,760.00 | 1,014,810.00 |
版权购买协议系快乐阳光与湖南广播电视台签订的有关协议，公司在各相关的协议期间应支付的版权购买对价。
(二) 或有事项
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司（以下简称湖南有线）于2018年6月份在长沙市知识产权法院起诉中国电信股份有限公司湖南分公司（以下简称湖南电信）、中国电信股份有限公司长沙分公司（以下简称长沙电信），快乐阳光公司及爱上电视传媒（北京）有限公司（以下简称爱上传媒）作为案件第三人参与诉讼，诉讼标的为5000万元。该案已于2018年11月7日在长沙市知识产权法院开庭。目前原告已经撤诉，公司与对方商讨和解方案。公司确认了1100万元预计负债。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后转增资本情况经公司2019年8月28日第三届董事会第二十四次会议审议通过，本次资本公积转增股本预案为：以2019年6月30日的总股本1,047,280,889股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，不送红股、不进行现金分红。共计转增733,096,622股，转增金额未超过报告期末“资本公积－股本溢价”的金额。转增后，公司总股本为1,780,377,511股。
上述转增资本预案需提交股东大会审议批准后施行。
十二、其他重要事项
分部信息本公司子公司快乐阳光公司业务涉及新媒体平台运营、新媒体互动娱乐内容制作与运营两个板块，快乐阳光公司资产负债无法按照行业分部进行划分，故不对公司资产及负债分行业分部进行列示。
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 新媒体平台运营 | 3,049,145,761.03 | 1,721,009,612.95 |
| 新媒体互动娱乐内容制作与运营 | 1,574,317,545.74 | 975,108,309.31 |
| 媒体零售业 | 738,373,048.16 | 495,146,634.59 |
| 其 他 | 15,195,626.36 | 8,991,398.91 |
| 小 计 | 5,377,031,981.29 | 3,200,255,955.76 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 27,000.00 | 100.00 | 270.00 | 1.00 | 26,730.00 |
| 合 计 | 27,000.00 | 100.00 | 270.00 | 1.00 | 26,730.00 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 270.00 | -270.00 | ||||||
| 小 计 | 270.00 | -270.00 | ||||||
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 170,282,827.37 | 100.00 | 2,828.28 | 170,279,999.09 | |
| 合 计 | 170,282,827.37 | 100.00 | 2,828.28 | 170,279,999.09 | |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 100,010,740.28 | 100.00 | 100,010,740.28 | ||
| 合 计 | 100,010,740.28 | 100.00 | 100,010,740.28 | ||
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 170,000,000.00 | ||
| 账龄分析法 | 282,827.37 | 2,828.28 | 1.00 |
| 小 计 | 170,282,827.37 | 2,828.28 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,828.28 | 2,828.28 | ||||||
| 小 计 | 2,828.28 | 2,828.28 | ||||||
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 10,740.28 | |
| 备用金 | 282,827.37 | |
| 合并范围内关联往来 | 170,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 170,282,827.37 | 100,010,740.28 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,791,171,924.44 | 5,791,171,924.44 | 5,791,171,924.44 | 5,791,171,924.44 | ||
| 对联营企业投资 | 194,540,485.67 | 194,540,485.67 | 196,935,570.32 | 196,935,570.32 | ||
| 合 计 | 5,985,712,410.11 | 5,985,712,410.11 | 5,988,107,494.76 | 5,988,107,494.76 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 湖南快乐通宝小额贷款有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 快乐阳光公司 | 3,674,253,519.57 | 3,674,253,519.57 | ||||
| 芒果娱乐公司 | 143,185,235.62 | 143,185,235.62 | ||||
| 芒果影视公司 | 211,030,100.57 | 211,030,100.57 | ||||
| 芒果互娱公司 | 334,876,836.75 | 334,876,836.75 | ||||
| 天娱传媒公司 | 535,281,326.72 | 535,281,326.72 |
| 快乐购有限责任公司 | 592,544,905.21 | 592,544,905.21 | ||||
| 小 计 | 5,791,171,924.44 | 5,791,171,924.44 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 马栏山文化创意投资有限公司 | 196,935,570.32 | -2,395,084.65 | |||
| 合 计 | 196,935,570.32 | -2,395,084.65 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 马栏山文化创意投资有限公司 | 194,540,485.67 | |||||
| 合 计 | 194,540,485.67 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 788,673,810.01 | 538,253,992.99 | ||
| 其他业务收入 | 45,334,005.45 | 9,246,211.07 | ||
| 合 计 | 834,007,815.46 | 547,500,204.06 | ||
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,395,084.65 | -273,248.65 |
| 理财产品收益 | 2,381,917.81 | 6,870,429.86 |
| 合 计 | -13,166.84 | 6,597,181.21 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -266,220.54 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,950,947.08 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 5,208,746.34 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,800,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,447,542.38 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 17,245,930.50 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,066,453.37 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 763,358.36 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,416,118.77 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.61 | 0.80 | 0.80 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.37 | 0.79 | 0.79 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 803,603,625.70 |
| 非经常性损益 | B | 15,416,118.77 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 788,187,506.93 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,639,373,295.72 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 1,982,700,669.62 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K | 6,371,625,220.17 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 12.61% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.37% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 803,603,625.70 |
| 非经常性损益 | B | 15,416,118.77 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 788,187,506.93 |
| 期初股份总数 | D | 990,023,518.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 57,257,371.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 999,566,413.17 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.80 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.79 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
芒果超媒股份有限公司二〇一九年八月二十八日