广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇一九年度
信会师报字[2020]第 ZI10237 号
广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-102
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2020]第 ZI10237 号
广东道氏技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称道氏技术）财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了道氏技术 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关键内部控制
的设计和运行有效性。
（2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识别销售合
同中与商品所有权的风险与报酬转移相关的条款，评价道
2019 年 度 道 氏 技 术 销 售 收 入 人 民 币 氏技术的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复
2,986,416,006.02 元，较 2018 年度下降 15.73%。 核相关会计政策是否得到一贯执行。
由于销售收入是道氏技术的关键业绩指标，从 （3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以及毛利
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵 情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是否存在异
收入确认的固有风险。因此，我们将销售收入 常波动的情况。
的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会 （4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销售收入明
计政策详见附注三、（二十三）；关于营业收入 细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货
披露见附注五、（三十八）。 单签收记录或验收报告，评价相关收入确认是否符合公司
收入确认的会计政策。
（5）针对 2019 年度销售金额较大的客户选取样本执行函
证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会
计期间。
（二）应收账款坏账准备
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价道氏技术与应收账款相关的关键内部控
制的设计和运行有效性。
（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计的合理性，
截止 2019 年 12 月 31 日，道氏技术的应收账款 包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计
账面余额为人民币 400,129,747.68 元，坏账准 提坏账准备的判断等。
备 87,942,251.94 元，账面价值 312,187,495.74 （3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备金额与应
元。若应收账款不能按期收回或无法收回而发 收账款余额之间的比率，并与同行业坏账准备综合计提率
生坏账对财务报表影响重大，因此我们将应收 进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析
账款坏账准备确认为关键审计事项。关于应收 应收账款坏账准备计提是否充分。
账款坏账准备会计政策见附注三、（十）；关于 （4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方法是否
应收账款账面余额及坏账准备见附注五、 三）。 按照坏账政策执行；重新计算坏账准备，确认道氏技术坏
账准备计提金额是否准确。
（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户信誉情况
和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查
期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）存货跌价准备
截止 2019 年 12 月 31 日，道氏技术期末存货余
额为人民币 1,023,710,309.89 元，存货跌价准备
我们针对存货跌价准备确认执行的主要审计程序包括：
金 额 为人 民币 93,838,104.08 元 ， 账面 价值
（1）了解和评价道氏技术与存货跌价准备相关的关键内
929,872,205.81 元,存货账面价值重大。道氏技
部控制的设计和运行有效性；
术期末存货跌价准备按存货成本和可变现净值
（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况等；
孰低计提，根据公司披露的会计政策，产成品、
（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的
公开市场价格信息，并将其与道氏技术管理层估计售价进
商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
行比较；
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
将产品估计售价与最近的实际售价进行比较；
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
（5）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
仍需发生的成本，对道氏技术估计的至完工时将要发生成
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
本的合理性进行评估。
额，确定其可变现净值。管理层在确定存货可
（6）获取道氏技术存货跌价准备计提表，检查计提方法
变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重
是否按照存货跌价准备政策执行；重新计算存货跌价准
大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事
备，确认道氏技术存货跌价计提金额是否准确。
项。关于存货及存货跌价准备披露见附注五、
（七）。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括道氏技术 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
审计报告 第 3 页
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 4 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2020 年 4 月 27 日
审计报告 第 5 页
广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 413,300,196.86 739,493,440.77
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 （二） 102,419,060.35 547,996,984.60
应收账款 （三） 312,187,495.74 547,799,840.24
应收款项融资 （四） 311,503,545.06 -
预付款项 （五） 101,569,287.56 35,301,765.75
其他应收款 （六） 9,052,760.59 12,611,871.72
存货 （七） 929,872,205.81 1,391,662,123.90
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 （八） 38,188,790.74 31,048,610.37
流动资产合计 2,218,093,342.71 3,305,914,637.35
非流动资产：
债权投资 - -
可供出售金融资产 （九） - 24,839,931.41
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （十） 24,907,597.24 24,676,527.88
其他权益工具投资 （十一） 107,793,583.29 -
其他非流动金融资产 （十二） 3,150,000.00 -
投资性房地产 - -
固定资产 （十三） 1,021,585,321.92 822,083,107.28
在建工程 （十四） 231,615,269.65 233,740,730.57
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 （十五） 221,811,158.44 208,273,101.25
开发支出 （十六） 9,231,083.80 9,231,083.80
商誉 （十七） 449,599,890.55 463,101,706.42
长期待摊费用 （十八） 11,265,450.19 12,067,408.64
递延所得税资产 （十九） 56,719,369.70 27,466,601.53
其他非流动资产 （二十） 89,235,165.45 56,380,432.96
非流动资产合计 2,226,913,890.23 1,881,860,631.74
资产总计 4,445,007,232.94 5,187,775,269.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 762,061,319.83 822,605,583.53
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 （二十二） 60,162,016.41 346,571,212.22
应付账款 （二十三） 290,501,833.89 402,060,703.34
预收款项 （二十四） 11,635,735.32 79,526,656.33
应付职工薪酬 （二十五） 46,095,159.24 51,067,367.31
应交税费 （二十六） 30,118,062.65 29,661,447.63
其他应付款 （二十七） 92,649,827.32 288,052,002.17
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 （二十八） 138,314,081.63 71,287,004.25
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,431,538,036.29 2,090,831,976.78
非流动负债：
长期借款 （二十九） 164,332,258.98 311,032,483.00
应付债券 （三十） 257,087,621.08 385,676,310.68
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 （三十一） 108,487,824.75 65,065,339.85
递延所得税负债 （十九） 10,444,386.39 9,912,937.95
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 540,352,091.20 771,687,071.48
负债合计 1,971,890,127.49 2,862,519,048.26
所有者权益：
股本 （三十二） 459,988,994.00 448,419,946.00
其他权益工具 （三十三） 65,122,277.84 102,732,681.73
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 （三十四） 1,309,810,232.06 1,152,890,784.62
减：库存股 - -
其他综合收益 （三十五） 55,070,087.49 -2,028,564.10
专项储备 - -
盈余公积 （三十六） 54,334,151.55 47,070,932.32
一般风险准备 - -
未分配利润 （三十七） 526,303,689.09 578,562,569.79
归属于母公司所有者权益合计 2,470,629,432.03 2,327,648,350.36
少数股东权益 2,487,673.42 -2,392,129.53
所有者权益合计 2,473,117,105.45 2,325,256,220.83
负债和所有者权益总计 4,445,007,232.94 5,187,775,269.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 77,568,122.73 52,364,468.83
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 （一） 2,537,682.07 126,189,752.36
应收账款 （二） 112,821,640.07 134,905,260.40
应收款项融资 （三） 81,459,291.16 -
预付款项 1,158,517.87 939,556.27
其他应收款 （四） 564,288,266.94 532,532,566.91
存货 221,490,094.65 331,912,953.71
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 2,252,763.86 3,679,699.25
流动资产合计 1,063,576,379.35 1,182,524,257.73
非流动资产：
债权投资 - -
可供出售金融资产 - 24,839,931.41
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （五） 2,673,990,509.87 2,682,912,369.12
其他权益工具投资 107,793,583.29 -
其他非流动金融资产 3,150,000.00 -
投资性房地产 - -
固定资产 127,179,846.58 139,592,337.92
在建工程 9,663,706.02 -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 51,463,850.02 53,292,503.00
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 13,676,457.10 12,818,895.82
其他非流动资产 982,481.85 3,233,279.13
非流动资产合计 2,987,900,434.73 2,916,689,316.40
资产总计 4,051,476,814.08 4,099,213,574.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 347,000,000.00 357,100,000.00
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 17,803,232.54 57,666,645.54
应付账款 54,828,652.40 54,180,794.58
预收款项 5,791,431.90 5,337,340.83
应付职工薪酬 10,578,856.30 9,095,621.47
应交税费 7,099,530.17 4,517,912.86
其他应付款 81,186,981.72 71,553,754.69
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 127,362,000.00 63,162,000.25
其他流动负债 - -
流动负债合计 651,650,685.03 622,614,070.22
非流动负债：
长期借款 105,608,000.00 239,970,000.00
应付债券 257,087,621.08 385,676,310.68
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 27,927,926.99 26,451,876.52
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 390,623,548.07 652,098,187.20
负债合计 1,042,274,233.10 1,274,712,257.42
所有者权益：
股本 459,988,994.00 448,419,946.00
其他权益工具 65,122,277.84 102,732,681.73
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,108,655,313.74 1,952,151,865.87
减：库存股 - -
其他综合收益 50,603,651.88 -
专项储备 - -
盈余公积 54,334,151.55 47,070,932.32
未分配利润 270,498,191.97 274,125,890.79
所有者权益合计 3,009,202,580.98 2,824,501,316.71
负债和所有者权益总计 4,051,476,814.08 4,099,213,574.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东道氏技术股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,986,416,006.02 3,543,928,460.69
其中：营业收入 （三十八） 2,986,416,006.02 3,543,928,460.69
二、营业总成本 2,777,357,633.86 3,087,152,930.84
其中：营业成本 （三十八） 2,212,427,773.36 2,449,196,459.52
税金及附加 （三十九） 17,506,042.50 9,526,185.21
销售费用 （四十） 120,044,523.63 124,206,068.60
管理费用 （四十一） 188,856,550.97 221,081,850.28
研发费用 （四十二） 135,100,127.32 154,432,275.94
财务费用 （四十三） 103,422,616.08 128,710,091.29
其中：利息费用 88,784,857.19 99,773,394.99
利息收入 2,627,609.01 2,061,344.82
加：其他收益 （四十四） 21,665,007.70 20,252,980.58
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） -5,339,207.88 176,527.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 231,069.36 176,527.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） 10,317,950.68 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -221,713,873.27 -29,856,297.62
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 38,978.84 -869,902.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,027,228.23 446,478,838.01
加：营业外收入 （四十九） 8,787,711.33 737,999.31
减：营业外支出 （五十） 3,295,202.38 1,047,853.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,519,737.18 446,168,983.91
减：所得税费用 （五十一） -777,075.78 61,027,832.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,296,812.96 385,141,151.19
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,296,812.96 385,141,151.19
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 24,001,010.44 220,048,731.12
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,704,197.48 165,092,420.07
六、其他综合收益的税后净额 8,576,690.65 1,098,351.57
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,576,690.65 -826,517.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,081,690.94 -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 2,081,690.94 -
4．企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,494,999.71 -826,517.19
1．权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2．其他债权投资公允价值变动 -
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
6．其他债权投资信用减值准备 -
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） - -
8．外币财务报表折算差额 6,494,999.71 -826,517.19
9．其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 1,924,868.76
七、综合收益总额 28,873,503.61 386,239,502.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,577,701.09 219,222,213.93
归属于少数股东的综合收益总额 -3,704,197.48 167,017,288.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.56
（二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广东道氏技术股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 606,776,777.64 687,628,269.62
减：营业成本 （六） 451,579,262.32 482,223,062.50
税金及附加 5,122,190.66 3,163,226.30
销售费用 36,385,491.27 38,472,226.65
管理费用 39,583,172.19 57,944,221.25
研发费用 25,845,762.27 30,837,368.33
财务费用 33,988,122.49 34,595,948.01
其中：利息费用 33,920,221.77 34,869,124.90
利息收入 439,807.86 442,047.07
加：其他收益 961,558.20 3,721,522.88
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 59,739,688.11 27,519,089.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 231,069.36 176,527.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,108,657.90 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,079,335.50 -8,006,131.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） -60,046.08 -216,447.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 71,943,299.07 63,410,250.43
加：营业外收入 - 68.40
减：营业外支出 110,000.00 125,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 71,833,299.07 63,285,318.83
减：所得税费用 -798,893.25 6,003,006.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,632,192.32 57,282,312.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 72,632,192.32 57,282,312.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 2,081,690.94 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,081,690.94 -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 2,081,690.94 -
4．企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1．权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2．其他债权投资公允价值变动 - -
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
6．其他债权投资信用减值准备 - -
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） - -
8．外币财务报表折算差额 - -
9．其他 - -
六、综合收益总额 74,713,883.26 57,282,312.05
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广东道氏技术股份有限公司
合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,966,695,749.91 3,143,474,491.15
收到的税费返还 6,064,340.31 1,247,224.22
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二、1） 91,841,320.32 117,425,628.98
经营活动现金流入小计 3,064,601,410.54 3,262,147,344.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,359,750,574.06 2,042,221,508.16
支付给职工以及为职工支付的现金 241,175,041.15 229,392,619.43
支付的各项税费 176,699,522.94 137,705,409.91
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二、2） 246,222,653.86 260,025,906.37
经营活动现金流出小计 2,023,847,792.01 2,669,345,443.87
经营活动产生的现金流量净额 1,040,753,618.53 592,801,900.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,434,353.32 -
取得投资收益收到的现金 1,176.17 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,936,005.22 1,749,012.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二、3） - 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,371,534.71 3,749,012.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 374,215,116.81 323,901,200.00
投资支付的现金 44,623,611.69 24,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 359,662,401.87
支付其他与投资活动有关的现金 （五十二、4） - 656,000.00
投资活动现金流出小计 418,838,728.50 708,719,601.87
投资活动产生的现金流量净额 -413,467,193.79 -704,970,589.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,232,514.10 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,050,123,871.48 2,186,104,756.30
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二、5） 44,700,806.39 50,295,288.96
筹资活动现金流入小计 1,104,057,191.97 2,236,400,045.26
偿还债务支付的现金 1,709,256,479.00 1,634,490,638.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,589,721.42 130,874,467.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二、6） 151,991,431.01 147,794,363.22
筹资活动现金流出小计 2,015,837,631.43 1,913,159,468.82
筹资活动产生的现金流量净额 -911,780,439.46 323,240,576.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,676,373.61 -5,293,229.35
五、现金及现金等价物净增加额 -290,170,388.33 205,778,657.95
加：期初现金及现金等价物余额 646,563,800.24 440,785,142.29
六、期末现金及现金等价物余额 356,393,411.91 646,563,800.24
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广东道氏技术股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 546,228,466.28 744,814,388.03
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 550,489,204.53 497,208,036.46
经营活动现金流入小计 1,096,717,670.81 1,242,022,424.49
购买商品、接受劳务支付的现金 177,262,223.21 514,032,671.55
支付给职工以及为职工支付的现金 62,751,943.82 61,307,478.95
支付的各项税费 38,512,914.22 27,963,707.25
支付其他与经营活动有关的现金 597,719,525.88 598,063,603.57
经营活动现金流出小计 876,246,607.13 1,201,367,461.32
经营活动产生的现金流量净额 220,471,063.68 40,654,963.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 9,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00 30,045,748.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 219,078,000.00 30,045,748.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,006,411.22 20,068,830.56
投资支付的现金 35,500,000.00 24,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 32,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 469,370,000.00
投资活动现金流出小计 210,506,411.22 545,938,830.56
投资活动产生的现金流量净额 8,571,588.78 -515,893,081.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 232,514.10 -
取得借款收到的现金 507,300,000.00 954,820,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 38,758,703.31 52,191,223.05
筹资活动现金流入小计 546,291,217.41 1,007,011,223.05
偿还债务支付的现金 587,562,000.25 361,128,666.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,832,128.29 80,396,353.43
支付其他与筹资活动有关的现金 47,236,119.15 129,556,107.92
筹资活动现金流出小计 741,630,247.69 571,081,127.91
筹资活动产生的现金流量净额 -195,339,030.28 435,930,095.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 33,703,622.18 -39,308,023.48
加：期初现金及现金等价物余额 40,272,036.54 79,580,060.02
六、期末现金及现金等价物余额 73,975,658.72 40,272,036.54
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广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,152,890,784.62 - -2,028,564.10 - 47,070,932.32 - 578,562,569.79 2,327,648,350.36 -2,392,129.53 2,325,256,220.83
加：会计政策变更 - - - - - - 48,521,960.94 - - - - 48,521,960.94 - 48,521,960.94
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,152,890,784.62 - 46,493,396.84 - 47,070,932.32 - 578,562,569.79 2,376,170,311.30 -2,392,129.53 2,373,778,181.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,569,048.00 - - -37,610,403.89 156,919,447.44 - 8,576,690.65 - 7,263,219.23 - -52,258,880.70 94,459,120.73 4,879,802.95 99,338,923.68
（一）综合收益总额 - - - - - - 8,576,690.65 - - - 24,001,010.44 32,577,701.09 -3,704,197.48 28,873,503.61
（二）所有者投入和减少资本 11,569,048.00 - - -37,610,403.89 156,503,447.87 - - - - - - 130,462,091.98 - 130,462,091.98
1．所有者投入的普通股 11,900.00 - - - 220,626.00 - - - - - - 232,526.00 - 232,526.00
2．其他权益工具持有者投入资本 11,557,148.00 - - -37,610,403.89 167,240,005.29 - - - - - - 141,186,749.40 - 141,186,749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -10,957,183.42 - - - - - - -10,957,183.42 - -10,957,183.42
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,263,219.23 - -76,259,891.14 -68,996,671.91 - -68,996,671.91
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,263,219.23 - -7,263,219.23 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -68,996,671.91 -68,996,671.91 - -68,996,671.91
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - 415,999.57 - - - - - - 415,999.57 8,584,000.43 9,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - 415,999.57 - - - - - - 415,999.57 8,584,000.43 9,000,000.00
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 459,988,994.00 - - 65,122,277.84 1,309,810,232.06 - 55,070,087.49 - 54,334,151.55 - 526,303,689.09 2,470,629,432.03 2,487,673.42 2,473,117,105.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益 备 险准备
一、上年年末余额 215,000,000.00 - - - 646,395,148.99 - -1,202,046.91 - 41,342,701.11 - 411,542,069.88 1,313,077,873.07 541,409,673.32 1,854,487,546.39
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 215,000,000.00 - - - 646,395,148.99 - -1,202,046.91 - 41,342,701.11 - 411,542,069.88 1,313,077,873.07 541,409,673.32 1,854,487,546.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,419,946.00 - - 102,732,681.73 506,495,635.63 - -826,517.19 - 5,728,231.21 - 167,020,499.91 1,014,570,477.29 -543,801,802.85 470,768,674.44
（一）综合收益总额 - - - - - - -826,517.19 - - - 220,048,731.12 219,222,213.93 167,017,288.83 386,239,502.76
（二）所有者投入和减少资本 61,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,458,692,984.99 - - - - - - 1,622,845,612.72 11,983,558.96 1,634,829,171.68
1．所有者投入的普通股 61,419,946.00 - - - 1,423,719,105.31 - - - - - - 1,485,139,051.31 - 1,485,139,051.31
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 102,732,681.73 - - - - - - - 102,732,681.73 - 102,732,681.73
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 34,973,879.68 - - - - - - 34,973,879.68 11,983,558.96 46,957,438.64
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 5,728,231.21 - -53,028,231.21 -47,300,000.00 - -47,300,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,728,231.21 - -5,728,231.21 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -47,300,000.00 -47,300,000.00 - -47,300,000.00
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 172,000,000.00 - - - -952,197,349.36 - - - - - - -780,197,349.36 -722,802,650.64 -1,503,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 172,000,000.00 - - - -172,000,000.00 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - -780,197,349.36 - - - - - - -780,197,349.36 -722,802,650.64 -1,503,000,000.00
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,152,890,784.62 - -2,028,564.10 - 47,070,932.32 - 578,562,569.79 2,327,648,350.36 -2,392,129.53 2,325,256,220.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,952,151,865.87 - - - 47,070,932.32 274,125,890.79 2,824,501,316.71
加：会计政策变更 - - - - - - 48,521,960.94 - - - 48,521,960.94
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,952,151,865.87 - 48,521,960.94 - 47,070,932.32 274,125,890.79 2,873,023,277.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,569,048.00 - - -37,610,403.89 156,503,447.87 - 2,081,690.94 - 7,263,219.23 -3,627,698.82 136,179,303.33
（一）综合收益总额 - - - - - - 2,081,690.94 - - 72,632,192.32 74,713,883.26
（二）所有者投入和减少资本 11,569,048.00 - - -37,610,403.89 156,503,447.87 - - - - - 130,462,091.98
1．所有者投入的普通股 11,900.00 - - - 220,626.00 - - - - - 232,526.00
2．其他权益工具持有者投入资本 11,557,148.00 - - -37,610,403.89 167,240,005.29 - - - - - 141,186,749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -10,957,183.42 - - - - - -10,957,183.42
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,263,219.23 -76,259,891.14 -68,996,671.91
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,263,219.23 -7,263,219.23 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -68,996,671.91 -68,996,671.91
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 459,988,994.00 - - 65,122,277.84 2,108,655,313.74 - 50,603,651.88 - 54,334,151.55 270,498,191.97 3,009,202,580.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 215,000,000.00 - - - 653,475,321.83 - - - 41,342,701.11 269,871,809.95 1,179,689,832.89
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 215,000,000.00 - - - 653,475,321.83 - - - 41,342,701.11 269,871,809.95 1,179,689,832.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,298,676,544.04 - - - 5,728,231.21 4,254,080.84 1,644,811,483.82
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 57,282,312.05 57,282,312.05
（二）所有者投入和减少资本 233,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,470,676,544.04 - - - - - 1,806,829,171.77
1．所有者投入的普通股 233,419,946.00 - - - 1,423,719,105.31 - - - - - 1,657,139,051.31
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 102,732,681.73 - - - - - - 102,732,681.73
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 46,957,438.73 - - - - - 46,957,438.73
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 5,728,231.21 -53,028,231.21 -47,300,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,728,231.21 -5,728,231.21 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -47,300,000.00 -47,300,000.00
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - -172,000,000.00 - - - - - -172,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -172,000,000.00 - - - - - -172,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 448,419,946.00 - - 102,732,681.73 1,952,151,865.87 - - - 47,070,932.32 274,125,890.79 2,824,501,316.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
广东道氏技术股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 9 月由荣继
华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用
代码：91440700666523481W。2014 年 12 月 3 日在深圳证券交易所上市。所属行业
为材料行业类。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 459,988,994.00 股，注册资本为
459,988,994.00 元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三
联佛仔坳。本公司主要经营活动为：无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及
原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；
经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审
批的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称
佛山市道氏科技有限公司
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司（注）
深圳道氏金融服务有限公司
江西宏瑞新材料有限公司
青岛昊鑫新能源科技有限公司
广东佳纳能源科技有限公司
湖南佳纳能源科技有限公司
长沙佳纳锂业科技有限公司
清远佳致新材料研究院有限公司
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED）
佛山市道氏新材料产业园有限公司
佛山市格瑞芬新能源有限公司
江门道氏新能源材料有限公司
M.J.MSARLU
中山友研合金材料科技有限公司
广州华芯电子材料有限公司
广东佳纳进出口有限公司
广东道氏云杉氢能科技有限公司
财务报表附注 第 1 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
注：广东陶瓷共赢商电子商务有限公司已于 2020 年 1 月 10 日名称变更为广东陶瓷共赢商科技有
限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
财务报表附注 第 2 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
财务报表附注 第 3 页
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二○一九年度
财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
财务报表附注 第 4 页
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二○一九年度
财务报表附注
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
财务报表附注 第 6 页
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产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注 第 7 页
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
财务报表附注 第 8 页
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计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
财务报表附注 第 9 页
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第 11 页
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2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额
200 万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 200 万元
以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价
值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值
的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
业务往来组合 个别认定法
保理业务组合 分类标准法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
财务报表附注 第 12 页
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用分类标准法计提坏账准备的：
类别 分类依据 坏账准备计提比例（%）
正常 未逾期 0.00
关注 逾期 1-90 天 3.00
次级 逾期 91-180 天 25.00
可疑 逾期 181-360 天 50.00
损失 逾期 360 天以上 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在
明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真
实地反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在
产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
财务报表附注 第 13 页
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售
价为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
商标 3年 估计使用年限
土地使用权 50 年 购置时土地使用权证剩余使用年限
专利 3年 估计使用年限
软件 5年 估计使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修及修缮改造费用、租赁保险及其他费用摊销、
设备大修及改造费用。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 股份支付
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本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
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的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司按照客户要求将货物交付给客户后，客户根据相关的交货验收条款对货物
的数量、规格和质量予以验收，并在约定时间双方进行对账（核对各品种规格
的数量、单价、金额），客户对商品数量、单价与质量确认后，公司确认相应
的销售收入并开出销售发票。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 本公司保理业务收入具体确认方法
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按
保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按
会计准则规定予以确认和计量。
3、 会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发
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2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆分 “应收票据及应收账款”拆
为“应收票据”和“应收账 分为“应收票据”和“应收账
款”，“应收票据”上年年末余 款”，“应收票据”上年年末
（1）资产负债表中“应收票据及 额 547,996,984.60 元，“应收 余额 126,189,752.36 元，“应
应收账款”拆分为“应收票据”和 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 收账款”上年年末余额
“应收账款”列示；“应付票据及 547,799,840.24 元； 134,905,260.40 元；
董事会决议
应付账款”拆分为“应付票据”和 “应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款”拆
“应付账款”列示；比较数据相应 为“应付票据”和“应付账 分为“应付票据”和“应付账
调整。 款”，“应付票据”上年年末余 款”，“应付票据”上年年末
额 346,571,212.22 元，“应付 余额 57,666,645.54 元，“应
账 款 ” 上 年 年 末 余 额 付账款”上年年末余额
402,060,703.34 元。 54,180,794.58 元。
（2）在利润表中新增“信用减值 “ 信 用 减 值 损 失 ”本 期 金额 “信用减值损失”本期金额
董事会决议
损失”项目，比较数据不调整。 10,317,950.68 元。 1,108,657.90 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 739,493,440.77 货币资金 摊余成本 739,493,440.77
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
应收票据 摊余成本 111,819,765.40
应收票据 摊余成本 547,996,984.60
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 436,177,219.20
应收账款 摊余成本 547,799,840.24
应收账款 摊余成本 547,799,840.24
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 12,611,871.72 其他应收款 摊余成本 12,611,871.72
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 - 摊余成本 -
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
债权投资
摊余成本 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合 (含其他流动资产)
-
收益(债务工具) 其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
(含其他流动资产)
交易性金融资产 -
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合 以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产) 24,839,931.41 其他非流动金融资产 3,150,000.00
收益(权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 70,211,892.35
交易性金融资产 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) - 其他非流动金融资产 -
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
长期应收款 摊余成本 - 长期应收款 摊余成本 -
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
财务报表附注 第 29 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 52,364,468.83 货币资金 摊余成本 52,364,468.83
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
- 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
入当期损益的金融资产 入当期损益
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 - 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
入当期损益
应收票据 摊余成本 8,481,286.33
应收票据 摊余成本 126,189,752.36
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 117,708,466.03
应收账款 摊余成本 134,905,260.40
应收账款 摊余成本 134,905,260.40
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 532,532,566.91 其他应收款 摊余成本 532,532,566.91
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 - 摊余成本 -
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
债权投资
摊余成本 -
以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
-
入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
(含其他流动资产)
交易性金融资产 -
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产) 24,839,931.41 其他非流动金融资产 3,150,000.00
入其他综合收益(权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 70,211,892.35
交易性金融资产 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) - 其他非流动金融资产 -
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
长期应收款 摊余成本 - 长期应收款 摊余成本 -
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
- 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
入当期损益的金融负债 入当期损益
以公允价值计量且其变动计
衍生金融负债 - 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
入当期损益
财务报表附注 第 30 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 739,493,440.77 739,493,440.77 -
交易性金融资产 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计入
- 不适用 -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 547,996,984.60 111,819,765.40 -436,177,219.20 -436,177,219.20
应收账款 547,799,840.24 547,799,840.24 -
应收款项融资 不适用 436,177,219.20 436,177,219.20 436,177,219.20
预付款项 35,301,765.75 35,301,765.75 -
其他应收款 12,611,871.72 12,611,871.72 -
存货 1,391,662,123.90 1,391,662,123.90 -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
财务报表附注 第 31 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他流动资产 31,048,610.37 31,048,610.37 -
流动资产合计 3,305,914,637.35 3,305,914,637.35 - - -
非流动资产：
债权投资 不适用 - -
可供出售金融资产 24,839,931.41 不适用 -24,839,931.41 -24,839,931.41
其他债权投资 不适用 - -
持有至到期投资 - 不适用 -
长期应收款 - - -
长期股权投资 24,676,527.88 24,676,527.88 -
其他权益工具投资 不适用 70,211,892.35 70,211,892.35 70,211,892.35
其他非流动金融资产 不适用 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00
投资性房地产 - - -
固定资产 822,083,107.28 822,083,107.28 -
在建工程 233,740,730.57 233,740,730.57 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 208,273,101.25 208,273,101.25 -
开发支出 9,231,083.80 9,231,083.80 -
商誉 463,101,706.42 463,101,706.42 -
长期待摊费用 12,067,408.64 12,067,408.64 -
递延所得税资产 27,466,601.53 27,466,601.53 -
其他非流动资产 56,380,432.96 56,380,432.96 -
非流动资产合计 1,881,860,631.74 1,930,382,592.68 -24,839,931.41 73,361,892.35 48,521,960.94
资产总计 5,187,775,269.09 5,236,297,230.03 -24,839,931.41 73,361,892.35 48,521,960.94
流动负债：
短期借款 822,605,583.53 822,605,583.53 -
交易性金融负债 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计入
- 不适用 -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 346,571,212.22 346,571,212.22 -
应付账款 402,060,703.34 402,060,703.34 -
预收款项 79,526,656.33 79,526,656.33 -
应付职工薪酬 51,067,367.31 51,067,367.31 -
应交税费 29,661,447.63 29,661,447.63 -
财务报表附注 第 32 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他应付款 288,052,002.17 288,052,002.17 -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 71,287,004.25 71,287,004.25 -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 2,090,831,976.78 2,090,831,976.78 - - -
非流动负债：
长期借款 311,032,483.00 311,032,483.00 -
应付债券 385,676,310.68 385,676,310.68 -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 65,065,339.85 65,065,339.85 -
递延所得税负债 9,912,937.95 9,912,937.95 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 771,687,071.48 771,687,071.48 - - -
负债合计 2,862,519,048.26 2,862,519,048.26 - - -
所有者权益：
股本 448,419,946.00 448,419,946.00 -
其他权益工具 102,732,681.73 102,732,681.73 -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,152,890,784.62 1,152,890,784.62 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 -2,028,564.10 46,493,396.84 48,521,960.94 48,521,960.94
专项储备 - - -
盈余公积 47,070,932.32 47,070,932.32 -
一般风险准备 - - -
未分配利润 578,562,569.79 578,562,569.79 -
归属于母公司所有者权益合计 2,327,648,350.36 2,376,170,311.30 - 48,521,960.94 48,521,960.94
少数股东权益 -2,392,129.53 -2,392,129.53 -
所有者权益合计 2,325,256,220.83 2,373,778,181.77 - 48,521,960.94 48,521,960.94
负债和所有者权益总计 5,187,775,269.09 5,236,297,230.03 - 48,521,960.94 48,521,960.94
财务报表附注 第 33 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 52,364,468.83 52,364,468.83 -
交易性金融资产 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计
- 不适用 -
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 126,189,752.36 8,481,286.33 -117,708,466.03 -117,708,466.03
应收账款 134,905,260.40 134,905,260.40 -
应收款项融资 不适用 117,708,466.03 117,708,466.03 117,708,466.03
预付款项 939,556.27 939,556.27 -
其他应收款 532,532,566.91 532,532,566.91 -
存货 331,912,953.71 331,912,953.71 -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 3,679,699.25 3,679,699.25 -
流动资产合计 1,182,524,257.73 1,182,524,257.73 - - -
非流动资产：
债权投资 不适用 - -
可供出售金融资产 24,839,931.41 不适用 -24,839,931.41 -24,839,931.41
其他债权投资 不适用 - -
持有至到期投资 - 不适用 -
长期应收款 - - -
长期股权投资 2,682,912,369.12 2,682,912,369.12 -
其他权益工具投资 不适用 70,211,892.35 - 70,211,892.35 70,211,892.35
其他非流动金融资产 不适用 3,150,000.00 - 3,150,000.00 3,150,000.00
投资性房地产 - - -
固定资产 139,592,337.92 139,592,337.92 -
在建工程 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 53,292,503.00 53,292,503.00 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 12,818,895.82 12,818,895.82 -
其他非流动资产 3,233,279.13 3,233,279.13 -
非流动资产合计 2,916,689,316.40 2,965,211,277.34 -24,839,931.41 73,361,892.35 48,521,960.94
财务报表附注 第 34 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
资产总计 4,099,213,574.13 4,147,735,535.07 -24,839,931.41 73,361,892.35 48,521,960.94
流动负债：
短期借款 357,100,000.00 357,100,000.00 -
交易性金融负债 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计
- 不适用 -
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 57,666,645.54 57,666,645.54 -
应付账款 54,180,794.58 54,180,794.58 -
预收款项 5,337,340.83 5,337,340.83 -
应付职工薪酬 9,095,621.47 9,095,621.47 -
应交税费 4,517,912.86 4,517,912.86 -
其他应付款 71,553,754.69 71,553,754.69 -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 63,162,000.25 63,162,000.25 -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 622,614,070.22 622,614,070.22 - - -
非流动负债：
长期借款 239,970,000.00 239,970,000.00 -
应付债券 385,676,310.68 385,676,310.68 -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 26,451,876.52 26,451,876.52 -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 652,098,187.20 652,098,187.20 - - -
负债合计 1,274,712,257.42 1,274,712,257.42 - - -
所有者权益：
股本 448,419,946.00 448,419,946.00 -
其他权益工具 102,732,681.73 102,732,681.73 -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,952,151,865.87 1,952,151,865.87 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - 48,521,960.94 48,521,960.94 48,521,960.94
财务报表附注 第 35 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
专项储备 - - -
盈余公积 47,070,932.32 47,070,932.32 -
未分配利润 274,125,890.79 274,125,890.79 -
所有者权益合计 2,824,501,316.71 2,873,023,277.65 - 48,521,960.94 48,521,960.94
负债和所有者权益总计 4,099,213,574.13 4,147,735,535.07 - 48,521,960.94 48,521,960.94
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、13%、16%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东道氏技术股份有限公司 15%
佛山市道氏科技有限公司 15%
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司 25%
深圳道氏金融服务有限公司 25%
江西宏瑞新材料有限公司 15%
青岛昊鑫新能源科技有限公司 15%
广东佳纳能源科技有限公司 15%
湖南佳纳能源科技有限公司 25%
长沙佳纳锂业科技有限公司 15%
清远佳致新材料研究院有限公司 25%
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED） 16.5%
佛山市格瑞芬新能源有限公司 25%
佛山市道氏新材料产业园有限公司 25%
江门道氏新能源材料有限公司 25%
M.J.MSARLU 详见说明
中山友研合金材料科技有限公司 25%
广州华芯电子材料有限公司 25%
广东佳纳进出口有限公司 20%
广东道氏云杉氢能科技有限公司 25%
根据刚果（金）2014 年 1 月 31 日第 14/002 号法律《财政法》的规定，企业所得税
最低不得低于营业收入的 1%，即自 2014 年申报 2013 财年企业所得税开始按营业收
入的 1%与应纳税所得额的 30%孰高者缴纳。
财务报表附注 第 36 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(二) 税收优惠
增值税
1、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，
其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额
或申请退税。
企业所得税
1、本公司被认定为广东省 2018 年高新技术企业（证书编号：GR201844005733），
该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 11 月 28 日，有效期 3 年，享受高新技术企
业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。根据恩平市国家
税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得
税按 15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
2、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201844008109），该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 11 月 28 日，
有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高
新技术企业，报告期企业所得税按 15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加
计扣除。
3、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于 2019 年被认定为高新技术企业
（证书编号：GR201937100483），该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 11 月 28
日，有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属
高新技术企业，报告期企业所得税按 15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用
加计扣除。
4、本公司的子公司江西宏瑞新材料有限公司于 2019 年被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201936000936）,该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 9 月 16 日，有
效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日。根据江西丰城市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属
高新技术企业，报告期企业所得税按 15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计
扣除。
5、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司于 2019 年被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201944006376）,该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 12 月 2 日，有
效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新
财务报表附注 第 37 页
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技术企业，报告期企业所得税按 15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
6、本公司的子公司长沙佳纳锂业科技有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业（证
书编号：GR201843002186），该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 12 月 3 日，
有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日。根据湖南长沙市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司
属高新技术企业，报告期企业所得税按 15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加
计扣除。
7、本公司的子公司广东佳纳进出口有限公司符合财税〔2019〕13 号《财政部税务
总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》中第二条“对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”的相关规定，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 834,399.16 3,364,952.13
银行存款 355,559,012.75 643,198,848.11
其他货币资金 56,906,784.95 92,929,640.53
合计 413,300,196.86 739,493,440.77
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 12,863,028.95 72,186,051.80
信用证保证金 43,993,756.00 18,995,544.59
社保保证金 50,000.00 748,044.14
用于担保的定期存款或通知存款 - 1,000,000.00
合计 56,906,784.95 92,929,640.53
财务报表附注 第 38 页
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 34,517,210.00 486,857,901.70
商业承兑汇票 67,901,850.35 61,139,082.90
合计 102,419,060.35 547,996,984.60
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：
按组合计提坏账准备 104,438,266.39 100.00 2,019,206.04 1.93 102,419,060.35
其中：
银行承兑汇票 34,586,000.00 33.12 68,790.00 0.20 34,517,210.00
商业承兑汇票 69,852,266.39 66.88 1,950,416.04 2.79 67,901,850.35
合计 104,438,266.39 100.00 2,019,206.04 102,419,060.35
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：
按组合计提坏账准备 547,996,984.60 100.00 - - 547,996,984.60
其中：
银行承兑汇票 486,857,901.70 88.84 - - 486,857,901.70
商业承兑汇票 61,139,082.90 11.16 - - 61,139,082.90
合计 547,996,984.60 100.00 - 547,996,984.60
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回或转 期末余额
余额 计提 转销或核销
回
坏账准备 - - 2,019,206.04 - - 2,019,206.04
合计 - - 2,019,206.04 - - 2,019,206.04
财务报表附注 第 39 页
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4、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,495,750.00
商业承兑汇票 -
合计 4,495,750.00
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 472,268,025.48 -
商业承兑汇票 - 30,843,945.48
合计 472,268,025.48 30,843,945.48
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 300,741,529.59 543,996,816.54
1至2年 7,164,203.75 49,461,528.36
2至3年 41,503,359.25 7,054,603.01
3 年以上 50,720,655.09 46,808,114.37
小计 400,129,747.68 647,321,062.28
减：坏账准备 87,942,251.94 99,521,222.04
合计 312,187,495.74 547,799,840.24
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 73,774,325.89 18.44 55,045,309.63 74.61 18,729,016.26
其中：
单项金额重大并单项计提
67,517,850.80 16.88 48,788,834.54 72.26 18,729,016.26
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
6,256,475.09 1.56 6,256,475.09 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 326,355,421.79 81.56 32,896,942.31 10.08 293,458,479.48
其中：
账龄组合 326,355,421.79 81.56 32,896,942.31 10.08 293,458,479.48
内部往来组合 - - - -
合计 400,129,747.68 100.00 87,942,251.94 312,187,495.74
财务报表附注 第 40 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
70,109,229.11 10.83 51,259,645.70 73.11 18,849,583.41
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
573,572,899.17 88.61 44,622,642.34 7.78 528,950,256.83
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
3,638,934.00 0.56 3,638,934.00 100.00 -
账准备的应收账款
合计 647,321,062.28 100.00 99,521,222.04 547,799,840.24
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司 19,844,526.40 19,844,526.40 100.00 客户停产整顿
肇庆市中恒陶瓷有限公司 3,808,050.00 3,808,050.00 100.00 客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司 6,407,241.89 6,407,241.89 100.00 客户停产整顿
江苏东汛锂业有限公司 37,458,032.51 18,729,016.25 50.00 已涉诉，执行中
成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00 一审已判决，未能执行
江门市高骏资源发展有限公司 1,913,556.69 1,913,556.69 100.00 一审已判决，未能执行
新乡超能电源有限公司 230,578.70 230,578.70 100.00 涉诉且长账龄
高要市喜鹊新型建材有限公司 1,805,115.70 1,805,115.70 100.00 二审已判决，未能执行
合计 73,774,325.89 55,045,309.63
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 300,741,529.59 15,037,076.48 5.00
1至2年 7,164,203.75 1,432,840.75 20.00
2至3年 4,045,326.74 2,022,663.37 50.00
3 年以上 14,404,361.71 14,404,361.71 100.00
合计 326,355,421.79 32,896,942.31
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 99,521,222.04 99,521,222.04 - 11,578,970.10 - 87,942,251.94
合计 99,521,222.04 99,521,222.04 - 11,578,970.10 - 87,942,251.94
财务报表附注 第 41 页
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4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 37,458,032.51 9.36 18,729,016.26
第二名 19,844,526.40 4.96 19,844,526.40
第三名 16,464,100.00 4.11 823,205.00
第四名 15,070,206.19 3.77 753,510.31
第五名 14,975,739.00 3.74 748,786.95
合计 103,812,604.10 25.94 40,899,044.91
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 311,503,545.06
合计 311,503,545.06
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 97,001,431.10 95.50 33,665,655.61 95.37
1至2年 4,517,456.46 4.45 1,575,869.31 4.46
2至3年 25,900.00 0.03 50,240.83 0.14
3 年以上 24,500.00 0.02 10,000.00 0.03
合计 101,569,287.56 100.00 35,301,765.75 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 52,174,349.97 51.37
第二名 16,028,902.76 15.78
第三名 11,417,496.14 11.24
财务报表附注 第 42 页
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预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第四名 2,040,371.84 2.01
第五名 1,900,000.00 1.87
合计 83,561,120.71 82.27
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款项 9,052,760.59 12,611,871.72
合计 9,052,760.59 12,611,871.72
1、 其他应收款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,873,354.91 9,820,830.20
1至2年 1,372,295.20 968,551.82
2至3年 765,201.35 2,307,489.92
3 年以上 2,576,385.08 2,826,796.65
小计 11,587,236.54 15,923,668.59
减：坏账准备 2,534,475.95 3,311,796.87
合计 9,052,760.59 12,611,871.72
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,679,361.83 14.49 446,119.33 26.56 1,233,242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,679,361.83 14.49 446,119.33 26.56 1,233,242.50
其他应收款项
按组合计提坏账准备 9,907,874.71 85.51 2,088,356.62 21.08 7,819,518.09
其中：
账龄组合 9,907,874.71 85.51 2,088,356.62 21.08 7,819,518.09
合计 11,587,236.54 100.00 2,534,475.95 9,052,760.59
财务报表附注 第 43 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
14,025,518.59 88.08 3,216,889.37 22.94 10,808,629.22
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
1,898,150.00 11.92 94,907.50 5.00 1,803,242.50
坏账准备的其他应收款项
合计 15,923,668.59 100.00 3,311,796.87 12,611,871.72
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市美嘉陶瓷设备有限公司 298,150.00 14,907.50 5.00 预计一年内可收回
佛山市南海区希望陶瓷机械设备
1,000,000.00 50,000.00 5.00 预计一年内可收回
有限公司
长沙荣诚金属材料有限公司 381,211.83 381,211.83 100.00 预计无法收回
合计 1,679,361.83 446,119.33
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,873,354.91 343,667.75 5.00
1至2年 1,372,295.20 274,459.04 20.00
2至3年 383,989.52 191,994.75 50.00
3 年以上 1,278,235.08 1,278,235.08 100.00
合计 9,907,874.71 2,088,356.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
年初余额 3,216,889.37 94,907.50 3,311,796.87
年初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
财务报表附注 第 44 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
本期计提 - - 381,211.83 381,211.83
本期转回 1,086,610.01 - 30,000.00 1,116,610.01
本期转销 - - - -
本期核销 41,922.74 - - 41,922.74
其他变动 - - - -
期末余额 2,088,356.62 - 446,119.33 2,534,475.95
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 3,311,796.87 3,311,796.87 381,211.83 1,116,610.01 41,922.74 2,534,475.95
合计 3,311,796.87 3,311,796.87 381,211.83 1,116,610.01 41,922.74 2,534,475.95
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 41,922.74
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 4,197,858.79 7,490,802.95
员工借款及员工备用金 1,261,037.36 3,133,202.76
预存水电费用 2,399,592.35 2,190,781.25
其他 3,728,748.04 3,108,881.63
合计 11,587,236.54 15,923,668.59
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
第一名 预存水电费用 1,881,908.07 1 年以内 16.24 94,095.40
第二名 押金及保证金 1,173,796.93 1 年以内 10.13 58,689.85
第三名 其他 1,117,366.16 3 年以上 9.64 1,117,366.16
第四名 押金及保证金 1,091,876.59 1-2 年 9.42 218,375.32
第五名 押金及保证金 1,000,000.00 3 年以上 8.63 50,000.00
合计 6,264,947.75 54.06 1,538,526.73
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（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 499,204,724.17 25,118,488.73 474,086,235.44 723,197,000.15 1,186,217.90 722,010,782.25
在产品 58,671,030.85 13,346,409.31 45,324,621.54 52,684,350.89 - 52,684,350.89
产成品 222,601,541.24 21,445,566.42 201,155,974.82 207,384,032.67 531,729.06 206,852,303.61
低值易耗品 9,401,089.48 - 9,401,089.48 11,487,762.53 - 11,487,762.53
委托加工物资 1,007,200.13 462,703.06 544,497.07 1,648,089.20 - 1,648,089.20
发出商品 109,363,996.38 27,164,586.56 82,199,409.82 224,777,167.34 13,528,345.89 211,248,821.45
自制半成品 123,460,727.64 6,300,350.00 117,160,377.64 185,730,013.97 - 185,730,013.97
合计 1,023,710,309.89 93,838,104.08 929,872,205.81 1,406,908,416.75 15,246,292.85 1,391,662,123.90
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,186,217.90 70,651,697.00 - 46,719,426.17 - 25,118,488.73
在产品 - 13,346,409.31 - - - 13,346,409.31
产成品 531,729.06 47,711,368.17 - 26,797,530.81 - 21,445,566.42
委托加工物资 - 462,703.06 - - - 462,703.06
发出商品 13,528,345.89 70,352,237.89 - 56,715,997.22 - 27,164,586.56
自制半成品 - 6,300,350.00 - - - 6,300,350.00
合计 15,246,292.85 208,824,765.43 - 130,232,954.20 - 93,838,104.08
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 38,188,790.74 31,042,224.64
待摊费用及其他 - 6,385.73
合计 38,188,790.74 31,048,610.37
财务报表附注 第 46 页
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(九) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 24,839,931.41 - 24,839,931.41
其中：按公允价值计量 - - -
按成本计量 24,839,931.41 - 24,839,931.41
合计 24,839,931.41 - 24,839,931.41
财务报表附注 第 47 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 追加投 减少投 其他综合 其他权 计提减值 期末余额
认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 资 收益调整 益变动 准备
益 润
2．联营企业
江西红锂新材料有限公司 24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24 -
小计 24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24 -
合计 24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24 -
财务报表附注 第 48 页
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00
湖南金富力新能源股份有限公司 71,293,583.29
广东省鹏云科技投资有限公司 500,000.00
深恒和投资管理（深圳）有限公司 10,000,000.00
广东泰极动力科技有限公司 25,000,000.00
合计 107,793,583.29
(十二) 其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,150,000.00
其中：权益工具投资 3,150,000.00
合计 3,150,000.00
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,021,585,321.92 822,083,107.28
固定资产清理 - -
合计 1,021,585,321.92 822,083,107.28
财务报表附注 第 49 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 476,064,508.54 481,230,608.78 88,264,680.04 39,440,000.54 1,084,999,797.90
（2）本期增加金额 103,609,744.45 176,075,561.65 7,323,143.32 23,605,055.99 310,613,505.41
—购置 - 5,956,186.27 7,323,143.32 23,605,055.99 36,884,385.58
—在建工程转入 103,609,744.45 170,119,375.38 - - 273,729,119.83
（3）本期减少金额 89,738.20 4,570,904.79 53,681.70 4,421,726.81 9,136,051.50
—处置或报废 89,738.20 4,570,904.79 53,681.70 4,421,726.81 9,136,051.50
（4）期末余额 579,584,514.79 652,735,265.64 95,534,141.66 58,623,329.72 1,386,477,251.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额 78,257,809.21 128,388,397.28 40,294,970.83 15,975,513.30 262,916,690.62
（2）本期增加金额 31,408,559.58 57,655,416.96 8,928,893.06 8,554,807.49 106,547,677.09
—计提 31,408,559.58 57,655,416.96 8,928,893.06 8,554,807.49 106,547,677.09
（3）本期减少金额 187,898.42 2,276,707.39 8,356.55 2,099,475.46 4,572,437.82
—处置或报废 187,898.42 2,276,707.39 8,356.55 2,099,475.46 4,572,437.82
（4）期末余额 109,478,470.37 183,767,106.85 49,215,507.34 22,430,845.33 364,891,929.89
3．减值准备
（1）上年年末余额 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
—计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置或报废 - - - - -
（4）期末余额 - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 470,106,044.42 468,968,158.79 46,318,634.32 36,192,484.39 1,021,585,321.92
（2）上年年末账面价值 397,806,699.33 352,842,211.50 47,969,709.21 23,464,487.24 822,083,107.28
财务报表附注 第 50 页
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3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佳纳三元三车间钢结构厂房 19,919,288.27 正在办理
佳纳保税仓库 1,773,668.17 正在办理
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 231,615,269.65 233,740,730.57
工程物资 - -
合计 231,615,269.65 233,740,730.57
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
129,171,076.3
设备安装 137,299,667.78 - 137,299,667.78 129,171,076.34 -
4
建筑物 49,672,657.70 - 49,672,657.70 56,539,400.07 - 56,539,400.07
其他 44,642,944.17 - 44,642,944.17 48,030,254.16 - 48,030,254.16
233,740,730.5
合计 231,615,269.65 - 231,615,269.65 233,740,730.57 -
7
财务报表附注 第 51 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他减少 工程累计投入占 工程进 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
产金额 金额 预算比例(%) 度(%) 计金额 息资本化金额
青岛昊鑫新厂房工程 30,000,000.00 14,697,571.42 10,475,978.87 - - 25,173,550.29 83.91 83.91 - - 自筹
锂云母综合开发利用
801,540,000.00 105,320,421.47 58,770,781.62 149,605,613.59 - 14,485,589.50 20.47 20.47 19,978,740.96 3,653,004.23 募投
产业化项目
环保项目 30,000,000.00 2,113,410.41 17,064,040.00 - - 19,177,450.41 63.92 63.92 - - 自筹
三元 10000 吨项目 120,000,000.00 55,560,152.00 30,690,156.65 84,716,995.77 - 1,533,312.88 71.88 71.88 - - 自筹
年产 5000 吨钴萃取线
30,000,000.00 - 11,454,482.36 - - 11,454,482.36 38.18 38.18 - - 自筹
项目
年产 2 万吨动力电池三
1,591,902,600.00 7,193,153.54 5,704,629.16 - - 12,897,782.70 0.81 0.81 - - 自筹
元材料产业化项目
MJM 办公室 4,000,000.00 3,242,911.03 3,242,911.03 - - 81.07 100.00 - - 自筹
6000 吨铜扩建项目 120,000,000.00 29,411,746.20 102,625,419.48 3,849,501.13 1,914,160.53 126,273,504.01 110.03 85.00 - - 自筹
合计 217,539,366.07 236,785,488.14 241,415,021.52 1,914,160.53 210,995,672.15 19,978,740.96 3,653,004.23
财务报表附注 第 52 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
其他软件或技
项目 土地使用权 办公软件 采矿权 合计
术
1．账面原值
（1）上年年末余额 224,219,263.98 1,389,680.81 1,872,990.00 2,438,239.39 229,920,174.18
（2）本期增加金额 7,048,007.90 - - 12,524,946.99 19,572,954.89
—购置 7,048,007.90 - - 12,524,946.99 19,572,954.89
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 231,267,271.88 1,389,680.81 1,872,990.00 14,963,186.38 249,493,129.07
2．累计摊销
（1）上年年末余额 18,538,504.93 864,800.96 1,872,990.00 370,777.04 21,647,072.93
（2）本期增加金额 4,610,007.48 224,082.70 - 1,200,807.52 6,034,897.70
—计提 4,610,007.48 224,082.70 - 1,200,807.52 6,034,897.70
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 23,148,512.41 1,088,883.66 1,872,990.00 1,571,584.56 27,681,970.63
3．减值准备
（1）上年年末余额 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
—计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
—处置 - - - - -
（4）期末余额 - - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 208,118,759.47 300,797.15 - 13,391,601.82 221,811,158.44
（2）上年年末账面价值 205,680,759.05 524,879.85 - 2,067,462.35 208,273,101.25
财务报表附注 第 53 页
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(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
锂云母综合开发利用产业化项目 9,231,083.80 - - - 9,231,083.80
合计 9,231,083.80 - - - 9,231,083.80
财务报表附注 第 54 页
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(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
上年年末余额 其 期末余额
事项 企业合并形成的 处置 其他
他
账面原值
江西宏瑞新材料有限公司 53,008,337.96 - - - - 53,008,337.96
青岛昊鑫新能源科技有限公司 135,232,894.22 - - - - 135,232,894.22
广东佳纳能源有限公司 102,011,078.09 - - - - 102,011,078.09
M.J.MSARLU 172,849,396.15 - - - - 172,849,396.15
小计 463,101,706.42 - - - - 463,101,706.42
减值准备
江西宏瑞新材料有限公司 - - - - - -
青岛昊鑫新能源科技有限公司 - - - - - -
广东佳纳能源有限公司 - - - - - -
M.J.MSARLU - 13,501,815.87 - - - 13,501,815.87
小计 - 13,501,815.87 - - - 13,501,815.87
2、 商誉减值测试情况
本公司将形成商誉的相关公司的长期资产认定为资产组，并聘请北京中林资产
评估有限公司对相关公司与商誉相关的资产组减值测试项目进行资产评估。北
京中林资产评估有限公司以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对本公司合并
江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的含商誉相关资产组在评估基
准日的可收回价值进行评估，并于 2020 年 4 月 23 日出具了中林评字[2020]126
号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准
日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为 13,095.13 万元，在持续经
营前提下，商誉所在资产组可收回价值为 16,553.04 万元。因此，截至 2019
年 12 月 31 日，本公司收购江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的商
誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对本公司合
并青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准
日的可收回价值进行评估，并于 2020 年 4 月 23 日出具了中林评字[2020]第 125
号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准
日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为 18,161.14 万元，在持续经
营前提下，商誉所在资产组可收回价值为 30,866.48 万元。因此，截至 2019
年 12 月 31 日，本公司收购青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的商誉未
发生减值。
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
北京中林资产评估有限公司以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对本公司合
并广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.MSARLU）所形成的含商誉相
关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于 2020 年 4 月 23 日出具了
中林评字[2020]127 号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论
为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为 56,707.46
万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为 163,104.26 万元。因
此，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司收购广东佳纳能源科技有限公司股权（不
含 M.J.MSARLU）所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对本公司合
并 M.J.MSARLU 股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准日的可收回价值
进行评估，并于 2020 年 4 月 23 日出具了中林评字[2020]第 128 号《资产评估
报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估
范围的商誉所在资产组的账面价值为 45,957.55 万元，在持续经营前提下，商
誉所在资产组可收回价值为 44,607.37 万元。因此，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司收购 M.J.MSARLU 所形成的商誉发生减值，减值金额为 1,350.18 万元，
本公司已按减值测试结果计提收购 M.J.MSARLU 所形成的商誉减值 1,350.18
万元。
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及修缮改
8,027,239.91 1,098,689.86 4,039,516.89 - 5,086,412.88
造费用
租赁保险及其他
741,813.43 2,273,002.37 703,332.96 - 2,311,482.84
费用摊销
设备大修、改造
3,298,355.30 2,739,850.00 2,170,650.83 - 3,867,554.47
费用
合计 12,067,408.64 6,111,542.23 6,913,500.68 - 11,265,450.19
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 88,898,023.09 13,334,808.35 97,991,695.98 14,699,278.89
存货跌价准备 38,303,908.67 5,745,586.30 15,025,201.71 2,253,780.27
可弥补亏损 124,024,869.06 30,513,341.78 19,018,994.54 2,852,849.18
期末结存存货毛利抵销 18,412,122.27 2,936,444.22 12,428,229.87 3,692,911.70
递延收益 27,927,926.99 4,189,189.05 26,451,876.60 3,967,781.49
合计 297,566,850.08 56,719,369.70 170,915,998.70 27,466,601.53
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
投资企业合并日可辨认
资产公允价值与账面价
19,272,658.27 2,890,898.74 22,501,630.27 3,375,244.54
值不同形成的递延所得
税负债
长期资产折旧摊销影响 50,356,584.34 7,553,487.65 43,584,622.73 6,537,693.41
合计 69,629,242.61 10,444,386.39 66,086,253.00 9,912,937.95
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
坏账准备 337,039.06 208,602.52
存货跌价准备 148,872.04 -
可抵扣亏损 6,870,191.37 3,622,953.04
其他 - 95,222.16
合计 7,356,102.47 3,926,777.72
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 20,386.67 24,581.40
2021 年 786,342.29 875,799.26
2022 年 3,451,248.49 4,413,219.02
2023 年 14,128,178.97 15,997,672.79
2024 年 16,418,186.37 -
合计 34,804,342.79 21,311,272.47
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付长期资
89,235,165.45 - 89,235,165.45 56,380,432.96 - 56,380,432.96
产购建款
合计 89,235,165.45 - 89,235,165.45 56,380,432.96 - 56,380,432.96
财务报表附注 第 57 页
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(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 360,245,527.00 266,500,000.00
抵押借款 48,800,000.00 116,600,000.00
保证借款 315,678,370.82 348,505,583.53
质押借款 - 30,000,000.00
抵押保证贷款 27,345,942.76 61,000,000.00
质押保证贷款 9,991,479.25 -
合计 762,061,319.83 822,605,583.53
(二十二) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 60,162,016.41 346,571,212.22
合计 60,162,016.41 346,571,212.22
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 290,501,833.89 402,060,703.34
合计 290,501,833.89 402,060,703.34
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 9,623,263.42 79,201,375.99
1-2 年 1,826,617.41 258,042.49
2-3 年 185,854.49 -
3 年以上 - 67,237.85
合计 11,635,735.32 79,526,656.33
财务报表附注 第 58 页
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(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 51,067,367.31 224,573,854.06 229,546,067.41 46,095,153.96
离职后福利-设定提存计划 - 9,485,127.74 9,485,122.46 5.28
合计 51,067,367.31 234,058,981.80 239,031,189.87 46,095,159.24
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 45,323,902.83 202,320,543.96 206,639,404.71 41,005,042.08
（2）职工福利费 - 13,448,321.25 13,448,321.25 -
（3）社会保险费 - 4,726,130.94 4,726,130.94 -
其中：医疗保险费 - 3,972,771.37 3,972,771.37 -
工伤保险费 - 301,403.66 301,403.66 -
生育保险费 - 451,955.91 451,955.91 -
（4）住房公积金 - 2,344,835.51 2,344,835.51 -
（5）工会经费和职工教育经费 5,743,464.48 1,507,720.29 2,161,072.89 5,090,111.88
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
（8）其他 - 226,302.11 226,302.11 -
合计 51,067,367.31 224,573,854.06 229,546,067.41 46,095,153.96
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 9,197,214.82 9,197,214.82 -
失业保险费 287,912.92 287,907.64 5.28
企业年金缴费 - - - -
合计 9,485,127.74 9,485,122.46 5.28
财务报表附注 第 59 页
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 5,967,749.92 3,483,812.02
城市维护建设税 324,869.20 194,871.86
教育费附加及地方教育费附加 323,719.98 193,069.10
企业所得税 21,764,932.43 23,017,497.62
个人所得税 845,480.42 1,882,690.30
房产税 265,622.46 303,322.44
土地使用税 299,170.88 299,171.00
印花税 85,849.54 180,762.11
其他 240,667.82 106,251.18
合计 30,118,062.65 29,661,447.63
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 2,158,410.96 12,419,002.90
其他应付款项 90,491,416.36 275,632,999.27
合计 92,649,827.32 288,052,002.17
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 263,204.68 573,478.13
企业债券利息 - 680.00
短期借款应付利息 1,895,206.28 11,844,844.77
合计 2,158,410.96 12,419,002.90
2、 其他应付款项
（1）按账龄列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 33,641,120.51 264,104,815.46
1-2 年 55,784,674.35 11,528,183.81
2-3 年 1,065,621.50 -
3 年以上 - -
合计 90,491,416.36 275,632,999.27
财务报表附注 第 60 页
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 138,314,081.63 71,287,004.25
合计 138,314,081.63 71,287,004.25
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用贷款 - 37,000,000.00
抵押贷款 126,224,262.98 123,562,486.00
保证贷款 9,999,996.00 9,999,997.00
抵押保证贷款 28,108,000.00 140,470,000.00
合计 164,332,258.98 311,032,483.00
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换债券 257,087,621.08 385,676,310.68
合计 257,087,621.08 385,676,310.68
财务报表附注 第 61 页
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期 本期发 按面值计提利 本期偿
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
限 行 息 还
道氏转债 100 元 2017-12-28 6年 480,000,000.00 385,676,310.68 - 2,129,297.10 47,089,010.40 - 175,677,700.00 257,087,621.08
合计 480,000,000.00 385,676,310.68 2,129,297.10 47,089,010.40 - 175,677,700.00 257,087,621.08
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
广东道氏 2017 年 12 月 28 日公开发行了 480 万张 A 股可转换公司债券。该可转换公司债券于 2018 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交
易，债券简称“道氏转债”，债券代码“123007”。此次公开发行的 A 股可转换公司债券募集资金总额为人民币 48,000.00 万元，扣除发行费用
1,112.80 万元，募集资金净额万元为人民币 46,887.20 万元。
可转换公司债券存续期限为 6 年，即自 2017 年 12 月 28 日至 2023 年 12 月 28 日。票面利率为：第一年 0.5%，第二年 0.7%，第三年 1.0%，
第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%；本次可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息；转股期为
2018 年 7 月 4 日至 2023 年 12 月 28 日，初始转股价格为 45.21 元/股，转换价格可因包含但不限于以下各项予以调整：派送股票股利、转增
股本、增发新股或配股、派送现金股利。
本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 107%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的
可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出
转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决；修正后的转股价格应不低于本次股东但会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前
一交易日股票交易均价之间的较高者。
本公司实施 2017 年权益分派方案，（总股本 215,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含税），以资本公积金向全体
因股东每 10 股转增 8 股，具体内容详见公司于 2018 年 7 月 6 日披露的《2017 年年度权益分派实施公告》），道氏转债的转股价格由 45.21
元/股调整为 24.99 元/股，调整后的转股价格自 2018 年 7 月 12 日（除权除息日）起生效。
财务报表附注 第 62 页
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因本公司本期以每股 24.18 元/股的价格向远为投资和新华联控股发行股份购买其合计持有的佳纳能源 49%的股权，向王连臣和董安钢发行
股份、向魏晨支付现金购买其合计持有的青岛昊鑫 45%的股权，共计新增股本 61,414,390.00 元，2018 年 11 月 26 日，发行股份及支付现金
购买资产暨关联交易事项已经完成，公司总股本相应增加 61,414,390 股。道氏转债的转股价格由 24.99 元/股调整为 24.88 元/股，调整后的
转股价格自 2018 年 12 月 6 日（新增股份上市日）起生效。
公司于 2018 年 12 月 5 日召开第四届董事会 2018 年第 11 次会议，审议通过了《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司
股价已经出现任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%（24.99 元/股×85%=21.2415 元/股），公司于 2018
年 12 月 21 日召开第四届董事会 2018 年第 12 次会议，审议通过《关于向下修正“道氏转债”转股价格的议案》，在综合考虑前述均价和公司
股票价格情况下，董事会确定“道氏转债”的转股价格由 24.88 元/股向下修正为 15.20 元/股，本次转股价格调整实施日期为 2018 年 12 月 24
日。
本公司实施 2018 年度权益分派方案，（总股本 459,987,928 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.499971 元（含税），具体内容详见
公司于 2019 年 6 月 19 日披露的《2018 年年度权益分派实施公告》），“道氏转债”转股价格由原 15.20 元/股调整为 15.05 元/股，调整后的转
股价格自 2019 年 6 月 25 日（除权除息日）起生效。
财务报表附注 第 63 页
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(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
超过一年转入利润表的
政府补助 65,065,339.85 52,083,588.93 8,661,104.03 108,487,824.75
政府补助
合计 65,065,339.85 52,083,588.93 8,661,104.03 108,487,824.75
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
财政局奖励厂房建设进度
1,233,976.52 - 109,004.00 - 1,124,972.52 与资产相关
资金
一次性增资扩产厂房建设
21,952,900.00 - 64,945.53 - 21,887,954.47 与资产相关
专项资金
2016 年省“扬帆计划”创新
2,965,000.00 - - - 2,965,000.00 与收益相关
团队的市级配套资金
2017 年江门市创新团队的
300,000.00 1,650,000.00 - 1,950,000.00 与收益相关
资助
高层次外国专家补助 - 500,000.00 500,000.00 - - 与收益相关
2018 年度高新技术企业认
- 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关
定扶持资金
代扣个人所得税手续费返
- 122,716.04 122,716.04 - - 与收益相关
还
研发费补助 - 93,892.63 93,892.63 - - 与收益相关
专利补助 - 21,000.00 21,000.00 - - 与收益相关
佛山市禅城区财政局国库
- 299,600.00 299,600.00 - - 与收益相关
支付中心政府补助款
“百企争先”奖励资金 - 229,346.00 229,346.00 - - 与收益相关
大工业企业变压器容量基
- 18,000.00 18,000.00 - - 与收益相关
本电费补贴资金
四上企业奖励 - 100,000.00 100,000.00 - - 与收益相关
2018 年度高新技术企业认
- 450,000.00 450,000.00 - - 与收益相关
定扶持资金（区级）
电池材料专用硫酸钴生产
1,139,000.00 - 134,000.04 - 1,004,999.96 与资产相关
线升级技术改造项目
镍钴锰三元前驱体扩建生
1,077,666.67 - 122,000.04 - 955,666.63 与资产相关
产线技术改造项目
英德市财政局 CZ13800117
2,031,000.00 - 900,000.00 -66,000.00 1,065,000.00 与收益相关
年省“扬帆计划”
广东佳纳省级企业技术中
心锂电正极用核心材料创 1,850,000.00 - 200,000.04 - 1,649,999.96 与资产相关
新平台建设
锂离子电池正极材料副产
- 12,842,934.26 856,195.60 - 11,986,738.66 与资产相关
废水资源化技术改造项目
锂离子电池正极材料产业
933,333.33 5,764,900.00 148,040.79 - 6,550,192.54 与资产相关
化技术改造项目
年产 4000 吨动力型锂电池
1,690,000.00 - 168,999.96 - 1,521,000.04 与资产相关
正极材料生产线技术改造
项目一 20,000,000.00 - 2,000,000.04 - 17,999,999.96 与资产相关
《2018 年工业技术改造专
项中央基建投资预算》补贴 - 22,300,000.00 1,858,333.30 - 20,441,666.70 与资产相关
款
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上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
年处理 1.4 万吨废锂离子电
池及正极材料生产 1 万吨 - 7,500,000.00 125,000.00 - 7,375,000.00 与资产相关
三元前驱体项目
发改委实体经济振兴专户
2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与收益相关
补助
循环经济专项资金 500,000.00 - - - 500,000.00 与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金 192,463.33 41,200.00 24,030.02 - 209,633.31 与资产相关
废旧锂离子电池的溶剂分
- 100,000.00 - - 100,000.00 与收益相关
选
石墨烯的应用技术创新团
7,200,000.00 - - - 7,200,000.00 与收益相关
队
合计 65,065,339.85 52,083,588.93 8,595,104.03 -66,000.00 108,487,824.75
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 448,419,946.00 11,569,048.00 - - - 11,569,048.00 459,988,994.00
本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少 175,677,700.00 元人民币（即
1,756,777.00 张），共计转换成本公司普通股 11,557,148.00 股；公司股票期权激励对
象自主行权且完成登记增加的股本共 11,900 股，合计增加新股 11,569,048.00 股。
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(三十三) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换债券权益成分 4,798,630.00 102,732,681.73 - - 1,756,777.00 37,610,403.89 3,041,853.00 65,122,277.84
合计 4,798,630.00 102,732,681.73 - - 1,756,777.00 37,610,403.89 3,041,853.00 65,122,277.84
本公司发行的可转换债券为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，
确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司 2017 年 12
月 28 日公开发行了 480 万张 A 股可转换公司债券，债券面值人民币 100 元，共计发行面值 480,000,000.00 元，其中发行费用 11,128,000.00 元，
考虑发行费用后负债成分金额为 366,109,988.28 元，权益成分的金额为 102,762,011.72 元。2018 年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减
少 137,000.00 元人民币（即 1370 张），减少的权益成分共计 29,329.99 元。2019 年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少 175,677,700.00
元人民币（即 1,756,777.00 张），减少的权益成分共计 37,610,403.89 元。
财务报表附注 第 66 页
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(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,098,953,952.82 167,876,630.86 - 1,266,830,583.68
其他资本公积 53,936,831.80 - 10,957,183.42 42,979,648.38
合计 1,152,890,784.62 167,876,630.86 10,957,183.42 1,309,810,232.06
1、本期因处置子公司少数股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加合并财务报表中的资本公积（股
本溢价）415,999.67 元。详见附注七（二）1、交易对于少数股东权益及归属于母公
司所有者权益的影响中的披露。
2、本期公司发行的可转换债券“ 道氏转债” 因转股增加资本公积（股本溢价）
167,240,005.29 元；因期权行权增加资本公积（股本溢价）220,626.00 元；
3、本期公司股份支付因未满足行权条件冲减以前期间计提的股份支付费用及减少其
他资本公积 10,957,183.42 元。
财务报表附注 第 67 页
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(三十五) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
项目 上年年末余额 年初余额 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属于
合收益当 合收益当 于少数股
前发生额 税费用 母公司
期转入损 期转入留 东
益 存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 - 48,521,960.94 2,081,690.94 - - - 2,081,690.94 - 50,603,651.88
其中：重新计量设定受益计划变动额 - - - - - - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - - - -
其他权益工具投资公允价值变动 - 48,521,960.94 2,081,690.94 - - - 2,081,690.94 - 50,603,651.88
企业自身信用风险公允价值变动 - - - - - - - - -
2．将重分类进损益的其他综合收益 -2,028,564.10 -2,028,564.10 6,494,999.71 - - - 6,494,999.71 - 4,466,435.61
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - - - -
其他债权投资公允价值变动 - - - - - - - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - - - -
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - - - - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- - - - - - - - -
产损益
其他债权投资信用减值准备 - - - - - - - - -
现金流量套期储备（现金流量套期损益的
- - - - - - - - -
有效部分）
外币财务报表折算差额 -2,028,564.10 -2,028,564.10 6,494,999.71 - - - 6,494,999.71 - 4,466,435.61
其他综合收益合计 -2,028,564.10 46,493,396.84 8,576,690.65 - - - 8,576,690.65 - 55,070,087.49
财务报表附注 第 68 页
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(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,070,932.32 7,263,219.23 - 54,334,151.55
合计 47,070,932.32 7,263,219.23 - 54,334,151.55
(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 578,562,569.79 411,542,069.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后年初未分配利润 578,562,569.79 411,542,069.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,001,010.44 220,048,731.12
减：提取法定盈余公积 7,263,219.23 5,728,231.21
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 68,996,671.91 47,300,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 526,303,689.09 578,562,569.79
(三十八) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,948,232,465.66 2,203,689,205.17 3,541,106,590.22 2,440,218,651.10
其他业务 38,183,540.36 8,738,568.19 2,821,870.47 8,977,808.42
合计 2,986,416,006.02 2,212,427,773.36 3,543,928,460.69 2,449,196,459.52
(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市建设维护税 5,651,680.19 2,416,682.47
教育费附加 3,158,567.07 1,307,498.43
地方教育费附加 2,105,711.06 871,665.62
房产税 2,912,447.06 2,213,149.04
土地使用税 2,229,241.40 973,538.07
车船使用税 25,447.38 18,141.15
印花税 1,311,218.56 1,643,421.33
其他 111,729.78 82,089.10
合计 17,506,042.50 9,526,185.21
财务报表附注 第 69 页
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(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 23,887,943.00 23,179,779.82
运输及车辆费 44,478,534.63 58,779,996.86
办公电话费 50,084.82 148,906.41
广告宣传费 4,895,686.66 3,192,915.94
出口及清关费 42,353,499.11 33,208,979.99
其他 4,378,775.41 5,695,489.58
合计 120,044,523.63 124,206,068.60
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 77,373,352.33 76,215,389.13
折旧及摊销 35,295,436.79 20,072,526.11
办公电话费 6,722,663.68 6,165,164.65
水电房租费 4,544,824.33 3,114,369.72
修理及物料消耗费 3,752,829.64 1,346,585.70
差旅招待费 20,552,600.65 21,545,873.66
税金 1,166,815.71 484,501.22
咨询顾问及专业服务费 19,664,811.47 16,055,140.17
交通及车辆费 4,182,687.07 4,847,917.38
董事会费及会议费 2,174,400.78 4,058,680.10
矿区开发费 920,078.33 4,196,855.09
股份支付费用 -10,957,183.42 46,957,438.71
其他 23,463,233.61 16,021,408.64
合计 188,856,550.97 221,081,850.28
(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料、燃料和动力费 52,341,991.49 77,482,561.88
工资薪金 60,003,946.55 54,557,848.14
折旧费 13,895,687.18 13,266,059.30
无形资产摊销费 - 54,065.76
测试、评审、专利申请等研发服务费用 2,982,910.19 4,014,974.10
其它 5,875,591.91 5,056,766.76
合计 135,100,127.32 154,432,275.94
财务报表附注 第 70 页
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(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 88,784,857.19 99,773,394.99
减：利息收入 2,627,609.01 2,061,344.82
汇兑损益 9,740,203.42 22,996,193.21
其他 7,525,164.48 8,001,847.91
合计 103,422,616.08 128,710,091.29
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 21,665,007.70 20,252,980.58
合计 21,665,007.70 20,252,980.58
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
财政局奖励厂房建设进度资金 109,004.00 109,002.88 与资产相关
一次性增资扩产厂房建设专项资金 64,945.53 - 与资产相关
厂房租金补贴 168,000.00 - 与收益相关
高层次外国专家补助 500,000.00 - 与收益相关
研发费补助 232,692.63 - 与收益相关
2018 年市级科技专项经费 220,000.00 - 与收益相关
财政千帆计划奖励金 289,000.00 - 与收益相关
2019 年企业技术改造补助 1,190,000.00 - 与收益相关
产业扶持基金 2,103,782.00 - 与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目 134,000.04 134,000.00 与资产相关
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目 122,000.04 122,000.00 与资产相关
英德市财政局 CZ138001 补助 1,763,000.00 66,000.00 与收益相关
广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创新
200,000.04 150,000.00 与资产相关
平台建设
锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目贷
856,195.60 - 与资产相关
款贴息
年产 4000 吨动力型锂电池正极材料生产线技术改造 168,999.96 - 与资产相关
锂离子电池正极材料产业化项目 148,040.79 66,666.67 与资产相关
项目一 2,000,000.04 与资产相关
《2018 年工业技术改造专项中央基建投资预算》补贴款 1,858,333.30 - 与资产相关
年处理 1.4 万吨废锂离子电池及正极材料生产 1 万吨三
125,000.00 - 与资产相关
元前驱体项目
一种电池级硫酸镍的研究与应用补助金 150,000.00 - 与收益相关
申请费、实审费、登记费（33 发明专利+17 实用新型）
69,700.00 - 与收益相关
资金补助
授权后资助（2 发明专利+5 实用新型）资金补助 8,500.00 - 与收益相关
财务报表附注 第 71 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
清远市科学技术局补贴 10,000.00 - 与收益相关
清远市财政局补助资金 500,000.00 - 与收益相关
广东省英德市财政局 CZ304002 就业补助 6,000.00 - 与收益相关
博士工作站建站补贴 200,000.00 - 与收益相关
广东省英德市财政局 CZ146001 补助 159,000.00 - 与收益相关
关于锂电正极材料前驱体副产高盐废水零排放工艺研
究及应用、乘用电动汽车用镍钴铝酸锂（NCA）前驱体 60,000.00 - 与收益相关
合成与应用财政款
清远市人力资源和社会保障局生活补贴 500,000.00 - 与收益相关
就业稳岗补贴收入 97,618.26 - 与收益相关
广东省英德市财政局 CZ101007 补助 10,000.00 - 与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金 24,030.02 6,636.67 与资产相关
清远华炬科技企业孵化器补助 5,000.00 - 与收益相关
清远市财政局国库支付中心（创业带动就业）补贴款 60,000.00 - 与收益相关
广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局科技
1,107,000.00 - 与收益相关
创新资金
2018 年清远市市级企业研究开发财政补助资金 63,030.00 - 与收益相关
2019 年度清远市科技创新十条政策奖励款 30,000.00 - 与收益相关
2019 年清远市市级企业研究开发项目财政补助资金 65,928.35 - 与收益相关
2019 年省科技创新战略专项资金 4,000,000.00 - 与收益相关
清远市科学技术局关于锂电正极材料前驱体副产高盐
240,000.00 - 与收益相关
废水零排放工艺研究及应用财政款
清远市科学技术局关于乘用电动汽车用镍钴铝酸锂
240,000.00 - 与收益相关
（NCA）前驱体合成与应用财政款
清远市科学技术局关于高能量密度三元前驱及正极材
400,000.00 - 与收益相关
料的研发和产业化财政款
佛山市禅城区财政局国库支付中心政府补助款 299,600.00 - 与收益相关
大工业企业变压器容量基本电费补贴资金 18,000.00 - 与收益相关
四上企业奖励 100,000.00 150,000.00 与收益相关
2018 年度高新技术企业认定扶持资金（区级） 450,000.00 300,000.00 与收益相关
“百企争先”奖励资金 229,346.00 404,250.00 与收益相关
代扣个税手续费返还 241,261.10 100,904.36 与收益相关
陶瓷材料墨水及大规格喷头的产业化研究 - 6,121,550.00 与收益相关
2017 年度省企业研究开发省级财政补助项目 - 2,628,200.00 与收益相关
2017 年市级企业研究开发财政补助资金 - 195,300.00 与收益相关
清远市 2016 年度省级稳增长调结构专项资金 - 80,000.00 与收益相关
废旧锂离子动力电池清洁回收高值化制备三元正极材
- 1,800,000.00 与收益相关
料关键技术开发与应用示范补助款
省级科技特派员工作站建设补助 - 500,000.00 与收益相关
市级科技特派员工作站建设补助 - 300,000.00 与收益相关
连续结晶制备锂电正极材料用大颗粒硫酸钴的技术开
- 500,000.00 与收益相关
发与产业化补助款
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2017 年度清远市高新技术企业培育工作专项资金 - 100,000.00 与收益相关
2017 年度清远市扶持工业企业稳增长专项资金 - 100,000.00 与收益相关
清远市“起航计划”补助资金 - 400,000.00 与收益相关
2016 年度清远市科技成果获奖者资助资金 - 75,000.00 与收益相关
废旧锂离子动力电池清洁回收高值化制备三元正极材
- 300,000.00 与收益相关
料关键技术开发与应用示范
七水硫酸钴的制备补贴款 - 200,000.00 与收益相关
广东省高纯钴镍新材料工程技术研究中心高质量专利
- 300,000.00 与收益相关
培育项目补助
2018 年英德市创新驱动发展专项资金 - 73,000.00 与收益相关
清远高新区科技创新资金 - 128,000.00 与收益相关
规模经济奖励款 - 50,000.00 与收益相关
小微企业成长项目资金 - 30,000.00 与收益相关
高新区新入规工业企业奖 - 20,000.00 与收益相关
2018 年度第二期清远高新区科技创新资金 - 106,000.00 与收益相关
2018 年省科技创新战略专项资金 - 3,600,000.00 与收益相关
2017 年清远市科技创新券拟兑现项目 - 72,000.00 与收益相关
广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局
- 52,000.00 与收益相关
CZ9999 据清财教[2018]
清远市专利申请授权资助 68,000.00 15,310.00 与收益相关
青岛企业研发奖励补贴款 - 84,040.00 与收益相关
青岛企业技术中心补贴款 - 100,000.00 与收益相关
扶持发展资金 - 644,500.00 与收益相关
佳纳其他零星补贴 - - 与收益相关
广道其他零星补贴 - 68,620.00 与收益相关
合计 21,665,007.70 20,252,980.58
(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 231,069.36 176,527.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -5,570,277.24 -
合计 -5,339,207.88 176,527.88
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 2,019,206.04
应收账款坏账损失 -11,621,758.53
其他应收款坏账损失 -715,398.19
合计 -10,317,950.68
财务报表附注 第 73 页
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(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 - 21,932,763.72
存货跌价损失 208,212,057.40 7,923,533.90
商誉减值损失 13,501,815.87 -
合计 221,713,873.27 29,856,297.62
(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失 38,978.84 -869,902.68 38,978.84
合计 38,978.84 -869,902.68 38,978.84
(四十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项清理 8,762,856.08 - 8,762,856.08
其他 24,855.25 737,999.31 24,855.25
合计 8,787,711.33 737,999.31 8,787,711.33
(五十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,290,080.00 862,830.00 1,290,080.00
非流动资产毁损报废损失 1,010,702.45 - 1,010,702.45
其他 994,419.93 185,023.41 994,419.93
合计 3,295,202.38 1,047,853.41 3,295,202.38
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 27,944,243.95 59,487,965.74
递延所得税费用 -28,721,319.73 1,539,866.98
合计 -777,075.78 61,027,832.72
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 19,519,737.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,927,960.58
子公司适用不同税率的影响 -6,197,426.14
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 9,906,053.75
非应税收入的影响 -121,208.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,035,166.45
研发加计扣除影响 -13,649,647.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,965,603.10
股份支付/其他 -1,643,577.51
所得税费用 -777,075.78
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,627,609.01 2,061,344.82
收到的政府补助 65,087,492.60 91,987,843.98
收回押金、保证金等 4,150,967.21 8,268,657.27
收回保理本金 - -
其他 19,975,251.50 15,107,782.91
合计 91,841,320.32 117,425,628.98
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付其他与销售费用有关的现金 90,437,130.69 118,993,694.67
支付其他与管理、研发、制造费用有关的现金 116,782,528.28 113,987,957.79
支付与手续费等有关的现金 7,104,473.97 5,572,525.67
支付保理本金 - 59,656.00
支付保证金、押金 2,779,564.04 -
其他 29,118,956.88 21,412,072.24
合计 246,222,653.86 260,025,906.37
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到投资保证金 - 2,000,000.00
合计 - 2,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付工程人员工资保证金 - 656,000.00
合计 - 656,000.00
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回承兑汇票保证金 42,793,369.94 48,860,665.56
收到资金拆借款 246,730.00 -
收分红代扣代缴个人所得税 1,660,706.45 1,434,623.40
收到资产相关的财政专项拨款 - -
其他 - -
合计 44,700,806.39 50,295,288.96
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付承兑汇票保证金 151,066,796.66 142,118,632.65
支付资金拆借款 246,730.00 3,076,205.83
融资手续费、中介费 46,326.36 1,290,000.00
支付分红代扣代缴个人所得税 631,577.99 1,309,524.74
合计 151,991,431.01 147,794,363.22
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,296,812.96 385,141,151.19
加：信用减值损失 -10,359,873.42 -
资产减值准备 91,480,919.07 29,856,297.62
固定资产折旧 106,547,677.09 76,836,406.76
生产性生物资产折旧 - -
油气资产折耗 - -
无形资产摊销 6,034,897.70 5,077,210.52
长期待摊费用摊销 6,913,500.68 9,307,436.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -38,978.84 -869,902.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,010,702.45 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 94,461,230.79 99,773,394.99
投资损失（收益以“－”号填列） 5,339,207.88 -176,527.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,252,768.17 -6,061,871.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 531,448.44 1,734,936.11
存货的减少（增加以“－”号填列） 383,198,106.86 -380,676,996.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 312,194,423.66 51,992,089.04
财务报表附注 第 76 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,353,494.80 273,910,837.05
其他 -10,957,183.42 46,957,438.71
经营活动产生的现金流量净额 1,040,753,618.53 592,801,900.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 356,393,411.91 646,563,800.24
减：现金的期初余额 646,563,800.24 440,785,142.29
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -290,170,388.33 205,778,657.95
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 356,393,411.91 646,563,800.24
其中：库存现金 834,399.16 3,364,952.13
可随时用于支付的银行存款 355,559,012.75 643,198,848.11
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 356,393,411.91 646,563,800.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56,906,784.95 保证金
应收票据 4,495,750.00 票据质押
固定资产 244,252,062.89 借款抵押
无形资产 102,459,275.76 借款抵押
合计 408,113,873.60
财务报表附注 第 77 页
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(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,778,405.04
其中：美元 5,967,782.68 6.9762 41,632,445.53
港币 162,941.25 0.8958 145,959.51
应收账款 29,805,531.68
其中：美元 4,272,459.46 6.9762 29,805,531.68
短期借款 217,943,850.89
其中：美元 31,241,055.43 6.9762 217,943,850.89
其他应收款 4,139,998.12
其中：美元 593,446.02 6.9762 4,139,998.12
应付账款 46,481,298.55
其中：美元 6,662,839.16 6.9762 46,481,298.55
其他应付款 20,828,943.24
其中：美元 2,985,714.75 6.9762 20,828,943.24
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
资产负债表 费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
财政局奖励厂房建设进度资金 1,342,979.40 递延收益 109,004.00 109,002.88 其他收益
一次性增资扩产厂房建设专项资金 21,952,900.00 递延收益 64,945.53 - 其他收益
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目 1,273,000.00 递延收益 134,000.04 134,000.00 其他收益
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目 1,199,666.67 递延收益 122,000.04 122,000.00 其他收益
广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创
2,000,000.00 递延收益 200,000.04 150,000.00 其他收益
新平台建设
锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目 12,842,934.26 递延收益 856,195.60 - 其他收益
锂离子电池正极材料产业化技术改造项目 6,764,900.00 递延收益 148,040.79 66,666.67 其他收益
年产 4000 吨动力型锂电池正极材料生产线技术改
1,690,000.00 递延收益 168,999.96 - 其他收益
造
项目一 20,000,000.00 递延收益 2,000,000.04 - 其他收益
《2018 年工业技术改造专项中央基建投资预算》补
22,300,000.00 递延收益 1,858,333.30 - 其他收益
贴款
年处理 1.4 万吨废锂离子电池及正极材料生产 1 万
7,500,000.00 递延收益 125,000.00 - 其他收益
吨三元前驱体项目
宁乡市装备补贴项目资金 240,300.00 递延收益 24,030.02 6,636.67 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
详见附注五、（四十四）其他收益。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(四) 处置子公司
本公司之子公司恩平市道氏材料配送服务有限公司已于 2019 年 1 月 28 日办理完毕工商注销手续，自恩平配送完成注销之日起，不再纳入合并范
围。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 2019 年 4 月 4 日，本公司新设全资子公司广东佳纳进出口有限公司，自佳纳进出口设立之日起纳入合并范围。
2、 2019 年 5 月 21 日，本公司新设子公司广东道氏云杉氢能科技有限公司，持股比例 62%，自道氏云杉设立之日起纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山市道氏科技有限公司 广东佛山 广东佛山 无机非金属材料制造 100.00 - 设立
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司 广东佛山 广东佛山 电子商务 70.00 - 设立
深圳道氏金融服务有限公司 广东深圳 广东深圳 商业保理 100.00 - 设立
江西宏瑞新材料有限公司 江西丰城 江西丰城 无机非金属材料制造 100.00 - 非同一控制下企业合并
青岛昊鑫新能源科技有限公司 山东青岛 山东青岛 无机非金属材料制造 100.00 - 非同一控制下企业合并
广东佳纳能源科技有限公司 广东清远 广东清远 有色金属冶炼及深加工 100.00 - 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山市道氏新材料产业园有限公司 广东佛山 广东佛山 无机非金属材料制造 100.00 - 设立
湖南佳纳能源科技有限公司 湖南益阳 湖南益阳 有色金属冶炼及深加工 - 100.00 非同一控制下企业合并
长沙佳纳锂业科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 有色金属冶炼及深加工 - 60.00 非同一控制下企业合并
清远佳致新材料研究院有限公司 广东清远 广东清远 研发 - 100.00 非同一控制下企业合并
香港佳纳有限公司 香港 香港 贸易 - 100.00 非同一控制下企业合并
佛山市格瑞芬新能源有限公司 广东佛山 广东佛山 无机非金属材料制造 - 55.00 设立
CHERBIM GROUP LIMITED 塞舌尔 塞舌尔 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并
M.J.MSARLU 刚果（金） 刚果（金） 有色金属冶炼及深加工 - 100.00 非同一控制下企业合并
江门道氏新能源材料有限公司 广东江门 广东江门 无机非金属材料制造 100.00 - 设立
中山友研合金材料科技有限公司 广东中山 广东中山 无机非金属材料制造 - 100.00 非同一控制下企业合并
广州华芯电子材料有限公司 广东广州 广东广州 无机非金属材料制造 - 100.00 非同一控制下企业合并
广东道氏云杉氢能科技有限公司 广东佛山 广东佛山 研究和试验发展 62.00 设立
广东佳纳进出口有限公司 广东广州 广东广州 批发业 100.00 设立
财务报表附注 第 80 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 广东陶瓷共赢商电子商务有限公司
购买成本/处置对价
—现金 9,000,000.00
购买成本/处置对价合计 9,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 8,584,000.43
差额 415,999.57
其中：调整资本公积 415,999.57
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
对本公司活
业务性 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 动是否具有
质 直接 间接 的会计处理方
战略性
法
无机非
江西红锂新材料有限公司 江西南昌 江西南昌 金属材 49.00 - 权益法
料制造
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
江西红锂新材料有限公司 江西红锂新材料有限公司
流动资产 50,885,454.72 50,420,752.27
非流动资产 - -
资产合计 50,885,454.72 50,420,752.27
流动负债 53,623.61 60,491.30
非流动负债 - -
负债合计 53,623.61 60,491.30
归属于母公司股东权益 50,831,831.11 50,360,260.97
按持股比例计算的净资产份额 24,907,597.24 24,676,527.88
对联营企业权益投资的账面价值 24,907,597.24 24,676,527.88
营业收入 - -
净利润 471,570.12 360,260.97
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 471,570.12 360,260.97
本期收到的来自联营企业的股利 - -
财务报表附注 第 81 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 10,647,076.60 元。管
理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 82 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目 其他外币
美元（折人民
（折人民 合计 美元 其他外币 合计
币）
币）
货币资金 41,632,445.53 145,959.51 41,778,405.04 89,729,785.03 31,364.88 89,761,149.91
预付账款 79,802,229.92 - 79,802,229.92 24,924,009.43 - 24,924,009.43
应收账款 29,805,531.68 - 29,805,531.68 62,108,659.97 - 62,108,659.97
小计 151,240,207.13 145,959.51 151,386,166.64 176,762,454.43 31,364.88 176,793,819.31
应付账款 46,481,298.55 - 46,481,298.55 80,950,307.39 - 80,950,307.39
预收账款 561,886.73 - 561,886.73 2,449,087.07 - 2,449,087.07
短期借款 217,943,850.89 - 217,943,850.89 268,805,583.53 - 268,805,583.53
其他应收款 4,139,998.12 - 4,139,998.12 4,460,094.03 - 4,460,094.03
其他应付款 20,828,943.24 - 20,828,943.24 66,194,974.18 133,507,181.51 199,702,155.69
小计 289,955,977.53 - 289,955,977.53 422,860,046.21 133,507,181.51 556,367,227.72
于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润-13,856,981.09 元。管理层认为 10%合理反
映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 762,061,319.83 - - 762,061,319.83
应付票据 60,162,016.41 - - 60,162,016.41
应付账款 290,501,833.89 - - 290,501,833.89
财务报表附注 第 83 页
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期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付利息 2,158,410.96 - - 2,158,410.96
其他应付款 90,491,416.36 - - 90,491,416.36
一年内到期的非流动负债 138,314,081.63 - - 138,314,081.63
长期借款 - 164,332,258.98 - 164,332,258.98
应付债券 - 257,087,621.08 - 257,087,621.08
合计 1,343,689,079.08 421,419,880.06 - 1,765,108,959.14
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 822,605,583.53 - - 822,605,583.53
应付票据 346,571,212.22 - - 346,571,212.22
应付账款 402,060,703.34 - - 402,060,703.34
应付利息 12,419,002.90 - - 12,419,002.90
其他应付款 288,052,002.17 - - 288,052,002.17
一年内到期的非流动负债 71,287,004.25 - - 71,287,004.25
长期借款 - 311,032,483.00 - 311,032,483.00
应付债券 - 385,676,310.68 - 385,676,310.68
合计 1,942,995,508.41 696,708,793.68 - 2,639,704,302.09
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 - - - -
1.以公允价值计量且其变动计入当期
- - - -
损益的金融资产
财务报表附注 第 84 页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 - - - -
2.指定为以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）其他 - - - -
◆应收款项融资 - 311,503,545.06 - 311,503,545.06
◆其他债权投资 - - - -
◆其他权益工具投资 - - 107,793,583.29 107,793,583.29
◆其他非流动金融资产 - - 3,150,000.00 3,150,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
- - - -
损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 - - - -
2.指定为以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 311,503,545.06 110,943,583.29 422,447,128.35
◆交易性金融负债 - - - -
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - - - -
其他 - - - -
◆指定为以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产 - - - -
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
如：持有待售负债 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
荣继华 控股股东 31.16 31.16
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
江西红锂新材料有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佳纳能源董事长及总经理、广东远为投资
吴理觉
有限公司实际控制人
本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技
青岛兴华石墨制品有限公司
有限公司原少数股东关联的企业
佳远钴业控股有限公司 吴理觉控制之企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
青岛兴华石墨制品有限公司 采购原材料及加工服务 63,136,991.64 53,128,648.39
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
吴理觉 300,000,000.00 2016-1-21 2020-9-30 否
荣继华 47,000,000.00 2016-9-29 2019-9-20 是
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
荣继华 50,000,000.00 2013-4-27 2023-4-27 是
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青岛兴华石墨制品有限公司 246,730.00 2019-10-31 2019-12-31 到期已归还
偿还
青岛兴华石墨制品有限公司 246,730.00 2019-10-31 2019-12-31 到期已归还
佳远钴业控股有限公司 23,982,163.56 2018-1-19 2019-1-18 到期已归还
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,113,460.07 5,089,042.84
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
青岛兴华石墨制品有限公司 2,630,420.08 30,076,470.74
应付票据
青岛兴华石墨制品有限公司 4,495,750.00 -
其他应付款
佳远钴业控股有限公司 - 23,982,163.56
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 11,900.00
公司本期失效的各项权益工具总额 5,594,220.00
第一期：行权价格：19.54 元/股，合同剩余期限：6 个月
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
第二期：行权价格：20.41 元/股，合同剩余期限：9 个月
围和合同剩余期限
第三期：行权价格：29.57 元/股，合同剩余期限：22 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
-
同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进行估计
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
43,200,274.38
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -10,957,183.42
其他说明：
2017 年 5 月 9 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017
年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，批准公司实施一项股票期权计划。
2017 年 6 月 21 日，公司第四届董事会 2017 年第 10 次会议和第四届监事会 2017 年
第 9 次会议审议通过了《关于调整 2017 年股票期权激励计划股票期权行权价格的议
案》及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于 2017 年 6 月 21 日，向
86 名股权激励对象授予 390.39 万份股票期权，行权价格为 35.39 元/股。在满足行权
条件的前提下，自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后
一个交易日当日止可行权股票期权中的 40%，自授予日起 24 个月后的首个交易日起
至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的 30%，自授予日
起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止可行权
股票期权中的 30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期
权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017 年 8 月 7 日，公司 2017 年第六次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017
年第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017 年第二期
股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会
办理股权激励相关事宜的议案》，批准公司实施第二期股票期权计划。
2017 年 9 月 4 日，公司第四届董事会 2017 年第 13 次会议和第四届监事会 2017 年
第 12 次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于 2017 年
9 月 4 日，向 31 名股权激励对象授予 285.92 万份股票期权，行权价格为 36.95 元/
股。在满足行权条件的前提下，自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起
24 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的 40%，自授予日起 24 个月
后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权
中的 30%，自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个
交易日当日止可行权股票期权中的 30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公
司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017 年 10 月 16 日，公司 2017 年第七次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017
年第三期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017 年第三期
股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会
办理股权激励相关事宜的议案》。批准公司实施第三期股票期权计划。
2017 年 10 月 19 日，公司第四届董事会 2017 年第 16 次会议和第四届监事会 2017
年第 15 次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于 2017
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
年 10 月 19 日，向 27 名股权激励对象授予 303.8 万份股票期权，行权价格为 53.45
元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日
起 24 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的 20%，自授予日起 24 个
月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期
权中的 20%，自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一
个交易日当日止可行权股票期权中的 40%，自授予日起 48 个月后的首个交易日起至
授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的 20%，并自可行权
日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普
通股的权利。
2018 年 7 月 6 日，公司第四届董事会 2018 年第 5 次会议和第四届监事会 2018 年第
4 次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格和数量的议案》，
鉴于公司已于 2018 年 7 月 6 日披露了《2017 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2018-055），并于 2018 年 7 月 11 日实施。公司 2017 年年度权益分派方案为：以公
司现有总股本 215,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。根据《上市公司股权激励管理办
法》、公司《2017 年股票期权激励计划（草案）》、《2017 年第二期股票期权激励计划
（草案）》、《2017 年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司
股东大会的授权，董事会对公司 2017 年股票期权激励计划股票期权的行权价格和数
量进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为 19.54 元/份、20.41 元/份和 29.57
元/份；行权数量调整为 6,512,220 份、5,146,560 份和 5,468,400 份。
2019 年 6 月 19 日，公司第四届董事会 2019 年第 5 次会议和第四届监事会 2019 年
第 3 次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴
于公司已于 2019 年 6 月 19 日披露了《2018 年年度权益分派实施公告》（公
告编号：2019-045），并于 2019 年 6 月 24 日实施。公司 2018 年年度权益分派方案
为：以公司现有总股本 459,987,928 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
1.499971 元（含税）。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017 年股票期权
激励计划（草案）》、《2017 年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017 年第三期股
票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司股东大会的授权，董事会对公
司 2017 年股票期权激励计划股票期权的行权价格进行了调整，股权激励计划的行权
价格分别调整为 19.39 元/份、20.26 元/份和 29.42 元/份。
本期因未满足行权条件冲减以前期间计提的股份支付费用及减少其他资本公积
10,957,183.42 元。
(三) 股份支付的修改、终止情况
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重大诉讼及仲裁判决事项
1、公司子公司广东佳纳能源科技有限公司（以下简称“佳纳能源”）因与江苏东汛锂
业有限公司（以下简称“江苏东汛”）、江苏智航新能源有限公司（以下简称“江苏智
航”）存在买卖合同纠纷，佳纳能源将江苏东汛、江苏智航起诉至广东省英德市人民
法院，2019 年 1 月 8 日，英德市人民法院已审理终结，公司收到英德市人民法院《民
事判决书》【（2018）粤 1881 民初 1723 号】，判决书判决如下：
（1）被告江苏东汛锂业有限公司欠原告广东佳纳能源科技有限公司货款
37699166.82 元及违约金（从 2018 年 1 月 10 日起至清偿之日止，按日利率 0.05%计
付），上述款项限于本判决发生法律效力之日起十五日内付清。
（2）被告江苏智航新能源有限公司对被告江苏东汛锂业有限公司的上述货款及违约
金承担连带清偿责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中
华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利
息。案件受理费 120567.17 元、保全费 5000 元，由被告江苏东汛锂业有限公司、江
苏智航新能源有限公司负担。
截至目前，江苏智航收到《广东省英德市人民法院公告》【（2019）粤 1881 执 2882
号】，具体内容如下：
关于本院执行的申请执行人广东佳纳能源科技有限公司与被执行人江苏东汛锂业有
限公司、江苏智航新能源有限公司合同纠纷一案，本院已裁定移送评估拍卖被执行
人江苏东汛锂业有限公司所有的下列财产：
（1）位于泰州医药高新区滨江工业园港城西路 12 号的房屋及其国有土地使用权【不
动产权证号：苏（2017）泰州不动产权第 0063240 号】的评估价为 68,605,500 元，
拍卖保留价为 48,100,000 元。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
（2）位于泰州医药高新区滨江工业园港城西路 12 号的机器设备【包括①生产厂家
为湖南金炉科技有限公司的辊道炉（空气气氛辊道传送式电阻炉）6 台；②自动化
控制线（配料系统 6 套、窑炉自动化上下料系统 2 套、包装系统 4 套、真空输送系
统 4 套）】的评估价为 28,000,000 元，拍卖保留价为 19,600,000 元。
现责令与上述财产有利害关系的人员（单位），包括但不限于：承租人、抵押权人、
占有人、共有人等，在 2020 年 4 月 10 前联系本院并提交相应材料。逾期的，视为
放弃相应的权利，后果自负。如案外人对本院处置的执行标的有异议，必须在本公
告发出之日起六十日内提出。
如该标的有其他共有人，可以在本公告发出之日起十五日内协议分割共有财产或提
起析产诉讼。
现责令被执行人（或屋内住户、占有人、承租人等）于拍卖成交之日起十五日内交
付上述财产。被执行人或者其他占有人对上述财产应当移交而拒不移交的，强制执
行。
2、本公司诉高要市喜鹊新型建材有限公司、潘绍祥、简财弟买卖合同纠纷案，涉案
值 709.56 万元，本案二审结束，判决支持公司全部诉求，截止本报告披露日，仍处
于执行阶段，尚未执行完毕。
(二) 利润分配情况
2020 年 4 月 27 日，经本公司第 4 届董事会 2020 年第 4 次会议审议通过的利润分配
预案为：公司以 2020 年 4 月 24 日总股本 459,994,163 股为基数，向全体股东按每
10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），合计派发现金股利 45,999,416.30 元（含税），
剩余未分配利润结转以后年度分配。若公司董事会审议上述预案后至权益分派实施
公告确定的股权登记日前公司股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分
配比例进行调整。
此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。
(三) 拟非公开发行股票情况
根据 2020 年 2 月 27 日召开的第四届董事会 2020 年第 3 次会议和第四届监事会 2020
年第 3 次会议，本公司向中国证监会申请非公开发行股票，拟募集资金总额不超过
172,000 万元，且发行的股票数量不超过本次发行前公司总股本的 30%。2020 年 3
月 31 日中国证监会对公司提交的《创业板上市公司非公开发行新股核准（一般程
序）》申请材料进行了审查，认为符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
收文编号为 200486。截至本报告日，上述非公开发行股份申请尚在审理中。
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十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的财务信息
陶瓷釉面材料分 金融业务分
项目 新能源分部 分部间抵销 合计
部 部
营业收入 813,551,164.34 - 2,180,102,405.69 -7,237,564.01 2,986,416,006.02
营业成本 562,938,562.24 - 1,650,407,149.73 -917,938.61 2,212,427,773.36
利润总额 61,239,813.29 - -36,859,805.98 -4,860,270.13 19,519,737.18
总资产 3,664,354,755.22 - 2,943,695,165.50 -2,163,042,687.78 4,445,007,232.94
总负债 706,321,779.80 - 1,429,020,103.78 -163,451,756.09 1,971,890,127.49
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 - 117,708,466.03
商业承兑汇票 2,537,682.07 8,481,286.33
合计 2,537,682.07 126,189,752.36
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：
按组合计提坏账准备 2,671,244.28 100.00 133,562.21 5.00 2,537,682.07
其中：
银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 2,671,244.28 100.00 133,562.21 5.00 2,537,682.07
合计 2,671,244.28 100.00 133,562.21 2,537,682.07
财务报表附注 第 92 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：
按组合计提坏账准备 126,189,752.36 100.00 - - 126,189,752.36
其中：
银行承兑汇票 117,708,466.03 93.28 - - 117,708,466.03
商业承兑汇票 8,481,286.33 6.72 - - 8,481,286.33
合计 126,189,752.36 100.00 - 126,189,752.36
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 - - 133,562.21 - - 133,562.21
合计 - - 133,562.21 - - 133,562.21
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 53,195,143.67 -
商业承兑汇票 - -
合计 53,195,143.67 -
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 112,149,374.94 134,788,285.49
1至2年 4,970,822.98 3,842,991.13
2至3年 1,593,556.20 5,783,941.11
3 年以上 40,956,933.41 37,877,882.29
小计 159,670,687.53 182,293,100.02
财务报表附注 第 93 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 46,849,047.46 47,387,839.62
合计 112,821,640.07 134,905,260.40
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 29,108,957.30 18.23 29,108,957.30 100.00 -
其中：
单项金额重大并单项计提坏
27,303,841.60 17.10 27,303,841.60 100.00 -
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
1,805,115.70 1.13 1,805,115.70 100.00 -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 130,561,730.23 81.77 17,740,090.16 13.59 112,821,640.07
其中：
账龄组合 101,531,798.24 63.59 17,740,090.16 17.47 83,791,708.08
内部往来组合 29,029,931.99 18.18 - - 29,029,931.99
合计 159,670,687.53 100.00 46,849,047.46 112,821,640.07
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
27,346,861.60 15.00 27,346,861.60 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
153,141,122.72 84.01 18,235,862.32 11.91 134,905,260.40
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
1,805,115.70 0.99 1,805,115.70 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 182,293,100.02 100.00 47,387,839.62 134,905,260.40
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司 19,844,526.40 19,844,526.40 100.00 客户停产整顿
肇庆市中恒陶瓷有限公司 3,808,050.00 3,808,050.00 100.00 客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司 3,651,265.20 3,651,265.20 100.00 客户停产整顿
高要市喜鹊新型建材有限公 二审已判决，未
1,805,115.70 1,805,115.70 100.00
司 能执行
合计 29,108,957.30 29,108,957.30
财务报表附注 第 94 页
广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 83,484,781.58 4,174,239.08 5.00
1至2年 4,605,484.35 921,096.87 20.00
2至3年 1,593,556.20 796,778.10 50.00
3 年以上 11,847,976.11 11,847,976.11 100.00
合计 101,531,798.24 17,740,090.16
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 期末余额
额 计提 转销或核销
回
坏账准备 47,387,839.62 47,387,839.62 - 538,792.16 - 46,849,047.46
合计 47,387,839.62 47,387,839.62 - 538,792.16 - 46,849,047.46
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 23,950,939.47 15.00 -
第二名 19,844,526.40 12.43 19,844,526.40
第三名 9,190,696.15 5.76 459,534.81
第四名 6,778,429.28 4.25 338,921.46
第五名 5,078,992.52 3.18 -
合计 64,843,583.82 40.62 20,642,982.67
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
财务报表附注 第 95 页
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二○一九年度
财务报表附注
项目 期末余额
应收票据 81,459,291.16
合计 81,459,291.16
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款项 564,288,266.94 532,532,566.91
合计 564,288,266.94 532,532,566.91
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 395,775,571.61 530,682,542.38
1至2年 167,474,174.85 139,963.87
2至3年 2,761.87 1,177,029.00
3 年以上 1,436,029.00 1,636,730.00
小计 564,688,537.33 533,636,265.25
减：坏账准备 400,270.39 1,103,698.34
合计 564,288,266.94 532,532,566.91
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,298,150.00 0.23 64,907.50 5.00 1,233,242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,298,150.00 0.23 64,907.50 5.00 1,233,242.50
其他应收款项
按组合计提坏账准备 563,390,387.33 99.77 335,362.89 0.06 563,055,024.44
其中：
账龄组合 3,852,914.86 0.68 335,362.89 8.70 3,517,551.97
内部往来组合 559,537,472.47 99.09 - - 559,537,472.47
合计 564,688,537.33 100.00 400,270.39 564,288,266.94
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 531,738,115.25 99.64 1,008,790.84 0.19 530,729,324.41
其他应收款项
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,898,150.00 0.36 94,907.50 5.00 1,803,242.50
的其他应收款项
合计 533,636,265.25 100.00 1,103,698.34 532,532,566.91
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市美嘉陶瓷设备
298,150.00 14,907.50 5.00 预计一年内可收回
有限公司
佛山市南海区希望陶
1,000,000.00 50,000.00 5.00 预计一年内可收回
瓷机械设备有限公司
合计 1,298,150.00 64,907.50
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,642,345.59 182,117.28 5.00
1至2年 69,928.40 13,985.68 20.00
2至3年 2,761.87 1,380.93 50.00
3 年以上 137,879.00 137,879.00 100.00
合计 3,852,914.86 335,362.89
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额 1,008,790.84 - 94,907.50 1,103,698.34
财务报表附注 第 97 页
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二○一九年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 673,427.95 30,000.00 703,427.95
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 335,362.89 64,907.50 400,270.39
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,103,698.34 1,103,698.34 - 703,427.95 - 400,270.39
合计 1,103,698.34 1,103,698.34 - 703,427.95 - 400,270.39
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 1,437,050.00 2,014,030.00
员工借款及员工备用金 365,364.00 1,698,777.40
预存水电费用 1,881,908.07 1,785,320.39
内部往来 559,537,472.47 526,589,971.04
其他 1,466,742.79 1,548,166.42
合计 564,688,537.33 533,636,265.25
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 内部往来款 308,215,517.30 2 年以内 54.58 -
第二名 内部往来款 153,598,286.76 1 年以内 27.20 -
财务报表附注 第 98 页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第三名 内部往来款 94,853,668.41 1 年以内 16.80 -
第四名 内部往来款 2,870,000.00 1 年以内 0.51 -
第五名 预存水电费 1,881,908.07 1 年以内 0.33 94,095.40
合计 561,419,380.54 99.42 94,095.40
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,649,082,912.63 - 2,649,082,912.63 2,658,235,841.24 - 2,658,235,841.24
对联营、合营企业
24,907,597.24 - 24,907,597.24 24,676,527.88 - 24,676,527.88
投资
合计 2,673,990,509.87 - 2,673,990,509.87 2,682,912,369.12 - 2,682,912,369.12
1、 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
佛山市道氏科技有限
32,657,972.97 -2,366,432.35 - 30,291,540.62 - -
公司
恩平市道氏材料配送
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - -
服务有限公司
广东陶瓷共赢商电子
31,923,300.00 - 9,576,990.00 22,346,310.00 - -
商务有限公司
深圳道氏金融服务有
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
限公司
江西宏瑞新材料有限
276,395,143.25 -1,297,292.43 - 275,097,850.82 - -
公司
青岛昊鑫新能源科技
363,795,733.28 -424,533.37 - 363,371,199.91 - -
有限公司
湖南道氏新能源材料
- - - - - -
有限公司
广东佳纳能源科技有
1,887,463,691.74 -3,487,680.46 - 1,883,976,011.28 - -
限公司
江门道氏新能源材料
14,000,000.00 - - 14,000,000.00 - -
有限公司
广东道氏云杉氢能科
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
技有限公司
合计 2,658,235,841.24 2,424,061.39 11,576,990.00 2,649,082,912.63 - -
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
财务报表附注 第 100 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
上年年末余 权益法下确 宣告发放现
被投资单位 其他综合 其他权 计提减值 期末余额 备期末
额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
收益调整 益变动 准备 余额
益 润
1．联营企业
江西红锂新材料有
24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24
限公司
小计 24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24 -
合计 24,676,527.88 - - 231,069.36 - - - - - 24,907,597.24 -
财务报表附注 第 101 页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 525,905,308.63 386,480,542.07 570,125,200.90 394,457,312.15
其他业务 80,871,469.01 65,098,720.25 117,503,068.72 87,765,750.35
合计 606,776,777.64 451,579,262.32 687,628,269.62 482,223,062.50
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - 30,045,748.77
权益法核算的长期股权投资收益 231,069.36 176,527.88
处置长期股权投资产生的投资收益 -491,381.25 -2,703,187.50
成本法核算的长期股权投资期末分红 60,000,000.00 -
合计 59,739,688.11 27,519,089.15
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 38,978.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
21,665,007.70
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -
值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -5,570,277.24
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 314,154.31
财务报表附注 第 102 页
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项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,406,900.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 21,854,763.81
所得税影响额 -4,012,698.40
少数股东权益影响额（税后） -68,459.33
合计 17,773,606.08
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.26 0.01 0.01
股股东的净利润
广东道氏技术股份有限公司
（加盖公章）
2020 年 4 月 27 日
财务报表附注 第 103 页
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| 公告日期:2020-04-28 |
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