凯发电气(300407)_公司公告_凯发电气：2017年半年度报告新浪财经

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凯发电气：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-26
天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孔祥洲、主管会计工作负责人赵一环及会计机构负责人(会计主管人员)郭琮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及的未来发展规划及经营计划的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险与应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节公司业务概要 ................................................................................................. 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11 第五节重要事项 ....................................................................................................... 24 第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 30 第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 35 第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 36 第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 38 第十节财务报告 ....................................................................................................... 39 第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 150 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、凯发电气指天津凯发电气股份有限公司北京南凯指北京南凯自动化系统工程有限公司，系公司的全资子公司北京瑞凯指北京瑞凯软件科技开发有限公司，系公司的全资子公司天津东凯指天津东方凯发电气自动化技术有限公司，系公司的控股子公司天津优联指天津阿尔法优联电气有限公司，系公司的控股子公司天津保富指天津保富电气有限公司，系公司全资子公司德国保富铁路有限公司（Balfour Beatty Rail GmbH），原合营公司天津德国保富指保富股东 Keyvia Germany GmbH 或 Keyvia Deutschland GmbH，系公司在德国凯发德国指为购买境外资产 RPS、RPS Signal 专门设立的全资子公司 RPS 指 Rail Power Systems GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。 RPSSignal 指 RPS Signal GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。公司在德国设立全资子公司凯发德国，以现金支付方式，购买 RPS 重大资产购买、本次重组指 100%股权（含天津保富 49%股权）、RPS Signal 100%股权北京兴华指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）广发信德指广发信德投资管理有限公司中铁电气化局指中铁电气化局集团有限公司铁路总公司指中国铁路总公司《公司章程》指天津凯发电气股份有限公司章程股东大会指天津凯发电气股份有限公司股东大会董事会指天津凯发电气股份有限公司董事会监事会指天津凯发电气股份有限公司监事会报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日元、万元指人民币元、万元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称凯发电气股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天津凯发电气股份有限公司公司的中文简称（如有）凯发电气公司的外文名称（如有） Tianjin Keyvia Electric Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Keyvia Electric 公司的法定代表人孔祥洲二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡登明王瑞瑾天津滨海高新技术产业开发区华苑产业天津滨海高新技术产业开发区华苑产业联系地址区（环外）海泰发展二路 15 号区（环外）海泰发展二路 15 号电话 022-60128018 022-60128018 传真 022-60128001-8049 022-60128001-8049 电子信箱 zhengquan@keyvia.cn zhengquan@keyvia.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用企业法人营业执注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码照注册号 2016 年 07 月 16 911200007182679 911200007182679 911200007182679 报告期初注册天津市日 00Y 00Y 00Y 2017 年 06 月 22 911200007182679 911200007182679 911200007182679 报告期末注册天津市日 00Y 00Y 00Y 临时公告披露的指定网站查 2017 年 06 月 28 日询日期（如有）临时公告披露的指定网站查 2017 年 6 月 28 日披露于巨潮资讯网《关于变更注册资本并完成工商变更登记的公告》询索引（如有） 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 590,444,102.07 175,663,702.76 236.12% 归属于上市公司股东的净利润（元） -20,290,726.28 10,842,824.92 -287.14% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -21,871,057.09 10,261,032.12 -313.15% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -191,238,488.41 -40,479,898.11 372.43% 基本每股收益（元/股） -0.07 0.04 -275.00% 稀释每股收益（元/股） -0.07 0.04 -275.00% 加权平均净资产收益率 -2.25% 1.38% -3.63% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,955,444,124.75 1,806,001,393.99 8.27% 归属于上市公司股东的净资产（元） 888,921,921.49 912,028,438.74 -2.53% 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -166,200.41 处置固定资产净收益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统收到的政府补助及结转的递延 1,779,467.24 一标准定额或定量享受的政府补助除外）收益委托他人投资或管理资产的损益 177,784.25 银行理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,161.64 其他营业外收支净额减：所得税影响额 278,881.91 合计 1,580,330.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司自创立以来一直专注于轨道交通牵引供电及其自动化领域，主营业务为电气化铁路及城市轨道交通牵引供电系统核心产品的研发、生产和销售，以及牵引供电系统的咨询、设计、安装、调试和服务业务，具备为客户提供从咨询设计到交付全套解决方案的能力。国内市场中，公司城市轨道交通自动化系统中的综合监控系统（控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统和环境机电设备监控系统）和综合安防系统（视频监控系统、门禁系统、周界及集中报警系统）、直流供电系统、机车车辆控制零部件等产品已在多个城市轨道交通项目中得到成功应用，目前已覆盖28个城市地铁及轻轨建设；铁路供电自动化系统中的供电调度自动化系统（牵引电力调度系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置）、综合自动化系统（牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电站环境监控及在线系统）、供电自动化监测装置（变电站自动化检测装备）等系列产品已应用于高铁、客运专线以及常速电气化铁路，覆盖全国各铁路公司。国外市场中，全资子公司德国RPS的轨道交通供电业务及接触网业务在德国处于市场领先地位，并延伸到欧洲、亚洲、北美、澳洲等地区的多个国家。公司主营产品及其用途如下表所示：产品领域用途铁路供电自牵引供配电变电所、开闭所、分区所、AT所的保护、控制、测量、信号和通信功能，并根据动化系统工程需求可配套环境安全监控和电气设备在线监测设备用于远方监视及高压设备状态监测诊断。分布式过程监控调度指挥系统，具备对铁路电气化牵引供电、铁路电力供电（车站负荷开关、信号电源及其它供电等）的现场设备测量、控制、调度和管理、抢修指挥功能，保障列车运行的供电要求。电动隔离开关及负荷开关、箱式变电所、10kV环网柜控制、测量、信号、通信功能采用远方测控装置（RTU/FTU/STU）承担。城市轨道交 ISCS基于同一个软件平台集成或互联地铁各专业自动化子系统，满足对地铁各专业中央和车通自动化系站监控以及全线各子系统连锁互动的要求的集成化监控调度管理的应用。统 PSCADA提供变电所保护、控制、测量、通信管理功能。 BAS为保证自动化及节能要求，实现对空调、风机、电梯、给排水泵、消防联动等进行监视、控制和管理。实现对轨道交通全线车站、车辆段的设备和管理用房、出入口、站台、站厅、票务室等重点区域的实时视频监控、出入管理、登记、入侵探测、紧急告警等功能。轨道交通供检测设备以高压测试车、二次测试车、电能质量分析装置、大电流测试装置等为主，测试车电检测装备以汽车为载体，并以计算机为控制系统，控制模块式测试仪器组成集成化的综合测试装置，以搭积木的形式合理布置于车内，便于拆装和搬运。通过外部引线及附件将被试设备或被试设备与测试系统相连，由计算机控制完成全部试验工作并自动生成标准试验报告，给出测试结论。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文直流开关柜应用于地铁及轻轨、有轨电车1500V及750V直流牵引供电系统，为电力机车提供可靠供电保系统障。轨道交通机磁轨制动：采用电磁原理对机车进行制动控制，具备结构紧凑、体积小的特点，可以满足制车车辆控制动力大，制动距离短的要求。系统司控器：司机用来操纵机车运行的主令控制器，用来控制机车的运用工况和行车速度。 RPS轨道交通为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供供电系统的方案设计、应用供电系统业设计、部分关键设备制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。务 RPS轨道交通为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供接触网系统的方案设计、应接触网业务用设计、关键零部件制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无固定资产无无形资产无在建工程无 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重建立完善的 150,753,412. 作为股权投内控管理制凯发德国收购德国 -2,319,746.09 1.28% 否 77 资的壳公司度并有效执行集设立、生建立完善的产、安装、服 546,782,602. 内控管理制 -13,002,606.0 RPS 收购德国务于一体的 22.22% 否 17 度并有效执 4 轨道交通设行备供应商集设立、生建立完善的 70,076,499.0 RPS Signal 收购德国产、安装、服内控管理制 -795,003.69 2.23% 否务于一体的度并有效执天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文轨道交通设行备供应商三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司自创立以来一直专注于轨道交通自动化领域，经过十余年的发展，现已经成为国内先进的、具有核心技术的轨道交通自动化系统提供商。凭借不断增长的技术优势和服务质量，得到了广大用户的认可和同行业竞争者的尊重，在业界拥有良好的口碑和声誉。国外市场中，全资子公司德国RPS的轨道交通供电业务及接触网业务在德国处于市场领先地位，并延伸到欧洲、亚洲、北美、澳洲等地区的多个国家。公司的核心竞争力主要体现在以下方面： 1、产品和技术优势公司拥有丰富完善的产品系列，包括：牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境安全监控系统、电力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监控系统（BAS）、视频监控系统（CCTV）、门禁系统（ACS）等。 2016年度并购成功的全资子公司RPS承继了德国保富在接触网业务、供电系统业务的核心竞争优势及品牌影响力，拥有全系列德联邦铁路接触网系统（包括高速铁路）以及AC、DC供电相关技术和产品，具有系统设计、初步设计、深化设计、安装、督导及系统集成等能力。公司技术、产品领域和业务范围得到进一步延伸。公司在轨道交通牵引供电自动化领域拥有的全系列产品及核心技术使公司在国内市场竞争中处于有利地位。 2、自主创新优势公司将创新视为企业发展的源动力，紧密围绕轨道交通领域需求开展新工艺和新技术的研发与创新，不断推出新产品。作为高新技术企业，公司坚持走自主研发的道路，一方面在国内加强与科研院所的技术合作，进一步提高企业的技术开发、科技成果产业化能力。同时积极统筹海内外研发体系，搭建跨境研发、设计平台，以适应公司国际化战略的需求。报告期内，公司2016年度股东大会已通过以发行可转债的方式募集资金，用于引进、吸收、转化可满足国内外轨道交通建设需求的高端装备和服务能力。公司将形成轨道交通一二次设备技术互通、产品联动、客户资源共享的业务规划和战略布局，同时通过RPS在欧美发达国家的市场地位，销售到欧美等发达国家实现“中国装备制造业走出去”。 3、核心团队优势公司拥有经验丰富、凝聚力强的管理团队和一批年轻的技术骨干。公司管理团队大多数成员具有超过二十年的轨道交通自动化领域的从业经历，对该行业技术及发展方向有深刻的理解，对市场趋势具有准确的判断和把握能力。公司成立以来，在管理团队的领导下，成功抓住了高速铁路和城市轨道交通两大领域爆发式增长的历史机遇，提前储备了符合行业发展趋势的技术和产品。从成立之初至今，公司的管理团队一直保持稳定，为公司今后的长期发展提供了强有力的保障。公司秉承人才引进与自主培养相结合的模式，壮大公司骨干员工的队伍。同时结合资本市场的有利条件，实施股权激励等，不断提高员工积极性，为公司未来发展打下人才基础。2008年改制至今，公司实施了3次股权激励，对140余名从事研发、工程技术以及销售和管理的骨干人员实施了股权激励。目前他们已经成为公司的核心骨干力量。公司核心管理和技术团队合理分工，忠诚度高，勤勉敬业，具有较强的团队凝聚力，使得公司始终保持良好的竞争能力。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司紧密围绕董事会制定的年度经营计划，有序开展各项工作，公司业务发展稳定。公司上半年实现营业收入59,044.41万元，较去年同期增长236.12%，主要系公司去年9月份完成了对境外RPS等公司的收购，营业收入大幅增长所致。公司上半年营业总成本61,313.46万元，归属于母公司所有者的净利润为亏损2,029.07万元，造成亏损的主要原因为公司海外并购完成，海外子公司业绩受季节性因素影响较大，上半年为亏损，海外业务人力成本较高，毛利率水平较低，从而影响公司整体的净利润和综合毛利率；其次为境外公司的运营所承担的保函费用及支付借款利息等，公司承担的财务费用大幅增长。未来，公司将通过外延发展与内生增长相结合的方式，提升公司的盈利能力。报告期内，公司终止了关于非公开发行股票的相关议案事项，开启关于公司公开发行可转换公司债券等相关事项，公司将通过融资行为在充实实力的同时，加快推进技术引进和产品创新步伐，巩固和提升公司的行业地位和核心竞争力，进一步提升公司营运能力和盈利水平，为公司发展提供新的动力。 2017年5月，公司完成了对106名骨干员工及核心技术人员的首期限制性股票激励计划。公司未来继续秉承人才引进与自主培养相结合的模式，壮大公司骨干员工的队伍。同时结合资本市场的有利条件，实施股权激励等，不断提高员工积极性，为公司未来发展打下人才基础。 2017年上半年公司继续加大研发投入，统筹海内外研发体系，适应公司国际化战略的需求。除完成研发计划外，公司还加快了与RPS的产品与技术的全面对接，同时紧密结合用户需求，在自主创新的基础上，加大与客户、科研院所合作，寻求新的轨道交通领域的重大项目，为未来公司业务的持续增长提供原动力。在收购RPS后，为更好的发挥本次收购带来的协同效应，公司需要及时建设并实施符合行业趋势的产业项目以适应不断发展变化的产业环境，保持行业领先地位。一方面将RPS先进的接触网关键零部件等产品、技术及施工能力等引进、吸收、转化为可满足国内轨道交通建设亟需的高端装备和服务能力，并与凯发电气现有的轨道交通自动化优势产品契合，形成轨道交通一二次设备技术互通、产品联动、客户资源共享的业务规划和战略布局；另一方面，进一步提升德国RPS现有的轨道交通接触网业务水平和作业能力，以保证其与未来德国联邦铁路接触网建设投资大幅增长相匹配、巩固RPS在德国轨道交通接触网领域的领先地位，增强RPS开拓 “一带一路”沿线国家轨道交通接触网市场的能力、更好地服务国家“一带一路”战略规划的实施和凯发电气发展战略的实现。截止2017年6月30日，公司在执行合同金额为201,620.47万元，其中境内在执行合同金额为105563.59万元，境外在执行合同金额为96,056.88万元，在执行合同中金额在500万元以上项目的进展如下序号项目名称项目进展（完成进度） 1 Gotthard - Teilleistg 50 Hz/Kabel LP40 99.50% 2 NBS Ilmenau - Erfurt, VDE 8.1 98.21% 3 ABS LD, BA Coswig-Dresden-Neustadt OLA 96.27% 4 Umrichter Bützow/ Schwerin 51.97% 5 Knoten Halle VP 21 BA 2 und BA 5 95.85% 6 Stuttgart 21 Umbau Gleisvorfeld, OLA 98.42% 7 Triesdorf-Oberdachstetten 5.23% 8 Gleislayout Rummelsburg 63.51% 9 Umrichterwerk Lohsa 87.39% 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10 ABS München - Ingolstadt 99.95% 11 VDE 8.1.1. VP Ebensfeld 99.58% 12 ICE Werk Kln Nippes 80.21% 13 KA-Basel Weil am Rhein 0.00% 14 Bf. Chemnitz Hbf. Hauptbaumanahme 99.41% 15 Kln S13 Troisdorf-Bonn-Oberkassel 0.00% 16 Dresden Neustadt - Coswig (50 Hz und TK) 99.34% 17 ABS Hanau-Nantenbach 97.93% 18 VDE 8.2 NBS Erfurt/HLeipzig/Halle 98.71% 19 SWM - 5UGW-2KS München 86.10% 20 ESTW Wuppertal 90.10% 21 Knoten Halle VP 41 10.20% 22 ZBA Halle 93.25% 23 Opladen neue Bahnstadt 98.78% 24 Lokprüfzentrum Dessau 78.73% 25 ESTW Osnabrück 34.82% 26 UW Wolfsberg Eischleben 97.99% 27 SBS - Heusw.-Lebach 99.83% 28 City-Tunnel Leipzig 97.38% 29 Manahmenkomplex Leipzig - Thekla 58.64% 30 Umbau Ostkreuz VP 12 92.21% 31 Hagenbüchach-Siegelsdorf 87.66% 32 Caltrain Design Services / USA 28.80% 33 POS Bf. Landstuhl 53.82% 34 S 21 Los 2a und 3 PFA 1.6a Untertürkheim 98.82% 35 WIP Ostkreuz - Grünauer Kreuz 96.82% 36 Gerresheim Oberleitungsarbeiten 83.71% 37 OLA Basheide 6.66% 38 CH Wohlen-Bremgarten West 51.87% 39 ESTW Osnabrück - EEA 6.39% 40 lst Sur u Traunbrücke Traunstein 99.98% 41 Bf. Süssen 0.00% 42 ABS Hanau-Nantenbach TSB Neubau EEA 85.93% 43 ESTW Oberhausen-West 92.55% 44 Umbau Bf. Wolkramshausen, LV 2 95.48% 45 Ulm Hbf - NBS Ulm-Wendlingen 17.17% 46 Elbtal zw. Bad Schandau und Knigstein 98.60% 47 ESTW Wuppertal (interne Beistellung) 52.11% 48 VGR Rummelsburg EA-TK -intern- 14.79% 49 77 Bremen_2015 99.64% 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 50 Ubf Leipzig-Wahren 99.67% 51 ZBA Maschen 99.98% 52 Stellingen_Ersatzneubau Langenfelder Brü 97.35% 53 Mainzelbahn (Neubau von GUW's) 93.03% 54 Bf. Weilheim 99.98% 55 OLA Viersen 99.14% 56 Weil am Rhein 98.57% 57 ESTW Lehndorf, 2. BA 75.35% 58 ESTW Emmerich 99.72% 59 Stuttgart-Untertürkheim 7.59% 60 OLA ESTW Wuppertal 36.60% 61 ESTW-A Lueblow Rastow TK, EA, LST u. OLA 98.97% 62 Osteinfdelung Erfurt -intern- 95.87% 63 Bf. Gaschwitz, temp. Baufeldumfahrung 99.03% 64 Herleshausen - Gerstungen 23.30% 65 ICE Werk Kln Nippes 57.49% 66 UW Hameln 74.22% 67 Berlin Adlershof - Schneweide 93.85% 68 Krbw Gümmerwald 59.57% 69 DB HH - GW Sternschanze 39.30% 70 Oestrich-Winkel 92.26% 71 VDE 8.1, NBS Ebensfeld-Erfurt, EEA 0.00% 72 Traunstein-Bergen 98.18% 73 Abstellanlage Kln Nippes 9.33% 74 AEA Rummelsburg 0.00% 75 DB Netz AG 90.31% 76 ICE-Werk K-Nippes HL4 GFB WHz 88.74% 77 UW Waigolshausen/ SW Schnarz 25.23% 78 Dresden; Kompaktunterwerke 14.18% 79 ESTW Walsum-Spellen 95.99% 80 KP Sterbfritz Katzenfurt 95.52% 81 Berlin Rummelsburg_Groe Wagenhalle 99.13% 82 Groenhain, Abz. Kottewitz, OLA 18.83% 83 Ubf. Leipzig-Wahren, 2. kV-Terminal,VP02 98.24% 84 GBT Automatische Erdungseinrichtung 99.87% 85 Zwickau, E Olzmannstrae, OLA 62.08% 86 Mega-Hub Lehrte 99.43% 87 Brecknell Willis, PO cumulated from 2008 98.01% 88 Infineon, Gleisschleife, Erneuerung FLA 0.00% 89 bremenports Schulung / Havarie/Befristun 78.98% 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 90 Dresden, Stadtbahn 2020, Oskarstr. 0.82% 91 Umbau Nordkopf Bf. Ulm 4.38% 92 ABS Hanau-Nantenbach 79.56% 93 ESTW Offenburg 76.46% 94 Neukieritzsch - Regis-Breitingen 3.90% 95 UW Roth 99.46% 96 SSB - Tunnel Heilbronner Str. 94.76% 97 Grbers - Leipzg, Messe, Rückleiter 44.15% 98 RZAA Chemnitz 97.05% 99 Bogestra; Erw. Linie 310 93.95% 100 Weil am Rhein Dreizack 40.28% 101 K-Nippes Werkering Neubau Stationen 79.99% 102 Bf. Wrth 99.40% 103 Hoffnungsthaler Tunnel; TSB und BOS 94.16% 104 Marienthaler Tunnel 98.78% 105 via - UW Porscheplatz 99.97% 106 SP Kassel 76.59% 107 ESTW Friedberg Bad Nauheim 91.62% 108 Umbau UW 24 Kln-Slabystrasse 0.94% 109 Umbau UW 64 Kln-Brück 1.14% 110 ICE-Werk Do Sphenfelde 96.31% 111 Bf. Weinbhla, Oberleitungsarbeiten 91.95% 112 EVAG Altenessener Strae 99.85% 113 Ratatek Finland, PO cumulated from 2008 98.21% 114 Rbf Hamm EWHz 88.22% 115 UW Lhne 95.16% 116 Mainz Los 1.3 Rahmenvertrag 99.91% 117 ESTW Coburg 95.21% 118 Dresden - Elsterwerda, KBW AZ Weinbhla 48.77% 119 ABS Nbg.-Ebensfeld Forchheim V 87.85% 120 München Hbf 0.00% 121 Wittenberg, OLA Bahnsteig 5/6 98.19% 122 Neubau GUW Rothensee, Magdeburg 0.00% 123 DB - WV ICE Halle Griesheim 96.34% 124 VAG Freiburg - Stadtbahn Neue Messe 99.96% 125 Bochum Erw. Straenbahnlinie 310 81.83% 126 天津地铁六号线综合监控一期调试完成投运，二期所有专业已经供货，正在调试 127 16号线闭路电视一期调试验收完成，已经投运，二期备货 128 北京地铁16号线ISCS 一期调试验收完成，已经投运，二期备货 129 16号线1500V开关柜一期调试验收完成，已经投运，二期备货天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 130 深圳地铁11号线DC1500V开关柜供货和调试完成，已经投运，备件发完了未验收 131 北京地铁16号线BAS 一期调试验收完成，已经投运，二期备货 132 朔黄扩容改造部分货物已发现场调试，部分备货 133 巴基斯坦橙线PSCADA-213 已经完成大部分柜体供货，还剩小部分柜体和设备未发。 134 西安地铁4号线1500V开关柜-911 发货中 135 济南R1线1500V开关柜-959 备货中 136 16号线电源及接地一期调试验收完成，已经投运，二期备货 137 重庆地铁10号线视频监控-213 大部分已发货，进入安装调试阶段 138 合肥2号线1500v开关柜供货和调试完成，备件未发货 139 成都地铁4号线DC1500V开关柜主合同已完工，备品备件未发货 140 北京地铁16号线PSCADA 一期调试验收完成，已经投运，二期备货 141 北京13号线直流柜改造部分供货及现场调试，项目周期长 142 天津一东线BAS 供货和编写程序阶段 143 南宁综合调度指挥大楼现场调试及系统移交 144 16号线施工监控货物发至现场安装调试 145 长沙地铁3号线PSCADA 样机生产验收阶段 146 北京6号线西延开关柜备货中 147 深圳国展1500V开关柜-881 备货中 148 北京有轨电车西郊线开关柜供货完成，备件未发货 149 北京地铁16号线ACS 一期调试验收完成，已经投运，二期备货 150 贵阳1号线门禁及安防-900 发货中 151 武汉2号线南延综自-571 完成第二次设计联络会，设备采购生产阶段 152 石济客专货物已发现场，现场调试阶段 153 合肥1号线PSCADA及微保现场调试完成，维护阶段 154 广州地铁9号线咨询服务项目管理项目，按现场进度推进 155 广州地铁八号线项目管理项目管理项目，按现场进度推进 156 16号线10KV保护一期调试验收完成，已经投运，二期备货二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 590,444,102.07 175,663,702.76 236.12% 海外业务并入利润表所天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文致海外业务并入利润表所营业成本 458,537,606.11 100,534,198.81 356.10% 致海外业务并入利润表所致；另外，公司因取得销售费用 36,865,231.48 14,329,862.94 157.26% 合同发生的业务费用有所增长，标书费及售后服务费也有略有增加。海外业务并入利润表所管理费用 97,386,581.71 41,443,286.62 134.99% 致。海外业务并入利润表以及公司贷款增加而增加财务费用 10,623,468.66 -53,877.03 19,817.99% 的利息支出和手续费支出本期公司发生经营亏所得税费用 1,520,371.07 3,061,763.02 -50.34% 损，从而导致所得税费用减少海外业务并入利润有以研发投入 21,828,380.18 15,839,629.73 37.81% 及本期公司加大研发支出所致海外业务并入现金流量经营活动产生的现金流 -191,238,488.41 -40,479,898.11 -372.43% 表以及本期公司大额保量净额证金支出所致海外业务并入现金流量投资活动产生的现金流 -21,221,488.55 -8,458,311.03 -150.90% 表且本期海外公司有大量净额额资产购置支出筹资活动产生的现金流公司本期向金融机构贷 185,795,658.58 -12,718,700.78 1,560.81% 量净额款大幅增加现金及现金等价物净增海外业务并入现金流量 -18,890,627.86 -61,641,466.34 69.35% 加额表以及公司贷款的增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用一、资产负债表项目变动说明 1. 应收票据期末余额为1033万元，较期初减少942.55万元，减少47.71%，主要原因是公司上半年票据到期收回款项以及做了部分背书转让，导致减少的票据金额超过了收到的票据金额。 2. 预付款项期末余额为3931.20万元，较期初增加1024.40万元，增长95.89%，主要原因是公司开工项目不断增加，为加强项目备货，对供应商预付款的支付也大幅增加。 3. 应付票据期末余额为0，较期初减少1610.72万元，减少100%，主要原因是公司于本期支付了国内延期信用证。 4. 应交税费期末余额为745.84万元，较期初减少860.39万元，减少53.57%，主要原因是去年12月份的确认的应交增值税以及企业所得税在本期支付，且金额与6月份相比较大。 5. 其他应付款期末余额为10136.40万元，较期初增加2891.78万元，增长39.92%，增加的主要项目是本期公司执行限天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文制性股票激励计划而增加的员工股份支付金额。 6. 长期借款期末余额为28484.30万元，较期初增加15770.47万元，增长124.04%,增加的主要项目是公司本期向华能贵诚信托有限公司的两年期借款15000.00万元。二、利润表项目变动说明 1. 营业收入本期发生额为59044.41万元，较去年同期增加41478.04万元，同比增长236.12%，主要是海外业务并入利润表所致。 2. 营业成本本期发生额为45853.76万元，较去年同期增加35800.34万元，同比增长356.10%，主要是海外业务并入利润表所致。 3. 销售费用本期发生额为3686.52万元，较去年同期增加2253.54万元，同比增长157.26%，一方面是海外业务并入利润表所致；另外，公司因取得合同发生的业务费用有所增长，标书费及售后服务费也有略有增加。 4. 管理费用本期发生额为9738.66万元，较去年同期增加5594.33万元，同比增长134.99%，主要原因是海外业务并入利润表所致。 5. 财务费用本期发生额为1062.35万元，较去年同期增加1067.73万元，同比增长19817.99%，主要原因是收购海外业务引起公司贷款增加而增加的利息支出和手续费支出。 6. 投资收益本期发生额为17.78万元，较去年同期减少241.62万元，同比减少93.15%，主要原因是收购RPS，合营子公司天津保富利润不再按持股比例记入投资收益。 7. 其他收益本期发生额为295.16万元。主要原因是本期政府补助准则变动，并规定采用未来适用法，增值税的退税从营业外收入记入其他收益。 8. 营业外收入本期发生额为184.77万元，较去年同期减少188.91万元，同比减少50.55%，主要原因是政府补助准则变动，增值税退税从该项目转入其他收益所致。 9. 营业外支出本期发生额为16.63万元，较去年同期增加15.54万元，同比增长1425.17%，主要原因是公司本期处置部分到期固定资产而发生的处置损失。 10. 所得税费用本期发生额为152.04万元，较去年同期减少154.14万元，同比减少50.34%，主要原因是本期公司发生经营亏损，从而导致所得税费用减少。 11. 少数股东损益本期发生额为89.07万元，较去年同期增加65.84万元，同比增长283.46%，主要原因是公司的联营公司净利润大幅增加。三、现金流量表项目 1. 销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为61522.05万元，较去年同期增加45466.59万元，同比增长283.18%，主要是海外业务并入现金流量表所致。 2. 收到的税费返还本期金额为1853.83万元，较去年同期增加1549.68万元，同比增长509.52%，主要是海外业务并入现金流量表所致。 3. 收到的其他与经营活动有关的现金本期金额为431.54万元，较去年同期减少188.80万元，同比减少30.43%，主要原因是公司收到的租金以及保证金同比有所减少。 4. 购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为46451.05万元，较去年同期增加34984.69万元，同比增长305.11%，主要原因海外业务并入现金流量表。同时，公司为了项目备货，支付给供应商的货款有所增加。 5. 支付给职工以及为职工支付的现金本期金额为24962.19万元，较去年同期增加20333.71万元，同比增长439.32%，主要原因海外业务并入现金流量表。 6. 支付的各项税费本期金额为3071.45万元，较去年同期增加1272.10万元，同比增长70.70%，主要原因海外业务并入现金流量表。 7. 支付其他与经营活动有关的现金本期金额为8446.58万元，较去年同期增加5312.83万元，同比增长169.54%，主要原因一是海外业务并入现金流量表；另外，公司本期支付了大额的保证金。 8. 取得投资收益收到的现金本期金额为17.78万元，较去年同期减少10.74万元，同比减少37.66%，主要原因是公司理财产品的减少，导致收益的下降。 9. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期金额为6.77万元，较去年同期增加6.69万元，同比增天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文长8360.16%，主要是本期公司处置部分固定资产而收到处置收入所致。 10. 收到其他与投资活动有关的现金与支付其他与投资活动有关的现金本期分别增加3500万元，是由于公司理财产品的收回和购买导致的。 11. 吸收投资收到的现金本期金额为3223.50万元，较去年同期增加3117.90万元，同比增长2952.55%，主要原因是公司本期执行员工股权激励计划而收到的投资款。 12. 取得借款收到的现金本期金额为19400.00 万元，主要是公司向华能贵诚信托有限公司的信托贷款以及银行借款。 13. 偿还债务支付的现金本期金额为3464.06万元，主要是公司偿还银行借款的支出。 14. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为579.87万元，较去年同期减少797.60万元，同比减少57.90%，主要原因是公司本年向股东分配的利润大幅减少。 15. 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期金额为777.37万元，较去年同期增加775.82万元，同比增长50236.07%，主要原因是海外业务并入现金流量表。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务铁路供电综合自 59,673,427.68 25,529,390.76 57.22% 27.94% 55.89% -7.67% 动化系统铁路供电调度系 49,603,048.84 22,221,767.91 55.20% -17.45% -26.74% 5.68% 统变电站供电系统 128,963,791.76 108,730,167.52 15.69% 0.00% 0.00% 0.00% 接触网工程 295,039,541.58 250,105,723.25 15.23% 0.00% 0.00% 0.00% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 557,107,696.8 货币资金 28.49% 152,314,532.62 13.88% 14.61% 应收账款 378,706,948.1 19.37% 278,945,642.78 25.41% -6.04% 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 601,600,773.8 存货 30.77% 208,264,390.09 18.97% 11.80% 投资性房地产 89,135,873.12 4.56% 92,110,718.90 8.39% -3.83% 长期股权投资 0.00 0.00% 44,335,121.39 4.04% -4.04% 179,800,539.9 固定资产 9.19% 97,104,671.11 8.85% 0.34% 在建工程 2,763,264.44 0.14% 2,447,946.89 0.22% -0.08% 短期借款 84,000,000.00 4.30% 0.00 0.00% 4.30% 284,843,040.0 长期借款 14.57% 0.00 0.00% 14.57% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 295,516,063.92 保函保证金应收账款 16,390,218.99 质押借款投资性房地产 87,042,971.66 抵押借款固定资产 78,879,992.14 抵押借款无形资产 5,645,097.41 抵押借款合计 483,474,344.12 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元本期实计提减是否经报告期受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收过规定实际损名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益程序益金额额有）保本浮 2017 年 2017 年农业银到期确否否动收益 2,000 04 月 27 06 月 29 2,000 是 0 10.19 10.19 行认型日日保本浮 2017 年 2017 年中信银到期确否否动收益 1,500 05 月 11 06 月 27 1,500 是 0 7.59 7.59 行认型日日合计 3,500 -- -- -- 3,500 -- 0 17.78 17.78 委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日期 2017 年 04 月 26 日（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有) 委托理财情况及未来计划说明未来将根据公司实际资金情况确定（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润开发、生产、销售选用于城市轨道交 43,000,000.0 142,289,892. 100,363,451. 34,551,706.7 3,538,337. 天津保富子公司通及铁路的 3,063,687.10 0 22 82 0 直流开关柜和其他电气设备 17,701,271.4 16,910,360.1 2,713,439. 北京瑞凯子公司软件产品 8,000,000.00 7,075,978.00 3,860,570.93 4 7 铁路电气化系统的开发、设计、建造、生产、组装、供应、3,000,000 欧 546,782,602. 206,529,120. 412,385,688. -13,939,29 RPS 子公司 -13,449,679.10 安装、维护元 20 90 50 1.85 和维修，包括接触网系统和供电系统报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文主要控股参股公司情况说明 1、天津保富电气有限公司，成立于成立于2009年8月20日，注册资本4,300万元，公司直接持有其51%权益，间接持有49%的股权，为天津凯发电气全资子公司。公司经营范围：开发、生产、销售选用于城市轨道交通及铁路的直流开关柜和其他电气设备；提供技术资讯及售后服务。 2、北京瑞凯软件科技开发有限公司，成立于成立于2005年1月14日，注册资本800万元，公司持有其100%权益。公司经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 3、RPS，成立于2015年8月18日，注册资本300万欧元，公司于2016年完成收购，为天津凯发电气股份有限公司全资子公司。公司营业范围：铁路电气化系统的开发、设计、建造、生产、组装、供应、安装、维护和维修，包括接触网系统和供电系统；与铁路电气化产品相关的服务，包括咨询、规划、工程、实施、监督和管理。八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用 1、企业集团的构成子公司名称级次主要经营注册地业务持股比例(%) 取得方地性质直接间接式北京南凯自动化系统工程有限公司二级境内北京制造业 100.00 -- 收购北京瑞凯软件科技开发有限公司二级境内北京软件 100.00 -- 收购开发天津东方凯发电气自动化技术有限公二级境内天津软件 65.00 -- 收购司开发天津阿尔法优联电气有限公司二级境内天津制造业 67.00 -- 设立天津保富电气有限公司二级境内天津制造业 51.00 49.00 收购 Keyvia Deutschland GmbH 二级境外德国股权 100.00 - 收购投资 Rail Power Systems GmbH 三级境外德国制造业 -- 100.00 收购 RPS Signal GmbH 三级境外德国制造业 -- 100.00 收购 2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权（%）股东的损益宣告分派的股利益余额天津东方凯发电气自动化技术有限 35.00 643,571.94 -- 6,483,023.50 公司天津阿尔法优联电气有限公司 33.00 247,151.73 -- 2,864,798.35 合计 -- 890,723.67 -- 9,347,821.85 九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施一、市场竞争加剧的风险由于轨道交通装备制造业的进入壁垒相对较高，目前行业的竞争关系主要存在于现有竞争者之间。公司是提供轨道交通相关产品和服务的专业厂商，自成立以来，通过不断的技术积累和研发创新，产品种类、产品系列和服务能力日益完善，公司综合实力显著增强，已成为行业内颇具影响力的企业。随着国民经济的发展和保障国计民生的需要，轨道交通行业未来仍将保持较大的投资规模。轨道交通装备制造业市场规模的增长预期将使现有竞争者加强在该领域的投入，并吸引更多的竞争者进入，导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品的技术水平和质量标准，不能充分适应行业竞争环境，则将面临客户资源流失、市场份额下降的风险。对策：以客户需求为导向，坚持科技创新，以优质的服务，领先的技术，打造公司品牌，是公司重要的选择。二、经营业绩季节性波动风险轨道交通基本建设项目受一定客观条件的制约，上半年由于节日假期、天气寒冷等因素，竣工项目相对较少，其计划竣工时间多为下半年。通常情况下，公司下半年的营业收入明显高于上半年，呈现一定的季节性特征。由于收入主要在下半年实现，而费用在年内较为均衡地发生，因此通常会导致公司上半年经营业绩占全年业绩的比例较低，特别是第一季度可能还会出现亏损的情况。投资者不宜以季度数据、半年度数据推测全年经营状况。对策：随着公司产品线拓宽以及在城市轨道交通行业市场占有率的提高，收入波动会趋于好转三、毛利率下降风险。公司致力于为客户提供优质产品和精细化服务，主营产品毛利率一直保持较高水平，2014年、2015年、2016年和2017 年6月毛利率分别为50.15%和、44.36%、33.42%和22.56%。虽然公司不断加大对新技术和新产品的研发力度，通过技术创新及高附加值项目的实施，保持公司的盈利水平，但由于市场竞争日趋激烈，公司未来可能存在产品和服务价格下调或成本上升而导致毛利率下降的风险。2016年公司收购了境外RPS等公司，由于该公司所处境外市场竞争环境激烈，人力资源成本较高，使得该公司的毛利率水平较低，上述原因影响公司2017上半年度毛利率水平。对策：以客户需求为导向，推出更多差异化的新产品；加快新产品市场推广力度；以优质的服务，先进的技术，树立行业品牌形象，确保公司产品在行业领先地位。四、应收账款发生坏账的风险。截至2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日和2017年6月30日，公司应收账款账面价值分别为23,039.01万元、27,170.77万元、37,025.05万元和37,870.69万元，占各期期末总资产的比例分别为21.31%、23.69%、20.50%和19.36%。公司客户主要包括中铁电气化局各项目部或地铁公司等，虽然客户实力雄厚且信誉良好，应收账款回收状况正常，但随着公司经营规模的扩大，应收账款绝对金额将逐步增加，如宏观经济环境、客户经营状况发生变化或公司采取的收款措施不力，应收账款将面临发生坏账损失的风险。对策：项目前期注意对项目应收账款的评估，项目后期加大应收账款回收力度。另外公司财务报表应收账款坏账计提已给予谨慎的计提比例。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临时临时股东大会 58.72% 2017 年 01 月 11 日 2017 年 01 月 11 日巨潮资讯网股东大会 2017 年第二次临时临时股东大会 56.97% 2017 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 29 日巨潮资讯网股东大会 2016 年年度股东大年度股东大会 47.65% 2017 年 05 月 24 日 2017 年 05 月 24 日巨潮资讯网会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用诚信良好，不存在被列为失信被执行人的情形十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大会、三届董事会第二十六次会议审议通过，共激励员工106人350万股，具体公告请查阅巨潮资讯网（2016-078）、（2017-004）、（2017-012）天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2017年2月15日，公司控股股东、共同实际控制人孔祥洲先生、王伟先生以及公司部分董事及高管共11人为公司融资1.5亿元人民币进行担保。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于实际控制人质押股份为公司担保的公 2017 年 02 月 16 日巨潮资讯网告（2017-016）十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明 2017年上半年公司共获得房屋租金共计278.06万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2017 年 4 月 2016 年 04 2017 年 04 月连带责任保天津保富 4,000 4,000 5 日至 2018 否否月 25 日 05 日证年4月5日 2016 年 06 2016 年 09 月连带责任保凯发德国及 RPS 70,000 35,000 三年否否月 16 日 20 日证 2017 年 6 月 2016 年 12 2017 年 06 月连带责任保天津保富 2,000 2,000 13 日至 2018 否否月 02 日 19 日证年 6 月 12 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 50,000 6,000 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 6,000 41,000 保额度合计（B3）余额合计（B4）天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 50,000 6,000 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 6,000 41,000 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 46.12% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 137,069,8 139,928,5 一、有限售条件股份 50.40% 3,500,000 0 0 -641,250 2,858,750 50.79% 20 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 137,069,8 139,928,5 3、其他内资持股 50.40% 3,500,000 0 0 -641,250 2,858,750 50.79% 20 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 137,069,8 139,928,5 境内自然人持股 50.40% 3,500,000 0 0 -641,250 2,858,750 50.79% 20 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 134,930,1 135,571,4 二、无限售条件股份 49.60% 0 0 0 641,250 641,250 49.21% 80 134,930,1 135,571,4 1、人民币普通股 49.60% 0 0 0 641,250 641,250 49.21% 80 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 272,000,0 275,500,0 三、股份总数 100.00% 3,500,000 0 0 0 3,500,000 100.00% 00 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十六次会议审议通过。首次激励计划向激励对象定向发行3,500,000股股票，公司股本总数由272,000,000 股变更为275,500,000股。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十六次会议审议通过。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017年5月，激励股票已登记在激励对象名下，公司完成了登记新增股份的授予登记工作。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用项目 2017年6月30日 2016年末(除权调整后) 2016年末(除权调整前) 基本每股收益 (元） -0.07 0.44 0.45 稀释每股收益(元） -0.07 0.44 0.45 归属于公司普通股股东的每股净资产 3.26 3.31 3.35 （元）股本（股） 275,500,000 275,500,000 272,000,000 净资产 898,269,743.34 912,028,438.74 912,028,438.74 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数首发前个人类限孔祥洲 69,927,120 69,927,120 高管锁定股售首发前个人类限王伟 22,896,960 22,896,960 高管锁定股售按高管锁定股份王勇 9,360,750 3,045,250 9,135,750 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份褚飞 6,862,950 2,212,560 6,637,950 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份张忠杰 5,765,820 1,894,440 5,683,320 高管锁定股的规定解锁天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文按高管锁定股份王传启 2,469,630 824,210 2,469,630 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份赵勤 4,121,550 1,373,850 4,121,550 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份温国旺 3,707,670 1,199,640 3,598,920 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份蔡登明 4,119,900 1,373,300 4,119,900 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份张刚 4,129,050 1,376,350 4,129,050 高管锁定股的规定解锁按高管锁定股份赵一环 3,708,420 1,236,140 3,708,420 高管锁定股的规定解锁佟娅静等 106 名按相关规定解除 0 3,500,000 3,500,000 股权激励锁定股股东限售合计 137,069,820 14,535,740 3,500,000 139,928,570 -- -- 二、证券发行与上市情况 √ 适用 □ 不适用股票及其衍发行价格（或获准上市交交易终止日发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期生证券名称利率）易数量期股票类首期股权激 2017 年 05 月 2017 年 06 月 2017 年 06 月励限制性股 9.21 元 3,500,000 3,500,000 巨潮资讯网 12 日 09 日 05 日票可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十六次会议审议通过。此次激励计划向激励对象共定向发行3,500,000股，公司股本总数由272,000,000 股变更为275,500,000股。三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 28,259 股股东总数（如有）（参见注 8）天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期内增减限售条限售条股东名称股东性质持股比例末持股变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量 69,959, 69,927, 孔祥洲境内自然人 25.39% 0 32,000 质押 47,345,900 120 22,914, 22,896, 王伟境内自然人 8.32% 0 17,600 质押 14,300,000 560 10,381, -180000 9,135,7 1,245,2 王勇境内自然人 3.77% 质押 2,715,000 000 0 50 50 7,390,6 -146000 6,637,9 褚飞境内自然人 2.68% 752,650 质押 1,768,300 00 0 广发信德投资管 7,000,0 -380000 7,000,0 境内非国有法人 2.54% 理有限公司 00 0 5,683,3 -189444 5,683,3 张忠杰境内自然人 2.06% 0 质押 1,514,000 20 0 5,505,4 4,129,0 1,376,3 张刚境内自然人 2.00% 0 质押 1,100,000 00 50 50 4,721,7 4,121,5 赵勤境内自然人 1.71% -773700 600,150 质押 1,098,000 00 4,677,7 4,119,9 蔡登明境内自然人 1.70% -815500 557,800 质押 1,097,500 00 4,356,7 4,356,7 李存义境内自然人 1.58% -139488 0 质押 990,000 52 上述股东关联关系或一致行动的说孔祥洲、王伟为公司的共同实际控制人，两人签署一致行动协议明前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量广发信德投资管理有限公司 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 李存义 4,356,752 人民币普通股 4,356,752 吴仁德 4,310,440 人民币普通股 4,310,440 左钧超 4,200,000 人民币普通股 4,200,000 胡学华 3,866,240 人民币普通股 3,866,240 程亮 3,800,000 人民币普通股 3,800,000 中央汇金资产管理有限责任公司 3,270,400 人民币普通股 3,270,400 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文高伟 865,920 人民币普通股 865,920 武玉明 800,000 人民币普通股 800,000 全国社保基金四零七组合 709,700 人民币普通股 709,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股名股东之间关联关系或一致行动的东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。说明参与融资融券业务股东情况说明无（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）孔祥洲董事长现任 69,959,120 0 0 69,959,120 0 0 董事、总经王伟现任 22,914,560 0 0 22,914,560 0 0 理王勇董事现任 12,181,000 0 -1,800,000 10,381,000 0 0 董事、副总褚飞现任 8,850,600 0 -1,460,000 7,390,600 0 0 经理董事、副总张忠杰现任 7,577,760 0 -1,894,440 5,683,320 0 0 经理董事、副总王传启现任 3,296,840 0 -737,100 2,559,740 0 0 经理武常岐独立董事现任 0 0 0 0 0 0 方攸同独立董事现任 0 0 0 0 0 0 徐泓独立董事现任 0 0 0 0 0 0 监事会主赵勤现任 5,495,400 0 -773,700 4,721,700 0 0 席温国旺监事现任 4,798,560 0 -504,000 4,294,560 0 0 刘坤职工监事现任 0 0 0 0 0 0 副总经理、蔡登明董事会秘现任 5,493,200 0 -815,500 4,677,700 0 0 书张刚副总经理现任 5,505,400 0 0 5,505,400 0 0 财务负责赵一环现任 4,944,560 0 -1,000,000 3,944,560 0 0 人 151,017,00 142,032,26 合计 -- -- 0 -8,984,740 0 0 0 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：天津凯发电气股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 557,107,696.85 536,369,733.38 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 10,329,985.92 19,755,480.04 应收账款 378,706,948.14 370,250,504.51 预付款项 39,312,005.83 20,067,978.21 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 25,985,563.21 19,715,482.12 买入返售金融资产存货 601,600,773.83 510,815,326.55 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 41,951,087.29 35,257,073.63 流动资产合计 1,654,994,061.07 1,512,231,578.44 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 626,759.44 590,947.39 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 0.00 投资性房地产 89,135,873.12 91,612,824.75 固定资产 179,800,539.92 169,601,166.84 在建工程 2,763,264.44 2,751,453.79 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 15,494,442.37 16,510,818.30 开发支出商誉 22,195.80 22,195.80 长期待摊费用递延所得税资产 12,606,988.59 12,680,408.68 其他非流动资产非流动资产合计 300,450,063.68 293,769,815.55 资产总计 1,955,444,124.75 1,806,001,393.99 流动负债：短期借款 84,000,000.00 74,640,633.71 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 16,107,180.00 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 181,487,485.40 186,325,794.38 预收款项 208,680,230.18 204,704,443.98 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 33,299,592.59 46,444,112.27 应交税费 7,458,443.78 16,062,392.40 应付利息应付股利 5,712,000.00 其他应付款 101,364,013.44 72,446,220.27 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 622,001,765.39 616,730,777.01 非流动负债：长期借款 284,843,040.00 127,138,320.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 73,712,656.21 67,193,888.12 专项应付款预计负债 53,560,747.17 50,624,895.86 递延收益 18,799,804.88 19,289,272.12 递延所得税负债 4,256,367.76 4,538,703.96 其他非流动负债非流动负债合计 435,172,616.02 268,785,080.06 负债合计 1,057,174,381.41 885,515,857.07 所有者权益：股本 275,500,000.00 272,000,000.00 其他权益工具天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 151,891,420.81 123,156,420.81 减：库存股 32,235,000.00 其他综合收益 15,258,827.08 12,362,618.05 专项储备盈余公积 35,350,526.32 35,350,526.32 一般风险准备未分配利润 443,156,147.28 469,158,873.56 归属于母公司所有者权益合计 888,921,921.49 912,028,438.74 少数股东权益 9,347,821.85 8,457,098.18 所有者权益合计 898,269,743.34 920,485,536.92 负债和所有者权益总计 1,955,444,124.75 1,806,001,393.99 法定代表人：孔祥洲主管会计工作负责人：赵一环会计机构负责人：郭琮 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 379,465,417.82 321,889,598.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,389,170.90 9,503,438.84 应收账款 184,690,288.19 196,207,478.89 预付款项 38,987,231.20 14,163,659.52 应收利息应收股利其他应收款 23,755,678.34 14,193,365.04 存货 235,278,894.38 215,203,192.86 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 28,335,790.85 24,266,519.08 流动资产合计 894,902,471.68 795,427,252.53 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 155,558,166.61 148,058,166.61 投资性房地产 87,042,971.66 89,576,845.28 固定资产 88,772,561.91 91,390,881.17 在建工程 2,763,264.44 2,751,453.79 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 11,871,982.70 12,331,466.10 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 9,906,494.04 9,969,672.46 其他非流动资产非流动资产合计 355,915,441.36 354,078,485.41 资产总计 1,250,817,913.04 1,149,505,737.94 流动负债：短期借款 60,000,000.00 67,940,633.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 16,107,180.00 应付账款 115,931,455.99 197,213,697.51 预收款项 120,942,413.91 141,444,876.60 应付职工薪酬 32,190.84 9,086,178.75 应交税费 101,313.48 1,904,364.83 应付利息应付股利 5,712,000.00 其他应付款 35,619,586.99 17,837,974.03 划分为持有待售的负债天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 338,338,961.21 451,534,905.43 非流动负债：长期借款 150,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 18,431,527.10 18,852,716.56 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 168,431,527.10 18,852,716.56 负债合计 506,770,488.31 470,387,621.99 所有者权益：股本 275,500,000.00 272,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 151,886,947.97 123,151,947.97 减：库存股 32,235,000.00 其他综合收益专项储备盈余公积 35,350,526.32 35,350,526.32 未分配利润 313,544,950.44 248,615,641.66 所有者权益合计 744,047,424.73 679,118,115.95 负债和所有者权益总计 1,250,817,913.04 1,149,505,737.94 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 590,444,102.07 175,663,702.76 其中：营业收入 590,444,102.07 175,663,702.76 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 613,134,550.69 167,846,713.87 其中：营业成本 458,537,606.11 100,534,198.81 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,731,576.72 1,457,810.53 销售费用 36,865,231.48 14,329,862.94 管理费用 97,386,581.71 41,443,286.62 财务费用 10,623,468.66 -53,877.03 资产减值损失 7,990,086.01 10,135,432.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 177,784.25 2,593,969.16 列）其中：对联营企业和合营企业 2,308,797.93 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 2,951,604.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,561,060.01 10,410,958.05 加：营业外收入 1,847,729.54 3,736,821.07 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 166,301.07 10,903.78 其中：非流动资产处置损失 166,200.41 10,903.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,879,631.54 14,136,875.34 减：所得税费用 1,520,371.07 3,061,763.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,400,002.61 11,075,112.32 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 -20,290,726.28 10,842,824.92 少数股东损益 890,723.67 232,287.40 六、其他综合收益的税后净额 2,896,209.03 归属母公司所有者的其他综合收益 2,896,209.03 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 2,896,209.03 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,896,209.03 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -16,503,793.58 11,075,112.32 归属于母公司所有者的综合收益 -17,394,517.25 10,842,824.92 总额归属于少数股东的综合收益总额 890,723.67 232,287.40 八、每股收益：（一）基本每股收益 -0.07 0.04 （二）稀释每股收益 -0.07 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：孔祥洲主管会计工作负责人：赵一环会计机构负责人：郭琮天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 109,808,010.72 113,244,818.69 减：营业成本 78,349,792.58 74,133,034.98 税金及附加 811,841.71 818,018.39 销售费用 9,495,733.24 7,630,572.72 管理费用 21,789,345.29 24,808,644.21 财务费用 7,710,833.04 -146,460.59 资产减值损失 7,373,884.92 7,737,435.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 85,177,784.25 2,308,797.93 列）其中：对联营企业和合营企 2,308,797.93 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,454,364.19 572,371.80 加：营业外收入 1,257,331.76 506,179.46 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 7,208.75 10,903.78 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 70,704,487.20 1,067,647.48 列）减：所得税费用 63,178.42 63,178.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,641,308.78 1,004,469.06 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 70,641,308.78 1,004,469.06 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 615,220,452.63 160,554,514.91 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 18,538,299.28 3,041,455.17 收到其他与经营活动有关的现金 4,315,404.46 6,203,388.51 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 638,074,156.37 169,799,358.59 购买商品、接受劳务支付的现金 464,510,501.53 114,663,563.09 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 249,621,891.91 46,284,808.72 金支付的各项税费 30,714,480.49 17,993,439.43 支付其他与经营活动有关的现金 84,465,770.85 31,337,445.46 经营活动现金流出小计 829,312,644.78 210,279,256.70 经营活动产生的现金流量净额 -191,238,488.41 -40,479,898.11 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 177,784.25 285,171.23 处置固定资产、无形资产和其他 67,681.25 800.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 投资活动现金流入小计 35,245,465.50 285,971.23 购建固定资产、无形资产和其他 21,466,954.05 8,722,086.46 长期资产支付的现金投资支付的现金 22,195.80 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 投资活动现金流出小计 56,466,954.05 8,744,282.26 投资活动产生的现金流量净额 -21,221,488.55 -8,458,311.03 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 32,235,000.00 1,056,002.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 194,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 226,235,000.00 1,056,002.60 偿还债务支付的现金 34,640,633.71 分配股利、利润或偿付利息支付 5,798,707.71 13,774,703.38 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 40,439,341.42 13,774,703.38 筹资活动产生的现金流量净额 185,795,658.58 -12,718,700.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的 7,773,690.52 15,443.58 影响五、现金及现金等价物净增加额 -18,890,627.86 -61,641,466.34 加：期初现金及现金等价物余额 280,482,260.79 289,176,457.90 六、期末现金及现金等价物余额 261,591,632.93 227,534,991.56 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 103,071,784.21 109,335,613.83 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,820,250.52 4,099,668.15 经营活动现金流入小计 106,892,034.73 113,435,281.98 购买商品、接受劳务支付的现金 206,853,864.77 83,595,744.70 支付给职工以及为职工支付的现 31,288,964.87 27,055,483.69 金支付的各项税费 9,681,535.12 5,757,596.05 支付其他与经营活动有关的现金 66,259,521.43 21,233,846.49 经营活动现金流出小计 314,083,886.19 137,642,670.93 经营活动产生的现金流量净额 -207,191,851.46 -24,207,388.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 85,177,784.25 处置固定资产、无形资产和其他 2,081.25 800.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 投资活动现金流入小计 120,179,865.50 800.00 购建固定资产、无形资产和其他 3,277,936.42 8,594,778.46 长期资产支付的现金投资支付的现金 7,500,000.00 2,351,160.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 37,000,000.00 投资活动现金流出小计 47,777,936.42 10,945,939.26 投资活动产生的现金流量净额 72,401,929.08 -10,945,139.26 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 32,235,000.00 取得借款收到的现金 170,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 202,235,000.00 偿还债务支付的现金 27,940,633.71 分配股利、利润或偿付利息支付 4,639,345.48 13,774,703.38 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 32,579,979.19 13,774,703.38 筹资活动产生的现金流量净额 169,655,020.81 -13,774,703.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 34,865,098.43 -48,927,231.59 加：期初现金及现金等价物余额 74,108,888.22 230,439,264.61 六、期末现金及现金等价物余额 108,973,986.65 181,512,033.02 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 272,00 123,156 12,362, 35,350, 469,158 8,457,0 920,485 一、上年期末余额 0,000. ,420.81 618.05 526.32 ,873.56 98.18 ,536.92 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 272,00 123,156 12,362, 35,350, 469,158 8,457,0 920,485 二、本年期初余额 0,000. ,420.81 618.05 526.32 ,873.56 98.18 ,536.92 三、本期增减变动 3,500, 28,735, 32,235, 2,896,2 -26,002, 890,723 -22,215, 金额（减少以“－” 000.00 000.00 000.00 09.03 726.28 .67 793.58 号填列）（一）综合收益总 2,896,2 -20,290, 890,723 -16,503, 额 09.03 726.28 .67 793.58 （二）所有者投入 3,500, 28,735, 32,235, 和减少资本 000.00 000.00 000.00 1．股东投入的普 3,500, 28,735, 32,235, 通股 000.00 000.00 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 32,235, -32,235, 所有者权益的金 000.00 000.00 额 4．其他 -5,712,0 -5,712,0 （三）利润分配 00.00 00.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．对所有者（或 -5,712,0 -5,712,0 股东）的分配 00.00 00.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 275,50 151,891 32,235, 15,258, 35,350, 443,156 9,347,8 898,269 四、本期期末余额 0,000. ,420.81 000.00 827.08 526.32 ,147.28 21.85 ,743.34 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 136,00 259,156 33,968, 362,375 6,973,2 798,473 一、上年期末余额 0,000. ,420.81 744.79 ,264.23 68.46 ,698.29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 136,00 二、本年期初余额 259,156 33,968, 362,375 6,973,2 798,473 0,000. 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 ,420.81 744.79 ,264.23 68.46 ,698.29 三、本期增减变动 136,00 -135,99 -2,757,1 1,288,2 -1,468,8 金额（减少以“－” 0,000. 9,998.2 75.08 88.25 85.08 号填列） 00 5 （一）综合收益总 10,842, 232,287 11,075, 额 824.92 .40 112.32 （二）所有者投入 1,056,0 1,056,0 1.75 和减少资本 00.85 02.60 1．股东投入的普 1,056,0 1,056,0 1.75 通股 00.85 02.60 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -13,600, -13,600, （三）利润分配 000.00 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -13,600, -13,600, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 136,00 -136,00 （四）所有者权益 0,000. 0,000.0 内部结转 00 0 136,00 -136,00 1．资本公积转增 0,000. 0,000.0 资本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（六）其他 272,00 123,156 33,968, 359,618 8,261,5 797,004 四、本期期末余额 0,000. ,422.56 744.79 ,089.15 56.71 ,813.21 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 272,000, 123,151,9 35,350,52 248,615 679,118,1 一、上年期末余额 000.00 47.97 6.32 ,641.66 15.95 加：会计政策变更前期差错更正其他 272,000, 123,151,9 35,350,52 248,615 679,118,1 二、本年期初余额 000.00 47.97 6.32 ,641.66 15.95 三、本期增减变动 3,500,00 28,735,00 32,235,00 64,929, 64,929,30 金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 308.78 8.78 号填列）（一）综合收益总 70,641, 70,641,30 额 308.78 8.78 （二）所有者投入 3,500,00 28,735,00 32,235,00 和减少资本 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普 3,500,00 28,735,00 32,235,00 通股 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 32,235,00 -32,235,0 所有者权益的金 0.00 00.00 额 4．其他 -5,712,0 -5,712,00 （三）利润分配 00.00 0.00 1．提取盈余公积天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．对所有者（或 -5,712,0 -5,712,00 股东）的分配 00.00 0.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 275,500, 151,886,9 32,235,00 35,350,52 313,544 744,047,4 四、本期期末余额 000.00 47.97 0.00 6.32 ,950.44 24.73 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 136,000, 259,151,9 33,968,74 249,779 678,900,3 一、上年期末余额 000.00 47.97 4.79 ,607.87 00.63 加：会计政策变更前期差错更正其他 136,000, 259,151,9 33,968,74 249,779 678,900,3 二、本年期初余额 000.00 47.97 4.79 ,607.87 00.63 三、本期增减变动 136,000, -136,000, -12,595, -12,595,5 金额（减少以“－” 000.00 000.00 530.94 30.94 号填列）（一）综合收益总 1,004,4 1,004,469 额 69.06 .06 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -13,600, -13,600,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -13,600, -13,600,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益 136,000, -136,000, 内部结转 000.00 000.00 1．资本公积转增 136,000, -136,000, 资本（或股本） 000.00 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 272,000, 123,151,9 33,968,74 237,184 666,304,7 四、本期期末余额 000.00 47.97 4.79 ,076.93 69.69 三、公司基本情况天津凯发电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由天津新技术产业园区凯发电气成套设备有限公司整体变更设立的股份有限公司。2014年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1183号文批复，公司首次公开发行人民币普通股1,700.00万股，每股面值1元，并于2014年12月3日在创业板上市，股票简称“凯发电气”，股票代码“300407”，发行后总股本6,800.00万股。根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年12月31日总股本6,800.00万股为基数，以资本天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增6,800.00万股，增加注册资本人民币6,800.00万元，变更后注册资本为人民币13,600.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2015）京会兴验字第 05010006号验资报告。根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2015年12月31日总股本13,600.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增13,600.00万股，增加注册资本人民币13,600.00万元，变更后注册资本为人民币27,200.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2016）京会兴验字第53000004号验资报告。 2016年 7 月 26 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得天津滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码为91120000718267900Y。根据公司第三届董事会第二十四次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告及公司章程修正案，公司申请增加注册资本（股本）3,540,000.00元。按照公司第三届董事会第二十四次会议决议中审议通过的《关于公司<首期限制性股票激励计划(草案)>》及其摘要的议案，公司批准107位员工以货币出资方式出资，新增股东按9.21元/股的价格进行增资。公司实际由106位员工以货币资金认购新增注册资本（股本）3,500,000股，出资金额为32,235,000.00元。截至2017年05月12日，公司已收到上述首期限制性股票激励计划涉及的106位员工缴纳的新增货币资金出资款合计人民币32,235,000.00元，其中增加注册资本（股本）3,500,000.00元，其余出资款28,735,000.00元计入资本公积。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2017）京会兴验字第05010008号验资报告。截至2017年6月30日，公司注册资本为人民币27,550.00 万元，股本为27,550.00万股。公司注册地址：天津新产业园区华苑产业区物华道8号公司办公地址：天津滨海高新区华苑产业园(环外)海泰发展二路15号公司法定代表人：孔祥洲公司实际控制人：孔祥洲、王伟根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司归属于电气机械及器材制造业中的输配电及控制设备制造业（C382）；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于制造业中的电气机械及器材制造业（C38）。公司经营范围包括：铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控系统、工业自动化系统、机车车辆辅助控制系统、检测及诊断系统、直流开关柜及配件、软件产品的研发、制造、销售、工程安装和服务；计算机及机电一体化系统集成；技术咨询服务；进出口业务；安全技术防范系统工程设计、施工；自有房屋租赁；物业服务；汽车及配件销售（不含小轿车）（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。本公司主营业务为电气化铁路及城市轨道交通牵引供电系统核心产品的研发、生产和销售，以及牵引供电系统的咨询、设计、安装、调试和服务业。产品主要分为铁路供电综合自动化系统、铁路供电调度自动化系统、城市轨道交通综合监控系统、城市轨道交通综合安防系统、接触网工程的设计及安装、供电工程的设计及安装等六大类产品。具体包括牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境安全监控系统、电力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监控系统（BAS）、视频监控系统（CCTV）、门禁系统（ACS）、接触网工程、供电工程等。本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2017年8月25日批准。本期纳入合并范围的子公司包括8家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：如下： 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期本公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、记账本位币本公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。金融资产（不含应收款项）减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：欠款金额前五名且超过 400 万元应收账款及欠款金额前五名且超过 50 万元的其他应收款。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合 1 账龄分析法组合 2 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合 2 逾期 1-180 天之间 1.00% 1.00% 逾期 181-360 天之间 50.00% 50.00% 逾期 360 天以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有客观证据表明该应收款项已经无法收回或部分无法收回根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否存货的分类存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、工程施工等。取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；原材料、库存商品、低值易耗品等发出时采用先进先出法计价；产品发出时采用个别计价法。存货可变现净值的确定依据据及存货跌价准备的计提方法产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品的摊销方法低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。建造合同的核算方法建造合同成本以实际成本核算，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资长期股权投资的分类及其判断依据天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C. 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D. 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E. 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）。长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产的初始计量本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性房地产的后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 4 -25 年 0-5 4 -23.75 机器设备年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文运输设备年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33 电子设备及其他年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否无形资产的计价方法 (1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司自主研发的无形资产主要为铁路及城市轨道交通自动化系统等软件著作权及专利。 (2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司软件著作权及专利以该项权力通常寿命周期和类似资产使用寿命为基础，估计其使用寿命采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权 50年权利文件软件使用权 3-10年受益期间商标、专利及软件著作权 10年受益期间或权利文件（2）内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1. (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4. a) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5. b) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 6. 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。（3）辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1. 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2. 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。（3）质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 26、股份支付股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司主要为客户提供铁路及城市轨道交通测试保护及监控系统产品，产品销售过程中，一般需要经过前期设计联络、技术接口配合、生产制造（组装）、调试试验、出厂发货、现场安装调试（一般以站、所的形式进行安装）、客户验收、试运营、质保期、线路终验等环节。公司销售商品的具体收入确认原则如下：（1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，经客户验收合格并签署物资交接清单后，确认收入；（2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客户验收合格后确认收入。提供劳务收入的确认提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。建造合同收入的确认 (1)建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2)建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认的递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 1.租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2.出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 1.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助财政部 2017 年 6 月 12 日发布的《企业 2017 年 8 月 25 日召开第四届董事会第二根据本准则进行调整。对 2017 年 1-6 月会计准则第 16 号-政府补助》（财会次会议审议通过财务报表累计影响为：\"其他收益\"科目增〔2017〕15 号）加约 295.16 万元，\"营业外收入\" 科目减少约 295.16 万元，财务费用－利息支出减少 0.00 万元。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值税应税收入 5、6、17 城市维护建设税应纳流转税额企业所得税应纳税所得额教育费附加应纳流转税额地方教育附加应纳流转税额防洪费应纳流转税额存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率所得税-公司税（德国境内）所得税-商业税（德国境内） 2、税收优惠增值税（1）北京南凯自动化系统工程有限公司（以下简称北京南凯） 2011年12月12日，北京南凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货（2011）55号》，核准同意北京南凯自行开发并生产的“NK6000铁道牵引供电远动系统软件V2.0”、“NK5730远动终端测控软件V1.2”、“轨道交通综合监控系统软件V2.0”、“南凯铁道供电远动系统仿真测试软件V1.2”、“南凯铁路供电管理信息系统软件V2.0”、“NK6000R铁道供电远动复试应用软件V2.0”享受增值税即征即退政策，自2011年1月1日起执行。（2）北京瑞凯软件科技开发有限公司（以下简称北京瑞凯） 2011年12月29日，北京瑞凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货（2011）169号》，核准同意北京瑞凯自行开发并生产的“RailSys复示应用软件V1.2”、“RailSys铁道实时应用支持系统V1.2”、“瑞凯RTU-PLAT远动终端嵌入式应用平台软件V1.2”享受增值税即征即退政策，自2011年1月1日起执行；2013年6月20日，北京瑞凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书（丰国税货[2013]43号），核准同意北京瑞凯自行开发并生产的“RK5700SYS新型远动终端嵌入式平台软件V2.0”、“轨道交通综合监控系统网络管理软件V2.0”、“轨道交通综合监控系统人机交互软件V2.0”、“轨道交通综合监控系报表软件V2.0”享受增值税即征即退政策，自2013年5月1日起执行。（3）天津东方凯发电气自动化技术有限公司（以下简称天津东凯）根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第一税务所《税务文书受理文书回执单》（津新国税税文回[2015]、津新国税税文回[2016]），核准天津东凯自行开发并生产的“DK3500电气化铁道牵引供电综合自动化系统V1.5”、“DK3520 电铁馈线保护测控软件V2.0”、“DK3530电铁变压器差动保护软件V2.0”、“DK3531电铁变压器后备保护软件V2.0”、“DK3560 电铁并补保护测控软件V2.0”、“DK3571电铁AT测控软件V2.0”享受增值税即征即退政策。企业所得税天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）本公司 2014年10月21日，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联合核发编号为GR201412000493号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司报告期内适用企业所得税税率为15%。（2）北京南凯 2014年10月30日，北京南凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局联合核发编号为GR201411001924号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，北京南凯报告期内适用企业所得税税率为15%。（3）北京瑞凯 2014年10月30日，北京瑞凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局联合核发编号为GR201411000760号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，北京瑞凯报告期内适用企业所得税税率为15%。（4）天津保富电气有限公司（以下简称天津保富） 2014年7月23日，天津保富取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联合核发编号为GF201412000087号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，天津保富报告期内适用企业所得税税率为15%。（5）天津阿尔法优联电气有限公司（以下简称天津阿尔法） 2016年12月9日，天津阿尔法取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联合核发编号为GR201612001401号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，天津阿尔法报告期内适用企业所得税税率为15%。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 137,640.41 165,075.11 银行存款 261,453,992.52 280,317,185.68 其他货币资金 295,516,063.92 255,887,472.59 合计 557,107,696.85 536,369,733.38 其中：存放在境外的款项总额 133,157,625.99 168,371,406.60 其他说明其中，受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文保函保证金 295,516,063.92 255,887,472.59 承兑汇票保证金 -- -- 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 2,640,516.02 7,077,519.14 商业承兑票据 7,689,469.90 12,677,960.90 合计 10,329,985.92 19,755,480.04 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 451,668, 72,961,5 378,706,9 435,810 65,559,55 370,250,50 合计提坏账准备的 99.99% 16.15% 99.99% 15.04% 481.05 32.91 48.14 ,061.92 7.41 4.51 应收账款单项金额不重大但 60,169.9 60,169.9 56,731. 单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.01% 56,731.89 100.00% 1 1 的应收账款 451,728, 73,021,7 378,706,9 435,866 65,616,28 370,250,50 合计 100.00% 16.16% 100.00% 15.05% 650.96 02.82 48.14 ,793.81 9.30 4.51 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 204,972,652.43 10,248,632.62 5.00% 1至2年 84,338,457.08 8,433,845.71 10.00% 2至3年 42,322,290.72 8,464,458.14 20.00% 3至4年 28,467,186.25 14,233,593.13 50.00% 4至5年 21,192,601.74 16,954,081.39 80.00% 5 年以上 12,013,312.67 12,013,312.67 100.00% 合计 393,306,500.89 70,347,923.66 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的应收账款天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）信用期内 31,697,085.88 -- -- 逾期180内 23,706,168.30 237,061.74 1.00 逾期180-360天 1,164,356.94 582,178.47 50.00 逾期360 天以上 1,794,369.04 1,794,369.04 100.00 合计 58,361,980.16 2,613,609.25 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,250,172.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额85,030,477.44元，占应收账款期末余额合计数的比例18.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,572,748.04元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 35,274,737.72 89.73% 15,120,670.10 75.35% 1至2年 3,447,480.40 8.77% 4,142,780.40 20.64% 2至3年 312,844.63 0.80% 297,584.63 1.48% 3 年以上 276,943.08 0.70% 506,943.08 2.53% 合计 39,312,005.83 -- 20,067,978.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关期末余额占预付款项期末余预付款未结算系额合计数的比例时间原因（%）北京正道天成科技发展有限公非关联方 10,543,495.19 26.82 2017年/2016 货物未到司年 Hilton Kommunal GmbH 非关联方 3,478,834.19 8.85 2017年货物未到 Plasser & Theurer GmbH 非关联方 3,224,745.34 8.20 2017年货物未到成都交大光芒科技股份有限公非关联方 2,238,675.00 5.69 2017年/2016 货物未到司年北京宇成伟业科技有限责任公非关联方 1,451,370.00 3.69 2017年/2016 货物未到司年合计 -- 20,937,119.72 53.25 -- -- 其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的 0.00 其他应收款按信用风险特征组 28,623,3 2,637,78 25,985,56 21,613, 1,897,867 19,715,482. 合计提坏账准备的 100.00% 9.22% 100.00% 8.78% 43.78 0.57 3.21 349.58 .46 其他应收款 28,623,3 2,637,78 25,985,56 21,613, 1,897,867 19,715,482. 合计 100.00% 9.22% 100.00% 8.78% 43.78 0.57 3.21 349.58 .46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 22,729,565.01 1,136,478.25 5.00% 1至2年 3,184,141.19 318,414.12 10.00% 2至3年 749,598.71 149,919.74 20.00% 3至4年 1,512,814.00 756,407.00 50.00% 4至5年 101,951.83 81,561.46 80.00% 5 年以上 195,000.00 195,000.00 100.00% 合计 28,473,070.74 2,637,780.57 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）信用期内 150,273.04 -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 739,913.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 18,356,882.14 18,065,566.14 员工业务借款 5,719,432.02 1,231,445.43 其他 4,547,029.62 2,316,338.01 合计 28,623,343.78 21,613,349.58 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例五矿国际招标有限投标保证金 2,500,000.00 1 年以内 8.73% 125,000.00 责任公司同方股份有限公司投标保证金 1,990,000.00 1 至 2 年/3 至 4 年 6.95% 435,000.00 国信招标集团股份投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 5.59% 80,000.00 有限公司深圳市地铁集团有投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 5.59% 80,000.00 限公司建设总部中铁电气化局集团投标保证金 1,348,077.00 1 年以内 4.71% 67,403.85 物资贸易有限公司合计 -- 9,038,077.00 -- 31.57% 787,403.85 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据本期公司无涉及政府补助的应收款项情况（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 85,672,201.10 6,469,893.05 79,202,308.05 66,810,430.43 6,100,213.50 60,710,216.93 在产品 259,797,167.67 12,159.12 259,785,008.55 236,698,084.27 11,464.37 236,686,619.90 库存商品 59,627,583.14 15,181,698.89 44,445,884.25 51,672,615.50 14,314,240.40 37,358,375.10 建造合同形成的已完工未结算资 225,827,350.08 9,073,675.42 216,753,674.66 183,201,436.13 8,555,219.83 174,646,216.30 产在途物资 1,413,898.32 1,413,898.32 1,413,898.32 1,413,898.32 合计 632,338,200.31 30,737,426.48 601,600,773.83 539,796,464.65 28,981,138.10 510,815,326.55 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 6,100,213.50 369,679.55 6,469,893.05 在产品 11,464.37 694.75 12,159.12 库存商品 14,314,240.40 867,458.49 15,181,698.89 建造合同形成的 8,555,219.83 518,455.59 9,073,675.42 已完工未结算资天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文产合计 28,981,138.10 1,756,288.38 30,737,426.48 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额累计已发生成本 5,394,128,698.73 累计已确认毛利 631,150,825.39 减：预计损失 9,073,675.42 已办理结算的金额 5,866,857,712.43 建造合同形成的已完工未结算资产 216,753,674.66 其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额税金 35,796,846.45 30,423,840.23 向第三方预付下一年款项及其他 6,154,240.84 4,833,233.40 合计 41,951,087.29 35,257,073.63 其他说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 626,759.44 626,759.44 590,947.39 590,947.39 按成本计量的 626,759.44 626,759.44 590,947.39 590,947.39 合计 626,759.44 626,759.44 590,947.39 590,947.39 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例 Institut Fü Bahntechn 590,947.39 35,812.05 626,759.44 6.60% ik GmbH 合计 590,947.39 35,812.05 626,759.44 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明公司期末可供出售金融资产为公司对Institut Fü Bahntechnik GmbH(德国铁路技术研究有限责任公司)的投资，公司在被投资单位持股比例为6.6%，由于该公司股票未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文计量，采用成本计量。 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 106,387,448.33 9,215,431.95 115,602,880.28 2.本期增加金额 244,631.03 244,631.03 （1）外购（2）存货\固定资产 \在建工程转入（3）企业合并增加外币报表折算差额 244,631.03 244,631.03 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 106,632,079.36 9,215,431.95 115,847,511.31 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 22,498,268.58 1,491,786.95 23,990,055.53 2.本期增加金额 2,618,538.30 103,044.36 2,721,582.66 （1）计提或摊销 2,495,080.65 103,044.36 2,598,125.01 外币报表折算差额 123,457.65 123,457.65 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 25,116,806.88 1,594,831.31 26,711,638.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 81,515,272.48 7,620,600.64 89,135,873.12 2.期初账面价值 83,889,179.75 7,723,645.00 91,612,824.75 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计一、账面原值： 1.期初余额 133,906,209.72 142,618,384.90 83,030,921.76 73,980,322.97 433,535,839.35 2.本期增加金额 2,663,773.73 25,433,457.36 5,743,598.97 5,148,228.29 38,989,058.35 （1）购置 17,145,090.24 1,274,094.78 1,327,595.50 19,746,780.52 （2）在建工程转入（3）企业合并增加外币报表折算差额 2,663,773.73 8,288,367.12 4,469,504.19 3,820,632.79 19,242,277.83 3.本期减少金额 785,900.00 785,900.00 （1）处置或报 785,900.00 785,900.00 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文废 4.期末余额 136,569,983.45 168,051,842.26 87,988,620.73 79,128,551.26 471,738,997.70 二、累计折旧 1.期初余额 32,608,041.56 93,921,788.28 71,548,420.78 65,856,421.89 263,934,672.51 2.本期增加金额 4,365,244.91 12,581,528.00 5,974,934.25 5,635,453.20 28,557,160.36 （1）计提 2,904,305.93 7,061,567.69 2,013,558.40 2,050,605.48 14,030,037.50 外币报表折算差额 1,460,938.98 5,519,960.31 3,961,375.85 3,584,847.72 14,527,122.86 3.本期减少金额 553,375.09 553,375.09 （1）处置或报 553,375.09 553,375.09 废 4.期末余额 36,973,286.47 106,503,316.28 76,969,979.94 71,491,875.09 291,938,457.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 99,596,696.98 61,548,525.98 11,018,640.79 7,636,676.17 179,800,539.92 2.期初账面价值 101,298,168.16 48,696,596.62 11,482,500.98 8,123,901.08 169,601,166.84 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备 2,763,264.44 2,763,264.44 2,751,453.79 2,751,453.79 合计 2,763,264.44 2,763,264.44 2,751,453.79 2,751,453.79 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额铁路供电自动 1,400,00 715,494. 715,494. 51.11% 51.11 其他化调试 0.00 58 系统 PSCAD A及 550,000. 460,968. 460,968. 83.24% 83.24 其他 PQSS 调 00 62 试系统 BAS 调 600,000. 424,351. 424,351. 71.25% 71.25 其他试系统 00 41 综合监 1,580,00 1,150,63 1,150,63 控调试 72.83% 72.83 其他 0.00 9.18 9.18 系统天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6500V2 系列装 250,000. 11,810.6 11,810.6 4.70% 4.7 其他置测试 00 5 系统 4,380,00 2,751,45 11,810.6 2,763,26 合计 -- -- -- 0.00 3.79 5 4.44 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元商标、专利及软项目土地使用权专利权非专利技术软件合计件著作权一、账面原值 1.期初余额 6,564,740.51 38,360,291.83 5,677,491.35 50,602,523.69 2.本期增加 2,350,336.89 805.00 2,351,141.89 金额（1）购置 430,550.64 430,550.64 （2）内部 805.00 805.00 研发（3）企业合并增加外币报表折算差 1,919,786.25 1,919,786.25 额 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 6,564,740.51 40,710,628.72 5,678,296.35 52,953,665.58 二、累计摊销 1.期初余额 845,184.78 29,496,837.25 3,749,683.36 34,091,705.39 2.本期增加 74,458.32 3,008,869.78 284,189.72 3,367,517.82 金额（1）计提 74,458.32 1,272,405.78 284,189.72 1,631,053.82 外币报表折算差 1,736,464.00 1,736,464.00 额 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 919,643.10 32,505,707.03 4,033,873.08 37,459,223.21 三、减值准备 1.期初余额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 5,645,097.41 8,204,921.69 1,644,423.27 15,494,442.37 价值 2.期初账面 5,719,555.73 8,863,454.58 1,927,807.99 16,510,818.30 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他项 Keyvia Germany 22,195.80 22,195.80 GmbH 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 72,985,704.23 9,787,017.87 64,895,897.75 9,787,017.87 政府补助 18,799,804.88 2,819,970.72 19,289,272.12 2,893,390.81 合计 91,785,509.11 12,606,988.59 84,185,169.87 12,680,408.68 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 21,459,462.20 4,256,367.76 22,891,758.69 4,538,703.96 产评估增值合计 21,459,462.20 4,256,367.76 22,891,758.69 4,538,703.96 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税资产 12,606,988.59 12,680,408.68 递延所得税负债 4,256,367.76 4,538,703.96 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 125,626.41 资产减值准备 33,411,205.63 31,599,397.11 合计 33,411,205.63 31,725,023.52 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2021 年度 125,626.41 合计 125,626.41 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 61,000,000.00 40,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 32,640,633.71 抵押（质押）借款 3,000,000.00 2,000,000.00 合计 84,000,000.00 74,640,633.71 短期借款分类的说明：（1）抵押（质押）借款： 2015年12月14日，本公司子公司北京南凯与北京中关村科技融资担保有限公司（以下简称中关村融资天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文担保公司）签订编号为“2015年WT3488号”《最高额委托保证合同》，由中关村融资担保公司为北京南凯与交通银行股份有限公司丰台分（支）行签订的金额为800万元的《综合授信合同》项下的一系列债务提供最高额保证担保。同日，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为“2015年ZYZK3488号”《最高额反担保（应收账款质押）合同》，以《应收账款质押清单》中应收账款及主债务全部清偿前形成的全部应收账款作质押，为上述《最高额委托保证合同》提供反担保。质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。此外，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为2015年DYF3488号《最高额反担保（房地产抵押）合同》，以其合法拥有的位于丰台区北京丰台科学城恒富中街1号2号院2号楼3a01号的土地、房产为抵押，为前述《最高额委托保证合同》提供反担保，截至报告期末，北京南凯使用上述授信合同的借款为300万元。同日，公司实际控制人孔祥洲与中关村科技担保有限公司签订了编号为“”2015年BZ3488号的《最高额反担保（保证）合同》，为北京南凯与关村科技担保有限公司签订的《最高额委托保证合同》提供连带责任保证，反担保的范围包括自2015年12月14日签订之日起两年，期间主合同项下每笔借款合同或其他形成债权债务所签订的法律性文件约定的全部主债权、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金以及被保证人应当向债权人交纳的评审费、担保费、罚息、债权人实现上述债权所发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、公证费、仲裁费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。保证期间按主合同项下的每笔债务分别计算，自每笔借款合同或其他形成债权债务所签订的法律性文件签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止。（2）保证借款 2016年12月2日，本公司之二级子公司天津保富与招商银行股份有限公司天津分行签订了编号为“2016 年信字第X10007号”《授信协议》，授信金额为1000万元。本公司承诺对上述《授信协议》提供连带保证责任，并出具了编号为“2016年信字第X10007号”《最高额不可撤销担保书》。截至报告期末，天津保富使用上述授信额度的借款为1000万元。 2017年2月9日，本公司之子公司天津保富与天津科技小额贷款有限公司签订了编号为“2017年保字第 04号”《借款合同》，贷款金额为100万元，贷款期限为2017年2月9日至2018年2月8日。同日本公司实际控制人孔祥洲及妻子赵玲分别与天津科技小额贷款有限公司签署了编号为“2017年保字第04号-1”及“2017年保字第04号-2”的《保证合同》，二人共同为上述借款合同提供连带保证责任，保证期间为债务履行期届满之日起两年。 2017年6月19日，本公司之子公司天津保富与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签订了编号为“12010120170000378”号《流动资金借款合同》，借款金额1000万元，借款期间为2017年6月19 日至2018年6月12日。同日本公司与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签署了编号为 “12100520170000053”的《最高额保证合同》，为上述借款合同提供连带保证责任。此外，本公司实际控制人孔祥洲及妻子赵玲共同与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签署了编号为 “YQZBZ2017001”号《最高额保证合同》，二人共同为上述借款合同提供连带保证责任。 2016 年 8 月 16 日，本公司与中国民生银行股份有限公司天津分行签订了编号为 “ 公授信字第 ZH1600000109046”号《综合授信合同》，最高授信额度6000万元，授信期间为2016年8月15日至2017年8 月15日。同日，本公司实际控制人孔祥洲及妻子赵玲分别与中国民生银行股份有限公司天津分行签署了编号为“OB160000084150”及“OB160000084151”的《最高额担保合同》，二人共同为上述授信合同提供连带保证责任，截至报告期末，公司使用上述授信额度的借款为4000万元。（3）信用借款 2016年3月29日，本公司与招商银行股份有限公司天津分行签订了编号为“2016年信字第X10001号”《授信协议》，授信天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文金额为6000万元。截至报告期末，公司使用上述授信额度的借款为2000万元。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 16,107,180.00 合计 16,107,180.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料采购款 175,360,201.93 177,978,605.86 固定资产采购款 6,127,283.47 8,347,188.52 合计 181,487,485.40 186,325,794.38 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因北京网讯卓越科技发展有限公司 11,281,574.37 未到付款期限北京龙腾蓝天科技有限公司 3,154,198.55 未到付款期限合计 14,435,772.92 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额项目预收款 208,680,230.18 204,704,443.98 合计 208,680,230.18 204,704,443.98 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中铁电气化局集团有限公司城铁公司 8,167,987.80 项目未完工，尚未结算合肥城市轨道交通有限公司 4,111,200.00 项目未完工，尚未结算合计 12,279,187.80 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 45,572,519.83 216,800,217.11 229,983,388.59 32,389,348.35 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、离职后福利-设定提 272,434.84 13,342,127.19 13,339,784.99 274,777.04 存计划三、辞退福利 599,157.60 36,309.60 635,467.20 合计 46,444,112.27 230,178,653.90 243,323,173.58 33,299,592.59 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 33,741,837.95 188,178,289.05 204,879,899.93 17,040,227.07 补贴 2、职工福利费 2,943,048.00 2,943,048.00 3、社会保险费 366,048.39 16,004,491.81 15,988,283.40 382,256.80 其中：医疗保险费 235,104.57 12,582,910.10 12,574,457.67 243,557.00 工伤保险费 19,218.09 3,266,517.31 3,265,052.60 20,682.80 生育保险费 111,725.74 155,064.40 148,773.13 118,017.01 4、住房公积金 18,738.77 3,631,236.04 3,646,468.81 3,506.00 5、工会经费和职工教育 399,474.48 634,784.03 856,726.10 177,532.41 经费 6、短期带薪缺勤 11,046,420.24 5,408,368.18 1,668,962.35 14,785,826.07 合计 45,572,519.83 216,800,217.11 229,983,388.59 32,389,348.35 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 261,258.61 12,055,352.46 12,053,155.87 263,455.20 2、失业保险费 11,176.23 1,286,774.73 1,286,629.12 11,321.84 合计 272,434.84 13,342,127.19 13,339,784.99 274,777.04 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 490,265.47 2,368,264.99 企业所得税 1,601,574.43 7,171,397.93 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文个人所得税 5,164,283.14 5,152,220.85 城市维护建设税 106,269.62 750,839.11 教育费附加 45,544.11 321,788.19 地方教育附加 30,362.74 214,525.46 防洪费 8,511.07 64,269.17 印花税 11,633.20 19,086.70 合计 7,458,443.78 16,062,392.40 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 5,712,000.00 合计 5,712,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金 1,105,233.29 1,117,947.65 代收代付款项 563,564.10 562,921.90 预提工程风险准备金 49,470,340.13 52,108,032.61 预提租赁房屋恢复费 7,333,769.79 7,805,854.44 其他预提费用 4,207,559.66 3,938,365.20 限制性股票 32,235,000.00 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他款项 6,448,546.47 6,913,098.47 合计 101,364,013.44 72,446,220.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押（质押）借款 284,843,040.00 127,138,320.00 合计 284,843,040.00 127,138,320.00 长期借款分类的说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2016年7月20日，本公司与平安银行股份有限公司天津分行签订了编号为“平银津园区综字20160702第 001”号《综合授信额度合同》，授信期三年，授信额度为70,000.00万元；同日，本公司与上述银行签订了编号为“平银津园区额抵字20160702第001”号《最高额抵押担保合同》，本公司以位于滨海高新区华苑产业园（外环）海泰发展二路15号的编号为“房地证津字第116011501920”号的房地产为上述授信协议中的 30,349.00万元提供抵押担保；此外，公司实际控制人孔祥洲及王伟分别与上述银行签订了编号为“平银津园区额质字20160702第001-2”号及“平银津园区额质字20160702第001-1”号《最高额质押担保合同》，上述二人分别以其持有本公司的3,100.00万及1,050.00万股权为上述授信合同额度中的35,000.00万元进行质押担保。 2016年12月31日，本公司与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号- 贷款001”号《信托贷款合同》，信托贷款期限为两年，信托贷款金额为15,000.00万元；同日，本公司实际控制人孔祥洲及王伟分别与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号-保证 001”号及“华能信托【2016】信托字第581号-保证002”号《保证合同》，二人共同为上述信托贷款合同提供连带保证责任。此外，本公司关键管理人员：孔祥洲、王伟、王勇、褚飞、张忠杰、王传启、赵勤、温国旺、蔡登明、张刚、赵一环分别与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号 -股票质押001”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押002”号、“华能信托【2016】信托字第581 号-股票质押003”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押004”号、“华能信托【2016】信托字第581 号-股票质押005”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押006”号、“华能信托【2016】信托字第581 号-股票质押007”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押008”号、“华能信托【2016】信托字第581 号-股票质押009”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押010”号、“华能信托【2016】信托字第581 号-股票质押011”号《股票质押合同》，上述十一人分别以其持有本公司的1,362.59万、380.00万、243.38 万、176.83万、151.40万、65.87万、109.80万、95.87万、109.75万、110.00万、98.79万股权为上述信托贷款合同中的15,000.00万元进行质押担保。其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 53,199,548.16 49,744,117.16 四、员工年度服务计划奖 9,562,673.17 9,016,277.01 五、提前退休工资支出 9,938,282.87 7,479,174.72 六、其他-职工死亡工资支出 1,012,152.01 954,319.23 合计 73,712,656.21 67,193,888.12 （2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额一、期初余额 49,744,117.16 二、计入当期损益的设定受益成本 494,472.00 4.利息净额 494,472.00 四、其他变动 2,960,959.00 2.已支付的福利 -68,243.58 外币财务报表折算差额 3,029,202.58 计划资产：单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：设定受益计划义务现值为本公司之子公司Rail Power Systems GmbH （以下简称RPS）为1997年12月前加入公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职工在到达65岁退休年龄前的每一个服务年度，享有其最初加入公司时薪酬的0.25%-0.5%作为退休后按年分期领取款项，服务年度以40年为上限。截至2017年6月30日，RPS设定受益计划平均受益义务期间为28.74年。 RPS预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为51,263.00欧元。 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他 53,560,747.17 50,624,895.86 其中：工程质量保证金 18,121,858.38 17,086,403.79 完工项目质保金 RPS Signal GmbH 信号业务预 35,438,888.79 33,538,492.07 见说明计处置损失合计 53,560,747.17 50,624,895.86 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：说明：RPS Signal GmbH（以下简称RPS Signal）信号业务预计处置损失形成原因为RPS Signal信号业务相关的资产、负债账面价值与处置价格差额。公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02 万欧元。 RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金额为1欧元。 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 19,289,272.12 489,467.24 18,799,804.88 研发项目补助合计 19,289,272.12 489,467.24 18,799,804.88 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关 KF6500 智能牵引变电站自动化 833,466.56 37,939.46 795,527.10 与资产相关系统项目专项经费牵引供电系统动态数据取得和融合接口技术及牵 136,555.56 68,277.78 68,277.78 与资产相关引供电系统动态数据评价系统专项经费凯发轨道交通产业化基地基建工 13,669,250.00 383,250.00 13,286,000.00 与资产相关程项目补助以行车指挥为核心的轨道交通综 3,000,000.00 3,000,000.00 合自动化系统专项经费轨道交通直流牵 350,000.00 350,000.00 引供电保护系统第一批天津市人才发展特殊支持 1,000,000.00 1,000,000.00 计划轨道交通直流牵 300,000.00 300,000.00 引供电系统合计 19,289,272.12 489,467.24 18,799,804.88 -- 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：（1）根据《天津市滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发（2010）90号），天津市滨海新区科学技术委员会、天津滨海高新技术产业开发区科技局与本公司签订《天津市滨海新区科技计划项目任务合同书》，同意由本公司承接“KF6500智能牵引变电站自动化系统”项目，项目计划起止时间为2010年7月至2012年12月。天津市滨海新区科学技术委员会按批准的经费预算拨付经费。2011年1月公司收到天津市滨海新区财政局拨款2,100,000.00元。2012年项目结项，公司根据受益原则确认并结转了相关政府补助。2017年1-6月，公司根据资产摊销进度结转了37,939.46元与资产相关的政府补助。（2）根据《国家科技支撑计划管理暂行办法》（国科发计字[2006]331号），中国铁路通信信号集团公司与本公司之子公司北京南凯签订《国家科技支撑计划子课题任务书》，由北京南凯承接“智能高速列车系统关键技术研究及样车研制”项目下的“牵引供电系统动态数据取得和融合接口技术及牵引供电系统动态数据评价系统”项目，项目计划起止时间为2011年1月至2013年12月。2012年3月、2012年12月及2013年8 月，北京南凯收到中国铁路通信信号集团公司拨付的专项资金合计1,456,300.00元。2013年项目结项，北京南凯根据受益原则确认并结转了相关政府补助，2017年1-6月子公司北京南凯根据资产摊销进度结转了 68,277.78元与资产相关的政府补助。（3）本公司因建设凯发轨道交通产业化基地工程，分别于2013年10月及2013年11月收到天津市财政局拨付的中央预算内投资项目资金12,530,000.00元、天津市财政局拨付的高新技术产业化专项资金 1,800,000.00元及天津市滨海新区财政局拨付的2013年度工业技术改造专项资金1,000,000.00元，2014年10 月份，凯发轨道交通产业化基地达到预定可使用状态，2017年1-6月公司根据资产摊销进度结转了383,250.00 元与资产相关的政府补助。（4）根据《天津市科技计划项目资金管理办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天津市科技小巨人领军企业培育重大项目任务合同书》，由本公司承接“以行车指挥为核心的轨道交通综合自动化系统”项目，项目计划起止时间为2014年7月至2017年6月，2014年8月，公司收到天津市财政局拨款 2,400,000.00元，2016年12月公司收到天津滨海高新技术产业开发区管理委员会拨款60万元，截至2017年6 月30日该项目尚未结项。（5）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天津市科技计划项目任务合同书》，由本公司承接“轨道交通直流牵引供电保护系统”项目，项目计划起止时间为 2016年4月至2019年3月。2016年11月本公司收到天津滨海高新技术产业开发区管理委员会拨款35万元，截至2017年6月30日该项目尚未结项。（6）根据《天津市人才发展特殊支持计划实施意见》（津人才[2013]14号）和《天津市人才发展基金使用管理办法实施细则》（津人才2013]13号）等相关规定，本公司与王传启、天津市滨海新区科学技术委员会、天津市科学技术委员会、天津市人才工作领导小组办公室签订了第一批天津市人才发展特殊支持计划-高层次创新创业团队《培养任务书》。2016年12月，本公司收到天津市科学技术委员会拨款100万元，截至2017年6月30日该项目尚未结项。（7）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司之二级子公司天津保富签订《天津市科技计划项目任务合同书》，由天津保富承接“轨道交通直流牵引供电系统”项目，项目计划起止时间为2014年4月至2016年3月。2016年2月天津保富收到天津市科学技术委员会拨款30万元，截至2017年6月30日该项目尚未结项。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 272,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 275,500,000.00 其他说明：根据公司第三届董事会第二十四次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告及公司章程修正案，公司申请增加注册资本（股本）3,540,000.00元。按照公司第三届董事会第二十四次会议决议中审议通过的《关于公司<首期限制性股票激励计划(草案)>》及其摘要的议案，公司批准107位员工以货币出资方式出资，新增股东按9.21元/股的价格进行增资。公司实际由106位员工以货币资金认购新增注册资本（股本）3,500,000股，出资金额为32,235,000.00元。截至2017年05月12日止，公司已收到上述首期限制性股票激励计划涉及的106位员工缴纳的新增货币资金出资款合计人民币32,235,000.00元，其中增加注册资本（股本）3,500,000.00元，其余出资款28,735,000.00元计入资本公积。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2017）京会兴验字第05010008号验资报告。截至2017年6月30日，公司注册资本为人民币27,550.00万元，股本为27,550.00万股。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本溢价（股本溢价） 123,156,420.81 28,735,000.00 151,891,420.81 合计 123,156,420.81 28,735,000.00 151,891,420.81 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本期减少详见本附注“七(53)其他说明”所述。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额用于股份支付 32,235,000.00 32,235,000.00 合计 32,235,000.00 32,235,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本期减少详见本附注“七(53)其他说明”所述。 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东一、以后不能重分类进损益的其他 12,415,659.8 12,415,65 综合收益 8 9.88 其中：重新计算设定受益计划净负 12,415,659.8 12,415,65 债和净资产的变动 8 9.88 二、以后将重分类进损益的其他综 2,896,209.0 2,896,209.0 2,843,167 -53,041.83 合收益 3 3 .20 2,896,209.0 2,896,209.0 2,843,167 外币财务报表折算差额 -53,041.83 3 3 .20 12,362,618.0 2,896,209.0 2,896,209.0 15,258,82 其他综合收益合计 5 3 3 7.08 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 35,350,526.32 35,350,526.32 合计 35,350,526.32 35,350,526.32 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 469,158,873.56 362,375,264.23 调整后期初未分配利润 469,158,873.56 69,158,873.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,290,726.28 121,765,390.86 减：提取法定盈余公积 1,381,781.53 应付普通股股利 5,712,000.00 13,600,000.00 期末未分配利润 443,156,147.28 469,158,873.56 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 587,635,278.74 455,014,369.85 172,208,714.40 96,850,436.49 其他业务 2,808,823.33 3,523,236.26 3,454,988.36 3,683,762.32 合计 590,444,102.07 458,537,606.11 175,663,702.76 100,534,198.81 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文城市维护建设税 523,666.70 749,726.64 教育费附加 234,931.62 321,311.40 房产税 652,197.85 土地使用税 36,677.10 车船使用税 12,016.33 印花税 104,020.20 防洪费 28,950.93 63,219.95 地方教育附加 139,115.99 214,207.62 营业税 109,344.92 合计 1,731,576.72 1,457,810.53 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪资福利 19,451,175.67 5,788,411.30 差旅交通费 3,491,991.04 2,886,020.88 业务招待费 3,382,203.73 2,538,637.98 折旧费用 400,782.82 452,905.78 办公费用 2,444,188.06 91,209.36 汽车费用 846,323.18 76,465.10 邮电通讯费 192,114.67 51,070.74 会务费 712,333.95 200,860.00 运输费 322,569.07 30,618.74 业务宣传费 3,198,701.97 276,281.96 维修服务费 1,109,010.94 1,232,139.74 标书费 518,074.33 577,695.40 质保金房屋租赁费 113,554.29 其他费用 682,207.76 127,545.96 合计 36,865,231.48 14,329,862.94 其他说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪资福利 47,514,149.33 8,216,008.26 差旅交通费 3,217,884.48 571,711.81 业务招待费 484,130.05 813,383.08 折旧费用 4,431,700.80 1,522,431.34 办公费用 7,819,876.29 1,354,530.33 汽车费用 2,093,523.40 437,519.84 邮电通讯费 2,860,692.02 343,861.03 会务费 183,220.57 3,179.00 税费 753,350.98 研发费用 21,828,380.18 15,839,629.73 物料消耗 69,314.93 183,924.56 水电费 723,495.13 646,347.14 中介机构服务费 3,886,028.69 7,729,805.01 维修费用 218,404.77 46,350.68 无形资产摊销费 100,868.10 117,423.74 房屋租赁费 1,714,285.72 1,800,000.00 商业保险 81,293.41 34,945.66 其他费用 159,333.84 1,028,884.43 合计 97,386,581.71 41,443,286.62 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 5,835,327.36 减：利息收入 302,861.49 332,806.37 汇兑损益 264,474.74 96,616.17 手续费 3,484,710.85 182,313.17 其他 1,341,817.20 合计 10,623,468.66 -53,877.03 其他说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：财务费用其他主要为境外贷款前置费支出及设定受益成本。 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,990,086.01 10,135,432.00 合计 7,990,086.01 10,135,432.00 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,308,797.93 理财收益 177,784.25 285,171.23 合计 177,784.25 2,593,969.16 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税即征即退 2,951,604.36 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 1,779,467.24 3,706,331.07 1,779,467.24 其他 68,262.30 30,490.00 68,262.30 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 1,847,729.54 3,736,821.07 1,847,729.54 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关 \"KF6500 智能牵引变电否 37,939.46 37,939.46 与资产相关站自动化系统\"项目经费 \"牵引供电系统动态数据取得和融合接口技术及否 68,277.78 68,277.78 与资产相关牵引供电系统动态数据评价系统\"项目经费凯发轨道交通产业化基否 383,250.00 383,250.00 与资产相关地基建工程项目补助增值税即征 3,041,455.17 与收益相关即退收入 \"131\"创新型人才培养工 50,000.00 与收益相关程补助国内发明专 4,500.00 与收益相关利资助费中关村贷款 112,908.66 与收益相关贴息政府扶持资否 500,000.00 与收益相关金 2012 年度天津市科学技否 30,000.00 与收益相关术奖奖金滨海高新区管委会和改否 300,000.00 与收益相关革局奖励款北京市丰台否 1,000.00 与收益相关区科委 2015 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文年度专利授予奖励创新基金否 400,000.00 与收益相关天津市创新创意大赛拨否 50,000.00 与收益相关款滨海高新技术委员会拨否 3,000.00 与收益相关款中关村促进否 6,000.00 8,000.00 与收益相关会中介补助合计 -- -- -- -- -- 1,779,467.24 3,706,331.07 -- 其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 166,200.41 10,903.78 166,200.41 其中：固定资产处置损失 166,200.41 10,903.78 166,200.41 罚款及滞纳金 100.66 100.66 合计 166,301.07 10,903.78 166,301.07 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,979,252.44 2,988,342.94 递延所得税费用 -458,881.37 73,420.08 合计 1,520,371.07 3,061,763.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文利润总额 -17,879,631.54 子公司适用不同税率的影响 245,170.27 调整以前期间所得税的影响 -141,179.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,887,003.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -470,623.04 损的影响所得税费用 1,520,371.07 其他说明 73、其他综合收益详见附注七、57 其他综合收益。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额租金 2,633,472.72 3,559,892.92 政府补助 1,290,000.00 175,408.66 保证金 2,102,020.99 收到其他款项 391,931.74 366,065.94 合计 4,315,404.46 6,203,388.51 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现管理费用 21,645,937.50 15,198,658.78 付现销售费用 10,347,105.71 8,073,714.05 付现财务费用 3,427,198.81 182,313.17 付现项目费用 7,692,516.65 5,401,092.84 支付保证金 37,489,381.77 支付其他款项 3,863,630.41 2,481,666.62 合计 84,465,770.85 31,337,445.46 支付的其他与经营活动有关的现金说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回理财产品 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -19,400,002.61 11,075,112.32 加：资产减值准备 7,990,086.01 10,135,432.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 16,628,162.51 6,723,402.73 物资产折旧天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文无形资产摊销 1,631,053.82 565,404.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 166,200.41 10,903.78 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,083,836.48 96,616.17 投资损失（收益以“－”号填列） -177,784.25 -2,593,969.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 73,420.09 73,420.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -282,336.20 存货的减少（增加以“－”号填列） -92,541,735.66 -22,015,394.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -78,522,989.17 -1,135,543.57 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -32,886,399.84 -43,415,283.00 列）经营活动产生的现金流量净额 -191,238,488.41 -40,479,898.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 261,591,632.93 107,534,991.56 减：现金的期初余额 280,482,260.79 164,176,457.90 加：现金等价物的期末余额 120,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 125,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -18,890,627.86 -61,641,466.34 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 261,591,632.93 107,534,991.56 其中：库存现金 137,640.41 4,158.35 可随时用于支付的银行存款 261,453,992.52 107,530,833.21 三、期末现金及现金等价物余额 261,591,632.93 227,534,991.56 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 295,516,063.92 保函保证金固定资产 78,879,992.14 抵押借款无形资产 5,645,097.41 抵押借款应收账款 16,390,218.99 质押借款投资性房地产 87,042,971.66 抵押借款合计 483,474,344.12 -- 其他说明： 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 132,043,310.27 欧元 15,451,125.04 7.7496 119,740,038.65 瑞士法郎 1,735,593.00 7.0888 12,303,271.62 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收账款 -- -- 58,422,150.07 欧元 7,538,731.04 7.7496 58,422,150.07 长期借款 -- -- 134,843,040.00 欧元 17,400,000.00 7.7496 134,843,040.00 其他应收款（欧元） 19,391.07 7.7496 150,273.04 应付账款（欧元） 10,665,940.12 7.7496 82,656,769.55 其他应付款（欧元） 8,445,021.52 7.7496 65,445,538.77 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用重要的境外经营实体名称主要经营记账本位记账本位币选择依据记账本位币是否发生地币变化 Keyvia Deutschland GmbH 德国欧元注册地所在国家的法定货币否 Rail Power Systems GmbH 德国欧元注册地所在国家的法定货币否 RPS Signal GmbH 德国欧元注册地所在国家的法定货币否 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京南凯自动化系统工程有限公境内北京制造业 100.00% 收购司北京瑞凯软件科境内北京软件开发 100.00% 收购技开发有限公司天津东方凯发电气自动化技术有境内天津软件开发 65.00% 收购限公司天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文天津阿尔法优联境内天津制造业 67.00% 设立电气有限公司天津保富电气有境内天津制造业 51.00% 49.00% 收购限公司 Keyvia Deutschland 境外德国股权投资 100.00% 收购 GmbH Rail Power 境外德国制造业 0.00% 100.00% 收购 Systems GmbH RPS Signal 境外德国制造业 100.00% 收购 GmbH 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利天津东方凯发电气自动 35.00% 643,571.94 6,483,023.50 化技术有限公司天津阿尔法优联电气有 33.00% 247,151.73 2,864,798.35 限公司合计 890,723.67 9,347,821.85 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计天津东方凯发 21,542,6 144,615. 21,687,2 3,164,29 3,164,29 19,729,4 164,036. 19,893,5 3,209,38 3,209,38 电气自 02.61 64 18.25 3.96 3.96 99.77 54 36.31 8.99 8.99 动化技天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文术有限公司天津阿尔法优 17,611,7 394,543. 18,006,3 9,325,11 9,325,11 13,789,5 401,923. 14,191,4 6,259,21 6,259,21 联电气 77.04 48 20.52 3.40 3.40 53.53 28 76.81 4.33 4.33 有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量天津东方凯发电气自动 5,544,158.08 1,838,776.97 1,838,776.97 28,646.03 6,196,858.10 1,591,412.32 1,591,412.32 525,654.87 化技术有限公司天津阿尔法 11,077,273.2 优联电气有 748,944.64 748,944.64 -794,658.25 2,736,392.81 -983,960.36 -983,960.36 -2,599,864.87 限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业名称营企业投资的会直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。货币资金：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。应收票据、应收账款、其他应收款等：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，用以保证本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2017年6月30日，本公司应收账款前五名客户欠款合计85,030,477.44元，占应收账款期末余额合计数的比例18.82%，不存在信用集中风险。（二）流动性风险流动性风险为本公司在负债到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理应对流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。（三）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文和外汇风险。 1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款，于2017年6月30日，按照公司目前签订的非固定利率借款合同，在其他借款条件假设不变的情况下，基准利率上升10%或下降10%对公司的下一年度的利息支出影响金额为10.65万元。 2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，于2017年6 月30日，公司的外币资产、负债情况详见本附注“六、（四十六）”，除该表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系王勇董事褚飞董事、副总经理天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文张忠杰董事、副总经理王传启董事、副总经理武常岐独立董事方攸同独立董事徐泓独立董事赵勤监事会主席温国旺监事刘坤职工监事蔡登明副总经理、董事会秘书张刚副总经理赵一环财务负责人赵玲公司实际控制人孔祥洲之爱人其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕孔祥洲 800.00 2015 年 12 月 14 日否孔祥洲、赵玲 6,000.00 2016 年 08 月 15 日否孔祥洲、王伟 35,000.00 2016 年 07 月 20 日否孔祥洲、王伟 15,000.00 2016 年 12 月 31 日否孔祥洲、王伟、王勇、褚飞、张忠杰、王传启、 15,000.00 2016 年 12 月 31 日否赵勤、温国旺、蔡登明、张刚、赵一环孔祥洲、赵玲 100.00 2017 年 02 月 09 日否孔祥洲、赵玲 2,000.00 2017 年 06 月 13 日否关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 32,235,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0 其他说明天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他无十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项未结清保函额单位：人民币万元单位名称业务种类期末未结清余额天津凯发电气股份有限公司（母公司）保函 9,967.89 北京南凯自动化系统工程有限公司（全资子公司）保函 1,392.64 天津保富电气有限公司保函 3,651.66 Rail Power Systems GmbH 保函 23,051.26 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部： A. 各单项产品或劳务的性质； B. 生产过程的性质； C. 产品或劳务的客户类型； D. 销售产品或提供劳务的方式； E. 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响（2）报告分部的财务信息单位：元项目境外经营主体境内经营主体分部间抵销合计天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业收入 418,811,040.75 196,309,731.44 24,676,670.12 590,444,102.07 营业成本 364,042,146.46 115,556,246.81 21,060,787.16 458,537,606.11 期间费用 72,285,582.57 72,589,699.28 144,875,281.85 净利润 -16,897,035.45 1,112,915.80 3,615,882.96 -19,400,002.61 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02 万欧元。 RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金额为 1欧元。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02 万欧元。 RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金额为 1欧元。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 231,765, 52,697,2 179,068,3 237,853 46,088,20 191,765,54 合计提坏账准备的 97.63% 22.74% 98.17% 19.38% 585.67 35.48 50.19 ,741.39 0.00 1.39 应收账款单项金额不重大但 5,621,93 5,621,938 4,441,9 4,441,937.5 单独计提坏账准备 2.37% 1.83% 8.00 .00 37.50 的应收账款 237,387, 52,697,2 184,690,2 242,295 46,088,20 196,207,47 合计 100.00% 22.20% 100.00% 19.02% 523.67 35.48 88.19 ,678.89 0.00 8.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 98,741,154.40 4,937,057.72 5.00% 1至2年 53,901,832.27 5,390,183.23 10.00% 2至3年 27,021,624.44 5,404,324.89 20.00% 3至4年 23,428,491.15 11,714,245.58 50.00% 4至5年 17,105,296.74 13,684,237.39 80.00% 5 年以上 11,567,186.67 11,567,186.67 100.00% 合计 231,765,585.67 52,697,235.48 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 6,609,035.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额73,141,656.74元，占应收账款期末余额合计数的比例16.32 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,409,776.70元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 22,048,0 2,288,41 19,759,61 15,147, 1,523,566 13,624,060. 合计提坏账准备的 84.66% 10.38% 96.38% 10.06% 35.51 5.94 9.57 627.02 .50 其他应收款单项金额不重大但 3,996,05 3,996,058 569,304 单独计提坏账准备 15.34% 3.62% 569,304.52 8.77 .77 .52 的其他应收款 26,044,0 2,288,41 23,755,67 15,716, 1,523,566 14,193,365. 合计 100.00% 8.79% 100.00% 9.69% 94.28 5.94 8.34 931.54 .50 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 16,342,013.61 817,100.68 5.00% 1至2年 3,184,141.19 318,414.12 10.00% 2至3年 749,598.71 149,919.74 20.00% 3至4年 1,512,814.00 756,407.00 50.00% 4至5年 64,468.00 51,574.40 80.00% 5 年以上 195,000.00 195,000.00 100.00% 合计 22,048,035.51 2,288,415.94 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 764,849.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 14,413,230.00 13,177,767.00 员工业务借款 4,074,250.49 814,723.57 其他 7,556,613.79 1,724,440.97 合计 26,044,094.28 15,716,931.54 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例同方股份有限公司投标保证金 1,990,000.00 1 至 2 年/3-4 年 7.64% 435,000.00 国信招标集团股份有投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.14% 80,000.00 限公司深圳市地铁集团有限投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.14% 80,000.00 公司建设总部五矿国际招标有限责投标保证金 1,500,000.00 1 年以内 5.76% 75,000.00 任公司中铁电气化局集团物投标保证金 885,577.00 1 年以内 3.40% 44,278.85 资贸易有限公司合计 -- 7,575,577.00 -- 29.09% 714,278.85 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 155,558,166.61 155,558,166.61 148,058,166.61 148,058,166.61 合计 155,558,166.61 155,558,166.61 148,058,166.61 148,058,166.61 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额北京南凯自动化系统工程有限公 70,776,568.74 70,776,568.74 司北京瑞凯软件科 8,466,470.49 7,500,000.00 15,966,470.49 技开发有限公司天津东方凯发电气自动化技术有 3,444,516.54 3,444,516.54 限公司天津阿尔法优联 5,360,000.00 5,360,000.00 电气有限公司 Keyvia Germany 15,098,360.80 15,098,360.80 GmbH 天津保富电气有 44,912,250.04 44,912,250.04 限公司合计 148,058,166.61 7,500,000.00 155,558,166.61 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 105,843,901.39 74,890,807.71 109,424,157.63 70,449,272.66 其他业务 3,964,109.33 3,458,984.87 3,820,661.06 3,683,762.32 合计 109,808,010.72 78,349,792.58 113,244,818.69 74,133,034.98 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 85,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,308,797.93 理财收益 177,784.25 合计 85,177,784.25 2,308,797.93 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -166,200.41 处置固定资产净收益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,779,467.24 收到的政府补助及结转的递延收益受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 177,784.25 银行理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,161.64 其他营业外收支净额减：所得税影响额 278,881.91 合计 1,580,330.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -2.25% -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.43% -0.08 -0.08 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
附件：公告原文

凯发电气：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-26

天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津凯发电气股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人孔祥洲、主管会计工作负责人赵一环及会计机构负责人(会计主
管人员)郭琮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中涉及的未来发展规划及经营计划的陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险与应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 24
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 38
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 39
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 150
                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  释义
                释义项   指                                 释义内容
公司、本公司、凯发电气   指   天津凯发电气股份有限公司
北京南凯                 指   北京南凯自动化系统工程有限公司，系公司的全资子公司
北京瑞凯                 指   北京瑞凯软件科技开发有限公司，系公司的全资子公司
天津东凯                 指   天津东方凯发电气自动化技术有限公司，系公司的控股子公司
天津优联                 指   天津阿尔法优联电气有限公司，系公司的控股子公司
天津保富                 指   天津保富电气有限公司，系公司全资子公司
                              德国保富铁路有限公司（Balfour Beatty Rail GmbH），原合营公司天津
德国保富                 指
                              保富股东
                              Keyvia Germany GmbH 或 Keyvia Deutschland GmbH，系公司在德国
凯发德国                 指
                              为购买境外资产 RPS、RPS Signal 专门设立的全资子公司
RPS                      指   Rail Power Systems GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。
RPSSignal                指   RPS Signal GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。
                              公司在德国设立全资子公司凯发德国，以现金支付方式，购买 RPS
重大资产购买、本次重组   指
                              100%股权（含天津保富 49%股权）、RPS Signal 100%股权
北京兴华                 指   北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
广发信德                 指   广发信德投资管理有限公司
中铁电气化局             指   中铁电气化局集团有限公司
铁路总公司               指   中国铁路总公司
《公司章程》             指   天津凯发电气股份有限公司章程
股东大会                 指   天津凯发电气股份有限公司股东大会
董事会                   指   天津凯发电气股份有限公司董事会
监事会                   指   天津凯发电气股份有限公司监事会
报告期                   指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元                 指   人民币元、万元
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         凯发电气                          股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   天津凯发电气股份有限公司
公司的中文简称（如有）           凯发电气
公司的外文名称（如有）           Tianjin Keyvia Electric Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）       Keyvia Electric
公司的法定代表人                 孔祥洲
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 蔡登明                                    王瑞瑾
                                     天津滨海高新技术产业开发区华苑产业 天津滨海高新技术产业开发区华苑产业
联系地址
                                     区（环外）海泰发展二路 15 号              区（环外）海泰发展二路 15 号
电话                                 022-60128018                              022-60128018
传真                                 022-60128001-8049                         022-60128001-8049
电子信箱                             zhengquan@keyvia.cn                       zhengquan@keyvia.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                   企业法人营业执
                             注册登记日期         注册登记地点                            税务登记号码       组织机构代码
                                                                         照注册号
                           2016 年 07 月 16                        911200007182679 911200007182679 911200007182679
报告期初注册                                  天津市
                           日                                      00Y                  00Y                00Y
                           2017 年 06 月 22                        911200007182679 911200007182679 911200007182679
报告期末注册                                  天津市
                           日                                      00Y                  00Y                00Y
临时公告披露的指定网站查
                           2017 年 06 月 28 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
                           2017 年 6 月 28 日披露于巨潮资讯网《关于变更注册资本并完成工商变更登记的公告》
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                 本报告期                     上年同期               本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                                    590,444,102.07                  175,663,702.76                  236.12%
归属于上市公司股东的净利润（元）                     -20,290,726.28                  10,842,824.92                  -287.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                     -21,871,057.09                  10,261,032.12                  -313.15%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                    -191,238,488.41                 -40,479,898.11                  372.43%
基本每股收益（元/股）                                          -0.07                          0.04                  -275.00%
稀释每股收益（元/股）                                          -0.07                          0.04                  -275.00%
加权平均净资产收益率                                          -2.25%                        1.38%                     -3.63%
                                                                                                     本报告期末比上年度末增
                                                 本报告期末                   上年度末
                                                                                                               减
总资产（元）                                       1,955,444,124.75            1,806,001,393.99                       8.27%
归属于上市公司股东的净资产（元）                    888,921,921.49                  912,028,438.74                    -2.53%
                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                         项目                                     金额                           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -166,200.41 处置固定资产净收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                收到的政府补助及结转的递延
                                                                      1,779,467.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                  收益
委托他人投资或管理资产的损益                                             177,784.25 银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      68,161.64 其他营业外收支净额
减：所得税影响额                                                         278,881.91
合计                                                                  1,580,330.81                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      公司自创立以来一直专注于轨道交通牵引供电及其自动化领域，主营业务为电气化铁路及城市轨道交通牵引供电系统核
心产品的研发、生产和销售，以及牵引供电系统的咨询、设计、安装、调试和服务业务，具备为客户提供从咨询设计到交付
全套解决方案的能力。
      国内市场中，公司城市轨道交通自动化系统中的综合监控系统（控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统和环境机
电设备监控系统）和综合安防系统（视频监控系统、门禁系统、周界及集中报警系统）、直流供电系统、机车车辆控制零部
件等产品已在多个城市轨道交通项目中得到成功应用，目前已覆盖28个城市地铁及轻轨建设；铁路供电自动化系统中的供电
调度自动化系统（牵引电力调度系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置）、综合自动化系统（牵引供电综合自动化系
统、铁路配电综合自动化系统、电站环境监控及在线系统）、供电自动化监测装置（变电站自动化检测装备）等系列产品已
应用于高铁、客运专线以及常速电气化铁路，覆盖全国各铁路公司。
      国外市场中，全资子公司德国RPS的轨道交通供电业务及接触网业务在德国处于市场领先地位，并延伸到欧洲、亚洲、
北美、澳洲等地区的多个国家。
      公司主营产品及其用途如下表所示：
     产品领域                                         用途
铁路供电自      牵引供配电变电所、开闭所、分区所、AT所的保护、控制、测量、信号和通信功能，并根据
动化系统        工程需求可配套环境安全监控和电气设备在线监测设备用于远方监视及高压设备状态监测诊
                断。
                分布式过程监控调度指挥系统，具备对铁路电气化牵引供电、铁路电力供电（车站负荷开关、
                信号电源及其它供电等）的现场设备测量、控制、调度和管理、抢修指挥功能，保障列车运
                行的供电要求。
                电动隔离开关及负荷开关、箱式变电所、10kV环网柜控制、测量、信号、通信功能采用远方
                测控装置（RTU/FTU/STU）承担。
城市轨道交      ISCS基于同一个软件平台集成或互联地铁各专业自动化子系统，满足对地铁各专业中央和车
通自动化系      站监控以及全线各子系统连锁互动的要求的集成化监控调度管理的应用。
统              PSCADA提供变电所保护、控制、测量、通信管理功能。
                BAS为保证自动化及节能要求，实现对空调、风机、电梯、给排水泵、消防联动等进行监视、
                控制和管理。
                实现对轨道交通全线车站、车辆段的设备和管理用房、出入口、站台、站厅、票务室等重点
                区域的实时视频监控、出入管理、登记、入侵探测、紧急告警等功能。
轨道交通供      检测设备以高压测试车、二次测试车、电能质量分析装置、大电流测试装置等为主，测试车
电检测装备      以汽车为载体，并以计算机为控制系统，控制模块式测试仪器组成集成化的综合测试装置，
                以搭积木的形式合理布置于车内，便于拆装和搬运。通过外部引线及附件将被试设备或被试
                设备与测试系统相连，由计算机控制完成全部试验工作并自动生成标准试验报告，给出测试
                结论。
                                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
直流开关柜    应用于地铁及轻轨、有轨电车1500V及750V直流牵引供电系统，为电力机车提供可靠供电保
系统          障。
轨道交通机    磁轨制动：采用电磁原理对机车进行制动控制，具备结构紧凑、体积小的特点，可以满足制
车车辆控制    动力大，制动距离短的要求。
系统          司控器：司机用来操纵机车运行的主令控制器，用来控制机车的运用工况和行车速度。
RPS轨道交通 为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供供电系统的方案设计、应用
供电系统业    设计、部分关键设备制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。
务
RPS轨道交通 为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供接触网系统的方案设计、应
接触网业务    用设计、关键零部件制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                                       重大变化说明
股权资产                                 无
固定资产                                 无
无形资产                                 无
在建工程                                 无
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                      保障资产安                    境外资产占
 资产的具体                                                                                                      是否存在重
               形成原因       资产规模        所在地    运营模式      全性的控制     收益状况       公司净资产
      内容                                                                                                       大减值风险
                                                                           措施                       的比重
                                                                      建立完善的
                          150,753,412.                 作为股权投 内控管理制
凯发德国      收购                        德国                                      -2,319,746.09        1.28% 否
                          77                           资的壳公司 度并有效执
                                                                      行
                                                       集设立、生
                                                                      建立完善的
                                                       产、安装、服
                          546,782,602.                                内控管理制 -13,002,606.0
RPS           收购                        德国         务于一体的                                       22.22% 否
                          17                                          度并有效执 4
                                                       轨道交通设
                                                                      行
                                                       备供应商
                                                       集设立、生 建立完善的
                          70,076,499.0
RPS Signal    收购                        德国         产、安装、服 内控管理制 -795,003.69               2.23% 否
                                                       务于一体的 度并有效执
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  轨道交通设 行
                                                  备供应商
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司自创立以来一直专注于轨道交通自动化领域，经过十余年的发展，现已经成为国内先进的、具有核心技术的轨道交
通自动化系统提供商。凭借不断增长的技术优势和服务质量，得到了广大用户的认可和同行业竞争者的尊重，在业界拥有
良好的口碑和声誉。国外市场中，全资子公司德国RPS的轨道交通供电业务及接触网业务在德国处于市场领先地位，并延伸
到欧洲、亚洲、北美、澳洲等地区的多个国家。
     公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
     1、产品和技术优势
       公司拥有丰富完善的产品系列，包括：牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、
环境安全监控系统、电力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中心及站级综
合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监控系统（BAS）、视频监控系统（CCTV）、门禁系统（ACS）等。
       2016年度并购成功的全资子公司RPS承继了德国保富在接触网业务、供电系统业务的核心竞争优势及品牌影响力，拥
有全系列德联邦铁路接触网系统（包括高速铁路）以及AC、DC供电相关技术和产品，具有系统设计、初步设计、深化设计、
安装、督导及系统集成等能力。公司技术、产品领域和业务范围得到进一步延伸。
       公司在轨道交通牵引供电自动化领域拥有的全系列产品及核心技术使公司在国内市场竞争中处于有利地位。
       2、自主创新优势
       公司将创新视为企业发展的源动力，紧密围绕轨道交通领域需求开展新工艺和新技术的研发与创新，不断推出新产品。
作为高新技术企业，公司坚持走自主研发的道路，一方面在国内加强与科研院所的技术合作，进一步提高企业的技术开发、
科技成果产业化能力。同时积极统筹海内外研发体系，搭建跨境研发、设计平台，以适应公司国际化战略的需求。
       报告期内，公司2016年度股东大会已通过以发行可转债的方式募集资金，用于引进、吸收、转化可满足国内外轨道交
通建设需求的高端装备和服务能力。公司将形成轨道交通一二次设备技术互通、产品联动、客户资源共享的业务规划和战略
布局，同时通过RPS在欧美发达国家的市场地位，销售到欧美等发达国家实现“中国装备制造业走出去”。
       3、核心团队优势
       公司拥有经验丰富、凝聚力强的管理团队和一批年轻的技术骨干。
       公司管理团队大多数成员具有超过二十年的轨道交通自动化领域的从业经历，对该行业技术及发展方向有深刻的理
解，对市场趋势具有准确的判断和把握能力。公司成立以来，在管理团队的领导下，成功抓住了高速铁路和城市轨道交通两
大领域爆发式增长的历史机遇，提前储备了符合行业发展趋势的技术和产品。从成立之初至今，公司的管理团队一直保持稳
定，为公司今后的长期发展提供了强有力的保障。
       公司秉承人才引进与自主培养相结合的模式，壮大公司骨干员工的队伍。同时结合资本市场的有利条件，实施股权激
励等，不断提高员工积极性，为公司未来发展打下人才基础。2008年改制至今，公司实施了3次股权激励，对140余名从事研
发、工程技术以及销售和管理的骨干人员实施了股权激励。目前他们已经成为公司的核心骨干力量。
       公司核心管理和技术团队合理分工，忠诚度高，勤勉敬业，具有较强的团队凝聚力，使得公司始终保持良好的竞争能
力。
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期内，公司紧密围绕董事会制定的年度经营计划，有序开展各项工作，公司业务发展稳定。
    公司上半年实现营业收入59,044.41万元，较去年同期增长236.12%，主要系公司去年9月份完成了对境外RPS等公司的
收购，营业收入大幅增长所致。
    公司上半年营业总成本61,313.46万元，归属于母公司所有者的净利润为亏损2,029.07万元，造成亏损的主要原因为公
司海外并购完成，海外子公司业绩受季节性因素影响较大，上半年为亏损，海外业务人力成本较高，毛利率水平较低，从而
影响公司整体的净利润和综合毛利率；其次为境外公司的运营所承担的保函费用及支付借款利息等，公司承担的财务费用大
幅增长。
    未来，公司将通过外延发展与内生增长相结合的方式，提升公司的盈利能力。
    报告期内，公司终止了关于非公开发行股票的相关议案事项，开启关于公司公开发行可转换公司债券等相关事项，公
司将通过融资行为在充实实力的同时，加快推进技术引进和产品创新步伐，巩固和提升公司的行业地位和核心竞争力，进一
步提升公司营运能力和盈利水平，为公司发展提供新的动力。
    2017年5月，公司完成了对106名骨干员工及核心技术人员的首期限制性股票激励计划。公司未来继续秉承人才引进与
自主培养相结合的模式，壮大公司骨干员工的队伍。同时结合资本市场的有利条件，实施股权激励等，不断提高员工积极性，
为公司未来发展打下人才基础。
      2017年上半年公司继续加大研发投入，统筹海内外研发体系，适应公司国际化战略的需求。除完成研发计划外，公司
还加快了与RPS的产品与技术的全面对接，同时紧密结合用户需求，在自主创新的基础上，加大与客户、科研院所合作，寻
求新的轨道交通领域的重大项目，为未来公司业务的持续增长提供原动力。
    在收购RPS后，为更好的发挥本次收购带来的协同效应，公司需要及时建设并实施符合行业趋势的产业项目以适应不
断发展变化的产业环境，保持行业领先地位。一方面将RPS先进的接触网关键零部件等产品、技术及施工能力等引进、吸收、
转化为可满足国内轨道交通建设亟需的高端装备和服务能力，并与凯发电气现有的轨道交通自动化优势产品契合，形成轨道
交通一二次设备技术互通、产品联动、客户资源共享的业务规划和战略布局；另一方面，进一步提升德国RPS现有的轨道交
通接触网业务水平和作业能力，以保证其与未来德国联邦铁路接触网建设投资大幅增长相匹配、巩固RPS在德国轨道交通接
触网领域的领先地位，增强RPS开拓 “一带一路”沿线国家轨道交通接触网市场的能力、更好地服务国家“一带一路”战略规划
的实施和凯发电气发展战略的实现。
    截止2017年6月30日，公司在执行合同金额为201,620.47万元，其中境内在执行合同金额为105563.59万元，境外在执行
合同金额为96,056.88万元，在执行合同中金额在500万元以上项目的进展如下
 序号                      项目名称                               项目进展（完成进度）
  1          Gotthard - Teilleistg 50 Hz/Kabel LP40                      99.50%
  2              NBS Ilmenau - Erfurt, VDE 8.1                           98.21%
  3        ABS LD, BA Coswig-Dresden-Neustadt OLA                        96.27%
  4               Umrichter Bützow/ Schwerin                            51.97%
  5            Knoten Halle VP 21 BA 2 und BA 5                          95.85%
  6          Stuttgart 21 Umbau Gleisvorfeld, OLA                        98.42%
  7                Triesdorf-Oberdachstetten                             5.23%
  8                Gleislayout Rummelsburg                               63.51%
  9                  Umrichterwerk Lohsa                                 87.39%
                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10          ABS München - Ingolstadt                   99.95%
11           VDE 8.1.1. VP Ebensfeld                    99.58%
12            ICE Werk Kln Nippes                       80.21%
13           KA-Basel Weil am Rhein                     0.00%
14    Bf. Chemnitz Hbf. Hauptbaumanahme                 99.41%
15     Kln S13 Troisdorf-Bonn-Oberkassel                0.00%
16   Dresden Neustadt - Coswig (50 Hz und TK)           99.34%
17           ABS Hanau-Nantenbach                       97.93%
18      VDE 8.2 NBS Erfurt/HLeipzig/Halle               98.71%
19         SWM - 5UGW-2KS München                      86.10%
20               ESTW Wuppertal                         90.10%
21             Knoten Halle VP 41                       10.20%
22                  ZBA Halle                           93.25%
23           Opladen neue Bahnstadt                     98.78%
24            Lokprüfzentrum Dessau                    78.73%
25              ESTW Osnabrück                         34.82%
26          UW Wolfsberg Eischleben                     97.99%
27            SBS - Heusw.-Lebach                       99.83%
28             City-Tunnel Leipzig                      97.38%
29     Manahmenkomplex Leipzig - Thekla                 58.64%
30            Umbau Ostkreuz VP 12                      92.21%
31          Hagenbüchach-Siegelsdorf                   87.66%
32        Caltrain Design Services / USA                28.80%
33               POS Bf. Landstuhl                      53.82%
34   S 21 Los 2a und 3 PFA 1.6a Untertürkheim          98.82%
35       WIP Ostkreuz - Grünauer Kreuz                 96.82%
36       Gerresheim Oberleitungsarbeiten                83.71%
37                OLA Basheide                          6.66%
38         CH Wohlen-Bremgarten West                    51.87%
39           ESTW Osnabrück - EEA                      6.39%
40       lst Sur u Traunbrücke Traunstein              99.98%
41                  Bf. Süssen                         0.00%
42   ABS Hanau-Nantenbach TSB Neubau EEA                85.93%
43           ESTW Oberhausen-West                       92.55%
44      Umbau Bf. Wolkramshausen, LV 2                  95.48%
45       Ulm Hbf - NBS Ulm-Wendlingen                   17.17%
46    Elbtal zw. Bad Schandau und Knigstein             98.60%
47     ESTW Wuppertal (interne Beistellung)             52.11%
48      VGR Rummelsburg EA-TK -intern-                  14.79%
49               77 Bremen_2015                         99.64%
                                                   天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
50               Ubf Leipzig-Wahren                       99.67%
51                  ZBA Maschen                           99.98%
52     Stellingen_Ersatzneubau Langenfelder Brü          97.35%
53        Mainzelbahn (Neubau von GUW's)                  93.03%
54                   Bf. Weilheim                         99.98%
55                   OLA Viersen                          99.14%
56                  Weil am Rhein                         98.57%
57              ESTW Lehndorf, 2. BA                      75.35%
58                 ESTW Emmerich                          99.72%
59              Stuttgart-Untertürkheim                  7.59%
60              OLA ESTW Wuppertal                        36.60%
61   ESTW-A Lueblow Rastow TK, EA, LST u. OLA             98.97%
62           Osteinfdelung Erfurt -intern-                95.87%
63      Bf. Gaschwitz, temp. Baufeldumfahrung             99.03%
64            Herleshausen - Gerstungen                   23.30%
65              ICE Werk Kln Nippes                       57.49%
66                   UW Hameln                            74.22%
67          Berlin Adlershof - Schneweide                 93.85%
68                Krbw Gümmerwald                        59.57%
69            DB HH - GW Sternschanze                     39.30%
70                 Oestrich-Winkel                        92.26%
71       VDE 8.1, NBS Ebensfeld-Erfurt, EEA               0.00%
72                Traunstein-Bergen                       98.18%
73            Abstellanlage Kln Nippes                    9.33%
74                AEA Rummelsburg                         0.00%
75                   DB Netz AG                           90.31%
76       ICE-Werk K-Nippes HL4 GFB WHz                    88.74%
77        UW Waigolshausen/ SW Schnarz                    25.23%
78           Dresden; Kompaktunterwerke                   14.18%
79              ESTW Walsum-Spellen                       95.99%
80             KP Sterbfritz Katzenfurt                   95.52%
81      Berlin Rummelsburg_Groe Wagenhalle                99.13%
82         Groenhain, Abz. Kottewitz, OLA                 18.83%
83    Ubf. Leipzig-Wahren, 2. kV-Terminal,VP02            98.24%
84      GBT Automatische Erdungseinrichtung               99.87%
85        Zwickau, E Olzmannstrae, OLA                    62.08%
86                 Mega-Hub Lehrte                        99.43%
87     Brecknell Willis, PO cumulated from 2008           98.01%
88      Infineon, Gleisschleife, Erneuerung FLA           0.00%
89     bremenports Schulung / Havarie/Befristun           78.98%
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
90        Dresden, Stadtbahn 2020, Oskarstr.                          0.82%
91            Umbau Nordkopf Bf. Ulm                                  4.38%
92             ABS Hanau-Nantenbach                                  79.56%
93                ESTW Offenburg                                     76.46%
94         Neukieritzsch - Regis-Breitingen                           3.90%
95                    UW Roth                                        99.46%
96          SSB - Tunnel Heilbronner Str.                            94.76%
97       Grbers - Leipzg, Messe, Rückleiter                         44.15%
98                RZAA Chemnitz                                      97.05%
99            Bogestra; Erw. Linie 310                               93.95%
100            Weil am Rhein Dreizack                                40.28%
101     K-Nippes Werkering Neubau Stationen                          79.99%
102                   Bf. Wrth                                       99.40%
103     Hoffnungsthaler Tunnel; TSB und BOS                          94.16%
104              Marienthaler Tunnel                                 98.78%
105             via - UW Porscheplatz                                99.97%
106                   SP Kassel                                      76.59%
107        ESTW Friedberg Bad Nauheim                                91.62%
108       Umbau UW 24 Kln-Slabystrasse                                0.94%
109          Umbau UW 64 Kln-Brück                                   1.14%
110           ICE-Werk Do Sphenfelde                                 96.31%
111      Bf. Weinbhla, Oberleitungsarbeiten                          91.95%
112          EVAG Altenessener Strae                                 99.85%
113    Ratatek Finland, PO cumulated from 2008                       98.21%
114               Rbf Hamm EWHz                                      88.22%
115                  UW Lhne                                         95.16%
116         Mainz Los 1.3 Rahmenvertrag                              99.91%
117                ESTW Coburg                                       95.21%
118   Dresden - Elsterwerda, KBW AZ Weinbhla                         48.77%
119       ABS Nbg.-Ebensfeld Forchheim V                             87.85%
120                 München Hbf                                      0.00%
121        Wittenberg, OLA Bahnsteig 5/6                             98.19%
122     Neubau GUW Rothensee, Magdeburg                               0.00%
123         DB - WV ICE Halle Griesheim                              96.34%
124     VAG Freiburg - Stadtbahn Neue Messe                          99.96%
125       Bochum Erw. Straenbahnlinie 310                            81.83%
126          天津地铁六号线综合监控              一期调试完成投运，二期所有专业已经供货，正在调试
127               16号线闭路电视                       一期调试验收完成，已经投运，二期备货
128             北京地铁16号线ISCS                     一期调试验收完成，已经投运，二期备货
129             16号线1500V开关柜                      一期调试验收完成，已经投运，二期备货
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 130          深圳地铁11号线DC1500V开关柜                供货和调试完成，已经投运，备件发完了未验收
 131               北京地铁16号线BAS                        一期调试验收完成，已经投运，二期备货
 132                  朔黄扩容改造                                部分货物已发现场调试，部分备货
 133            巴基斯坦橙线PSCADA-213             已经完成大部分柜体供货，还剩小部分柜体和设备未发。
 134          西安地铁4号线1500V开关柜-911                                    发货中
 135            济南R1线1500V开关柜-959                                       备货中
 136                16号线电源及接地                        一期调试验收完成，已经投运，二期备货
 137           重庆地铁10号线视频监控-213                         大部分已发货，进入安装调试阶段
 138              合肥2号线1500v开关柜                              供货和调试完成，备件未发货
 139          成都地铁4号线DC1500V开关柜                           主合同已完工，备品备件未发货
 140             北京地铁16号线PSCADA                       一期调试验收完成，已经投运，二期备货
 141              北京13号线直流柜改造                            部分供货及现场调试，项目周期长
 142                 天津一东线BAS                                      供货和编写程序阶段
 143              南宁综合调度指挥大楼                                  现场调试及系统移交
 144                 16号线施工监控                                    货物发至现场安装调试
 145             长沙地铁3号线PSCADA                                     样机生产验收阶段
 146              北京6号线西延开关柜                                         备货中
 147            深圳国展1500V开关柜-881                                       备货中
 148            北京有轨电车西郊线开关柜                               供货完成，备件未发货
 149               北京地铁16号线ACS                        一期调试验收完成，已经投运，二期备货
 150            贵阳1号线门禁及安防-900                                       发货中
 151             武汉2号线南延综自-571                     完成第二次设计联络会，设备采购生产阶段
 152                    石济客专                                    货物已发现场，现场调试阶段
 153            合肥1号线PSCADA及微保                                 现场调试完成，维护阶段
 154             广州地铁9号线咨询服务                             项目管理项目，按现场进度推进
 155             广州地铁八号线项目管理                            项目管理项目，按现场进度推进
 156                 16号线10KV保护                         一期调试验收完成，已经投运，二期备货
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位：元
                              本报告期                 上年同期                同比增减              变动原因
营业收入                        590,444,102.07          175,663,702.76                 236.12% 海外业务并入利润表所
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                            致
                                                                                            海外业务并入利润表所
营业成本                      458,537,606.11       100,534,198.81                356.10%
                                                                                            致
                                                                                            海外业务并入利润表所
                                                                                            致；另外，公司因取得
销售费用                       36,865,231.48         14,329,862.94               157.26% 合同发生的业务费用有
                                                                                            所增长，标书费及售后
                                                                                            服务费也有略有增加。
                                                                                            海外业务并入利润表所
管理费用                       97,386,581.71         41,443,286.62               134.99%
                                                                                            致。
                                                                                            海外业务并入利润表以
                                                                                            及公司贷款增加而增加
财务费用                       10,623,468.66              -53,877.03           19,817.99%
                                                                                            的利息支出和手续费支
                                                                                            出
                                                                                            本期公司发生经营亏
所得税费用                       1,520,371.07         3,061,763.02                -50.34% 损，从而导致所得税费
                                                                                            用减少
                                                                                            海外业务并入利润有以
研发投入                       21,828,380.18         15,839,629.73                37.81% 及本期公司加大研发支
                                                                                            出所致
                                                                                            海外业务并入现金流量
经营活动产生的现金流
                              -191,238,488.41       -40,479,898.11               -372.43% 表以及本期公司大额保
量净额
                                                                                            证金支出所致
                                                                                            海外业务并入现金流量
投资活动产生的现金流
                               -21,221,488.55        -8,458,311.03               -150.90% 表且本期海外公司有大
量净额
                                                                                            额资产购置支出
筹资活动产生的现金流                                                                        公司本期向金融机构贷
                              185,795,658.58        -12,718,700.78              1,560.81%
量净额                                                                                      款大幅增加
现金及现金等价物净增                                                                        海外业务并入现金流量
                               -18,890,627.86       -61,641,466.34                69.35%
加额                                                                                        表以及公司贷款的增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目变动说明
    1. 应收票据期末余额为1033万元，较期初减少942.55万元，减少47.71%，主要原因是公司上半年票据到期收回款项以
         及做了部分背书转让，导致减少的票据金额超过了收到的票据金额。
    2. 预付款项期末余额为3931.20万元，较期初增加1024.40万元，增长95.89%，主要原因是公司开工项目不断增加，为
         加强项目备货，对供应商预付款的支付也大幅增加。
    3. 应付票据期末余额为0，较期初减少1610.72万元，减少100%，主要原因是公司于本期支付了国内延期信用证。
    4. 应交税费期末余额为745.84万元，较期初减少860.39万元，减少53.57%，主要原因是去年12月份的确认的应交增值
         税以及企业所得税在本期支付，且金额与6月份相比较大。
    5. 其他应付款期末余额为10136.40万元，较期初增加2891.78万元，增长39.92%，增加的主要项目是本期公司执行限
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    制性股票激励计划而增加的员工股份支付金额。
    6. 长期借款期末余额为28484.30万元，较期初增加15770.47万元，增长124.04%,增加的主要项目是公司本期向华能贵
    诚信托有限公司的两年期借款15000.00万元。
二、利润表项目变动说明
    1. 营业收入本期发生额为59044.41万元，较去年同期增加41478.04万元，同比增长236.12%，主要是海外业务并入利
    润表所致。
    2. 营业成本本期发生额为45853.76万元，较去年同期增加35800.34万元，同比增长356.10%，主要是海外业务并入利
    润表所致。
    3. 销售费用本期发生额为3686.52万元，较去年同期增加2253.54万元，同比增长157.26%，一方面是海外业务并入利
    润表所致；另外，公司因取得合同发生的业务费用有所增长，标书费及售后服务费也有略有增加。
    4. 管理费用本期发生额为9738.66万元，较去年同期增加5594.33万元，同比增长134.99%，主要原因是海外业务并入
    利润表所致。
    5. 财务费用本期发生额为1062.35万元，较去年同期增加1067.73万元， 同比增长19817.99%，主要原因是收购海外业
    务引起公司贷款增加而增加的利息支出和手续费支出。
    6. 投资收益本期发生额为17.78万元，较去年同期减少241.62万元，同比减少93.15%，主要原因是收购RPS，合营子公
    司天津保富利润不再按持股比例记入投资收益。
    7. 其他收益本期发生额为295.16万元。主要原因是本期政府补助准则变动，并规定采用未来适用法，增值税的退税从
    营业外收入记入其他收益。
    8. 营业外收入本期发生额为184.77万元，较去年同期减少188.91万元，同比减少50.55%，主要原因是政府补助准则变
    动，增值税退税从该项目转入其他收益所致。
    9. 营业外支出本期发生额为16.63万元，较去年同期增加15.54万元，同比增长1425.17%，主要原因是公司本期处置部
    分到期固定资产而发生的处置损失。
    10. 所得税费用本期发生额为152.04万元，较去年同期减少154.14万元，同比减少50.34%，主要原因是本期公司发生经
    营亏损，从而导致所得税费用减少。
    11. 少数股东损益本期发生额为89.07万元，较去年同期增加65.84万元，同比增长283.46%，主要原因是公司的联营公
    司净利润大幅增加。
三、现金流量表项目
    1. 销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为61522.05万元，较去年同期增加45466.59万元，同比增长283.18%，主
    要是海外业务并入现金流量表所致。
    2. 收到的税费返还本期金额为1853.83万元，较去年同期增加1549.68万元，同比增长509.52%，主要是海外业务并入
    现金流量表所致。
    3. 收到的其他与经营活动有关的现金本期金额为431.54万元，较去年同期减少188.80万元，同比减少30.43%，主要原
    因是公司收到的租金以及保证金同比有所减少。
    4. 购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为46451.05万元，较去年同期增加34984.69万元，同比增长305.11%，主
    要原因海外业务并入现金流量表。同时，公司为了项目备货，支付给供应商的货款有所增加。
    5. 支付给职工以及为职工支付的现金本期金额为24962.19万元，较去年同期增加20333.71万元，同比增长439.32%，
    主要原因海外业务并入现金流量表。
    6. 支付的各项税费本期金额为3071.45万元，较去年同期增加1272.10万元，同比增长70.70%，主要原因海外业务并入
    现金流量表。
    7. 支付其他与经营活动有关的现金本期金额为8446.58万元，较去年同期增加5312.83万元，同比增长169.54%，主要
    原因一是海外业务并入现金流量表；另外，公司本期支付了大额的保证金。
    8. 取得投资收益收到的现金本期金额为17.78万元，较去年同期减少10.74万元，同比减少37.66%，主要原因是公司理
    财产品的减少，导致收益的下降。
    9. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期金额为6.77万元，较去年同期增加6.69万元，同比增
                                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         长8360.16%，主要是本期公司处置部分固定资产而收到处置收入所致。
     10. 收到其他与投资活动有关的现金与支付其他与投资活动有关的现金本期分别增加3500万元，是由于公司理财产品的
         收回和购买导致的。
     11. 吸收投资收到的现金本期金额为3223.50万元，较去年同期增加3117.90万元，同比增长2952.55%，主要原因是公司
         本期执行员工股权激励计划而收到的投资款。
     12. 取得借款收到的现金本期金额为19400.00 万元，主要是公司向华能贵诚信托有限公司的信托贷款以及银行借款。
     13. 偿还债务支付的现金本期金额为3464.06万元，主要是公司偿还银行借款的支出。
     14. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为579.87万元，较去年同期减少797.60万元，同比减少57.90%，主
         要原因是公司本年向股东分配的利润大幅减少。
     15. 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期金额为777.37万元，较去年同期增加775.82万元，同比增长50236.07%，
         主要原因是海外业务并入现金流量表。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入           营业成本           毛利率
                                                                             同期增减        同期增减        期增减
分产品或服务
铁路供电综合自
                      59,673,427.68      25,529,390.76           57.22%            27.94%         55.89%         -7.67%
动化系统
铁路供电调度系
                      49,603,048.84      22,221,767.91           55.20%           -17.45%        -26.74%          5.68%
统
变电站供电系统       128,963,791.76     108,730,167.52           15.69%             0.00%          0.00%          0.00%
接触网工程           295,039,541.58     250,105,723.25           15.23%             0.00%          0.00%          0.00%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                     占总资产比                  占总资产比 比重增减             重大变动说明
                       金额                          金额
                                         例                           例
                    557,107,696.8
货币资金                                 28.49% 152,314,532.62        13.88%     14.61%
应收账款            378,706,948.1        19.37% 278,945,642.78        25.41%     -6.04%
                                                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    601,600,773.8
存货                                 30.77% 208,264,390.09      18.97%    11.80%
投资性房地产        89,135,873.12     4.56% 92,110,718.90         8.39%   -3.83%
长期股权投资                  0.00    0.00% 44,335,121.39         4.04%   -4.04%
                    179,800,539.9
固定资产                              9.19% 97,104,671.11         8.85%   0.34%
在建工程              2,763,264.44    0.14%    2,447,946.89       0.22%   -0.08%
短期借款            84,000,000.00     4.30%            0.00       0.00%   4.30%
                    284,843,040.0
长期借款                             14.57%            0.00       0.00%   14.57%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
               项目                           期末账面价值                         受限原因
货币资金                                                295,516,063.92             保函保证金
应收账款                                                 16,390,218.99             质押借款
投资性房地产                                             87,042,971.66             抵押借款
固定资产                                                 78,879,992.14             抵押借款
无形资产                                                  5,645,097.41             抵押借款
               合计                                     483,474,344.12                 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
                                                                                   本期实              计提减
                                                                                              是否经                         报告期
 受托人     关联关   是否关   产品类    委托理       起始日    终止日    报酬确    际收回              值准备      预计收
                                                                                              过规定                         实际损
  名称         系    联交易        型   财金额            期        期   定方式    本金金              金额（如      益
                                                                                              程序                           益金额
                                                                                     额                 有）
                              保本浮                 2017 年 2017 年
农业银                                                                   到期确
          否         否       动收益         2,000 04 月 27 06 月 29                  2,000 是                 0     10.19     10.19
行                                                                       认
                              型                     日        日
                              保本浮                 2017 年 2017 年
中信银                                                                   到期确
          否         否       动收益         1,500 05 月 11 06 月 27                  1,500 是                 0      7.59      7.59
行                                                                       认
                              型                     日        日
合计                                         3,500        --        --        --      3,500      --            0     17.78     17.78
委托理财资金来源                        自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）                      无
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                        2017 年 04 月 26 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明              未来将根据公司实际资金情况确定
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                       天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本     总资产        净资产         营业收入       营业利润        净利润
                          开发、生产、
                          销售选用于
                          城市轨道交
                                        43,000,000.0 142,289,892. 100,363,451. 34,551,706.7 3,538,337.
天津保富     子公司       通及铁路的                                                                               3,063,687.10
                                        0                         22            82               0
                          直流开关柜
                          和其他电气
                          设备
                                                       17,701,271.4 16,910,360.1                     2,713,439.
北京瑞凯     子公司       软件产品      8,000,000.00                                 7,075,978.00                  3,860,570.93
                                                                  4             7
                          铁路电气化
                          系统的开
                          发、设计、
                          建造、生产、
                          组装、供应、3,000,000 欧 546,782,602. 206,529,120. 412,385,688. -13,939,29
RPS          子公司                                                                                               -13,449,679.10
                          安装、维护 元                           20            90            50          1.85
                          和维修，包
                          括接触网系
                          统和供电系
                          统
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1、天津保富电气有限公司，成立于成立于2009年8月20日，注册资本4,300万元，公司直接持有其51%权益，间接持有49%的
股权，为天津凯发电气全资子公司。公司经营范围：开发、生产、销售选用于城市轨道交通及铁路的直流开关柜和其他电气
设备；提供技术资讯及售后服务。
2、北京瑞凯软件科技开发有限公司，成立于成立于2005年1月14日，注册资本800万元，公司持有其100%权益。公司经营范
围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经
工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
3、RPS，成立于2015年8月18日，注册资本300万欧元，公司于2016年完成收购，为天津凯发电气股份有限公司全资子公司。
公司营业范围：铁路电气化系统的开发、设计、建造、生产、组装、供应、安装、维护和维修，包括接触网系统和供电系统；
与铁路电气化产品相关的服务，包括咨询、规划、工程、实施、监督和管理。
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
       1、企业集团的构成
            子公司名称              级次        主要经营   注册地       业务       持股比例(%)            取得方
                                                   地                   性质      直接         间接            式
北京南凯自动化系统工程有限公司      二级         境内      北京      制造业      100.00          --        收购
北京瑞凯软件科技开发有限公司        二级         境内      北京         软件     100.00          --        收购
                                                                        开发
天津东方凯发电气自动化技术有限公    二级         境内      天津         软件      65.00          --        收购
司                                                                      开发
天津阿尔法优联电气有限公司          二级         境内      天津      制造业       67.00          --        设立
天津保富电气有限公司                二级         境内      天津      制造业       51.00        49.00       收购
Keyvia Deutschland GmbH             二级         境外      德国         股权     100.00          -         收购
                                                                        投资
Rail Power Systems GmbH             三级         境外      德国      制造业        --          100.00      收购
RPS Signal GmbH                     三级         境外      德国      制造业        --          100.00      收购
       2、重要的非全资子公司
           子公司名称            少数股东的持股比例 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
                                       （%）               股东的损益      宣告分派的股利             益余额
天津东方凯发电气自动化技术有限         35.00                  643,571.94                  --         6,483,023.50
公司
天津阿尔法优联电气有限公司             33.00                  247,151.73                  --         2,864,798.35
               合计                        --                 890,723.67                  --         9,347,821.85
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、市场竞争加剧的风险
     由于轨道交通装备制造业的进入壁垒相对较高，目前行业的竞争关系主要存在于现有竞争者之间。公司是提供轨道交
通相关产品和服务的专业厂商，自成立以来，通过不断的技术积累和研发创新，产品种类、产品系列和服务能力日益完善，
公司综合实力显著增强，已成为行业内颇具影响力的企业。随着国民经济的发展和保障国计民生的需要，轨道交通行业未来
仍将保持较大的投资规模。轨道交通装备制造业市场规模的增长预期将使现有竞争者加强在该领域的投入，并吸引更多的竞
争者进入，导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品的技术水平和质量标准，不能充
分适应行业竞争环境，则将面临客户资源流失、市场份额下降的风险。
     对策：以客户需求为导向，坚持科技创新，以优质的服务，领先的技术，打造公司品牌，是公司重要的选择。
二、经营业绩季节性波动风险
    轨道交通基本建设项目受一定客观条件的制约，上半年由于节日假期、天气寒冷等因素，竣工项目相对较少，其计划竣
工时间多为下半年。通常情况下，公司下半年的营业收入明显高于上半年，呈现一定的季节性特征。由于收入主要在下半年
实现，而费用在年内较为均衡地发生，因此通常会导致公司上半年经营业绩占全年业绩的比例较低，特别是第一季度可能还
会出现亏损的情况。投资者不宜以季度数据、半年度数据推测全年经营状况。
   对策：随着公司产品线拓宽以及在城市轨道交通行业市场占有率的提高，收入波动会趋于好转
三、毛利率下降风险。
    公司致力于为客户提供优质产品和精细化服务，主营产品毛利率一直保持较高水平，2014年、2015年、2016年和2017
年6月毛利率分别为50.15%和、44.36%、33.42%和22.56%。虽然公司不断加大对新技术和新产品的研发力度，通过技术创新
及高附加值项目的实施，保持公司的盈利水平，但由于市场竞争日趋激烈，公司未来可能存在产品和服务价格下调或成本上
升而导致毛利率下降的风险。2016年公司收购了境外RPS等公司，由于该公司所处境外市场竞争环境激烈，人力资源成本较
高，使得该公司的毛利率水平较低，上述原因影响公司2017上半年度毛利率水平。
   对策：以客户需求为导向，推出更多差异化的新产品；加快新产品市场推广力度；以优质的服务，先进的技术，树立行
业品牌形象，确保公司产品在行业领先地位。
四、应收账款发生坏账的风险。
    截至2014年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日和2017年6月30日，公司应收账款账面价值分别为23,039.01万
元、27,170.77万元、37,025.05万元和37,870.69万元，占各期期末总资产的比例分别为21.31%、23.69%、20.50%和19.36%。
公司客户主要包括中铁电气化局各项目部或地铁公司等，虽然客户实力雄厚且信誉良好，应收账款回收状况正常，但随着公
司经营规模的扩大，应收账款绝对金额将逐步增加，如宏观经济环境、客户经营状况发生变化或公司采取的收款措施不力，
应收账款将面临发生坏账损失的风险。
    对策：项目前期注意对项目应收账款的评估，项目后期加大应收账款回收力度。另外公司财务报表应收账款坏账计提已
给予谨慎的计提比例。
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期           披露日期            披露索引
2017 年第一次临时
                    临时股东大会               58.72% 2017 年 01 月 11 日 2017 年 01 月 11 日 巨潮资讯网
股东大会
2017 年第二次临时
                    临时股东大会               56.97% 2017 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 29 日 巨潮资讯网
股东大会
2016 年年度股东大
                    年度股东大会               47.65% 2017 年 05 月 24 日 2017 年 05 月 24 日 巨潮资讯网
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
诚信良好，不存在被列为失信被执行人的情形
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大
会、三届董事会第二十六次会议审议通过，共激励员工106人350万股，具体公告请查阅巨潮资讯网（2016-078）、（2017-004）、
（2017-012）
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2017年2月15日，公司控股股东、共同实际控制人孔祥洲先生、王伟先生以及公司部分董事及高管共11人为公司融资1.5亿元
人民币进行担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                    临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
关于实际控制人质押股份为公司担保的公
                                       2017 年 02 月 16 日             巨潮资讯网
告（2017-016）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
                                                                       天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2017年上半年公司共获得房屋租金共计278.06万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                      单位：万元
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度                实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告    担保额度     （协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                     披露日期                    日）
                                               公司与子公司之间担保情况
                    担保额度                 实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度     （协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                    披露日期                     日）
                                                                                          2017 年 4 月
                    2016 年 04               2017 年 04 月                   连带责任保
天津保富                             4,000                           4,000                5 日至 2018 否              否
                    月 25 日                 05 日                           证
                                                                                          年4月5日
                    2016 年 06               2016 年 09 月                   连带责任保
凯发德国及 RPS                      70,000                          35,000                三年            否          否
                    月 16 日                 20 日                           证
                                                                                          2017 年 6 月
                    2016 年 12               2017 年 06 月                   连带责任保
天津保富                             2,000                           2,000                13 日至 2018 否             否
                    月 02 日                 19 日                           证
                                                                                          年 6 月 12 日
报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                     50,000                                                                 6,000
度合计（B1）                                                  发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                      6,000                                                                41,000
保额度合计（B3）                                              余额合计（B4）
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            子公司对子公司的担保情况
                    担保额度              实际发生日期
                                                                                                 是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告   担保额度    （协议签署        实际担保金额   担保类型    担保期
                                                                                                   完毕   联方担保
                    披露日期                  日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                 50,000                                                       6,000
（A1+B1+C1）                                                 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                     6,000                                                   41,000
计（A3+B3+C3）                                               （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                               46.12%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                      单位：股
                             本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                                                       公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                         股
                          137,069,8                                                                     139,928,5
一、有限售条件股份                      50.40% 3,500,000           0          0   -641,250 2,858,750                  50.79%
                                  20
1、国家持股                       0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
2、国有法人持股                   0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
                          137,069,8                                                                     139,928,5
3、其他内资持股                         50.40% 3,500,000           0          0   -641,250 2,858,750                  50.79%
                                  20
其中：境内法人持股                0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
                          137,069,8                                                                     139,928,5
       境内自然人持股                   50.40% 3,500,000           0          0   -641,250 2,858,750                  50.79%
                                  20
4、外资持股                       0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
其中：境外法人持股                0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
       境外自然人持股             0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
                          134,930,1                                                                     135,571,4
二、无限售条件股份                      49.60%          0          0          0   641,250    641,250                  49.21%
                                  80
                          134,930,1                                                                     135,571,4
1、人民币普通股                         49.60%          0          0          0   641,250    641,250                  49.21%
                                  80
2、境内上市的外资股               0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
3、境外上市的外资股               0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
4、其他                           0      0.00%          0          0          0          0          0            0     0.00%
                          272,000,0                                                                     275,500,0
三、股份总数                           100.00% 3,500,000           0          0          0 3,500,000                  100.00%
                                  00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大
会、第三届董事会第二十六次会议审议通过。首次激励计划向激励对象定向发行3,500,000股股票，公司股本总数由272,000,000
股变更为275,500,000股。
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
   天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大会、第
三届董事会第二十六次会议审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017年5月，激励股票已登记在激励对象名下，公司完成了登记新增股份的授予登记工作。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目                                                           2017年6月30日 2016年末(除权调整后) 2016年末(除权调整前)
基本每股收益 (元）                                                      -0.07                   0.44                  0.45
稀释每股收益(元）                                                       -0.07                   0.44                  0.45
归属于公司普通股股东的每股净资产                                         3.26                   3.31                  3.35
（元）
股本（股）                                                        275,500,000           275,500,000           272,000,000
净资产                                                         898,269,743.34         912,028,438.74        912,028,438.74
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                       期末限售股数        限售原因    拟解除限售日期
                                          数              数
                                                                                                       首发前个人类限
孔祥洲                  69,927,120                                         69,927,120 高管锁定股
                                                                                                       售
                                                                                                       首发前个人类限
王伟                    22,896,960                                         22,896,960 高管锁定股
                                                                                                       售
                                                                                                       按高管锁定股份
王勇                     9,360,750         3,045,250                        9,135,750 高管锁定股
                                                                                                       的规定解锁
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褚飞                     6,862,950         2,212,560                        6,637,950 高管锁定股
                                                                                                       的规定解锁
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张忠杰                   5,765,820         1,894,440                        5,683,320 高管锁定股
                                                                                                       的规定解锁
                                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                按高管锁定股份
王传启                    2,469,630            824,210                              2,469,630 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
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赵勤                      4,121,550           1,373,850                             4,121,550 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
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温国旺                    3,707,670           1,199,640                             3,598,920 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
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蔡登明                    4,119,900           1,373,300                             4,119,900 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
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张刚                      4,129,050           1,376,350                             4,129,050 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
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赵一环                    3,708,420           1,236,140                             3,708,420 高管锁定股
                                                                                                                的规定解锁
佟娅静等 106 名                                                                                                 按相关规定解除
                                    0                              3,500,000        3,500,000 股权激励锁定股
股东                                                                                                            限售
合计                   137,069,820           14,535,740            3,500,000      139,928,570        --                 --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其衍                   发行价格（或                                   获准上市交 交易终止日
               发行日期                       发行数量      上市日期                                      披露索引     披露日期
 生证券名称                      利率）                                        易数量           期
股票类
首期股权激
              2017 年 05 月                                2017 年 06 月                                             2017 年 06 月
励限制性股                    9.21 元          3,500,000                       3,500,000             巨潮资讯网
              12 日                                        09 日                                                     05 日
票
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
       天津凯发电气股份有限公司首期限制性股票激励计划授予经第三届董事会第二十四次会议、2017年第一次临时股东大
会、第三届董事会第二十六次会议审议通过。此次激励计划向激励对象共定向发行3,500,000股，公司股本总数由272,000,000
股变更为275,500,000股。
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                         单位：股
                                                                       报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                              28,259 股股东总数（如有）（参见注
                                                                       8）
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                              报告期 持有有 持有无                 质押或冻结情况
                                                    报告期
                                                              内增减 限售条 限售条
     股东名称           股东性质      持股比例      末持股
                                                              变动情 件的股 件的股             股份状态          数量
                                                    数量
                                                                  况    份数量 份数量
                                                    69,959,             69,927,
孔祥洲            境内自然人               25.39%             0                    32,000 质押                   47,345,900
                                                       120
                                                    22,914,             22,896,
王伟              境内自然人                8.32%             0                    17,600 质押                   14,300,000
                                                       560
                                                    10,381, -180000 9,135,7 1,245,2
王勇              境内自然人                3.77%                                           质押                  2,715,000
                                                       000 0                50        50
                                                    7,390,6 -146000 6,637,9
褚飞              境内自然人                2.68%                                 752,650 质押                    1,768,300
                                                        00 0
广发信德投资管                                      7,000,0 -380000               7,000,0
                  境内非国有法人            2.54%
理有限公司                                              00 0
                                                    5,683,3 -189444 5,683,3
张忠杰            境内自然人                2.06%                                      0 质押                     1,514,000
                                                        20 0
                                                    5,505,4             4,129,0 1,376,3
张刚              境内自然人                2.00%             0                             质押                  1,100,000
                                                        00                  50        50
                                                    4,721,7             4,121,5
赵勤              境内自然人                1.71%             -773700             600,150 质押                    1,098,000
                                                        00
                                                    4,677,7             4,119,9
蔡登明            境内自然人                1.70%             -815500             557,800 质押                    1,097,500
                                                        00
                                                    4,356,7                       4,356,7
李存义            境内自然人                1.58%             -139488        0              质押                    990,000
                                                        52
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   孔祥洲、王伟为公司的共同实际控制人，两人签署一致行动协议
明
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                      股份种类
             股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                               股份种类          数量
广发信德投资管理有限公司                                                      7,000,000 人民币普通股              7,000,000
李存义                                                                        4,356,752 人民币普通股              4,356,752
吴仁德                                                                        4,310,440 人民币普通股              4,310,440
左钧超                                                                        4,200,000 人民币普通股              4,200,000
胡学华                                                                        3,866,240 人民币普通股              3,866,240
程亮                                                                          3,800,000 人民币普通股              3,800,000
中央汇金资产管理有限责任公司                                                  3,270,400 人民币普通股              3,270,400
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
高伟                                                                     865,920 人民币普通股            865,920
武玉明                                                                   800,000 人民币普通股            800,000
全国社保基金四零七组合                                                   709,700 人民币普通股            709,700
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
                                   无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                                本期增持 本期减持                      期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                               期末持股
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                      的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                               数（股）
                                                （股）       （股）                    票数量（股）票数量（股）     （股）
孔祥洲     董事长       现任       69,959,120            0            0 69,959,120               0           0
           董事、总经
王伟                    现任       22,914,560            0            0 22,914,560               0           0
           理
王勇       董事         现任       12,181,000            0 -1,800,000 10,381,000                 0           0
           董事、副总
褚飞                    现任        8,850,600            0 -1,460,000 7,390,600                  0           0
           经理
           董事、副总
张忠杰                  现任        7,577,760            0 -1,894,440 5,683,320                  0           0
           经理
           董事、副总
王传启                  现任        3,296,840            0   -737,100 2,559,740                  0           0
           经理
武常岐     独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0
方攸同     独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0
徐泓       独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0
           监事会主
赵勤                    现任        5,495,400            0   -773,700 4,721,700                  0           0
           席
温国旺     监事         现任        4,798,560            0   -504,000 4,294,560                  0           0
刘坤       职工监事 现任                   0             0            0           0              0           0
           副总经理、
蔡登明     董事会秘 现任            5,493,200            0   -815,500 4,677,700                  0           0
           书
张刚       副总经理 现任            5,505,400            0            0 5,505,400                0           0
           财务负责
赵一环                  现任        4,944,560            0 -1,000,000 3,944,560                  0           0
           人
                                   151,017,00                             142,032,26
合计             --        --                            0 -8,984,740                            0           0
                                           0
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津凯发电气股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       557,107,696.85                            536,369,733.38
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                        10,329,985.92                             19,755,480.04
     应收账款                                       378,706,948.14                            370,250,504.51
     预付款项                                        39,312,005.83                             20,067,978.21
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                      25,985,563.21                             19,715,482.12
     买入返售金融资产
     存货                                           601,600,773.83                            510,815,326.55
                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     41,951,087.29                         35,257,073.63
流动资产合计                       1,654,994,061.07                     1,512,231,578.44
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                    626,759.44                           590,947.39
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                               0.00
    投资性房地产                     89,135,873.12                         91,612,824.75
    固定资产                        179,800,539.92                        169,601,166.84
    在建工程                          2,763,264.44                          2,751,453.79
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         15,494,442.37                         16,510,818.30
    开发支出
    商誉                                 22,195.80                             22,195.80
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   12,606,988.59                         12,680,408.68
    其他非流动资产
非流动资产合计                      300,450,063.68                        293,769,815.55
资产总计                           1,955,444,124.75                     1,806,001,393.99
流动负债：
    短期借款                         84,000,000.00                         74,640,633.71
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                               16,107,180.00
                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  181,487,485.40                        186,325,794.38
    预收款项                  208,680,230.18                        204,704,443.98
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               33,299,592.59                         46,444,112.27
    应交税费                    7,458,443.78                         16,062,392.40
    应付利息
    应付股利                    5,712,000.00
    其他应付款                101,364,013.44                         72,446,220.27
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  622,001,765.39                        616,730,777.01
非流动负债：
    长期借款                  284,843,040.00                        127,138,320.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬           73,712,656.21                         67,193,888.12
    专项应付款
    预计负债                   53,560,747.17                         50,624,895.86
    递延收益                   18,799,804.88                         19,289,272.12
    递延所得税负债              4,256,367.76                          4,538,703.96
    其他非流动负债
非流动负债合计                435,172,616.02                        268,785,080.06
负债合计                     1,057,174,381.41                       885,515,857.07
所有者权益：
    股本                      275,500,000.00                        272,000,000.00
    其他权益工具
                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           151,891,420.81                          123,156,420.81
    减：库存股                                          32,235,000.00
    其他综合收益                                        15,258,827.08                           12,362,618.05
    专项储备
    盈余公积                                            35,350,526.32                           35,350,526.32
    一般风险准备
    未分配利润                                         443,156,147.28                          469,158,873.56
归属于母公司所有者权益合计                             888,921,921.49                          912,028,438.74
    少数股东权益                                         9,347,821.85                            8,457,098.18
所有者权益合计                                         898,269,743.34                          920,485,536.92
负债和所有者权益总计                                  1,955,444,124.75                        1,806,001,393.99
法定代表人：孔祥洲                 主管会计工作负责人：赵一环                        会计机构负责人：郭琮
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           379,465,417.82                          321,889,598.30
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             4,389,170.90                            9,503,438.84
    应收账款                                           184,690,288.19                          196,207,478.89
    预付款项                                            38,987,231.20                           14,163,659.52
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          23,755,678.34                           14,193,365.04
    存货                                               235,278,894.38                          215,203,192.86
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        28,335,790.85                           24,266,519.08
流动资产合计                                           894,902,471.68                          795,427,252.53
                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    155,558,166.61                        148,058,166.61
    投资性房地产                     87,042,971.66                         89,576,845.28
    固定资产                         88,772,561.91                         91,390,881.17
    在建工程                          2,763,264.44                          2,751,453.79
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         11,871,982.70                         12,331,466.10
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                    9,906,494.04                          9,969,672.46
    其他非流动资产
非流动资产合计                      355,915,441.36                        354,078,485.41
资产总计                           1,250,817,913.04                     1,149,505,737.94
流动负债：
    短期借款                         60,000,000.00                         67,940,633.71
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                               16,107,180.00
    应付账款                        115,931,455.99                        197,213,697.51
    预收款项                        120,942,413.91                        141,444,876.60
    应付职工薪酬                         32,190.84                          9,086,178.75
    应交税费                            101,313.48                          1,904,364.83
    应付利息
    应付股利                          5,712,000.00
    其他应付款                       35,619,586.99                         17,837,974.03
    划分为持有待售的负债
                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                          338,338,961.21                            451,534,905.43
非流动负债：
    长期借款                          150,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              18,431,527.10                          18,852,716.56
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        168,431,527.10                             18,852,716.56
负债合计                              506,770,488.31                            470,387,621.99
所有者权益：
    股本                              275,500,000.00                            272,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          151,886,947.97                            123,151,947.97
    减：库存股                            32,235,000.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              35,350,526.32                          35,350,526.32
    未分配利润                        313,544,950.44                            248,615,641.66
所有者权益合计                        744,047,424.73                            679,118,115.95
负债和所有者权益总计                 1,250,817,913.04                       1,149,505,737.94
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             590,444,102.07                       175,663,702.76
       其中：营业收入                      590,444,102.07                       175,663,702.76
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             613,134,550.69                       167,846,713.87
       其中：营业成本                      458,537,606.11                       100,534,198.81
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      1,731,576.72                         1,457,810.53
             销售费用                       36,865,231.48                        14,329,862.94
             管理费用                       97,386,581.71                        41,443,286.62
             财务费用                       10,623,468.66                           -53,877.03
             资产减值损失                    7,990,086.01                        10,135,432.00
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                              177,784.25                          2,593,969.16
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                                                  2,308,797.93
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                          2,951,604.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         -19,561,060.01                        10,410,958.05
       加：营业外收入                        1,847,729.54                         3,736,821.07
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                         166,301.07                             10,903.78
           其中：非流动资产处置损失           166,200.41                             10,903.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）     -17,879,631.54                        14,136,875.34
       减：所得税费用                        1,520,371.07                         3,061,763.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         -19,400,002.61                        11,075,112.32
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                         -20,290,726.28                        10,842,824.92
       少数股东损益                                          890,723.67                           232,287.40
六、其他综合收益的税后净额                                  2,896,209.03
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            2,896,209.03
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                            2,896,209.03
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                         2,896,209.03
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          -16,503,793.58                        11,075,112.32
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          -17,394,517.25                        10,842,824.92
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          890,723.67                           232,287.40
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            -0.07                               0.04
       （二）稀释每股收益                                            -0.07                               0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孔祥洲                      主管会计工作负责人：赵一环                     会计机构负责人：郭琮
                                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                         109,808,010.72                         113,244,818.69
       减：营业成本                                   78,349,792.58                          74,133,034.98
           税金及附加                                    811,841.71                            818,018.39
           销售费用                                    9,495,733.24                           7,630,572.72
           管理费用                                   21,789,345.29                          24,808,644.21
           财务费用                                    7,710,833.04                            -146,460.59
           资产减值损失                                7,373,884.92                           7,737,435.11
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                      85,177,784.25                           2,308,797.93
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                                                              2,308,797.93
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    69,454,364.19                            572,371.80
       加：营业外收入                                  1,257,331.76                            506,179.46
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                      7,208.75                             10,903.78
           其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                      70,704,487.20                           1,067,647.48
列）
       减：所得税费用                                     63,178.42                             63,178.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    70,641,308.78                           1,004,469.06
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                  70,641,308.78                           1,004,469.06
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                615,220,452.63                         160,554,514.91
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                               18,538,299.28                           3,041,455.17
     收到其他与经营活动有关的现金                  4,315,404.46                           6,203,388.51
                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                638,074,156.37                        169,799,358.59
     购买商品、接受劳务支付的现金   464,510,501.53                        114,663,563.09
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                    249,621,891.91                         46,284,808.72
金
     支付的各项税费                  30,714,480.49                         17,993,439.43
     支付其他与经营活动有关的现金    84,465,770.85                         31,337,445.46
经营活动现金流出小计                829,312,644.78                        210,279,256.70
经营活动产生的现金流量净额          -191,238,488.41                       -40,479,898.11
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金             177,784.25                           285,171.23
     处置固定资产、无形资产和其他
                                         67,681.25                               800.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金    35,000,000.00
投资活动现金流入小计                 35,245,465.50                           285,971.23
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     21,466,954.05                          8,722,086.46
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                            22,195.80
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金    35,000,000.00
投资活动现金流出小计                 56,466,954.05                          8,744,282.26
投资活动产生的现金流量净额           -21,221,488.55                        -8,458,311.03
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金              32,235,000.00                          1,056,002.60
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                          194,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                               226,235,000.00                           1,056,002.60
       偿还债务支付的现金                           34,640,633.71
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     5,798,707.71                          13,774,703.38
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                40,439,341.42                          13,774,703.38
筹资活动产生的现金流量净额                         185,795,658.58                         -12,718,700.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                     7,773,690.52                              15,443.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -18,890,627.86                         -61,641,466.34
       加：期初现金及现金等价物余额                280,482,260.79                         289,176,457.90
六、期末现金及现金等价物余额                       261,591,632.93                         227,534,991.56
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                103,071,784.21                         109,335,613.83
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                  3,820,250.52                           4,099,668.15
经营活动现金流入小计                               106,892,034.73                         113,435,281.98
       购买商品、接受劳务支付的现金                206,853,864.77                          83,595,744.70
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    31,288,964.87                          27,055,483.69
金
       支付的各项税费                                9,681,535.12                           5,757,596.05
       支付其他与经营活动有关的现金                 66,259,521.43                          21,233,846.49
经营活动现金流出小计                               314,083,886.19                         137,642,670.93
经营活动产生的现金流量净额                     -207,191,851.46                            -24,207,388.95
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金          85,177,784.25
       处置固定资产、无形资产和其他
                                            2,081.25                              800.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金    35,000,000.00
投资活动现金流入小计                  120,179,865.50                              800.00
       购建固定资产、无形资产和其他
                                        3,277,936.42                         8,594,778.46
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                   7,500,000.00                         2,351,160.80
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金    37,000,000.00
投资活动现金流出小计                   47,777,936.42                        10,945,939.26
投资活动产生的现金流量净额             72,401,929.08                       -10,945,139.26
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金              32,235,000.00
       取得借款收到的现金             170,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                  202,235,000.00
       偿还债务支付的现金              27,940,633.71
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                        4,639,345.48                        13,774,703.38
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                   32,579,979.19                        13,774,703.38
筹资活动产生的现金流量净额            169,655,020.81                       -13,774,703.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额           34,865,098.43                       -48,927,231.59
       加：期初现金及现金等价物余额    74,108,888.22                       230,439,264.61
六、期末现金及现金等价物余额          108,973,986.65                       181,512,033.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                         本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
    项目                    其他权益工具                                                                          少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                             权益合
                      股本                                                                                            东权益
                               优先 永续                                                                                         计
                                           其他     积      存股      合收益      备      积      险准备    利润
                               股    债
                      272,00
                                                  123,156             12,362,           35,350,            469,158 8,457,0 920,485
一、上年期末余额 0,000.
                                                  ,420.81             618.05             526.32            ,873.56     98.18 ,536.92
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      272,00
                                                  123,156             12,362,           35,350,            469,158 8,457,0 920,485
二、本年期初余额 0,000.
                                                  ,420.81             618.05             526.32            ,873.56     98.18 ,536.92
三、本期增减变动
                      3,500,                      28,735, 32,235, 2,896,2                                  -26,002, 890,723 -22,215,
金额（减少以“－”
                      000.00                       000.00 000.00       09.03                                726.28       .67 793.58
号填列）
（一）综合收益总                                                      2,896,2                              -20,290, 890,723 -16,503,
额                                                                     09.03                                726.28       .67 793.58
（二）所有者投入 3,500,                           28,735, 32,235,
和减少资本            000.00                       000.00 000.00
1．股东投入的普 3,500,                            28,735,                                                                      32,235,
通股                  000.00                       000.00                                                                       000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                            32,235,                                                            -32,235,
所有者权益的金
                                                            000.00                                                              000.00
额
4．其他
                                                                                                           -5,712,0            -5,712,0
（三）利润分配
                                                                                                             00.00               00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                            天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                        -5,712,0            -5,712,0
股东）的分配                                                                                             00.00               00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      275,50
                                                  151,891 32,235, 15,258,           35,350,            443,156 9,347,8 898,269
四、本期期末余额 0,000.
                                                  ,420.81 000.00 827.08              526.32            ,147.28     21.85 ,743.34
上年金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                      上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润
                               股    债
                      136,00
                                                  259,156                           33,968,            362,375 6,973,2 798,473
一、上年期末余额 0,000.
                                                  ,420.81                            744.79            ,264.23     68.46 ,698.29
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      136,00
二、本年期初余额                                  259,156                           33,968,            362,375 6,973,2 798,473
                      0,000.
                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      00    ,420.81            744.79        ,264.23     68.46 ,698.29
三、本期增减变动 136,00     -135,99
                                                             -2,757,1 1,288,2 -1,468,8
金额（减少以“－” 0,000.   9,998.2
                                                               75.08     88.25     85.08
号填列）              00         5
（一）综合收益总                                             10,842, 232,287 11,075,
额                                                            824.92       .40 112.32
（二）所有者投入                                                        1,056,0 1,056,0
                               1.75
和减少资本                                                               00.85     02.60
1．股东投入的普                                                         1,056,0 1,056,0
                               1.75
通股                                                                     00.85     02.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                             -13,600,            -13,600,
（三）利润分配
                                                              000.00              000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                              -13,600,            -13,600,
股东）的分配                                                  000.00              000.00
4．其他
                   136,00   -136,00
（四）所有者权益
                   0,000.   0,000.0
内部结转
                      00         0
                   136,00   -136,00
1．资本公积转增
                   0,000.   0,000.0
资本（或股本）
                      00         0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
                      272,00
                                                 123,156                                 33,968,       359,618 8,261,5 797,004
四、本期期末余额 0,000.
                                                    ,422.56                              744.79        ,089.15     56.71 ,813.21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股       收益                           利润      益合计
                      272,000,                            123,151,9                                 35,350,52 248,615 679,118,1
一、上年期末余额
                       000.00                                 47.97                                      6.32 ,641.66        15.95
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      272,000,                            123,151,9                                 35,350,52 248,615 679,118,1
二、本年期初余额
                       000.00                                 47.97                                      6.32 ,641.66        15.95
三、本期增减变动
                      3,500,00                            28,735,00 32,235,00                                  64,929, 64,929,30
金额（减少以“－”
                          0.00                                 0.00        0.00                                  308.78        8.78
号填列）
（一）综合收益总                                                                                               70,641, 70,641,30
额                                                                                                               308.78        8.78
（二）所有者投入 3,500,00                                 28,735,00 32,235,00
和减少资本                0.00                                 0.00        0.00
1．股东投入的普 3,500,00                                  28,735,00                                                       32,235,00
通股                      0.00                                 0.00                                                            0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                      32,235,00                                           -32,235,0
所有者权益的金
                                                                           0.00                                              00.00
额
4．其他
                                                                                                               -5,712,0 -5,712,00
（三）利润分配
                                                                                                                  00.00        0.00
1．提取盈余公积
                                                                            天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或                                                                                             -5,712,0 -5,712,00
股东）的分配                                                                                                  00.00      0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      275,500,                          151,886,9 32,235,00                      35,350,52 313,544 744,047,4
四、本期期末余额
                       000.00                              47.97        0.00                          6.32 ,950.44      24.73
上年金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                         利润     益合计
                      136,000,                          259,151,9                                33,968,74 249,779 678,900,3
一、上年期末余额
                       000.00                              47.97                                      4.79 ,607.87      00.63
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      136,000,                          259,151,9                                33,968,74 249,779 678,900,3
二、本年期初余额
                       000.00                              47.97                                      4.79 ,607.87      00.63
三、本期增减变动
                      136,000,                          -136,000,                                           -12,595, -12,595,5
金额（减少以“－”
                       000.00                             000.00                                             530.94     30.94
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            1,004,4 1,004,469
额                                                                                                            69.06        .06
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                              -13,600, -13,600,0
（三）利润分配
                                                                                                000.00    00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                               -13,600, -13,600,0
股东）的分配                                                                                    000.00    00.00
3．其他
（四）所有者权益 136,000,                        -136,000,
内部结转            000.00                         000.00
1．资本公积转增 136,000,                         -136,000,
资本（或股本）      000.00                         000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   272,000,                      123,151,9                           33,968,74 237,184 666,304,7
四、本期期末余额
                    000.00                          47.97                                 4.79 ,076.93    69.69
三、公司基本情况
       天津凯发电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由天津新技术产业园区凯发电气成套设备有限公司整体变更
设立的股份有限公司。2014年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1183号文批复，公司首次公开发行人民
币普通股1,700.00万股，每股面值1元，并于2014年12月3日在创业板上市，股票简称“凯发电气”，股票代码“300407”，发行
后总股本6,800.00万股。
       根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年12月31日总股本6,800.00万股为基数，以资本
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增6,800.00万股，增加注册资本人民币6,800.00万元，变更后注册资本为
人民币13,600.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2015）京会兴验字第
05010006号验资报告。
    根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2015年12月31日总股本13,600.00万股为基数，以资
本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增13,600.00万股，增加注册资本人民币13,600.00万元，变更后注册资
本为人民币27,200.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2016）京会兴验字
第53000004号验资报告。
    2016年 7 月 26 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得天津滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》，
按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信
用代码为91120000718267900Y。
    根据公司第三届董事会第二十四次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告及公司章程修正案，公司申请
增加注册资本（股本）3,540,000.00元。按照公司第三届董事会第二十四次会议决议中审议通过的《关于公司<首期限制性股
票激励计划(草案)>》及其摘要的议案，公司批准107位员工以货币出资方式出资，新增股东按9.21元/股的价格进行增资。公
司实际由106位员工以货币资金认购新增注册资本（股本）3,500,000股，出资金额为32,235,000.00元。截至2017年05月12日，
公司已收到上述首期限制性股票激励计划涉及的106位员工缴纳的新增货币资金出资款合计人民币32,235,000.00元，其中增
加注册资本（股本）3,500,000.00元，其余出资款28,735,000.00元计入资本公积。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并出具了（2017）京会兴验字第05010008号验资报告。截至2017年6月30日，公司注册资本为人民币27,550.00
万元，股本为27,550.00万股。
   公司注册地址：天津新产业园区华苑产业区物华道8号
    公司办公地址：天津滨海高新区华苑产业园(环外)海泰发展二路15号
    公司法定代表人：孔祥洲
    公司实际控制人：孔祥洲、王伟
    根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司归属于电气机械及器材制造业中的输配电及控
制设备制造业（C382）；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于制造业中的电气
机械及器材制造业（C38）。
    公司经营范围包括：铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控系统、工业自动化系统、机车车辆辅助控
制系统、检测及诊断系统、直流开关柜及配件、软件产品的研发、制造、销售、工程安装和服务；计算机及机电一体化系统
集成；技术咨询服务；进出口业务；安全技术防范系统工程设计、施工；自有房屋租赁；物业服务；汽车及配件销售（不含
小轿车）（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
    本公司主营业务为电气化铁路及城市轨道交通牵引供电系统核心产品的研发、生产和销售，以及牵引供电系统的咨询、
设计、安装、调试和服务业。产品主要分为铁路供电综合自动化系统、铁路供电调度自动化系统、城市轨道交通综合监控系
统、城市轨道交通综合安防系统、接触网工程的设计及安装、供电工程的设计及安装等六大类产品。具体包括牵引供电综合
自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境安全监控系统、电力调度自动化系统、供电维修信息
管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监
控系统（BAS）、视频监控系统（CCTV）、门禁系统（ACS）、接触网工程、供电工程等。
   本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2017年8月25日批准。
本期纳入合并范围的子公司包括8家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及41项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
如下：
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
    本公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
    本公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采
用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结
转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确
认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出
本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认
和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分
离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应
按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。
    购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公
允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的活动。
       被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
       在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的
相关要素发生变化的，将进行重新评估。
       在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他
方所享有的实质性权利。
       本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合
并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长
期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
       子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
       子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当
期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
       向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
       本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流
量表。
       本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
       母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
   合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当
期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
       处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
       对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包
括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
       收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
       取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售
金融资产列报，按成本进行后续计量。
       处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
       按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
       发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
       在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
       金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
    若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
金融资产（不含应收款项）减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
    ①债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
    资成本；
    ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认
减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                       期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
                                                   的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
                                                   减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：欠款金额前
                                                   五名且超过 400 万元应收账款及欠款金额前五名且超过 50 万
                                                   元的其他应收款。
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
组合 1                                             账龄分析法
组合 2                                             账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         20.00%                               20.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         80.00%                               80.00%
5 年以上                                                       100.00%                               100.00%
组合 2
逾期 1-180 天之间                                                1.00%                                1.00%
逾期 181-360 天之间                                             50.00%                               50.00%
逾期 360 天以上                                                100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             有客观证据表明该应收款项已经无法收回或部分无法收回
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
                                                   损失，计提坏账准备。
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类
     存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、工程施工等。
取得和发出存货的计价方法
     取得存货时按照成本进行计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；
     原材料、库存商品、低值易耗品等发出时采用先进先出法计价；产品发出时采用个别计价法。
存货可变现净值的确定依据据及存货跌价准备的计提方法
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在
     同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存 货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金 额计入当期损益。
存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
低值易耗品的摊销方法
     低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
建造合同的核算方法
     建造合同成本以实际成本核算，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计
已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生
的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资的分类及其判断依据
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(1)长期股权投资的分类
    长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
    ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）；
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
    代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资
    单位施加重大影响。
B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可
    以对被投资单位施加重大影响。
C. 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投
    资单位的生产经营决策。
D. 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加
    重大影响。
E. 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单
    位具有重大影响。
    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况
来做出综合的判断。
    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
    ③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）。
长期股权投资初始成本的确定
 (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；   本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认交易损失。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处
置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的初始计量
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性房地产，在“存货-意图出
售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。
    本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产的后续计量
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关
的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法             折旧年限                 残值率               年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          4 -25 年                 0-5                  4 -23.75
机器设备               年限平均法          3 - 14 年                0-5                  6.79 - 33.33
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
运输设备                年限平均法           3 - 14 年          0-5                   6.79 - 33.33
电子设备及其他          年限平均法           3 - 14 年          0-5                   6.79 - 33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3) 租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程以立项项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
借款费用暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
       借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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     本公司自主研发的无形资产主要为铁路及城市轨道交通自动化系统等软件著作权及专利。
(2)后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
     本公司软件著作权及专利以该项权力通常寿命周期和类似资产使用寿命为基础，估计其使用寿命采用直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
               项目                           预计使用寿命                     依据
土地使用权                                       50年                        权利文件
软件使用权                                       3-10年                      受益期间
商标、专利及软件著作权                           10年                  受益期间或权利文件
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1. (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3. (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
     资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.     a) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.     b) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6.     开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
     在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回
金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
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    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值。
    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
    关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
    对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长
期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部
转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
    设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现值。
    报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当
期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，可以在权益范围内转移。
    在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
    企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价
格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1. 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2. 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
    （2）重组义务
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
    （3）质量保证及维修
    本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维
修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、股份支付
股份支付的种类及会计处理
    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
    股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
    股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该
以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
    对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
修改和终止股份支付计划的处理
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加。
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。
    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可
行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计
处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权
益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
销售商品收入的确认
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入实现。
     公司主要为客户提供铁路及城市轨道交通测试保护及监控系统产品，产品销售过程中，一般需要经过前期设计联络、
技术接口配合、生产制造（组装）、调试试验、出厂发货、现场安装调试（一般以站、所的形式进行安装）、客户验收、试
运营、质保期、线路终验等环节。
     公司销售商品的具体收入确认原则如下：
     （1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，经客户验收合格并签署物资交接清单后，确认收入；
     （2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客户验收合格后确认收入。
提供劳务收入的确认
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入的确认
     与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
建造合同收入的确认
(1)建造合同的结果能够可靠估计
     在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根
据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
     固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ①合同总收入能够可靠地计量；
    ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
    ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完
工时，同时转销合同预计损失准备。
(2)建造合同的结果不能可靠估计
    建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
    ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认的递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
    用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益或冲减相关成本。
    用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认
和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产
账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）
属于其他情况的，直接计入当期损益
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关
的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
    赁期内分摊，计入当期费用。
2.出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相
关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
                                                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期
内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资
产价值。
2.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                        审批程序                                   备注
                                                                              公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
                                                                              采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1
                                                                              日至本准则施行日之间新增的政府补助
财政部 2017 年 6 月 12 日发布的《企业
                                        2017 年 8 月 25 日召开第四届董事会第二 根据本准则进行调整。对 2017 年 1-6 月
会计准 则第 16 号-政府补助》 （财会
                                        次会议审议通过                        财务报表累计影响为：\"其他收益\"科目增
〔2017〕15 号）
                                                                              加约 295.16 万元，\"营业外收入\" 科目减
                                                                              少约 295.16 万元，财务费用－利息支出
                                                                              减少 0.00 万元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                               税率
增值税                                 增值税应税收入                      5、6、17
城市维护建设税                         应纳流转税额
企业所得税                             应纳税所得额
教育费附加                             应纳流转税额
地方教育附加                           应纳流转税额
防洪费                                 应纳流转税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                            所得税税率
所得税-公司税（德国境内）
所得税-商业税（德国境内）
2、税收优惠
增值税
     （1）北京南凯自动化系统工程有限公司（以下简称北京南凯）
    2011年12月12日，北京南凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货（2011）55号》，核准同意北京
南凯自行开发并生产的“NK6000铁道牵引供电远动系统软件V2.0”、“NK5730远动终端测控软件V1.2”、“轨道交通综合监控
系统软件V2.0”、“南凯铁道供电远动系统仿真测试软件V1.2”、“南凯铁路供电管理信息系统软件V2.0”、“NK6000R铁道供电
远动复试应用软件V2.0”享受增值税即征即退政策，自2011年1月1日起执行。
     （2）北京瑞凯软件科技开发有限公司（以下简称北京瑞凯）
    2011年12月29日，北京瑞凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货（2011）169号》，核准同意北
京瑞凯自行开发并生产的“RailSys复示应用软件V1.2”、“RailSys铁道实时应用支持系统V1.2”、“瑞凯RTU-PLAT远动终端嵌
入式应用平台软件V1.2”享受增值税即征即退政策，自2011年1月1日起执行；2013年6月20日，北京瑞凯收到北京市丰台区国
家税务局税务事项通知书（丰国税货[2013]43号），核准同意北京瑞凯自行开发并生产的“RK5700SYS新型远动终端嵌入式
平台软件V2.0”、“轨道交通综合监控系统网络管理软件V2.0”、“轨道交通综合监控系统人机交互软件V2.0”、“轨道交通综合
监控系报表软件V2.0”享受增值税即征即退政策，自2013年5月1日起执行。
     （3）天津东方凯发电气自动化技术有限公司（以下简称天津东凯）
    根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第一税务所《税务文书受理文书回执单》（津新国税 税文回[2015]、
津新国税 税文回[2016]），核准天津东凯自行开发并生产的“DK3500电气化铁道牵引供电综合自动化系统V1.5”、“DK3520
电铁馈线保护测控软件V2.0”、“DK3530电铁变压器差动保护软件V2.0”、“DK3531电铁变压器后备保护软件V2.0”、“DK3560
电铁并补保护测控软件V2.0”、“DK3571电铁AT测控软件V2.0”享受增值税即征即退政策。
企业所得税
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）本公司
       2014年10月21日，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联
合核发编号为GR201412000493号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司报告期内适用企业所得税税率为15%。
       （2）北京南凯
       2014年10月30日，北京南凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局
联合核发编号为GR201411001924号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，北京南凯报告期内适用企业所得税税率为15%。
       （3）北京瑞凯
       2014年10月30日，北京瑞凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局
联合核发编号为GR201411000760号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，北京瑞凯报告期内适用企业所得税税率为15%。
       （4）天津保富电气有限公司（以下简称天津保富）
       2014年7月23日，天津保富取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局联
合核发编号为GF201412000087号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，天津保富报告期内适用企业所得税税率为15%。
       （5）天津阿尔法优联电气有限公司（以下简称天津阿尔法）
       2016年12月9日，天津阿尔法取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局以及天津市地方税务局
联合核发编号为GR201612001401号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，天津阿尔法报告期内适用企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
库存现金                                                         137,640.41                             165,075.11
银行存款                                                      261,453,992.52                        280,317,185.68
其他货币资金                                                  295,516,063.92                        255,887,472.59
合计                                                          557,107,696.85                        536,369,733.38
  其中：存放在境外的款项总额                                  133,157,625.99                        168,371,406.60
其他说明
       其中，受限制的货币资金明细如下：
                   项目                            期末余额                       期初余额
                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保函保证金                                    295,516,063.92                     255,887,472.59
承兑汇票保证金                                               --                                --
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                  单位： 元
                    项目                  期末余额                                期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                  单位： 元
                    项目                  期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                          2,640,516.02                            7,077,519.14
商业承兑票据                                          7,689,469.90                           12,677,960.90
合计                                                 10,329,985.92                           19,755,480.04
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                  单位： 元
                           项目                                        期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                  单位： 元
                    项目              期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                  单位： 元
                           项目                                      期末转应收账款金额
其他说明
                                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                             期末余额                                                  期初余额
                          账面余额               坏账准备                       账面余额                 坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额        比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       451,668,              72,961,5              378,706,9 435,810              65,559,55                 370,250,50
合计提坏账准备的                   99.99%                16.15%                          99.99%                   15.04%
                        481.05                  32.91                 48.14 ,061.92                      7.41                     4.51
应收账款
单项金额不重大但
                       60,169.9              60,169.9                        56,731.
单独计提坏账准备                    0.01%                100.00%                          0.01% 56,731.89         100.00%
                               1                     1
的应收账款
                       451,728,              73,021,7              378,706,9 435,866              65,616,28                 370,250,50
合计                               100.00%               16.16%                         100.00%                   15.05%
                        650.96                  02.82                 48.14 ,793.81                      9.30                     4.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                             应收账款                         坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     204,972,652.43                        10,248,632.62                            5.00%
1至2年                                               84,338,457.08                      8,433,845.71                           10.00%
2至3年                                               42,322,290.72                      8,464,458.14                           20.00%
3至4年                                               28,467,186.25                     14,233,593.13                           50.00%
4至5年                                               21,192,601.74                     16,954,081.39                           80.00%
5 年以上                                             12,013,312.67                     12,013,312.67                          100.00%
合计                                             393,306,500.89                        70,347,923.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
       （2）组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目                                            期末余额
                                  应收账款                 坏账准备                计提比例（%）
信用期内                             31,697,085.88                           --                           --
逾期180内                            23,706,168.30                237,061.74                            1.00
逾期180-360天                         1,164,356.94                582,178.47                        50.00
逾期360 天以上                        1,794,369.04               1,794,369.04                      100.00
           合计                      58,361,980.16               2,613,609.25                             --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,250,172.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                单位名称                        收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
     单位名称         应收账款性质        核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                                                        易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额85,030,477.44元，占应收账款期末余额合
计数的比例18.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,572,748.04元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           账龄
                              金额                     比例                      金额                            比例
1 年以内                       35,274,737.72                    89.73%            15,120,670.10                          75.35%
1至2年                          3,447,480.40                    8.77%               4,142,780.40                         20.64%
2至3年                            312,844.63                    0.80%                297,584.63                           1.48%
3 年以上                          276,943.08                    0.70%                506,943.08                           2.53%
合计                           39,312,005.83              --                      20,067,978.21                   --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
           单位名称          与本公司关        期末余额        占预付款项期末余         预付款            未结算
                                 系                             额合计数的比例           时间              原因
                                                                    （%）
北京正道天成科技发展有限公    非关联方         10,543,495.19                26.82 2017年/2016         货物未到
司                                                                                        年
Hilton Kommunal GmbH          非关联方          3,478,834.19                8.85        2017年        货物未到
Plasser & Theurer GmbH        非关联方          3,224,745.34                8.20        2017年        货物未到
成都交大光芒科技股份有限公    非关联方          2,238,675.00                5.69 2017年/2016          货物未到
司                                                                                        年
北京宇成伟业科技有限责任公    非关联方          1,451,370.00                3.69 2017年/2016          货物未到
司                                                                                        年
             合计                --            20,937,119.72                53.25         --                --
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                             期末余额                                     期初余额
（2）重要逾期利息
       借款单位              期末余额                逾期时间                 逾期原因             是否发生减值及其判断
                                                                            天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                          单位： 元
          项目(或被投资单位)                                  期末余额                                  期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                           是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                 未收回的原因
                                                                                                                   依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                            期末余额                                             期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额              坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                账面价值
                        金额       比例       金额                          金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的           0.00
其他应收款
按信用风险特征组
                       28,623,3              2,637,78            25,985,56 21,613,             1,897,867               19,715,482.
合计提坏账准备的                  100.00%                9.22%                       100.00%                   8.78%
                         43.78                   0.57                  3.21 349.58                   .46
其他应收款
                       28,623,3              2,637,78            25,985,56 21,613,             1,897,867               19,715,482.
合计                              100.00%                9.22%                       100.00%                   8.78%
                         43.78                   0.57                  3.21 349.58                   .46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
              账龄                                                          期末余额
                                                                       天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        其他应收款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     22,729,565.01               1,136,478.25                             5.00%
1至2年                                            3,184,141.19                 318,414.12                           10.00%
2至3年                                             749,598.71                  149,919.74                           20.00%
3至4年                                            1,512,814.00                 756,407.00                           50.00%
4至5年                                             101,951.83                     81,561.46                         80.00%
5 年以上                                           195,000.00                  195,000.00                          100.00%
合计                                             28,473,070.74               2,637,780.57
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
       组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
            账龄                                                 期末余额
                                    其他应收款                   坏账准备                 计提比例（%）
信用期内                                    150,273.04                            --                          --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 739,913.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
                  单位名称                            转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
                                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额
保证金                                                                18,356,882.14                           18,065,566.14
员工业务借款                                                           5,719,432.02                            1,231,445.43
其他                                                                   4,547,029.62                            2,316,338.01
合计                                                                  28,623,343.78                           21,613,349.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额               账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
五矿国际招标有限
                      投标保证金                  2,500,000.00 1 年以内                          8.73%          125,000.00
责任公司
同方股份有限公司 投标保证金                       1,990,000.00 1 至 2 年/3 至 4 年               6.95%          435,000.00
国信招标集团股份
                      投标保证金                  1,600,000.00 1 年以内                          5.59%           80,000.00
有限公司
深圳市地铁集团有
                      投标保证金                  1,600,000.00 1 年以内                          5.59%           80,000.00
限公司建设总部
中铁电气化局集团
                      投标保证金                  1,348,077.00 1 年以内                          4.71%           67,403.85
物资贸易有限公司
合计                           --                 9,038,077.00            --                    31.57%          787,403.85
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                   预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                            及依据
本期公司无涉及政府补助的应收款项情况
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
                                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                             单位： 元
                                  期末余额                                             期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备           账面价值          账面余额        跌价准备          账面价值
原材料            85,672,201.10    6,469,893.05      79,202,308.05     66,810,430.43    6,100,213.50     60,710,216.93
在产品           259,797,167.67         12,159.12   259,785,008.55    236,698,084.27        11,464.37   236,686,619.90
库存商品          59,627,583.14   15,181,698.89      44,445,884.25     51,672,615.50   14,314,240.40     37,358,375.10
建造合同形成的
已完工未结算资   225,827,350.08    9,073,675.42     216,753,674.66    183,201,436.13    8,555,219.83    174,646,216.30
产
在途物资           1,413,898.32                       1,413,898.32      1,413,898.32                      1,413,898.32
合计             632,338,200.31   30,737,426.48     601,600,773.83    539,796,464.65   28,981,138.10    510,815,326.55
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                             单位： 元
                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                              期末余额
                                       计提            其他           转回或转销         其他
原材料             6,100,213.50                        369,679.55                                         6,469,893.05
在产品                11,464.37                            694.75                                            12,159.12
库存商品          14,314,240.40                        867,458.49                                        15,181,698.89
建造合同形成的
                   8,555,219.83                        518,455.59                                         9,073,675.42
已完工未结算资
                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产
合计                 28,981,138.10          1,756,288.38                                      30,737,426.48
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                  单位： 元
                           项目                                           金额
累计已发生成本                                                                           5,394,128,698.73
累计已确认毛利                                                                               631,150,825.39
减：预计损失                                                                                   9,073,675.42
       已办理结算的金额                                                                  5,866,857,712.43
建造合同形成的已完工未结算资产                                                               216,753,674.66
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                  单位： 元
           项目              期末账面价值   公允价值             预计处置费用          预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
税金                                                   35,796,846.45                          30,423,840.23
向第三方预付下一年款项及其他                            6,154,240.84                           4,833,233.40
合计                                                   41,951,087.29                          35,257,073.63
其他说明：
                                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                        单位： 元
                                             期末余额                                          期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备        账面价值        账面余额         减值准备            账面价值
可供出售权益工具：              626,759.44                    626,759.44       590,947.39                           590,947.39
       按成本计量的             626,759.44                    626,759.44       590,947.39                           590,947.39
合计                            626,759.44                    626,759.44       590,947.39                           590,947.39
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                               账面余额                                     减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                            本期现金
                                                                                                         单位持股
    位           期初    本期增加 本期减少      期末        期初    本期增加 本期减少          期末                      红利
                                                                                                           比例
Institut Fü
Bahntechn 590,947.39 35,812.05               626,759.44                                                     6.60%
ik GmbH
合计           590,947.39 35,812.05          626,759.44                                                     --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                        单位： 元
可供出售权益工                                          公允价值相对于     持续下跌时间
                        投资成本      期末公允价值                                          已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                           成本的下跌幅度       （个月）
其他说明
公司期末可供出售金融资产为公司对Institut Fü Bahntechnik GmbH(德国铁路技术研究有限责任公司)的投
资，公司在被投资单位持股比例为6.6%，由于该公司股票未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计量，采用成本计量。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                    单位： 元
                                        期末余额                                              期初余额
    项目
                      账面余额          减值准备         账面价值         账面余额            减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                    单位： 元
         债券项目                面值                    票面利率                 实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                   期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                  折现率区间
                      账面余额     坏账准备         账面价值    账面余额          坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                                 权益法下                       宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                 其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                期末余额
                                                    收益调整   变动                  准备
                                          资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
                                                            天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位： 元
           项目           房屋、建筑物        土地使用权            在建工程                合计
一、账面原值
     1.期初余额              106,387,448.33       9,215,431.95                              115,602,880.28
     2.本期增加金额              244,631.03                                                    244,631.03
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
外币报表折算差额                 244,631.03                                                    244,631.03
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额              106,632,079.36       9,215,431.95                              115,847,511.31
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额               22,498,268.58       1,491,786.95                               23,990,055.53
     2.本期增加金额            2,618,538.30         103,044.36                                2,721,582.66
     （1）计提或摊销           2,495,080.65         103,044.36                                2,598,125.01
外币报表折算差额                 123,457.65                                                    123,457.65
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额               25,116,806.88       1,594,831.31                               26,711,638.19
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
                                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）计提
       3、本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价值                 81,515,272.48                  7,620,600.64                               89,135,873.12
       2.期初账面价值                 83,889,179.75                  7,723,645.00                               91,612,824.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                     账面价值                            未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
         项目              房屋及建筑物         机器设备                  运输工具             其他              合计
一、账面原值：
  1.期初余额                 133,906,209.72     142,618,384.90             83,030,921.76      73,980,322.97    433,535,839.35
  2.本期增加金额               2,663,773.73      25,433,457.36               5,743,598.97      5,148,228.29     38,989,058.35
       （1）购置                                 17,145,090.24               1,274,094.78      1,327,595.50     19,746,780.52
       （2）在建工程
转入
       （3）企业合并
增加
外币报表折算差额               2,663,773.73           8,288,367.12           4,469,504.19      3,820,632.79     19,242,277.83
  3.本期减少金额                                                              785,900.00                          785,900.00
       （1）处置或报                                                          785,900.00                          785,900.00
                                                                  天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
废
     4.期末余额        136,569,983.45   168,051,842.26         87,988,620.73     79,128,551.26    471,738,997.70
二、累计折旧
     1.期初余额         32,608,041.56    93,921,788.28         71,548,420.78     65,856,421.89    263,934,672.51
     2.本期增加金额      4,365,244.91    12,581,528.00          5,974,934.25      5,635,453.20     28,557,160.36
       （1）计提         2,904,305.93     7,061,567.69          2,013,558.40      2,050,605.48     14,030,037.50
外币报表折算差额         1,460,938.98     5,519,960.31          3,961,375.85      3,584,847.72     14,527,122.86
     3.本期减少金额                                              553,375.09                           553,375.09
       （1）处置或报
                                                                 553,375.09                           553,375.09
废
     4.期末余额         36,973,286.47   106,503,316.28         76,969,979.94     71,491,875.09    291,938,457.78
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值     99,596,696.98    61,548,525.98         11,018,640.79      7,636,676.17    179,800,539.92
     2.期初账面价值    101,298,168.16    48,696,596.62         11,482,500.98      8,123,901.08    169,601,166.84
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                       单位： 元
         项目          账面原值         累计折旧              减值准备          账面价值            备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                       单位： 元
           项目             账面原值               累计折旧                减值准备              账面价值
                                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                           单位： 元
                                  项目                                                        期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                      账面价值                            未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
    项目
                       账面余额             减值准备          账面价值             账面余额        减值准备          账面价值
在安装设备              2,763,264.44                          2,763,264.44         2,751,453.79                       2,751,453.79
合计                    2,763,264.44                          2,763,264.44         2,751,453.79                       2,751,453.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                           单位： 元
                                            本期转                        工程累                       其中：本
                                                     本期其                                   利息资              本期利
 项目名               期初余       本期增   入固定            期末余      计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                    他减少                                   本化累              息资本
   称                   额         加金额   资产金              额        占预算       度              资本化                 源
                                                       金额                                   计金额              化率
                                              额                          比例                          金额
铁路供
电自动     1,400,00 715,494.                                  715,494.
                                                                          51.11% 51.11                                     其他
化调试         0.00          58
系统
PSCAD
A及        550,000. 460,968.                                  460,968.
                                                                          83.24% 83.24                                     其他
PQSS 调         00           62
试系统
BAS 调     600,000. 424,351.                                  424,351.
                                                                          71.25% 71.25                                     其他
试系统          00           41
综合监
           1,580,00 1,150,63                                  1,150,63
控调试                                                                    72.83% 72.83                                     其他
               0.00        9.18                                   9.18
系统
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6500V2
系列装     250,000.               11,810.6     11,810.6
                                                            4.70% 4.7                                 其他
置测试          00                      5
系统
           4,380,00 2,751,45 11,810.6          2,763,26
合计                                                        --          --                               --
               0.00        3.79         5          4.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                     单位： 元
                    项目                     本期计提金额                               计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                     单位： 元
                    项目                       期末余额                                 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                     单位： 元
                    项目                       期末余额                                 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
                                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                  单位： 元
                                                                            商标、专利及软
    项目        土地使用权      专利权   非专利技术       软件                              合计
                                                                               件著作权
一、账面原值
       1.期初余额    6,564,740.51                           38,360,291.83      5,677,491.35   50,602,523.69
       2.本期增加
                                                             2,350,336.89           805.00     2,351,141.89
金额
        （1）购置                                             430,550.64                        430,550.64
        （2）内部
                                                                                    805.00          805.00
研发
        （3）企业
合并增加
外币报表折算差
                                                             1,919,786.25                      1,919,786.25
额
     3.本期减少金
额
        （1）处置
       4.期末余额    6,564,740.51                           40,710,628.72      5,678,296.35   52,953,665.58
二、累计摊销
       1.期初余额      845,184.78                           29,496,837.25      3,749,683.36   34,091,705.39
       2.本期增加
                        74,458.32                            3,008,869.78        284,189.72    3,367,517.82
金额
        （1）计提       74,458.32                            1,272,405.78        284,189.72    1,631,053.82
外币报表折算差
                                                             1,736,464.00                      1,736,464.00
额
       3.本期减少
金额
        （1）处置
       4.期末余额      919,643.10                           32,505,707.03      4,033,873.08   37,459,223.21
三、减值准备
       1.期初余额
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       2.本期增加
金额
        （1）计提
       3.本期减少
金额
       （1）处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                        5,645,097.41                                       8,204,921.69        1,644,423.27   15,494,442.37
价值
       2.期初账面
                        5,719,555.73                                       8,863,454.58        1,927,807.99   16,510,818.30
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                     账面价值                     未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                                  单位： 元
   项目            期初余额                   本期增加金额                         本期减少金额                 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                  单位： 元
被投资单位名称                                      本期增加                        本期减少
或形成商誉的事          期初余额                                                                              期末余额
                                          企业合并形成的       其他         处置                其他
         项
Keyvia Germany
                              22,195.80                                                                          22,195.80
GmbH
                                                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
                                                                                                           单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                   本期增加                         本期减少                 期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                           单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额         期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                           单位： 元
                                          期末余额                                         期初余额
            项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                      72,985,704.23           9,787,017.87          64,895,897.75           9,787,017.87
政府补助                          18,799,804.88           2,819,970.72          19,289,272.12           2,893,390.81
合计                              91,785,509.11          12,606,988.59          84,185,169.87          12,680,408.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                           单位： 元
                                          期末余额                                         期初余额
            项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                  21,459,462.20           4,256,367.76          22,891,758.69           4,538,703.96
产评估增值
合计                              21,459,462.20           4,256,367.76          22,891,758.69           4,538,703.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                           单位： 元
                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
            项目
                          期末互抵金额            或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税资产                                 12,606,988.59                                  12,680,408.68
递延所得税负债                                  4,256,367.76                                   4,538,703.96
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                  单位： 元
                    项目                     期末余额                            期初余额
可抵扣亏损                                                                                      125,626.41
资产减值准备                                            33,411,205.63                         31,599,397.11
合计                                                    33,411,205.63                         31,725,023.52
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                  单位： 元
             年份                期末金额                  期初金额                     备注
2021 年度                                                           125,626.41
合计                                                                125,626.41           --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                  单位： 元
                    项目                     期末余额                            期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                  单位： 元
                    项目                     期末余额                            期初余额
保证借款                                                61,000,000.00                         40,000,000.00
信用借款                                                20,000,000.00                         32,640,633.71
抵押（质押）借款                                         3,000,000.00                          2,000,000.00
合计                                                    84,000,000.00                         74,640,633.71
短期借款分类的说明：
       （1）抵押（质押）借款：
       2015年12月14日，本公司子公司北京南凯与北京中关村科技融资担保有限公司（以下简称中关村融资
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担保公司）签订编号为“2015年WT3488号”《最高额委托保证合同》，由中关村融资担保公司为北京南凯
与交通银行股份有限公司丰台分（支）行签订的金额为800万元的《综合授信合同》项下的一系列债务提
供最高额保证担保。
    同日，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为“2015年ZYZK3488号”《最高额反担保（应收账
款质押）合同》，以《应收账款质押清单》中应收账款及主债务全部清偿前形成的全部应收账款作质押，
为上述《最高额委托保证合同》提供反担保。质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。
此外，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为2015年DYF3488号《最高额反担保（房地产抵押）合
同》，以其合法拥有的位于丰台区北京丰台科学城恒富中街1号2号院2号楼3a01号的土地、房产为抵押，
为前述《最高额委托保证合同》提供反担保，截至报告期末，北京南凯使用上述授信合同的借款为300万
元。
    同日，公司实际控制人孔祥洲与中关村科技担保有限公司签订了编号为“”2015年BZ3488号的《最高额
反担保（保证）合同》，为北京南凯与关村科技担保有限公司签订的《最高额委托保证合同》提供连带责
任保证，反担保的范围包括自2015年12月14日签订之日起两年，期间主合同项下每笔借款合同或其他形成
债权债务所签订的法律性文件约定的全部主债权、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金以及被保证
人应当向债权人交纳的评审费、担保费、罚息、债权人实现上述债权所发生的一切费用（包括但不限于诉
讼费、公证费、仲裁费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。保证期间按主合
同项下的每笔债务分别计算，自每笔借款合同或其他形成债权债务所签订的法律性文件签订之日起至该笔
债务履行期限届满之日后两年止。
     （2）保证借款
    2016年12月2日，本公司之二级子公司天津保富与招商银行股份有限公司天津分行签订了编号为“2016
年信字第X10007号”《授信协议》，授信金额为1000万元。本公司承诺对上述《授信协议》提供连带保证
责任，并出具了编号为“2016年信字第X10007号”《最高额不可撤销担保书》。截至报告期末，天津保富使
用上述授信额度的借款为1000万元。
    2017年2月9日，本公司之子公司天津保富与天津科技小额贷款有限公司签订了编号为“2017年保字第
04号”《借款合同》，贷款金额为100万元，贷款期限为2017年2月9日至2018年2月8日。同日本公司实际控
制人孔祥洲及妻子赵玲分别与天津科技小额贷款有限公司签署了编号为“2017年保字第04号-1”及“2017年
保字第04号-2”的《保证合同》，二人共同为上述借款合同提供连带保证责任，保证期间为债务履行期届满
之日起两年。
     2017年6月19日，本公司之子公司天津保富与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签
订了编号为“12010120170000378”号《流动资金借款合同》，借款金额1000万元，借款期间为2017年6月19
日至2018年6月12日。同日本公司与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签署了编号为
“12100520170000053”的《最高额保证合同》，为上述借款合同提供连带保证责任。此外，本公司实际控制
人孔祥洲及妻子赵玲共同与中国农业银行股份有限公司天津新技术产业园区支行签署了编号为
“YQZBZ2017001”号《最高额保证合同》，二人共同为上述借款合同提供连带保证责任。
    2016 年 8 月 16 日 ， 本 公 司 与 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 分 行 签 订 了 编 号 为 “ 公 授 信 字 第
ZH1600000109046”号《综合授信合同》，最高授信额度6000万元，授信期间为2016年8月15日至2017年8
月15日。同日，本公司实际控制人孔祥洲及妻子赵玲分别与中国民生银行股份有限公司天津分行签署了编
号为“OB160000084150”及“OB160000084151”的《最高额担保合同》，二人共同为上述授信合同提供连带
保证责任，截至报告期末，公司使用上述授信额度的借款为4000万元。
     （3）信用借款
    2016年3月29日，本公司与招商银行股份有限公司天津分行签订了编号为“2016年信字第X10001号”《授信协议》，授信
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额为6000万元。截至报告期末，公司使用上述授信额度的借款为2000万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                    种类                          期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                                                         16,107,180.00
合计                                                                                                 16,107,180.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
材料采购款                                                   175,360,201.93                         177,978,605.86
固定资产采购款                                                 6,127,283.47                           8,347,188.52
合计                                                         181,487,485.40                         186,325,794.38
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                           单位： 元
               项目                               期末余额                            未偿还或结转的原因
北京网讯卓越科技发展有限公司                                  11,281,574.37 未到付款期限
北京龙腾蓝天科技有限公司                                       3,154,198.55 未到付款期限
合计                                                          14,435,772.92                    --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                           单位： 元
               项目                               期末余额                                 期初余额
项目预收款                                                   208,680,230.18                           204,704,443.98
合计                                                         208,680,230.18                           204,704,443.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                           单位： 元
               项目                               期末余额                            未偿还或结转的原因
中铁电气化局集团有限公司城铁公司                               8,167,987.80 项目未完工，尚未结算
合肥城市轨道交通有限公司                                       4,111,200.00 项目未完工，尚未结算
合计                                                          12,279,187.80                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                     金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                           单位： 元
    项目                  期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                      45,572,519.83    216,800,217.11             229,983,388.59           32,389,348.35
                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定提
                               272,434.84     13,342,127.19            13,339,784.99            274,777.04
存计划
三、辞退福利                   599,157.60         36,309.60                                     635,467.20
合计                        46,444,112.27    230,178,653.90           243,323,173.58          33,299,592.59
（2）短期薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
           项目           期初余额          本期增加              本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            33,741,837.95    188,178,289.05           204,879,899.93          17,040,227.07
补贴
2、职工福利费                                  2,943,048.00             2,943,048.00
3、社会保险费                  366,048.39     16,004,491.81            15,988,283.40            382,256.80
       其中：医疗保险费        235,104.57     12,582,910.10            12,574,457.67            243,557.00
             工伤保险费         19,218.09      3,266,517.31             3,265,052.60             20,682.80
             生育保险费        111,725.74        155,064.40              148,773.13             118,017.01
4、住房公积金                   18,738.77      3,631,236.04             3,646,468.81               3,506.00
5、工会经费和职工教育
                               399,474.48        634,784.03              856,726.10             177,532.41
经费
6、短期带薪缺勤             11,046,420.24      5,408,368.18             1,668,962.35          14,785,826.07
合计                        45,572,519.83    216,800,217.11           229,983,388.59          32,389,348.35
（3）设定提存计划列示
                                                                                                  单位： 元
           项目           期初余额          本期增加              本期减少                期末余额
1、基本养老保险                261,258.61     12,055,352.46            12,053,155.87            263,455.20
2、失业保险费                   11,176.23      1,286,774.73             1,286,629.12              11,321.84
合计                           272,434.84     13,342,127.19            13,339,784.99            274,777.04
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                               期初余额
增值税                                                  490,265.47                             2,368,264.99
企业所得税                                             1,601,574.43                            7,171,397.93
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
个人所得税                                                   5,164,283.14                        5,152,220.85
城市维护建设税                                                106,269.62                          750,839.11
教育费附加                                                      45,544.11                         321,788.19
地方教育附加                                                   30,362.74                          214,525.46
防洪费                                                           8,511.07                          64,269.17
印花税                                                          11,633.20                          19,086.70
合计                                                         7,458,443.78                       16,062,392.40
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
               借款单位                          逾期金额                            逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
普通股股利                                                   5,712,000.00
合计                                                         5,712,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
押金                                                         1,105,233.29                        1,117,947.65
代收代付款项                                                  563,564.10                          562,921.90
预提工程风险准备金                                          49,470,340.13                       52,108,032.61
预提租赁房屋恢复费                                           7,333,769.79                        7,805,854.44
其他预提费用                                                 4,207,559.66                        3,938,365.20
限制性股票                                                  32,235,000.00
                                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他款项                                                          6,448,546.47                            6,913,098.47
合计                                                            101,364,013.44                           72,446,220.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
抵押（质押）借款                                                284,843,040.00                          127,138,320.00
合计                                                            284,843,040.00                          127,138,320.00
长期借款分类的说明：
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2016年7月20日，本公司与平安银行股份有限公司天津分行签订了编号为“平银津园区综字20160702第
001”号《综合授信额度合同》，授信期三年，授信额度为70,000.00万元；同日，本公司与上述银行签订了
编号为“平银津园区额抵字20160702第001”号《最高额抵押担保合同》，本公司以位于滨海高新区华苑产业
园（外环）海泰发展二路15号的编号为“房地证津字第116011501920”号的房地产为上述授信协议中的
30,349.00万元提供抵押担保；此外，公司实际控制人孔祥洲及王伟分别与上述银行签订了编号为“平银津
园区额质字20160702第001-2”号及“平银津园区额质字20160702第001-1”号《最高额质押担保合同》，上述
二人分别以其持有本公司的3,100.00万及1,050.00万股权为上述授信合同额度中的35,000.00万元进行质押
担保。
     2016年12月31日，本公司与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号-
贷款001”号《信托贷款合同》，信托贷款期限为两年，信托贷款金额为15,000.00万元；同日，本公司实际
控制人孔祥洲及王伟分别与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号-保证
001”号及“华能信托【2016】信托字第581号-保证002”号《保证合同》，二人共同为上述信托贷款合同提供
连带保证责任。此外，本公司关键管理人员：孔祥洲、王伟、王勇、褚飞、张忠杰、王传启、赵勤、温国
旺、蔡登明、张刚、赵一环分别与华能贵诚信托有限公司签订了编号为“华能信托【2016】信托字第581号
-股票质押001”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押002”号、“华能信托【2016】信托字第581
号-股票质押003”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押004”号、“华能信托【2016】信托字第581
号-股票质押005”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押006”号、“华能信托【2016】信托字第581
号-股票质押007”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押008”号、“华能信托【2016】信托字第581
号-股票质押009”号、“华能信托【2016】信托字第581号-股票质押010”号、“华能信托【2016】信托字第581
号-股票质押011”号《股票质押合同》，上述十一人分别以其持有本公司的1,362.59万、380.00万、243.38
万、176.83万、151.40万、65.87万、109.80万、95.87万、109.75万、110.00万、98.79万股权为上述信托贷
款合同中的15,000.00万元进行质押担保。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                  单位： 元
                项目                               期末余额                         期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                  单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                  单位： 元
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发行在外的              期初              本期增加                 本期减少                     期末
 金融工具        数量       账面价值   数量    账面价值        数量        账面价值      数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                          期末余额                               期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                        单位： 元
                 项目                          期末余额                               期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                          53,199,548.16                           49,744,117.16
四、员工年度服务计划奖                                      9,562,673.17                            9,016,277.01
五、提前退休工资支出                                        9,938,282.87                            7,479,174.72
六、其他-职工死亡工资支出                                   1,012,152.01                               954,319.23
合计                                                       73,712,656.21                           67,193,888.12
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                        单位： 元
                 项目                         本期发生额                              上期发生额
一、期初余额                                               49,744,117.16
二、计入当期损益的设定受益成本                               494,472.00
4.利息净额                                                   494,472.00
四、其他变动                                                2,960,959.00
2.已支付的福利                                                -68,243.58
外币财务报表折算差额                                        3,029,202.58
计划资产：
                                                                                                        单位： 元
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      项目                          本期发生额                           上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                          单位： 元
                      项目                          本期发生额                           上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
    设定受益计划义务现值为本公司之子公司Rail Power Systems GmbH （以下简称RPS）为1997年12月前
加入公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职工在到达65岁退休年龄前的每一个服务年度，享
有其最初加入公司时薪酬的0.25%-0.5%作为退休后按年分期领取款项，服务年度以40年为上限。
       截至2017年6月30日，RPS设定受益计划平均受益义务期间为28.74年。
       RPS预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为51,263.00欧元。
49、专项应付款
                                                                                                          单位： 元
    项目                 期初余额       本期增加         本期减少           期末余额           形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                          单位： 元
               项目                     期末余额                 期初余额                      形成原因
其他                                         53,560,747.17              50,624,895.86
其中：工程质量保证金                         18,121,858.38              17,086,403.79 完工项目质保金
RPS Signal GmbH 信号业务预
                                             35,438,888.79              33,538,492.07 见说明
计处置损失
合计                                         53,560,747.17              50,624,895.86             --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    说明：RPS Signal GmbH（以下简称RPS Signal）信号业务预计处置损失形成原因为RPS Signal信号业务相关的资产、负
债账面价值与处置价格差额。
    公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等
领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02
万欧元。
    RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续
业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初
步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金
额为1欧元。
51、递延收益
                                                                                                                单位： 元
         项目           期初余额              本期增加              本期减少          期末余额              形成原因
政府补助                 19,289,272.12                                  489,467.24     18,799,804.88 研发项目补助
合计                     19,289,272.12                                  489,467.24     18,799,804.88           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目      期初余额                                                其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                             益相关
KF6500 智能牵
引变电站自动化
                       833,466.56                           37,939.46                       795,527.10 与资产相关
系统项目专项经
费
牵引供电系统动
态数据取得和融
合接口技术及牵
                       136,555.56                           68,277.78                        68,277.78 与资产相关
引供电系统动态
数据评价系统专
项经费
凯发轨道交通产
业化基地基建工     13,669,250.00                           383,250.00                    13,286,000.00 与资产相关
程项目补助
以行车指挥为核
心的轨道交通综
                    3,000,000.00                                                           3,000,000.00
合自动化系统专
项经费
轨道交通直流牵
                       350,000.00                                                           350,000.00
引供电保护系统
第一批天津市人
才发展特殊支持      1,000,000.00                                                           1,000,000.00
计划
轨道交通直流牵
                       300,000.00                                                           300,000.00
引供电系统
合计               19,289,272.12                           489,467.24                    18,799,804.88          --
                                                       天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
    （1）根据《天津市滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发（2010）90号），天
津市滨海新区科学技术委员会、天津滨海高新技术产业开发区科技局与本公司签订《天津市滨海新区科技
计划项目任务合同书》，同意由本公司承接“KF6500智能牵引变电站自动化系统”项目，项目计划起止时间
为2010年7月至2012年12月。天津市滨海新区科学技术委员会按批准的经费预算拨付经费。2011年1月公司
收到天津市滨海新区财政局拨款2,100,000.00元。2012年项目结项，公司根据受益原则确认并结转了相关政
府补助。2017年1-6月，公司根据资产摊销进度结转了37,939.46元与资产相关的政府补助。
    （2）根据《国家科技支撑计划管理暂行办法》（国科发计字[2006]331号），中国铁路通信信号集团
公司与本公司之子公司北京南凯签订《国家科技支撑计划子课题任务书》，由北京南凯承接“智能高速列
车系统关键技术研究及样车研制”项目下的“牵引供电系统动态数据取得和融合接口技术及牵引供电系统动
态数据评价系统”项目，项目计划起止时间为2011年1月至2013年12月。2012年3月、2012年12月及2013年8
月，北京南凯收到中国铁路通信信号集团公司拨付的专项资金合计1,456,300.00元。2013年项目结项，北京
南凯根据受益原则确认并结转了相关政府补助，2017年1-6月子公司北京南凯根据资产摊销进度结转了
68,277.78元与资产相关的政府补助。
    （3）本公司因建设凯发轨道交通产业化基地工程，分别于2013年10月及2013年11月收到天津市财政
局拨付的中央预算内投资项目资金12,530,000.00元、天津市财政局拨付的高新技术产业化专项资金
1,800,000.00元及天津市滨海新区财政局拨付的2013年度工业技术改造专项资金1,000,000.00元，2014年10
月份，凯发轨道交通产业化基地达到预定可使用状态，2017年1-6月公司根据资产摊销进度结转了383,250.00
元与资产相关的政府补助。
    （4）根据《天津市科技计划项目资金管理办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天津市科
技小巨人领军企业培育重大项目任务合同书》，由本公司承接“以行车指挥为核心的轨道交通综合自动化
系统”项目，项目计划起止时间为2014年7月至2017年6月，2014年8月，公司收到天津市财政局拨款
2,400,000.00元，2016年12月公司收到天津滨海高新技术产业开发区管理委员会拨款60万元，截至2017年6
月30日该项目尚未结项。
    （5）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天津市
科技计划项目任务合同书》，由本公司承接“轨道交通直流牵引供电保护系统”项目，项目计划起止时间为
2016年4月至2019年3月。2016年11月本公司收到天津滨海高新技术产业开发区管理委员会拨款35万元，截
至2017年6月30日该项目尚未结项。
     （6）根据《天津市人才发展特殊支持计划实施意见》（津人才[2013]14号）和《天津市人才发展基金
使用管理办法实施细则》（津人才2013]13号）等相关规定，本公司与王传启、天津市滨海新区科学技术委
员会、天津市科学技术委员会、天津市人才工作领导小组办公室签订了第一批天津市人才发展特殊支持计
划-高层次创新创业团队《培养任务书》。2016年12月，本公司收到天津市科学技术委员会拨款100万元，
截至2017年6月30日该项目尚未结项。
    （7）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司之二级子公司
天津保富签订《天津市科技计划项目任务合同书》，由天津保富承接“轨道交通直流牵引供电系统”项目，
项目计划起止时间为2014年4月至2016年3月。2016年2月天津保富收到天津市科学技术委员会拨款30万元，
截至2017年6月30日该项目尚未结项。
                                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                     期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                     单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他           小计
股份总数          272,000,000.00    3,500,000.00                                                 3,500,000.00 275,500,000.00
其他说明：
    根据公司第三届董事会第二十四次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告及公司章程
修正案，公司申请增加注册资本（股本）3,540,000.00元。按照公司第三届董事会第二十四次会议决议中审
议通过的《关于公司<首期限制性股票激励计划(草案)>》及其摘要的议案，公司批准107位员工以货币出资
方式出资，新增股东按9.21元/股的价格进行增资。公司实际由106位员工以货币资金认购新增注册资本（股
本）3,500,000股，出资金额为32,235,000.00元。截至2017年05月12日止，公司已收到上述首期限制性股票
激励计划涉及的106位员工缴纳的新增货币资金出资款合计人民币32,235,000.00元，其中增加注册资本（股
本）3,500,000.00元，其余出资款28,735,000.00元计入资本公积。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并出具了（2017）京会兴验字第05010008号验资报告。截至2017年6月30日，公
司注册资本为人民币27,550.00万元，股本为27,550.00万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                    单位： 元
发行在外的                 期初                    本期增加                    本期减少                      期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量        账面价值        数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                 期末余额
                                                                          天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价）             123,156,420.81              28,735,000.00                                      151,891,420.81
合计                             123,156,420.81              28,735,000.00                                      151,891,420.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       资本公积本期减少详见本附注“七(53)其他说明”所述。
56、库存股
                                                                                                                     单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额
用于股份支付                                                 32,235,000.00                                       32,235,000.00
合计                                                         32,235,000.00                                       32,235,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少详见本附注“七(53)其他说明”所述。
57、其他综合收益
                                                                                                                     单位： 元
                                                                             本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                税后归属
                  项目               期初余额                                    减：所得税 税后归属                期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                        额        当期转入损益                             东
一、以后不能重分类进损益的其他 12,415,659.8                                                                          12,415,65
综合收益                                        8                                                                         9.88
其中：重新计算设定受益计划净负 12,415,659.8                                                                          12,415,65
债和净资产的变动                                8                                                                         9.88
二、以后将重分类进损益的其他综                      2,896,209.0                            2,896,209.0               2,843,167
                                      -53,041.83
合收益                                                       3                                      3                      .20
                                                    2,896,209.0                            2,896,209.0               2,843,167
         外币财务报表折算差额         -53,041.83
                                                             3                                      3                      .20
                                    12,362,618.0 2,896,209.0                               2,896,209.0               15,258,82
其他综合收益合计
                                                5            3                                      3                     7.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                     单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
59、盈余公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                期初余额                 本期增加                  本期减少                  期末余额
法定盈余公积                     35,350,526.32                                                                  35,350,526.32
合计                             35,350,526.32                                                                  35,350,526.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                       单位： 元
                        项目                                     本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                                  469,158,873.56                         362,375,264.23
调整后期初未分配利润                                                    469,158,873.56                          69,158,873.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      -20,290,726.28                         121,765,390.86
减：提取法定盈余公积                                                                                             1,381,781.53
       应付普通股股利                                                     5,712,000.00                          13,600,000.00
期末未分配利润                                                          443,156,147.28                         469,158,873.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                          本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                 收入                     成本                      收入                        成本
主营业务                        587,635,278.74           455,014,369.85             172,208,714.40              96,850,436.49
其他业务                          2,808,823.33             3,523,236.26                  3,454,988.36            3,683,762.32
合计                            590,444,102.07           458,537,606.11             175,663,702.76             100,534,198.81
62、税金及附加
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                 本期发生额                                  上期发生额
                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
城市维护建设税                         523,666.70                           749,726.64
教育费附加                             234,931.62                           321,311.40
房产税                                 652,197.85
土地使用税                              36,677.10
车船使用税                              12,016.33
印花税                                 104,020.20
防洪费                                  28,950.93                            63,219.95
地方教育附加                           139,115.99                           214,207.62
营业税                                                                      109,344.92
合计                                  1,731,576.72                         1,457,810.53
其他说明：
63、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪资福利                         19,451,175.67                         5,788,411.30
差旅交通费                            3,491,991.04                         2,886,020.88
业务招待费                            3,382,203.73                         2,538,637.98
折旧费用                               400,782.82                           452,905.78
办公费用                              2,444,188.06                           91,209.36
汽车费用                               846,323.18                            76,465.10
邮电通讯费                             192,114.67                            51,070.74
会务费                                 712,333.95                           200,860.00
运输费                                 322,569.07                            30,618.74
业务宣传费                            3,198,701.97                          276,281.96
维修服务费                            1,109,010.94                         1,232,139.74
标书费                                 518,074.33                           577,695.40
质保金
房屋租赁费                             113,554.29
其他费用                               682,207.76                           127,545.96
合计                                 36,865,231.48                        14,329,862.94
其他说明：
                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
64、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪资福利                         47,514,149.33                         8,216,008.26
差旅交通费                            3,217,884.48                          571,711.81
业务招待费                             484,130.05                           813,383.08
折旧费用                              4,431,700.80                         1,522,431.34
办公费用                              7,819,876.29                         1,354,530.33
汽车费用                              2,093,523.40                          437,519.84
邮电通讯费                            2,860,692.02                          343,861.03
会务费                                 183,220.57                              3,179.00
税费                                                                        753,350.98
研发费用                             21,828,380.18                        15,839,629.73
物料消耗                                69,314.93                           183,924.56
水电费                                 723,495.13                           646,347.14
中介机构服务费                        3,886,028.69                         7,729,805.01
维修费用                               218,404.77                            46,350.68
无形资产摊销费                         100,868.10                           117,423.74
房屋租赁费                            1,714,285.72                         1,800,000.00
商业保险                                81,293.41                            34,945.66
其他费用                               159,333.84                          1,028,884.43
合计                                 97,386,581.71                        41,443,286.62
其他说明：
65、财务费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                              5,835,327.36
减：利息收入                           302,861.49                           332,806.37
汇兑损益                               264,474.74                            96,616.17
手续费                                3,484,710.85                          182,313.17
其他                                  1,341,817.20
合计                                 10,623,468.66                           -53,877.03
其他说明：
                                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他说明：财务费用其他主要为境外贷款前置费支出及设定受益成本。
66、资产减值损失
                                                                                                                单位： 元
                    项目                            本期发生额                                上期发生额
一、坏账损失                                                     7,990,086.01                               10,135,432.00
合计                                                             7,990,086.01                               10,135,432.00
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                                单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                                单位： 元
                     项目                               本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                                 2,308,797.93
理财收益                                                                177,784.25                            285,171.23
合计                                                                    177,784.25                           2,593,969.16
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                单位： 元
           产生其他收益的来源                       本期发生额                                上期发生额
增值税即征即退                                                   2,951,604.36
70、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                       上期发生额
                                                                                                       额
政府补助                                   1,779,467.24                     3,706,331.07                     1,779,467.24
其他                                             68,262.30                      30,490.00                      68,262.30
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                      1,847,729.54               3,736,821.07                  1,847,729.54
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                      单位： 元
                                                 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目     发放主体     发放原因   性质类型
                                                 响当年盈亏     贴          额             额      与收益相关
\"KF6500 智
能牵引变电
                                                 否                        37,939.46     37,939.46 与资产相关
站自动化系
统\"项目经费
\"牵引供电系
统动态数据
取得和融合
接口技术及
                                                 否                        68,277.78     68,277.78 与资产相关
牵引供电系
统动态数据
评价系统\"项
目经费
凯发轨道交
通产业化基
                                                 否                       383,250.00    383,250.00 与资产相关
地基建工程
项目补助
增值税即征
                                                                                       3,041,455.17 与收益相关
即退收入
\"131\"创新型
人才培养工                                                                               50,000.00 与收益相关
程补助
国内发明专
                                                                                          4,500.00 与收益相关
利资助费
中关村贷款
                                                                                        112,908.66 与收益相关
贴息
政府扶持资
                                                 否                       500,000.00               与收益相关
金
2012 年度天
津市科学技                                       否                        30,000.00               与收益相关
术奖奖金
滨海高新区
管委会和改                                       否                       300,000.00               与收益相关
革局奖励款
北京市丰台
                                                 否                         1,000.00               与收益相关
区科委 2015
                                                                    天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年度专利授
予奖励
创新基金                                             否                            400,000.00                与收益相关
天津市创新
创意大赛拨                                           否                             50,000.00                与收益相关
款
滨海高新技
术委员会拨                                           否                              3,000.00                与收益相关
款
中关村促进
                                                     否                              6,000.00      8,000.00 与收益相关
会中介补助
合计                 --           --        --            --          --         1,779,467.24 3,706,331.07        --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                        额
非流动资产处置损失合计                           166,200.41                      10,903.78                     166,200.41
其中：固定资产处置损失                           166,200.41                      10,903.78                     166,200.41
罚款及滞纳金                                        100.66                                                         100.66
合计                                             166,301.07                      10,903.78                     166,301.07
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                单位： 元
                    项目                             本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                                    1,979,252.44                               2,988,342.94
递延所得税费用                                                    -458,881.37                                   73,420.08
合计                                                              1,520,371.07                               3,061,763.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                单位： 元
                           项目                                                     本期发生额
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利润总额                                                                                         -17,879,631.54
子公司适用不同税率的影响                                                                            245,170.27
调整以前期间所得税的影响                                                                           -141,179.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  1,887,003.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   -470,623.04
损的影响
所得税费用                                                                                        1,520,371.07
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、57 其他综合收益。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
               项目                            本期发生额                           上期发生额
租金                                                         2,633,472.72                         3,559,892.92
政府补助                                                     1,290,000.00                           175,408.66
保证金                                                                                            2,102,020.99
收到其他款项                                                  391,931.74                            366,065.94
合计                                                         4,315,404.46                         6,203,388.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
               项目                            本期发生额                           上期发生额
付现管理费用                                                21,645,937.50                        15,198,658.78
付现销售费用                                                10,347,105.71                         8,073,714.05
付现财务费用                                                 3,427,198.81                           182,313.17
付现项目费用                                                 7,692,516.65                         5,401,092.84
支付保证金                                                  37,489,381.77
支付其他款项                                                 3,863,630.41                         2,481,666.62
合计                                                        84,465,770.85                        31,337,445.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收回理财产品                                        35,000,000.00
合计                                                35,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
购买理财产品                                        35,000,000.00
合计                                                35,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
               补充资料                 本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                    --
净利润                                              -19,400,002.61                        11,075,112.32
加：资产减值准备                                     7,990,086.01                         10,135,432.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    16,628,162.51                          6,723,402.73
物资产折旧
                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无形资产摊销                                       1,631,053.82                         565,404.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                    166,200.41                            10,903.78
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                     6,083,836.48                           96,616.17
投资损失（收益以“－”号填列）                     -177,784.25                        -2,593,969.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             73,420.09                            73,420.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）           -282,336.20
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -92,541,735.66                      -22,015,394.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                 -78,522,989.17                       -1,135,543.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                 -32,886,399.84                      -43,415,283.00
列）
经营活动产生的现金流量净额                      -191,238,488.41                      -40,479,898.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：            --                                  --
现金的期末余额                                  261,591,632.93                       107,534,991.56
减：现金的期初余额                              280,482,260.79                       164,176,457.90
加：现金等价物的期末余额                                                             120,000,000.00
减：现金等价物的期初余额                                                             125,000,000.00
现金及现金等价物净增加额                         -18,890,627.86                      -61,641,466.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：                                                                                        --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                   单位： 元
                       项目                            期末余额                                    期初余额
一、现金                                                          261,591,632.93                              107,534,991.56
其中：库存现金                                                         137,640.41                                   4,158.35
         可随时用于支付的银行存款                                 261,453,992.52                              107,530,833.21
三、期末现金及现金等价物余额                                      261,591,632.93                              227,534,991.56
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                   单位： 元
                       项目                          期末账面价值                                  受限原因
货币资金                                                          295,516,063.92 保函保证金
固定资产                                                             78,879,992.14 抵押借款
无形资产                                                              5,645,097.41 抵押借款
应收账款                                                             16,390,218.99 质押借款
投资性房地产                                                         87,042,971.66 抵押借款
合计                                                              483,474,344.12                      --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                   单位： 元
                项目                期末外币余额                        折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金                                 --                                 --                                132,043,310.27
         欧元                                 15,451,125.04 7.7496                                            119,740,038.65
瑞士法郎                                       1,735,593.00 7.0888                                             12,303,271.62
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款                                  --                              --                                 58,422,150.07
       欧元                                     7,538,731.04 7.7496                                          58,422,150.07
长期借款                                  --                              --                                134,843,040.00
       欧元                                    17,400,000.00 7.7496                                         134,843,040.00
其他应收款（欧元）                                19,391.07 7.7496                                             150,273.04
应付账款（欧元）                               10,665,940.12 7.7496                                          82,656,769.55
其他应付款（欧元）                              8,445,021.52 7.7496                                          65,445,538.77
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
    重要的境外经营实体名称        主要经营 记账本位             记账本位币选择依据            记账本位币是否发生
                                    地           币                                                  变化
Keyvia Deutschland GmbH            德国        欧元             注册地所在国家的法定货币              否
Rail Power Systems GmbH            德国        欧元             注册地所在国家的法定货币              否
RPS Signal GmbH                    德国        欧元             注册地所在国家的法定货币              否
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                         购买日的确
                                                                      购买日                    末被购买方 末被购买方
     称             点       本            例              式                        定依据
                                                                                                  的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                 单位： 元
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                                 收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                      单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
                                                               天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位： 元
                                                     合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                       取得方式
                                                                   直接              间接
北京南凯自动化
系统工程有限公 境内              北京            制造业              100.00%                  收购
司
北京瑞凯软件科
                  境内           北京            软件开发            100.00%                  收购
技开发有限公司
天津东方凯发电
气自动化技术有 境内              天津            软件开发             65.00%                  收购
限公司
                                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津阿尔法优联
                      境内               天津              制造业                         67.00%                      设立
电气有限公司
天津保富电气有
                      境内               天津              制造业                         51.00%            49.00% 收购
限公司
Keyvia
Deutschland           境外               德国              股权投资                      100.00%                      收购
GmbH
Rail Power
                      境外               德国              制造业                          0.00%           100.00% 收购
Systems GmbH
RPS Signal
                      境外               德国              制造业                                          100.00% 收购
GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                               单位： 元
                                                         本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称               少数股东持股比例                                                             期末少数股东权益余额
                                                                  损益                    派的股利
天津东方凯发电气自动
                                                35.00%                   643,571.94                                          6,483,023.50
化技术有限公司
天津阿尔法优联电气有
                                                33.00%                   247,151.73                                          2,864,798.35
限公司
合计                                                                     890,723.67                                          9,347,821.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                               单位： 元
                                     期末余额                                                       期初余额
 子公司
             流动资    非流动     资产合    流动负      非流动   负债合      流动资    非流动   资产合     流动负     非流动     负债合
  名称
              产        资产        计          债       负债       计         产      资产        计        债       负债         计
天津东
方凯发    21,542,6 144,615. 21,687,2 3,164,29                    3,164,29 19,729,4 164,036. 19,893,5 3,209,38                   3,209,38
电气自         02.61         64     18.25        3.96                3.96      99.77       54      36.31       8.99                 8.99
动化技
                                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
术有限
公司
天津阿
尔法优
           17,611,7 394,543. 18,006,3 9,325,11              9,325,11 13,789,5 401,923. 14,191,4 6,259,21              6,259,21
联电气
             77.04         48     20.52      3.40              3.40    53.53          28      76.81     4.33              4.33
有限公
司
                                                                                                                     单位： 元
                                    本期发生额                                                上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                营业收入        净利润                                  营业收入           净利润
                                                额          金流量                                       额         金流量
天津东方凯
发电气自动
               5,544,158.08 1,838,776.97 1,838,776.97       28,646.03 6,196,858.10 1,591,412.32 1,591,412.32        525,654.87
化技术有限
公司
天津阿尔法
               11,077,273.2
优联电气有                      748,944.64    748,944.64   -794,658.25 2,736,392.81    -983,960.36    -983,960.36 -2,599,864.87
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                     单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营       主要经营地           注册地           业务性质                   持股比例                 对合营企业或联
                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   企业名称                                                                                  营企业投资的会
                                                                  直接           间接
                                                                                              计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
联营企业：                                           --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                     单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                         本期末累积未确认的损失
                                      失                    享的净利润）
其他说明
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称         主要经营地        注册地              业务性质
                                                                                直接               间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    （一）信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资
金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些
信用风险的敞口。
    货币资金：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
    应收票据、应收账款、其他应收款等：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，本
公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此
外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，用以保
证本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截至2017年6月30日，本公司应收账款前五名客户欠款合计85,030,477.44元，占应收账款期末余额合计数的比例18.82%，
不存在信用集中风险。
    （二）流动性风险
    流动性风险为本公司在负债到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理应对流动性风险的方法是确保有足够的资
金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保
有充裕的资金。本公司财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情
况下拥有充足的资金偿还债务，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
    （三）市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险
                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和外汇风险。
     1、利率风险
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来
源于银行借款，于2017年6月30日，按照公司目前签订的非固定利率借款合同，在其他借款条件假设不变的情况下，基准利
率上升10%或下降10%对公司的下一年度的利息支出影响金额为10.65万元。
     2、外汇风险
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本公司承受外汇风险主要与
欧元有关，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，于2017年6
月30日，公司的外币资产、负债情况详见本附注“六、（四十六）”，除该表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及
负债主要为人民币余额，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                       单位： 元
                                                            期末公允价值
         项目            第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                    --                   --                   --
二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                   --                   --
量
                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                         母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称         注册地          业务性质            注册资本
                                                                             持股比例           表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                       与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
王   勇                                              董事
褚   飞                                              董事、副总经理
                                                                        天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张忠杰                                                       董事、副总经理
王传启                                                       董事、副总经理
武常岐                                                       独立董事
方攸同                                                       独立董事
徐   泓                                                      独立董事
赵   勤                                                      监事会主席
温国旺                                                       监事
刘   坤                                                      职工监事
蔡登明                                                       副总经理、董事会秘书
张   刚                                                      副总经理
赵一环                                                       财务负责人
赵   玲                                                      公司实际控制人孔祥洲之爱人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
      关联方            关联交易内容      本期发生额        获批的交易额度       是否超过交易额度         上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
               关联方                  关联交易内容                 本期发生额                       上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                         托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
          称              称              型                                              益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                         托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
          称              称              型                                                价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                        单位： 元
          承租方名称          租赁资产种类                  本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                        单位： 元
          出租方名称          租赁资产种类                    本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                        单位： 元
         被担保方        担保金额                担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                        单位： 元
         担保方          担保金额                担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
孔祥洲                              800.00 2015 年 12 月 14 日                          否
孔祥洲、赵玲                    6,000.00 2016 年 08 月 15 日                            否
孔祥洲、王伟                   35,000.00 2016 年 07 月 20 日                            否
孔祥洲、王伟                   15,000.00 2016 年 12 月 31 日                            否
孔祥洲、王伟、王勇、
褚飞、张忠杰、王传启、
                               15,000.00 2016 年 12 月 31 日                            否
赵勤、温国旺、蔡登明、
张刚、赵一环
孔祥洲、赵玲                        100.00 2017 年 02 月 09 日                          否
孔祥洲、赵玲                    2,000.00 2017 年 06 月 13 日                            否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                        单位： 元
         关联方          拆借金额                  起始日                  到期日                说明
拆入
拆出
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                              单位： 元
            关联方                  关联交易内容                   本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                              单位： 元
                    项目                           本期发生额                              上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                              单位： 元
                                                     期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                          账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                              单位： 元
           项目名称                   关联方                      期末账面余额                  期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                            32,235,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                      0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                      0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限        0
其他说明
                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
     未结清保函
                                                                                 额单位：人民币万元
                          单位名称                  业务种类              期末未结清余额
天津凯发电气股份有限公司（母公司）                    保函                            9,967.89
北京南凯自动化系统工程有限公司（全资子公司）          保函                            1,392.64
天津保富电气有限公司                                  保函                            3,651.66
Rail Power Systems GmbH                               保函                           23,051.26
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                单位： 元
                                               对财务状况和经营成果的影
            项目                 内容                                         无法估计影响数的原因
                                                         响数
2、利润分配情况
                                                                                                单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                单位： 元
                                               受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                           累积影响数
                                                       项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容               批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                             天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                    单位： 元
                                                                                           归属于母公司所
     项目           收入             费用         利润总额    所得税费用         净利润    有者的终止经营
                                                                                                利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指
公司内同时满足下列条件的组成部分：
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    （2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    （3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
    A. 各单项产品或劳务的性质；
    B. 生产过程的性质；
    C. 产品或劳务的客户类型；
    D. 销售产品或提供劳务的方式；
    E. 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                    单位： 元
           项目            境外经营主体       境内经营主体          分部间抵销               合计
                                                                 天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入                       418,811,040.75        196,309,731.44         24,676,670.12        590,444,102.07
营业成本                       364,042,146.46        115,556,246.81         21,060,787.16        458,537,606.11
期间费用                        72,285,582.57         72,589,699.28                              144,875,281.85
净利润                         -16,897,035.45          1,112,915.80          3,615,882.96         -19,400,002.61
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
    公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等
领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02
万欧元。
    RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续
业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初
步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。
本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金额为
1欧元。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
    公司境外全资子公司RPS Signal GmbH（以下简称“RPSS”）主要从事轨旁信号设备、轨旁检测器以及50赫兹供电系统等
领域的设计、安装业务。截至2017年6月30日，RPSS期末资产总额为904.26万欧元，负债总额为636.24万欧元，净资产为 268.02
万欧元。
    RPSS为公司通过2016年重大资产购买交易取得。根据重大资产购买《股权购买协议》相关约定及公司对于RPSS的后续
业务规划，公司拟出售RPSS信号业务。2016年11月，公司同德国DB Bahnbau Gruppe GmbH（以下简称“DBBBG”）进行初
步接洽。2017年6月2日，双方签署了《资产转让协议》。预计在2017年9月初，双方进行股权交割。
本次出售的RPSS信号业务涉及全部相关资产（RPSS拥有的房地产除外）、合同及人员，经交易双方协商，交易对价金额为
1欧元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                      单位： 元
                                                                           天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          期末余额                                                  期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                      账面价值
                      金额       比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     231,765,             52,697,2             179,068,3 237,853               46,088,20                191,765,54
合计提坏账准备的                97.63%                22.74%                          98.17%                   19.38%
                      585.67                 35.48                50.19 ,741.39                       0.00                     1.39
应收账款
单项金额不重大但
                     5,621,93                                  5,621,938 4,441,9                                        4,441,937.5
单独计提坏账准备                 2.37%                                                 1.83%
                         8.00                                        .00    37.50
的应收账款
                     237,387,             52,697,2             184,690,2 242,295               46,088,20                196,207,47
合计                            100.00%               22.20%                         100.00%                   19.02%
                      523.67                 35.48                88.19 ,678.89                       0.00                     8.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                      98,741,154.40                      4,937,057.72                            5.00%
1至2年                                            53,901,832.27                      5,390,183.23                           10.00%
2至3年                                            27,021,624.44                      5,404,324.89                           20.00%
3至4年                                            23,428,491.15                     11,714,245.58                           50.00%
4至5年                                            17,105,296.74                     13,684,237.39                           80.00%
5 年以上                                          11,567,186.67                     11,567,186.67                          100.00%
合计                                          231,765,585.67                        52,697,235.48
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,609,035.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  单位名称                                   收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                项目                                                             核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质               核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                       易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额73,141,656.74元，占应收账款期末余额合计数的比例16.32 %，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,409,776.70元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额                                             期初余额
                         账面余额                 坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                 账面价值
                       金额          比例      金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                      22,048,0                2,288,41            19,759,61 15,147,              1,523,566               13,624,060.
合计提坏账准备的                    84.66%               10.38%                        96.38%                   10.06%
                         35.51                    5.94                 9.57 627.02                     .50
其他应收款
单项金额不重大但
                      3,996,05                                    3,996,058 569,304
单独计提坏账准备                    15.34%                                              3.62%                            569,304.52
                             8.77                                       .77      .52
的其他应收款
                      26,044,0                2,288,41            23,755,67 15,716,              1,523,566               14,193,365.
合计                                100.00%               8.79%                        100.00%                   9.69%
                         94.28                    5.94                 8.34 931.54                     .50
                                                                      天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 16,342,013.61                    817,100.68                              5.00%
1至2年                                        3,184,141.19                    318,414.12                          10.00%
2至3年                                          749,598.71                    149,919.74                          20.00%
3至4年                                        1,512,814.00                    756,407.00                          50.00%
4至5年                                           64,468.00                       51,574.40                        80.00%
5 年以上                                        195,000.00                    195,000.00                         100.00%
合计                                         22,048,035.51                  2,288,415.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 764,849.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
                                                                         天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                           期初账面余额
保证金                                                               14,413,230.00                         13,177,767.00
员工业务借款                                                            4,074,250.49                          814,723.57
其他                                                                    7,556,613.79                         1,724,440.97
合计                                                                 26,044,094.28                         15,716,931.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
同方股份有限公司      投标保证金                1,990,000.00 1 至 2 年/3-4 年                 7.64%           435,000.00
国信招标集团股份有
                      投标保证金                1,600,000.00 1 年以内                         6.14%            80,000.00
限公司
深圳市地铁集团有限
                      投标保证金                1,600,000.00 1 年以内                         6.14%            80,000.00
公司建设总部
五矿国际招标有限责
                      投标保证金                1,500,000.00 1 年以内                         5.76%            75,000.00
任公司
中铁电气化局集团物
                      投标保证金                 885,577.00 1 年以内                          3.40%            44,278.85
资贸易有限公司
合计                          --                7,575,577.00            --                   29.09%           714,278.85
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                 预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                  期末账龄
                                                                                                         及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备         账面价值         账面余额            减值准备        账面价值
对子公司投资        155,558,166.61                  155,558,166.61    148,058,166.61                      148,058,166.61
合计                155,558,166.61                  155,558,166.61    148,058,166.61                      148,058,166.61
（1）对子公司投资
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                       本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额       本期增加         本期减少        期末余额
                                                                                             备                  额
北京南凯自动化
系统工程有限公       70,776,568.74                                    70,776,568.74
司
北京瑞凯软件科
                      8,466,470.49   7,500,000.00                     15,966,470.49
技开发有限公司
天津东方凯发电
气自动化技术有        3,444,516.54                                     3,444,516.54
限公司
天津阿尔法优联
                      5,360,000.00                                     5,360,000.00
电气有限公司
Keyvia Germany
                     15,098,360.80                                    15,098,360.80
GmbH
天津保富电气有
                     44,912,250.04                                    44,912,250.04
限公司
合计                148,058,166.61   7,500,000.00                    155,558,166.61
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                 单位： 元
                                                    本期增减变动
                                      权益法下                       宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
                                                 收益调整   变动                  准备
                                       资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
                                                                     天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                        本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                       105,843,901.39           74,890,807.71             109,424,157.63           70,449,272.66
其他业务                         3,964,109.33            3,458,984.87               3,820,661.06            3,683,762.32
合计                           109,808,010.72           78,349,792.58             113,244,818.69           74,133,034.98
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             本期发生额                               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                      85,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                                                2,308,797.93
理财收益                                                            177,784.25
合计                                                              85,177,784.25                             2,308,797.93
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                  -166,200.41 处置固定资产净收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                               1,779,467.24 收到的政府补助及结转的递延收益
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                        177,784.25 银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 68,161.64 其他营业外收支净额
减：所得税影响额                                                    278,881.91
合计                                                               1,580,330.81                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
                                                                天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                -2.25%                   -0.07                 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            -2.43%                   -0.08                 -0.08
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                              天津凯发电气股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

附件：公告原文

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