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菲利华:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-14

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴学民、主管会计工作负责人李再荣及会计机构负责人(会计主管人员)陈耘声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。(一)宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险本公司主要

从事电子信息产品用高性能石英玻璃材料及制品、航空航天领域及其他领域用石英纤维及制品的生产与销售业务。若未来全球宏观经济波动,导致上述领域的产业周期性波动,势必影响市场对公司产品的需求,进而对公司今后的经营业绩产生影响,公司存在营业收入及盈利能力波动甚至下滑的风险。(二)主要产品价格波动和毛利率下滑的风险未来如果石英玻璃材料行业的竞争激烈程度提高,或是下游行业利润率下降而加强其对石英玻璃材料采购成本的控制,存在公司主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。(三)信息披露豁免导致的不能充分理解和判断本公司业务情况的风险本公司现有主要产品中,航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及国家秘密,本报告对相关内容仅在国家有关法律法规许可的范围内进行披露,该等信息披露的豁免在未来信息披露中仍可能持续存在,可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况,形成因豁免信息披露而导致的投资决策失误的风

险。

董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案

目录

2017半年度报告

...... 2

第一节重要提示、释义 ...... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 3

第三节公司业务概要 ...... 3

第四节经营情况讨论与分析 ...... 3

第五节重要事项 ...... 3

第六节股份变动及股东情况 ...... 3

第七节优先股相关情况 ...... 3

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...... 3

第九节公司债相关情况 ...... 3

第十节财务报告 ...... 3

第十一节备查文件目录..................................................................................错误!未定义书签。

释义

释义项释义内容
菲利华、公司、本公司、股份公司湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
潜江菲利华潜江菲利华石英玻璃材料有限公司
石创科技上海菲利华石创科技有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
深圳交易所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
保荐机构、保荐人中银国际证券有限责任公司
审计机构中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期2017年1月1日至2017年6月30日
上年同期2016年1月1日至2016年6月30日
元、万元人民币元、万元
本颢本颢(上海)贸易国际有限公司
理航武汉理航新材料科技有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称菲利华股票代码300395
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
公司的中文简称(如有)菲利华
公司的外文名称(如有)HUBEIFEILIHUAQUARTZGLASSCO.LTD
公司的法定代表人吴学民

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名郑巍王震宇
联系地址荆州市东方大道68号荆州市东方大道68号
电话0716-83046870716-8304687
传真0716-83046400716-8304640
电子信箱zqb@feilihua.comzqb@feilihua.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2017年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用√不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)329,295,130.32237,631,764.6838.57%
归属于上市公司股东的净利润(元)79,063,343.6053,096,765.5348.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)72,904,725.1350,142,346.1945.40%
经营活动产生的现金流量净额(元)41,541,458.3848,762,645.70-14.81%
基本每股收益(元/股)0.26890.181548.15%
稀释每股收益(元/股)0.26740.171456.01%
加权平均净资产收益率8.41%6.43%1.98%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,227,177,840.091,164,744,005.915.36%
归属于上市公司股东的净资产(元)948,640,109.19906,440,913.534.66%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-412,391.28处置固定资产损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)8,130,270.42政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-412,786.11捐赠支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额1,146,467.72
少数股东权益影响额(税后)6.84
合计6,158,618.47--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(一)主营业务

本公司主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;石英材料、玻璃材料、特种纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。其产品广泛用于半导体、光通讯、光学、航空航天等领域。(二)主要产品

公司主导产品为天然与合成石英玻璃锭、筒、管、棒以及石英玻璃纤维系列,广泛应用于半导体芯片制程中的蚀刻材料,TFT-LCD中用于印刷线路板的光掩膜材料、光学领域透镜、棱镜用合成石英材料、光纤预制棒沉积和光纤拉制中的

支撑材料、航空航天工业中耐高温、耐烧蚀、透波性强的功能材料。(三)主要的业绩驱动因素为主营业务增长。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
在建工程在建工程较年初增加56.89%,主要系母公司新增基建工程、购置新设备所致。
货币资金货币资金较年初减少30.22%,主要系基建项目投资付款、2017年现金股利分红所致。
预付款项预付款项较年初增加100.78%,主要系预付基建工程进度款、原材料货款所致。
其它应收款其它应收款较年初增加51.80%,主要系备用金借款增加所致。
存货存货较年初增加42.50%,主要系报告期内销售订单增加,公司储备原材料增多、发出商品增多所致。
开发支出开发支出较年初增加1271.03%,主要系报告期内公司承担军工研发项目的相关支出所致。
短期借款短期借款较年初增加50.00%,主要系报告期内公司因临时性经营资金需求,取得银行借款所致。
应付票据应付票据较年初增加89.77%,主要系报告期内日常经营、项目建设等采用票据结算金额增加所致。
预收账款预收账款较年初增加88.55%,主要系报告期内客户预付账款增加,待交付订单增加所致。
应付职工薪酬应付职工薪酬较年初减少39.90%,主要系报告期内公司发放上年度奖金所致。
应交税费应交税费较年初增加39.83%,主要系报告期内销售收入增加等引起的计提税金增加所致。
其他应付款其他应付款较年初减少38.67%,主要系报告期内支付收购上海石创公司第三期股权转让款所致。
递延所得税负债递延所得税负债较年初减少100%,主要系报告期内收购上海石创的资产评估增值摊销完毕所致。

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司自成立以来一直心无旁骛深耕于石英材料领域,在技术与管理的不断创新、坚持绿色发展、全面的人才战略、市场稳定性等方面,形成了特有的竞争力。

1、产品优势:拥有能够满足顾客需要的技术含量较高的产品。

多年来,公司专注于石英产品的发展,在光纤制造行业的配套领域,公司的石英棒、厚壁管系列产品,打破了国外的垄断,既降低了光纤配套材料成本,又提升了国内光纤行业的国际竞争力。同时,公司不断拓展产品种类,逐步拓展至炉芯管、石英器件生产及预制棒对接,完善产品链,以实现光纤行业的全方位配套。公司与国内外行业巨头建立了长期、良好的合作关系,为光纤制造业的发展提供了强有力的支撑。在半导体配套领域,公司是国内唯一一家通过国际三大半导体原产设备商认证的石英材料企业。公司具备生产半导体和光学用大尺寸石英玻璃材料的能力,同时也是国内唯一一家可以生产大规格光掩膜基板、高精密光学石英材料的厂商。在高强激光运用领域,成功研发出光栅基板产品,打破了国内一直以来依赖进口的局面;公司承担的国家重点专项的任务,将满足国家高端光学元件和高能红外激光半导体行业对高性能合成石英材料的迫切需求。

2、技术研发优势:拥有业内领先的技术产品研发能力。

公司围绕半导体、光通讯、光学、航空航天行业的发展需求,依托于湖北省企业技术中心、湖北省高性能石英玻璃及石英纤

维工程技术研究中心、武汉理工菲利华石英玻璃及石英纤维研发基地、湖北省博士后产业基地和上海研发分公司“五位一体”的自主创新平台。公司以这五大创新平台为支撑,始终坚持自主创新,近年来获得专利37项。

3、市场优势:拥有一批忠诚的客户。

公司多年专注于石英材料在国内外市场的开拓,熟悉石英材料及制品在半导体、光通讯、太阳能、光学、航空航天行业的使用环境、生产周期等,并与国内外主要客户建立了长期稳定的战略合作关系,可以满足并提供给客户个性化解决方案。公司

目前有A类(重点)客户50家,在“十二五”期间累计开发新客户184家,并在美国、日本、台湾地区成立了营销办事处,市

场营销网络覆盖日本、韩国、以色列、法国、美国等多个国家。

4、人力资源优势:强大的学习力和深厚的包容性。

公司管理层是由具有研究生、本科学历的高素质人才组成,并且聘请有相当管理经验的、在行业内享有较高声誉的专家为顾问,保证了经营团队的专业性和较高的管理能力。公司制定了重实绩人才引进、适量淘汰与竞争、利益共同体与协作、学习与实践结合薪酬与绩效同步五位一体的人力资源策略支撑公司战略落地。公司加大员工培训教育投入,并实施导师制,形成一对一引导、学习、沟通、工作、评测的培养机制,为公司保持健康持续发展奠定坚实的人才基础。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,公司紧密围绕“十三五战略”规划中期目标和年度工作计划,坚持技术创新和管理创新两个基本点,整合管理资源、优化工作流程,提高内部运营效率;推进“工业化、信息化融合建设”,加大生产

数据应用,强化过程质量管控;改革技术管理模式、优化研发创新激励机制,提升成果转化速度。

报告期内,公司较好地把握了市场机遇,半导体、航空航天、光通讯石英产品销售收入均实现增长,

其中半导体产品销售收入增幅最大,较去年同期增长50%。同时不断开拓新市场、新客户,今年1-6月新客户销售收入较去年同期增长138%。

一、落实战略部署,主业投资投入力度加大。

报告期内,公司半导体用石英材料订单持续增加,公司积极提升合成石英材料产能,合成石英扩产项

目现已完成基础设施建设和部分设备安装。项目建成达产后,预计新增高纯合成石英材料产量120吨(年)。

公司充分利用高性能石英纤维和机织物的技术特点及成本优势,高性能纤维增强复合材料的研发和中试生产进展顺利。二、着力技术进步,技术研发及项目管理取得良好效果

报告期内,公司深入贯彻“着力技术进步,加速成果转化,对接市场需求”的工作思路,对技术管理机

制、组织模式及管理方法做了调整和加强。采取的主要措施有:第一,调整管理机制,形成公司技术中心专注于战略层面新产品的研发项目,各事业部致力于紧跟市场需求,实现主导产品工艺质量改善项目的运行模式,提高了资源配置效率;第二,健全完善研发配套制度及管理流程,并建立资源需求保障的有效机制;第三,强化项目的规范化管理,优化项目流程,规范项目管理,提升项目管理的信息化、智能化程度。

第四,固化项目成果,积极申报专利,制订标准。2018年上半年公司获得两项国家实用新型专利证书;共申请、获受理4项国家实用新型专利;在中国建材检验认证集团的组织下参与国家标准《石英玻璃中羟基

含量检验方法》的编制工作。三、强化信息化管理,优化配置信息资源,不断助推大数据应用。

1、生产装备升级改造:完成全公司共计百余台设备的改造及SCADA系统的搭建。

2、OA报表开发:通过OA报表工具,实现SCADA、MES、ERP、OA各类数据源集成,对收集生产、

质量数据、分析缺陷原因,进行工艺质量改进、技术提升等提供了有力支撑,为生产经营及管理决策提供依据。四、着力绩效管理、提升员工满意度,人力资源系统管理功能更加完善。

1、着力绩效管理、开展岗位盘点及职业发展通道建设针对当前人力资源管理需求,开展组织绩效及G3以上管理人员岗位绩效管理,对公司全部岗位进行了

梳理,对人员结构、人岗匹配及整体人效进行分析,为下一步人力资源的优化提供了依据;制定职业发展管理办法,将职业发展通道、任职资格管理、后备干部培养等纳入管理,形成整体员工培养体系。

2、着力提升员工满意度,提高薪酬福利待遇

报告期内,公司实际发放薪酬、全员人均薪酬、公司缴纳各项社会保险及公积金总额同比增长。公司还在人才公寓、稳岗补贴、员工技能申报等方面为员工争取福利。

二、主营业务分析

概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√是□否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入329,295,130.32237,631,764.6838.57%主要系石英玻璃材料市场需求增加所致。
营业成本175,952,015.21121,148,211.8345.24%主要系销售收入增长所致。
销售费用7,324,046.535,384,291.4936.03%主要系销售运费增加所致。
管理费用58,914,003.7240,174,403.2146.65%主要系报告期内摊销限制性股票费用及研发投入增加所致。
财务费用-3,557,684.532,045,692.01-273.91%主要系报告期内美元升值引起汇兑收益所致。
所得税费用14,662,693.9914,684,290.19-0.15%
研发投入20,674,638.8315,984,026.6329.35%主要系报告期内研发支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额41,541,458.3848,762,645.70-14.81%
投资活动产生的现金流量净额-90,857,114.68-94,562,130.03-3.92%
筹资活动产生的现金流量净额-40,396,007.18-59,146,902.73-31.70%主要系报告期内公司收到银行短期借款,上期年同期归还财政借款所致。
现金及现金等价物净增加额-87,906,385.83-106,827,347.01-17.71%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况√适用□不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同
同期增减同期增减期增减
分产品或服务
石英玻璃制品68,389,047.7950,642,855.9525.95%7.25%28.40%-12.20%
石英玻璃材料256,315,606.41122,137,910.4052.35%49.89%51.65%-0.56%

三、非主营业务分析

□适用√不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金203,025,346.9616.54%188,181,081.6318.57%-2.03%
应收账款173,141,018.0114.11%127,141,592.5112.55%1.56%主要系公司销售规模扩大所致。
存货104,265,221.158.50%67,792,790.576.69%1.81%主要系报告期内公司销售订单增加,储备原材料增多、发出商品增多所致。
固定资产381,264,023.7831.07%323,437,251.8431.91%-0.84%
在建工程48,688,279.123.97%33,319,061.673.29%0.68%主要系母公司新增基建工程、购置新设备所致。
短期借款15,000,000.001.22%0.000.00%1.22%主要系报告期内公司因短期经营资金需求增加,取得银行借款所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用√不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

5、募集资金使用情况

□适用√不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司子公司石英玻璃及制品5,000,000.0038,413,753.2634,181,001.1056,642,616.009,939,111.428,595,780.63
上海菲利华石创科技有限公司子公司石英玻璃制品加工10,000,000.00117,669,435.1981,795,779.0467,252,684.6115,060,090.4611,644,393.78

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

主要控股参股公司情况说明

潜江菲利华石英玻璃材料有限公司是公司首次公开发行募投资金建设项目,是公司生产石英制品的原

料石英碇的生产基地,报告期内,潜江菲利华新增连熔制碇设备3台,并对现有石英制碇设备进行技术升

级,实现石英碇的合格率和产量的同步提升,保证了公司对石英碇的需求。

报告期内,上海菲利华石创科技有限公司全面推进精益生产管理及智慧工厂建设,不断提高公司的基础管理水平及运营能力,并不断追求加工技术水平和品质的提高,坚持围绕市场为中心,积极开拓高精度

光学加工和半导体市场,报告期销售额比去年同期增长40%?

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

(一)宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险本公司主要从事电子信息产品用高性能石英玻璃材料及制品、航空航天领域及其他领域用石英纤维及制品的生产与销售业务。若未来全球宏观经济波动,导致上述领域的产业周期性波动,势必影响市场对公司产品的需求,进而对公司今后的经营业绩产生影响,公司存在营业收入及盈利能力波动甚至下滑的风险。

应对措施:(1)及时调整经营策略以应对市场变化、进一步提高公司管理水平和成本控制能力。(2)

本公司拟通过加强募集资金有效使用、加快募投项目实施,提高公司盈利能力。

(二)主要产品价格波动和毛利率下滑的风险未来如果石英玻璃材料行业的竞争激烈程度提高,或是下游行业利润率下降而加强其对石英玻璃材料采购成本的控制,存在公司主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。

应对措施:本公司将通过持续的技术研发及工艺改进、强化成本管理、积极研发新产品等有效途径,进一步提升产品的附加值,保持公司良好的毛利率水平。

(三)信息披露豁免导致的不能充分理解和判断本公司业务情况的风险本公司现有主要产品中,航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及国家秘密,本报告对相关内容仅在国家有关法律法规许可的范围内进行披露,该等信息披露的豁免在未来信息披露中仍可能持续存在,可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况,形成因豁免信息披露而导致的投资决策失误的风险。

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2017年度股东大会年度股东大会0.04%2018年05月11日2018年05月12日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺邓家贵、吴学民其他承诺1、本人所持公司股票在锁定期届满后2年内减持的,减持价格不低于本次发行上市时公司股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金2014年09月10日按承诺执行报告期内承诺人遵守了所做承诺
江菲利华在租赁期内因上述厂房及其他构筑物、附属设施被拆迁、毁损或者其他原因致使租赁合同终止、生产经营受到影响或潜江菲利华受到处罚等导致经济损失,本人将无条件全额承担相关补偿、处罚款项和对利益相关方的赔偿或补偿款项以及潜江菲利华因此所支付的相关费用"
北京汇宝金源投资管理中心股份限售承诺1、本企业在持有的公司股份的锁定期限(包括延长的锁定期限)届满后,减持持有的公司股份时,应提前将减持原因、拟减持数量、未来持股意向等信息以书面方式通知发行人,并由发行人及时予以公告,自发行人公告之日起3个交易日后,本企业2014年09月10日按承诺执行报告期内承诺人遵守了所做承诺
方可以减持公司股份,减持价格不低于公司股票的发行价。2、如本企业违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的,本企业承诺违规减持公司股票所得归公司所有,同时本企业持有的剩余公司股份的锁定期在原锁定期届满后自动延长1年。如本企业未将违规减持所得上交公司,则公司有权扣留本企业现金分红中与本企业应上交公司的违规减持所得金额相等的应付现金分红。
股权激励承诺公司、第一次股权激励对象其他承诺1、公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2、公司承诺锁定期2015年08月21日按承诺执行报告期内承诺人遵守了所做承诺。
于35%。第二次解锁以2014年经审计的营业收入为基数,2017年收入增长率不低于55%。3、40位首次授予激励对象可以在计划首次授予的权益工具自授予日起满一年后在解锁期内按每年40%:30%:30%的比例分批逐年解锁,实际解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。4、8位预留授予激励对象可以在计划首次授予的权益工具自授予日起满一年后在解锁期内按每年50%:50%的比例分批逐年解锁,实际解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
公司、第二次股权激励对象其他承诺1、公司承诺不为激励对象依本计划2017年09月21日按承诺执行报告期内承诺人遵守了所做承诺。
年解锁,实际解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用√不适用

九、媒体质疑情况

□适用√不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√适用□不适用

报告期内公司股权激励具体实施情况请见公司在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn发布的:关于回购注销部分限制性股票的公告2018-15、关于调整限制性股票数量及回购价格的公告2018-29、关于限制性股票激励计划预留限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的公告2018-30、关于首次限制性股票激励计划预留限制性股票第二个解锁期股份上市流通公告2018-32。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□适用√不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用√不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司不是重点排污单位

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量1-6月核定的排放总量1-6月超标排放情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司化学需氧量(COD)污水处理站处理后排放1公司东南角71.8mg/L100mg/L1.99t1.99t
氨氮污水处理站1公司东南角0.382mg/L15mg/L0.010510.0105
(NH3-N)处理后排放

防治污染设施的建设和运行情况公司建有一套生活污水处理站和一套尾气处理系统,均正常运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况按期缴纳了环保税。突发环境事件应急预案

公司编制有《突发环境事件应急预案》,2018年7月26日组织人员进行了应急演练。

环境自行监测方案

暂无环境自行监测方案,每年定期委托相关单位进行环境监测。2018年上半年暂未进行环境监测。

其他应当公开的环境信息无

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量1-6月核定的排放总量1-6月超标排放情况
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司化学需氧量(COD)污水处理站处理后排放1公司西南角90mg/L100mg/L0.083t0.083t
氨氮(NH3-N)污水处理站处理后排放1公司西南角12mg/L15mg/L0.011t0.011t

防治污染设施的建设和运行情况公司建有一套生活污水处理站,正常运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况按期缴纳环保税。突发环境事件应急预案

公司编制有《突发环境事件应急预案》,2018年上半年未进行应急演练。

环境自行监测方案

暂无环境自行监测方案,每年定期委托相关单位进行环境监测。2018年上半年暂未进行环境监测。

2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划按照荆州市扶贫攻坚作战指挥部的要求,参与荆州市精准扶贫工作。

(2)半年度精准扶贫概要

按照荆州市扶贫攻坚作战指挥部的要求,定点对湖北省沙市中学、荆州中学贫困学生实施捐助供40万

元。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
其中:4.1资助贫困学生投入金额万元40
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

建立扶贫资金预算,保障资金到位,参与市委统战部、工商联统一组织的民营企业扶贫捐款活动及其他各项公益活动。

十六、其他重大事项的说明

□适用√不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份32,943,28911.01%0000032,943,28911.01%
3、其他内资持股32,943,28911.01%000032,943,28911.01%
境内自然人持股32,943,28911.01%0000032,943,28911.01%
二、无限售条件股份266,279,71188.99%00000266,279,71188.99%
1、人民币普通股266,279,71188.99%00000266,279,71188.99%
三、股份总数299,223,000100.00%0000299,223,000100.00%

股份变动的原因

□适用√不适用

股份变动的批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数10,176报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
邓家贵境内自然人12.98%38,838,9190038,838,919质押8,600,000
吴学民境内自然人9.25%27,687,807020,765,8556,921,952质押9,110,000
北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人6.92%20,700,0000020,700,000
鲁昌硕境内自然人3.91%11,689,722+365200011,689,722质押5,000,000
中华联合财产保险股份有限公司-传统保险产品境内非国有法人3.38%10,125,524+2086050010,125,524
熊满桃境内自然人2.59%7,747,750-7500007,747,750质押2,439,900
胡国华境内自然人2.25%6,737,752-4420306,737,752
孙文沁境内自然人2.20%6,572,000+1410006,572,000
广东粤财信托有限公司-粤财信托·添赢汇5号单一资金信托计划境内非国有法人1.97%5,900,000005,900,000
西藏博恩资产管理有限公司-博恩添富7号私募证境内非国有法人1.82%5,441,98505,441,985
券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明邓家贵和吴学民是公司的实际控制人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
邓家贵38,838,919人民币普通股38,838,919
北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙)20,700,000人民币普通股20,700,000
鲁昌硕11,689,722人民币普通股11,689,722
中华联合财产保险股份有限公司-传统保险产品10,125,524人民币普通股10,125,524
熊满桃7,747,750人民币普通股7,747,750
吴学民6,921,952人民币普通股6,921,952
胡国华6,737,752人民币普通股6,737,752
孙文沁6,572,000人民币普通股6,572,000
广东粤财信托有限公司-粤财信托·添赢汇5号单一资金信托计划5,900,000人民币普通股5,900,000
西藏博恩资产管理有限公司-博恩添富7号私募证券投资基金5,441,985人民币普通股5,441,985
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明邓家贵和吴学民是公司的实际控制人。

公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
吴学民董事长现任27,687,8070027,687,807000
商春利副董事长、总经理现任3,505,149003,505,149000
周生高董事、副总经理现任4,046,400004,046,400000
李再荣董事、财务总监现任758,40000758,400300,0000300,000
郑巍董事、董事会秘书现任405,44900405,449405,4490405,449
吴坚董事现任450,00000450,000450,0000450,000
岳蓉独立董事现任0000000
刘启亮独立董事现任0000000
谢敏独立董事现任0000000
徐燕副总经理现任593,40000593,400300,0000300,000
卢晓辉监事会主席现任90,000090,00090,000090,000
马承斗监事现任56,2510056,25156,251056,251
胡燕监事现任0000000
合计----37,592,8560037,592,8561,601,70001,601,700

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2017年年报。

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:湖北菲利华石英玻璃股份有限公司

2018年

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金203,025,346.96290,931,732.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据107,694,221.4683,505,213.17
应收账款173,141,018.01157,490,069.12
预付款项55,556,488.2827,670,973.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款928,176.62611,452.36
买入返售金融资产
存货104,265,221.1573,168,137.86
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产17,669,755.4117,941,092.45
流动资产合计662,280,227.89651,318,671.40
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产381,264,023.78350,211,139.80
在建工程48,688,279.1231,032,586.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产25,880,474.1326,170,315.86
开发支出2,480,585.03180,928.47
商誉100,121,147.55100,121,147.55
长期待摊费用
递延所得税资产6,463,102.595,709,216.60
其他非流动资产
非流动资产合计564,897,612.20513,425,334.51
资产总计1,227,177,840.091,164,744,005.91
流动负债:
短期借款15,000,000.0010,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据78,021,096.2041,112,442.61
应付账款88,204,385.2477,613,372.96
预收款项2,921,546.531,549,466.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬6,863,885.8511,421,292.41
应交税费13,834,983.369,894,444.76
应付利息
应付股利
其他应付款51,144,228.2783,393,156.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计255,990,125.45234,984,175.79
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款10,000,000.0010,000,000.00
预计负债
递延收益10,722,834.4211,715,627.84
递延所得税负债273.13
其他非流动负债
非流动负债合计20,722,834.4221,715,900.97
负债合计276,712,959.87256,700,076.76
所有者权益:
股本299,169,000.00299,223,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积152,362,953.10146,563,771.04
减:库存股39,040,650.0041,291,670.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积63,881,858.3963,881,858.39
一般风险准备
未分配利润472,266,947.70438,063,954.10
归属于母公司所有者权益合计948,640,109.19906,440,913.53
少数股东权益1,824,771.031,603,015.62
所有者权益合计950,464,880.22908,043,929.15
负债和所有者权益总计1,227,177,840.091,164,744,005.91

法定代表人:吴学民主管会计工作负责人:李再荣会计机构负责人:陈耘

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金172,798,706.73255,610,314.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据104,574,421.4682,405,213.17
应收账款146,389,182.55135,862,872.43
预付款项42,823,792.2724,712,405.26
应收利息
应收股利
其他应收款803,483.76552,600.87
存货74,830,218.6852,595,042.53
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,406,427.901,593,829.57
流动资产合计546,626,233.35553,332,278.67
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资164,569,934.30163,183,961.69
投资性房地产
固定资产358,500,231.35333,163,615.65
在建工程46,883,790.6331,032,586.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产25,176,785.6525,454,852.02
开发支出2,480,585.03180,928.47
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产4,779,723.563,984,010.39
其他非流动资产
非流动资产合计602,391,050.52556,999,954.45
资产总计1,149,017,283.871,110,332,233.12
流动负债:
短期借款15,000,000.0010,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据78,021,096.2041,112,442.61
应付账款88,577,209.5579,113,789.04
预收款项1,781,316.981,040,613.57
应付职工薪酬4,986,088.318,378,591.37
应交税费10,015,332.887,345,867.20
应付利息
应付股利
其他应付款50,964,477.2183,301,896.21
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计249,345,521.13230,293,200.00
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款10,000,000.0010,000,000.00
预计负债
递延收益9,286,334.4210,168,627.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计19,286,334.4220,168,627.84
负债合计268,631,855.55250,461,827.84
所有者权益:
股本299,169,000.00299,223,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积152,362,953.10146,563,771.04
减:库存股39,040,650.0041,291,670.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积63,881,858.3963,881,858.39
未分配利润404,012,266.83391,493,445.85
所有者权益合计880,385,428.32859,870,405.28
负债和所有者权益总计1,149,017,283.871,110,332,233.12

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入329,295,130.32237,631,764.68
其中:营业收入329,295,130.32237,631,764.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本242,997,970.72173,647,762.97
其中:营业成本175,952,015.21121,148,211.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,461,173.963,194,268.79
销售费用7,324,046.535,384,291.49
管理费用58,914,003.7240,174,403.21
财务费用-3,557,684.532,045,692.01
资产减值损失904,415.831,700,895.64
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)345,540.3710,980.10
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益8,130,270.424,219,533.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列)94,772,970.3968,214,515.21
加:营业外收入97,859.89139,265.40
减:营业外支出923,037.28442,627.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)93,947,793.0067,911,152.90
减:所得税费用14,662,693.9914,684,290.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)79,285,099.0153,226,862.71
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)79,285,099.0153,226,862.71
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润79,063,343.6053,096,765.53
少数股东损益221,755.41130,097.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额79,285,099.0153,226,862.71
归属于母公司所有者的综合收益总额79,063,343.6053,096,765.53
归属于少数股东的综合收益总额221,755.41130,097.18
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.26890.1815
(二)稀释每股收益0.26740.1714

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:吴学民主管会计工作负责人:李再荣会计机构负责人:陈耘

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入303,926,492.43211,829,497.72
减:营业成本193,514,602.81126,048,266.26
税金及附加2,855,009.702,667,659.96
销售费用5,248,596.543,492,284.42
管理费用43,210,277.7028,938,035.40
财务费用-3,432,400.761,931,314.75
资产减值损失618,424.961,572,764.35
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益5,592,293.423,675,033.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)67,504,274.9050,854,205.98
加:营业外收入79,449.80119,282.48
减:营业外支出912,391.28112,361.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)66,671,333.4250,861,126.89
减:所得税费用9,292,162.4410,992,383.61
四、净利润(净亏损以“-”号填列)57,379,170.9839,868,743.28
(一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额57,379,170.9839,868,743.28
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.19520.1363
(二)稀释每股收益0.19410.1268

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金258,033,191.38197,328,021.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8,360,777.905,736,551.63
经营活动现金流入小计266,393,969.28203,064,572.67
购买商品、接受劳务支付的现金115,317,398.0570,416,089.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金63,986,399.7047,716,823.51
支付的各项税费21,480,800.6522,827,358.19
支付其他与经营活动有关的现金24,067,912.5013,341,655.71
经营活动现金流出小计224,852,510.90154,301,926.97
经营活动产生的现金流量净额41,541,458.3848,762,645.70
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金7,000,000.00
取得投资收益收到的现金345,540.3710,980.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47,758.004,510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,393,298.3715,490.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64,750,413.0562,077,620.13
投资支付的现金33,500,000.0032,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计98,250,413.0594,577,620.13
投资活动产生的现金流量净额-90,857,114.68-94,562,130.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金45,396,007.1849,146,902.73
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00
筹资活动现金流出小计45,396,007.1859,146,902.73
筹资活动产生的现金流量净额-40,396,007.18-59,146,902.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,805,277.65-1,880,959.95
五、现金及现金等价物净增加额-87,906,385.83-106,827,347.01
加:期初现金及现金等价物余额281,006,829.95289,832,993.81
六、期末现金及现金等价物余额193,100,444.12183,005,646.80

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金212,569,104.12155,962,700.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5,847,031.795,242,131.19
经营活动现金流入小计218,416,135.91161,204,831.77
购买商品、接受劳务支付的现金99,217,152.0259,861,496.42
支付给职工以及为职工支付的现金48,105,293.1436,174,602.31
支付的各项税费11,951,009.3711,769,604.99
支付其他与经营活动有关的现金20,259,108.9013,803,800.44
经营活动现金流出小计179,532,563.43121,609,504.16
经营活动产生的现金流量净额38,883,572.4839,595,327.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47,758.004,510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计47,758.004,510.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54,490,818.0752,430,619.26
投资支付的现金28,500,000.0032,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计82,990,818.0784,930,619.26
投资活动产生的现金流量净额-82,943,060.07-84,926,109.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金45,396,007.1849,146,902.73
支付其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00
筹资活动现金流出小计45,396,007.1859,146,902.73
筹资活动产生的现金流量净额-40,396,007.18-59,146,902.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,643,886.66-1,880,959.95
五、现金及现金等价物净增加额-82,811,608.11-106,358,644.33
加:期初现金及现金等价物余额247,645,972.00279,782,130.57
六、期末现金及现金等价物余额164,834,363.89173,423,486.24

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39438,063,954.101,603,015.62908,043,929.15
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39438,063,954.101,603,015.62908,043,929.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-54,000.005,799,182.06-2,251,020.0034,202,993.60221,755.4142,420,951.07
(一)综合收益总79,063,221,75579,285,
343.60.41099.01
(二)所有者投入和减少资本-54,000.00-273,120.00-2,251,020.001,923,900.00
1.股东投入的普通股-2,251,020.002,251,020.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-54,000.00-273,120.00-327,120.00
4.其他
(三)利润分配-44,860,350.00-44,860,350.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-44,860,350.00-44,860,350.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他6,072,302.066,072,302.06
四、本期期末余额299,169,000.00152,362,953.1039,040,650.0063,881,858.39472,266,947.701,824,771.03950,464,880.22

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额196,800,000.00208,147,511.9418,419,400.0053,940,812.62375,421,373.24575,400.00816,465,697.80
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额196,800,000.00208,147,511.9418,419,400.0053,940,812.62375,421,373.24575,400.00816,465,697.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)102,423,000.00-61,583,740.9022,872,270.009,941,045.7762,642,580.861,027,615.6291,578,231.35
(一)综合收益总额121,776,126.63281,329.18122,057,455.81
(二)所有者投入和减少资本4,023,000.0028,213,440.0022,872,270.009,364,170.00
1.股东投入的普通股4,050,000.0028,350,000.00-9,527,730.0041,927,730.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-27,000.00-136,560.0032,400,000.00-32,563,560.00
4.其他
(三)利润分配9,941,045.77-59,133,545.77-49,192,500.00
1.提取盈余公积9,941,045.77-9,941,045.77
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-49,192,500.00-49,192,500.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转98,400,000.00-98,400,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)98,400,000.00-98,400,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他8,602,819.10746,286.449,349,105.54
四、本期期末余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39438,063,954.101,603,015.62908,043,929.15

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39391,493,445.85859,870,405.28
加:会计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39391,493,445.85859,870,405.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-54,000.005,799,182.06-2,251,020.0012,518,820.9820,515,023.04
(一)综合收益总额57,379,170.9857,379,170.98
(二)所有者投入和减少资本-54,000.00-273,120.00-2,251,020.001,923,900.00
1.股东投入的普通股-2,251,020.002,251,020.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-54,000.00-273,120.00-327,120.00
4.其他
(三)利润分配-44,860,350.00-44,860,350.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-44,860,350.00-44,860,350.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他6,072,3026,072,302
.06.06
四、本期期末余额299,169,000.00152,362,953.1039,040,650.0063,881,858.39404,012,266.83880,385,428.32

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额196,800,000.00208,147,511.9418,419,400.0053,940,812.62351,216,533.92791,685,458.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额196,800,000.00208,147,511.9418,419,400.0053,940,812.62351,216,533.92791,685,458.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)102,423,000.00-61,583,740.9022,872,270.009,941,045.7740,276,911.9368,184,946.80
(一)综合收益总额99,410,457.7099,410,457.70
(二)所有者投入和减少资本4,023,000.0028,213,440.0022,872,270.009,364,170.00
1.股东投入的普通股4,050,000.0028,350,000.00-9,527,730.0041,927,730.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-27,000.00-136,560.0032,400,000.00-32,563,560.00
4.其他
(三)利润分配9,941,045.77-59,133,545.77-49,192,500.00
1.提取盈余公积9,941,045.77-9,941,045.77
2.对所有者(或股东)的分配-49,192,500.00-49,192,500.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转98,400,000.00-98,400,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)98,400,000.00-98,400,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他8,602,819.108,602,819.10
四、本期期末余额299,223,000.00146,563,771.0441,291,670.0063,881,858.39391,493,445.85859,870,405.28

三、公司基本情况

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2006年4月28日,经湖北省工商行

政管理局批准,根据公司股东会决议和修改后的章程,由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份

有限公司。2014年9月10日,本公司根据相关股东会和中国证券监督管理委员会(证监许可[2014]834号)《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》,以公开发售方式发行A股,其中发行新股16,200,000.00股,每股面值1元,每股发行价格为19.13元,注册资本变更为人民币64,600,000.00元。此次发行的A股于2014年9月10日在深圳证券交易所创业板块挂牌上市交易,股票代码300395。

根据公司2015年4月8日召开的2014年度股东大会和修改后的章程的规定,公司以截止2014年12月31日总股本64,600,000.00股为基数,以公积金按每10股转增10股向全体股东转增股本,转增后总股增至129,200,000.00股。

根据公司2015年8月20日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》规定,公司于本年度以13.63元/股的价格授予40位激励对象1,800,000.00股限制性股票,增加股本1,800,000.00股,变更后的总股本为131,000,000.00股,变更后的注册资本为人民币131,000,000.00元。

2016年4月19日,公司召开第三届董事会第十八次会议及2015年年度股东大会审议通过以2015年年末总股本131,000,000.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,转增后公司总股本为196,500,000.00股,变更后的注册资本为人民币196,500,000.00元,并于2016年6月6日完成工商变更登记。

2016年6月21日,公司召开的第三届董事会第二十次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》,公司于本年度以13.23元/股的价格授予8位激励对象300,000.00股限制性股票,增加股本300,000.00股,变更后的总股本为196,800,000.00股,变更后的注册资本为人民币196,800,000.00元。

2017年3月20日,公司召开第三届董事会第二十三次会议及2016年年度股东大会审议通过以2016年年

末总股本196,800,000.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,转增后公司总股本为295,200,000.00股,变更后的注册资本为人民币295,200,000.00元,并于2017年4月完成工商变更登记。

2017年3月20日,公司召开第三届董事会第二十三次会议审议通过以《关于公司回购注销部分限制性

股票的议案》,因股权激励对像张旋提出辞职,不再符合激励条件,公司回购该员工所持有未解锁限售股

27,000股,2017年5月26日,回购注销完成后,公司总股本为295,173,000股,变更后的注册资本为人民币295,173,000.00元,并于2017年6月完成工商变更登记。

2017年10月27日,公司召开的第四届董事会第六次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》,公司于本年度以8元/股的价格授予90位激励对象4,050,000.00股限制性股票,增加股本4,050,000.00股,变更后的总股本为299,223,000.00股,变更后的注册资本为人民币299,223,000.00元。

公司于2018年4月13日召开了第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销因个人情况发生变化,不再符合激励条件的2名股权激励对象未解锁的限制性股票54,000股。

截止本公告披露日,公司注册资本为299,169,000.00元,股本为人民币299,169,000.00元,股东情况详见“本附注七、合并财务报表项目注释”。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司

本公司注册地址及总部办公地址:湖北省荆州市东方大道68号。2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产、销售石英玻璃材料及制品。本公司营业期限:1999年01月22日至长期。3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的最终控制人为:邓家贵、吴学民。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2018年年8月13日经公司第四届第十一次董事会批准报出。

截至报告期末,本报告期合并财务报表范围变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”。本期纳入合并范围的子公司包括4家,详见“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司主要从事石英玻璃材料及制品的生产与销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等,详见本项相关政策描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合

并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并

形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报

表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确

定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改

按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股

权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综

合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当

期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的

年度财务报表。子公司,是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本集团所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并财务报表编制方法本集团以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本集团编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(3)少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。

(4)超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初

至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)

、长期股权投资。

(2)共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营

购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的

资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(1)汇兑差额的处理

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

(2)外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资

产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折

算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10、金融工具

(1)金融工具的确认本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(2)金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动

形成的利得或损失,计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的

利得或损失,计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的

利得或损失,计入当期损益。

D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出

售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无

法收回投资成本;

h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。C、金融资产减值损失的计量a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

b)可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允

价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下

跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

(3)金融负债的分类和计量①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动

形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。(4)金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(5)金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大是指:金额大于100万元(含)款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
正常信用风险组合账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年20.00%20.00%
2-3年50.00%50.00%
3年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□适用√不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回。
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、在产品、发出

商品等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

13、持有待售资产

(1)持有待售类别的确认标准

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类

别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让

的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减

值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2)持有待售类别的会计处理方法

本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资

产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计

量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额。

14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入

当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可

能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但

不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币

性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

(2)后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会

计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其

变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、固定资产(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-405%9.50%-2.38%
机器设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%
电子设备年限平均法3-205%31.67%-4.75%
运输工具年限平均法4-105%23.75%-9.50%
工具器具年限平均法4-55%23.75%-19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可

使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计量①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,

摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。(2)内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因