国祯环保：2019年年度审计报告

安徽国祯环保节能科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第2-00396号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083		WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083			电话Telephone： [phone] 传真Fax： [phone] 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审 计 报 告

大信审字[2020]第2-00396号

安徽国祯环保节能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽国祯环保节能科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收款项坏账准备的计提

1.事项描述

如贵公司财务报表附注三、（十）、（十一），附注五、（二）、（五）所述，截止2019年12月31日贵公司应收款项的账面余额合计为168,489.56万元，坏账准备为16,862.37万

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元，应收款项账面净值为151,627.19万元，占贵公司2019年末总资产的10.49%，应收款项账面价值及所占总资产比例均重大。

贵公司对于应收款项按照整个存续期内的预期信用损失计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收款项存在信用减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确定预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司管理层依据信用风险特征将应收款项划分为组合，在组合的基础上考虑不同客户的信用风险，并以账龄组合为基础，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及前瞻性信息的预测，通过预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。

由于上述应收款项的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大管理层判断和假设，需考虑所有合理且有依据的信息，包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等，因此我们将该事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收款项坏账准备的计提执行的主要程序：

（1）我们了解评估了管理层关于应收款项减值相关内部控制的设计，并测试了与应收款项组合划分及预期信用损失计算相关的关键控制执行的有效性。

（2）评估管理层对应收款项组合划分及共同风险特征的判断是否合理。对于单项评估的应收款项，我们复核了管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合市场环境、客户经营情况、历史还款情况、法律诉讼情况等对信用风险作出的评估；对于按组合评估的应收款项，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，对于以账龄组合为基础评估预期信用损失的应收款项，我们评估了管理层对应收款项信用风险组合的划分，抽样复核了各组合的账龄、逾期账龄、信用调查等信息，复核了预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程。

（3）结合对应收款项执行的独立函证程序及对当期及期后回款情况的检查等实质性程序，复核财务报告中，对应收款项及坏账准备的披露。对存在法律诉讼的应收款项执行了对律师的发函程序和裁判网的核查程序。

（二）建造合同收入完工百分比法的确认

1.事项描述

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贵公司主营业务主要为水环境治理综合服务、工业废水处理综合服务和小城镇环境治理综合服务。公司通过政府招投标取得特许经营权PPP合同，对标的物的污水治理提供设计、研发、建造、设备销售和运营维护等全套服务。如贵公司财务报表附注三、（二十四），附注五、（四十）所述，贵公司EPC业务等按照《企业会计准则第15 号-建造合同》的规定，于资产负债表日按完工百分比法确认收入。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

贵公司2019年度合并营业收入为416,981.31万元，其中采用完工百分比法确认的收入为259,697.47万元，占公司合并营业收入的62.28%，收入金额及占比均重大。

采用完工百分比法确认收入涉及重大管理层判断和估计，该判断和估计受到未来市场环境以及管理层对经济形势、国家政策导向判断的影响，进而可能影响贵公司按照完工百分比法确认收入的适当性和准确性，因此我们将采用完工百分比法的收入确认列为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对建造合同收入完工百分比的确认执行的主要程序：

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行测试程序，确认相关控制是否得到有效执行。

（2）了解贵公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查公司报告期内财务核算政策、收入确认政策的一惯性。

（3）获取在建项目合同清单，选取主要在建项目的建造合同，检查工程进度计划、工程验收、工程进度款支付等关键合同条款，并复核相关合同执行情况。

（4）获取项目完工进度单，了解业主及监理单位审核相关的内部控制程序，复核重大项目完工进度单是否经过业主及监理单位的签字盖章确认。

（5）获取重大项目台账、成本预算明细表，复核预计总成本的编制、项目成本变更流程的内部控制程序，检查项目台账中累计工程施工占预算总成本的比例，并结合工程结算、营业收入、营业成本、项目回款等情况分析项目完工进度合理性、收入毛利的合理性。

（6）选取主要工程项目执行现场核查，与现场工作人员沟通评估项目完工进度。

（三）商誉减值的确认

1.事项描述

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如财务报表附注三、（十八）及附注五、（十五）所列示，贵公司2019年12月31日商誉的账面价值合计29,215.84万元，相应的减值准备余额为7,000.92万元，金额比较重大。贵公司聘请独立的评估师对麦王环境、挪威公司、五家水厂包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额进行了评估，以协助管理层对并购麦王环境、挪威公司、五家水厂所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，贵公司估计相关资产组或者资产组组合未来的净现金流量以及确定合适的折现率来计算其现值。若相关资产组或资产组组合未来的净现金流量现值低于其账面价值，则确认相应的商誉减值损失。

由于相关资产减值评估与测试涉及重大管理层判断和估计，特别是对未来产量、售价、成本费用、增长率、折现率以及预测期等，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对商誉减值的确认执行的主要程序：

（1）对贵公司资产减值相关的内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行测试程序，确认相关控制是否得到有效执行。

（2）分析贵公司各资产组及资产组合的行业背景、业务发展等资料，评价了管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定，了解各资产组或资产组组合的历史业绩、发展规划和行业的发展趋势。

（3）了解贵公司被收购企业的业绩预测、业绩的完成情况及未来的合同情况。

（4）评价管理层商誉减值测试的估值方法及聘用外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（5）评估商誉减值测试所引用关键参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时所引用的增长率、利润率、折现率、预测期间等。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二○年四月二十三日

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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合并资产负债表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年12月31日		单位：人民币元
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	五（一）	1,516,770,276.43	771,909,270.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			25,354,972.71
应收账款	五（二）	1,345,399,115.28	943,333,378.31
应收款项融资	五（三）	29,108,298.02
预付款项	五（四）	115,640,482.07	204,275,810.95
其他应收款	五（五）	170,872,769.59	234,356,150.87
其中：应收利息
应收股利
存货	五（六）	906,986,907.49	582,416,882.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五（七）	130,829,972.14	97,825,044.03
其他流动资产	五（八）	223,042,784.83	69,502,465.46
流动资产合计		4,438,650,605.85	2,928,973,975.25
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			4,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	五（九）	5,590,915,783.79	4,598,803,599.00
长期股权投资	五（十）	234,066,071.89	144,909,582.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五（十一）	28,376,833.05
投资性房地产

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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固定资产	五（十二）	228,389,441.08	224,559,670.69
在建工程	五（十三）	903,196,373.56	1,109,366,500.08
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十四）	2,621,299,259.63	737,376,354.46
开发支出
商誉	五（十五）	222,149,209.05	246,009,507.65
长期待摊费用	五（十六）	106,327,094.49	7,329,041.28
递延所得税资产	五（十七）	42,191,154.78	33,212,433.49
其他非流动资产	五（十八）	44,321,860.80	110,024,410.14
非流动资产合计		10,021,233,082.12	7,216,091,099.34
资产总计		14,459,883,687.97	10,145,065,074.59
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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合并资产负债表（续）
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年12月31日		单位：人民币元
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款	五（十九）	1,256,505,973.59	1,073,906,360.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（二十）	296,257,061.66	348,183,898.69
应付账款	五（二十一）	2,294,305,614.63	1,849,549,625.85
预收款项	五（二十二）	35,369,270.97	55,151,754.85
应付职工薪酬	五（二十三）	49,462,173.67	27,842,929.31
应交税费	五（二十四）	85,119,858.25	80,141,808.02
其他应付款	五（二十五）	294,532,516.84	261,792,431.49
其中：应付利息			5,903,869.32
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十六）	665,605,564.97	387,858,420.00
其他流动负债
流动负债合计		4,977,158,034.58	4,084,427,228.21
非流动负债：
长期借款	五（二十七）	4,728,428,770.84	2,482,016,553.69
应付债券	五（二十八）	425,840,324.47	492,958,572.00
长期应付款	五（二十九）	104,608,389.13	259,858,148.56
长期应付职工薪酬	五（三十）	2,864,550.56	3,597,131.42
预计负债	五（三十一）	210,563,877.32	200,944,511.07
递延收益	五（三十二）	234,778,747.38	30,025,902.40
递延所得税负债	五（十七）	30,107,908.30	21,749,587.29
其他非流动负债	五（三十三）	730,000.00	3,582,400.00
非流动负债合计		5,737,922,568.00	3,494,732,806.43
负债合计		10,715,080,602.58	7,579,160,034.64
股东权益：

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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股本	五（三十四）	670,587,008.00	548,990,024.00
其他权益工具	五（三十五）	98,743,510.55	119,294,473.90
资本公积	五（三十六）	1,437,087,625.71	571,002,303.76
减：库存股
其他综合收益	五（三十七）	-5,661,598.88	-5,373,489.23
专项储备
盈余公积	五（三十八）	90,241,914.71	70,511,378.87
未分配利润	五（三十九）	1,158,884,957.58	918,059,497.39
归属于母公司股东权益合计		3,449,883,417.67	2,222,484,188.69
少数股东权益		294,919,667.72	343,420,851.26
股东权益合计		3,744,803,085.39	2,565,905,039.95
负债和股东权益总计		14,459,883,687.97	10,145,065,074.59
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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合 并 利 润 表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五（四十）	4,169,813,123.12	4,006,383,886.29
减：营业成本	五（四十）	3,131,823,777.16	3,123,716,769.34
税金及附加	五（四十一）	37,339,703.07	28,871,735.38
销售费用	五（四十二）	114,594,530.08	114,157,970.56
管理费用	五（四十三）	145,790,223.48	139,321,168.45
研发费用	五（四十四）	76,145,186.60	61,792,048.29
财务费用	五（四十五）	279,582,696.26	191,494,716.68
其中：利息费用		277,971,676.99	192,587,404.52
利息收入		4,179,643.55	4,273,433.39
加：其他收益	五（四十六）	64,900,104.84	67,288,937.95
投资收益（损失以“－”号填列）	五（四十七）	7,819,673.29	19,160,963.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,843,805.93	12,888,131.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五（四十八）	-41,818,408.40
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五（四十九）	-23,860,298.60	-65,054,866.51
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五（五十）	2,645,619.29	-29,696.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		394,223,696.89	368,394,815.82
加：营业外收入	五（五十	3,268,042.9	230,589.06

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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	一）	0
减：营业外支出	五（五十二）	1,217,347.25	864,589.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		396,274,392.54	367,760,815.76
减：所得税费用	五（五十三）	51,056,376.85	57,017,388.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		345,218,015.69	310,743,426.83
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		345,218,015.69	310,743,426.83
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		326,434,656.11	280,802,813.66
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		18,783,359.58	29,940,613.17
五、其他综合收益的税后净额		-313,953.09	-2,457,073.94
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-288,109.65	-1,683,068.64
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益		-288,109.65	-1,683,068.64
（1）外币财务报表折算差额	五（三十七）	-288,109.65	-1,683,068.64
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	五（三十七）	-25,843.44	-774,005.30
六、综合收益总额		344,904,062.60	308,286,352.89
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		326,146,546.46	279,119,745.02
（二）归属于少数股东的综合收益总额		18,757,516.14	29,166,607.87
七、每股收益
（一）基本每股收益	十六（二）	0.5420	0.5154
（二）稀释每股收益	十六（二）	0.5015	0.4906
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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合并现金流量表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年度	单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,019,644,546.45	3,538,419,706.52
收到的税费返还		59,882,378.59	50,045,043.00
收到其他与经营活动有关的现金	五（五十四）	361,058,658.44	359,577,186.72
经营活动现金流入小计		4,440,585,583.48	3,948,041,936.24
购买商品、接受劳务支付的现金		2,609,050,852.92	2,337,613,232.82
支付给职工以及为职工支付的现金		376,895,997.59	315,394,061.40
支付的各项税费		254,426,647.43	233,815,819.56
支付其他与经营活动有关的现金	五（五十四）	393,385,638.43	311,412,757.21
经营活动现金流出小计		3,633,759,136.37	3,198,235,870.99
经营活动产生的现金流量净额		806,826,447.11	749,806,065.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,600,000.00
取得投资收益收到的现金		3,490,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		30,086.00	12,150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			4,320,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	五（五十四）	205,176,503.07
投资活动现金流入小计		208,696,589.07	5,932,150.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,115,584,168.60	1,443,707,008.56
投资支付的现金		113,524,167.05	70,197,424.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			53,592,200.00
支付其他与投资活动有关的现金

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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投资活动现金流出小计		3,229,108,335.65	1,567,496,632.68
投资活动产生的现金流量净额		-3,020,411,746.58	-1,561,564,482.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		982,944,066.49	32,985,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		53,845,840.00	32,985,700.00
取得借款收到的现金		4,548,112,700.00	2,275,644,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五（五十四）	76,000,000.00	4,330,100.00
筹资活动现金流入小计		5,607,056,766.49	2,312,960,300.00
偿还债务支付的现金		2,129,031,067.64	1,728,129,420.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		347,673,735.01	261,829,713.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		12,817,320.28	27,256,541.69
支付其他与筹资活动有关的现金	五（五十四）	96,879,358.00	9,322,743.43
筹资活动现金流出小计		2,573,584,160.65	1,999,281,876.60
筹资活动产生的现金流量净额		3,033,472,605.84	313,678,423.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,826,581.49	-6,102,063.43
五、现金及现金等价物净增加额		813,060,724.88	-504,182,057.46
加：期初现金及现金等价物余额		473,854,113.54	978,036,171.00
六、期末现金及现金等价物余额		1,286,914,838.42	473,854,113.54
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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合并股东权益变动表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司						2019年度							单位：人民币元
项 目	本 期
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	548,990,024.00			119,294,473.90	571,002,303.76		-5,373,489.23		70,511,378.87	918,059,497.39	2,222,484,188.69	343,420,851.26	2,565,905,039.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	548,990,024.00			119,294,473.90	571,002,303.76		-5,373,489.23		70,511,378.87	918,059,497.39	2,222,484,188.69	343,420,851.26	2,565,905,039.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	121,596,984.00			-20,550,963.35	866,085,321.95		-288,109.65		19,730,535.84	240,825,460.19	1,227,399,228.98	-48,501,183.54	1,178,898,045.44
（一）综合收益总额							-288,109.65			326,434,656.11	326,146,546.46	18,757,516.14	344,904,062.60
（二）股东投入和减少资本	121,596,984.00			-20,550,963.35	866,085,321.95						967,131,342.60	-53,991,279.40	913,140,063.20
1.股东投入的普通股	109,790,001.00				819,189,356.53						928,979,357.53	-53,991,279.40	874,988,078.13

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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2.其他权益工具持有者投入资本	11,806,983.00			-20,550,963.35	95,703,988.13						86,960,007.78		86,960,007.78
3.股份支付计入所有者权益的金额					4,091,175.00						4,091,175.00		4,091,175.00
4.其他					-52,899,197.71						-52,899,197.71		-52,899,197.71
（三）利润分配									19,730,535.84	-85,609,195.92	-65,878,660.08	-12,817,320.28	-78,695,980.36
1.提取盈余公积									19,730,535.84	-19,730,535.84
2.对股东的分配										-65,878,660.08	-65,878,660.08	-12,817,320.28	-78,695,980.36
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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2.本期使用
（六）其他												-450,100.00	-450,100.00
四、本期期末余额	670,587,008.00			98,743,510.55	1,437,087,625.71		-5,661,598.88		90,241,914.71	1,158,884,957.58	3,449,883,417.67	294,919,667.72	3,744,803,085.39
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 4 -

合并股东权益变动表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司						2019年度							单位：人民币元
项 目	上 期
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	305,668,467.00			119,369,234.64	808,759,494.45	66,827,783.89	-3,690,420.59		53,008,990.57	700,590,473.87	1,916,878,456.05	301,525,085.08	2,218,403,541.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	305,668,467.00			119,369,234.64	808,759,494.45	66,827,783.89	-3,690,420.59		53,008,990.57	700,590,473.87	1,916,878,456.05	301,525,085.08	2,218,403,541.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	243,321,557.00			-74,760.74	-237,757,190.69	-66,827,783.89	-1,683,068.64		17,502,388.30	217,469,023.52	305,605,732.64	41,895,766.18	347,501,498.82
（一）综合收益总额							-1,683,068.64			280,802,813.66	279,119,745.02	29,166,607.87	308,286,352.89
（二）股东投入和减少资本	-1,113,912.00			-74,760.74	6,678,278.31	-66,827,783.89					72,317,389.46	32,985,700.00	105,303,089.46
1.股东投入的普通股												32,985,	32,985,7

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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												700.00	00.00
2.其他权益工具持有者投入资本	41,315.00			-74,760.74	253,070.84						219,625.10
3.股份支付计入所有者权益的金额					13,991,328.00						13,991,328.00		13,991,328.00
4.其他	-1,155,227.00				-7,566,120.53	-66,827,783.89					58,106,436.36		58,106,436.36
（三）利润分配									17,502,388.30	-63,333,790.14	-45,831,401.84	-20,056,541.69	-65,887,943.53
1.提取盈余公积									17,502,388.30	-17,502,388.30
2.对股东的分配										-45,831,401.84	-45,831,401.84	-20,056,541.69	-65,887,943.53
3.其他
（四）股东权益内部结转	244,435,469.00				-244,435,469.00
1.资本公积转增股本	244,435,469.00				-244,435,469.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 6 -

（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他												-200,000.00	-200,000.00
四、本期期末余额	548,990,024.00			119,294,473.90	571,002,303.76		-5,373,489.23		70,511,378.87	918,059,497.39	2,222,484,188.69	343,420,851.26	2,565,905,039.95

法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 1 -

母公司资产负债表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年12月31日		单位：人民币元
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		578,770,574.92	392,920,236.34
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			3,100,000.00
应收账款	十五（一）	1,406,062,733.03	1,313,793,648.79
应收款项融资		10,760,000.00
预付款项		72,739,146.60	133,302,027.70
其他应收款	十五（二）	802,171,284.78	718,053,502.34
其中：应收利息			768,381.52
应收股利
存货		801,288,079.36	519,370,104.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,597,203.21	3,388,562.89
流动资产合计		3,676,389,021.90	3,083,928,082.62
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			4,500,000.00
其他债权投资		11,648,992.84
持有至到期投资			30,600,000.03
长期应收款		118,778,454.25	187,343,552.40
长期股权投资	十五（三）	3,738,932,300.00	2,769,073,031.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		28,376,833.05
投资性房地产
固定资产		104,163,749.83	109,171,202.59

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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在建工程		6,872,189.09	21,923,264.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产		19,212,258.38	20,539,474.10
开发支出
商誉
长期待摊费用		91,550,517.94	3,909,232.37
递延所得税资产		18,586,217.25	14,206,106.83
其他非流动资产		38,262,249.72	70,197,424.12
非流动资产合计		4,176,383,762.35	3,231,463,288.59
资产总计		7,852,772,784.25	6,315,391,371.21
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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母公司资产负债表（续）
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年12月31日		单位：人民币元
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款		1,202,313,756.01	951,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		267,790,407.55	327,394,060.79
应付账款		1,553,675,588.52	1,349,324,234.80
预收款项		23,389,178.41	37,102,112.18
应付职工薪酬		20,849,559.66	14,221,722.16
应交税费		39,995,065.71	46,209,579.56
其他应付款		799,427,327.09	937,226,947.46
其中：应付利息			1,840,837.19
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		250,222,534.62	97,698,860.00
其他流动负债
流动负债合计		4,157,663,417.57	3,760,877,516.95
非流动负债：
长期借款		386,434,262.18	326,596,560.00
应付债券		425,840,324.47	492,958,572.00
长期应付款		30,000,000.00	30,000,000.00
长期应付职工薪酬		2,864,550.56	3,597,131.42
预计负债
递延收益		9,173,900.00	9,170,100.00
递延所得税负债
其他非流动负债		730,000.00	3,582,400.00
非流动负债合计		855,043,037.21	865,904,763.42
负债合计		5,012,706,454.78	4,626,782,280.37
股东权益：
股本		670,587,008.00	548,990,024.00

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 4 -

其他权益工具		98,743,510.55	119,294,473.90
资本公积		1,477,384,544.32	558,400,024.66
减：库存股
其他综合收益		44,141.60	44,141.60
专项储备
盈余公积		90,241,914.71	70,511,378.87
未分配利润		503,065,210.29	391,369,047.81
股东权益合计		2,840,066,329.47	1,688,609,090.84
负债和股东权益总计		7,852,772,784.25	6,315,391,371.21

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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母公司利润表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五（四）	2,239,751,990.54	2,730,230,208.01
减：营业成本	十五（四）	1,860,188,912.08	2,321,804,309.03
税金及附加		16,489,146.21	12,319,162.04
销售费用		34,863,991.97	49,359,326.30
管理费用		54,975,399.70	62,941,841.38
研发费用		49,153,291.32	44,921,396.51
财务费用		111,277,522.78	86,808,854.81
其中：利息费用		110,903,634.20	89,382,220.18
利息收入		2,471,800.24	3,011,438.08
加：其他收益		18,890,106.20	11,700,062.97
投资收益（损失以“－”号填列）	十五（五）	103,122,539.74	67,643,117.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,923,743.21	1,371,101.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-29,980,469.16
资产减值损失（损失以“－”号填列）			-35,501,366.12
资产处置收益（损失以“－”号填列）		2,664,545.65	54,032.56
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		207,500,448.91	195,971,164.35
加：营业外收入		3,151.58	7,025.10
减：营业外支出		1,087,853.12	787,738.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		206,415,747.	195,190,451.

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 6 -

		37	04
减：所得税费用		9,110,388.97	20,166,568.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		197,305,358.40	175,023,882.96
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		197,305,358.40	175,023,882.96
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		197,305,358.40	175,023,882.96
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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母公司现金流量表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2019年度	单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,995,541,636.69	2,177,914,973.63
收到的税费返还		5,318,677.06	6,297,809.37
收到其他与经营活动有关的现金		661,733,637.02	409,133,239.00
经营活动现金流入小计		2,662,593,950.77	2,593,346,022.00
购买商品、接受劳务支付的现金		1,718,647,329.83	1,686,866,512.49
支付给职工以及为职工支付的现金		130,295,413.73	106,250,375.25
支付的各项税费		107,496,259.29	95,373,728.10
支付其他与经营活动有关的现金		552,292,484.69	114,870,939.74
经营活动现金流出小计		2,508,731,487.54	2,003,361,555.58
经营活动产生的现金流量净额		153,862,463.23	589,984,466.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		18,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,086.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		19,127,461.15	81,268,479.83
投资活动现金流入小计		37,579,547.15	81,268,479.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		20,552,553.31	8,100,950.65
投资支付的现金		922,491,345.05	735,508,324.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			53,592,200.00
支付其他与投资活动有关的现金		212,430,013.63	309,615,033.10
投资活动现金流出小计		1,155,473,911.99	1,106,816,507.87
投资活动产生的现金流量净额		-1,117,894,364.84	-1,025,548,028.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		929,098,226.49
取得借款收到的现金		1,548,700,000.00	1,430,700,000.00

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,477,798,226.49	1,430,700,000.00
偿还债务支付的现金		1,091,398,860.00	1,336,213,860.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		144,426,680.34	112,692,446.15
支付其他与筹资活动有关的现金			9,129,421.00
筹资活动现金流出小计		1,235,825,540.34	1,458,035,727.15
筹资活动产生的现金流量净额		1,241,972,686.15	-27,335,727.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		277,940,784.54	-462,899,288.77
加：期初现金及现金等价物余额		146,840,665.11	609,739,953.88
六、期末现金及现金等价物余额		424,781,449.65	146,840,665.11
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 1 -

母公司股东权益变动表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司					2019年度						单位：人民币元
项 目	本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	548,990,024.00			119,294,473.90	558,400,024.66		44,141.60		70,511,378.87	391,369,047.81	1,688,609,090.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	548,990,024.00			119,294,473.90	558,400,024.66		44,141.60		70,511,378.87	391,369,047.81	1,688,609,090.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	121,596,984.00			-20,550,963.35	918,984,519.66				19,730,535.84	111,696,162.48	1,151,457,238.63
（一）综合收益总额										197,305,358.40	197,305,358.40
（二）股东投入和减少资本	121,596,984.00			-20,550,963.35	918,984,519.66						1,020,030,540.31
1.股东投入的普通股	109,790,001.00				819,189,356.53						928,979,357.53
2.其他权益工具持有者投入资	11,806,983			-20,550,96	95,703,988.						86,960,007.

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 2 -

本	.00			3.35	13						78
3.股份支付计入所有者权益的金额					4,091,175.00						4,091,175.00
4.其他
（三）利润分配									19,730,535.84	-85,609,195.92	-65,878,660.08
1.提取盈余公积									19,730,535.84	-19,730,535.84
2.对股东的分配										-65,878,660.08	-65,878,660.08
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	670,587,00			98,743,510	1,477,384,5		44,141		90,241,91	503,065,21	2,840,066,3

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 3 -

								8.00			.55		44.32		.60		4.71	0.29	29.47
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 4 -

母公司股东权益变动表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司					2019年度						单位：人民币元
项 目	上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	305,668,467.00			119,369,234.64	796,157,215.35	66,827,783.89	44,141.60		53,008,990.57	279,678,954.99	1,487,099,220.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	305,668,467.00			119,369,234.64	796,157,215.35	66,827,783.89	44,141.60		53,008,990.57	279,678,954.99	1,487,099,220.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	243,321,557.00			-74,760.74	-237,757,190.69	-66,827,783.89			17,502,388.30	111,690,092.82	201,509,870.58
（一）综合收益总额										175,023,882.96	175,023,882.96
（二）股东投入和减少资本	-1,113,912.00			-74,760.74	6,678,278.31	-66,827,783.89					72,317,389.46
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本	41,315.00			-74,760.74	253,070.84						219,625.10

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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3.股份支付计入所有者权益的金额					13,991,328.00						13,991,328.00
4.其他	-1,155,227.00				-7,566,120.53	-66,827,783.89					58,106,436.36
（三）利润分配									17,502,388.30	-63,333,790.14	-45,831,401.84
1.提取盈余公积									17,502,388.30	-17,502,388.30
2.对股东的分配										-45,831,401.84	-45,831,401.84
3.其他
（四）股东权益内部结转	244,435,469.00				-244,435,469.00
1.资本公积转增股本	244,435,469.00				-244,435,469.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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四、本期期末余额	548,990,024.00			119,294,473.90	558,400,024.66		44,141.60		70,511,378.87	391,369,047.81	1,688,609,090.84
法定代表人：李松珊 主管会计工作负责人: 崔先富 会计机构负责人:王祥宇

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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安徽国祯环保节能科技股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

安徽国祯环保节能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由合肥国祯高新热电有限责任公司依法整体变更设立，1999年12月10日经安徽省经济体制改革委员会皖体改秘字[1999]13号文同意和安徽省人民政府股字[1999]第25号批准证书批准，经审计的截至1999年9月30日止的净资产折股由有限责任公司整体变更为股份有限公司。2014年7月24日首次公开发行人民币普通股（A股）2,206万股，并于2014年8月1日在深圳证券交易所上市交易。公司统一社会信用代码9134000071177511XW，注册资本670,587,008.00元；法定代表人：李松珊；公司注册地址：安徽省合肥市高新技术产业开发区科学大道91号。

本公司所处行业为环境保护行业。公司的经营范围：环保、节能设施研究、开发；环保设施(工业废水、生活污水)运营，污水处理设备总成套及自动化控制系统研制、生产、销售；环境污染治理；粉尘、污水处理、环保节能设备开发、生产；企业自产产品及技术的出口以及本企业生产所需的原辅助材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；承包境内外市政、环境工程的勘测、咨询、环境影响评价、设计和监理项目以及上述境外工程所需的设备、材料出口(国家限定公司经营和国家禁止进口的商品和技术除外)；承建国内外市政、环保工程以及机电设备安装等工程。（以上范围需要许可的一律凭许可证经营）

公司及其子公司的主要业务领域包括城市水环境治理、工业废水零排放处理以及村镇环境治理，业务模式主要分为投资运营业务、环境工程EPC业务、水处理设备生产销售业务以及水环境设计咨询业务。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共82户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化详见本附注六“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 2 -

则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1） 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司的特许经营权合同中约定了基本保底水量、有确定金额支付的项目确认为金融资产，并列入长期应收款核算。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

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融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2） 金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认

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后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.特许经营权

（1）特许经营权定义

本公司的BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护公共污水处理服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》、《污水处理服务协议》运营污水处理设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。

本公司的TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设好的污水处理服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。

特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整条款等。

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（2）特许经营权的确认和计量

特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》、《污水处理服务协议》，如果合同规定了基本水量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本水量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司应当将BOT、TOT项目特许经营权初始投资成本确认为无形资产，并根据特许经营期限以直线法按照合同约定的特许经营期限平均摊销（参见“附注四、（十七）无形资产”）

（3）特许经营权后续设备更新支出

特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。

每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。

对于其他零星维修或定期的大修支出则在发生当期计入损益。

（4）特许经营权利率的选择

① 按金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择：

以各BOT、TOT项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。

② 后续设备更新支出折现率的选择：

以与后续设备更新支出时间相匹配（相同或近似期间）国债的票面利率的平均值为基本利率，浮动一定的比例作为折现率。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

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1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项，以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

项目	确定组合的依据
账龄分析组合	本组合为除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
合并范围内关联方组合	本组合主要为合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情形

以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包

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括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。本公司对于由销售商品、提供劳务日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资等，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。鉴于在银行承兑汇票的实际信用风险，即公司承担的信用风险实质上无限接近于零，公司持有的银行承兑汇票在多数情况下用于向供应商背书转让，能够满足终止确认条件，银行承兑汇票不计提预计信用损失。商业承兑汇票所对应的信用风险实质上等同于应收账款，商业承兑汇票的期限相对较短（相关法律上规定为6个月），公司对应收票据到期后未收回款项则转为应收账款，按应收账款信用损失率计提信用损失。

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）	3.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情形。

其他应收款组合1：除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。

本公司对上述各组合计提坏账准备的方法如下：

组合1：不计提坏账准备。

组合2：以其他应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款项预期信用损失率估计如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率（%）

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账龄	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）	3.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（4）长期应收款计量损失准备的方法

本公司将按合同约定收款期限在1年以上的BT项目、具有融资性质的分期收款的EPC项目（Engineering-Procurement-Construction，即设计－采购－施工，以下简称“EPC”）和确认为金融资产的BOT、TOT项目特许经营权等应收款项在长期应收款核算。

公司对合同约定收款期限内BT项目和确认为金融资产的BOT、TOT项目特许经营权的长期应收款、具有融资性质的分期收款的EPC项目长期应收款不计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、工程施工等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

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3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	15～35	3.00	2.77～6.47
机器设备	6～15	3.00	6.47～16.17
电子设备	5～8	3.00	12.13～19.40
运输设备	5～8	3.00	12.13～19.40
其他设备	5～10	3.00	9.70～19.40

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

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定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十六) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中未约定基本水量，公司经营期内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，确认为无形资产【参见本附注三、（十）、5“特许经营权”】。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。确认为无形资产的BOT、TOT特许经营权项目在合同约定的特许经营期限内按照直线法平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
特许经营权	3-30（同特许权经营期限）	直线法
土地使用权	10-50（同土地使用期限）	直线法
软件	10	直线法
非专利技术	10	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司在研发项目取得相关批文或者证书之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则

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作为费用化的研发支出。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十一) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

特许经营权设备更新支出详见本附注三、（十）、5“特许经营权”。

(二十二) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十四) 收入

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1、商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司商品销售主要为生活污水处理设备，根据具体销售合同约定，按以下两种方式确认污水处理设备销售收入：

不承担安装义务：本公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认销售收入。

承担安装义务：在产品安装验收合格后确认销售收入。

2、提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

3、建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

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合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。本公司根据业务情况，分环境工程EPC业务、BT业务、具有融资性质的分期收款EPC项目的收入确认如下：

（1）环境工程EPC业务按照建造合同确认收入

项目实施前，公司根据项目实际情况编制项目建设计划收入和计划成本，做为项目实施和考核的标准，同时将项目计划收入、计划成本作为本公司会计核算的预计总收入和预计总成本。于资产负债表日，公司根据项目实施的实际情况分析判断，并调整预计总收入和预计总成本，作为确认当期收入、成本的依据。

项目实施中，由项目实施部门于资产负债表日根据项目实际完成的工程量、设备到场安装的报验单及其他项目成本计算项目实际成本，同预计总成本对比，确定项目完工百分比。同时依据合同约定按期向业主单位或业主单位聘请的监理公司报送已完工程款额或已完工程量报告，业主单位按期结算工程进度款。

于资产负债表日，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；以完工百分比乘以预计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计当期的收入。

（2）BT业务经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与公司签订市政工程的投资建设回购协议，公司进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。

建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则》的相关规定、并根据合同

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约定以公允价值确认金融资产，计入“长期应收款”，为项目支付的前期代付费用计入“长期应收款”。建造完成，根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法计算应确认的收益。经政府审计后实际收取的政府回购款与约定回购付款计划发生较大差异时，根据实际情况及变更后回购付款计划调整实际利率，并重新计算应确认的收益。

（3）具有融资性质的分期收款EPC项目的收入确认参考BT业务的收入确认原则。

4、使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

5、利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

6、提供特许经营权服务的相关收入确认

公司提供特许经营权服务取得两项收入，分别是建设期间的建造合同收入和建造完成后运营期间政府支付的水务运营费用收入，以下分别两种情况进行描述：

第一种：建设期间（仅BOT特许经营权项目）的建造合同收入的确认

公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》规定的，按照《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》确认建造合同的收入，详见附注三、（二十四）、3“建造合同收入”。

公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。

第二种：运营期间的水务运营收入的确认

公司的特许经营权水务运营收入，根据特许经营权合同是否有保底水量的规定，分金融资产核算模式的收入确认和无形资产核算模式的收入确认。

金融资产核算模式收入确认，依据相关《污水处理服务协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收到的污水处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及污水处理运营收入，公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将污水处理费扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。

实际利率以各BOT、TOT项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例确定。

无形资产核算模式收入确认，确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为污水处理服务运营收入。

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(二十五) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业

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会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

（3）财政部于2019年5月9日发布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，修订后的准则自2019年6月10日起施行，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。

（4）财政部于2019年5月16日发布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》，修订后的准则自2019年6月17日起施行，对于2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。

本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。

2．会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无重大影响。本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，仅对会计报表项目进行了重分类。

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	25,354,972.71	-25,354,972.71
应收款项融资		25,354,972.71	25,354,972.71
可供出售金融资产	4,500.000.00	-4,500.000.00
其他非流动金融资产		4,500.000.00	4,500.000.00
负债：
短期借款	1,073,906,360.00	1,176,041.57	1,075,082,401.57
其他应付款	261,792,431.49	-5,903,869.32	255,888,562.17
一年内到期的非流动负债	387,858,420.00	740,223.12	388,598,643.12
长期借款	2,482,016,553.69	2,721,510.98	2,484,738,064.67
应付债券	492,958,572.00	298,313.89	493,256,885.89
长期应付款	259,858,148.56	967,779.76	260,825,928.32

母公司报表项目

2018年12月31日

影响金额

2019年1月1日

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	3,100,000.00	-3,100,000.00
应收款项融资		3,100,000.00	3,100,000.00
其他债权投资		30,600,000.00	30,600,000.00
可供出售金融资产	4,500,000.00	-4,500,000.00
持有至到期投资	30,600,000.00	-30,600,000.00
其他非流动金融资产		4,500,000.00	4,500,000.00 28,376,833.05
负债：
短期借款	951,700,000.00	1,066,878.13	952,766,878.13
其他应付款	937,226,947.46	-1,840,837.19	935,386,110.27
一年内到期的非流动负债	97,698,860.00	109,522.73	97,808,382.73
长期借款	326,596,560.00	366,122.44	326,962,682.44
应付债券	492,958,572.00	298,313.89	493,256,885.89

（2）执行财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

四、 税项

（一） 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	于2019年1～3月期间的适用税率为16%/10%/6%，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%/6%/3%。
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
土地使用税	按不同类别土地的实际占地面积计算	四级土地5元/平方米，二级土地15元/平方米
房产税	房产余值、房产租金收入	从价计征1.2%，从租计征12%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

不同纳税主体企业所得税税率情况

纳税主体名称	所得税税率
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	15%

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纳税主体名称	所得税税率
徐州国祯水务运营有限公司（以下简称“徐州国祯”)	15%
湖南国祯环保科技有限责任公司（以下简称“湖南国祯”)	15%
合肥朱砖井污水处理有限公司（以下简称“合肥朱砖井”)	15%
芜湖国祯环保科技有限公司（以下简称“芜湖国祯”)	15%
深圳市国祯环保科技股份有限公司（以下简称“深圳国祯”)	15%
云南国祯环保科技有限责任公司（以下简称“云南国祯”)	25%
深圳市龙祯环保有限公司（以下简称“深圳龙祯”)	25%
兰考国祯水务运营有限公司（以下简称“兰考国祯”)	一期25%，二期12.50%
汨罗市国祯水处理有限公司（以下简称“汨罗国祯”)	25%
遵化国祯污水处理有限公司（以下简称“遵化国祯”)	15%
南陵国祯环保科技有限公司（以下简称“南陵国祯”)	一期25%，二期12.5%
芜湖国祯水处理有限公司（以下简称“芜湖水处理”)	25%
富宁县国祯污水处理有限公司（以下简称“富宁国祯”)	20%
淮北蓝海水处理有限公司（以下简称“淮北蓝海”)	13%
亳州国祯污水处理有限公司（以下简称“亳州国祯”)	15%
涡阳国祯污水处理有限公司（以下简称“涡阳国祯”)	免税
霍山国祯污水处理有限公司（以下简称“霍山国祯”)	25%
故城国祯污水处理有限公司（以下简称“故城国祯”)	25%
衡山国祯水处理有限公司（以下简称“衡山国祯”)	13%
衡阳国祯水处理有限公司（以下简称“衡阳国祯水处理”)	13%
砚山县国祯污水处理有限公司（以下简称“砚山国祯”)	13%
怀远县国祯污水处理有限公司（以下简称“怀远国祯”)	一期12.50%，二期免税
彬州国祯水处理有限公司（以下简称“彬州国祯”)	13%
乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司（以下简称“乌海国祯”)	25%
郎溪国祯水务运营有限公司（以下简称“郎溪国祯”)	13%
深圳市国祯环保科技投资有限公司（以下简称“深圳投资公司”)	25%
合肥国祯水务有限公司（以下简称“合肥国祯”)	免税
海阳滨海国祯水务有限公司（以下简称“海阳滨海”)	免税
衡水国祯污水处理有限公司（以下简称“衡水国祯”)	13%
合肥胡大郢国祯污水处理有限公司（以下简称“胡大郢国祯”)	免税
东至国祯水处理有限公司（以下简称“东至国祯”)	25%
永泰县国祯水处理有限公司（以下简称“永泰国祯”)	免税
江门市国祯污水处理有限公司（以下简称“江门国祯”)	15%
阳春市水质净化有限公司（以下简称“阳春水质”)	15%
江门市新会区龙泉污水处理有限公司（以下简称“新会龙泉”)	15%
东莞市松山湖天地环科水务有限公司（以下简称“天地环科”)	25%
东莞市万江区天地信达水务有限公司（以下简称“天地信达”)	15%

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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纳税主体名称	所得税税率
淮北中联环水环境有限公司（以下简称“淮北中联环”)	15%
泗阳县华海水处理有限公司（以下简称“泗阳华海”)	25%，三期免税
繁昌县城市污水处理有限责任公司（以下简称“繁昌城市污水”)	一期25%，二期12.50%
麦王环境技术股份有限公司（以下简称“麦王环境”)	15%
安徽国祯膜科技有限公司（以下简称“国祯膜科技”)	25%
Biovac Environmental TechnologyAS（以下简称“挪威Biovac公司”)	23%
陆良县国祯水务有限公司（以下简称“陆良国祯水务”)	15%
蒙城国祯污水处理有限公司（以下简称“蒙城国祯”)	免税
即墨市污水处理有限公司（以下简称“即墨污水”)	15%
和县国祯污水处理有限公司（以下简称“和县国祯”)	20%
寿县国祯水处理有限公司（以下简称“寿县国祯”)	免税
宿州国祯污水处理有限公司（以下简称“宿州国祯”)	免税
江门市新会东郊污水处理有限公司（以下简称“新会东郊国祯”)	免税
山东国祯环保科技有限公司（以下简称“山东国祯”)	25%
邹城国祯利民水务有限公司（以下简称“邹城国祯”)	免税
随州市国祯污水处理有限公司（以下简称“随州国祯”)	免税
邯郸市国祯污水处理有限公司（以下简称“邯郸国祯”)	免税
西畴县国祯污水处理有限公司（以下简称“西畴国祯”)	13%
福建省莆田市国祯污水处理有限公司（以下简称“莆田国祯”)	免税
仙游国祯污水处理有限公司（以下简称“仙游国祯”)	免税
华容国祯惠华环保科技有限责任公司（以下简称“华容国祯”)	免税
道真自治县国祯环保科技有限责任公司（以下简称“道真国祯”)	免税
乌拉特后旗国祯水环境治理有限公司（以下简称“乌拉特后旗国祯”)	25%
吴桥国祯污水处理有限公司（以下简称“吴桥国祯”)	免税
随州市曾都区国祯环保科技有限公司（以下简称“随州曾都区国祯”)	25%
泗水国祯水务有限公司（以下简称“泗水国祯”)	免税
深圳市观澜污水处理有限公司（以下简称“深圳观澜污水”)	免税
衡阳国祯经开环保科技有限责任公司（以下简称“衡阳国祯”)	免税
合肥祯祥污水处理有限公司（以下简称“合肥祯祥污水”)	25%
砀山国祯水处理有限公司（以下简称“砀山国祯”)	25%
安徽安昕建设工程有限公司（以下简称“安昕建设”)	25%
亳州国祯排水设施运营管理有限公司（以下简称“亳州国祯排水”)	25%
肥东国祯污水处理有限公司（以下简称“肥东国祯”)	25%
合肥国祯乡镇水环境综合治理有限公司（以下简称“合肥乡镇水环境”)	免税
宁海国祯环保科技有限公司（以下简称“宁海国祯”)	免税
望江国祯水务有限公司（以下简称“望江国祯”)	20%
昆明市东川区国祯污水处理有限公司（以下简称“东川国祯”)	20%

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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纳税主体名称	所得税税率
云南陆良县国祯污水处理有限公司（以下简称“云南陆良国祯”)	20%
双柏县国祯污水处理有限公司（以下简称“双柏国祯”)	20%
陆良县国祯环保科技有限公司（以下简称“陆良国祯”)	免税
广元市国祯环保科技有限公司（以下简称“广元国祯”)	免税
界首国祯水环境治理有限公司（以下简称“界首国祯”)	25%
涡阳国祯排水设施管理有限公司（以下简称“涡阳国祯排水设施”)	免税
无为县国祯水处理有限公司（以下简称“无为国祯”)	20%
砚山县国祯水务有限公司（以下简称“砚山国祯水务”)	15%

（二）重要税收优惠及批文

1、本公司、麦王环境、深圳国祯、万江天地信达、新会龙泉：

2017年11月7日，国祯环保取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201734001648，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，2019年度公司享受企业所得税15%的优惠税率。

2017年10月23日，麦王环境取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201731000310，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，2019年度麦王环境享受企业所得税15%的优惠税率。

2017年12月01日，深圳国祯取得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201744205133，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，2019年度深圳国祯享受企业所得税15%的优惠税率。

2017年12月11日，万江天地信达取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201744007369，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，2019年度万江天地信达享受企业所得税15%的优惠税率。

2016年12月09日，新会龙泉取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201644006893，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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第九十三条规定，2019年度新会龙泉享受企业所得税15%的优惠税率。

2、本公司、徐州国祯、霍山国祯、泗阳华海、亳州国祯、南陵国祯、合肥朱砖井、肥东国祯、望江国祯、湖南国祯、新会龙泉、江门国祯、陆良国祯、东川国祯、即墨污水、合肥乡镇水环境、合肥祯祥污水、亳州国祯排水、怀远国祯、淮北中联环：

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，公司享受从事公共污水处理企业的污水运营收入减按90%计入收入总额的企业所得税优惠政策。上述公司2019年度享受从事公共污水处理企业的污水运营收入减按90%计入收入总额的企业所得税优惠政策。

3、兰考国祯、南陵国祯、淮北蓝海、涡阳国祯、衡山国祯、衡阳国祯水处理、砚山国祯、怀远国祯、彬州国祯、郎溪国祯、合肥国祯、海阳滨海、衡水国祯、胡大郢国祯、永泰国祯、合肥乡镇水环境、泗阳华海、繁昌城市污水、蒙城国祯、寿县国祯、宿州国祯、新会东郊国祯、邹城国祯、随州国祯、邯郸国祯、西畴国祯、莆田国祯、仙游国祯、华容国祯、道真国祯、宁海国祯、吴桥国祯、泗水国祯、深圳观澜污水、衡阳国祯、陆良国祯、广元国祯、涡阳国祯排水：

根据中华人民共和国企业所得税法实施条例(国务院令第512号)第八十八条的规定，上述公司自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

4、阳春水质、江门国祯、合肥朱砖井、湖南国祯、徐州国祯、即墨污水、芜湖国祯、遵化国祯、亳州国祯、淮北中联环：

根据财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号对符合条件的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收企业所得税。

5、东川国祯、云南陆良国祯、富宁国祯、双柏国祯、和县国祯、望江国祯、无为国祯：

根据财税〔2019〕13号的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6、陆良国祯水务、砚山国祯水务：

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条规定，企业享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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7、本公司及子公司增值税优惠：

根据财政部、国家税务总局发布财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，本公司水务运营收入按16%/13%征收增值税，同时享受即征即退70%的优惠政策。

五、 合并财务报表重要项目注释

以下注释项目（母公司同）除非特别指出，“期初”指2019年1月1日，“期末”指2019年12月31日，“本期”指2019年度，“上期”指2018年度。

(一)货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	110,529.00	100.00
银行存款	1,339,526,719.90	504,186,562.56
其他货币资金	177,133,027.53	267,722,608.11
合计	1,516,770,276.43	771,909,270.67
其中：存放在境外的款项总额	18,480,230.64	5,606,517.03

注：截至2019年12月31日止，银行存款年末余额中冻结资金52,722,410.48元【详见本附注五、（五十六）】，其他货币资金年末余额主要为票据承兑保证金及银行保函保证金。

(二)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,458,242,278.12	100.00	112,843,162.84	7.74
其中：组合1：账龄分析组合	1,458,242,278.12	100.00	112,843,162.84	7.74
合 计	1,458,242,278.12	100.00	112,843,162.84	7.74

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	1,030,859,124.29	100.00	87,525,745.98	8.49
其中：组合1：账龄分析组合	1,030,859,124.29	100.00	87,525,745.98	8.49
合 计	1,030,859,124.29	100.00	87,525,745.98	8.49

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	1,108,177,657.03	3	33,365,355.65	764,863,138.78	3	22,946,127.60
1至2年	175,054,306.15	10	17,500,430.62	136,747,437.06	10	13,674,743.71
2至3年	98,455,093.10	20	19,691,018.62	52,623,204.13	20	10,524,640.82
3至4年	32,909,438.06	50	16,454,719.04	63,624,536.90	50	31,812,268.46
4至5年	35,628,289.77	50	17,814,144.90	8,865,684.06	50	4,432,842.03
5年以上	8,017,494.01	100	8,017,494.01	4,135,123.36	100	4,135,123.36
合计	1,458,242,278.12	7.74	112,843,162.84	1,030,859,124.29	8.49	87,525,745.98

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为25,360,751.86元，当期坏账转销43,335.00元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
中交第二航务工程局有限公司	85,396,325.65	5.86	2,561,889.77
亳州市城市管理行政执法局	52,805,562.00	3.62	1,584,166.86
北京市市政四建设工程有限责任公司	49,680,022.27	3.41	1,490,400.67
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司	47,330,808.31	3.25	6,408,729.15
巢湖城市建设投资有限公司	37,431,712.83	2.57	4,130,372.85
合 计	272,644,431.06	18.71	16,175,559.30

(三)应收款项融资

项 目	期末余额	期初余额
应收票据	29,108,298.02	25,354,972.71
合 计	29,108,298.02	25,354,972.71

其中应收票据明细如下：

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	18,722,639.00	12,200,000.00
商业承兑汇票	10,385,659.02	13,154,972.71
合 计	29,108,298.02	25,354,972.71

2019年12月31日，公司已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	52,837,266.21
商业承兑汇票	139,900.00
合 计	52,977,166.21

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	78,875,805.32	68.21	197,040,683.50	96.46
1至2年	32,654,620.65	28.24	6,228,743.69	3.05
2至3年	3,514,088.35	3.04	915,930.85	0.45
3年以上	595,967.75	0.51	90,452.91	0.04
合 计	115,640,482.07	100.00	204,275,810.95	100.00

账龄超过1年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	深圳市厚德检测技术有限公司	1,000,000.00	2至3年	项目未完工
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	常州信睦建筑工程有限公司	4,838,850.22	1至2年	项目未完工
合 计		5,838,850.22

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
安徽联友环保科技有限公司	16,636,174.50	14.39
阜阳市星鸿工程机械租赁有限公司	14,251,008.62	12.32
常州信睦建筑工程有限公司	6,338,850.22	5.48
安徽波特赛尔环境工程有限公司	5,977,920.00	5.17
阜阳市华禄建筑垃圾清运有限公司	4,837,946.17	4.18
合 计	48,041,899.51	41.54

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(五)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	226,653,288.84	273,822,382.18
减：坏账准备	55,780,519.25	39,466,231.31
合 计	170,872,769.59	234,356,150.87

1、其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
应收保证金、押金	89,421,798.26	92,981,210.92
对外财务资助资金	66,254,996.93	100,000,000.00
非合并范围内关联方往来款	84,461,140.05	68,056,899.53
其他	10,852,198.02	12,295,547.21
增值税税收返还	7,164,052.52	15,578,404.27
员工备用金	6,850,376.87	6,857,353.54
减：坏账准备	55,780,519.25	39,466,231.31
合 计	170,872,769.59	234,356,150.87

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	90,934,316.84	40.12	96,465,403.15	35.23
1至2年	18,567,761.38	8.19	56,387,124.63	20.59
2至3年	33,623,426.53	14.83	112,385,760.65	41.04
3至4年	75,432,611.82	33.28	1,741,031.66	0.64
4至5年	1,647,293.55	0.73	2,518,721.78	0.92
5年以上	6,447,878.72	2.85	4,324,340.31	1.58
合计	226,653,288.84	100.00	273,822,382.18	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用	整个存续期预期信用损失（已发生信用

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		减值）	减值）
期初余额	39,466,231.31			39,466,231.31
本期计提	16,457,656.54			16,457,656.54
本期转回
本期核销	143,368.60			143,368.60
其他变动
期末余额	55,780,519.25			55,780,519.25

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
乌海市易嘉水务环保有限公司	对外财务资助资金	66,254,996.93	3至4年	29.23	32,611,876.93
莆田市城厢区住房和城乡建设局	应收保证金、押金	30,000,000.00	1年以内	13.24	900,000.00
太原市麦王瑞能工业废水处理有限公司	其他	18,000.00	1至2年	0.01	1,800.00
		16,152,000.00	2至3年	7.13	3,230,400.00
合肥蔡田铺首创水务有限责任公司	其他	4,520,571.20	1年以内	1.99	135,617.14
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司	应收保证金、押金	4,000,000.00	2至3年	1.76	800,000.00
合 计		120,945,568.13		53.36	37,679,694.07

（5）涉及政府补助的其他应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
各地国家税务局	增值税税收返还	7,164,052.52	1年以内	2020年3月30日
合计		7,164,052.52

(六)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,804,805.58		17,804,805.58	16,013,363.24		16,013,363.24
在产品	60,460,174.13		60,460,174.13	36,864,374.77		36,864,374.77
库存商品（产成品）	58,630,815.77		58,630,815.77	75,828,463.11		75,828,463.11
发出商品	1,173,063.93		1,173,063.93
建造合同形成的已	768,918,048.08		768,918,048.08	453,710,681.13		453,710,681.13

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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存货类别	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
完工未结算资产
合 计	906,986,907.49		906,986,907.49	582,416,882.25		582,416,882.25

2.期末建造合同形成的已完工未结算资产

项 目	金额
累计已发生成本	4,524,721,924.91
累计已确认毛利	1,190,328,133.19
减：已办理结算的金额	4,946,132,010.02
建造合同形成的已完工未结算资产	768,918,048.08

(七)一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
特许经营权项目长期应收款	130,829,972.14	97,825,044.03
合 计	130,829,972.14	97,825,044.03

(八)其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	215,911,191.97	69,502,465.46
预缴税金	7,131,592.86
合 计	223,042,784.83	69,502,465.46

(九)长期应收款

项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
特许经营权项目长期应收款	5,532,181,426.86		5,532,181,426.86	4,445,560,135.19		4,445,560,135.19
具有融资性质的分期收款EPC项目的长期应收款	183,662,407.07		183,662,407.07	245,818,203.84		245,818,203.84
其他	5,901,922.00		5,901,922.00	5,250,304.00		5,250,304.00
小计	5,721,745,755.93		5,721,745,755.93	4,696,628,643.03		4,696,628,643.03
减：一年内到期部分的账面价值	130,829,972.14		130,829,972.14	97,825,044.03		97,825,044.03
合 计	5,590,915,783.79		5,590,915,783.79	4,598,803,599.00		4,598,803,599.00

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(十)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
安徽亚泰环境工程技术有限公司	11,282,792.25			1,715,332.42			450,000.00			12,548,124.67
蚌埠麦王环境技术有限公司	8,459,692.46			3,750,773.74			2,400,000.00			9,810,466.20
上海华谊环保科技有限公司	9,667,554.26			2,123,893.54			640,000.00			11,151,447.80
太原市麦王瑞能工业废水处理有限公司	5,550,356.83			96,438.51						5,646,795.34
四川泸天化麦王环保科技有限责任公司	12,197,208.09			796,443.35						12,993,651.44
Bra Milj?teknikSverige AB	844,650.59								-844,650.59
安徽安泽环境科技有限公司	20,873,287.96			-360,620.69						20,512,667.27
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司	28,480,000.00									28,480,000.00
中交二航局潜江环保有限公司	47,554,040.11	48,225,186.00		-3,997,465.95						91,781,760.16
长垣中电建西北院国祯环保南区水系治理有限公司		20,000,000.00		-278,152.02						19,721,847.98
宿州市安国华污水处理有限公司		21,422,148.00		-2,836.97						21,419,311.03
合 计	144,909,582.55	89,647,334.00		3,843,805.93			3,490,000.00		-844,650.59	234,066,071.89

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(十一) 其他非流动金融资产

类 别	期末余额	期初余额
安徽国祯环境修复股份有限公司	4,500,000.00	4,500,000.00
芜湖市三峡水环境综合治理第一有限责任公司	19,674,418.05
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司	4,202,415.00
合 计	28,376,833.05	4,500,000.00

公司于2019年7月投资芜湖市三峡水环境综合治理第一有限责任公司，公司持股5%；于2019年4月投资无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司，公司持股3%。

(十二) 固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	228,389,441.08	224,559,670.69
固定资产清理
减：减值准备
合 计	228,389,441.08	224,559,670.69

1.固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	233,024,862.11	78,049,214.28	22,591,020.64	22,031,235.79	22,361,619.95	378,057,952.77
2.本期增加金额	64,458,619.56	28,820,395.15	2,805,508.59	3,939,568.86	17,596,527.44	117,620,619.60
（1）购置	64,458,619.56	28,820,395.15	2,805,508.59	3,939,568.86	17,596,527.44	117,620,619.60
3.本期减少金额	85,299,783.41	1,667,760.94	979,277.79	855,252.18	1,601,125.56	90,403,199.88
（1）处置或报废	85,299,783.41	1,667,760.94	979,277.79	855,252.18	1,601,125.56	90,403,199.88
4.期末余额	212,183,698.26	105,201,848.49	24,417,251.44	25,115,552.47	38,357,021.83	405,275,372.49
二、累计折旧
1.期初余额	68,540,373.71	46,269,723.68	11,780,291.04	11,244,769.58	15,663,124.07	153,498,282.08
2.本期增加金额	31,259,087.40	5,445,459.23	2,073,020.53	2,690,543.69	1,201,211.12	42,669,321.97
（1）计提	31,259,087.40	5,445,459.23	2,073,020.53	2,690,543.69	1,201,211.12	42,669,321.97
3.本期减少金额	15,295,956.04	1,518,289.27	848,383.99	379,855.71	1,239,187.63	19,281,672.64
（1）处置或报废	15,295,956.04	1,518,289.27	848,383.99	379,855.71	1,239,187.63	19,281,672.64
4.期末余额	84,503,505.07	50,196,893.64	13,004,927.58	13,555,457.56	15,625,147.56	176,885,931.41
三、减值准备
四、账面价值

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1.期末账面价值	127,680,193.19	55,004,954.85	11,412,323.86	11,560,094.91	22,731,874.27	228,389,441.08
2.期初账面价值	164,484,488.40	31,779,490.60	10,810,729.60	10,786,466.21	6,698,495.88	224,559,670.69

（2）用于抵押房屋建筑物明细情况

房产名称	房产证号	面积（平方米）	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	抵押银行
阳春市水质净化有限公司不动产权证	粤（2019）阳春市不动产权第0000845号	1,807.9	1,151,673.15	419,632.83		732,044.32	邮政储蓄银行

注：2019年2月28日，阳春水质与中国邮政储蓄银行股份有限公司阳江市分行签订《小企业一般抵押合同》（编号：

44001471100718110003），以阳春水质位于阳春市春城街道滨江路100号的土地房产作为抵押，同时由公司担保，为阳春水质在邮政储蓄银行金额不超过人民币1000万元的授信额度进行担保，该抵押合同期限自2019年2月18日至2020年3月14日。

(十三) 在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	891,048,598.24	1,109,366,500.08
工程物资	12,147,775.32
减：减值准备
合 计	903,196,373.56	1,109,366,500.08

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
观澜污水处理厂项目				251,262,234.97		251,262,234.97
乌拉特后旗项目	217,467,907.71		217,467,907.71	212,725,960.88		212,725,960.88
道真环球灏创污水处理厂				184,168,672.39		184,168,672.39
新会区东郊污水处理厂	4,484,337.42		4,484,337.42	155,895,990.07		155,895,990.07
莆田城厢项目	116,597,550.97		116,597,550.97	113,293,946.89		113,293,946.89
仙游污水处理厂项目	104,254,782.11		104,254,782.11	87,223,365.67		87,223,365.67
陆良县三岔河供水项目改扩建工程				56,815,839.83		56,815,839.83
随州曾都污水处理厂项目	104,717.47		104,717.47	22,888,335.76		22,888,335.76
南京市江宁区泵站前池水质应急处理服务包二项目				11,985,700.64		11,985,700.64

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
南京市江宁区泵站前池应急处理服务工程包一项目				9,922,285.73		9,922,285.73
青岛保税港区济宁（邹城）功能区给排水PPP项目	3,219,098.47		3,219,098.47	3,168,817.05		3,168,817.05
广元经开区石龙污水处理配套管网建设PPP项目	24,863,459.24		24,863,459.24
界首市城区黑臭水体治理PPP项目	2,130,690.13		2,130,690.13
亳州市城区排水设施PPP项目	70,153,235.31		70,153,235.31
国祯环保信息化一体化（一期）项目	6,695,037.73		6,695,037.73
砀山县镇（园区）建成区污水治理一期工程PPP项目	179,352,397.12		179,352,397.12
砚山县供排水及管网设施PPP项目	48,990,390.05		48,990,390.05
衡阳县城污水处理设施及污水管网工程PPP项目	112,513,095.70		112,513,095.70
零星工程	221,898.81		221,898.81	15,350.20		15,350.20
合 计	891,048,598.24		891,048,598.24	1,109,366,500.08		1,109,366,500.08

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入无形 资产金额	转入长期 待摊费用	期末余额
观澜污水处理厂项目	618,842,600.00	251,262,234.97	177,514,970.10	428,777,205.07
乌拉特后旗项目	604,635,700.00	212,725,960.88	4,741,946.83			217,467,907.71
道真环球灏创污水处理厂	150,000,000.00	184,168,672.39	2,853,379.97	187,022,052.36
新会区东郊污水处理厂	205,340,000.00	155,895,990.07	11,312,906.00	162,724,558.65		4,484,337.42
莆田城厢项目	339,129,400.00	113,293,946.89	3,303,604.08			116,597,550.97
仙游污水处理厂项目	1,060,763,700.00	87,223,365.67	17,031,416.44			104,254,782.11
陆良县三岔河供水项目改扩建工程	50,000,000.00	56,815,839.83	10,863,369.42	67,679,209.25
随州曾都污水处理厂项目	134,116,200.00	22,888,335.76	11,901,206.89	34,684,825.18		104,717.47

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入无形 资产金额	转入长期 待摊费用	期末余额
南京市江宁区泵站前池水质应急处理服务包二项目	57,000,000.00	11,985,700.64			11,985,700.64
南京市江宁区泵站前池应急处理服务工程包一项目	49,747,500.00	9,922,285.73	15,253,245.54		25,175,531.27
青岛保税港区济宁（邹城）功能区给排水PPP项目	187,412,500.00	3,168,817.05	50,281.42			3,219,098.47
广元经开区石龙污水处理配套管网建设PPP项目	52,119,143.00		24,863,459.24			24,863,459.24
界首市城区黑臭水体治理PPP项目	761,897,500.00		2,130,690.13			2,130,690.13
亳州市城区排水设施PPP项目	974,144,000.00		751,143,235.31	680,990,000.00		70,153,235.31
国祯环保信息化一体化（一期）项目	17,000,000.00		6,695,037.73			6,695,037.73
南淝河流域应急污水处理服务包二项目	48,998,300.00		21,797,053.34		21,797,053.34
长丰县板桥河流域应急污水处理服务项目	37,842,000.00		8,929,367.98		8,929,367.98
南京市鼓楼区惠民河、玄武区紫金山沟等片区水质净化服务工程	101,850,000.00		39,284,270.64		39,284,270.64
砀山县镇（园区）建成区污水治理一期工程PPP项目	250,000,000.00		179,352,397.12			179,352,397.12
砚山县供排水及管网设施PPP项目	249,711,400.00		48,990,390.05			48,990,390.05
衡阳县城污水处理设施及污水管网工程PPP项目	330,222,400.00		112,513,095.70			112,513,095.70
合计	6,280,772,343.00	1,109,351,149.88	1,450,525,323.93	1,561,877,850.51	107,171,923.87	890,826,699.43

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称

工程投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
观澜污水处理厂项目	69.29	69.29				自筹
乌拉特后旗项目	35.97	35.97				自筹
道真环球灏创污水处理厂	100.00	100.00				自筹
新会区东郊污水处理厂	81.43	81.43	11,269,661.13	7,360,744.45	4.9	自筹
莆田城厢项目	34.38	34.38				自筹
仙游污水处理厂项目	9.83	9.83	58,800.01	58,800.01	4.9	自筹
陆良县三岔河供水项目改扩建工程	100.00	100.00	2,204,209.05	803,858.61	5.39	自筹
随州曾都污水处理厂项目	25.94	25.94	421,913.71	421,913.71	5.39	自筹
南京市江宁区泵站前池水质应急处理服务包二项目	21.03	21.03				自筹
南京市江宁区泵站前池应急处理服务工程包一项目	50.61	50.61				自筹
青岛保税港区济宁（邹城）功能区给排水PPP项目	1.72	1.72				自筹
广元经开区石龙污水处理配套管网建设PPP项目	47.71	47.71				自筹
界首市城区黑臭水体治理PPP项目	0.28	0.28				自筹
亳州市城区排水设施PPP项目	77.11	77.11	5,264,560.58	5,264,560.58	4.655	自筹
国祯环保信息化一体化（一期）项目	39.38	39.28				自筹
南淝河流域应急污水处理服务 第2包包河区采购合同	44.49	44.49				自筹
长丰县板桥河流域应急污水处理服务项目	23.60	23.60				自筹
南京市鼓楼区惠民河、玄武区资金山沟等片区水质净化服务工程	38.59	38.59				自筹

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
砀山县镇（园区）建成区污水治理一期工程PPP项目	71.74	71.74				自筹
砚山县供排水及管网设施PPP项目	19.62	19.62				自筹
衡阳县城污水处理设施及污水管网工程PPP项目	34.07	34.07	14,412,481.99	14,412,481.99	4.9	自筹
合 计			33,631,626.47	28,322,359.35

2.工程物资

项 目	期末余额	期初余额
专用设备	12,147,775.32
减：减值准备
合 计	12,147,775.32

(十四) 无形资产

1.无形资产情况

项 目	特许经营权	土地使用权	软件使用权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	970,009,012.08	16,445,378.65	5,896,881.69	43,356,911.32	1,035,708,183.74
2.本期增加金额	1,972,251,670.93		707,149.34	540,482.91	1,973,499,303.18
（1）购置	410,373,820.42		707,149.34	540,482.91	411,621,452.67
（2）在建工程转入	1,561,877,850.51				1,561,877,850.51
3.本期减少金额				66,209.43	66,209.43
（1）处置				66,209.43	66,209.43
4.期末余额	2,942,260,683.01	16,445,378.65	6,604,031.03	43,831,184.80	3,009,141,277.49
二、累计摊销
1.期初余额	285,644,709.18	3,197,106.59	2,090,536.27	7,399,477.24	298,331,829.28
2.本期增加金额	86,818,894.73	455,585.64	463,234.38	1,838,683.26	89,576,398.01
（1）计提	86,818,894.73	455,585.64	463,234.38	1,838,683.26	89,576,398.01
3.本期减少金额				66,209.43	66,209.43
（1）处置				66,209.43	66,209.43
4.期末余额	372,463,603.91	3,652,692.23	2,553,770.65	9,171,951.07	387,842,017.86

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

- 44 -

项 目	特许经营权	土地使用权	软件使用权	非专利技术	合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	2,569,797,079.10	12,792,686.42	4,050,260.38	34,659,233.73	2,621,299,259.63
2.期初账面价值	684,364,302.90	13,248,272.06	3,806,345.42	35,957,434.08	737,376,354.46

(2)抵押土地使用权情况

项目	土地证号	面积	账面原值	累计折旧	减值 准备	账面净值
		（平方米）
阳春水质	粤（2019）阳春市不动产权第0000845号	52,991.30	7,712,138.00	311,917.56		7,400,220.44

注：抵押情况详见本附注五、（十二）“固定资产”。

(十五) 商誉

1.商誉账面原值

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		企业合并形成的	处置
收购东莞天地信达100%股权形成的商誉	3,073,323.70			3,073,323.70
收购东莞天地环科100%股权形成的商誉	4,746,174.45			4,746,174.45
收购淮北中联环100%股权形成的商誉	2,339,998.44			2,339,998.44
收购泗阳华海90%股权形成的商誉	1,487,236.66			1,487,236.66
收购繁昌水处理100%股权形成的商誉	21,917,495.62			21,917,495.62
收购麦王环境72.31%股权形成的商誉	225,831,456.88			225,831,456.88
收购挪威Biovac公司100%股权形成的商誉	32,762,752.19			32,762,752.19
合 计	292,158,437.94			292,158,437.94

2.商誉减值准备

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		计提	处置
收购麦王环境72.31%股权形成的商誉	43,207,669.27	20,568,148.51		63,775,817.78
收购东莞天地环科100%股权形成的商誉	1,454,024.36	3,292,150.09		4,746,174.45
收购泗阳华海90%股权形成的商誉	1,487,236.66			1,487,236.66
合 计	46,148,930.29	23,860,298.60		70,009,228.89

3.商誉减值情况

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	麦王环境资产组	天地环科资产组	天地信达资产组	中联环资产组	繁昌资产组	挪威公司
商誉账面余额①	225,831,456.88	4,746,174.45	3,073,323.70	2,339,998.44	21,917,495.62	32,762,752.19
商誉减值准备余额②	43,207,669.27	1,454,024.36
商誉的账面价值③＝①-②	182,623,787.61	3,292,150.09	3,073,323.70	2,339,998.44	21,917,495.62	32,762,752.19
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	69,925,979.52
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③	252,549,767.13	3,292,150.09	3,073,323.70	2,339,998.44	21,917,495.62	32,762,752.19
资产组的账面价值⑥	87,895,689.95	49,512,081.53	65,503,093.38	30,302,054.65	40,983,221.23	19,403,303.04
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	340,445,457.08	52,804,231.62	68,576,417.08	32,642,053.09	62,900,716.85	52,166,055.23
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	312,001,839.83	47,156,077.27	83,278,063.67	61,584,932.19	71,181,460.19	52,645,245.97
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧	28,443,617.25	5,648,154.35	-14,701,646.59	-28,942,879.10	-8,280,743.34	-479,190.74

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

麦王环境技术股份有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包含直接归属于资产组的固定资产、无形资产、开发支出、商誉等资产。

（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果

①麦王环境技术股份有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《安徽国祯环保节能科技股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购麦王环境技术股份有限公司环保业务所形成的含商誉资产组的可收回金额》（中铭评报字[2020]第9004号）的评估结果。

②水厂的资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）根据公司和政府签署特许权合同规定的可确定的未来10年水费收入折现测试。

（3）商誉减值测试的过程与方法

公司因并购麦王环境技术股份有限公司环保业务所形成的商誉，分别以麦王环境技术股份有限公司的长期资产确定为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途径、采用（所得）税前自由现金流折现模型折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。采用（所得）税前加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率。

麦王环境技术股份有限公司全资子公司芜湖麦王水务有限公司为承接安徽华谊化工有限

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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公司工业水、脱盐水、污水处理项目而设立的项目公司，经营方式为BOO经营模式。预测期根据双方签订的合同确定，为2020年1月1日至2027年2月28日。除芜湖麦王水务有限公司外，麦王环境技术股份有限公司的其他资产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取 5年，在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。

（4）重要假设及依据

①假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

②假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

③假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

④假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。

（5）关键参数

据芜湖麦王水务有限公司签订的BOO合同和历年经营趋势等因素综合分析，对未来年度的收入、成本、费用等进行预测。选择 2015 年-2019 年度污水处理量作为以后年度污水处理量的预测依据，污水处理单价根据已签订的合同确定，芜湖麦王水务有限公司2020年-2027年预计营业收入增长率分别为-0.55%、4.58%、4.39%、5.06%、4.29%、3.79%、3.98%，预计净利润率分别为22.7%、22.3%、24.5%、25.6%、27.0%、29.3%、32.6%、22.8%，折现率为14.27%。除芜湖麦王水务有限公司外，麦王环境技术股份有限公司其他资产组根据已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来 5年的收入、成本、费用等进行预测。选择预测日的存量项目、中标项目结合行业平均增长率等因素预测各年工程收入。其2020年至 2024 年预计营业收入增长率分别为7.69%、10.47%、12.13%、9.68%、6.96%，2024 年度以后各年营业收入稳定在 2024年的水平，2020年至 2024 年净利润率分别为4.3%、

6.1%、6.8%、7.4%、7.7%。折现率为税前加权资本成本进行计算，折现率为14.81%。经减值测试，麦王环境资产组商誉的可收回金额低于账面价值，本期应计提商誉减值28,443,617.25元。

(十六) 长期待摊费用

类 别

期初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末余额

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
租赁费	3,596,353.58	4,003,049.40	3,929,941.03		3,669,461.95
装修费	2,919,724.42		504,093.24		2,415,631.18
固定资产改良支出	804,342.59	4,471,281.66	503,243.34		4,772,380.91
工程、设备摊销		107,171,923.87	15,294,062.44		91,877,861.43
其他	8,620.69	5,424,079.07	1,840,940.74		3,591,759.02
合 计	7,329,041.28	121,070,334.00	22,072,280.79		106,327,094.49

其中工程、设备摊销明细如下：

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少	期末余额
南京市江宁区泵站前池水质应急处理服务包二项目		11,985,700.64			11,985,700.64
南京市江宁区泵站前池应急处理服务工程包一项目		25,175,531.27	5,566,520.88		19,609,010.39
南京市鼓楼区惠民		39,284,270.64	8,516,594.16		30,767,676.48
南淝河流域项目		21,797,053.34	1,210,947.40		20,586,105.94
长丰县板桥河流域应急污水处理服务项目		8,929,367.98			8,929,367.98
合 计		107,171,923.87	15,294,062.44		91,877,861.43

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	37,160,255.10	168,623,682.09	20,789,398.08	124,098,515.96
未实现内部交易利润	3,378,696.31	22,524,642.07	3,310,798.89	13,041,183.76
中联职工安置费	429,682.58	2,864,550.56	539,569.71	3,597,131.42
可抵扣亏损	1,222,520.79	8,150,138.60	1,371,105.14	9,140,700.93
非同一控制下企业合并资产评估增值摊销			7,201,561.67	28,806,246.68
小 计	42,191,154.78	202,163,013.32	33,212,433.49	178,683,778.75
递延所得税负债：
特许经营权	29,911,513.82	178,494,320.01	21,531,228.01	118,057,680.58
非同一控制下企业合并资产评估增值	196,394.48	1,309,296.53	218,359.28	1,455,728.53

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
小 计	30,107,908.30	179,803,616.54	21,749,587.29	119,513,409.11

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,593,101.30	2,893,461.33
可抵扣亏损	31,866,861.43	18,683,421.74
合 计	34,459,962.73	21,576,883.07

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额	期初余额	备注
2019年		671,382.15
2020年	308,552.75	308,552.75
2021年	753,630.51	753,630.51
2022年	7,692,745.08	7,692,745.08
2023年	9,257,111.25	9,257,111.25
2024年及以后	13,854,821.84
合 计	31,866,861.43	18,683,421.74

(十八) 其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
支付收购麦王环境股权转让款	38,197,424.12	70,197,424.12
预付工程设备款	6,124,436.68
待抵扣待认证进项税		39,826,986.02
合 计	44,321,860.80	110,024,410.14

(十九) 短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	1,146,498,814.57	914,907,184.57
信用借款	110,007,159.02	140,153,314.88
质押+保证借款		20,021,902.12
合 计	1,256,505,973.59	1,075,082,401.57

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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2.保证借款情况：

公司保证借款由李炜和国祯集团提供担保。

(二十) 应付票据

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	296,257,061.66	325,120,197.92
商业承兑汇票		23,063,700.77
合 计	296,257,061.66	348,183,898.69

(二十一) 应付账款

1.按账龄分类

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	1,473,245,883.30	1,380,339,067.18
1年以上	821,059,731.33	469,210,558.67
合 计	2,294,305,614.63	1,849,549,625.85

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
宿州市复兴建筑安装工程有限公司	45,554,652.94	项目未最终结算
上海柏安建筑劳务有限公司	32,196,411.80	项目未最终结算
北京碧水源科技股份有限公司	12,939,846.33	项目未最终结算
甘肃齐力恒晟建设工程有限公司	12,365,240.35	项目未最终结算
武汉荣胜明志建设工程有限公司道真分公司	12,061,408.95	项目未最终结算
合 计	115,117,560.37

(二十二) 预收款项

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	25,661,274.74	45,618,847.96
1年以上	9,707,996.23	9,532,906.89
合 计	35,369,270.97	55,151,754.85

1.账龄超过1年的大额预收账款

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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债权单位名称	期末余额	未结转原因
昆明国家高新技术产业开发区国有资产经营有限公司	2,760,000.00	昆明项目预收款，因业主方因选址等问题，需对项目进行重新设计评审，项目一直未启动
兰考县财政局	5,218,142.87	2015年预收兰考县住建局污水处理专项资金2,250.00万元，从每年支付给本公司的污水运营费逐年扣回。
合 计	7,978,142.87

(二十三) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	27,842,929.31	371,557,991.13	349,988,252.14	49,412,668.30
离职后福利-设定提存计划		26,780,419.11	26,730,913.74	49,505.37
辞退福利		33,600.00	33,600.00
合 计	27,842,929.31	398,372,010.24	376,752,765.88	49,462,173.67

2.短期职工薪酬情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	25,228,036.80	318,333,128.21	300,731,877.26	42,829,287.75
职工福利费		16,102,644.18	15,769,489.99	333,154.19
社会保险费		13,577,488.29	13,524,605.44	52,882.85
其中：医疗保险费		12,184,237.39	12,157,270.91	26,966.48
工伤保险费		667,583.43	660,065.98	7,517.45
生育保险费		725,667.47	707,268.55	18,398.92
住房公积金		15,254,732.49	14,455,186.49	799,546.00
工会经费和职工教育经费	2,614,892.51	8,289,997.96	5,507,092.96	5,397,797.51
合 计	27,842,929.31	371,557,991.13	349,988,252.14	49,412,668.30

3.设定提存计划情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		25,981,887.59	25,945,546.35	36,341.24
失业保险费		798,531.52	785,367.39	13,164.13
合 计		26,780,419.11	26,730,913.74	49,505.37

(二十四) 应交税费

税种

期末余额

期初余额

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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税种	期末余额	期初余额
增值税	46,286,002.28	43,360,838.69
企业所得税	18,820,447.69	26,072,982.38
房产税	1,178,179.28	152,265.98
土地使用税	3,606,111.11	866,953.21
个人所得税	925,095.83	1,055,645.35
城市维护建设税	2,784,230.13	2,398,245.29
教育费附加	1,249,547.66	1,740,564.56
其他税费	10,270,244.27	4,494,312.56
合 计	85,119,858.25	80,141,808.02

(二十五) 其他应付款

类 别	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	294,532,516.84	255,888,562.17
合 计	294,532,516.84	255,888,562.17

1. 其他应付款项

（1）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金、押金	226,868,194.97	179,026,695.83
其他	67,664,321.87	76,861,866.34
合 计	294,532,516.84	255,888,562.17

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	564,274,275.91	305,323,277.81
一年内到期的长期应付款	101,331,289.06	83,275,365.31
合 计	665,605,564.97	388,598,643.12

(二十七) 长期借款

1．长期借款明细

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
保证借款	595,745,151.63	267,693,195.61	4.18%-5.635%
信用借款	156,142,882.48		5.225%-5.39%
抵押+保证借款	48,861,477.28		4.41%-7.205%
质押+保证借款	4,491,953,535.37	2,522,368,146.87	6.30%
减：一年内到期的长期借款	564,274,275.91	305,323,277.81
合 计	4,728,428,770.84	2,484,738,064.67	4.18%-7.205%

2.抵押借款的情况

抵押借款是子公司以不动产权作抵押，由公司提供担保。

3.质押借款的情况

质押借款是子公司以应收账款、污水处理收益权、特许经营权等质押，由公司提供担保。

(二十八) 应付债券

项 目	期末余额	期初余额
可转换债券（国祯转债123002）	425,840,324.47	493,256,885.89
合 计	425,840,324.47	493,256,885.89

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
国祯转债	100.00	2017-11-24	6年	597,000,000.00
合 计				597,000,000.00

应付债券的增减变动（续）

债券名称	期初 余额	本期 发行	按面值 计提利息	本期 摊销	本期 转股	期末 余额
国祯转债	493,256,885.89		2,994,022.57	35,364,738.58	102,781,300.00	425,840,324.47
合计	493,256,885.89		2,994,022.57	35,364,738.58	102,781,300.00	425,840,324.47

(二十九) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
资产支持专项计划	107,210,970.93	281,873,585.07
国开发展PPP专项资金	30,000,000.00	30,000,000.00
应付遵化BOT项目债务款	3,000,000.00	3,500,000.00
应付融资租赁款	65,728,707.26	28,727,708.56
减：一年内到期部分	101,331,289.06	83,275,365.31

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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款项性质	期末余额	期初余额
合 计	104,608,389.13	260,825,928.32

(三十) 长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

类 别	期末余额	期初余额
其他长期福利	2,864,550.56	3,597,131.42
合 计	2,864,550.56	3,597,131.42

注：其他长期福利为中联职工安置费，系公司2000年根据兼并重组安徽中联环保设备有限责任公司协议预计的需承担相关人员安置费用。

2.本年实际支付职工安置费为732,580.86元。

(三十一) 预计负债

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
特许经营权项目后续更新支出	200,944,511.07	47,541,417.25	37,922,051.00	210,563,877.32	特许经营权项目预计更新
合 计	200,944,511.07	47,541,417.25	37,922,051.00	210,563,877.32

(三十二) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	25,845,100.00	207,518,336.00	2,557,318.26	230,806,117.74	政府资本支出项目补贴
深圳南山BOT项目一次性合同价款	4,180,802.40		208,172.76	3,972,629.64
合 计	30,025,902.40	207,518,336.00	2,765,491.02	234,778,747.38

2.政府补助项目情况

项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
耕作和水肥调控阻控作物吸收重金属的技术研究	20,000.00				20,000.00	与收益相关
城镇污水高效脱氮除磷深度处理与再生回用关键技术集成验证及推广应用专	1,490,100.00	428,800.00			1,918,900.00	与收益相关

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
项经费
巢湖流域城市污水处理厂达到地表水类IV类标准高效低耗技术研究与示范专项经费	840,000.00	140,000.00	120,000.00		860,000.00	与收益相关
随州城北污水厂PPP项目总投资专项资金	5,875,000.00	1,949,536.00	325,651.59		7,498,884.41	与资产相关
国家产业振兴投资补贴(氧化沟工艺节能型成套设备产业化基地)	6,820,000.00		445,000.00		6,375,000.00	与资产相关
寿县安丰镇城镇污水集中处理工程环保专项资金	10,800,000.00				10,800,000.00	与资产相关
观澜厂一期工程一次性市级财政投资补贴		200,000,000.00	1,666,666.67		198,333,333.33	与资产相关
砀山县住建局专项资金补助		5,000,000.00			5,000,000.00	与资产相关
合 计	25,845,100.00	207,518,336.00	2,557,318.26		230,806,117.74

(三十三) 其他非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
水专项课题国拨资金		3,582,400.00
排水输送系统智慧化管理平台专项课题资金	730,000.00
合 计	730,000.00	3,582,400.00

(三十四) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	548,990,024.00	109,790,001.00			11,806,983.00	121,596,984.00	670,587,008.00

注：（1）经中国证监会《关于核准安徽国祯环保节能科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]967号）核准，本公司向中节能资本控股有限公司发行58,275,058.00股，向长江生态环保集团有限公司发行34,965,034.00股，向三峡资本控股有限责任公司发行16,549,909.00股，发行数量合计为109,790,001.00股，发行价格为8.58元/股，募集资金净额为928,198,226.49元，其中转入股本109,790,001.00元，余额819,189,356.53元转入资本公积。

（2） 其他系当期有1,027,813.00份可转债转股11,806,983.00股。

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(三十五) 其他权益工具

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券中已初始确认为权益部分的转股权	5,966,261.00	119,294,473.90			1,027,813.00	20,550,963.35	4,938,448.00	98,743,510.55
合 计	5,966,261.00	119,294,473.90			1,027,813.00	20,550,963.35	4,938,448.00	98,743,510.55

(三十六) 资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（股本溢价）	512,899,497.30	914,893,344.66	52,899,197.71	1,374,893,644.25
二、其他资本公积	58,102,806.46	4,091,175.00		62,193,981.46
合 计	571,002,303.76	918,984,519.66	52,899,197.71	1,437,087,625.71

注：（1）资本公积（资本溢价）增加系公司非公开募集资金形成819,189,356.53元；公司可转债转股形成95,703,988.13元；收购麦王环境及乌海易嘉少数股东股权形成-52,899,197.71元。

（2）资本公积（其他资本公积）变动为以权益结算的股份支付等待期内计入资本公积的摊销费用4,091,175.00元。

(三十七) 其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、将重分类进损益的其他综合收益	-5,373,489.23	-313,953.09				-288,109.65	-25,843.44	-5,661,598.88
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	44,141.60							44,141.60
外币财务报表折算差额	-5,417,630.83	-313,953.09				-288,109.65	-25,843.44	-5,705,740.48
其他综合收益合计	-5,373,489.23	-313,953.09				-288,109.65	-25,843.44	-5,661,598.88

(三十八) 盈余公积

类 别

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	70,511,378.87	19,730,535.84		90,241,914.71
合 计	70,511,378.87	19,730,535.84		90,241,914.71

(三十九) 未分配利润

项 目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	918,059,497.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	918,059,497.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润	326,434,656.11
减：提取法定盈余公积	19,730,535.84	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	65,878,660.08
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,158,884,957.58

(四十) 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	4,155,855,869.68	3,128,967,363.18	4,001,057,755.82	3,123,477,429.68
二、其他业务小计	13,957,253.44	2,856,413.98	5,326,130.47	239,339.66
合 计	4,169,813,123.12	3,131,823,777.16	4,006,383,886.29	3,123,716,769.34

(四十一) 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
房产税	3,311,324.10	1,811,183.82
土地使用税	11,158,873.06	5,258,480.86
城市维护建设税	10,320,005.58	11,108,558.35
教育费附加	4,595,900.54	4,059,114.13
印花税	1,446,093.55	831,195.41
其他	6,507,506.24	5,803,202.81
合 计	37,339,703.07	28,871,735.38

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(四十二) 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	66,993,405.67	58,657,290.88
其他	9,876,729.54	10,438,936.42
差旅交通费	12,619,444.35	14,391,355.73
投标费用	7,784,479.40	9,973,106.02
业务招待费	8,689,836.24	9,963,838.55
办公费	6,340,743.40	9,114,802.41
市场服务费	2,289,891.48	1,618,640.55
合 计	114,594,530.08	114,157,970.56

(四十三) 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	77,466,442.52	73,462,371.02
办公费	8,001,378.34	6,498,847.24
中介咨询费	12,580,717.40	5,629,356.20
业务招待费	13,778,190.23	14,855,327.24
折旧摊销费	9,092,665.31	9,912,218.19
差旅交通费	9,532,970.82	9,245,954.70
其他	11,246,683.86	13,991,328.00
股权激励费用	4,091,175.00	5,725,765.86
合 计	145,790,223.48	139,321,168.45

(四十四) 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	41,104,092.61	31,544,682.30
材料费	14,235,090.94	13,312,287.00
折旧与摊销	6,669,826.53	6,783,110.32
服务费	3,001,042.44	3,642,160.57
办公费	2,736,104.35	2,584,864.12
委托外部研究开发费用	2,205,895.65
燃料动力费	2,142,979.27	1,109,554.27
其他	1,803,436.59	1,185,952.38

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额
差旅费	1,296,764.90	1,346,378.16
租赁费	949,953.32	283,059.17
合 计	76,145,186.60	61,792,048.29

(四十五) 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息费用	277,971,676.99	192,587,404.52
减：利息收入	4,179,643.55	4,273,433.39
汇兑损失	26,581.49
减：汇兑收益		736,151.68
手续费支出	2,713,676.67	2,297,634.95
融资费用	3,050,404.66	1,619,262.28
合 计	279,582,696.26	191,494,716.68

(四十六) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
税费返还及补贴	51,471,110.07	60,298,795.91	与收益相关
重点项目专项资金	8,335,400.00	4,211,700.00	与收益相关
产业发展专项资金	2,437,318.26	570,000.00	与资产相关
其他政府专项补贴	2,656,276.51	2,208,442.04	与收益相关
合 计	64,900,104.84	67,288,937.95

(四十七) 投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
对联营企业的投资收益	3,843,805.93	12,888,131.18
其他-BT项目投资收益	3,975,867.36	6,272,832.47
合 计	7,819,673.29	19,160,963.65

(四十八) 信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-25,360,751.86
其他应收款信用减值损失	-16,457,656.54

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	-41,818,408.40

(四十九) 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
商誉减值损失	-23,860,298.60	-25,363,272.42
坏账损失		-39,691,594.09
合 计	-23,860,298.60	-65,054,866.51

(五十) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置收益	2,645,619.29	-29,696.86
合 计	2,645,619.29	-29,696.86

(五十一) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废所得	5,549.12		5,549.12
与日常活动无关的政府补助	340,000.00		340,000.00
违约金收入	2,807,821.31		2,807,821.31
其他	114,672.47	230,589.06	114,672.47
合 计	3,268,042.90	230,589.06	3,268,042.90

2.计入营业外收入的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
卫生补贴款	340,000.00		与收益相关
合 计	340,000.00

(五十二) 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	952,164.85		952,164.85

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠支出	4,340.00	853,724.00	4,340.00
其他	260,842.40	10,865.12	260,842.40
合 计	1,217,347.25	864,589.12	1,217,347.15

(五十三) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	51,676,777.13	57,187,480.97
递延所得税费用	-620,400.28	-170,092.04
合计	51,056,376.85	57,017,388.93

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	396,274,392.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	59,441,158.88
子公司适用不同税率的影响	8,920,764.04
非应税收入的影响	-23,730,332.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,581,163.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,249,069.66
额外可扣除费用的影响	-4,405,446.74
所得税费用	51,056,376.85

(五十四) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	361,058,658.44	359,577,186.72
其中：收到的政府补助及其他营业外收入	12,353,958.65	12,038,538.41
利息收入	4,179,643.55	4,273,433.39
收到的其他往来款项净额	344,525,056.24	343,265,214.92
支付其他与经营活动有关的现金	393,385,638.43	311,412,757.21
其中：管理费用中的现金支出	73,064,490.99	42,981,113.11
销售费用中的现金支出	59,503,930.38	54,146,589.53
手续费等财务费用支出	2,713,676.67	306,907.37

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额
捐款等营业外支出	119,427.00	864,589.12
银行承兑汇票保证金支出等	257,984,113.39	213,113,558.08

2.收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	205,176,503.07
其中：收到深圳市财政委员会拨付观澜厂一期工程一次性市级财政投资补贴款	200,000,000.00
收到砀山县住建局专项资金补助	5,000,000.00
法院转回冻结乌海账户款	176,503.07

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	76,000,000.00	4,330,100.00
其中：收到君创融资借款	76,000,000.00
收到的重大专项资金		4,330,100.00
支付其他与筹资活动有关的现金	96,879,358.00	9,322,743.43
其中：银行借款费用		2,804,759.32
股权激励款赎回		6,517,984.11
收购子公司少数股权资金	96,879,358.00

(五十五) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	345,218,015.69	310,743,426.83
加：信用减值损失	41,818,408.40
资产减值准备	23,860,298.60	65,054,866.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	42,669,321.97	26,454,099.28
无形资产摊销	89,576,398.01	60,295,867.14
长期待摊费用摊销	22,072,280.79	685,958.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-2,645,619.29	29,696.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	946,615.73
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	281,022,081.65	195,732,404.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,819,673.29	-19,160,963.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-8,978,721.29	-2,494,050.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	8,358,321.01	2,323,958.51
存货的减少（增加以“－”号填列）	-324,570,025.24	-210,242,610.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-89,802,709.11	-382,985,710.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	385,101,453.48	703,369,122.63
其他
经营活动产生的现金流量净额	806,826,447.11	749,806,065.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,286,914,838.42	473,854,113.54
减：现金的期初余额	473,854,113.54	978,036,171.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	813,060,724.88	-504,182,057.46

2.现金及现金等价物

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	1,286,914,838.42	473,854,113.54
其中：库存现金	110,529.00	100.00
可随时用于支付的银行存款	1,286,804,309.42	473,854,013.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,286,914,838.42	473,854,113.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	229,855,438.01	冻结资金、票据承兑保证金及银行保函保证金
固定资产	21,282,216.91	抵押用于银行借款

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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无形资产	1,370,587,026.50	抵押用于银行借款
应收账款	27,541,094.59	质押用于银行借款
长期应收款	4,965,363,939.00	质押用于银行借款
合 计	6,614,629,715.01	--

(五十七) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,264,059.94	6.9762	15,794,534.95
欧元	74.21	7.8155	579.99
挪威克朗	3,391,046.99	0.792	2,685,709.22
应收账款
其中：美元	2,011,835.93	6.9762	15,723,503.70
挪威克朗	15,012,977.00	0.792	11,890,277.78
长期借款
其中：挪威克朗	734,931.00	0.792	582,065.35

六、 合并范围的变更

（一）处置子公司

公司于2019年10月28日经合肥市民政局批准，对合肥市污水处理工程技术研究中心完成了注销登记。

（二）合并范围发生变化的其他原因

本年因新设立子公司，合并范围新增广元市国祯环保科技有限公司、涡阳国祯排水设施管理有限公司、无为国祯水处理有限公司、界首国祯水环境治理有限公司、砚山县国祯水务有限公司共5家子公司，新增子公司情况详见本附注七、（一）“在子公司中的权益”。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
徐州国祯	江苏徐州	江苏徐州	污水处理	100		设立
湖南国祯	湖南长沙	湖南长沙	污水处理	100		设立
合肥朱砖井	安徽合肥	安徽合肥	污水处理	100		设立
芜湖国祯	安徽芜湖	安徽芜湖	污水处理	100		设立
深圳国祯	广东深圳	广东深圳	污水处理	70.67		设立
云南国祯	云南昆明	云南昆明	环保工程	92.38		设立
深圳龙祯	广东深圳	广东深圳	污水处理	100		设立
兰考国祯	河南兰考	河南兰考	污水处理	85		设立
汨罗国祯	湖南汩罗	湖南汩罗	污水处理	70	30	设立
遵化国祯	河北遵化	河北遵化	污水处理	100		设立
南陵国祯	安徽南陵	安徽南陵	污水处理	100		设立
芜湖国祯水处理	安徽芜湖	安徽芜湖	污水处理	100		设立
富宁国祯	云南富宁	云南富宁	污水处理	100		设立
淮北国祯	安徽淮北	安徽淮北	污水处理	90	10	设立
亳州国祯	安徽亳州	安徽亳州	污水处理	100		设立
涡阳国祯	安徽涡阳	安徽涡阳	污水处理	100		设立
霍山国祯	安徽霍山	安徽霍山	污水处理	100		设立
故城国祯	河北故城	河北故城	污水处理	100		设立
衡山国祯	湖南衡山	湖南衡山	污水处理	70	30	设立
衡阳国祯水处理	湖南衡阳	湖南衡阳	污水处理	70	30	设立
砚山国祯	云南砚山	云南砚山	污水处理	100		设立
怀远国祯	安徽怀远	安徽怀远	污水处理	100		设立
彬州国祯	陕西彬州	陕西彬州	污水处理	100		设立
乌海国祯	内蒙古乌海	内蒙古乌海	水环境治理	95		设立
郎溪国祯	安徽郎溪	安徽郎溪	污水处理	100		设立
深圳投资公司	广东深圳	广东深圳	投资管理	100		设立
合肥国祯	安徽合肥	安徽合肥	污水处理	100		设立
海阳国祯	山东海阳	山东海阳	污水处理	95.83		设立
衡水国祯	河北衡水	河北衡水	污水处理	100		设立
胡大郢国祯	安徽合肥	安徽合肥	污水处理	100		设立
东至国祯	安徽东至	安徽东至	污水处理	80		设立
永泰国祯	福建永泰	福建永泰	污水处理	70	30	设立
江门国祯	广东江门	广东江门	污水处理	100		同一控制下企业合并取得
阳春水质	广东阳春	广东阳春	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
新会龙泉	广东江门	广东江门	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
天地环科	广东东莞	广东东莞	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
天地信达	广东东莞	广东东莞	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
中联环	安徽淮北	安徽淮北	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
泗阳国祯	江苏泗阳	江苏泗阳	污水处理	90		非同一控制下企业合并取得
繁昌城市污水	安徽繁昌	安徽繁昌	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
麦王环境	上海	上海	环境工程	91.03		非同一控制下企业合并取得
国祯膜科技	安徽合肥	安徽合肥	污水设备	100		非同一控制下企业合并取得
挪威Biovac公司	挪威	挪威	污水设备	100		非同一控制下企业合并取得
陆良国祯	云南陆良	云南陆良	污水处理	100		设立
蒙城国祯	安徽蒙城	安徽蒙城	污水处理	85		设立
即墨污水	山东即墨	山东即墨	污水处理	60		非同一控制下企业合并取得
和县国祯	安徽和县	安徽和县	污水处理	80		设立
寿县国祯	安徽寿县	安徽寿县	污水处理	100		设立
宿州国祯	安徽宿州	安徽宿州	污水处理	89.75		设立
新会东郊国祯	广东江门	广东江门	污水处理	100		设立
昆明国祯	云南昆明	云南昆明	污水处理		92.38	设立
双柏国祯	云南双柏	云南双柏	污水处理		92.38	设立
陆良国祯	云南陆良	云南陆良	污水处理		92.38	设立
合肥乡镇水环境	安徽合肥	安徽合肥	水环境治理	100		设立
宁海国祯	浙江宁海	浙江宁海	污水处理	70		设立
望江国祯	安徽望江	安徽望江	污水处理	100		设立
肥东国祯	安徽合肥	安徽合肥	污水处理	100		设立
山东国祯	山东青岛	山东青岛	污水处理	51		设立
邹城国祯	山东邹城	山东邹城	污水处理	95		设立
随州国祯	湖北随州	湖北随州	污水处理	100		设立
邯郸国祯	河北邯郸	河北邯郸	污水处理	100		设立
西畴国祯	云南西畴	云南西畴	污水处理	100		设立
莆田国祯	福建莆田	福建莆田	污水处理	80		设立
仙游国祯	福建仙游	福建仙游	污水处理	100		设立
华容国祯	湖南华容	湖南华容	污水处理	80		设立
道真国祯	贵州道真	贵州道真	污水处理	100		非同一控制下企业合并取得
乌拉特后期国祯	内蒙古乌拉特后旗	内蒙古乌拉特后旗	水环境治理	95		设立
吴桥国祯	河北吴桥	河北吴桥	污水处理	95		设立
随州曾都区国祯	湖北随州	湖北随州	污水处理	55		设立
泗水国祯	山东济宁	山东济宁	污水处理	100		设立

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
深圳观澜污水	广东深圳	广东深圳	污水处理	100		设立
衡阳经开区	湖南衡阳	湖南衡阳	污水处理	90		设立
合肥祯祥污水	安徽合肥	安徽合肥	污水处理	100		设立
砀山国祯	安徽砀山	安徽砀山	污水处理	86.9		设立
安昕建设	安徽合肥	安徽合肥	工程施工	100		收购股权
亳州排水	安徽亳州	安徽亳州	污水处理	90		设立
云南陆良科技	云南陆良	云南陆良	污水处理	100		设立
广元国祯	四川广元	四川广元	污水处理	80		新增（设立）
涡阳国祯排水设施	安徽涡阳	安徽涡阳	污水处理	98		新增（设立）
无为国祯	安徽无为	安徽无为	污水处理	100		新增（设立）
界首国祯	安徽界首	安徽界首	污水处理	84.99		新增（设立）
砚山国祯水务	云南砚山	云南砚山	污水处理	90		新增（设立）

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股比例（%）	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	深圳国祯	29.33	-59,566.07		15,754,505.40
2	云南国祯	7.62	693,624.79		3,877,529.06
3	兰考国祯	15	1,137,028.26	817,320.28	5,844,371.48
4	泗阳国祯	10	24,011.62		5,257,332.85
5	麦王环境	8.97	8,258,854.50		110,073,935.82
6	乌海国祯	5	2,989,504.88		40,409,504.71
7	东至国祯	20	319,501.61		8,074,051.09
8	蒙城国祯	15	-211,039.49		11,344,067.01
9	即墨国祯	40	8,173,953.37	12,000,000.00	94,754,415.26
10	宿州国祯	10.25	-479,604.11		6,087,745.74
11	莆田国祯	20	-122.41		14,111,067.00
12	华容国祯	20	-731,698.54		7,668,301.46
13	亳州排水	10	16,064.82		33,378,564.82

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳国祯	55,111,778.36	1,597,780.58	56,709,558.94	2,994,913.87	-	2,994,913.87
云南国祯	3,551,344.81	56,226,245.08	59,777,589.89	1,452,146.82	7,439,234.87	8,891,381.69
兰考国祯	-7,079,888.18	61,537,323.04	54,457,434.86	8,805,040.73	6,689,917.61	15,494,958.34

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
泗阳国祯	78,691.01	135,005,525.26	135,084,216.27	24,214,386.66	58,296,501.11	82,510,887.77
麦王环境	548,409,177.37	201,164,325.20	749,573,502.57	381,207,935.76	9,935,297.12	391,143,232.88
乌海国祯	36,917,166.97	155,358,132.24	192,275,299.21	20,799,706.87	77,500,000.00	98,299,706.87
东至国祯	-12,606,510.31	161,137,337.55	148,530,827.24	18,752,748.87	89,407,822.91	108,160,571.78
蒙城国祯	2,362,836.27	243,031,409.00	245,394,245.27	11,325,319.27	158,441,812.63	169,767,131.90
即墨国祯	31,134,911.28	308,003,326.59	339,138,237.87	29,384,248.44	72,867,951.29	102,252,199.73
宿州国祯	-1,128,847.93	173,100,195.19	171,971,347.26	9,578,705.91	103,000,000.00	112,578,705.91
莆田国祯	-39,708,639.72	116,832,597.77	77,123,958.05	6,568,623.07	-	6,568,623.07
华容国祯	4,393,509.31	127,229,488.82	131,622,998.13	8,980,125.37	84,301,365.45	93,281,490.82
亳州排水	349,929,182.57	1,044,934,892.49	1,394,864,075.06	61,078,426.91	1,000,000,000.00	1,061,078,426.91

续

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳国祯	56,898,026.58	2,228,810.74	59,126,837.32	5,209,103.04	-	5,209,103.04
云南国祯	-5,089,655.66	56,860,640.68	51,770,985.02	3,062,549.10	6,924,915.31	9,987,464.41
兰考国祯	-5,628,818.49	63,031,002.28	57,402,183.79	7,652,220.75	12,918,873.04	20,571,093.79
泗阳国祯	12,665,302.19	142,940,822.15	155,606,124.34	26,875,204.94	76,397,707.10	103,272,912.04
麦王环境	458,188,783.51	186,431,097.86	644,619,881.37	313,069,907.53	218,359.28	313,288,266.81
乌海国祯	40,511,840.96	164,548,522.87	205,060,363.83	25,537,108.42	92,500,000.00	118,037,108.42
东至国祯	-10,632,787.27	151,214,278.10	140,581,490.83	5,562,245.43	96,246,498.01	101,808,743.44
蒙城国祯	7,742,494.70	247,668,144.93	255,410,639.63	11,637,808.00	166,738,788.30	178,376,596.30
即墨国祯	30,888,379.70	337,749,187.82	368,637,567.52	41,255,237.76	80,931,175.04	122,186,412.80
宿州国祯	32,498,082.96	151,837,654.91	184,335,737.87	9,264,032.07	111,000,000.00	120,264,032.07
莆田国祯	-46,441,634.89	113,588,738.80	67,147,103.91	995,156.86	-	995,156.86
华容国祯	21,859,971.32	110,414,507.95	132,274,479.27	2,274,479.27	88,000,000.00	90,274,479.27
亳州排水	60,010,598.10	-	60,010,598.10	10,598.10	-	10,598.10

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动现金流量
深圳国祯	19,577,935.02	-203,089.21	-203,089.21	463,502.07	24,295,590.62	410,373.97	410,373.97	-4,296,889.81
云南国祯	17,877,542.33	9,102,687.59	9,102,687.59	5,849,159.48	16,134,956.17	3,926,035.54	3,926,035.54	3,022,969.43
兰考国祯	18,041,426.64	7,580,188.41	7,580,188.41	9,264,614.44	17,197,384.37	6,306,816.25	6,306,816.25	3,308,027.18

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动现金流量
泗阳国祯	23,484,539.99	240,116.20	240,116.20	2,651,065.82	18,463,293.39	516,458.22	516,458.22	-9,731,196.95
麦王环境	461,311,413.05	26,893,046.24	26,893,046.24	-639,871.35	353,578,794.35	26,176,994.75	26,197,795.28	-16,566,779.30
乌海国祯	31,339,805.88	6,952,336.93	6,952,336.93	35,843,721.64	31,339,805.93	7,069,231.22	7,069,231.22	37,045,731.39
东至国祯	14,412,760.83	1,597,508.07	1,597,508.07	20,976,588.42	14,537,474.02	3,931,184.82	3,931,184.82	10,016,933.01
蒙城国祯	19,269,322.05	-1,406,929.96	-1,406,929.96	18,828,706.38	17,680,028.29	297,686.68	297,686.68	13,705,166.59
即墨国祯	98,614,873.02	20,434,883.42	20,434,883.42	58,181,301.63	123,172,583.76	41,704,578.68	41,704,578.68	44,546,131.40
宿州国祯	-	-4,679,064.45	-4,679,064.45	6,790,000.00		-279.27	-279.27	-34,311,057.50
莆田国祯	-	-612.07	-612.07	360,355.23		-52.95	-52.95	-19,847,106.05
华容国祯	5,628,444.67	-3,658,492.69	-3,658,492.69	2,487,170.26				-73,681,863.31
亳州国祯	69,229,188.38	160,648.15	160,648.15	3,233,331.02				-48,635,325.71

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司2019年8月以33,568,500.00元竞拍取得乌海易嘉持有的国祯易嘉38%的股权。2019年10月16日，在司法协助下已完成股权工商变更登记，公司持有乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司95%的股权。

公司2019年度以128,879,358.00元收购麦王环境少数股权22,688,000.00股。2019年11月15日上海股权托管登记中心办理完股权登记，公司持有麦王环境股有限公司91.03%的股权。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	乌海国祯	麦王环境
购买成本/处置对价	33,568,500.00	128,879,358.00
其中：现金	33,568,500.00	128,879,358.00
购买成本/处置对价合计	33,568,500.00	128,879,358.00

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	34,970,321.28	74,578,339.02
差额	1,401,821.28	-54,301,018.99
其中：调整资本公积	1,401,821.28	-54,301,018.99

(二) 在联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
安徽安泽环境科技有限公司	安徽宿州	安徽宿州	水环境治理综合服务	20		权益法核算
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司	安徽阜阳	安徽阜阳	水环境治理综合服务	14.24		权益法核算
中交二航局潜江环保有限公司	湖北潜江	湖北潜江	环保设施建设、运营	36		权益法核算

注：本公司享有阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司一名董事席位，对其具有重大影响，因此以权益法核算。

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额			期初余额/ 上期发生额
	安徽安泽环境科技有限公司	阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司	中交二航局潜江环保有限公司	安徽安泽环境科技有限公司	阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司	中交二航局潜江环保有限公司
流动资产	249,715,171.60	278,814,517.03	286,639,193.63	284,489,896.44	163,070,138.55	426,009,461.11
非流动资产	335,882,775.88	761,312,949.56	371,745,146.13	12,171,387.45	153,547,471.17	292,616,081.41
资产合计	585,597,947.48	1,040,127,466.59	658,384,339.76	296,661,283.89	316,617,609.72	718,625,542.52
流动负债	387,416,456.20	840,127,466.59	-7,670,272.55	192,294,844.08	116,617,609.72	204,822,836.63
非流动负债	96,000,000.00		412,536,657.88			309,356,474.12
负债合计	483,416,456.20	840,127,466.59	404,866,385.33	192,294,844.08	116,617,609.72	514,179,310.75
少数股东权益
归属于母公司股东权益	102,181,491.28	200,000,000.00	253,517,954.43	104,366,439.81	200,000,000.00	204,446,231.77
按持股比例计算的净资产份额	20,436,298.26	28,480,000.00	91,266,463.59	20,873,287.96	28,480,000.00	47,554,040.11
对联营企业权益投资的账面价值	20,512,667.27	28,480,000.00	91,781,760.16	20,833,818.95	28,480,000.00	73,600,643.44

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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营业收入	126,863,602.94		-	50,819,426.05
财务费用	-45,942.05		14,614,179.58
所得税费用	354,780.05		-3,667,190.70
净利润	-1,987,603.47		-11,001,572.09	1,660,283.21		-1,864,294.15
综合收益总额	-1,987,603.47		-11,001,572.09	1,660,283.21		-1,864,294.15

3.不重要联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	93,291,644.46	48,002,254.48
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	8,201,892.57	13,227,220.43
其他综合收益
综合收益总额	8,201,892.57	13,227,220.43

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（一）信用风险

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（二）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（三）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项 目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
持续的公允价值计量
应收款项融资			29,108,298.02	29,108,298.02
其他非流动金融资产			28,376,833.05	28,376,833.05
持续以公允价值计量的资产总额			57,485,131.07	57,485,131.07

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，所以以票面金额确认其公允价值。

十、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
安徽国祯集团股份有限公司	安徽合肥	股权管理	9,181万元	32.45	32.45

注：本公司的最终控制方是自然人李炜。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本公司联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
国祯置业有限公司	受同一母公司控制
安徽东方旭电气设备有限公司	受同一母公司控制
界首国祯置业发展有限公司	受同一母公司控制
安徽启明电力承装有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯国际旅行社有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯文化传媒有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯环卫科技有限公司	受同一母公司控制
临泉国祯自然美环卫有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯环境修复股份有限公司	本公司持有15%股份的公司
安徽国祯教育投资有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯健康管理有限公司	受同一母公司控制
安徽国祯健康产业投资有限公司	受同一母公司控制
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司	受本公司5%以上股东控制

(五) 关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
安徽东方旭电气设备有限公司	购买商品	采购设备	市场价	9,053,286.54	0.56	1,787,025.64	0.11
安徽东方旭电气设备有限公司	接受劳务	安装服务	市场价			8,508.56	0.01
安徽国祯国际旅行社有限公司	接受服务	经办集体活动	市场价	931,189.03	38.22
安徽国祯环境修复股份有限公司	接受劳务	污泥运输及处置	市场价	1,420,000.00	0.05	3,213,856.36	0.12
安徽国祯环卫科技有限公司	接受服务	物业管理服务	市场价	1,104,609.90	49.38
安徽亚泰环境工程技术有限公司	接受服务	技术服务	市场价			4,829,060.00	0.3
安徽启明电力承装有限公司	接受劳务	安装服务	市场价	1,487,785.67	1.75	713,262.16	0.44
安徽国祯文化传媒有限公司	接受劳务	广告服务	市场价			60,039.62	0.04
销售商品、提供劳务：
宿州市安国华污	提供劳	工程承包	市场价	141,684,944.03	5.46

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
水处理有限公司	务
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司	提供劳务	污水处理劳务	市场价	5,038,553.28	0.37
安徽国祯环境修复股份有限公司	提供服务	咨询服务	市场价	113,207.55	1.53	84,697.31	1.02
安徽安泽环境科技有限公司	提供服务	工程承包	市场价	7,414,083.76	0.29	23,963,979.50	0.91
临泉国祯自然美环卫有限公司	提供服务	工程承包	市场价			12,251,067.73	0.46
安徽亚泰环境工程技术有限公司	提供服务	检测服务	市场价			1,232,758.62	14.8

2.关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁收入/费用	上期确认的租赁收入/费用
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽国祯集团股份有限公司	国祯大厦四楼	901,599.08	493,445.95
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽国祯教育投资有限公司	国祯大厦三楼		11,016.18
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽国祯文化传媒有限公司	国祯大厦六楼	73,852.56
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽祯之信国际贸易有限公司	国祯大厦五楼	56,688.19
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽国祯健康管理有限公司	国祯大厦一、二楼	677,826.41	327,428.58
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	国祯置业有限公司	国祯大厦五楼		27,984.34
安徽国祯环保节能科技股份有限公司	安徽国祯健康产业投资有限公司	国祯大厦二、三楼	437,617.17

3.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	1,000.00	2019/12/31	2022/12/30	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	4,500.00	2018/8/31	2021/8/30	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	12,000.00	2019/3/28	2020/11/28	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2,200.00	2019/5/31	2020/5/31	否
安徽国祯集团股份	安徽国祯环保节能科	7,000.00	2017/5/19	2020/5/19	否

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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担保方	被担保方	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
有限公司、李炜	技股份有限公司
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	4,100.00	2017/4/19	2022/4/19	否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	8,000.00	2018/1/9	2021/1/8	否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	200.00	2014/4/10	2020/4/10	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,642.856	2015/11/17	2022/11/12	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	1,644.00	2016/7/13	2022/6/25	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	772.80	2017/9/7	2022/8/31	否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,000.00	2015/11/3	2030/11/2	否
李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	4,000.00	2019/3/7	2020/3/7	否
李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,000.00	2019/12/25	2020/12/25	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	7,000.00	2019/6/27	2020/6/27	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	1,000.00	2019/4/4	2020/4/4	否
李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,000.00	2019/4/30	2020/4/30	否
李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,000.00	2019/5/29	2020/5/29	否
李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,000.00	2019/6/27	2020/6/27	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,750.00	2019/10/29	2020/10/29	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	5,000.00	2019/11/22	2020/11/22	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,250.00	2019/7/15	2020/7/15	否

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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担保方	被担保方	担保金额(万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,000.00	2019/10/22	2020/10/21	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,000.00	2019/11/19	2020/11/18	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	5,000.00	2019/5/17	2020/6/16	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	6,000.00	2019/7/31	2020/7/30	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	3,000.00	2019/5/27	2020/5/26	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	2,000.00	2019/6/24	2020/6/25	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	5,000.00	2019/8/28	2020/8/27	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	5,000.00	2019/9/30	2020/9/29	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	9,800.00	2019/12/31	2020/12/25	否
安徽国祯集团股份有限公司	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	4,420.00	2019/6/18	2020/6/4	否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜	安徽国祯环保节能科技股份有限公司	5,000.00	2019/7/4	2020/7/3	否

4．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
合 计	682.56	618.35

(六) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽安泽环境科技有限公司	27,663,726.43	1,883,583.38	22,012,451.19	660,373.54
应收账款	安徽国祯健康产业投资有限公司	430,936.60	12,928.10
应收账款	安徽国祯健康管理有限公司	684,084.55	20,522.54

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽国祯文化传媒有限公司	78,530.06	2,355.90
应收账款	安徽亚泰环境工程技术有限公司	218,000.00	21,800.00	647,000.00	19,410.00
应收账款	宿州市安国华污水处理有限公司	24,929,271.20	747,878.14
应收账款	无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司	6,529,120.80	195,873.62
预付账款	宿州市安国华污水处理有限公司	17,287.35
其他应收款	界首国祯置业发展有限公司	27,500.00	13,750.00	27,500.00	5,500.00
其他应收款	安徽安泽环境科技有限公司	360,000.00	10,800.00
其他应收款	安徽国祯集团股份有限公司			648,699.22	19,460.98
其他应收款	安徽国祯健康产业投资有限公司	46,725.23	4,672.52	46,725.23	1,401.76
其他应收款	安徽东方旭电气设备有限公司	2,700.00	270.00	2,700.00	81.00
其他应收款	安徽国祯环卫科技有限公司			900,000.00	27,000.00
合 计		60,987,882.22	2,914,434.20	24,285,075.64	733,227.28

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	安徽东方旭电气设备有限公司	3,567,909.38	1,521,350.00
应付账款	安徽国祯国际旅行社有限公司	23,000.00
应付账款	安徽国祯环境修复股份有限公司	7,709.40	374,346.06
应付账款	安徽启明电力承装有限公司	100,145.18	288,516.30
应付账款	安徽亚泰环境工程技术有限公司	309,380.00	309,380.00
应付账款	安徽国祯环卫科技有限公司	214,600.00
应付账款	安徽国祯文化传媒有限公司		850.00
预收账款	安徽国祯环境修复股份有限公司		120,000.00
预收账款	临泉国祯自然美环卫有限公司		10,959,212.00
其他应付款	安徽东方旭电气设备有限公司	10,000.00	546,399.38
其他应付款	安徽国祯环境修复股份有限公司	1,173,263.50	1,173,263.50
其他应付款	安徽国祯环卫科技有限公司	4,100,000.00
其他应付款	安徽国祯健康管理有限公司	81,900.00
其他应付款	安徽国祯文化传媒有限公司		16,850.00
合计		9,587,907.46	15,310,167.24

(七) 关联方承诺

1．本公司实际控制人及控股股东限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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本公司控股股东安徽国祯集团股份有限公司（以下简称“国祯集团”）承诺：

国祯集团所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票时的发行价。2．控股股东持股意向和减持意向的承诺国祯集团就国祯环保首次公开发行股票前所持公司股份承诺如下：

（1）国祯集团作为国祯环保的控股股东，拟长期持有国祯环保股份。在保证对国祯环保控股地位的前提下，将按照本承诺所载意向减持股份。在所持国祯环保股份限售期届满之日起两年内，若减持国祯环保股份，减持后所持有的国祯环保股份仍能保持国祯集团对国祯环保的控股地位。

（2）国祯集团如未能履行承诺时的约束措施如下：

如果未履行上述承诺事项，国祯集团将在国祯环保的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因。如果因未履行前述相关承诺事项，国祯集团持有的国祯环保股份不得减持，直至上述承诺事项履行完毕之日止。因国祯集团未履行前述相关承诺事项而获得的收益则应依据法律、法规、规章的规定处理。

如果因未履行前述相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，国祯集团将依法赔偿投资者损失。

3．控股股东关于股份回购和依法承担赔偿或者补偿责任的承诺

公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若公司首次公开发行股票招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，国祯集团将购回首次公开发行股票时发行人控股股东公开发售的股份，购回价格为二级市场价格与首次公开发行股票时的发行价中的较高者。

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	第一期股票期权行权价格24.01元，均已到期
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	第一期限制性股票首次授予部分授予价格13.86元，第一期限制性股票预留授予部分授予价格11.04元，均已到期

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计未来可解锁的权益工具数据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	59,091,731.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,091,175.00

十二、 承诺及或有事项

（一） 承诺事项

根据《公司章程》的规定，在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，在上市后三年内，公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可供分配利润的20%。

（二） 或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1、2016年12月，公司与乌海市易嘉水务环保有限公司（以下称“乌海易嘉”）、杜仲义签订《借款合同》，约定乌海易嘉向国祯环保借款10,000万元，借款期限一年，借款利率为年利率6.5%。2017年12月乌海易嘉未按合同约定支付借款本金及利息，2018年1月3日公司向安徽省高级人民法院提起诉讼，2018年2月1日，安徽省高级人民法院出具（2018）皖民初2号《民事裁定书》，裁定冻结乌海易嘉、杜仲义银行存款10,650万元或查封、扣押同等价值财产，并裁定2018年5月31日前乌海易嘉和杜仲义归还公司12,000万元（包括借款本金、利息、违约金、律师费和诉讼费）；2018年10月9日，公司向安徽省高级人民法院递交《强制执行申请书》，但乌海易嘉及杜仲义一直未偿还款项。2019年10月，公司司法拍卖收购乌海国祯易嘉38%股权冲抵1亿元的财务资助款，根据评估该股权价值33,568,500.00元。截至2019年10月31日公司对乌海易嘉公司财务资助1亿元尚有66,431,500.00元尚未收回，截止2019年12月31日，应收债权的清收工作正在进行。

2、2016年8月30日，中冶赛迪工程技术股份有限公司向重庆市仲裁委员会提出仲裁申请，要求本公司之子公司麦王环境技术股份有限公司支付一系列款项，包括土建、安装施工费、损失赔偿、律师费以及仲裁费用，共计37,737,416.70元。2018年11月13日，重庆市

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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渝北区人民法院根据保全结果和期限告知书[（2017）渝0112执保712号] 之二，冻结麦王环境执行案款30,332,549.02元。截止2019年12月31日，本案尚在审理中，冻结资金30,434,772.71元。

3、2018年10月8日，根据中国国际贸易仲裁委员会【2018】中国贸仲京（沪）裁字第（0383）号裁决书，公司收购美国麦王环保能源集团持有的麦王环境剩余5%股权，向美国麦王环保能源集团支付38,197,424.12元（公司支付给合肥市中级人民法院）。2018年11月12日，美国麦王环保能源集团向合肥中级人民法院提起立案申请，要求强制执行以上仲裁裁决，合肥中院立案编号为（2018）皖01执1180号。公司向北京四中院提出撤销仲裁申请，同时向合肥中院申请对本案暂予执行中止。2019年4月北京市第四中级人民法院开庭审理了撤裁案件。2019年5月，北京市第四中级人民法院裁决驳回了公司撤裁申请，2019年12月合肥市中级人民法院将执行款项支付至美国麦王指定账户。截止审计报告日，公司与美国麦王公司正在对接安排股权登记变更事项。

十三、 资产负债表日后事项

新型冠状病毒肺炎疫情发生后，公司及时进行应对，成立了防疫防控小组，认真做好防疫工作，防疫物资准备充足，做到可防可控确保安全生产。鉴于本次疫情对全国和全球整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司生产经营，公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。

十四、 其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为水环境治理综合服务、工业废水处理综合服务和小城镇环境治理综合服务业务报告分部。这些报告分部是以该分部的主营业务收入占所有分部收入合计的10%（或者以上）为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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2.分部报告的财务信息

（1）主营业务（分行业）

项 目	水环境治理综合服务	工业废水处理综合服务	小城镇环境治理综合服务	分部间抵销	合计
主营业务收入	2,821,990,014.61	507,817,165.92	887,836,927.88	-61,788,238.73	4,155,855,869.68
主营业务成本	2,062,042,482.20	385,820,667.83	755,072,794.92	-73,968,581.77	3,128,967,363.18

其中：水环境治理综合服务（分行业）

项 目	运营服务	工程建造服务	设备制造销售及服务	合计
主营业务收入	1,227,845,153.86	1,522,550,880.06	71,593,980.69	2,821,990,014.61
主营业务成本	754,638,036.12	1,254,626,424.24	52,778,021.84	2,062,042,482.20

其中：工业废水处理综合服务（分行业）

项 目	运营服务	工程建造服务	设备制造销售及服务	合计
主营业务收入	139,847,817.53	315,164,640.34	52,804,708.05	507,817,165.92
主营业务成本	92,866,650.97	255,669,241.05	37,284,775.81	385,820,667.83

其中：小城镇环境治理综合服务（分行业）

项 目	运营服务	工程建造服务	设备制造	合计
主营业务收入	52,055,453.67	756,037,510.41	79,743,963.80	887,836,927.88
主营业务成本	34,130,297.78	668,594,112.34	52,348,384.80	755,072,794.92

（2）主营业务（分地区）

地区名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
安徽地区	2,387,662,350.60	1,905,257,590.90	2,148,000,604.25	1,713,123,113.01
华东地区	650,263,169.30	462,779,209.66	705,775,913.37	576,301,686.96
华南地区	182,725,703.34	118,687,215.19	133,130,029.68	85,631,405.15
华中、西南地区	436,889,069.29	301,067,386.22	436,331,886.92	305,252,577.49
西北、华北、东北地区	344,893,640.50	254,909,230.55	430,286,684.91	326,899,636.32
国外	215,210,175.38	160,235,312.43	222,133,679.84	166,053,117.47
合 计	4,217,644,108.41	3,202,935,944.95	4,075,658,798.96	3,173,261,536.41

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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1.应收账款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,477,663,595.63	100.00	71,600,862.60	4.85
其中：组合1：账龄分析组合	806,211,864.96	54.56	71,600,862.60	8.88
组合2：合并范围内关联方组合	671,451,730.67	45.44
合 计	1,477,663,595.63	100.00	71,600,862.60	4.85

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,370,124,067.51	100.00	56,330,418.72	4.11
其中：组合1：账龄分析组合	605,172,496.96	44.17	56,330,418.72	9.31
组合2：合并范围内关联方组合	764,951,570.55	55.83
合 计	1,370,124,067.51	100.00	56,330,418.72	4.11

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	1,241,888,675.56	3.00	17,113,108.35	1,200,753,937.20	3.00	13,074,071.00
1至2年	127,466,377.60	10.00	12,746,637.76	79,365,436.87	10.00	7,936,543.69
2至3年	49,734,022.86	20.00	9,946,804.58	35,623,024.96	20.00	7,124,604.99
3至4年	22,697,290.87	50.00	11,348,645.44	44,707,470.89	50.00	22,353,735.45
4至5年	30,863,124.56	50.00	15,431,562.29	7,665,468.00	50.00	3,832,734.00
5年以上	5,014,104.18	100.00	5,014,104.18	2,008,729.59	100.00	2,008,729.59
合计	1,477,663,595.63	8.88	71,600,862.60	1,370,124,067.51	9.31	56,330,418.72

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为15,313,778.88元，本期核销43,335.00元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
道真自治县国祯环保环保科技有限公司	145,758,480.93	9.86

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
砀山国祯水处理有限公司	106,982,212.12	7.24
乌拉特后旗国祯水环境治理有限公司	102,761,523.51	6.95
中交第二航务工程局有限公司	85,396,325.65	5.78	2,561,889.77
北京市市政四建设工程有限责任公司	49,680,022.27	3.37	1,490,400.67
合 计	490,578,564.48	33.20	4,052,290.44

(二)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	851,617,803.82	752,833,331.10
减：坏账准备	49,446,519.04	34,779,828.76
合 计	802,171,284.78	718,053,502.34

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
对外财务资助资金	66,254,996.93	100,000,000.00
合并范围内关联方往来	683,753,418.31	552,019,916.04
应收保证金、押金	79,653,586.99	81,792,776.94
员工备用金	2,150,866.00	2,552,111.69
增值税税收返还	145,078.01	1,217,025.52
其他	19,659,857.58	15,251,500.91
减：坏账准备	49,446,519.04	34,779,828.76
合 计	802,171,284.78	718,053,502.34

（2）其他应收款项账龄分析

账 龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	728,560,625.62	85.55	601,254,075.76	79.87
1至2年	27,628,815.95	3.24	33,524,010.42	4.45
2至3年	12,655,875.79	1.49	110,191,679.42	14.64
3至4年	75,353,561.78	8.85	1,707,181.00	0.23
4至5年	1,647,293.55	0.19	2,195,241.78	0.29

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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账 龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
5年以上	5,771,631.13	0.68	3,961,142.72	0.52
合 计	851,617,803.82	100.00	752,833,331.10	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	34,779,828.76			34,779,828.76
本期计提	14,666,690.28			14,666,690.28
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	49,446,519.04			49,446,519.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
芜湖国祯环保科技有限公司	合并范围内关联方往来	91,948,763.07	1年以内	10.80
乌海市易嘉水务环保有限公司	对外财务资助资金	66,254,996.93	3至4年	7.78	32,611,876.93
江门市新会区龙泉污水处理有限公司	合并范围内关联方往来	63,788,860.35	1年以内	7.49
遵化国祯污水处理有限公司	合并范围内关联方往来	47,854,471.94	1年以内	5.62
云南国祯环保科技有限责任公司	合并范围内关联方往来	34,724,413.96	1年以内	4.08
合 计		304,571,506.25		35.77	32,611,876.93

（5）涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
黄石市经济技术开发区国家税务局	增值税税收返还	42,141.40	1年以内	2020年3月30日
合肥高新区国家税务局	增值税税收返还	6,967.73	1年以内	2020年3月30日
合肥高新区国家税务局	增值税税收返还	11,586.09	1年以内	2020年3月30日

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
合肥高新区国家税务局	增值税税收返还	19,513.58	1年以内	2020年3月30日
合肥高新区国家税务局	增值税税收返还	64,869.21	1年以内	2020年3月30日
合 计		145,078.01		——

(三)长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,544,468,588.89		3,544,468,588.89	2,660,882,910.89		2,660,882,910.89
对联营、合营企业投资	194,463,711.11		194,463,711.11	108,190,120.32		108,190,120.32
合 计	3,738,932,300.00		3,738,932,300.00	2,769,073,031.21		2,769,073,031.21

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
麦王环境	369,274,200.00	128,879,358.00		498,153,558.00
合肥国祯	200,000,000.00			200,000,000.00
即墨污水	159,200,000.00			159,200,000.00
合肥胡大郢	140,000,000.00			140,000,000.00
合肥祯祥污水	120,000,000.00	270,575,200.00		390,575,200.00
乌拉特后旗国祯	100,000,000.00	890,000.00		100,890,000.00
衡阳国祯	92,403,000.00			92,403,000.00
安昕建设	84,392,200.00			84,392,200.00
蒙城国祯	66,300,000.00			66,300,000.00
深圳观澜污水	65,000,000.00			65,000,000.00
宿州国祯	64,072,000.00			64,072,000.00
仙游国祯	60,000,000.00		-	60,000,000.00
亳州国祯排水	60,000,000.00	240,262,500.00	-	300,262,500.00
郎溪国祯	58,000,000.00		-	58,000,000.00
繁昌城市污水	54,810,000.00	-	-	54,810,000.00
莆田国祯	52,921,600.00	3,523,200.00	-	56,444,800.00
湖南国祯	51,578,592.06	-	-	51,578,592.06
泗阳国祯	41,061,410.00	-	-	41,061,410.00
新会东郊污水	41,000,000.00	-	-	41,000,000.00
挪威Biovac公司	40,458,377.62	-	-	40,458,377.62

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
亳州国祯	36,000,000.00	-	-	36,000,000.00
新会龙泉	34,280,391.00	-	-	34,280,391.00
乌海国祯	34,200,000.00	33,568,500.00	-	67,768,500.00
淮北中联环	34,075,000.00	-	-	34,075,000.00
华容国祯	33,600,000.00	-	-	33,600,000.00
怀远国祯	31,000,000.00	16,585,300.00	-	47,585,300.00
云南国祯	25,404,500.00	-	-	25,404,500.00
东至国祯	24,240,000.00	-	-	24,240,000.00
芜湖国祯	22,800,000.00	-	-	22,800,000.00
兰考国祯	22,525,000.00	-	-	22,525,000.00
阳春水质	22,487,595.06	-	-	22,487,595.06
陆良县国祯	22,000,000.00	-	-	22,000,000.00
深圳国祯	21,200,000.00	-	-	21,200,000.00
泗水国祯	20,957,300.00	3,722,700.00	-	24,680,000.00
武汉国祯水处理	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00
道真国祯	16,000,000.00	34,124,000.00	-	50,124,000.00
故城国祯	15,000,000.00	-	-	15,000,000.00
江门国祯	15,000,000.00	-	-	15,000,000.00
天地环科	14,500,000.00	-	-	14,500,000.00
天地信达	14,500,000.00	-	-	14,500,000.00
吴桥国祯	14,250,000.00	-	-	14,250,000.00
衡阳国祯	14,000,000.00	-	-	14,000,000.00
随州国祯污水	13,629,100.00	-	-	13,629,100.00
衡山国祯	12,600,000.00	-	-	12,600,000.00
淮北蓝海	12,600,000.00	-	-	12,600,000.00
涡阳国祯	12,500,000.00	-	-	12,500,000.00
徐州国祯	11,624,971.17	-	-	11,624,971.17
海阳国祯	11,500,000.00	-	-	11,500,000.00
霍山国祯	11,500,000.00	-	-	11,500,000.00
衡水国祯	11,000,000.00	-	-	11,000,000.00
国祯膜科技	10,625,483.98	-	-	10,625,483.98
邯郸国祯	10,500,000.00	-	-	10,500,000.00
合肥朱砖井	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
南陵国祯	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
深圳国祯投资公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳龙祯	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
随州曾都区国祯	9,506,800.00	-	-	9,506,800.00
郴州国祯	9,000,000.00	-	-	9,000,000.00
砚山县国祯	9,000,000.00	-	-	9,000,000.00
寿县国祯	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00
邹城国祯	7,545,390.00	-	-	7,545,390.00
汨罗国祯	7,000,000.00	-	-	7,000,000.00
永泰县国祯	5,040,000.00	-	-	5,040,000.00
遵化国祯	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
富宁国祯	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00
和县国祯	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00
西畴县国祯	3,110,000.00	-	-	3,110,000.00
山东国祯	3,060,000.00	-	-	3,060,000.00
工程研究中心	50,000.00	-	50,000.00
砀山国祯		65,175,000.00	-	65,175,000.00
广元国祯		12,800,000.00	-	12,800,000.00
界首国祯		5,000,000.00	-	5,000,000.00
陆良国祯		23,898,000.00	-	23,898,000.00
涡阳国祯		2,940,000.00	-	2,940,000.00
无为国祯		5,000,000.00	-	5,000,000.00
砚山国祯水务		36,691,920.00	-	36,691,920.00
合 计	2,660,882,910.89	883,635,678.00	50,000.00	3,544,468,588.89

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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2. 对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
中交二航局潜江环保有限公司	47,554,040.11	48,225,186.00		-3,997,465.95						91,781,760.16
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司	28,480,000.00									28,480,000.00
安徽安泽环境科技有限公司	20,873,287.96			-360,620.69						20,512,667.27
安徽亚泰环境工程技术有限	11,282,792.25			1,715,332.42			450,000.00			12,548,124.67

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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公司
宿州市安国华污水处理有限公司		21,422,148.00		-2,836.97						21,419,311.03
长垣中电建西北院国祯环保南区水系治理有限公司		20,000,000.00		-278,152.02						19,721,847.98
合 计	108,190,120.32	89,647,334.00		-2,923,743.21			450,000.00			194,463,711.11

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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(四)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,230,672,832.19	1,857,375,775.09	2,727,132,577.20	2,321,673,502.18
二、其他业务小计	9,079,158.35	2,813,136.99	3,097,630.81	130,806.85
合 计	2,239,751,990.54	1,860,188,912.08	2,730,230,208.01	2,321,804,309.03

(五)投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	105,631,481.61	63,703,123.31
权益法核算的长期股权投资收益	-2,923,743.21	1,371,101.92
持有至到期投资在持有期间的投资收益	948,890.48	2,568,891.77
处置长期股权投资产生的投资收益	-534,089.14
合 计	103,122,539.74	67,643,117.00

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,699,003.56
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,086,431.13
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,123,222.24
4．所得税影响额	-2,574,378.08
5．少数股东影响额	-227,392.35
合 计	13,106,886.50

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	11.85	13.65	0.5420	0.5154	0.5015	0.4906
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.37	13.47	0.5202	0.5086	0.4819	0.4846

财务报表附注2019年1月1日—209年12月31日

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安徽国祯环保节能科技股份有限公司

二○二○年四月二十三日

第1页至第89页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人:			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：	李松珊		签名：	崔先富		签名：	王祥宇
日期：			日期：			日期：