博腾股份：关于2018年实际控制人非经营性占用公司资金事项对公司2018年半年度报告及第三季度报告进行会计差错更正的公告

股票代码：300363 股票简称：博腾股份 公告编号：2019-083号

重庆博腾制药科技股份有限公司关于2018年实际控制人非经营性占用公司资金事项

对公司2018年半年度报告及第三季度报告

进行会计差错更正的公告

重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月29日召开第四届董事会第九次临时会议、第四届监事会第七次临时会议审议通过《关于2018年实际控制人非经营性占用公司资金事项对公司2018年半年度报告及第三季度报告进行会计差错更正的议案》，同意公司对 2018 年半年度报告、2018 年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，具体内容如下：

一、会计差错事项及原因的说明

2018年公司实际控制人通过供应商预付款、员工借款等方式非经常性占用公司资金（截至2019年4月29日，实际控制人已归还全部非经营性占用的资金本金及利息），导致公司2018年半年度财务报表、2018年三季度财务报表中其他应收款、其他应付款、应付账款等相关科目存在列报不准确的情形。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正。

二、会计差错更正的影响

公司对上述会计差错按追溯重述法进行追溯调整，对2018年半年度、2018年第三季度财务报表的影响具体如下：

（一）对2018年半年度财务报表的影响

1、对合并资产负债表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
预付款项	43,105,657.32	12,910,000.00	56,015,657.32
其他应收款	17,881,638.58	207,913,433.14	225,795,071.72
流动资产合计	2,457,748,530.62	220,823,433.14	2,678,571,963.76
递延所得税资产	19,021,542.31	1,641,421.84	20,662,964.15
非流动资产合计	1,956,298,713.32	1,641,421.84	1,957,940,135.16
资产总计	4,414,047,243.94	222,464,854.98	4,636,512,098.92
短期借款	390,958,100.00	200,000,000.00	590,958,100.00
应付账款	207,022,853.28	30,000,000.00	237,022,853.28
应交税费	17,532,782.80	264,936.81	17,797,719.61
流动负债合计	1,006,340,923.25	230,264,936.81	1,236,605,860.06
负债合计	1,480,629,714.56	230,264,936.81	1,710,894,651.37
未分配利润	665,605,891.07	-7,800,081.83	657,805,809.24
归属于母公司所有者权益合计	2,866,532,151.63	-7,800,081.83	2,858,732,069.80
所有者权益合计	2,933,417,529.38	-7,800,081.83	2,925,617,447.55
负债和所有者权益总计	4,414,047,243.94	222,464,854.98	4,636,512,098.92

2、对母公司资产负债表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
预付款项	36,429,134.30	12,910,000.00	49,339,134.30
其他应收款	169,663,672.84	207,913,433.14	377,577,105.98
流动资产合计	2,344,728,951.57	220,823,433.14	2,565,552,384.71
递延所得税资产	5,569,853.08	1,641,421.84	7,211,274.92

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
非流动资产合计	1,827,670,387.81	1,641,421.84	1,829,311,809.65
资产总计	4,172,399,339.38	222,464,854.98	4,394,864,194.36
应付账款	181,061,235.08	30,000,000.00	211,061,235.08
应交税费	8,597,824.92	264,936.81	8,862,761.73
其他应付款	29,633,905.54	200,000,000.00	229,633,905.54
流动负债合计	795,453,044.69	230,264,936.81	1,025,717,981.50
负债合计	1,241,978,199.68	230,264,936.81	1,472,243,136.49
未分配利润	681,589,917.84	-7,800,081.83	673,789,836.01
归属于母公司所有者权益合计	2,930,421,139.70	-7,800,081.83	2,922,621,057.87
所有者权益合计	2,930,421,139.70	-7,800,081.83	2,922,621,057.87
负债和所有者权益总计	4,172,399,339.38	222,464,854.98	4,394,864,194.36

3、对合并利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	26,943,331.13	-1,766,245.41	25,177,085.72
资产减值损失	6,737,150.32	10,942,812.27	17,679,962.59
营业利润	38,455,304.64	-9,176,566.86	29,278,737.78
利润总额	38,297,036.08	-9,176,566.86	29,120,469.22
所得税费用	6,565,893.01	-1,376,485.03	5,189,407.98
净利润	31,731,143.07	-7,800,081.83	23,931,061.24
归属于母公司所有者的净利润	38,518,024.48	-7,800,081.83	30,717,942.65

4、对母公司利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	19,497,926.22	-1,766,245.41	17,731,680.81
资产减值损失	5,903,876.58	10,942,812.27	16,846,688.85
营业利润	24,490,324.44	-9,176,566.86	15,313,757.58

利润总额	24,602,662.60	-9,176,566.86	15,426,095.74
所得税费用	1,092,283.84	-1,376,485.03	-284,201.19
净利润	23,510,378.76	-7,800,081.83	15,710,296.93

5、对合并现金流量表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金	206,294,094.36	-17,090,000.00	189,204,094.36
支付其他与经营活动有关的现金	53,826,291.35	-5,500,000.00	48,326,291.35
经营活动现金流出小计	444,100,006.79	-22,590,000.00	421,510,006.79
经营活动产生的现金流量净额	-34,769,891.78	22,590,000.00	-12,179,891.78
支付其他与投资活动有关的现金	242,967.80	222,590,000.00	222,832,967.80
投资活动现金流出小计	102,042,789.67	222,590,000.00	324,632,789.67
投资活动产生的现金流量净额	-92,841,752.04	-222,590,000.00	-315,431,752.04
取得借款收到的现金	511,905,721.08	200,000,000.00	711,905,721.08
筹资活动现金流入小计	1,961,407,415.48	200,000,000.00	2,161,407,415.48
筹资活动产生的现金流量净额	1,547,416,787.79	200,000,000.00	1,747,416,787.79

6、对母公司现金流量表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
收到其他与经营活动有关的现金	28,712,240.05	200,000,000.00	228,712,240.05
经营活动现金流入小计	383,243,862.69	200,000,000.00	583,243,862.69
购买商品、接受劳务支付的现金	278,335,908.56	-17,090,000.00	261,245,908.56
支付其他与经营活动有关的现金	76,181,941.00	-5,500,000.00	70,681,941.00
经营活动现金流出小计	448,774,568.90	-22,590,000.00	426,184,568.90
经营活动产生的现金流量净额	-65,530,706.21	222,590,000.00	157,059,293.79
支付其他与投资活动有关的现金	240,000.00	222,590,000.00	222,830,000.00
投资活动现金流出小计	79,634,646.97	222,590,000.00	302,224,646.97
投资活动产生的现金流量净额	-76,486,709.34	-222,590,000.00	-299,076,709.34

（二）对2018年第三季度财务报表的影响

1、对合并资产负债表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
预付款项	14,711,817.01	32,760,000.00	47,471,817.01
其他应收款	130,749,644.00	243,850,577.17	374,600,221.17
流动资产合计	2,493,851,433.40	276,610,577.17	2,770,462,010.57
递延所得税资产	22,324,373.94	1,925,136.14	24,249,510.08
非流动资产合计	1,613,863,055.34	1,925,136.14	1,615,788,191.48
资产总计	4,107,714,488.74	278,535,713.31	4,386,250,202.05
短期借款	394,076,920.00	200,000,000.00	594,076,920.00
应付账款及应付票据	222,065,387.70	85,000,000.00	307,065,387.70
应交税费	23,156,720.48	666,722.71	23,823,443.19
流动负债合计	755,254,237.75	285,666,722.71	1,040,920,960.46
负债合计	1,211,119,597.74	285,666,722.71	1,496,786,320.45
未分配利润	731,870,433.73	-7,131,009.40	724,739,424.33
归属于母公司所有者权益合计	2,894,636,733.12	-7,131,009.40	2,887,505,723.72
所有者权益合计	2,896,594,891.00	-7,131,009.40	2,889,463,881.60
负债和所有者权益总计	4,107,714,488.74	278,535,713.31	4,386,250,202.05

2、对母公司资产负债表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
预付款项	11,268,503.93	32,760,000.00	44,028,503.93
其他应收款	227,078,777.35	243,850,577.17	470,929,354.52
流动资产合计	2,402,896,254.82	276,610,577.17	2,679,506,831.99
递延所得税资产	5,436,594.70	1,925,136.14	7,361,730.84
非流动资产合计	1,644,550,580.85	1,925,136.14	1,646,475,716.99
资产总计	4,047,446,835.67	278,535,713.31	4,325,982,548.98

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
应付账款及应付票据	202,911,186.76	85,000,000.00	287,911,186.76
应交税费	10,246,452.60	666,722.71	10,913,175.31
其他应付款	52,752,392.49	200,000,000.00	252,752,392.49
流动负债合计	719,081,693.79	285,666,722.71	1,004,748,416.50
负债合计	1,174,947,053.78	285,666,722.71	1,460,613,776.49
未分配利润	669,548,381.15	-7,131,009.40	662,417,371.75
归属于母公司所有者权益合计	2,872,499,781.89	-7,131,009.40	2,865,368,772.49
所有者权益合计	2,872,499,781.89	-7,131,009.40	2,865,368,772.49
负债和所有者权益总计	4,047,446,835.67	278,535,713.31	4,325,982,548.98

3、对合并本报告期利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	5,869,344.28	-2,678,572.66	3,190,771.62
资产减值损失	5,213,292.15	1,891,428.63	7,104,720.78
营业利润	60,267,198.07	787,1144.03	61,054,342.10
利润总额	59,912,478.47	787,1144.03	60,699,622.50
所得税费用	-1,087,311.69	118,071.60	-969,240.09
净利润	60,999,790.16	669,072.43	61,668,862.59
归属于母公司所有者的净利润	66,264,542.66	669,072.43	66,933,615.09

4、对母公司本报告期利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	2,035,729.94	-2,678,572.66	-642,842.72
资产减值损失	2,518,076.89	1,891,428.63	4,409,505.52
营业利润	-14,058,973.06	787,144.03	-13,271,829.03
利润总额	-14,009,739.19	787,144.03	-13,222,595.16

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
所得税费用	-1,968,202.50	118,071.60	-1,850,130.90
净利润	-12,041,536.69	679,072.43	-11,372,464.26

5、对合并年初至报告期末利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	32,812,675.41	-4,444,818.07	28,367,857.34
资产减值损失	11,950,442.47	12,834,240.90	24,784,683.37
营业利润	98,722,502.71	-8,389,422.83	90,333,079.88
利润总额	98,209,514.55	-8,389,422.83	89,820,091.72
所得税费用	5,478,581.32	-1,258,413.43	4,220,167.89
净利润	92,730,933.23	-7,131,009.40	85,599,923.83
归属于母公司所有者的净利润	104,782,567.14	-7,131,009.40	97,651,557.74

6、对母公司年初至报告期末利润表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
财务费用	21,533,656.16	-4,444,818.07	17,088,838.09
资产减值损失	8,421,953.47	12,834,240.90	21,256,194.37
营业利润	10,431,351.38	-8,389,422.83	2,041,928.55
利润总额	10,592,923.41	-8,389,422.83	2,203,500.58
所得税费用	-875,918.66	-1,258,413.43	-2,134,332.09
净利润	11,468,842.07	-7,131,009.40	4,337,832.67

7、对合并年初至报告期末现金流量表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金	368,882,472.13	-52,240,000.00	316,642,472.13
支付其他与经营活动有关的现金	110,367,591.66	-12,500,000.00	97,867,591.66
经营活动现金流出小计	742,285,337.19	-64,740,000.00	677,545,337.19

经营活动产生的现金流量净额	6,289,182.03	64,740,000.00	71,029,182.03
支付其他与投资活动有关的现金	242,967.80	264,740,000.00	264,982,967.80
投资活动现金流出小计	121,219,446.73	264,740,000.00	385,959,446.73
投资活动产生的现金流量净额	-41,932,411.96	-264,740,000.00	-306,672,411.96
取得借款收到的现金	620,881,036.08	200,000,000.00	820,881,036.08
筹资活动现金流入小计	2,073,802,748.12	200,000,000.00	2,273,802,748.12
筹资活动产生的现金流量净额	1,431,417,902.82	200,000,000.00	1,631,417,902.82

8、对母公司年初至报告期末现金流量表的影响

单位：元

项目	原报金额	调整金额	调整后金额
收到其他与经营活动有关的现金	181,854,272.19	200,000,000.00	381,854,272.19
经营活动现金流入小计	707,322,122.18	200,000,000.00	907,322,122.18
购买商品、接受劳务支付的现金	520,792,741.99	-52,240,000.00	468,552,741.99
支付其他与经营活动有关的现金	175,606,993.18	-12,500,000.00	163,106,993.18
经营活动现金流出小计	822,834,016.33	-64,740,000.00	758,094,016.33
经营活动产生的现金流量净额	-115,511,894.15	264,740,000.00	149,228,105.85
支付其他与投资活动有关的现金	240,000.00	264,740,000.00	264,980,000.00
投资活动现金流出小计	81,399,792.11	264,740,000.00	346,139,792.11
投资活动产生的现金流量净额	-7,681,886.48	-264,740,000.00	-272,421,886.48

由于上述会计差错更正，涉及对公司 2018 年半年度报告、2018 年第三季度报告中相应内容的调整更正，具体内容请见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2018年半年度报告（更正后）》、《2018年半年度报告摘要（更正后）》（公告编号：2019-084号）、《2018年第三季度报告全文（更正后）》。

三、公司董事会、独立董事和监事会对此事项发表的意见

（一）董事会意见

公司本次对上述会计差错进行更正，符合《企业会计准则第28号——会计

政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，能更客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，同意公司对2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，同时要求公司进一步加强内部控制管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。

（二）独立董事意见

经核查，我们认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东利益的情况。同时，公司应进一步强化内部控制、加强财务管理工作，避免类似问题发生。

（三）监事会意见

公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意公司对2018年半年度报告、2018年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正，同时要求公司进一步加强内部控制管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。

特此公告。

重庆博腾制药科技股份有限公司董事会

2019年10月29日