证券代码：300352 证券简称：北信源 公告编号：2019-109
北京北信源软件股份有限公司关于2019年半年度计提资产减值准备的公告
北京北信源软件股份有限公司(以下简称“公司”或“北信源”)于2019年8月27日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2019年半年度计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则》等相关规定，公司对合并报表范围内的2019年半年度期末各类资产进行了全面清查，并进行分析，经资产减值测试，部分资产存在减值迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生的资产减值损失的资产计提了减值准备。
（二）计提资产减值准备的资产范围和金额明细表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 坏账准备 | 36,160,279.73 |
| 合计 | 36,160,279.73 |
（三）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1.坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
① 信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 收款无风险组合 | 以应收款项是否为关联方为信用风险特征划分组合 |
② 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项本公司对于合并范围内关联方应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的，不计提坏账准备。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单项金额在50万元以下且账龄在3 年以上的应收款项。
二、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备合计36,160,279.73元，将减少公司2019年半度合并报表利润总额36,160,279.73元。
三、重要提示
本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计确认。
四、董事会意见
本次计提资产减值准备遵照《企业会计准则》等规定，公允地反映了公司的资产状况,同意本次计提资产减值准备事项。
五、独立董事意见
经核查，独立董事认为：公司严格按照《企业会计准则》等相关法规规定计提坏账准备，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果。同意公司本次计提资产减值准备事项。
六、监事会意见
经审核，监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，能够更加公允地反映公司的资产状况,同意对本次计提资产减值准备事项。
七、备查文件
1.第三届董事会第十一次会议；
2.第三届监事会第十一次会议；
3.独立董事关于第三届董事会第十一次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
北京北信源软件股份有限公司
董事会
2019年8月28日