麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司董事会审计委员会工作细则
（2021年4月修订）
第一节 总则
第一条 为强化麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能,
做到事前审计、专业审计, 确保董事会对经理层的有效监督, 完善公司治理结构, 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)及其他有关规定, 公司特设立董事会审计委员会, 并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构, 主要负
责对公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二节 人员组成
第三条 审计委员会成员由五名董事组成, 其中独立董事三名, 并必须有一名独立董
事为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名, 并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员(即召集人)一名, 由独立董事委员(且应为会计专业人
士)担任, 负责主持委员会工作; 主任委员由全体委员的二分之一以上选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致, 委员任期届满, 连选可以连会。期间如有委员
不再担任公司董事职务, 自动失去委员资格, 并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设工作组为日常办事机构, 负责日常工作联络和会议组织等工
作。
第三节 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限:
(一) 提议聘请或更换外部审计机构;
(二) 监督公司的内部审计制度及其实施;
(三) 负责内部审计与外部审计之间的沟通;
(四) 审查公司的财务信息及其披露;
(五) 审查公司内控制度, 对重大关联交易进行审计;
(六) 公司董事会授予的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责, 委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会
应配合监督会的监督审计活动。
第四节 决策程序
第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作, 提供公司有关方面的
书面资料:
(一) 公司相关财务报告;
(二) 内外部审计机构的工作报告;
(三) 外部审计合同及相关工作报告;
(四) 公司对外披露信息情况;
(五) 公司重大关联交易审计情况;
(六) 其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议, 对审计工作组提供的报告进行评议, 并将相关书面决议材
料呈报董事会讨论。
(一) 外部审计机构工作评价, 外部审计机构的聘请及更换;
(二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施, 公司财务报告是否全面真
实;
(三) 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实, 公司重大的关联交
易是否符合相关法律法规;
(四) 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
(五) 其他相关事宜。
第五节 议事程序
第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议, 例会每年至少召开两次, 每半年度召
开一次, 临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七日须通知全体委员, 会议由主任委员主持, 主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主持。
第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行; 每一名委员有一票
的表决权; 会议做出的决议, 必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决; 临时会议可以采取通讯表
决的方式召开。
第十五条 审计工作组成员可列席委员会会议, 必要时亦可邀请公司董事、监事及其他
管理人员列席会议。
第十六条 如有必要, 委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见, 费用由公司支
付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、
法规、公司章程及本工作细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录, 出席会议的委员应当在会议记录上签名; 会议
记录由董事会秘书保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果, 应以书面形式报公司董事会。
第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务, 不得擅自披露有关信息。
第六节 附则
第二十一条 本工作细则经公司董事会批准之日起生效并执行。
第二十二条 本工作细则未尽事宜, 按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行; 本工作
细则如与日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按有关法律、法规和公司章程的规定执行, 并立即修订, 报董事会审议通过。
第二十三条 本工作细则解释权归属公司董事会。