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开元教育:2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-04-24

开元教育科技集团股份有限公司

2020年年度报告

2021-023

2021年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人江勇、主管会计工作负责人丁福林及会计机构负责人(会计主管人员)孙剑声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内,新型冠状病毒疫情于2020年初在全国爆发以来,教育培训行业尤其是线下培训业务遭受重大冲击与压力,公司经营业绩也出现大幅下滑。报告期内,公司实现营业收入85,015.71万元,同比下滑42.92%,实现归属母公司股东净利润-76,571.88万元,较上年同期下降20.59%。主要系受疫情影响业务下滑和集体大额商誉减值准备导致,公司剔除商誉减值准备影响后归属于上市公司股东的净利润为亏损39,297.96万元。公司所处的职业教育培训行业长期看景气度高,不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形。第一,国家政策大力支持,职业教育政策环境友好。为支持职业教育行业发展,加快疫情下行业恢复,政府陆续出台了系列短中长期产业扶持和鼓励政策,将有利地推动我国职业教育市场长期健康、稳定地发展,并为之创造了良好的政策环境。第二,职教市场需求广阔,在线职业教育加速兴起。根据艾瑞咨询发布的《2021年中国职业培训行业研究报告》,2020年,比较依赖线下场景的专业技能类培训受疫情影响较大,市场规模下滑25%左右,致2020年职业培训行业整体市场规

模出现一定幅度下降。但受终生学习理念普及、政策鼓励、资本支持等因素影响,职业培训将进入新一轮快速发展阶段,预计到2021年职业培训市场规模将达2744.8亿元,同比增速达31.5%,到2022年职业培训市场规模将达到3184.8亿元,同比增长16%,整体市场空间广阔。其中,2020年中国在线职业培训规模约为816.7亿元,同比增速达27%;2021年规模达到934.9亿元,同比增速达14.5%;2022年预计在线职业教育规模将突破1000亿元,达到1087.4亿元,同比增速达到16.3%。公司目前的持续经营能力不存在重大风险。

公司特别声明与提示:本报告中涉及的公司未来发展规划和经营计划的前瞻性陈述,均不构成公司对投资者的实质承诺,在此特别提示,敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并且应当充分理解计划、预测与承诺之间的差异。

不适用

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 8

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 12

第三节 公司业务概要 ...... 17

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 43

第五节 重要事项 ...... 79

第六节 股份变动及股东情况 ...... 87

第七节 优先股相关情况 ...... 87

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 87

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 88

第十节 公司治理 ...... 89

第十一节 公司债券相关情况 ...... 98

第十二节 财务报告 ...... 104

第十三节 备查文件目录 ...... 105

释义

释义项释义内容
开元教育、开元仪器、开元股份、公司、本公司开元教育科技集团股份有限公司(原长沙开元仪器股份有限公司)
上海恒企、恒企教育上海恒企教育培训有限公司
中大、中大英才中大英才(北京)网络教育科技有限公司
开元有限长沙开元仪器有限公司
开元机电长沙开元机电设备有限公司
九旺、九旺农科长沙开元九旺农业科技开发有限公司
天腾电子长沙天腾电子有限公司
广州启迪广州启迪投资管理合伙企业(有限合伙)
广州牵引力,牵引力教育广州牵引力教育科技有限公司
开元平方,平方软件长沙开元平方软件有限公司
开元弘盛长沙开元弘盛科技有限公司
开元坤佳开元坤佳武汉科技有限公司
天琥教育上海天琥教育培训有限公司
工信恒企公司工信恒企(广州)教育科技有限公司
恒企科技,广州恒企科技公司广州恒企教育科技有限公司
陕西恒企陕西恒企教育科技有限公司
瑞隆物业广州市瑞隆物业管理有限公司
科技部中华人民共和国科学技术部
工信部中华人民共和国工业和信息化部
公司章程开元教育科技集团股份有限公司章程
报告期2020年1月1日至2020年12月31日
上年同期2019年1月1日至2019年12月31日
证监会中国证券监督管理委员会
深交所、交易所深圳证券交易所
创业板深圳证券交易所创业板
保荐人、保荐机构平安证券有限责任公司
天健、审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位
巨潮网巨潮资讯网,创业板指定信息披露媒体
董监高董事、监事、高级管理人员
ITInformation Technology英文的缩写,全称含义为"信息技术"涵盖的范围很广,主要包括:现代计算机、网络通讯等信息领域的技术。
独立财务顾问、招商证券招商证券股份有限公司
律师、大成律师、大成北京大成律师事务所
立信会计师、立信立信会计师事务所(特殊普通合伙)
大信会计师、大信大信会计师事务所(特殊普通合伙)
天健会计师、天健天健会计师事务所(特殊普通合伙)
评估师、开元评估师、开元评估开元资产评估有限公司
PC端通过个人电脑设备连接互联网的渠道
移动端通过手机、平板电脑等移动电子设备连接互联网的渠道
移动互联网将移动通信技术与互联网技术相结合,进而实现利用移动终端链接互联网的技术
线上利用电视、广播、互联网等虚拟媒介进行互动或传播的方式
线下利用真实的、当面的、直观接触等行为进行互动或传播的方式
流量在互联网行业中用来描述访问一个网站的用户数量以及用户所浏览的页面数量的指标
搜索引擎利用一定的算法、运用特定的计算机程序从互联网收集信息,并经过处理和组织后将相关信息展示给客户的系统
金蝶金蝶软件(中国)有限公司
O2O线上到线下,将线上互联网平台交易与线下商务机会相结合的一种电子商务形式
APP移动端应用程序,指在智能手机上运行的第三方应用软件
CPC(Cost Per Click)以每点击一次计费
CPS(Cost Per Sale)以实际销售产品数量来换算广告刊登金额
CRM客户关系管理,是企业用来管理客户关系的工具
IMA美国注册管理会计师协会
CMA美国注册管理会计师
CFO首席财务官,又称首席财务长或财务总监
UI即用户界面,指对软件的人机交互、操作逻辑、界面美观的整体设计
WEB前端互联网时代软件产品研发中不可缺少的一种专业研发角色
JAVA一门面向对象编程语言,不仅吸收了C++语言的各种优点,还摒弃了C++里难以理解的多继承、指针等概念
PHP即超文本预处理器,是一种通用开源脚本语言
python一种面向对象的解释型计算机程序设计语言
BI即商务智能,是一套完整的解决方案,用来将企业中现有的数据进行有效的整合,快速准确地提供报表并提出决策依据,帮助企业做出明智的业务经营决策。
OA办公自动化,是将现代化办公和计算机技术结合起来的一种新型的办公方式
ERP企业资源计划,是一种主要面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息管理系统

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称开元教育股票代码300338
公司的中文名称开元教育科技集团股份有限公司
公司的中文简称开元教育
公司的外文名称(如有)Kaiyuan Education Technology Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Kaiyuan EDU
公司的法定代表人江勇
注册地址长沙经济技术开发区开元路172号
注册地址的邮政编码410000
办公地址长沙经济技术开发区开元路172号
办公地址的邮政编码410000
公司国际互联网网址http://www.kaiyuangufen.cn/
电子信箱cskaiyuan@163.com
董事会秘书证券事务代表
姓名彭民刘嘉欣
联系地址长沙经济技术开发区开元路172号长沙经济技术开发区开元路172号
电话0731-848479260731-84847926
传真0731-848479260731-84847926
电子信箱305862163@qq.comliujiaxin300338@126.com
公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点证券投资中心
会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
签字会计师姓名李永利、湛丹
2020年2019年本年比上年增减2018年
营业收入(元)850,157,066.391,489,345,075.70-42.92%1,453,901,102.43
归属于上市公司股东的净利润(元)-765,718,840.33-634,977,012.49-20.59%98,598,763.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-764,361,262.88-606,244,187.06-26.08%99,797,646.62
经营活动产生的现金流量净额(元)-76,168,640.16165,559,031.47-146.01%306,044,813.84
基本每股收益(元/股)-2.25-1.84-22.28%0.29
稀释每股收益(元/股)-2.25-1.84-22.28%0.29
加权平均净资产收益率-76.13%-34.95%-41.18%4.56%
2020年末2019年末本年末比上年末增减2018年末
资产总额(元)1,433,675,784.872,186,416,190.17-34.43%3,008,158,016.12
归属于上市公司股东的净资产(元)504,050,504.661,430,150,829.61-64.76%2,203,861,020.57
项目2020年2019年备注
营业收入(元)850,157,066.391,489,345,075.70合并报表收入
营业收入扣除金额(元)166,950.000.00租金收入
营业收入扣除后金额(元)849,990,116.391,489,345,075.70扣除与营业无关的收入

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入138,764,998.88231,292,222.68300,362,283.43179,737,561.40
归属于上市公司股东的净利润-121,894,251.22-40,621,421.27-9,156,919.14-594,046,248.70
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-123,689,672.96-40,559,175.58-17,351,846.45-582,760,567.89
经营活动产生的现金流量净额-90,535,057.0728,454,869.22-17,365,152.853,276,700.54
项目2020年金额2019年金额2018年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-12,765,271.74-10,299,263.85-5,540,724.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免6,004,698.33
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,544,328.198,257,081.086,003,804.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,845,557.757,017,622.93
委托他人投资或管理资产的损益1,233,116.67
债务重组损益-202,899.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益246,822.0235,663.771,853,474.29
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回117,837.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,989,322.01-35,776,218.48-5,032,178.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目252,604.212,475.00
小计
减:所得税影响额-1,376,187.87-733,426.81-1,070,149.32
少数股东权益影响额(税后)-8,980.13-63,270.64-649,491.40
合计-1,357,577.45-28,732,825.43-1,198,882.71--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)报告期内公司从事的主要业务、产品及经营模式等

开元教育是一家全国型连锁经营的职业教育机构,以“把经验传递给有梦想的人”为使命,不断建立科学的“经验库”,在教育技术不断变革时代下创新“传递方式”,帮助更多的“梦想者”加速积累职场经验,少走弯路,实现“让经验动起来”的教育体系,把原来的培训机构商业模式逐步发展成一家现代化互联网企业大学商业模式。开元教育作为一家产品驱动型公司,公司经过多年的产品研发,形成了“开元秘方、考霸魔方、协议班、名校直通车”等一套科学的研发方法论,能够把职业教育产品研发背后的规律充分理解运用,不管是在职业资格考试的应试教育研发上,还是在就业晋升的技能教育研发上,我们都有属于自身的核心研发逻辑和研发标准。目前我们的产品研发范畴横跨“技能型产品、应试型产品”这两大领域,涉足财经会计、艺术设计、建筑、消防、社工、医学、公考、教资等80多个品类,初步实现了核心产品的全国交付运营,实现了终身职业教育体系和个性化学习的教育体系。* 公司职业教育业务布局

开元教育作为一家全国连锁经营公司,目前已经构建了广州、北京、长沙三大运营中心,在全国26个省市,163个城市开办了近456家校区,并拥有2014人的教学教务团队,总员工人数达到6128人。在全国连锁经营管理上,目前实现了五个统一,分别是“统一思想、统一目标、统一方法、统一行为、统一结果”,

也建立了一系列的标准化复制体系和控制体系,确保公司在全国发展的过程中,教育的质量不打折,教育的初心不打折。* 全国校区布局

同时,开元教育正在成为一家真正的OMO(线上—移动—线下三位一体)在线教育公司。多年来,公司不断探索互联网教育的发展,前后走了很多弯路,最终坚定地将“教育+互联网”作为公司发展方向。目前,公司在教育+互联网路上,不断加大技术研发力度,持续研发推出以See.AI智适应学习平台为基础的产业互联网中台,驱动公司线上线下的深度结合与融合,实现整个架构、人员、用户、产品、交付、服务等的转型,真正实现个性化教育和终身教育。2020年实现销售订单成交额124,746.04万元,实现总营业收入85,015.71万元,其中在线教育培训收入达到26,035.33万元,占公司总营收的30.62%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产较期初增长 14.55%,主要系报告期对广州左梵教育科技有限公司增资995万元等股权投资影响所致
固定资产较期初减少15.14%,主要系报告期本期处置北京房产等资产及折旧影响所致
无形资产较期初减少11.99%,主要系报告期本期摊销等影响所致
在建工程较期初减少100.00%,主要系报告期子公司在建工程部分项目转固影响所致
货币资金较期初减少61.46%,主要受新型冠状病毒肺炎疫情影响,职业教育线下复课时间推迟回款减少,同时支付投资活动如收购天琥少数股东权益支付首款以及归还借款等所致。
交易性金融资产较期初增加100.00%,主要系中大英才购买理财产品影响所致
应收票据较期初减少44.79%,主要系兜底款所收取的票据到期影响应所致。
预付款项较期初减少71.09%,主要系报告期教育板块线上推广投入以及装修费、电子设备的预付款项减少影响所致
其他应收款较期初减少56.76%,要系报告期开元有限股权出售款股权收购款收回和应收账款兜底款收回影响所致
开发支出较期初减少68.47%,主要系报告期部分项目完结所致
商誉较期初减少45.73%,主要系报告期计提商誉减值所致。
递延所得税资产较期初增加198.07%,主要系报告期因预计本期能转回的亏损而计提递延所得税资产所致
其他非流动资产较期初减少76.69%,主要系报告期末预付设备款及装修款减少影响所致。

大方面取得了比较大的突破,并形成了公司核心竞争力,这对公司未来的发展起到非常重要的作用。

1、内容深度研发能力

在实战经验教育领域,公司立足于“加快经验积累,实现最后一公里”的教学目标,以及帮助学员达成“好就业、就业好”的职业晋升通道目标下,为毕业大学生、在职主管、在职经理、在职总监等不同层次的学员建立了不同的人才培养解决方案,彻底打破原有的应试教育研发体系。以“项目贯穿”研发为核心,让学员能够在场景下完成实训、实习、实战,形成了公司独特的“开元秘方”研发体系,从而可以让学员少走弯路,迅速成长。在应试教育领域,公司立足于高效学习,建立了不同学习方式、不同学习时间、不同学习服务下的人才培养解决方案,同时也根据不同学员的学习时间、学习能力、学习成绩建立了考前确保通过率的不同冲刺解决方案,来分层分类确保学员的个性化学习解决方案,在整个班型设计的底层,我们基于公司的考霸魔方研发体系,一方面将知识点以教材、讲义、视频、音频、阅读、习题、导图等多种载体展现,一方面通过卡片、动画、案例、任务、场景、讨论等方式呈现,让学员能根据知识图谱和学习计划,利用好时间学习,做到不漏掉一个重要知识点,也让学员根据自身对知识点的掌握情况进行智能推送,减少重复学习,同时在学员自侓性和学习执行力方面,增加了学习的趣味性,提高课堂内、课堂外的互助互学文化,最终实现教与学的充分融合,达到最佳学习效果。未来,公司将基于人才培养胜任力模型,持续加强内容深度研发,通过构建终身职业教育能力模型,借助更加强大的智能化人才培养解决方案,帮助学员达到“活到老、学到老”的最佳个人学习路径和个性化学习方案。

2、产业互联网中台研发能力

公司目前业务涉及财经会计、职业资格、艺术设计、学历辅导服务等近80多个品类,是一家典型的用户多、班型多、校区多的综合型教育机构,为了确保公司的经营目标落地,始终坚守“教育+互联网”的商业理想,把学员的需求看成因,把教育的事看成道,把互联网的事看成术,全力构建“因、道、术”的人才培养模式和产业互联网平台基因,从而高效推动集团一体化经营,实现“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态。

近年来基于这样的商业构想,公司不断加大技术研发投入,把公司所有的学员、员工、管理行为都一步步实现上云,为用户建立一套完整的学习生态系统,虽然目前仍在不断开发与迭代优化,通过5G和人工智能技术在教育领域的运用,在教育产业互联网化的进程中,持续加大产品技术研发打造公司核心竞争力。

开元教育基于“教育+互联网”的经营思维,在原有构建的“全网CRM系统、直播系统、题库系统、答疑系统、实训系统、实习系统”前台模块,“会员管理系统、商品系统、订单系统、支付系统、风控系统”等中台模块,“教研系统、教学系统、教务系统、BI系统、NC系统、财务系统、HR系统”等后台模块组成的“线下培训+线上交付”产业互联网管理平台基础上,公司进一步研发推出See.AI智适应学习平台与网校管理中台,构建成现有的以See.AI为基础、网校平台与全网管理为中台、以NC为后台的适应线上线下深度融合的产业互联网管理平台,有力驱动企业的扩张和发展。未来,随着5G和人工智能技术在教育行业的应用,公司将进一步围绕巩固“用户设施建设”和“终端设施建设”这两大壁垒,打造新时代下的OMO教育产业互联网平台,赋能职业教育更大的边际价值,全面打通职业教育的每一个环节,贯穿学员的全学习周期,让每一个人都能清晰自身的职业阶段和职业能力,实现真正的“相教无类”和“因材施教”。

3、受尊敬的开元核心价值观文化

公司通过多年的发展,始终秉持“把经验传递给有梦想的人”的使命,始终坚持“幸为师、诚为师、慎为师、勤为师”的师训,奠定了“以人为本、诚信务实、利他共赢、创新进取”的核心价值观,形成了“宁可让企业吃亏,不让员工吃亏;宁可让企业吃亏,不让学员吃亏”的行为准则,这样的开元文化在影响公司每一位员工的同时,也影响着每一位学员。在未来的发展道路上,公司不仅要传授职业经验,更多的是影响学员的职业修炼,让每一位学员都和我们一样拥有共同的价值观,成为一家受社会尊敬的教育企业。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,新型冠状病毒疫情于2020年初在全国爆发以来,教育培训行业尤其是线下培训业务遭受重大冲击与压力,公司经营业绩也出现大幅下滑。报告期内,公司实现营业收入85,015.71万元,同比下滑

42.92%,实现归属母公司股东净利润-76,571.88万元,较上年同期下降20.59%。

报告期内,面对突然爆发的疫情挑战,公司管理层团结一心、克服困难,及时制定了一系列防范和应对措施,有效保障了公司团队与业务经营的稳定。截止2020年底,公司在163个城市开办了近456家校区,较2019年的397家增加59家,同比增长14.86%;2020年末公司总员工人数达到6128人,同比下降1.05%。

报告期内,面对外部经营环境的重大变化,公司管理层及时调整经营策略,一方面加速发展在线教育业务,快速推动线上线下深度结合与融合;另一方面回归教育本质,以就业为导向,加强产品研发和产业互联网管理平台升级、提高教学质量与就业服务能力,有效保障了公司的持续稳定发展。

2020年公司积极应对疫情形势,抓住线上职业教育的发展契机,线上积蓄大量考证用户流量,线下大力推行可线上交付的考证协议班,实现了整体招生报名人次的大幅度增长。2020年公司整体实现招生报名人次125.82万,比上年同期的73.30万增长71.65%;公司整体实现销售订单成交额124,746.04万元,同比下滑30.31%。其中,公司在线教育招生人次达到113.63万,同比增长102.57%;在线教育业务营业收入为26,035.33万元,同比下降14.56%,占公司总营收的30.62%,较上年同期的20.97%提升9.65个百分点。

报告期内,公司主要经营情况如下:

1、疫情冲击与计提商誉减值准备导致公司2020年大幅亏损

(一)公司主要经营指标

(1)营业收入下滑。2020年度公司总营业收入为85,015.71万元,较上年同期下降42.92%,主要系教育业务受疫情影响销售订单成交额下滑与交付延迟所致;营业总成本129,708.49万元,较上年同期下降

12.25%,主要系公司上半年疫情影响停工停课导致支出减少。

(2)预收账款与合同负债总额大幅增加。截至2020年12月31日,公司预收账款与合同负债总额达到45,332.20万元,较上年同期增长46.58%,主要系疫情影响教学交付进程,收入确认进度放缓导致预收账款

规模快速扩大。

(3)计提商誉减值准备。截至2020年12月31日,公司商誉项目账面原值为人民币141,422.60万元,减值准备为人民币97,186.68万元,本期计提商誉减值准备37,273.92万元,占当期公司归属母公司股东净利润的48.68%;本期商誉减值准备计提完成后,商誉账面价值为44,235.92人民币万元,占期末合并总资产比例为30.86%。

(4)利润亏损。2020年度公司利润总额-82,690.92万元,较上年同期下降34.01%;净利润-78,612.41万元,较上年同期下降26.26%,,主要系受疫情影响业务下滑和集体大额商誉减值准备导致;归属于上市公司股东的净利润-76,571.88万元,较上年同期下降20.59%;公司剔除商誉减值准备影响后归属于上市公司股东的净利润为亏损39,297.97万元。

(5)实现经营活动现金流净额-7,616.86万元,较上年同期下降146.01%,主要系职业教育业务受疫情影响回款减少所致。

(二)公司分业务类型情况

公司近年来坚持“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,主要从事职业技能培训、职业资格考证培训、学历辅导服务等三大类型业务经营。分业务类型来看:

职业技能培训:主要包括财经会计、艺术设计等职业实操技能类培训课程,职业技能培训是公司的核心优势业务,该业务主要在线下成交与交付,受疫情影响出现明显下滑。报告期内职业技能培训业务实现招生报名人次达到8.30万,同比增长11.7%;实现销售订单成交额57,363.47万元,较上年同期下降25.14%。

职业资格考证培训:主要包括财经会计、建筑工程、医学类、职业资格类等考证类培训课程,职业资格考证培训在疫情期间推出众多线上低价引流课程,线下推出考证协议班,吸引并积蓄大量用户,为未来可持续发展与加速发展在线教育业务打下基础。报告期内职业资格考证培训业务实现招生报名人次达到

112.06万,同比增长100.71%;实现销售订单成交额27,343.15万元,较上年同期增长4.06%。

学历辅导服务:主要包括成教中介服务、网教中介服务、自考辅导服务、MBA助考服务等学历辅导服务。报告期内学历辅导服务实现招生报名人次达到5.5万人,同比下滑45.52%;实现销售订单成交额40,039.42万元,较上年同期下降47.35%。

单位:元

业务类型2020年2019年
成交额占比同比增速%成交额占比
职业技能培训573,634,673.6345.98%-25.14%766,321,839.0442.81%
职业资格考证273,431,545.8121.92%4.06%262,762,471.8014.68%
学历辅导服务400,394,163.8932.10%-47.35%760,441,184.6142.49%
其他业务---365,053.300.02%
总计1,247,460,383.33100.00%-30.31%1,789,890,548.74100.00%

单位:元、人

指标2020年2019年同比增速
线上销售订单成交额306,676,727.98335,334,988.07-8.55%
线上培训人次1,136,256.00560,928102.57%
线上客单价269.90597.82-54.85%
线上培训收入260,353,296.39304,722,317.39-14.56%
线上用户总计14,534,238.0010,535,688.0037.95%
细分平台2020年占比2019年同比增速
中大英才网站及App集群注册会员数13,276,799.0091.35%10,082,145.0031.69%
天琥教育网站及App集群注册会员数918,241.006.32%259,349.00254.06%
恒企教育网站及App集群注册会员数339,198.002.33%194,194.0074.67%

单位:家

2020年末2019年末净增加同比增减
校区总数4563975914.86%
直营校区总数3823414112.02%
其中财经业务直营校区数311285269.12%
设计业务直营校区数71561526.79%
联营校区总数808-
加盟校区总数66561017.86%
2020年2019年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计850,157,066.39100%1,489,345,075.70100%-42.92%
分行业
职业教育行业840,310,240.2998.84%1,441,690,316.7796.80%2.04%
其他收入业务9,846,826.101.16%11,985,212.160.80%0.36%
仪器仪表行业35,669,546.772.40%-2.40%
分产品
学历中介产品226,306,837.2426.62%492,339,691.0033.06%-6.44%
教育培训产品579,106,016.1068.12%893,283,339.4859.98%8.14%
图书产品18,165,145.112.14%27,444,928.731.84%0.30%
其它业务产品26,579,067.943.13%40,607,569.722.73%0.40%
仪器仪表产品35,669,546.772.39%-2.39%
分地区
国内850,157,066.39100.00%1,488,488,604.5699.94%0.06%
国外856,471.140.06%-0.06%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
职业教育行业840,310,240.29350,515,026.6958.29%-41.71%3.15%-18.14%
其他业务9,846,826.107,156,594.8027.32%-17.84%33.71%-28.02%
仪器仪表行业
合计850,157,066.39357,671,621.4957.93%-42.92%-2.73%-17.38%
分产品
学历中介产品226,306,837.2432,484,841.8385.65%-54.03%17.59%-8.74%
教育培训产品579,106,016.10298,212,172.0648.50%-35.17%5.06%-19.72%
图书产品18,165,145.1113,175,980.1627.47%-33.81%-36.36%2.91%
其它业务产品26,579,067.9413,798,627.4448.08%-34.55%6.34%-19.97%
合计850,157,066.39357,671,621.4957.93%
分地区
国内850,157,066.39357,671,621.4957.93%-42.88%-2.61%-17.40%
国外-100.00%-100.00%-100.00%

单位:元

行业分类项目2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
职业教育行业350,515,026.6998.00%339,815,226.4692.42%5.58%
其他业务7,156,594.802.00%5,352,249.881.46%0.54%
仪器仪表行业22,523,864.626.12%-6.12%
合计357,671,621.49100.00%367,691,340.96100.00%
职业教育业务业务小计350,515,026.6998.00%339,815,226.4692.42%5.58%
其中:师资成本170,774,192.7547.75%147,099,399.6340.01%7.74%
其中:场地成本114,575,122.3632.03%108,317,122.9829.46%2.57%
其中:教学费用51,989,731.4214.54%63,695,397.7217.32%-2.78%
其中:教辅图书13,175,980.163.68%20,703,306.135.63%-1.95%
其他业务业务小计7,156,594.802.00%5,352,249.881.46%0.54%
仪器仪表业务业务小计22,523,864.626.13%-6.13%
合计357,671,621.49100.00%367,691,340.96100.00%
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
杭州天琥教育科技有限公司设立2020年3月13日
湖南伴你飞翔教育科技有限公司[注1]设立2020年4月14日
湖南准题库教育科技有限公司[注1]设立2020年4月26日
宜昌市晨琥设计培训有限公司设立2020年4月30日
东莞孺琥教育科技有限公司设立2020年5月8日
湖南医考魔方教育科技有限公司[注2]设立2020年5月15日1,400,000.0087.50%
西安琥踞天下教育科技有限公司设立2020年5月25日
徐州元琥教育科技有设立2020年5月27日
限公司
西宁恒睿教育培训学校有限公司设立2020年5月29日100,000.00100.00%
无锡天琥科技培训有限公司设立2020年6月1日
南昌贤琥教育科技有限公司设立2020年6月15日
成都开恒教育咨询有限公司设立2020年6月16日
宁波天琥教育科技有限公司设立2020年6月18日
沧州恒企教育咨询有限公司设立2020年7月13日
成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司[注1]设立2020年7月14日
洛阳恒企信息科技有限公司设立2020年7月21日
上海恒企教育科技有限公司设立2020年7月29日
保定睿琥教育科技有限公司设立2020年8月4日
唐山亿琥教育科技有限公司设立2020年8月19日
烟台市橙琥科技有限公司设立2020年8月21日
信阳恒企信息科技有限公司设立2020年11月25日
绵阳星琥云科技有限公司设立2020年12月8日
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
广州市早晨朋友教育科技有限公司注销2020年9月23日166,352.26-531,454.66

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)6,412,602.32
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例0.75%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1华为软件技术有限公司2,643,753.080.31%
2北京睿众合文文化传媒有限公司1,570,064.000.18%
3金财互联数据服务有限公司1,169,811.320.14%
4长沙开元仪器有限公司645,018.900.08%
5广东欢太科技有限公司383,955.020.05%
合计--6,412,602.320.75%
前五名供应商合计采购金额(元)176,618,080.02
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例26.48%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1优矩互动(北京)科技有限公司108,420,433.0816.26%
2百度(百度(中国)有限公司广州分公司、百度时代网络技术(北京)有限公司)37,303,635.035.59%
3无锡艾德无线广告有限公司10,837,337.411.62%
4霍尔果斯方拓网络科技有限公司10,471,698.111.57%
5广州七七装饰有限公司9,584,976.391.44%
合计--176,618,080.0226.48%

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2020年2019年同比增减重大变动说明
销售费用516,168,754.38606,479,586.07-14.89%主要系报告期内恒企教育、中大英才减少相应推广投入所致
管理费用331,533,314.34373,493,252.38-11.23%主要系报告期内恒企教育、中大英才减少日常管理开支所致
财务费用27,367,105.8853,149,209.72-48.51%主要系本期收入下降导致自考学员贷款贴息减少所致
研发费用62,277,356.9767,014,262.72-7.07%
2020年2019年2018年
研发人员数量(人)425449894
研发人员数量占比6.94%7.25%15.48%
研发投入金额(元)86,620,795.3994,009,893.09102,922,722.76
研发投入占营业收入比例10.19%6.31%7.08%
研发支出资本化的金额(元)27,983,628.2426,995,630.3716,445,280.60
资本化研发支出占研发投入的比例32.31%28.72%15.98%
资本化研发支出占当期净利润的比重-3.56%-4.33%15.63%

5、现金流

单位:元

项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计1,074,265,604.211,719,488,447.70-37.52%
经营活动现金流出小计1,150,434,244.371,553,929,416.23-25.97%
经营活动产生的现金流量净额-76,168,640.16165,559,031.47-146.01%
投资活动现金流入小计191,865,620.76276,885,710.77-30.71%
投资活动现金流出小计163,166,535.10322,413,640.32-49.39%
投资活动产生的现金流量净额28,699,085.66-45,527,929.55-163.04%
筹资活动现金流入小计73,157,100.00137,450,000.00-46.78%
筹资活动现金流出小计230,582,456.83234,215,713.63-1.55%
筹资活动产生的现金流量净额-157,425,356.83-96,765,713.6362.69%
现金及现金等价物净增加额-204,880,303.7823,259,935.48-980.83%
补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-786,124,078.13-622,611,564.64
加:资产减值准备371,191,435.95591,590,796.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,646,630.1634,024,404.03
无形资产摊销37,932,322.6229,201,266.95
长期待摊费用摊销44,094,967.6738,071,358.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,494,674.6410,814,971.55
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)14,740,807.808,267,793.65
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)960,642.53-1,283,987.63
投资损失(收益以“-”号填列)356,066.52-8,886,141.61
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-43,446,715.00-1,883,377.01
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)2,049,757.591,510,357.21
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)160,219,051.83256,857,857.81
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)89,969,863.49-156,019,227.63
其他1,735,281.45-14,095,476.58
经营活动产生的现金流量净额-76,168,640.16165,559,031.47
金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-356,066.52-0.04%
资产减值-372,853,915.56-45.09%主要系计提商誉减值所致
营业外收入97,194.38-0.01%
营业外支出22,827,324.19-2.76%
2020年末2020年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金129,055,936.159.00%334,888,505.2115.32%-6.32%主要受新型冠状病毒肺炎疫情影响,职业教育线下复课时间推迟回款减少,同时支付投资活动如收购
天琥少数股东权益支付首款以及归还借款等所致。
应收账款85,615,476.545.97%82,513,201.583.77%2.20%主要系报告期末应收增加影响所致
存货10,484,653.450.73%12,657,695.310.58%0.15%主要系报告期末教辅材料库存减少影响所致
长期股权投资69,810,294.824.87%60,944,044.782.79%2.08%主要系报告期对广州左梵教育科技有限公司增资995万元等股权投资影响所致
固定资产161,384,627.1911.26%190,187,073.788.70%2.56%主要系报告期本期处置北京房产以及折旧影响所致
在建工程2,392,453.100.11%-0.11%主要系报告期在建工程部分项目转固影响所致
短期借款71,078,431.254.96%125,310,306.255.73%-0.77%主要系归还借款所所致。
交易性金融资产10,000,000.000.70%0.70%主要系中大英才购买理财产品影响所致
应收票据23,103,804.741.61%41,844,238.601.91%-0.30%主要系兜底款所收取的票据到期影响应所致。
预付款项12,226,112.710.85%42,285,348.351.93%-1.08%主要系报告期教育板块线上推广投入以及装修费、电子设备的预付款项减少影响所致
其他应收款105,534,327.757.36%244,053,444.7311.16%-3.80%主要系报告期开元有限股权出售款股权收购款收回和应收账款兜底款收回影响所致
开发支出1,911,234.280.13%6,061,425.590.28%-0.15%主要系报告期部分项目完结所致
商誉442,359,151.7630.85%815,098,336.7337.28%-6.43%主要系报告期主要系计提商誉减值所致。
递延所得税资产65,381,260.284.56%21,934,545.281.00%3.56%主要系报告期主要系因预计本期能转回的亏损而计提递延所得税资产所致
其他非流动资产2,687,021.150.19%11,529,167.750.53%-0.34%主要系报告期末预付设备款及装修款减少影响所致。
项目期初数本期公允价值变动计入权益的累计公允价本期计提的减本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
损益值变动
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)10,000,000.0010,000,000.00
4.其他权益工具投资32,973,585.07-1,314,642.9831,658,942.09
金融资产小计32,973,585.0710,000,000.00-1,314,642.9841,658,942.09
上述合计32,973,585.0710,000,000.00-1,314,642.9841,658,942.09
金融负债0.000.00
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
9,950,000.0071,400,000.00-86.06%
被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
的进展情况
广州左梵教育科技有限公司教育咨询服务等增资9,950,000.0020.00%自有资金长期股权投资长期0.002020年02月28日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1207333658&announcementTime=2020-02-28%2020:20
合计----9,950,000.00------------0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
长沙开元九旺农业科技开发有限公司子公司农业技术的开发,农业观光项目的开发,蔬菜、水稻的种植销售等50,000,000.0029,106,810.8326,543,749.52151,132.08-4,256,296.95-4,257,238.17
上海恒企教育培训有限公司子公司职业教育培训等30,000,000.00672,529,910.35-240,829,604.84722,395,613.52-412,903,835.97-391,997,673.42
中大英才(北京)网络教育科技有限公司子公司网络教育培训等10,000,000.00142,223,745.9989,087,031.87131,799,040.5112,188,851.829,680,414.09
上海天琥教育培训子公司设计培训8,000,000.101,786,2113,748,274215,286,33-57,781,93-49,549,00
有限公司004.33.768.582.084.06
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广州市早晨朋友教育科技有限公司注销早晨朋友已于2020年9月23日完成税务注销、工商注销。

注册地: 上海市杨浦区鞍山路5号25B-3室法定代表人:李柏超公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)经营范围:教育培训;电子信息类(UI实战课程、电商设计、工业产品设计、平面广告设计、平面设计)。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)公司所处行业格局与趋势

1、国家政策大力支持,职业教育政策环境友好

为支持职业教育行业发展,加快疫情下行业恢复,政府陆续出台了系列短中长期产业扶持和鼓励政策,将有利地推动我国职业教育市场长期健康、稳定地发展,并为之创造了良好的政策环境。职业教育行业有望迎来黄金发展期,预计未来大型职业教育机构与企业将充分受益。2020年部分重要政策列举如下:

第一,高职扩招推动高质量发展。继2020年高职院校扩招100万人之后,2020年和2021年高职院校继续扩招200万人,职业技能培训3500万人次以上,继续将退役军人、下岗失业人员、农民工和新型职业农民等纳入招生范围。李克强总理在《政府工作报告》中表示,千方百计稳定和扩大就业,加强对重点行业、重点群体就业支持,要促进市场化社会化就业,高校和属地政府都要提供不断线的就业服务,资助以训稳岗。

第二,加快线上职业技能培训发展。为助力打赢疫情防控阻击战,进一步提升劳动者素质和技能水平,国家发展改革委等四部门决定加大力度支持鼓励广大劳动者参与线上职业技能培训。加大覆盖主要行业、工种的职业技能培训课程资源供给,鼓励企业结合自身实际需求在疫情期间依托各类线上职业技能培训平台对拟录用员工开展岗前培训,做好在岗职工技能提升培训。

第三,职业教育提质培优。2020年9月,教育部联合九部委联合印发《职业教育提质培优行动计划(2020—2023年)》(简称《行动计划》),提出落实立德树人根本任务、推进职业教育协调发展、完善服务全民终身学习的制度体系、深化职业教育产教融合校企合作、健全职业教育考试招生制度、实施职业教育治理能力提升行动、实施职业教育“三教”改革攻坚行动、实施职业教育信息化2.0建设行动、实施职业教育服务国际产能合作行动、实施职业教育创新发展高地建设行动等十项重点任务。

第四,积极推进1+X证书制度试点。1月22日,参与1+X证书制度试点的第三批职业教育培训评价组织及职业技能等级证书名单公布,确认63家职业教育培训评价组织的76个职业技能等级证书参与1+X证书制度第三批试点。试点工作启动以来,关于1+X证书制度试点的制度建设不断健全,培训评价组织及其开发的职业技能等级证书不断丰富,社会力量参与职业教育的内生动力被激发出来,职业院校参与试点的积极性高涨,已有超过4500所院校参与试点,参与试点的学生达到320多万人,通过书证融通,有效提升了学生职业技能,增强了职业教育的适应性。

2、职业教育市场需求广阔,分散竞争格局有利于领先企业

根据艾瑞咨询发布的《2021年中国职业培训行业研究报告》,通过对涵盖职业资格考试培训、人才招录考试培训和专业技能培训三大领域的职业培训市场规模进行统计发现,2020年,比较依赖线下场景的专业技能类培训受疫情影响较大,市场规模下滑25%左右,致2020年职业培训行业整体市场规模出现一定幅度下降。但受终身学习理念普及、政策鼓励、资本支持等因素影响,职业培训将进入新一轮快速发展阶段,预计到2021年职业培训市场规模将达2744.8亿元,同比增速达31.5%,到2022年职业培训市场规模将达到3184.8亿元,同比增长16%,市场空间广阔。

目前职业教育细分赛道多,行业集中度低,竞争格局极为分散,具备规模化、品牌化、全国化的大型职业教育机构和企业较少,未来在产品研发、技术创新与教学管理具备核心竞争力的领先企业市场份额有望持续发展,受益行业集中度提升。

3、城镇化率提升与就业竞争压力增大,职业教育有望保持长期稳定增长

根据统计局数据显示,2020年城乡区域协调发展稳步推进,年末常住人口城镇化率超过60%,取得显著成果。根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》核心内容,未来我国将深入推进以人为核心的新型城镇化战略,加快农业转移人口市民化,常住人口城镇化率提高到65%,为了更好的让农村人口满足产业升级背景下的人力资源需求,国家加大了职业教育和技能培训的关注。

2020年我国国内生产总值(GDP)达到101.6万亿元,增速为2.3%,受疫情影响经济增速有所放缓;全年我国城镇新增就业1186万人,比上年少增166万人。

在城镇化率提升与经济增速放缓双重背景下,就业竞争压力加大,将催生职业教育培训需求保持长期稳定增长,公司将受益于行业持续稳定发展。

4、信息技术的发展让在线教育加速兴起,职业教育线上线下融合势在必行随着云服务、5G技术、人工智能、直播和大数据等技术的发展,职业教育培训场景与教学交付方式通过对信息技术的有效运用,将极大的提高“教、学、管、评、测”全产业链条的教学效率与教学质量,摆脱对于学习场景与学习时间的依赖,真正做到“人人皆学、处处能学、时时可学”,以及受疫情影响对于消费习惯的培养,将让在线教育加速兴起。

由于职业教育面向的对象是成人,所以相较K12、幼教等细分领域,职业教育因其受众为成年人,自我控制能力强、主动接受学习意愿高,且学习目标明确,对于能够帮助其达成学习目的的优质教育产品,具备非常明确的学习意愿,且具有较高的支付能力,在用户习惯和付费习惯上,职业教育相比其他教育领域在在线教育接受程度与使用度上具有明显优势。根据艾瑞咨询《2021年中国职业培训行业研究报告》数据显示,就在线职业教育而言,2020年中国在线职业培训规模约为816.7亿元,同比增速达27%;2021年规模达到934.9亿元,同比增速达14.5%;2022年预计在线职业教育规模将突破1000亿元,达到1087.4亿元,同比增速达到16.3%。职业教育除了知识学习、考证培训外,还有大量的技能与实战经验培训、学历辅导服务以及就业服务需求,依然需要大量的线下经验传授、服务提供,随着在线教育的兴起与产品技术的创新,有望突破原有职业教育行业场景与边界,提升职业教育的学习效率和学习质量,进一步增强职业教育培训结果的显性程度,线上线下加速融合将势在必行。公司将充分整合现有的线上和线下教育资源,打造职业教育OMO(线上—移动—线下三位一体融合)产业互联网平台,构建职业教育产业生态链,创造出高性价比、高质量的优质供给,打造一生一世终身教育体系,为解决中国职业教育“信任”与“公平”问题赋能,实现个性化教育与终身教育,推动公司进入快速增长的新轨道。

(二)公司未来发展战略

1、全面发力在线职业教育,深化线上线下深度融合

信息技术发展推动在线教育快速普及带来巨大机遇,为抓住市场机会和适应公司业务快速发展的要求,公司将发挥自身在职业教育领域多年积累的品牌、师资力量、课程体系、在线教育运营经验等综合优势,对现有优质资源进行整合,加快在线教育平台建设与升级优化,加大投入整合优质师资资源和内容资源,打造在线职业教育OMO(线上-移动-线下三位一体融合)平台。

通过深化线上线下深度融合,打破因地缘因素及资金投入等因素形成的线下网点扩张瓶颈,打破线下学习场景的局限与边界,创造出高性价比、高质量的优质供给,提升老师的教学质量与教学效率、学员学习效率与学习质量;同时打通线上与线下的资源共享互换通道,高效推动集团一体化经营,打造“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态,提高公司的运营效率与业绩的边际效益,推动公司进入快速增长新轨道。

2、聚焦“1+3”业务布局,做大做强财经会计教育业务

公司近年来始终坚持“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,不断探索新的细分赛道,复制输出公司的核心能力,在此扩赛道的过程中受制于其本身的规模,以及公司自身的优质产品与服务提供能力,过去扩张品类较多,有一些赛道扩张的复制并不成功,反而拖累了公司的业绩。但是经过多年的发展与积累,公司多品类的职业教育服务能力与管理能力得到极大提升,“1+3”(财经教育+艺术设计、在线考证、学历辅导服务)业务赛道形成了规模化的营收水平。

职业教育天然具有规模经济性属性,小而不强限制了为学员提供优质产品与高质量教学服务的能力,无法体现规模效应,也无法体现可观的经济效益。基于此,公司将进一步聚焦现有业务,集中现有资源为学员提供最优质产品与高质量服务,提升业务的规模效应与业务之间的协同性,做大做强财经会计教育业务,提高公司的市场竞争力与品牌影响力。

3、加大研发投入力度,保持产品技术领先优势

公司长期保持对于5G技术、人工智能、直播和大数据等技术的关注与投入,并持续在核心课程进行研发投入,取得了良好的成效。公司将进一步围绕巩固“用户设施建设”和“终端设施建设”这两大壁垒,深化内容与技术研发,打造新时代下的职业教育OMO产业互联网平台,赋能职业教育更大的边际价值,全面打通职业教育的每一个环节,贯穿学员的全学习周期,让每一个人都能清晰自身的职业阶段和职业能力,实现真正的“相教无类”和“因材施教”,保持公司产品技术领先优势。

4、继续拓渠道战略,巩固线下终端校区网点优势

公司目前在26个省市,163座城市共有各类终端校区456家,实现了较为广泛的覆盖布局,依然还有非常广阔的空间。即使面临疫情重大冲击,2020年公司聚焦现有业务,保持团队稳定,逆势拓渠道,加大全国薄弱区域与现有区域的终端校区网点数量覆盖密度,积极布局后疫情时代,巩固公司终端校区渠道优势,提高公司规模优势、市场占有率与品牌影响力,提高现有教育资源的产出效益,做大做强公司职业教育业

务。

(三)公司经营计划与措施

1、打赢后疫情时代业务复苏攻坚战

2020年初新冠疫情爆发,公司现有业务结构中线下教育培训服务占比较高,受此冲击对公司短期的生产经营造成重大不利影响,导致报告期公司业务下滑与大幅亏损。虽然疫情仍然存在继续反复的风险,在我党与我国政府的强有力管控下,国内疫情可防可控。公司管理层预计国内疫情的影响是短期的、非持续性的,2021年经营工作重点是打赢后疫情时代业务复苏攻坚战。

首先是慎终如初抓好疫情防控工作,确保公司团队与经营稳定;其次团结一心深挖内部潜力,提升团队协同效率,加强用户思维和经营意识,实现管理能力的迭代升级;最后拥抱变化,制定完善高效的经营计划、狠抓执行、修正不足、补齐短板,提升企业综合经营效益。

2、加大研发创新投入,推动在线教育业务快速发展

公司将进一步加大投入,加快恒企网校平台的开发建设力度,升级优化中大网校、松果网校与云琥在线等在线平台;强化产品创新,研发创造高性价比、高质量课程产品,丰富适应市场需求的在线产品品类矩阵,推动在线教育业务快速发展。

继续深化线下网点和线上平台融合进程,高效推动集团一体化经营,打造“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态,提高公司的运营效率与业绩的边际效益。

3、聚焦财经会计教育,加速线下终端渠道布局与下沉

集中资源做大做强财经教育业务,在保持对原有技能培训课程进行升级迭代的同时,加大开发与升级面向广大刚需群体的系列在线财经会计考证课程;其次,继续加大终端校区网点的开设与下沉低线城市,扩大市场与客户群体的覆盖范围,以提升区域营销投入的产出效应,增强公司规模效应与运营效率,提高公司市场占有率与品牌影响力。

4、降本增效,全面推行阿米巴管理模式,加强公司经营管理能力

2021年“降本增效、加强公司经营管理能力、释放利润空间”仍然是公司的重要工作之一。公司将加强经营管理与成本管控,管理上大力推动降本增效,全面推行阿米巴合伙人管理模式,加强利润中心和成本

中心的高效管理;在经营上,深化数字化战略,实现智能信息化管理和精细化管理,全面提升公司员工产值和校区产值;在财务管控上,实现全面预算管理与全成本核算。

5、进一步提高就业服务能力,增强学员获得感,提升品牌知名度

2021年,公司将进一步提高就业服务能力,加强就业渠道部门人员配备,搭建从学员到企业的桥梁,强化对学员从考证培训、技能培训、实习实训与就业的全流程服务能力。通过高质量就业服务,增强学员获得感,提升公司品牌影响力与知名度。

(四)相关风险

1、行业监管和产业政策变化的风险

公司属于职业教育培训服务行业,行业发展容易受职业教育政策的影响。报告期内国家出台了《中华人民共和国民办教育促进法(2018年修订)》、《中国职业教育改革实施方案》、《职业技能提升行动方案(2019-2021)》、《中华人民共和国职业教育法修订草案(征求意见稿)》、《国家产教融合建设试点实施方案》等一系列产业扶持和鼓励政策。但目前我国职业教育行业总体监管程度仍较低,如未来相关法律法规或产业政策存在重大变化和调整,国家或公司经营所在地相关主管部门出台新的严格规定或行业监管政策,可能会对公司的业务经营产生影响,进而对公司的业绩情况产生影响。

对此,公司一方面严格按照现有政策要求进行规范运营;另一方面积极跟踪相关政策并深度研究分析,及时根据政策变化进行针对性业务调整;让公司最大化降低行业政策变化对业务经营的影响与风险。

2、管理与内部控制风险

公司所处行业特征决定其经营场所分布较广,报告期内,公司在全国各地拥有456家终端校区网点,未来随着业务规模扩张,预计终端校区网点数量将进一步增加,资产、业务和人员将呈现逐渐分散的趋势,对公司在统筹管理、内部控制及管理人员调配等方面管理难度将进一步增加,存在业务扩张速度与管理能力以及内部控制能力不匹配的风险。

对此,公司将严格遵照上市公司规范运作指引要求,不断完善公司治理结构,进一步规范公司运作管理体系,加强内部信息化系统建设,强化各项决策的科学性,促进公司的机制创新和管理升级来应对该风险。

3、互联网流量红利的消退与成本费用上升的风险

公司业务布局跨越多个职业教育细分领域,前期宣传推广投入较大,随着互联网流量红利的消失,存在导致当期推广与销售费用持续居高不下甚至进一步上升的风险。同时随公司“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略推进,业务规模增加,存在对应的场地租赁面积及员工人数快速增长带来的成本不断增加,存在导致当期利润水平及利润率下降的风险。

对此,首先公司积极调整公司营销推广策略,增加渠道的多样化,加大对地推、信息流、新媒体、代理网等渠道的重视与投放,提高营销投放效率与产出;其次加大产品研发与就业服务,提高教学质量与就业服务能力增强学员获得感,提升公司品牌影响力降低获客成本;最后公司将加大发展在线教育,深化线上线下深度融合,加强全面预算管理与全成本考核,全面推行降本增效,优化资源配置效率等措施来应对成本及费用上升的风险。

4、行业竞争加剧的经营风险

职业教育培训行业是轻资产的高毛利率行业,其市场需求广阔、资产证券化率低,且具有较强的弱周期成长属性,行业市场化程度高、竞争激烈。随着国家职业教育政策的进一步完善,职业教育经费投入的加大和消费升级等多因素影响,将吸引更多的产业投资进入,导致市场竞争加剧。虽然公司在该行业立足多年,拥有一定的知名度和美誉度,但如不能有效应对行业竞品和新兴机构的竞争与冲击,不能适应日趋激烈的市场竞争环境,继续保持较强的市场竞争力,将会对经营业绩产生重大不利影响的风险。

对此,公司将继续加大发展在线教育,深化线上线下深度融合战略,不断完善“一生一世终身教育”产品体系,继续实施“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,加大产品技术研发投入,进一步增强核心竞争力和产品技术领先优势来应对行业竞争加剧风险。

5、人才流失的风险

职业教育业务是以人为本的知识密集型业务,核心管理人员、研发团队和优秀老师是保证教研能力持续发展、业务稳步增长的关键,是公司核心竞争力的重要组成部分。教育行业从业人员流动率较高,不排除部分员工与管理人员由于竞争对手挖人与自身发展规划等原因离职,可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响。

对此公司通过设置有吸引力的薪酬体系,构建完整的员工招录、培训、管理、晋升的内部管理体系,并构建多样化的激励制度,为员工提供可持续的发展机会与成长空间,来降低核心人才流失率与流失风险。

6、新型冠状病毒肺炎疫情及其他突发性事件的风险

2020年初爆发的新型冠状病毒肺炎疫情仍在全球扩散,虽然国内疫情控制良好趋于稳定,但境外输入性疫情风险仍然存在。公司管理层预计疫情的影响是短期的、非持续性的,如果疫情再次出现反复或出现其他类似的突发性事件,将再次冲击公司线下面授培训网点学校的复工复课情况与教学交付进度,整体将会对公司的生产经营造成一定的不利影响,甚至可能会出现利润继续亏损的情况。面对不确定的突发性事件风险,公司进一步加强内部的危机应对工作机制,提高总部与校区的管理效率;大力发展在线教育,提高在线教育业务占比;同时进一步深化线上线下深度融合战略,完善风险管控体系,提高公司针对突发性事件的抗风险能力。

7、商誉减值风险

公司在过去并购过程中形成较高商誉,累计商誉减值准备金额为97,186.68万元,且报告期内发生商誉减值准备计提37,273.92万元,占当期公司归属母公司股东净利润的48.65%。商誉减值完成后,公司商誉的账面净值44,235.92万元,占期末合并总资产比例为30.86%。根据《企业会计准则》规定,商誉不作摊销处理,但需在未来每年年终终了进行减值测试。如果未来经营状况未达预期,则公司存在商誉减值的风险。

对此公司根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等有关规定,结合公司实际情况制定了《商誉减值测试内部控制制度》,进一步强化公司商誉减值的会计监管,进一步规范公司商誉减值的信息披露。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2020年09月17日公司9楼会议室实地调研机构深圳凯丰资产 王东升;深圳高斯资产 周畅;深圳橡谷资产 肖福源;深圳圣为资产 李公司介绍、发展战略、课程内容、研发费用、团队建设、股权激励以及校区数量http://www.cninfo.com.cn/new/fulltextSearch?notautosubmit=&keyWord=300338
然;东方汇智 滕飞;上海斯诺波 李定国;深圳无为资本 廖棕立;个人投资者曾琳
2020年12月29日公司9楼会议室实地调研机构青岛格菲资本研究院 安娜、景奉平;青岛中投盈富资产 路白正阳公司介绍、增发事项、业务恢复情况、公司发展方向、商誉减值http://www.cninfo.com.cn/new/fulltextSearch?notautosubmit=&keyWord=300338

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

分配预案的股本基数(股)341,184,492
现金分红金额(元)(含税)0.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)0
可分配利润(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
不分红、不转增、不送股
分红年度分红方案股权登记日除权基准日红股上市日
2020年度不分红、不转增、不送股不适用不适用不适用
2019年度不分红、不转增、不送股不适用不适用不适用
2018年度10派0.15元(含税)2019/6/62019/6/10不适用
分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
的比率
2020年0.00-765,718,840.330.00%0.000.00%
2019年0.00-634,977,012.490.00%0.000.00%
2018年5,122,897.3898,598,763.915.20%5,122,897.385.20%
承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺冯仁华;广州恒萱;江胜;江勇;李星余;张小金股份限售承诺"本次交易对方江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余、广州恒萱针对股份锁定期作出如下承诺:"(1)本交易对方以资产认购而取得的上市公司股份,自本次发行结束之日起24个月内不转让。前述锁定期届满后,本交易对方所持开元仪器股份按如下条件2017年03月28日2020/3/27履行完毕
偿义务已解除为前提。(4)若上市公司实施配股、送红股、资本公积金转增股本等除权事项导致本交易对方增持上市公司股份,则增持股份亦遵守上述约定。如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限要求,按照监管规则或监管机构的要求执行。""
江勇;前海开源基金-民生银行-前海开源开元弈方定增41号资产管理计划;上海道基晨灞投资合伙企业(有限合伙);上海道基晨富投资合伙企业(有限合伙)股份限售承诺"1、上市公司向本承诺方发行的股份自本承诺方认购的股票发行结束之日起36个月内不转让。锁定期届满后,按中国证监会及深交所的有关规定执行。2、如本承诺方因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立2017年03月28日2020/3/27履行完毕
案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确以前,本承诺方不转让在上市公司拥有权益的股份。3、本次交易完成后,本承诺方由于公司实施配股、送红股、资本公积金转增股本等除权事项而增持的上市公司股份,亦遵守上述约定。"
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)股份限售承诺"本次交易对方中大瑞泽针对股份锁定期作出如下承诺:"(1)本交易对方以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内不转让。(2)如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关2017年03月28日2020/3/27履行完毕
或监管机构的要求执行。""
罗华东;罗建文;罗旭东关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺"罗建文、罗旭东、罗华东作出下列承诺:本次重组完成后,在作为上市公司股东期间,本人及本人控制的其他企业(如有)不会直接或间接从事任何与上市公司及其下属子公司主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营,亦不会投资任何与上市公司及其下属子公司主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的其他企业;如在上述期间,本人或本人控制的其他企业(如有)获得的商业机会与上市公司及其下属子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同2017年03月28日2099/12/31正常履行中
业竞争的,本人将立即通知上市公司,并尽力将该商业机会给予上市公司,以避免与上市公司及下属子公司形成同业竞争或潜在同业竞争,以确保上市公司及上市公司其他股东利益不受损害。"
冯仁华;广州恒萱投资咨询中心(有限合伙);江胜;江勇;李星余;王琳琳;新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙);张小金;赵君关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺"恒企教育的实际控制人江勇及股东江胜、冯仁华、李星余、张小金、广州恒萱和中大英才的实际控制人赵君、王琳琳及中大瑞泽就避免同业竞争的有关事宜作出下列承诺:1、本次重组完成后,本人/本合伙企业及本人/本合伙企业控制的其他企业不会投资或新设任何与上市公司及其下属公司主营业务构成同2017年03月28日2099/12/31正常履行中
业竞争关系的其他企业;2、如本人/本合伙企业或本人/本合伙企业控制的其他企业获得的商业机会与上市公司及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人/本合伙企业将立即通知上市公司,并尽力将该商业机会给予上市公司,以避免与上市公司及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,以确保上市公司及上市公司其他股东利益不受损害;3、本人/本合伙企业违反上述承诺给上市公司造成损失的,本人/本合伙企业将赔偿上市公司由此遭受的损失。"
冯仁华;广州恒萱投资关于同业竞争、关联交"江勇、江胜、冯仁华、2016年08月16日2099/12/31正常履行中
咨询中心(有限合伙);江胜;江勇;李星余;张小金易、资金占用方面的承诺李星余、张小金、广州恒萱作出下列承诺:本次重组前,本人/本合伙企业及本人/本合伙企业控制的企业(如有)与拟注入资产恒企教育之间的交易(如有)定价公允、合理,决策程序合法、有效,不存在显失公平的关联交易;在本次重组完成后,本人/本合伙企业及本人/本合伙企业控制的企业将尽可能避免和减少与上市公司的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本人/本合伙企业及本人/本合伙企业控制的企业将与上市公司依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关
法律、法规、其他规范性文件以及上市公司章程等的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证关联交易定价公允、合理,交易条件公平,保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为;本人/本合伙企业违反上述承诺给上市公司造成损失的,本人/本合伙企业将赔偿上市公司由此遭受的损失。"
王琳琳;新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙);赵君关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺"赵君、王琳琳、中大瑞泽作出下列承诺:本次重组前,本人/本合伙企业及本人/本合伙企业控制的企2016年08月16日2099/12/31正常履行中
息披露义务,保证关联交易定价公允、合理,交易条件公平,保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为;本人/本合伙企业违反上述承诺给上市公司造成损失的,本人/本合伙企业将赔偿上市公司由此遭受的损失。"
李柏超业绩承诺及补偿安排李柏超承诺上海天琥教育培训有限公司在业绩承诺期间应实现经上海恒企教育培训有限公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表归属于母公司的净利润(扣除非经常性损益后的净利润,2017年01月01日2020/4/30履行完毕
以下简称"承诺扣非净利润")2017年度、2018年度、2019年度三个年度分别不低于1200万元(指人民币元,下同)、1800万元、2800万元或2017年、2018年和2019年三个年度实现目标公司扣非净利润累计不低于5800万元。
首次公开发行或再融资时所作承诺罗建文;罗旭东;罗华东一、自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或委托他人管理本人在公开发行前所持有的开元仪器的股份,也不由开元仪器回购上述股份。二、前述承诺期限届满后,本人在担任开元仪器董事/监事/高级管理人员期间,每年转让的股份2011年03月10日2020/6/23履行完毕
不超过本人持有的开元仪器股份总数的25%;离职后半年内不转让所持有开元仪器的股份。
罗建文;罗旭东;罗华东公司股票首发前,就发行人整体变更过程中股东个人所得税的缴纳,公司实际控制人罗建文、罗旭东、罗华东出具了《承诺函》:承诺因该等税款缴纳所引致的税务主管部门的追缴、处罚或任何其他风险,均由各实际控制人承担;若因整体变更过程中各股东个人所得税缴纳事宜导致公司遭受任何损失,各实际控制人将足额补偿公司因此遭受的全部损失;就以上承诺事项,公司各实际控制人共同承担连带责2012年04月07日2020/9/22履行完毕
任。
罗建文;罗旭东;罗华东发行人控股股东及实际控制人罗建文、罗旭东、罗华东于2011年7月14日出具《承诺函》,如果根据有关部门的要求或决定,发行人需要为员工补缴承诺函签署之日前应缴未缴的社会保险金或住房公积金,或因未足额缴纳需承担任何罚款或损失,发行人控股股东及实际控制人将足额补偿发行人因此发生的支出或所受损失。2011年07月14日2020/9/22履行完毕
罗建文;罗旭东;罗华东为避免与公司及其子公司发生同业竞争,公司控股股东、实际控制人罗建文、罗旭东和罗华东分别出具了如下承诺:一、截至本承诺函出具之日,本人未直接2011年03月10日2020/9/22履行完毕
事项发生,本人承担因此给开元仪器造成的一切损失(含直接损失和间接损失)。四、控股股东罗建文、罗旭东、罗华东出具《避免资金占用承诺函》承诺未来不以任何方式占用长沙开元仪器股份有限公司资金。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
股东或关联人名称占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额占最近一期经审计净资产的比例报告期偿还总金额期末数占最近一期经审计净资产截至年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间(月份)
的比例
长沙开元平方软件有限公司2015年代付款项等353.92353.920
广州恒企教育科技有限公司2017年用于恒企科技日常拓展校区及运营930.05930.05
合计1,283.9700.00%1,283.9700.00%0--0--
相关决策程序不适用
不适用
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明不适用
注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期2021年04月24日
注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引http://www.cninfo.com.cn/new/fulltextSearch?notautosubmit=&keyWord=300338

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

项 目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
应收账款82,513,201.58-1,933,540.4280,579,661.16
合同资产1,933,540.421,933,540.42
预收款项309,267,725.91-309,267,725.91
合同负债299,230,473.09299,230,473.09
其他流动负债10,037,252.8210,037,252.82
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
杭州天琥教育科技有限公司设立2020年3月13日
湖南伴你飞翔教育科技有限公司[注1]设立2020年4月14日
湖南准题库教育科技有限公司[注1]设立2020年4月26日
宜昌市晨琥设计培训有限公司设立2020年4月30日
东莞孺琥教育科技有限公司设立2020年5月8日
湖南医考魔方教育科技有限公司[注2]设立2020年5月15日1,400,000.0087.50%
西安琥踞天下教育科技有限公司设立2020年5月25日
徐州元琥教育科技有限公司设立2020年5月27日
西宁恒睿教育培训学校有限公司设立2020年5月29日100,000.00100.00%
无锡天琥科技培训有限公司设立2020年6月1日
南昌贤琥教育科技有限公司设立2020年6月15日
成都开恒教育咨询有限公司设立2020年6月16日
宁波天琥教育科技有限公司设立2020年6月18日
沧州恒企教育咨询有限公司设立2020年7月13日
成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司[注1]设立2020年7月14日
洛阳恒企信息科技有限公司设立2020年7月21日
上海恒企教育科技有限公司设立2020年7月29日
保定睿琥教育科技有限公司设立2020年8月4日
唐山亿琥教育科技有限公司设立2020年8月19日
烟台市橙琥科技有限公司设立2020年8月21日
信阳恒企信息科技有限公司设立2020年11月25日
绵阳星琥云科技有限公司设立2020年12月8日
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
广州市早晨朋友教育科技有限公司注销2020年9月23日166,352.26-531,454.66

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)162
境内会计师事务所审计服务的连续年限9
境内会计师事务所注册会计师姓名李永利、湛丹
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5
境外会计师事务所名称(如有)
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)

限合伙)(持股7,277,501,占总股本2.13%),公司控股股东、实际控制人及其一致行动人合计持股62,157,002股,占公司总股本的18.21%(前述持股数量的截止期限为2020年12月31日)。公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(一)2018年5月9日,公司第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》、《关于核实公司<2018年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》;公司独立董事发表了独立意见。

(二)2018年5月18日,公司第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》;公司独立董事发表了独立意见。

(三)2018年5月10日至2018年5月20日,公司对激励对象名单的姓名和职务在公司官网进行了公示,在公示期内,公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2018年6月4日,公司监事会发表了《监事会关于公司2018年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

(四)2018年6月7日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》,并披露了《关于公司2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

(五)2018年6月12日,公司第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》;公司独立董事发表了独立意见,监事会对激励对象名单进行了核实。

(六)截止2018年7月3日,激励对象向公司缴纳了限制性股票认购款。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中,马雪峰、刘喜等96名激励对象因个人原因放弃认购其对应的限制性股票86.8万股。公司本次限制性股票实际授予对象为169人,限制性股票的授予价格为8.985元/股,实际授予数量为555.8万股,占授予前公司总股本33,961.9692万股的1.64%。调整后的激励对象均为公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《长沙开元仪器股份有限公司2018年限制性股票激励计划》中确定的人员。

(七)天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年7月4日出具了《长沙开元仪器股份有限公司验资报告》(天健验[2018]2-9号),审验了公司截至2018年7月3日止新增注册资本实收情况,认为:截至2018年7月3日止,公司已收到股权激励对象缴入的出资款人民币49,938,630元,其中计入“股本”人民币5,558,000元,计入“资本公积-股本溢价”人民币44,380,630元。截至2018年7月3日止,变更后的累计注册资本实收金额为人民币345,177,692元。

(八)2018年8月28日,上述限制性股票上市,本计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票上市之日起12个月。本计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票上市之日起12个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。解除限售后,公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜,未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

(九)2019年6月11日,公司召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十次会议,审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》。

(十)2019年6月24日,公司2019年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销合计188.86万股已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格9.105元/股。

(十一)2019年9月5日,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。原激励对象欧阳钰姗等17人因个

人原因离职不再具备激励资格,对前述人员已获授但尚未解除限售的31.60万股进行回购注销。其余激励对象因公司2018年度业绩未达到第一个解除限售期的解除限售条件,对其不符合解除限售条件的157.26万股限制性股票进行回购注销。此次共计回购注销188.86万股限制性股票,占公司目前股本总额34517.7692万股的0.55%。

(十二)2020年8月10日,公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议,分别审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》。公司独立董事就上述事项发表了独立意见,律师出具了法律意见书。

(十三)2020年8月26日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销合计210.46万股已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格为9.362元/股。

(十四)2020年10月19日,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。原激励对象孔祥军等26人因个人原因离职不再具备激励资格,对前述人员已获授但尚未解除限售的93.10万股进行回购注销。其余激励对象因公司2019年度业绩未达到第二个解除限售期的解除限售条件,对其不符合解除限售条件的117.36万股限制性股票进行回购注销。此次共计回购注销210.46万股限制性股票,占公司目前股本总额34328.9092万股的0.61%。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
杨柳、王琳琳董事长江勇的配偶;副董事长赵君的配偶收购股权新增注册资本协议约定995995现金02020年02月28日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announceme
ntId=1207333658&announcementTime=2020-02-28%2020:20
李柏超、周益文、古俊练、叶建忠、全路华、林莉颖以及李霞少数股东收购股权收购天琥教育 44%股权参考评估报告16,315.216,315.2现金0http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208279648&announcementTime=2020-08-28
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)
对公司经营成果与财务状况的影响情况无影响
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期收回金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
长沙开元平方软件有限公司前大股东及其附属企业代付款等353.92353.920
广州恒企教育科技有限公司关联企业资金拆借形成930.05930.050
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响无重大影响
关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、报告期内,中大英才(北京)网络教育科技有限公司租赁情况如下:

(1)中大英才(北京)网络教育科技有限公司租用北京市丰台区百强大道10号天龙华鹤公寓24层、27层、北京市房山区辰光东路16号院8号楼3层301-310进行办公,合计办公面积4182.72平米。

(2)中大英才(北京)网络教育科技有限公司中大宏图图书分公司租用王琳琳天龙华鹤公寓B座1717-1718室,天龙华鹤物业1708-1709为办公室。合计面积292.94平米。

(3)中大英才(北京)网络教育科技有限公司还租赁了天龙华鹤公寓2008、2009用作员工宿舍。保定分校、山东分校也在保定当地租赁办公室用于办公。该部分合计338.89平米。

(4)山东中大英才教育科技有限公司租用山东省淄博市张店区人民西路39号沿街房甲2二楼办公(新地址为中国海洋大学出版社淄博分社转租),另租用山东省淄博市张店区毛纺厂9号仓库一部分用于存放图书。该部分面积合计500平米。

2、2020年12月报告期内,上海恒企教育培训有限公司及其分子公司租赁情况如下:

(1)上海恒企教育培训有限公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路2-4号A、B、C栋、广州市白云区永平街永泰F区D栋自编116号1-4楼、广州市白云区永平街永泰F区D栋自编116号1-4楼作为恒企教育总部、广州分公司、华南集训基地等办公、培训场地,面积约10,109.64平方米;全国各校区、招生网点在当地租赁面积约109,857.32平方米,用于招生、教学、办公等经营场地。

(2)上海天琥教育培训有限公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路6号B栋102-107号、T6创意园同泰路6号B栋213号房、广东省广州市白云区永泰泰兴路6号C栋三楼整层等作为天琥教育总部、广州分公司、云琥在线等办公、培训场地,面积约3,037平方米;全国各校区在当地租赁校区面积约46,917.7平方米,用于招生、教学、办公等经营场地。

(3)广州牵引力教育科技有限公司租赁广州市白云区永泰永平街泰兴路2-4号B栋6楼等部分面积作为办公场地,面积约120平方米。

(4)北京央财云研咨询有限责任公司租赁北京市丰台区西站南广场驻京办1号楼(中盐大厦)B座二层203房间作为办公场地,面积约873平方米。

3. 报告期内,开元教育科技集团股份有限公司广州分公司租赁情况如下:

开元教育科技集团股份有限公司广州分公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路C栋4-6楼6,060.89平方米。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
上海恒企教育培训有限公司2018年08月18日2,3102018年10月12日2,100连带责任保证3年
上海恒企教育培训有限公司2019年03月14日3,0002019年04月10日2,600连带责任保证3年
上海恒企教育培训有限公司2020年03月28日3,0000连带责任保证3年
上海恒企教育培训有限公司2020年08月11日5,0000连带责任保证
上海恒企教育培训有限公司2020年12月29日9,5000
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)17,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)22,810报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)2,100
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)17,500报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)22,810报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)2,100
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.17%
其中:
合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险

慈善事业,履行社会责任,实现企业与社会共同进步与发展;同时,还努力成为一个员工热爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业,实现企业、投资者、员工与社会共同成长、和谐发展。

①投资者权益保护

公司严格遵照相关法律、法规,及时有效、真实准确地进行信息披露,确保所有股东与投资者以平等机会获取公司信息,保障全体股东及投资者的合法权益。此外,还通过互动平台、电话、邮件等方式认真解答投资者疑问,充分了解投资者诉求,并结合自身业务及运营特点,深入分析,搭建了一套完整的企业社会责任沟通体系。

②关怀员工,重视员工权益

公司坚持以人为本,把人才培养作为企业战略发展重点之一,不断加强对人才培养力度,尊重和维护员工的个人权益,确实关注员工的健康、安全。报告期内,公司积极开展员工培训工作,强化员工安全意识、帮助员工实现个人专业技能及业务水平的提升,拓展员工的职业发展空间,提升员工自身的素质,引导员工快速成长。同时,公司还积极开展员工提案管理活动,集思广益,让员工切实参与到公司的发展战略、管理、研发技术等工作中来,帮助员工树立主人翁意识,提高员工对企业的归属感与认同感,实现员工与企业“同成长,共发展”的目标。

③ 践行公益,回馈社会

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持公益事业发展,不忘初心践行公益。报告期内,公司联合广州草根助学会走进贫困山区帮扶困难学生群体。为能更好地开展社会公益事业,公司还入驻广东省i志愿建立“开元志愿服务队”,鼓励员工积极参与公益活动。此外,公司还联合了广州市智荟青年社会组织发展中心(非营利性公益组织)开展羊城空间联盟战略合作,建立“志愿者人才培养空间”,通过共享空间的形式推动公益事业的发展,形成空间与公益活动的有效对接机制,并定期面向社会人士及社会公益组织从业人员开展系列公益讲座。未来,

公司也将积极并继续履行社会责任,将社会责任意识融入到企业发展实践中,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
其中: 4.1资助贫困学生投入金额万元7.68
4.2资助贫困学生人数1,050
4.3改善贫困地区教育资源投入万元4.78
金额
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————
序号重大事项概述公告编号公告名称公告披露日期公告披露网站名称
1对外投资2020-006关于公司对外投资暨关联交易的公告2020/2/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2解除限售2020-012关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售上市流通的提示性公告2020/3/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
3综合授信、担保2020-014关于2020年度公司及子公司向银行申请综合授信的公告2020/3/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-015关于全资子公司恒企教育为上市公司向银行申请综合授信提供担保的公告2020/3/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-016关于为全资子公司恒企教育向银行申请综合授信提供担保的公告2020/3/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-081关于2020年度公司及子公司向银行申请综合授信的公告2020/8/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-082关于为全资子公司向银行申请综合授信提供担保的公告2020/8/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-136关于全资子公司恒企教育为上市公2020/12/12巨潮资讯网
司向银行申请综合授信敞口提供担保的公告(http://www.cninfo.com.cn)
2020-142关于子公司向银行申请并购贷款并为子公司提供担保的公告2020/12/29巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
4质押2020-017关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/4/2巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-022关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/4/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-039关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/4/17巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-041关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/4/21巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-042关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/4/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-058关于公司5%以上股东部分股份质押延期购回的公告2020/5/1巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-071关于公司控股股东部分股份被质押的公告2020/6/17巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
5解质押2020-018关于公司5%以上股东部分股份解除质押的公告2020/4/3巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-070关于公司控股股东部分股份解除质押的公告2020/6/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-099关于5%以上股东部分股份解除质押的公告2020/9/19巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-129关于公司5%以上股东股份解除质押的公告2020/11/24巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-139关于公司控股股东部分股份解除质押的公告2020/12/17巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-140关于公司控股股东部分股份解除质押的公告2020/12/19巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
6减持2020-021关于公司5%以上股东计划减持股份预披露公告2020/4/8巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-059关于5%以上股东减持公司股份的公告2020/5/7巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-060关于持股5%以上股东减持股份比例达1%的公告2020/5/9巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-068关于5%以上股东减持公司股份进展情况且减持后持股比例低于5%的提示性公告2020/6/10巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-069关于持股5%以上股东减持股份数量过半的公告2020/6/10巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-076关于股东减持公司股份的公告2020/8/1巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-077股东关于减持股份达到1%的公告2020/8/7巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-096关于股东减持计划完成的公告2020/9/8巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-127关于5%以上股东减持公司股份的公告2020/11/5巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-131关于5%以上股东减持公司股份的公告2020/12/9巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
72020年向特定 对象发行股票2020-026关于本次非公开发行股票涉及关联交易的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-027关于公司非公开发行A股股票预案披露的提示性公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-028关于非公开发行A股股票摊薄即期回报的填补措施及相关主体承诺的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-029关于控股股东、董事、高级管理人员关于非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-030关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-031关于与南京瑞森、瑞华投资和瑞华集团签署附条件生效的战略合作协议的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-032关于公司最近五年被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-033关于非公开发行股票股东权益变动的提示性公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-034关于5%以上股东签署一致行动协议的公告2020/4/14巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-133关于终止向特定对象发行股票的提示性公告2020/12/12巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-134关于终止向特定对象发行股票的公告2020/12/12巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-135关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议之终止协议的公告2020/12/12巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
8实控人变更
2020-073关于控股股东、实际控制人协议转让部分公司股份暨控制权可能发生变更的的提示性公告2020/6/25巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-101关于控股股东、实际控制人变更的提示性公告2020/9/22巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
9协议过户2020-075协议转让完成过户登记2020/7/22巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-130关于5%以上股东协议转让部分公司股份暨权益的提示性公告2020/11/26巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
10股权激励回购注销2020-079关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的公告2020/8/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-080关于回购注销2018年股权激励计划所涉部分限制性股票暨减资的债权人公告2020/8/11巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-118关于回购注销部分限制性股票完成的公告2020/10/20巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
11股权收购2020-092关于全资子公司恒企教育收购天琥教育44%股权的公告2020/8/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
12变更公司名称2020-124关于拟变更公司名称及证券简称的公告2020/10/30巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-138关于变更公司名称及证券简称暨完成工商变更登记的公告2020/12/16巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
13关注函2020-023长沙开元仪器股份有限公司关于收到深圳证券交易所关注函的回复2020/4/13巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-040关于收到深圳证券交易所关注函回复的公告2020/4/21巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-064关于延期回复深圳证券交易所年报问询函的公告2020/5/19巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-066关于深圳证券交易所《关于对长沙开元仪器股份有限公司的年报问询函》回复的公告2020/5/22巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020-072关于深圳证券交易所《关于对长沙开元仪器股份有限公司的年报问询函》回复的公告2020/6/19巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
序号公告编号公告名称公告披露日期公告披露网站名称
12020-008全资子公司获取高新证书(恒企)2020/2/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
22020-011全资子公司获得高新技术企业证书的公告2020/3/3巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
32020-062关于全资子公司恒企教育打造加速器模式(省级、城市加盟和联营模式)的公告2020/5/13巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
42020-092收购天琥公告2020/8/28巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
52020-116关于控股孙公司完成工商变更登记的公告2020/10/10巨潮资讯网

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份157,550,94245.89%000-117,999,514-117,999,51439,551,42811.59%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股157,550,94245.89%000-117,999,514-117,999,51439,551,42811.59%
其中:境内法人持股10,270,8602.99%000-10,270,860-10,270,86000.00%
境内自然人持股147,280,08242.90%000-107,728,654-107,728,65439,551,42811.59%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份185,738,15054.11%000115,894,914115,894,914301,633,06488.41%
1、人民币普通股185,738,15054.11%000115,894,914115,894,914301,633,06488.41%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数343,289,092100.00%000-2,104,600-2,104,600341,184,492100.00%

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年8月10日召开的第四届董事会第七次会议与第四届监事会第六次会议及于2020年8月26日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》,同意公司回购注销合计210.46万股已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购价格为9.362元/股。公司独立董事就上述事项发表了独立意见,律师出具了法律意见书。股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

2020年10月19日,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。原激励对象孔祥军等26人因个人原因离职不再具备激励资格,对前述人员已获授但尚未解除限售的93.10万股进行回购注销。其余激励对象因公司2019年度业绩未达到第二个解除限售期的解除限售条件,对其不符合解除限售条件的117.36万股限制性股票进行回购注销。此次共计回购注销210.46万股限制性股票,占公司目前股本总额34328.9092万股的0.61%。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2020年10月,公司完成回购注销手续,公司股本为341,184,492股,2020年年度的基本每股收益为-2.25元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
冯仁华等169名恒企教育员工限制性股票股权激励股份3,669,40002,104,6001,564,800股权激励计划安排限售2019年8月28日后30%解除限售;2020年8月28日后30%解除限售;2021年8月28日后40%解除限售;
江勇31,278,26106,524,03324,754,228发行股份购买资产时承诺限售、高管锁定发行股份购买资产时承诺限售于2020年4月
2日解除完毕,期末限售股数为高管锁定
冯仁华7,467,02407,467,0240发行股份购买资产时承诺限售(股权激励限售股份除外)2020年4月2日
江胜3,905,33803,905,3380发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
张小金2,823,12202,823,1220发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
李星余3,130,91903,130,9190发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
广州恒萱投资咨询中心(有限合伙)1,994,52801,994,5280发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)6,224,35006,224,3500发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
前海开源定增41号资产管理计划14,363,885014,363,8850发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
上海道基晨灞投资合伙企业(有限合伙)1,025,99101,025,9910发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
上海道基晨富投资合伙企业(有限合伙)1,025,99101,025,9910发行股份购买资产时承诺限售2020年4月2日
郭剑锋74,804074,8040离职锁定按照高管锁定股份规定解除限售
陈方驰92,331092,3310离职锁定按照高管锁定股份规定
解除限售
罗旭东26,747,976026,747,9760离职锁定按照高管锁定股份规定解除限售
罗建文40,494,622040,494,6220离职锁定按照高管锁定股份规定解除限售
赵君13,150,9500013,150,950高管锁定按照高管锁定股份规定解除限售
彭民81,4500081,450高管锁定按照高管锁定股份规定解除限售
合计157,550,9420117,999,51439,551,428----
报告期末普通股股东总数9,558年度报告披露日前上一月末普通股9,458报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0
股东总数(参见注9)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
江勇境内自然人9.67%33,005,637024,754,2288,251,409质押26,242,493
罗建文境内自然人6.83%23,294,622-17,200,000023,294,6220
赵君境内自然人5.14%17,534,600013,150,9504,383,6500
龙爱玲境内自然人5.04%17,200,00017,200,000017,200,0000
万忠波境内自然人4.86%16,580,540-413,456016,580,5400
前海开源基金-民生银行-前海开源开元弈方定增41号资产管理计划其他4.21%14,363,8850014,363,8850
罗华东境内自然人3.18%10,862,9760010,862,9760
文胜境内自然人2.98%10,177,7629,777,15210,177,7620
杨杰境内自然人2.86%9,764,9369,763,33609,764,9360
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)境内自然人2.13%7,277,501007,277,5010
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)江勇的股份是公司并购恒企教育而获得的对价股份与参与公司非公开发行取得的股份;前海开源基金-民生银行-前海开源开元弈方定增41号资产管理计划的股份是参与公司非公开发行取得的股份;新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)的股份是公司并购中大英才而获得的对价股份。
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人;罗建文与罗华东为父子关系;除此以外,公司不清楚其它股东之间的关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
罗建文23,294,622人民币普通股23,294,622
龙爱玲17,200,000人民币普通股17,200,000
万忠波16,580,540人民币普通股16,580,540
前海开源基金-民生银行-前海开源开元弈方定增41号资产管理计划14,363,885人民币普通股14,363,885
罗华东10,862,976人民币普通股10,862,976
文胜10,177,762人民币普通股10,177,762
杨杰9,764,936人民币普通股9,764,936
江勇8,251,409人民币普通股8,251,409
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)7,277,501人民币普通股7,277,501
冯仁华6,402,695人民币普通股6,402,695
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)为一致行动人;江勇与冯仁华同为恒企教育董事;罗建文与罗华东为父子关系;除此以外,公司不清楚其它股东之间的关系。
控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
江勇中国
主要职业及职务2013年12月至今,任上海恒企教育培训有限公司执行董事、董事长兼总裁;
2017年7月至2019年9月,任公司董事、副董事长; 2018年11月至2019年9月,任公司总经理; 2019年9月至今,任公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适应
新控股股东名称江勇
变更日期2020年09月18日
指定网站查询索引http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208465192&announcementTime=2020-09-22
指定网站披露日期2020年09月22日
实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
江勇本人中国
赵君一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
江胜一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务江勇自2013年12月至今,任上海恒企教育培训有限公司执行董事、董事长兼总裁;2017年7月至2019年9月,任公司董事、副董事长;2018年11月至2019年9月,任公司总经理;2019年9月至今,任公司董事长。 赵君自2010 年 3 月至今,担任中大英才(北京)网络教育科技有限公司董事长;2016 年 5 月至今,担任常州中科天蓝环境科技有限公司监事;2017 年 6 月至今,担任公司董事;2017 年 7 月至今,担任中科正奇(北京)科技有限公司董事;2017年12月至2019年9月,担任公司副总经理;2018年11月至今,担任公司副董事长;2019年9月至今,担任公司总经理、副董事长。 江胜自2010年元月-2010年7月,任恒企教育南宁校区校长;2010年8月-2010年12月,任恒企教育衡阳校区校长;2012年3月-2014年9月,任恒企教育大区二总监;2014年10月-2016年4月,任恒企教育总经理;2018年6月至今,任广州青米教育科技有限公司总经理;2019年10月至今,任上海恒企教育培训有限公司董事;2019年12月至今,任上海天琥教育培训有限公司董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用
新实际控制人名称江勇
变更日期2020年09月18日
指定网站查询索引http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208465192&announcementTime=2020-09-22
指定网站披露日期2020年09月22日

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
江勇董事长、董事现任412017年07月13日2022年12月06日33,005,63700033,005,637
赵君副董事长、董事、总经理现任412017年07月13日2022年12月06日17,534,60000017,534,600
彭民董事、副总经理、董事会秘书现任352016年01月26日2022年12月06日108,600000108,600
丁福林董事、财务总监现任442019年12月23日2022年12月06日70,0000030,00040,000
陈政峰独立董事现任522017年07月13日2022年12月06日00000
李建辉独立董事现任522019年12月23日2022年12月06日00000
杨子晖独立董事现任412019年12月23日2022年12月06日00000
余文凤监事会主席现任282019年11月06日2022年12月06日00000
肖月红监事现任322019年10月09日2022年12月06日00000
刘嘉欣监事现任302019年2022年00000
10月09日12月06日
合计------------50,718,8370030,00050,688,837

2017年2月至2019年9月,担任中大英才(北京)网络教育科技有限公司董事;2017年5月至2019年9月,担任上海恒企教育培训有限公司董事;2017年7月至今,任公司董事;2019年3月至2019年9月,担任上海天琥教育培训有限公司董事;2019年4月至今,任公司副总监兼董事会秘书。

丁福林,男,汉族,1976年1月出生,大学本科学历,暨南大学硕士学位,中国注册会计师,税务师,会计师职称。中国国籍,无境外永久居留权。2005年3月至2013年2月,任广州凌云集团(挂靠下属企业广州猛腾服饰皮具有限公司)财务总监;2013年3月至2018年3月,任广州凌云集团(挂靠下属企业广州奔步皮具有限公司)董事、财务总监;2018年3月至2018年4月,任上海恒企教育培训有限公司财务副总监;2018年5月至今,任上海恒企教育培训有限公司财务总监;2019年9月至今,任公司财务总监。

陈政峰,男,1968年出生,硕士研究生学历,中国国籍,无境外永久居留权。曾任职于湖南440 电厂、邵阳市商业局下属公司、 浙江金昌房地产集团工作。2013年12月至今,任湖南省高新技术企业协会、长沙市高新技术企业协会、长沙职业经理人协会联合秘书处秘书长,中南大学企业家校友会会长;2016年6月至2018年12月,兼任中国职业经理人协会副会长;2018年12月至今,兼任中国广告协会会长特别助理;2019年7月至今,兼任湖南省新的社会阶层联合会副主席。2015年6月至今,任湖南三协中南教育科技有限公司执行董事兼总经理;2017年1月至今,任湖南美好家园装饰工程有限公司监事;2017年7月至今,任公司独立董事;2020年6月至今,任北京京主法律咨询有限责任公司执行董事兼总经理。

李建辉,男,1968年出生,硕士研究生,高级会计师、中国注册会计师、中国注册评估师。历任羊城晚报社会计师,岭南会计师事务所总经理助理,光领会计师事务所所长、主任会计师,广州市建筑集团有限公司副总会计师、高级会计师,广州建筑股份有限公司财务负责人,广州金融控股集团有限公司派驻财务总监,现任光领会计师事务所顾问、四川浩物机电股份有限公司、东沣科技集团股份有限公司、广东华特气体股份有限公司、侨银环保科技股份有限公司独立董事。

杨子晖,男,1979年出生,博士研究生。历任中山大学岭南学院讲师、副教授、美国斯坦福大学经济系访问学者、美国麻省理工(MIT)Sloan商学院访问学者,现任中山大学岭南学院教授。

余文凤,女,中国国籍,无境外永久居留权,汉族,1992年10月出生,大学本科学历。2014年8月至今,任上海恒企教育培训有限公司董事长秘书。2019年9月至今,任公司董事长秘书。2019年11月至今,任公司监事会主席、工会主席。

肖月红,女,汉族,1988年7月出生,中国国籍,无永久境外居留权。大学专科学历。现任上海恒企教育培训有限公司资金部经理。2013年3月至2018年3月,任上海恒企教育培训有限公司出纳、招生老师、招生主任;2018年4月至今,任上海

恒企教育培训有限公司资金部经理。

刘嘉欣,女,汉族,1990年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权。大学本科学历,2013年12月至2019年9月,先后任上海恒企教育培训有限公司副总裁助理、投资法务中心工商事务经理,2019年10月至今,任公司监事、证券投资中心证券事务经理。在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
江勇上海恒企教育培训有限公司董事长兼总裁2013年12月13日
江勇广州恒钰投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2016年02月24日
江勇上海恒企教育培训有限公司广州分公司负责人2014年05月15日
江勇广州牵引力教育科技有限公司执行董事兼总经理2018年01月04日
江勇广州启课程科技有限公司执行董事2019年10月23日
江勇广州市早晨朋友教育科技有限公司执行董事2019年06月26日
江勇工信恒企(广州)教育科技有限公司执行董事兼总经理2017年11月21日
江勇上海天琥教育培训有限公司董事长2019年03月22日
江勇中科正奇(北京)科技有限公司董事2017年06月11日
赵君中大英才(北京)网络教育科技有限公司董事长2015年10月25日
赵君中科正奇(北京)科技有限公司董事长2016年07月01日
赵君北京中大宏图科技发展有限公司监事2006年08月01日
赵君学分互联教育科技(北京)有限公司董事2018年03月05日
赵君北京面壁人教育科技有限公司董事2019年07月
01日
赵君常州中科天蓝环境科技有限公司监事2016年05月09日
赵君中图英才(北京)网络教育科技有限公司执行董事2017年11月14日
彭民湖南领拓实业有限责任公司执行董事兼总经理2014年03月18日
丁福林上海恒企教育培训有限公司董事2019年12月13日
陈政峰湖南省高新技术企业协会、长沙市高新技术企业协会、长沙职业经理人协会联合秘书处秘书长2013年12月29日
陈政峰中南大学企业家校友会会长2013年12月29日
陈政峰湖南三协中南教育科技有限公司执行董事兼总经理2015年06月23日
陈政峰北京京主法律咨询有限责任公司执行董事兼总经理2020年06月24日
陈政峰湖南美好家园装饰工程有限公司监事2017年01月11日
陈政峰中国广告协会会长特别助理2018年12月01日
陈政峰湖南省新的社会阶层联合会副主席2019年07月01日
陈政峰湖南联智科技股份有限公司独立董事
李建辉广东华特气体股份有限公司独立董事2018年06月04日
李建辉四川浩物机电股份有限公司独立董事2018年07月01日
李建辉东沣科技集团股份有限公司独立董事2018年07月01日
李建辉侨银环保科技股份有限公司独立董事2019年06月26日
李建辉广州市光领有限责任会计师事务所顾问2019年01月01日
余文凤广州启课程科技有限公司监事2019年10月23日
余文凤工信恒企(广州)教育科技有限公司监事2019年10月23日
余文凤上海恒企教育培训有限公司监事2019年12月13日
余文凤上海天琥教育培训有限公司监事2019年12月13日
余文凤湖南伴你飞翔教育科技有限公司监事2020年04月14日
余文凤广州牵引力教育科技有限公司监事2020年04月24日
姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
江勇董事长41现任45.45
罗建文名誉董事长72现任51
赵君副董事长、总经理41现任47.27
彭民董事、副总裁、董秘35现任61.37
丁福林董事、财务总监44现任60.61
陈政峰独立董事52现任8.8
杨子晖独立董事41现任8.8
李建辉独立董事52现任8.8
肖月红监事32现任18.86
刘嘉欣监事30现任16.16
余文凤监事会主席28现任24.65
合计--------351.77--
姓名职务报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
丁福林董事、财务总监70,00030,00040,0008.9540,000
合计--00----70,00030,00040,000--40,000
母公司在职员工的数量(人)270
主要子公司在职员工的数量(人)5,758
在职员工的数量合计(人)6,128
当期领取薪酬员工总人数(人)6,128
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
销售人员2,343
技术人员425
财务人员106
行政人员1,240
教学教务人员2,014
合计6,128
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士6
硕士96
本科2,466
大专及以下3,560
合计6,128
类别上线课程数培训场次培训人次人均培训时长培训有用度
全年培训数据汇总74140213573.139.65
线上学习数据汇总-103200432.7(云课堂+直播)9.74
线下学习数据汇总-3713148.939.55

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自成立以来,根据《公司法》等有关法律法规的要求,参照上市公司的要求,建立了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会和管理层,组建了较为规范的公司内部组织机构,制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》以及《董事会秘书工作细则》等一系列法人治理细则,设置了董事会专门委员会及制定了相关议事规则,明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序,完善和规范了公司的治理结构。报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关法律、法规的要求,开展公司治理工作,继续完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度,提高公司规范运作水平。公司在2012年7月26日成功上市后,根据相关要求对《公司章程》的中的公司注册信息进行了修订;公司董事会于2012年8月27日审议通过《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《特定对象接待与沟通工作管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》《控股子公司管理制度》。2013年3月27日,公司第一届董事会第二十次会议审议通过《内部审计制度》。2018年6月12日,公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于<董事会审计委员会工作规则>的议案》。2019年12月23日,公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于<董事会战略委员会议事规则>的议案》、《关于<董事会提名与薪酬考核委员会议事规则>的议案》、《关于修改<募集资金管理办法>的议案》。2020年8月10日,公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<董事会审计委员会工作规则>的议案》、《关于修改<控股子公司管理制度>的议案》、《关于修改<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于修改<特定对象来访接待与沟通制度>的议案》、《关于修改<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修改<重大信息内部报告制度>的议案》、《关于修改<外部信息使用人管理制度>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<募集资金管理办法>的议案》、《关于修改<累积投票实施细则>的议案》、《关于修改<独立董事工作制度>的议案》、《关于修改<关联交易管理办法>的议案》、《关于修改<信息披露管理办法>的议案》、《关于修改<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》、《关于修改<对外投资管理办法>的议案》、《关于修改<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》、《关于修改<总经理工作细则>的议案》、《关于修改<董事、监事和高级管理人员持股及持股变化管理办法>的议案》、《关于修改<内部审计制度>的议案》。2020年8月26日,公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<募集资金管理办法>的议案》、《关于修改<累积投票实施细则>的议案》、《关于修改<关联交易管理办法>的议案》、《关于修改<独立董事工作制度>的议案》、《关于修改<监事会议事规则>的议案》,以上制度均得以有效执行。

截至本报告期末,公司治理的实际状况符合中国证监会《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》的要求,不存在尚未解决的公司治理问题。不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开,并具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会17.06%2020年05月19日2020年05月20日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1207830624&announcementTime=2020-05-20
2020年第一次临时股东大会临时股东大会17.03%2020年08月26日2020年08月27日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208261271&announcementTime=2020-08-27
2020年第二次临时股东大会临时股东大会20.13%2020年09月18日2020年09月19日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208461203&announcementTime=2020-09-19
2020年第三次临时股东大会临时股东大会38.56%2020年10月12日2020年10月13日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=99000
22196&stockCode=300338&announcementId=1208539231&announcementTime=2020-10-13
2020年第四次临时股东大会临时股东大会23.99%2020年11月20日2020年11月21日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=1208773519&announcementTime=2020-11-21
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
陈政峰12111002
李建辉12111004
杨子晖12111002

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作细则》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关法律、法规等有关规定和要求,本着对公司及中小股东负责的态度,独立公正地履行职责,积极出席董事会、股东大会,履行对全体股东诚信及勤勉义务,对公司重大事项均发表了独立意见。同时,公司独立董事还对公司的发展规划、规范运作、财务管理等方面提出了合理建议,为公司未来的健康发展出谋划策,切实维护了公司股东尤其是中小股东的利益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司自成立以来,就设立了董事会,董事会下设立了审计委员会、战略委员会、提名与薪酬考核委员会等专门委员会。各委员会相应开展工作,并定期或不定期召开会议。

1、审计委员会

报告期内,审计委员会共计召开了四次会议,严格按照《董事会审计委员会工作规则》要求,认真审议公司定期报告、内审部门日常审计和专项审计工作等事项,详细了解公司财务状况和经营情况,严格审查公司内部控制制度及执行情况,对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督,切实履行了审计委员会的职责。

2、战略委员会

报告期内,战略委员会共计召开二次会议,严格按照《董事会战略委员会议事规则》要求,对公司长期发展战略规划、资产经营项目等进行研究和审议,为提高重大投资决策的质量和效率,切实履行了战略委员会的职责。

3、提名与薪酬考核委员会

报告期内,提名与薪酬考核委员会共计召开一次会议,严格按照《董事会提名与薪酬考核委员会议事规则》要求,对公司董事、高级管理人员薪酬事项进行了讨论和审议,为公司薪酬体系的完善和相关制度的落实发挥了推动及监督作用,切实履行了提名与薪酬考核委员会的职责。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

为了引导管理人员正确履行职责,杜绝各种失职行为,公司制定了《员工奖惩制度》、《薪酬职级体系》、《薪酬管理制度》、《薪酬方案》,建立了责任管理与追究机制。

公司对高级管理人员实行年薪制,构成包括基本和绩效奖惩两部分。高级管理人员基本年薪根据职位类别确定,效益年薪由基础效益年薪和绩效效益年薪两部分构成。根据公司生产经营目标及公司领导所分管的部门(工作)职能来确定公司领导的考核指标。高级管理人员收入与公司业绩及其工作考核情况挂钩。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2021年04月24日
内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn/new/fulltextSearch?notautosubmit=&keyWord=300338
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1、重大缺陷:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更正已公布的财务报告,注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。2、重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 3、一般缺陷:指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。1、重大缺陷:违反国家法律法规或规范性文件; 重大决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改;内部控制审计机构未能有效发挥监督职能;其他对公司负面影响重大的情形。2、重要缺陷:违反国家法律法规或规范性文件; 重要决策程序不科学;制度缺失可能导致系统性失效、重要缺陷不能得到整改;内部控制审计机构未能有效发挥监督职能;其他对公司负面影响较大的情形。 3、一般缺陷:指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准1、重大缺陷定量标准:营业收入错报金额>营业收入的 5%,资产总额错报金额>资产总额的 1.5%;2、重要缺陷定量标准:营业收入的2%<错报金额≤营业收入5%,资产总额的 0.5%<错报金额≤资产总额1.5%;3、一般缺陷定量标准:错报金额≤营业收入的 2%,错报金额≤资产总额 0.5%1、重大缺陷:指直接财产损失金额人民币 2000 万元以上(含),已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响;企业关键岗位人员流失严重;被媒体频频曝光负面新闻;2、重要缺陷:指直接财产损失金额人民币 500 万元以上(含)及 2000 万元以下,受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响;被媒体曝光且产生负面影
响;3:一般缺陷:指直接财产损失金额人民币 500 万元以下,受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2021年04月23日
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天健审〔2021〕2-251号
注册会计师姓名李永利、湛丹

截至2020年12月31日,开元教育公司商誉账面原值为人民币141,422.60万元,减值准备为人民币97,186.68万元,账面价值为人民币44,235.92万元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,开元教育公司管理层(以下简称管理层)对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,为此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;

(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;

(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;

(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;

(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;

(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;

(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)。

开元教育公司的营业收入主要来自于教育培训以及学历中介业务。2020年度,开元教育公司营业收入金额为人民币85,015.71万元,其中教育培训业务的营业收入为人民币57,910.60万元,占营业收入的68.12%,学历中介业务的营业收入为人民币22,630.68万元,占营业收入的26.62%,两者合计占营业收入的94.74%。

开元教育公司提供的培训服务属于在某一时段内履行的履约义务,按照合同约定的报读课程类型收取学费,按预计不会退费金额在为学员提供服务的期间内按履约进度确认收入;开元教育公司提供的学历中介服务属于在某一时点履行完毕的履约义务,按照合同约定的收款期限及约定的分成比例或返佣比例,在学员确认录取状态时按公允价值确认收入金额。

由于营业收入是开元教育公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 了解同行业可比上市公司收入确认政策,与管理层讨论公司业务特点,检查业务合同,识别与收入相关的合同条款与条件等资料,评价收入确认政策的适当性;

(3) 对本期收入、毛利率实施分析程序,评价收入整体合理性;

(4) 对本期确认的收入选取样本,核对报名信息、收款收据、银行转账记录并与业务系统核对,核查报名及收款情况真实性;

(5) 获取学员信息并执行分析程序,将了解的非财务信息与财务信息进行对比分析,从学员年龄、所属区域、学习记录等方面验证收入真实性;

(6) 实施电话询问程序。通过电话询问对学员姓名、报名时间、报名课程、收款金额、收款方式等进行核查,确定学员及课时的真实性;

(7) 实施现场走访程序。针对中介学历收入的合作院校及第三方进行走访,确认合作院校及第三方与公司合作的真实性;选取一定的样本量,对校区进行走访,了解收款情况、课时管理系统运行情况、查看学员签到表;了解网点场地租赁成本和老师薪酬水平,与实际账面数据核对,以佐证收入发生的合理性;

(8) 实施函证程序。对本年学历收入较高的合作院校及第三方进行函证,函证内容包括期末余额、报告期内的返佣及分成金额等;对为学员提供贷款的合作方进行函证,函证学员贷款金额、实际到账金额,以确认交易的真实性;

(9) 获取中介学历业务的录取清单,选取部分学员检查录取通知书,查看学员是否录取,是否达到确认收入的条件;

(10) 针对资产负债表日前后确认的收入,选取样本,检查收入确认的支持性文件,评价是否记录在正确的会计期间;

(11) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估开元教育公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

开元教育公司治理层(以下简称治理层)负责监督开元教育公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以

应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开元教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致开元教育公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就开元教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:

二〇二一年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:开元教育科技集团股份有限公司

2020年12月31日

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金129,055,936.15334,888,505.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产10,000,000.00
衍生金融资产
应收票据23,103,804.7441,844,238.60
应收账款85,615,476.5482,513,201.58
应收款项融资
预付款项12,226,112.7142,285,348.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款105,534,327.75244,053,444.73
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货10,484,653.4512,657,695.31
合同资产1,656,971.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产21,552,134.5018,520,140.20
其他流动资产34,008,645.4530,375,870.14
流动资产合计433,238,062.80807,138,444.12
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款37,288,816.4229,663,864.07
长期股权投资69,810,294.8260,944,044.78
其他权益工具投资31,658,942.0932,973,585.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产161,384,627.19190,187,073.78
在建工程2,392,453.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产97,500,327.93110,778,307.08
开发支出1,911,234.286,061,425.59
商誉442,359,151.76815,098,336.73
长期待摊费用90,456,046.1597,714,942.82
递延所得税资产65,381,260.2821,934,545.28
其他非流动资产2,687,021.1511,529,167.75
非流动资产合计1,000,437,722.071,379,277,746.05
资产总计1,433,675,784.872,186,416,190.17
流动负债:
短期借款71,078,431.25125,310,306.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款203,115,437.06154,566,740.72
预收款项309,267,725.91
合同负债453,321,960.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬48,721,427.4457,611,096.55
应交税费6,784,300.9914,183,849.25
其他应付款131,784,951.6049,104,766.42
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债12,015,833.33
其他流动负债3,166,151.94
流动负债合计917,972,660.40722,060,318.43
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益11,250,000.002,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计11,250,000.002,250,000.00
负债合计929,222,660.40724,310,318.43
所有者权益:
股本341,184,492.00343,289,092.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,125,270,686.461,301,111,921.20
减:库存股14,059,728.0032,940,957.00
其他综合收益-677,384.38639,494.50
专项储备
盈余公积29,644,289.4729,644,289.47
一般风险准备
未分配利润-977,311,850.89-211,593,010.56
归属于母公司所有者权益合计504,050,504.661,430,150,829.61
少数股东权益402,619.8131,955,042.13
所有者权益合计504,453,124.471,462,105,871.74
负债和所有者权益总计1,433,675,784.872,186,416,190.17

法定代表人:江勇 主管会计工作负责人:丁福林 会计机构负责人:孙剑

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金45,156,971.04140,417,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据23,103,804.7441,844,238.60
应收账款45,175,092.5741,152,398.45
应收款项融资
预付款项396,684.081,100,455.06
其他应收款182,238,754.81185,594,469.70
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,345,290.45237,444.92
流动资产合计298,416,597.69410,346,913.08
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资670,365,394.301,618,216,907.45
其他权益工具投资6,221,998.696,221,998.69
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产59,679,169.8680,736,701.14
在建工程1,682,093.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产5,321,527.055,501,044.29
开发支出
商誉
长期待摊费用1,305,466.18
递延所得税资产
其他非流动资产2,000,000.00
非流动资产合计742,893,556.081,714,358,744.97
资产总计1,041,310,153.772,124,705,658.05
流动负债:
短期借款50,049,541.6778,250,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款6,112,148.8610,564,766.65
预收款项7,175,892.70
合同负债3,457,581.47
应付职工薪酬2,625,002.703,048,196.07
应交税费203,174.3881,178.32
其他应付款65,659,626.20119,071,889.55
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债449,485.59
流动负债合计128,556,560.87218,191,923.29
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益11,250,000.002,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计11,250,000.002,250,000.00
负债合计139,806,560.87220,441,923.29
所有者权益:
股本341,184,492.00343,289,092.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,470,481,456.881,495,503,671.71
减:库存股14,059,728.0032,940,957.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,643,260.1229,643,260.12
未分配利润-925,745,888.1068,768,667.93
所有者权益合计901,503,592.901,904,263,734.76
负债和所有者权益总计1,041,310,153.772,124,705,658.05
项目2020年度2019年度
一、营业总收入850,157,066.391,489,345,075.70
其中:营业收入850,157,066.391,489,345,075.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,297,084,929.101,478,147,698.00
其中:营业成本357,671,621.49367,691,340.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,066,776.0410,320,046.15
销售费用516,168,754.38606,479,586.07
管理费用331,533,314.34373,493,252.38
研发费用62,277,356.9767,014,262.72
财务费用27,367,105.8853,149,209.72
其中:利息费用26,785,053.6657,575,429.74
利息收入785,839.092,271,968.34
加:其他收益12,801,630.739,210,222.79
投资收益(损失以“-”号填列)-356,066.528,886,141.61
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,083,749.96-1,166,140.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,662,479.61-12,398,877.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)-372,853,915.56-579,191,919.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,494,674.64-10,814,971.55
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-804,179,059.81-573,112,025.98
加:营业外收入97,194.3825,037,219.94
减:营业外支出22,827,324.1968,961,232.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-826,909,189.62-617,036,038.11
减:所得税费用-40,785,111.495,575,526.53
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-786,124,078.13-622,611,564.64
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-786,124,078.13-634,133,071.71
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)11,521,507.07
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-765,718,840.33-634,977,012.49
2.少数股东损益-20,405,237.8012,365,447.85
六、其他综合收益的税后净额-1,316,878.88439,782.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,316,878.88439,782.12
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,316,878.88439,782.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,316,878.88439,782.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-787,440,957.01-622,171,782.52
归属于母公司所有者的综合收益总额-767,035,719.21-634,537,230.37
归属于少数股东的综合收益总额-20,405,237.8012,365,447.85
八、每股收益:
(一)基本每股收益-2.25-1.84
(二)稀释每股收益-2.25-1.84
项目2020年度2019年度
一、营业收入833,101.07773,690.83
减:营业成本0.00219,881.51
税金及附加1,441,287.311,944,005.96
销售费用184,512.542,174,916.86
管理费用50,440,875.3634,784,522.10
研发费用2,452,694.95
财务费用-1,085,161.95-4,218,662.51
其中:利息费用4,135,263.962,376,649.87
利息收入485,840.38350,816.27
加:其他收益126,148.574,385,560.00
投资收益(损失以“-”号填列)1,465,945.45-16,109,024.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-584,608.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,799,802.86-9,549,108.59
资产减值损失(损失以“-”号填列)-948,999,920.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,583,681.82-9,706,922.87
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-994,172,754.11-67,563,163.78
加:营业外收入1,674.2424,676,390.30
减:营业外支出343,476.1660,008,912.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-994,514,556.03-102,895,686.24
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-994,514,556.03-102,895,686.24
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-994,514,556.03-102,895,686.24
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-994,514,556.03-102,895,686.24
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,005,064,153.031,688,812,150.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,070,666.71
收到其他与经营活动有关的现金69,201,451.1829,605,630.71
经营活动现金流入小计1,074,265,604.211,719,488,447.70
购买商品、接受劳务支付的现金111,407,452.62227,272,447.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金530,985,336.51637,954,177.97
支付的各项税费14,925,003.31106,662,751.90
支付其他与经营活动有关的现金493,116,451.93582,040,039.33
经营活动现金流出小计1,150,434,244.371,553,929,416.23
经营活动产生的现金流量净额-76,168,640.16165,559,031.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金70,000,000.00195,393,163.77
取得投资收益收到的现金246,822.021,233,116.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,922,686.844,513,448.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额83,350,554.1546,299,883.47
收到其他与投资活动有关的现金21,345,557.7529,446,098.26
投资活动现金流入小计191,865,620.76276,885,710.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64,216,535.10121,413,640.32
投资支付的现金89,950,000.00201,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金9,000,000.00
投资活动现金流出小计163,166,535.10322,413,640.32
投资活动产生的现金流量净额28,699,085.66-45,527,929.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,200,000.001,200,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,200,000.001,200,000.00
取得借款收到的现金71,957,100.00136,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计73,157,100.00137,450,000.00
偿还债务支付的现金138,207,100.0063,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,694,335.1410,020,010.63
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金87,681,021.69161,195,703.00
筹资活动现金流出小计230,582,456.83234,215,713.63
筹资活动产生的现金流量净额-157,425,356.83-96,765,713.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14,607.55-5,452.81
五、现金及现金等价物净增加额-204,880,303.7823,259,935.48
加:期初现金及现金等价物余额323,475,624.00300,215,688.52
六、期末现金及现金等价物余额118,595,320.22323,475,624.00
项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金9,949,535.57184,551,939.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金59,613,663.19137,976,351.22
经营活动现金流入小计69,563,198.76322,528,290.42
购买商品、接受劳务支付的现3,748,846.8175,291,743.97
支付给职工以及为职工支付的现金32,457,734.0925,267,931.86
支付的各项税费2,480,912.4721,887,559.88
支付其他与经营活动有关的现金172,450,586.14105,486,580.97
经营活动现金流出小计211,138,079.51227,933,816.68
经营活动产生的现金流量净额-141,574,880.7594,594,473.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金83,350,554.15142,695,677.48
取得投资收益收到的现金0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,570,330.084,338,806.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4,790,500.0721,946,098.26
投资活动现金流入小计104,711,384.30168,980,582.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金608,736.618,121,012.91
投资支付的现金9,950,000.00201,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10,558,736.61209,121,012.91
投资活动产生的现金流量净额94,152,647.69-40,140,430.39
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50,957,100.0078,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50,957,100.0078,250,000.00
偿还债务支付的现金79,207,100.0030,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,961,541.277,318,161.06
支付其他与筹资活动有关的现19,703,265.0017,195,703.00
筹资活动现金流出小计101,871,906.2754,513,864.06
筹资活动产生的现金流量净额-50,914,806.2723,736,135.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14,607.55-17,522.81
五、现金及现金等价物净增加额-98,322,431.7878,172,656.48
加:期初现金及现金等价物余额133,862,080.2255,689,423.74
六、期末现金及现金等价物余额35,539,648.44133,862,080.22
项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额343,289,092.001,301,111,921.2032,940,957.00639,494.5029,644,289.47-211,593,010.561,430,150,829.6131,955,042.131,462,105,871.74
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额343,289,092.001,301,111,921.2032,940,957.00639,494.5029,644,289.47-211,593,010.561,430,150,829.6131,955,042.131,462,105,871.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,104,600.00-175,841,234.74-18,881,229.00-1,316,878.88-765,718,840.33-926,100,324.95-31,552,422.32-957,652,747.27
(一)综合收益总额-1,316,878.88-765,718,840.33-767,035,719.21-20,405,237.80-787,440,957.01
(二)所有者投入和减少资本-2,104,600.00-175,841,234.74-18,881,229.00-159,064,605.74-11,147,184.52-170,211,790.26
1.所有者投入的普通股1,000,000.001,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-2,104,600.00-25,022,214.83-18,881,229.00-8,245,585.83-8,245,585.83
4.其他-150,819,019.91-150,819,019.91-12,147,184.52-162,966,204.43
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额341,184,492.001,125,270,686.4614,059,728.00-677,384.3829,644,289.47-977,311,850.89504,050,504.66402,619.81504,453,124.47
项目2019年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额345,177,692.1,438,205,526.0649,938,630.00199,712.3812,065,531.3529,644,289.47428,506,899.310.002,203,861,020.5748,614,640.602,252,475,661.17
00
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额345,177,692.001,438,205,526.0649,938,630.00199,712.3812,065,531.3529,644,289.47428,506,899.312,203,861,020.5748,614,640.602,252,475,661.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,888,600.00-137,093,604.86-16,997,673.00439,782.12-12,065,531.35-640,099,909.87-773,710,190.96-16,659,598.47-790,369,789.43
(一)综合收益总额439,782.12-634,977,012.49-634,537,230.3712,365,447.85-622,171,782.52
(二)所有者投入和减少资本-1,888,600.00-137,093,604.86-16,997,673.00-121,984,531.86-29,025,046.32-151,009,578.18
1.所有者投入的普通股1,200,000.001,200,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,888,600.00-14,168,293.08-16,997,673.00940,779.92940,779.92
4.其他-122-122-30,2-153,
,925,311.78,925,311.7825,046.32150,358.10
(三)利润分配-5,122,897.38-5,122,897.38-5,122,897.38
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-5,122,897.38-5,122,897.38-5,122,897.38
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-192,592.41-192,592.41-192,592.41
1.本期提取16,803.316,803.316,803.39
99
2.本期使用-209,395.80-209,395.80-209,395.80
(六)其他-11,872,938.94-11,872,938.94-11,872,938.94
四、本期期末余额343,289,092.001,301,111,921.2032,940,957.00639,494.5029,644,289.47-211,593,010.561,430,150,829.6131,955,042.131,462,105,871.74
项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额343,289,092.001,495,503,671.7132,940,957.0029,643,260.1268,768,667.931,904,263,734.76
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额343,289,092.001,495,503,671.7132,940,957.0029,643,260.1268,768,667.931,904,263,734.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,104,600.00-25,022,214.83-18,881,229.00-994,514,556.03-1,002,760,141.86
(一)综合收-994,-994,514
益总额514,556.03,556.03
(二)所有者投入和减少资本-2,104,600.00-25,022,214.83-18,881,229.00-8,245,585.83
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-2,104,600.00-25,022,214.83-18,881,229.00-8,245,585.83
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额341,184,492.001,470,481,456.8814,059,728.0029,643,260.12-925,745,888.10901,503,592.90
项目2019年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额345,177,692.001,509,671,964.7949,938,630.009,178,184.4029,643,260.12176,787,251.552,020,519,722.86
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额345,177,692.001,509,671,964.7949,938,630.009,178,184.4029,643,260.12176,787,251.552,020,519,722.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,888,600.00-14,168,293.08-16,997,673.00-9,178,184.40-108,018,583.62-116,255,988.10
(一)综合收益总额-102,895,686.24-102,895,686.24
(二)所有者-1,88-14,16-16,99940,779.
投入和减少资本8,600.008,293.087,673.0092
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,888,600.00-14,168,293.08-16,997,673.00940,779.92
4.其他
(三)利润分配-5,122,897.38-5,122,897.38
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-5,122,897.38-5,122,897.38
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储-209,39-209,395.
5.8080
1.本期提取
2.本期使用-209,395.80-209,395.80
(六)其他-8,968,788.60-8,968,788.60
四、本期期末余额343,289,092.001,495,503,671.7132,940,957.0029,643,260.1268,768,667.931,904,263,734.76

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显

著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并财务报表范围内应收款项组合合并范围内关联方[注]参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合合并范围内关联方[注]参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
长期应收款——应收学费组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整

个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

[注]系本公司合并财务报表范围内

2) 应收账款——账龄组合、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)合同资产 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)3.003.00
1-2年5.005.00
2-3年10.0010.00
3-4年30.0030.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。详见“10、金融工具”。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

无20、其他债权投资无

21、长期应收款

22、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法50-519.00-20.00
电子设备年限平均法50-519.00-20.00
办公设备年限平均法50-519.00-20.00

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
专利及商标著作权10
非专利技术5
合同权益5
软件5

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司属教育行业,依据公司自身的经营模式,收入确认的具体方法如下:

公司提供的教育培训服务属于在某一时段内履行的履约义务,按照合同约定的报读课程类型收取学费,按预计不会退费金额在为学员提供服务的期间内按履约进度确认收入。

公司提供的学历中介服务属于在某一时点履行的履约义务,按照合同约定的收款期限及约定的分成比例或返佣比例,在学员确认录取状态时按公允价值确认收入金额;将应收取中介款作为长期应收款的入账价值,其差额作为未确认的融资收益。公司采用实际利率法对未确认的融资收益,在合同约定收款期间内摊销,计入当期损益。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。
项 目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
应收账款82,513,201.58-1,933,540.4280,579,661.16
合同资产1,933,540.421,933,540.42
预收款项309,267,725.91-309,267,725.91
合同负债299,230,473.09299,230,473.09
其他流动负债10,037,252.8210,037,252.82

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金334,888,505.21334,888,505.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据41,844,238.6041,844,238.60
应收账款82,513,201.5882,513,201.58-1,933,540.42
应收款项融资
预付款项42,285,348.3542,285,348.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款244,053,444.73244,053,444.73
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货12,657,695.3112,657,695.31
合同资产1,933,540.421,933,540.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产18,520,140.2018,520,140.20
其他流动资产30,375,870.1430,375,870.14
流动资产合计807,138,444.12807,138,444.12
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款29,663,864.0729,663,864.07
长期股权投资60,944,044.7860,944,044.78
其他权益工具投资32,973,585.0732,973,585.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产190,187,073.78190,187,073.78
在建工程2,392,453.102,392,453.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产110,778,307.08110,778,307.08
开发支出6,061,425.596,061,425.59
商誉815,098,336.73815,098,336.73
长期待摊费用97,714,942.8297,714,942.82
递延所得税资产21,934,545.2821,934,545.28
其他非流动资产11,529,167.7511,529,167.75
非流动资产合计1,379,277,746.051,379,277,746.05
资产总计2,186,416,190.172,186,416,190.17
流动负债:
短期借款125,310,306.25125,310,306.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款154,566,740.72154,566,740.72
预收款项309,267,725.91-309,267,725.91
合同负债299,230,473.09299,230,473.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬57,611,096.5557,611,096.55
应交税费14,183,849.2514,183,849.25
其他应付款49,104,766.4249,104,766.42
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债12,015,833.3312,015,833.33
其他流动负债10,037,252.8210,037,252.82
流动负债合计722,060,318.43722,060,318.43
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,250,000.002,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,250,000.002,250,000.00
负债合计724,310,318.43724,310,318.43
所有者权益:
股本343,289,092.00343,289,092.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,301,111,921.201,301,111,921.20
减:库存股32,940,957.0032,940,957.00
其他综合收益639,494.50639,494.50
专项储备
盈余公积29,644,289.4729,644,289.47
一般风险准备
未分配利润-211,593,010.56-211,593,010.56
归属于母公司所有者权益合计1,430,150,829.611,430,150,829.61
少数股东权益31,955,042.1331,955,042.13
所有者权益合计1,462,105,871.741,462,105,871.74
负债和所有者权益总计2,186,416,190.172,186,416,190.17
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金140,417,906.35140,417,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据41,844,238.6041,844,238.60
应收账款41,152,398.4541,152,398.45
应收款项融资
预付款项1,100,455.061,100,455.06
其他应收款185,594,469.70185,594,469.70
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产237,444.92237,444.92
流动资产合计410,346,913.08410,346,913.08
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,618,216,907.451,618,216,907.45
其他权益工具投资6,221,998.696,221,998.69
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产80,736,701.1480,736,701.14
在建工程1,682,093.401,682,093.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产5,501,044.295,501,044.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产2,000,000.002,000,000.00
非流动资产合计1,714,358,744.971,714,358,744.97
资产总计2,124,705,658.052,124,705,658.05
流动负债:
短期借款78,250,000.0078,250,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款10,564,766.6510,564,766.65
预收款项7,175,892.70-7,175,892.70
合同负债6,350,347.526,350,347.52
应付职工薪酬3,048,196.073,048,196.07
应交税费81,178.3281,178.32
其他应付款119,071,889.55119,071,889.55
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债825,545.18825,545.18
流动负债合计218,191,923.29218,191,923.29
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,250,000.002,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,250,000.002,250,000.00
负债合计220,441,923.29220,441,923.29
所有者权益:
股本343,289,092.00343,289,092.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,495,503,671.711,495,503,671.71
减:库存股32,940,957.0032,940,957.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,643,260.1229,643,260.12
未分配利润68,768,667.9368,768,667.93
所有者权益合计1,904,263,734.761,904,263,734.76
负债和所有者权益总计2,124,705,658.052,124,705,658.05

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%、3%、1%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%
纳税主体名称所得税税率
上海恒企教育培训有限公司15%
上海天琥教育培训有限公司15%
北京央财云研咨询有限责任公司15%
中大英才(北京)网络教育科技有限公司15%
陕西恒企教育科技有限公司20%
北京恒企知源图书有限公司20%
工信恒企(广州)教育科技有限公司20%
广州市早晨朋友教育科技有限公司20%
广州启课程科技有限公司20%
湖南伴你飞翔教育科技有限公司20%
成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司20%
成都开恒教育咨询有限公司20%
西宁恒睿教育培训学校有限公司20%
沧州恒企教育咨询有限公司20%
洛阳恒企信息科技有限公司20%
上海恒企教育科技有限公司20%
信阳恒企信息科技有限公司20%
广州云琥教育科技有限公司20%
太原天琥教育科技有限公司20%
广州天琥设计有限公司20%
西安琥行天下教育科技有限公司20%
石家庄天琥教育科技有限公司20%
成都琥行天下教育科技有限公司20%
杭州天琥教育科技有限公司20%
宜昌市晨琥设计培训有限公司20%
东莞孺琥教育科技有限公司20%
西安琥踞天下教育科技有限公司20%
徐州元琥教育科技有限公司20%
无锡天琥科技培训有限公司20%
南昌贤琥教育科技有限公司20%
宁波天琥教育科技有限公司20%
保定睿琥教育科技有限公司20%
唐山亿琥教育科技有限公司20%
烟台市橙琥科技有限公司20%
绵阳星琥云科技有限公司20%
山东中大英才教育科技有限公司20%
中图英才(北京)网络教育科技有限公司20%
湖南准题库教育科技有限公司20%
湖南医考魔方教育科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%

(3) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:“自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。”本公司下属分公司、子公司符合优惠条件的,享受此优惠政策。

(4) 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定:“自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。”根据《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号)规定:“前述税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。”本公司下属分公司、子公司符合优惠条件的,享受此优惠政策。

(5) 根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财税〔2018〕53号)规定:

“自2018年1月1日起至2020年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。”中大英才公司中大宏图图书分公司、山东中大英才教育科技有限公司、北京恒企知源图书有限公司免缴增值税。

2. 企业所得税优惠

(1) 2019年10月28日,恒企教育公司通过高新技术企业认定,并取得了编号为GR201931001160的高新技术企业证书,2019-2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(2) 2018年11月30日,北京央财云研咨询有限责任公司(以下简称央财云研公司)通过高新技术企业认定,并取得了编号为GR201811009784的高新技术企业证书,2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(3) 2018年11月27日,天琥教育公司通过高新技术企业认定,并取得了编号为GR201831002697的高新技术企业证书, 2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(4) 2019年12月2日,中大英才公司通过高新技术企业认定,并取得了编号为GR201911004367的高新技术企业证书,2019-2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。

(5) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号):“自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。

(6) 根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号):“当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。

3、其他

(1) 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)规定:“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。

(2) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:“对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”本公司符合减免条件的下属分公司、子

公司享受该政策。

(3) 根据《湖北省政府办公厅关于进一步降低企业成本增强经济发展新动能的意见》(鄂政办发〔2018〕13号)规定:“至2020年12月31日,企业地方教育附加征收率继续按1.5%执行。”本公司符合减免条件的下属分公司、子公司将享受该政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金88,913.3975,785.40
银行存款113,639,360.24319,648,859.58
其他货币资金15,327,662.5215,163,860.23
合计129,055,936.15334,888,505.21
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10,000,000.00
其中:
理财产品10,000,000.00
其中:
合计10,000,000.00
项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据22,149,724.7432,335,174.60
商业承兑票据954,080.009,509,064.00
合计23,103,804.7441,844,238.60
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据23,103,804.74100.00%23,103,804.7441,844,238.60100.00%41,844,238.60
其中:
其中:银行承兑汇票22,149,724.7495.87%22,149,724.7432,335,174.6077.28%32,335,174.60
商业承兑汇票954,080.004.13%954,080.009,509,064.0022.72%9,509,064.00
合计23,103,804.74100.00%23,103,804.7441,844,238.60100.00%41,844,238.60
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合22,149,724.74
商业承兑汇票组合954,080.00
合计23,103,804.74--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
项目期末已质押金额
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3,661,589.27
商业承兑票据111,420.00
合计3,773,009.27
项目期末转应收账款金额

《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额
单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款725,567.200.79%725,567.20100.00%725,567.200.86%725,567.20100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款91,390,564.1799.21%5,775,087.636.32%85,615,476.5483,993,824.9999.14%3,414,163.834.06%82,513,201.58
其中:
合计92,116,131.37100.00%6,500,654.837.06%85,615,476.5484,719,392.19100.00%4,139,731.034.89%82,513,201.58
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
汇总725,567.20725,567.20100.00%款项难以收回
合计725,567.20725,567.20----
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内46,042,645.351,381,279.353.00%
1-2年2,819,672.07140,983.605.00%
2-3年42,528,246.754,252,824.6810.00%
合计91,390,564.175,775,087.63--
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄账面余额
1年以内(含1年)46,042,645.35
1至2年2,915,974.40
2至3年42,769,293.58
3年以上388,218.04
3至4年388,218.04
合计92,116,131.37
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备725,567.20725,567.20
按组合计提坏3,414,163.832,360,923.805,775,087.63
账准备
合计4,139,731.032,360,923.806,500,654.83
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
长沙开元仪器有限公司49,657,154.7853.91%4,482,062.21
青岛学而思文化传播有限公司587,417.680.64%29,370.88
广州熳点教育科技有限公司445,559.000.48%22,277.95
广州恒智教育科技有限公司335,407.000.36%16,770.35
北京清开教育科技有限公司300,000.000.33%15,000.00
合计51,325,538.4655.72%

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,585,642.1394.76%41,623,402.1098.43%
1至2年458,691.333.75%590,342.761.40%
2至3年110,175.760.90%38,940.070.09%
3年以上71,603.490.59%32,663.420.08%
合计12,226,112.71--42,285,348.35--
单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
汉海信息技术(上海)有限公司1,890,924.0315.47
广州韬略至善企业管理咨询有限公司1,592,819.4013.03
百度(中国)有限公司广州分公司1,501,713.1512.28
北京艾枫图强信息技术有限公司1,186,583.279.71
中央财经大学600,000.004.91
小 计6,772,039.8555.40

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款105,534,327.75244,053,444.73
合计105,534,327.75244,053,444.73
项目期末余额期初余额
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金39,805,875.7545,231,750.09
员工借支款5,472,204.5911,032,141.29
出售股权款51,490,000.00132,790,000.00
出售应收款12,388,311.3753,290,255.56
应收暂付款及其他5,300,522.6715,103,880.22
合计114,456,914.38257,448,027.16
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额6,520,155.911,531,054.905,343,371.6213,394,582.43
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-2,260,526.862,260,526.86
--转入第三阶段-616,915.70616,915.70
本期计提-3,579,217.74592,878.71-919,226.58-3,905,565.61
本期转回117,837.80117,837.80
本期核销448,592.39448,592.39
2020年12月31日余额680,411.313,767,544.774,474,630.558,922,586.63
账龄账面余额
1年以内(含1年)22,690,376.97
1至2年75,358,895.33
2至3年13,489,754.28
3年以上2,917,887.80
3至4年1,278,400.50
4至5年629,693.10
5年以上1,009,794.20
合计114,456,914.38
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
13,394,582.43-3,905,565.61117,837.80448,592.398,922,586.63
合计13,394,582.43-3,905,565.61117,837.80448,592.398,922,586.63
单位名称转回或收回金额收回方式
项目核销金额
无法收回的款项组合448,592.39
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
罗建文出售股权款51,490,000.001-2年44.99%2,574,500.00
长沙开元仪器有限公司出售应收款12,388,311.371-2年10.82%619,415.57
广州市瑞隆物业管理有限公司押金保证金6,860,717.801-2年:2,178,605.80 ;2-3年:4,682,112.005.99%577,141.49
优矩互动(北京)科技有限公司押金保证金5,925,000.001年以内5.18%177,750.00
无锡艾德无线广告有限公司押金保证金2,200,000.001-2年1.92%110,000.00
合计--78,864,029.17--68.90%4,058,807.06
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
教辅材料10,927,436.28442,782.8310,484,653.4514,393,961.811,736,266.5012,657,695.31
合计10,927,436.28442,782.8310,484,653.4514,393,961.811,736,266.5012,657,695.31
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
教辅材料1,736,266.50123,284.271,416,767.94442,782.83
合计1,736,266.50123,284.271,416,767.94442,782.83
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收货款1,708,218.0551,246.541,656,971.511,993,340.6459,800.221,933,540.42
合计1,708,218.0551,246.541,656,971.511,993,340.6459,800.221,933,540.42
项目变动金额变动原因
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提-8,553.68
合计-8,553.68--
项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回转销或核销其他
按组合计提59,800.22-8,553.6851,246.54
小 计59,800.22-8,553.6851,246.54
项 目期末数
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合1,708,218.0551,246.543.00
其中:1年以内1,708,218.0551,246.543.00
小 计1,708,218.0551,246.543.00
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款21,552,134.5018,520,140.20
合计21,552,134.5018,520,140.20
债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴增值税4,524,639.39237,444.92
预缴企业所得税1,474,568.396,588,224.49
待摊租赁及物业管理费18,865,552.2117,745,573.36
待摊广告推广费3,370,729.272,472,071.76
其他待摊费用5,773,156.193,332,555.61
合计34,008,645.4530,375,870.14
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————
项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款学历中介业务37,288,816.4237,288,816.4229,663,864.0729,663,864.074.75%
合计37,288,816.4237,288,816.4229,663,864.0729,663,864.07--
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
湖南乐尚投资基金合50,000,000.00450,394.8950,450,394.89
伙企业(有限合伙)
学分互联教育科技(北京)有限公司3,042,031.02-55,163.442,986,867.58
云课教育科技(上海)有限公司7,902,013.76-443,977.827,458,035.94
广州左梵教育科技有限公司9,950,000.00-1,035,003.598,914,996.41
小计60,944,044.789,950,000.00-1,083,749.9669,810,294.82
合计60,944,044.789,950,000.00-1,083,749.9669,810,294.82
项目期末余额期初余额
中科启慧(北京)教育科技有限公司5,000,000.005,000,000.00
长沙博容教育科技有限公司
洛阳印通环保科技有限公司6,221,998.696,221,998.69
NYIF International Holding LLC[注1]20,436,943.4021,751,586.38
合计31,658,942.0932,973,585.07
项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益
转入留存收益的金额价值计量且其变动计入其他综合收益的原因转入留存收益的原因
项目期末余额期初余额
项目账面价值未办妥产权证书原因
项目期末余额期初余额
固定资产161,384,627.19190,187,073.78
合计161,384,627.19190,187,073.78
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额148,059,716.305,601,560.82136,235,682.928,704,874.801,886,286.75300,488,121.59
2.本期增加金额23,912,127.87248,900.00999,646.5125,160,674.38
(1)购置23,912,127.87248,900.00999,646.5125,160,674.38
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额21,793,384.0614,307,098.741,300,000.00136,099.0037,536,581.80
(1)处置或报废21,793,384.0614,307,098.741,300,000.00136,099.0037,536,581.80
4.期末余额126,266,332.245,601,560.82145,840,712.057,653,774.802,749,834.26288,112,214.17
二、累计折旧
1.期初余额46,234,221.903,674,869.1554,690,449.744,890,453.71811,053.31110,301,047.81
2.本期增加金额6,601,580.08195,389.7923,337,986.311,042,852.34565,238.0631,743,046.58
(1)计提6,601,580.08196,104.7423,337,271.361,042,852.34565,238.0631,743,046.58
3.本期减少金额6,838,731.557,090,420.931,259,979.68127,375.2515,316,507.41
(1)处置或报废6,838,731.557,090,420.931,259,979.68127,375.2515,316,507.41
4.期末余额45,997,070.433,870,973.8970,937,300.174,673,326.371,248,916.12126,727,586.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80,269,261.811,730,586.9374,903,411.882,980,448.431,500,918.14161,384,627.19
2.期初账面价值101,825,494.401,926,691.6781,545,233.183,814,421.091,075,233.44190,187,073.78
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物101,987,954.8744,597,023.9757,390,930.90
机器设备5,601,560.823,870,973.891,730,586.93
小 计107,589,515.6948,467,997.8659,121,517.83
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
项目期末账面价值
项目账面价值未办妥产权证书的原因

(6)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
在建工程2,392,453.10
合计2,392,453.10
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
开元大楼办公室装修2,392,453.102,392,453.10
合计2,392,453.102,392,453.10
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
开元大楼办公室装修3,000,000.002,392,453.102,392,453.10
合计3,000,000.002,392,453.102,392,453.10------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目合计
项目土地使用权专利权非专利技术软件合同权益合计
一、账面原值
1.期初余额8,828,337.668,351,680.57523,708.97126,505,553.4534,801,700.00179,010,980.65
2.本期增加金额32,603,089.08
(1)购置4,619,460.84
(2)内部研发27,983,628.24
(3)企业合并增加
3.本期减少金额10,658,828.0810,658,828.08
(1)处置10,658,828.0810,658,828.08
4.期末余额8,828,337.668,351,680.57523,708.97148,449,814.4534,801,700.00200,955,241.65
二、累计摊销
1.期初余额3,331,423.114,782,177.73523,708.9737,639,276.8321,956,086.9368,232,673.57
2.本期增加金额178,278.361,639,680.7629,154,023.426,960,340.0837,932,322.62
(1)计提178,278.361,639,680.7629,154,023.426,960,340.0837,932,322.62
3.本期减少金额2,710,082.472,710,082.47
(1)处置2,710,082.472,710,082.47
4.期末余额3,509,701.476,421,858.49523,708.9764,083,217.7828,916,427.01103,454,913.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,318,636.191,929,822.0884,366,596.675,885,272.9997,500,327.93
2.期初账面价值5,496,914.553,569,502.8488,866,276.6212,845,613.07110,778,307.08
项目账面价值未办妥产权证书的原因
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
VR施工展示系统 V1.02,250,422.19744,573.902,994,996.09
三维五段学习方法平台V1.01,197,282.77348,886.501,546,169.27
云琥在线APP753,056.26436,832.311,189,888.57
恒企会计网校1,127,703.876,572,819.737,700,523.60
BI数据系统222,959.013,044,431.923,267,390.93
启课程智510,001.49510,001.49
慧教学云平台
AI辅导教学系统V2.01,787,392.321,787,392.32
电商模拟测试平台V1.01,878,931.121,878,931.12
自适应题库系统V2.0374,422.27374,422.27
windows系统下mac软件模拟器296,335.72296,335.72
NC系统主营业务功能开发847,565.53847,565.53
See.Ai智适应教学平台系统1.01,445,212.111,445,212.11
全网营销校区工作台1,240,476.291,240,476.29
SEE.Ai智适应教学平台系统2.02,429,757.142,429,757.14
中大网校app(安卓版)815,172.69815,172.69
学友发现互动平台893,179.99893,179.99
网校全方位导学系统701,779.01701,779.01
客户关系管理系统485,669.87485,669.87
合计6,061,425.24,343,43827,983,628510,001.491,911,234.
59.42.2428
项 目资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度
VR施工展示系统 V1.02019年6月1)完成开发设计方案并达到预期要求;2)完成开发在技术上具有可行性;3)开发的上述项目是为公司教学所用;4)公司有足够的技术、财务资源完成上述项目的开发;5)归属于上述项目开发阶段的支出能够可靠地计量。100%
三维五段学习方法平台V1.02019年7月100%
云琥在线APP2019年8月100%
恒企会计网校2019年12月100%
BI数据系统2019年12月100%
启课程智慧教学云平台2019年12月100%
AI辅导教学系统V2.02020年5月100%
电商模拟测试平台V1.02020年6月100%
自适应题库系统V2.02020年10月45.29%
windows系统下mac软件模拟器2020年10月36.73%
NC系统主营业务功能开发2020年6月100%
See.Ai智适应教学平台系统1.02020年7月100%
全网营销校区工作台2020年7月77.55%
SEE.Ai智适应教学平台系统2.02020年10月100%
RD-1905中大网校app(安卓版)2020年1月100%
RD-2001学友发现互动平台2020年5月100%
RD-2002网校全方位导学系统2020年8月100%
RD-2003客户关系管理系统2020年10月100%
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
上海恒企教育培训有限公司1,110,315,865.721,110,315,865.72
中大英才(北京)网络教育科技有限公司165,186,811.95165,186,811.95
广州牵引力教育科技有限公司下属分公司21,971,033.7221,971,033.72
上海天琥教育培训有限公司116,752,247.50116,752,247.50
合计1,414,225,958.891,414,225,958.89
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海恒企教育培训有限公司506,841,697.79324,433,396.88831,275,094.67
中大英才(北京)网络教育科技有限公司63,559,673.9529,961,116.5893,520,790.53
广州牵引力教育科技有限公司下属分公司21,971,033.7221,971,033.72
上海天琥教育培训有限公司6,755,216.7018,344,671.5125,099,888.21
合计599,127,622.16372,739,184.97971,866,807.13
资产组或资产组组合的构成恒企教育公司资产组组合中大英才公司资产组上海天琥公司资产组合
资产组或资产组组合的账面价值178,759,228.9516,819,969.4060,003,673.34
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法603,474,167.93145,181,625.71192,584,668.65
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值782,233,396.88162,001,595.11252,588,341.99
资产组或资产组组合是否与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2019年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成不适用不适用不适用
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因不适用不适用不适用

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》(开元评报字〔2021〕333号),经测试,包含商誉的恒企教育资产组组合可收回金额为457,800,000.00元,低于账面价值782,233,396.88元,本期应确认商誉减值损失324,433,396.88元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失324,433,396.88元。

根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》(开元评报字〔2021〕338号),包含商誉的中大英才资产组可收回金额为119,200,000.00元,低于账面价值162,001,595.11元,本期应确认商誉减值损失42,801,595.11元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失29,961,116.58元。根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》(开元评报字〔2021〕334号),包含商誉的天琥教育资产组组合可收回金额为219,830,000.00元,低于账面价值252,588,341.99元,本期应确认商誉减值损失32,758,341.99元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失18,344,671.51元。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地使用权租赁费6,609,972.41197,286.486,412,685.93
租入固定资产装修费91,104,970.4136,836,071.0043,897,681.1984,043,360.22
合计97,714,942.8236,836,071.0044,094,967.6790,456,046.15
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1,927,542.55279,501.152,040,826.57293,280.09
可抵扣亏损394,134,432.5764,403,836.3197,868,530.3020,986,776.40
预收课程收入款4,652,818.80697,922.824,363,258.60654,488.79
合计400,714,793.9265,381,260.28104,272,615.4721,934,545.28
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产65,381,260.2821,934,545.28
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14,689,728.2817,289,553.61
可抵扣亏损369,350,923.89236,869,173.02
合计384,040,652.17254,158,726.63
年份期末金额期初金额备注
2020年41,790,083.25
2021年48,305,111.6348,305,111.63
2022年26,777,663.1226,777,663.12
2023年18,365,615.6618,365,615.66
2024年101,630,699.36101,630,699.36
2025年174,271,834.12
合计369,350,923.89236,869,173.02--
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款3,000,000.003,000,000.00
预付设备款943,359.75943,359.753,449,223.413,449,223.41
预付装修款1,743,661.401,743,661.405,079,944.345,079,944.34
合计2,687,021.152,687,021.1511,529,167.7511,529,167.75
项目期末余额期初余额
保证借款78,250,000.00
信用借款71,078,431.2547,060,306.25
合计71,078,431.25125,310,306.25
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
项目期末余额期初余额
其中:
其中:
项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
应付货款及学历款187,482,707.71154,566,740.72
推广费及其他15,632,729.35
合计203,115,437.06154,566,740.72
项目期末余额未偿还或结转的原因
广西财经学院26,556,470.07未到结算期
广东金融学院26,184,875.90未到结算期
上海大学16,309,621.59未到结算期
成都元亨职业技能培训学校14,847,451.92未到结算期
成都元亨教育咨询有限公司9,593,015.30未到结算期
合计93,491,434.78--
项目期末余额期初余额
预收货款
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目期末余额期初余额
预收货款3,457,581.476,991,410.59
预收培训费449,864,378.65292,239,062.50
合计453,321,960.12299,230,473.09
项目变动金额变动原因
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬57,114,476.55516,124,689.10524,658,339.3548,580,826.30
二、离职后福利-设定提存计划496,620.005,963,438.056,319,456.91140,601.14
三、辞退福利25,103.4525,103.45
合计57,611,096.55522,113,230.60531,002,899.7148,721,427.44
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴56,722,917.26470,712,818.05479,304,346.2248,131,389.09
2、职工福利费11,248,903.0511,248,903.05
3、社会保险费337,219.8919,418,098.3819,372,635.06382,683.21
其中:医疗保险费298,252.7217,576,725.2917,514,685.79360,292.22
工伤保险费9,766.4085,494.5293,217.582,043.34
生育保险29,200.771,755,878.571,764,731.6920,347.65
4、住房公积金54,339.408,847,393.208,834,978.6066,754.00
5、工会经费和职工教育经费5,897,476.425,897,476.42
合计57,114,476.55516,124,689.10524,658,339.3548,580,826.30
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险475,681.625,777,977.066,117,460.91136,197.77
2、失业保险费20,938.38185,460.99201,996.004,403.37
合计496,620.005,963,438.056,319,456.91140,601.14
项目期末余额期初余额
增值税3,027,308.596,960,411.61
企业所得税1,759,308.843,327,513.48
个人所得税1,547,535.321,529,972.12
城市维护建设税240,647.851,287,738.91
教育费附加(含地方教育附加)172,136.55951,963.90
印花税37,363.84126,249.23
合计6,784,300.9914,183,849.25
项目期末余额期初余额
其他应付款131,784,951.6049,104,766.42
合计131,784,951.6049,104,766.42
项目期末余额期初余额
借款单位逾期金额逾期原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务14,502,609.4333,053,091.41
往来款6,002,447.484,842,429.66
押金保证金4,321,412.733,983,954.17
应付暂收款及其他11,603,681.967,225,291.18
应付天琥少数股东收购款95,354,800.00
合计131,784,951.6049,104,766.42
项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务14,502,609.43未达到回购条件
合计14,502,609.43--
项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12,015,833.33
合计12,015,833.33
项目期末余额期初余额
待转销项税额3,166,151.9410,037,252.82
合计3,166,151.9410,037,252.82
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目期末余额期初余额形成原因
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,250,000.009,000,000.0011,250,000.00政府补助
合计2,250,000.009,000,000.0011,250,000.00--
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
国家科技部专项资金2,250,000.009,000,000.0011,250,000.00与资产相关
小 计2,250,000.009,000,000.0011,250,000.00
项目期末余额期初余额
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数343,289,092.00-2,104,600.00-2,104,600.00341,184,492.00
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,292,894,937.372,844,072.23170,468,323.141,125,270,686.46
其他资本公积8,216,983.838,216,983.83
合计1,301,111,921.202,844,072.23178,685,306.971,125,270,686.46
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励库存股32,940,957.0018,881,229.0014,059,728.00
合计32,940,957.0018,881,229.0014,059,728.00
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益639,494.50-1,316,878.88-1,316,878.88-677,384.38
外币财务报表折算差额639,494.50-1,316,878.88-1,316,878.88-677,384.38
其他综合收益合计639,494.50-1,316,878.88-1,316,878.88-677,384.38
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29,644,289.4729,644,289.47
合计29,644,289.4729,644,289.47
项目本期上期
调整后期初未分配利润-211,593,010.56428,506,899.31
加:本期归属于母公司所有者的净利润-765,718,840.33-634,977,012.49
应付普通股股利5,122,897.38
期末未分配利润-977,311,850.89-211,593,010.56
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务840,310,240.29350,515,026.691,477,359,863.54362,339,091.08
其他业务9,846,826.107,156,594.8011,985,212.165,352,249.88
合计850,157,066.39357,671,621.491,489,345,075.70367,691,340.96
项目2020年2019年备注
营业收入850,157,066.391,489,345,075.70合并报表收入
营业收入扣除项目166,950.000.00租金收入
其中:
租金收入166,950.000.00
与主营业务无关的业务收入小计166,950.000.00租金收入
不具备商业实质的收入小计0.000.00租金收入
营业收入扣除后金额849,990,116.391,489,345,075.70扣除与营业无关的收入
合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税236,078.833,507,980.09
教育费附加170,813.222,475,657.42
房产税1,045,254.511,360,827.65
土地使用税327,771.30487,909.17
车船使用税9,840.0015,600.00
印花税191,005.39409,031.67
地方水利建设基金452.8014,036.39
其他税金85,559.992,049,003.76
合计2,066,776.0410,320,046.15
项目本期发生额上期发生额
业务宣传费333,852,549.69364,689,106.92
工资及社保170,560,648.03228,352,940.80
租赁费及场地费2,558,689.233,059,925.42
折旧及摊销3,388,453.322,602,872.49
运输费1,476,077.831,666,508.62
通讯费1,259,101.881,419,204.95
公杂费357,179.63148,525.89
其 他2,716,054.774,540,500.98
合计516,168,754.38606,479,586.07
项目本期发生额上期发生额
工资及社保141,529,923.08162,200,945.94
办公费61,136,422.5372,980,399.76
折旧及摊销费52,738,300.8452,197,325.06
租赁费及场地费41,925,885.6344,069,202.64
差旅费10,171,746.0524,263,831.62
中介咨询费16,936,151.829,865,572.89
其 他7,094,884.397,915,974.47
合计331,533,314.34373,493,252.38
项目本期发生额上期发生额
工资及社保33,846,716.5447,337,393.03
折旧及摊销18,048,237.6212,593,684.57
技术服务费9,388,101.214,445,758.05
材料及产品试验费1,270,460.84
差旅费145,301.51
知识产权费用128,640.10
其 他994,301.601,093,024.62
合计62,277,356.9767,014,262.72
项目本期发生额上期发生额
利息支出26,785,053.6657,575,429.74
减:利息收入5,631,396.849,289,591.27
汇兑损益-14,607.556,211.19
银行手续费6,228,056.614,857,160.06
合计27,367,105.8853,149,209.72
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2,294,541.81
与收益相关的政府补助[注]12,549,026.525,842,539.27
代扣个人所得税手续费返还252,604.212,475.00
税收返还1,070,666.71
合计12,801,630.739,210,222.79
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1,083,749.96-1,166,140.18
处置长期股权投资产生的投资收益-1,569,692.738,783,501.35
收回处置子公司款项产生的投资收益2,050,554.15
金融工具持有期间的投资收益246,822.0235,663.77
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品投资收益1,233,116.67
合计-356,066.528,886,141.61
项目本期发生额上期发生额
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1,662,479.61-12,398,877.14
合计1,662,479.61-12,398,877.14

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-123,284.27-2,035,330.95
十一、商誉减值损失-372,739,184.97-577,156,588.44
十二、合同资产减值损失8,553.68
合计-372,853,915.56-579,191,919.39
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1,494,674.64-10,814,971.55
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠7,000.007,000.00
政府补助120,000.00
非流动资产毁损报废利得6,642.686,961.076,642.68
罚没收入37,549.52228,625.3337,549.52
无法支付的款项42,727.09105,181.3242,727.09
其他3,275.0930,263.623,275.09
专项储备8,968,788.60
业绩对赌款15,577,400.00
合计97,194.3825,037,219.9497,194.38
补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠852,109.402,630,000.00852,109.40
非流动资产毁损报废损失14,747,450.488,274,754.7214,747,450.48
赔偿款6,600,000.006,600,000.00
罚没支出318,973.07494,245.75318,973.07
应收款处置损益56,139,593.61
其他308,791.241,422,637.99308,791.24
合计22,827,324.1968,961,232.0722,827,324.19
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,661,603.517,164,528.66
递延所得税费用-43,446,715.00-1,589,002.13
合计-40,785,111.495,575,526.53
项目本期发生额
利润总额-826,909,189.62
按法定/适用税率计算的所得税费用-206,727,297.41
子公司适用不同税率的影响48,400,646.29
调整以前期间所得税的影响3,061,568.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响88,106,802.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32,552,849.66
技术开发费用加计扣除-6,186,220.32
税率调整导致期初递延所得税资产/负负债余额的变化2,538.75
所得税费用-40,785,111.49
项目本期发生额上期发生额
利息收入785,839.092,271,968.34
补贴收入15,796,597.245,965,014.27
收到的票据和保函保证金11,329,589.98
收到的往来及其他52,619,014.8510,039,058.12
合计69,201,451.1829,605,630.71
项目本期发生额上期发生额
期间费用中的付现费用478,244,774.43522,164,892.26
预付的推广费3,562,195.8526,572,638.10
支付的往来及其他11,309,481.6533,302,508.97
合计493,116,451.93582,040,039.33
项目本期发生额上期发生额
业绩对赌款15,577,400.00
出售开元有限公司股权利息款4,790,500.076,368,698.26
广州恒企教育科技有限公司归还部分借款7,500,000.007,500,000.00
非关联方资金拆借9,055,057.68
合计21,345,557.7529,446,098.26
项目本期发生额上期发生额
非关联方资金拆借9,000,000.00
合计9,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
收购中大英才子公司少数股东权益144,000,000.00
回购股权激励股份款19,703,265.0017,195,703.00
收购天琥教育子公司少数股东权益67,797,200.00
支付本期注销子公司的少数股东清算款180,556.69
合计87,681,021.69161,195,703.00
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-786,124,078.13-622,611,564.64
加:资产减值准备371,191,435.95591,590,796.53
固定资产折旧、油气资产折耗、31,646,630.1634,024,404.03
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧37,932,322.6229,201,266.95
无形资产摊销44,094,967.6738,071,358.84
长期待摊费用摊销-1,494,674.6410,814,971.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)14,740,807.808,267,793.65
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)960,642.53-1,283,987.63
投资损失(收益以“-”号填列)356,066.52-8,886,141.61
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-43,446,715.00-1,883,377.01
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)2,049,757.591,510,357.21
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)160,219,051.83256,857,857.81
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)89,969,863.49-156,019,227.63
其他1,735,281.45-14,095,476.58
经营活动产生的现金流量净额-76,168,640.16165,559,031.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额118,595,320.22323,475,624.00
减:现金的期初余额323,475,624.00300,215,688.52
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-204,880,303.7823,259,935.48
金额
其中:--
其中:--
其中:--
金额
其中:--
其中:--
其中:--
项目期末余额期初余额
一、现金118,595,320.22323,475,624.00
其中:库存现金88,913.3975,785.40
可随时用于支付的银行存款113,639,360.24318,648,859.58
可随时用于支付的其他货币资金4,867,046.594,750,979.02
三、期末现金及现金等价物余额118,595,320.22323,475,624.00
项目期末账面价值受限原因
货币资金10,460,615.93详见本财务报表附注五(一)1(2)之说明。
合计10,460,615.93--
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----625,966.43
其中:美元89,654.856.52490584,988.93
欧元
港币48,687.680.8416440,977.50
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
应付账款3,009.70
其中:港币3,575.990.841643,009.70
其他应付款262,997.56
其中:港币312,482.250.84164262,997.56

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
国家科技部专项资金9,000,000.00递延收益
增值税减免6,004,698.33其他收益6,004,698.33
科技专项资金4,126,000.00其他收益4,126,000.00
稳岗失业补贴1,591,328.19其他收益1,591,328.19
高新补贴827,000.00其他收益827,000.00
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
合并成本

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
合并成本
合并日上期期末
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
广州市早晨朋友教育科技有限公司注销2020年9月23日166,352.26-531,454.66
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
杭州天琥教育科技有限公司设立2020年3月13日
湖南伴你飞翔教育科技有限公司[注1]设立2020年4月14日
湖南准题库教育科技有限公司[注1]设立2020年4月26日
宜昌市晨琥设计培训有限公司设立2020年4月30日
东莞孺琥教育科技有限公司设立2020年5月8日
湖南医考魔方教育科设立2020年5月15日1,400,000.0087.50%
技有限公司[注2]
西安琥踞天下教育科技有限公司设立2020年5月25日
徐州元琥教育科技有限公司设立2020年5月27日
西宁恒睿教育培训学校有限公司设立2020年5月29日100,000.00100.00%
无锡天琥科技培训有限公司设立2020年6月1日
南昌贤琥教育科技有限公司设立2020年6月15日
成都开恒教育咨询有限公司设立2020年6月16日
宁波天琥教育科技有限公司设立2020年6月18日
沧州恒企教育咨询有限公司设立2020年7月13日
成都市恒企飞翔职业技能培训学校有限公司[注1]设立2020年7月14日
洛阳恒企信息科技有限公司设立2020年7月21日
上海恒企教育科技有限公司设立2020年7月29日
保定睿琥教育科技有限公司设立2020年8月4日
唐山亿琥教育科技有限公司设立2020年8月19日
烟台市橙琥科技有限公司设立2020年8月21日
信阳恒企信息科技有限公司设立2020年11月25日
绵阳星琥云科技有限公司设立2020年12月8日
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
广州市早晨朋友教育科技有限公司注销2020年9月23日166,352.26-531,454.66
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海恒企教育培训有限公司上海市等上海市教育培训100.00%非同一控制下企业合并
中大英才(北京)网络教育科技有限公司北京市北京市网络教育100.00%非同一控制下企业合并
上海天琥教育培训有限公司上海市等上海市教育培训100.00%非同一控制下企业合并
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
牵引力公司2020年5月31日90.00%100.00%
天琥教育公司2020年9月30日56.00%100.00%
牵引力公司天琥教育公司
购买成本/处置对价1.00163,152,000.00
--现金1.00163,152,000.00
购买成本/处置对价合计1.00163,152,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额2,844,073.239,488,907.86
差额-2,844,072.24153,663,092.14
其中:调整资本公积-2,844,072.24153,663,092.14

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计69,810,294.8260,944,044.78
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-1,083,749.96-1,166,140.18
--综合收益总额-1,083,749.96-1,166,140.18

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的55.72%(2019年12月31日:54.75%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款71,078,431.2574,302,025.0074,302,025.00
一年内到期的非流动负债
应付账款203,115,437.06203,115,437.06203,115,437.06
其他应付款131,784,951.60131,784,951.60131,784,951.60
小 计405,978,819.91409,202,413.66409,202,413.66
项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款125,310,306.25128,809,382.92128,809,382.92
一年内到期的非流动负债12,015,833.3312,520,916.6712,520,916.67
应付账款154,566,740.72154,566,740.72154,566,740.72
其他应付款49,104,766.4249,104,766.4249,104,766.42
小 计340,997,646.72345,001,806.73345,001,806.73
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产10,000,000.0010,000,000.00
(三)其他权益工具投资31,658,942.0931,658,942.09
持续以公允价值计量的资产总额41,658,942.0941,658,942.09
二、非持续的公允价值计量--------
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
自然人/公司姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比(%)
江勇9.679.67
赵君5.145.14
江胜1.271.27
新余中大瑞泽投资合伙企业(有限合伙)2.132.13
小 计18.2118.21
合营或联营企业名称与本企业关系
云课教育科技(上海)有限公司联营企业
学分互联教育科技(北京)有限公司联营企业
广州左梵教育科技有限公司联营企业
广州恒企教育科技有限公司联营企业
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
罗建文持股5%以上股东
王琳琳副董事长赵君的配偶
杨柳董事长江勇的配偶
广州餐道餐饮服务有限公司董事长江勇有重大影响的公司
广州本居生活家居有限公司董事长江勇与其一致行动人江胜控股的公司
天津贝瑞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)董事长江勇的配偶、副董事长赵君的配偶共同控制
长沙开元仪器有限公司持股5%以上股东罗建文控股公司
长沙开元弘盛科技有限公司持股5%以上股东罗建文控股公司
长沙开元平方软件有限公司持股5%以上股东罗建文控股公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广州餐道餐饮服务有限公司采购商品29,786.00225,264.96
广州恒企教育科技有限公司采购商品204,143.17
云课教育科技(上海)有限公司接受服务200,000.00
广州本居生活家居有限公司采购商品78,138.00
学分互联教育科技(北京)有限公司采购商品391,940.00
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长沙开元仪器有限公司提供服务645,018.901,882,010.35
长沙开元弘盛科技有限公司提供服务170,017.92
广州恒企教育科技有限公司出售商品36,657.39
委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
赵君车辆54,000.0060,000.00
王琳琳车辆40,000.00
王琳琳房屋120,000.00120,000.00
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
广州恒企教育科技有限公司1,500,000.002018年04月13日2020年12月31日
广州恒企教育科技有限公司2,000,000.002018年05月07日2020年12月31日
广州恒企教育科技有限公司2,000,000.002018年05月17日2020年12月31日
广州恒企教育科技有限公司2,000,000.002018年06月15日2020年12月31日
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,517,729.294,286,123.67
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
长沙开元仪器有限公司49,657,154.784,482,062.2143,606,050.062,158,704.68
小 计49,657,154.784,482,062.2143,606,050.062,158,704.68
其他应收款
罗建文51,490,000.002,574,500.00132,790,000.003,983,700.00
广州恒企教育科技有限公司9,300,463.56448,325.67
长沙开元平方软件有限公司3,539,206.561,769,603.28
长沙开元仪器有限公司12,388,311.37619,415.5753,311,973.421,599,359.20
小 计63,878,311.373,193,915.57198,941,643.547,800,988.15

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
广州本居生活家居有限公司1,967.60
小 计1,967.60
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

根据公司2018年第三届董事会第十八次会议、2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》以及公司2018年第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》(以下简称《激励计划》),本公司授予核心管理人员、核心技术(业务)骨干人员限制性股票6,426,000股(最终实际认购的限制性股票5,558,000股)。因公司2017年度权益分派方案已于2018年6月11日实施完毕,激励计划限制性股票授予价格由9元/股调整为8.985元/股。每股限制性股票在上市之日起满12个月后,满足行权条件的,激励对象可以在未来36个月内按30%、30%、40%的比例分三期行权,最长不超过48个月。

2019年激励对象未达到上市公司及子公司恒企教育公司业绩考核要求,公司已于2020年按授予价格加上银行同期存款利息对2,104,600股限制性股票进行回购注销。

由于2020年激励对象也未达到上市公司及子公司恒企教育公司业绩考核要求,预计公司将于2021年回购剩余股权激励股份。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一) 重要承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁,未来最低应支付租金汇总如下:

项 目金额
1年以内115,492,178.22
1-2年84,797,835.18
2-3年54,023,859.74
3年以上112,257,488.50
合 计366,571,361.64

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
项目分部间抵销合计
项 目主营业务收入主营业务成本
教育培训业务579,106,016.10298,212,172.06
学历中介业务226,306,837.2432,484,841.83
其他业务34,897,386.9519,818,012.80
小 计840,310,240.29350,515,026.69

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日,本公司前十大股东累计质押本公司股份26,242,493股,占本公司股份总数的

7.69%,其中实际控制人江勇质押本公司股份26,242,493股,占本公司股份总数的7.69%,占其持有股份总数的79.51%。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款49,657,154.78100.00%4,482,062.219.03%45,175,092.5743,301,981.06100.00%2,149,582.614.96%41,152,398.45
其中:
合计49,657,154.78100.00%4,482,062.219.03%45,175,092.5743,301,981.06100.00%2,149,582.614.96%41,152,398.45
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备49,657,154.784,482,062.219.03%
合计49,657,154.784,482,062.21--
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄账面余额
1年以内(含1年)6,355,173.72
1至2年775,822.31
2至3年42,526,158.75
合计49,657,154.78
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备2,149,582.612,332,479.604,482,062.21
合计2,149,582.612,332,479.604,482,062.21
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
长沙开元仪器有限公司49,657,154.78100.00%4,482,062.21
合计49,657,154.78100.00%
项目期末余额期初余额
其他应收款182,238,754.81185,594,469.70
合计182,238,754.81185,594,469.70
项目期末余额期初余额
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收并表关联方款项119,940,082.911,000,000.00
押金保证金1,412,812.002,314,327.00
员工借支款457,756.03138,009.26
出售股权款51,490,000.00132,790,000.00
出售应收款12,388,311.3753,290,255.56
应收暂付款及其他293,748.724,386,708.95
合计185,982,711.03193,919,300.77
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额5,611,645.7950,307.612,662,877.678,324,831.07
2020年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-1,920,027.521,920,027.52
--转入第三阶段-41,870.9641,870.96
本期计提-3,670,883.931,271,581.69-1,732,980.22-4,132,282.46
本期核销448,592.39448,592.39
2020年12月31日余20,734.343,200,045.86523,176.023,743,956.22

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)119,631,227.66
1至2年65,000,917.22
2至3年837,419.15
3年以上513,147.00
3至4年180,447.00
4至5年34,800.00
5年以上297,900.00
合计185,982,711.03
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备550,742.39448,592.39102,150.00
按组合计提坏账准备7,774,088.68-4,132,282.463,641,806.22
合计8,324,831.07-4,132,282.46448,592.393,743,956.22
单位名称转回或收回金额收回方式
项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
上海恒企教育培训有限公司应收并表关联方款项117,537,935.151年以内63.20%
罗建文出售股权款51,490,000.001-2年27.69%2,574,500.00
长沙开元仪器有限公司出售应收款12,388,311.371-2年6.66%619,415.57
长沙开元九旺农业科技开发有限公司应收并表关联方款项2,400,000.001年以内:1,400,000.00;1-2年:1,000,000.001.29%
包头市新恒丰能源有限公司押金保证金340,000.002-3年0.18%34,000.00
合计--184,156,246.52--99.05%3,227,915.57
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,559,999,923.948,999,920.62611,000,003.001,568,216,907.1,568,216,907.
624545
对联营、合营企业投资59,365,391.3059,365,391.3050,000,000.0050,000,000.00
合计1,619,365,314.92948,999,920.62670,365,394.301,618,216,907.451,618,216,907.45
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
长沙开元九旺农业科技开发有限公司34,000,000.0034,000,000.00
上海恒企教育培训有限公司1,208,216,910.45742,199,923.628,216,983.83457,800,003.00742,199,923.62
中大英才(北京)网络教育科技有限公司325,999,997.00206,799,997.00119,200,000.00206,799,997.00
合计1,568,216,907.45948,999,920.628,216,983.83611,000,003.00948,999,920.62
投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
湖南乐尚投资基金合伙企业50,000,000.00450,394.8950,450,394.89
(有限合伙)
广州左梵教育科技有限公司9,950,000.00-1,035,003.598,914,996.41
小计50,000,000.00-584,608.7059,365,391.30
合计50,000,000.009,950,000.00-584,608.7059,365,391.30
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务833,101.07773,690.83219,881.51
合计833,101.07773,690.83219,881.51
合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-584,608.70
处置长期股权投资产生的投资收益2,050,554.15-16,144,688.05
金融工具持有期间的投资收益35,663.77
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计1,465,945.45-16,109,024.28
项目金额说明
非流动资产处置损益-12,765,271.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免6,004,698.33
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,544,328.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,845,557.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益246,822.02
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回117,837.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,989,322.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目252,604.21
小计
减:所得税影响额-1,376,187.87
少数股东权益影响额-8,980.13
合计-1,357,577.45--
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-76.13%-2.25-2.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-76.00%-2.25-2.25

第十三节 备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

4、经公司法定代表人签名的2020年年度报告文件原件;

5、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点:公司证券投资中心。


  附件:公告原文
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