长沙开元仪器股份有限公司2014年第三季度报告全文

                    长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长沙开元仪器股份有限公司
   2014 年第三季度报告
         2014-050
      2014 年 10 月
                                                   长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人罗建文、主管会计工作负责人何龙军及会计机构负责人(会计主管人员)龙爱玲声明：保证
季度报告中财务报告的真实、完整。
                                                                      长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                   本报告期末比上年度末增
                                        本报告期末                         上年度末
                                                                                                             减
总资产（元）                           824,191,481.82                   836,962,214.76                     -1.53%
归属于上市公司普通股股东的股
                                       740,603,390.94                   742,702,053.82                     -0.28%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
                                          5.8778                            5.8945                         -0.28%
股净资产（元/股）
                                                        本报告期比上年同期                               年初至报告期末比
                                   本报告期                                          年初至报告期末
                                                                增减                                       上年同期增减
营业总收入（元）                 71,756,826.46                 32.93%                215,330,077.66           21.18%
归属于上市公司普通股股东的净
                                  6,277,225.63                 284.60%                32,659,715.54           25.28%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                         --                      --                   -2,025,071.34          -133.97%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                         --                      --                      -0.0161             -134.04%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                  0.0498                  283.08%                   0.2592               25.28%
稀释每股收益（元/股）                  0.0498                  283.08%                   0.2592               25.28%
加权平均净资产收益率                   0.85%                   0.62%                     4.42%                   0.75%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                       0.84%                   0.62%                     4.44%                   1.50%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                      说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   98,505.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                        236,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -494,980.32
减：所得税影响额                                                        -40,043.74
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合计                                                            -120,131.22                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、重大风险提示
一、市场竞争进一步加剧的风险
       随着以燃煤电厂为代表的耗煤企业不断加大对燃料智能化管理的投资力度来不断提高燃料管理工作水平和工作效能，
国内将有更多单位参与燃料智能化管理系统业务，也将有更多单位进入煤质检测仪器设备的研发、生产制造与销售领域，行
业市场竞争将进一步加剧。公司将围绕“燃料智能化管理系统”业务为中心，不断加大管理创新与软、硬件产品的技术创新来
应对该风险。
二、经营管理风险
       公司原来主要以研发、生产制造与销售煤质检测仪器设备硬件产品为主，为抓住以燃煤电厂为主的耗煤企业大力实施
“燃料智能化管理”的市场机遇，公司业务将主要围绕燃料智能化管理系统展开，既要研发新的智能化的煤质检测仪器设备与
升级原有的硬件产品，以适应燃料智能化管理对检测仪器设备硬件产品的需求，还要进一步加大燃料智能化管理的软件系统
的设计开发与业务实施力度。为此，公司及时调整了业务组织架构，以满足公司新的业务转型需要，这些调整对公司管理水
平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战，对公司的内部控制、研发、生产、交货安装调试、售后服务等都提出了更高
的要求。公司将通过加强制度建设、业务流程协调与管控应对以上风险。
三、投资风险
    目前，公司的优势市场集中在煤质检测与燃料智能化管理领域，公司一直在该领域保持龙头地位。未来，公司可能进一
步根据自身能力与优势，围绕产品技术、研发制造创新能力、客户资源与销售渠道的相关性开展多元化，直接投资或审慎通
过资本市场运用适当资本工具采用并购方式快速介入其它领域，进入新领域将面临投资失败的风险。
    去年，公司分别投资700万元、800万元新设立了长沙日邦自动化科技有限公司和长沙九旺农业科技开发有限公司，日邦
科技从事自动医疗、医药、食品、化妆机械等生产设备的研发、生产、销售与服务及相关技术咨询、培训；九旺科技从事农
业技术的开发；农业观光项目的开发；蔬菜、水稻的种植。这是开元仪器向其它领域拓展的尝试。虽然公司在投资前期进行
了调研论证，但目前以上两个新设公司仍然为继续亏损，至报告期末，日邦科技已累计亏损508.93万元，九旺科技已累计亏
损50.45万元。未来日邦科技与九旺科技仍然可能持续亏损。
四、应收账款持续增加无法及时收回的风险
       随着公司业务的迅速扩大，公司应收账款也快速持续增长。公司应收账款主要客户是国有大中型电厂、煤矿、钢铁企
业以及和煤质检测有关的政府部门、科研机构等实力强、信誉好的单位，实际发生的坏账金额极少，但是由于这些单位对于
设备的采购、付款等事项有比较严格的审批程序，需要经过一定时间逐级审批，有时还采取集中支付的方式付款，因此公司
应收账款回款速度较慢。公司对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但应收账款余额的持续增加，如果发生重大不利或突
发性事件，或者公司不能进一步加强和完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
五、税收优惠政策变化风险
       开元仪器及全资子公司平方软件原来作为高新技术企业，已从2008年至2013年连续6年享受按15%的税率征收企业所得
税的税收优惠政策，按照国家有关规定，开元仪器与平方软件在2014年需要重新申报认定高新技术企业资质，才能享受15%
                                                                  长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
税率的企业所得税优惠政策。报告期内，开元仪器与平方软件均按25%税率计提与预缴企业所得税。如果开元仪器与平方软
件未来不能被继续认定为高新技术企业，不符合享受高新技术企业优惠政策的条件，将会对公司盈利能力及财务状况产生重
大影响。
      开元仪器与平方软件已按时提交高新技术企业重新认定所需材料，争取继续享受高新技术企业优惠政策。开元仪器已
在报告期内通过高新技术企业认定公示程序，平方软件已在2014年10月15日发布的《关于公示湖南省2014年第二批拟认定高
新技术企业的通知》名单中（http://www.innocom.gov.cn高新技术企业认定管理工作网）。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                           单位：股
报告期末股东总数                                                                                              9,096
                                                前 10 名股东持股情况
                                                                   持有有限售条件         质押或冻结情况
     股东名称          股东性质      持股比例         持股数量
                                                                       的股份数量     股份状态         数量
罗建文                境内自然人     25.89%          32,621,361        32,621,361
罗旭东                境内自然人     17.65%          22,241,838        22,241,838
罗华东                境内自然人     17.65%          22,241,838        22,241,838
齐鲁证券有限公
                    境内非国有法人    1.18%           1,491,944
司
湖南新能源创业
投资基金企业（有 境内非国有法人       0.83%           1,050,000
限合伙）
天津雷石泰和股
权投资基金合伙      境内非国有法人    0.78%            989,000
企业（有限合伙）
华夏银行股份有
限公司－东吴行
                    境内非国有法人    0.64%            802,309
业轮动股票型证
券投资基金
天津达晨创世股
权投资基金合伙      境内非国有法人    0.63%            800,000
企业（有限合伙）
天津达晨盛世股
权投资基金合伙      境内非国有法人    0.48%            600,000
企业（有限合伙）
中海信托股份有
限公司－金海 5 号
                    境内非国有法人    0.38%            476,839
证券投资集合资
金信托
                                        前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                  长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                                                               股份种类
                股东名称                       持有无限售条件股份数量
                                                                                      股份种类             数量
齐鲁证券有限公司                                      1,491,944                     人民币普通股      1,491,944
湖南新能源创业投资基金企业（有
                                                      1,050,000                     人民币普通股      1,050,000
限合伙）
天津雷石泰和股权投资基金合伙企
                                                       989,000                      人民币普通股          989,000
业（有限合伙）
华夏银行股份有限公司－东吴行业
                                                       802,309                      人民币普通股          802,309
轮动股票型证券投资基金
天津达晨创世股权投资基金合伙企
                                                       800,000                      人民币普通股          800,000
业（有限合伙）
天津达晨盛世股权投资基金合伙企
                                                       600,000                      人民币普通股          600,000
业（有限合伙）
申银万国证券股份有限公司客户信
                                                       528,034                      人民币普通股          528,034
用交易担保证券账户
中海信托股份有限公司－金海 5 号
                                                       476,839                      人民币普通股          476,839
证券投资集合资金信托
上海六禾投资管理中心（有限合伙）                       458,000                      人民币普通股          458,000
胡南                                                   320,000                      人民币普通股          320,000
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东均为社会公众股东，数据来源于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，
明                                  公司不清楚上述股东的关联关系与一致行动关系。
参与融资融券业务股东情况说明
                                    不适用
（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
限售股份变动情况
                                                                                                             单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称        期初限售股数                                   期末限售股数      限售原因      解除限售日期
                                         数              数
       张裕烂          104,408            0              0              104,408      高管锁定股
       彭海燕          111,528            0              0              111,528      高管锁定股
       陈方驰              83,406         0              0              83,406       高管锁定股
       郭剑锋          111,209            0              0              111,209      高管锁定股
                                                                                   首发前个人类限 2015 年 7 月 26
       罗旭东         22,241,838          0              0           22,241,838
                                                                                        售股                日
       罗华东         22,241,838          0              0           22,241,838    首发前个人类限 2015 年 7 月 26
                              长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                   售股             日
                                              首发前个人类限 2015 年 7 月 26
 文胜     197,705     0   0        197,705
                                                   售股             日
                                              首发前个人类限 2015 年 7 月 26
罗建文   32,621,361   0   0      32,621,361
                                                   售股             日
 合计    77,713,293   0   0      77,713,293          --             --
                                                                 长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
资产负债表项目                  报告期末数       年初数       变动幅度                 变动原因说明
                                                               （%）
应收票据                        6,001,226.79 10,795,040.00    -44.41%    主要系应收票据到期收款、以及抵账应付账款
                                                                                 的比重增加而余额减少所致
应收利息                        248,470.44     140,860.27     76.39%     系报告期内计提的定期存款利息收入增加所致
可供出售金融资产                300,000.00         0.00                  系报告期内新增对长沙博容教育科技有限公司
                                                                                      的长期投资所致
在建工程                       65,452,612.67 32,280,465.94    102.76%      主要系募投项目增加投入但尚未完工所致
其他非流动资产                  7,576,496.03   4,693,428.00   61.43%     主要系预付工程款和设备款增加但尚未结算所
                                                                                            致
应付票据                        7,304,310.00   4,231,455.00   72.62%     主要系以承兑汇票支付应付账款且未到期所致
应付职工薪酬                    5,363,703.38 14,938,821.03    -64.10%    主要系支付上年末计提的年终奖与考核薪酬所
                                                                                            致
专项应付款                      227,946.90         0.00                  系报告期收到长沙县住建局下拨中央补助省级
                                                                                       配套资金所致
实收资本                       126,000,000.00 90,000,000.00   40.00%              系资本公积转增股本所致
专项储备                        5,206,037.43   3,964,415.85   31.32%     系本年计提安全生产费用影响累计余额增加所
                                                                                            致
少数股东权益                    1,473,222.53   2,179,355.39   -32.40%    系子公司日邦科技亏损导致少数股东权益减少
                                                                                           所致
利润表项目                      2014年1-9月    上年同期数     变动幅度                 变动原因说明
                                    数                         （%）
资产减值损失                    4,333,596.60   2,645,551.78   63.81%       系本年计提的往来款项减值准备增加所致
营业利润                       35,560,501.86 21,553,033.82    64.99%      主要系营业收入增加、毛利率上升影响导致
营业外收入                      5,918,082.12   9,063,385.78   -34.70%         主要系本年政府补贴收入减少所致
营业外支出                      523,688.96     213,255.32     145.57%         主要系本年对外捐赠支出增加所致
利润总额                       40,954,895.02 30,403,164.28    34.71%      主要系营业收入增加、毛利率上升影响导致
现金流量表项目                  2014年1-9月    上年同期数     变动幅度                 变动原因说明
                                    数                         （%）
收到的税费返还                  5,922,574.85   2,715,474.75   118.10%    主要系本年度收到的软件增值税退税现金收入
                                                                                         增加所致
收到其他与经营活动有关的现金    5,461,077.35 16,304,850.82    -66.51%    主要系本年收到的政府补贴收入减少、以及投
                                                                               标保证金流入周转次数减少所致
经营活动产生的现金流量净额     -2,025,071.34 5,960,969.49     -133.97% 主要系本年支付的职工薪酬增加、政府补贴收
                                                                       长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                                                                   入减少所致
处置固定资产、无形资产和其他长    256,444.00         370,100.00      -30.71%         主要系本年度处置车辆等固定资产减少所致
期资产收回的现金净额
投资活动产生的现金流量净额       -24,972,831.94 -13,523,543.57       -84.66%     主要系本年度定期存款周转的净流入同比下降
                                                                                                      所致
吸收投资收到的现金                    0.00           3,000,000.00   -100.00%          主要系本年度内吸收外部投资款减少所致
筹资活动现金流入小计                  0.00           3,000,000.00   -100.00%          主要系本年度内吸收外部投资款减少所致
筹资活动产生的现金流量净额       -36,518,757.47 -27,112,640.43       -34.69%     主要系本年度支付的现金股利同比增加、以及
                                                                                             吸收外部投资款减少所致
汇率变动对现金及现金等价物的影     27,723.24         -132,941.18    120.85%              主要系人民币对美元汇率波动所致
响
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
（1）报告期内受政府倡导环境保护、节能减排、火电厂燃料智能化改造等因素影响，分析仪器、全自动制样设备等销售数
量增加；（2）公司产品升级换代，技术含量提升，影响销售价格同比上升；（3）公司不断推出新产品，如全自动制样系统，
燃料智能化管控系统，影响营业收入增加。
     行业分类         项目        2014年1-9月（台/套）              2013年1-9月（台/套）               同比增减（%?
仪器仪表             销售量                  2,639                         2,180                             21.06%
                     生产量                  2,541                         2,187                             16.19%
                     库存量                  934                               898                           4.01%
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
√ 适用 □ 不适用
公司的订单非常分散。公司的前五大客户营业收入占营业收入总额的比重仅为7.8%。2014年1-9月的营业收入分布于近2600
个订单之中。
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司持续开展研发活动，如智能全自动制样系统、微波水分测试系统、燃料管控软件系统，这些项目已分别测试完毕并试用。
其余项目如自动医药包装线项目、在线检测项目等处于开发阶段。
前述研发项目能巩固公司在行业内的技术领先地位。
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
                                                            长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
2014年前三季度公司前5大供应商情况
                               供应商名称                                       采购额（元）
湖南恒顺金属有限公司                                                             6,276,546.24
湖南东晟电子有限公司                                                             3,353,736.00
梅特勒-托利多国际贸易（上海）有限公司                                            2,344,970.01
长沙盛恩机电科技有限公司                                                         1,455,061.00
赛多利斯科学仪器（北京）有限公司                                                 1,246,167.85
                    合    计                                                    14,676,481.10
2013年前三季度公司前5大供应商情况
                               供应商名称                                       采购额（元）
湖南恒顺金属有限公司                                                             3,746,779.70
通快（中国）有限公司                                                             2,718,616.99
湖南东晟电子有限公司                                                             2,614,192.61
长沙市鲲鹏管业有限公司                                                           2,298,900.12
梅特勒-托利多国际贸易（上海）有限公司                                            1,304,133.67
               合    计                                                         12,682,623.09
因公司产品不断创新，产品规格型号多，各型号产品开发创新进度及生产组织时间安排的变化会导致前5大供应商有所变化，
但对公司未来经营没有不利影响。
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2014年前三季度公司前5大客户情况
                                客户名称                                     营业收入总额（元）
南京国电环保科技有限公司                                                         5,867,333.33
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司                                                       3,441,880.34
湖南三德科技股份有限公司                                                         2,631,438.46
中华人民共和国乌拉特出入境检验检疫局                                             2,515,726.50
中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵石化分公司                                   2,345,430.63
                               合     计                                        16,801,809.27
2013年前三季度公司前5大客户情况
                                客户名称                                     营业收入总额（元）
华电国际物资有限公司                                                             3,859,069.78
大唐林州热电有限责任公司                                                         3,433,435.90
宁夏申银特钢股份有限公司                                                         3,162,393.16
中电投贵州金元集团股份有限公司纳雍发电厂                                         3,027,978.68
上海电气集团股份有限公司                                                         2,267,529.87
合   计                                                                         15,750,407.38
因公司订单一直非常分散，前5大客户营业收入总额占公司全部营业收入总额比重不大，前5大客户虽然变化，但对公司未来
经营影响很小。
年度经营计划在报告期内的执行情况
                                                             长沙开元仪器股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2014年营业收入计划为36,000万元，前三季度累计实现21,533.01元，完成59.81%。
公司2014年净利润计划为6,500万元，前三季度累计实现3,265.97万元，完成50.25%。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
一、市场竞争进一步加剧的风险：
     随着以燃煤电厂为代表的耗煤企业不断加大对燃料智能化管理的投资力度来不断提高燃料管理工作水平和工作效能，
国内将有更多单位参与燃料智能化管理系统业务，也将有更多单位进入煤质检测仪器设备的研发、生产制造与销售领域，行
业市场竞争将进一步加剧。公司将围绕“燃料智能化管理系统”业务为中心，不断加大管理创新与软、硬件产品的技术创新来
应对该风险。
二、经营管理风险：
     公司原来主要以研发、生产制造与销售煤质检测仪器设备硬件产品为主，为抓住以燃煤电厂为主的耗煤企业大力实施
“燃料智能化管理”的市场机遇，公司业务将主要围绕燃料智能化管理系统展开，既要研发新的智能化的煤质检测仪器设备与
升级原有的硬件产品，以适应燃料智能化管理对检测仪器设备硬件产品的需求，还要进一步加大燃料智能化管理的软件系统
的设计开发与业务实施力度。为此，公司及时调整了业务组织架构，以满足公司新的业务转型需要，这些调整对公司管理水
平及驾驭经营风险的能力带来一定程度的挑战，对公司的内部控制、研发、生产、交货安装调试、售后服务等都提出了更高
的要求，能否及时整合网络信息软件与采样制样化验仪器设备硬件等相关资源满足“燃料智能化管理”的市场需求也面临相应
经营管理的风险，公司将通过加强制度建设、业务流程协调与管控应对以上风险。
三、投资风险
    目前，公司的优势市场集中在煤质检测与燃料智能化管理领域，公司一直在该领域保持龙头地位。未来，公司可能进一
步根据自身能力与优势，围绕产品技术、研发制造创新能力、客户资源与销售渠道的相关性开展多元化，直接投资或审慎通
过资本市场运用适当资本工具采用并购方式快速介入其它领域，进入新领域将面临投资失败的风险。
    去年，公司分别投资700万元、800万元新设立了长沙日邦自动化科技有限公司和长沙九旺农业科技开发有限公司，日邦
科技从事自动医疗、医药、食品、化妆机械等生产设备的研发、生产、销售与服务及相关技术咨询、培训；九旺科技从事农
业技术的开发；农业观光项目的开发；蔬菜、水稻的种植。这是开元仪器向其它领域拓展的尝试。虽然公司在投资前期进行
了调研论证，但目前以上两个新设公司仍然为继续亏损，至报告期末，日邦科技已累计亏损508.93万元，九旺科技已累计亏
损50.45万元。未来日邦科技与九旺科技仍然可能持续亏损。
四、应收账款持续增加无法及时收回的风险
     随着公司业务的迅速扩大，公司应收账款也快速持续增长。公司应收账款主要客户是国有大中型电厂、煤矿、钢铁企
业以及和煤质检测有关的政府部门、科研机构等实力强、信誉好的单位，实际发生的坏账金额极少，但是由于这些单位对于
设备的采购、付款等事项有比较严格的审批程序，需要经过一定时间逐级审批，有时还采取集中支付的方式付款，因此公司
应收账款回款速度较慢。公司对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但应收账款余额的持续增加，如果发生重大不利或突
发性事件，或者公司不能进一步加强和完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。