上海新文化传媒集团股份有限公司
2021年半年度报告
2021-072
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨震华、主管会计工作负责人徐敏芝及会计机构负责人(会计主管人员)吴涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司经营中可能面临的风险及应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 46
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的公司2021年半年度报告原件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 新文化、公司、本公司、发行人 | 指 | 上海新文化传媒集团股份有限公司 |
| 实际控制人 | 指 | 张赛美 |
| 控股股东、拾分自然 | 指 | 拾分自然（上海）文化传播有限公司 |
| 渠丰国际 | 指 | 上海渠丰国际贸易有限公司 |
| 郁金香、郁金香传播 | 指 | 全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司 |
| 达可斯 | 指 | 上海达可斯数字技术有限公司之全资子公司沈阳达可斯广告有限公司 |
| 上海达可斯 | 指 | 全资子公司上海达可斯数字技术有限公司 |
| 新文化香港 | 指 | 全资子公司新文化传媒香港有限公司 |
| PDAL | 指 | 参股公司 PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED |
| 《股权转让协议》 | 指 | 《新文化传媒香港有限公司与周星驰关于PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED之股权转让协议》 |
| “16文化01”、“16文化01”公司债券 | 指 | 上海新文化传媒集团股份有限公司2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中诚信国际 | 指 | 中诚信国际信用评级有限责任公司 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年1-6月份 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 发行许可证 | 指 | 电视剧摄制完成后，经国家广播电视总局或省级广播电视局审查通过后取得的行政性许可文件，只有取得发行许可证后方可发行电视剧 |
| 公映许可证 | 指 | 电影摄制完成后，经国家电影局审查通过后取得的行政性许可文件，全称为《电影公映许可证》，电影只有在取得该许可证方可发行放映 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 新文化 | 股票代码 | 300336 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 上海新文化传媒集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 新文化 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shanghai New Culture Media Group Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | NCG | ||
| 公司的法定代表人 | 杨震华 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张津津 | |
| 联系地址 | 上海市虹口区东江湾路444号北区238室 | |
| 电话 | 021-65871976 | |
| 传真 | 021-65873657 | |
| 电子信箱 | xinwenhua@ncmedia.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 87,344,578.71 | 213,802,770.30 | -59.15% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -92,745,251.96 | -97,777,785.33 | 5.15% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -46,612,462.37 | -100,862,109.77 | 53.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 75,901,655.31 | -53,318,335.06 | 242.36% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1150 | -0.1213 | 5.19% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.1150 | -0.1213 | 5.19% |
| 加权平均净资产收益率 | -32.27% | -4.93% | 下降27.34个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,418,618,914.38 | 1,425,644,299.79 | -0.49% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 241,014,682.44 | 333,105,668.91 | -27.65% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 192,080.00 | 非流动资产处置收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,984,238.10 | 政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 904,507.29 | 金融资产公允价值变动所致 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -48,831,620.07 | 主要为计提判决赔偿损失 |
| 减：所得税影响额 | 391,000.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -9,005.09 | |
| 合计 | -46,132,789.59 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务
公司主要从事户外LED大屏幕媒体运营，拓展线上线下媒体运营、媒体资源开发和广告发布业务，以及电影、电视剧（网剧）、综艺等内容的投资、制作、发行及衍生业务。公司广告业务在产业链中立足于广告策划、代理、投放环节，盈利模式以为品牌提供全案策划及线上线下互动的广告投放服务为收入；同时以股权投资整合上下游资源，获得财务收益。影视业务以“优质IP资源”为核心，立足于精品内容的生产，盈利模式以投资、制作、发行业务为切入点获得收益。
（二）公司主要产品
公司主要产品分为两大类，广告板块，主要产品为户外LED大屏，包括自有大屏、独家代理大屏、一般代理大屏；影视板块，主要产品是投资的影视剧作品。
（三）主要经营模式
1、广告板块：
公司对媒体资源的采购主要集中于对屏幕设置点位场地使用权的采购和对屏幕媒体经营权的采购，具体的体现形式即场地租金和代理费用。公司主要以自营方式开展广告发布业务，另有部分屏幕通过外包给其他方代理方式开展广告发布业务，其中，自营模式指公司在媒体资源上自营户外广告发布业务；外包模式指公司与合作方签订代理协议、授权合作方在一段时间内运营公司户外广告屏幕并向其收取代理费用的模式。
2、影视板块：
影视剧业务所发生的采购主要包括剧本、专业人员劳务、摄制耗材、专用设施及设备的经营租赁等。电视剧产品销售的客户主要是电视台及视频网站，包括预售和多轮次的发行销售，发行分为首轮发行、二轮发行及多轮发行。电影产品销售的客户主要是影院及新媒体播放平台，包括影院票房收入和平台版权收入。
（四）公司所处行业及行业地位、行业发展情况
广告行业，公司旗下郁金香传播是国内进入行业较早、规模领先的户外LED大屏幕媒体运营商，是户外LED大屏幕媒体这一细分行业的先入者，在行业内外均有很高的知名度和认可度。
随着LED显示技术的普及，国内出现了一批地方性的中小型户外LED媒体运营公司，户外LED大屏媒体资源比较分散，行业经营效率有待进一步提高。在不断变化的市场环境中，媒介资源的集中化程度将越来越高，行业内实力较强的企业具备了更强的竞争实力，媒体资源集中化、企业发展规模化推动着行业的整合发展。
影视行业，目前影视剧制作机构数量众多，所占份额普遍较小，市场集中度比较低。虽然上半年疫情影响逐渐减少，但根据国家广播电视总局办公厅发布的2021年1-6月份全国拍摄制作电视剧备案的公示及国家电影局电影备案立项公示显示，2021年上半年度电视剧备案总数240部，备案集数7909集，电影备案、立项总数1505部，电视剧和电影备案数均有下降。
移动互联网和5G技术的快速发展以及用户对影视作品的版权意识的加强，促使互联网视频播放平台的付费用户数量不断扩大，平台对高质量影视内容和多样化的影视内容的需求增大，有助于内容制作公司与互联网播放平台展开更多形式的合作，点播分账等创新性的盈利模式为传统影视行业打开全新空间，拥有优质内容储备的公司价值将进一步放大。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求
2021年1-6月份，公司实现营业总收入8,734.46万元，较上年同期下降59.15%；营业利润-4,716.73万元，较上年同期上升
52.90%；利润总额为-9,580.68万元，较上年同期上升3.80%；归属于上市公司股东的净利润为-9,274.53万元，较上年同期上升5.15%。
报告期内，营业收入减少的原因主要系公司优化较低毛利的广告业务所致，虽然收入有所下降，但本报告期广告业务毛利率转正，银行借款、公司债券产生的融资利息及人员成本等固定支出以及个别案件的判决结果对本期利润产生了较大影响。
报告期内，公司营业收入及成本按行业和产品分类的构成情况：
| 按行业分类 | 2021年1-6月 | |
| 收入（元） | 成本（元） | |
| 广告行业 | 78,323,162.11 | 77,301,842.11 |
| 影视行业 | 8,710,116.46 | 4,985,173.90 |
| 其他行业 | 311,300.14 | 0.00 |
| 合计 | 87,344,578.71 | 82,287,016.01 |
| 按产品类型分类 | 2021年1-6月 | |
| 收入（元） | 成本（元） | |
| 户外LED大屏 | 78,323,162.11 | 77,301,842.11 |
| 影视内容 | 8,710,116.46 | 4,985,173.90 |
| 其他 | 311,300.14 | 0.00 |
| 合计 | 87,344,578.71 | 82,287,016.01 |
报告期内，公司对资源结构、管理运营、营销策略等经营体系进行了重新梳理与调整。调整屏幕布局，终止部分效益低的资源，提升媒体资源竞争力，实现媒体精品化运营体系。同时开拓互联网、新能源汽车、3C数码、国潮品牌等领域新客，根据投放标的、合作客户、合作频次等多维度属性综合判定，给予相应的优惠政策支持，增进客情关系，为争取深度捆绑奠定持续稳定的合作基础。报告期内，郁金香荣获第18届中国户外传播大会组委会颁发的“中国百强媒体供应商市区LED大屏头部媒体”，上海陆家嘴CBD正大广场LED、北京东二环丰联广场LED等七块LED大屏荣获该组委会颁发的“中国城市地标媒体”荣誉。影视业务方面，报告期内加速消化待播项目和多轮剧，优先确保现金回笼；同时，公司也积极寻找、洽谈收益稳定、题材符合市场需求的影视项目，在充分评估的基础上，适时投资，在保证资金安全的前提下，寻求收益稳定、回收期短的优质项目。公司前期披露的2021年度经营计划在报告期内的执行情况如下：（电视剧名称及最终集数以发行许可证为准。电影名称以公映许可证为准。网络大电影名称以实际播出名称为准。本项目计划中相关信息为截至2021年6月30日的信息，与本报告披露日期的信息可能存在差异。）
| 序号 | 项目名称 | 预计集数 | 题材类型 | 制作进度 | 主创人员或演员 | 播出平台 | 预计开拍、上映、播出时间 |
| 1 | 电视剧《天河传》（原名：仙剑奇侠传4） | 40 | 古代传奇 | 前期策划 | 预计2021年开拍 | ||
| 2 | 电视剧《美人鱼》 | 45 | 当代科幻 | 前期策划 | 未确定 | ||
| 3 | 电影《美人鱼2》 | 后期制作 | 导演周星驰 | 未确定 |
| 4 | 网络大电影《冒牌天师》 | 主流视频网站 | 未确定 |
注：1）目前有部分项目尚在洽谈中，公司将在以后的定期报告中及时调整经营计划。
2）由于影视行业的特殊性，上述拍摄及制作的进度可能会受到政策导向、天气条件或演员档期等不确定因素的影响而延后，甚至搁置，因此，公司将在以后的定期报告中及时调整经营计划。
二、核心竞争力分析
（一）公司拥有传媒产业链和渠道一体化的布局优势
公司通过广告业务和影视业务两大板块，利用自身资源优势和对市场需求的精准把握，构建了“内容+渠道”的传媒全产业链的布局。公司渠道业务依托户外LED大屏幕媒体，旗下的郁金香是户外LED大屏媒体细分领域的先导者和领先者，通过郁金香品牌运营了全国一线的户外LED大屏媒体，覆盖领域广且大部分占据上海陆家嘴，北京西单等一二线发达城市核心商
圈，均是受客户长期追捧的户外优质屏媒资源。
公司以“优质IP资源”为核心，电视剧、电影、大综艺、网剧为产品的四大类内容板块。始终坚持走精品路线，开发与制作高质量影视内容，重视与互联网播放平台及新媒体的合作。经过多年的经营，构建了“策划、制作、发行”一体化、规模化的内容生产体系，积累了良好的影视剧领域运营经验、深厚的营销发行网络基础以及丰富的项目储备。
（二）品牌优势
公司高度重视品牌形象的建设，作为上海首家影视制作上市公司，公司在行业内已经深耕16年，沉淀了良好的企业口碑和品牌。公司出品的影视剧产品不但获得良好的口碑，还多次获得“五个一工程”优秀作品奖、“金鹰奖”、“飞天奖”等全国各大奖项。经过多年的运营和持续不断的努力，公司已在影视剧制作和发行领域树立了优秀的品牌形象，获得众多国内外客户的一致肯定。
公司在多年的经营实践中掌握了大量的媒体资源，并在运营管理、客户营销和管理系统建设等各方面积累了丰富的行业运作经验，在行业内外均有很高的知名度和认可度，是国内各大品牌推广的重要宣传阵地。
（三）提升产品技术及创意输出
公司以现有核心屏幕资源为基础，通过各块屏幕的呈现形式、整体模块、技术实现、视觉效果等多个参数维度进行考评及分析，积极探索更多互动营销，不断突破户外广告技术壁垒，实现了3D全息数字艺术创意、直播互动、多屏联动、3D动态模组、手机大屏远程互动、AR/VR“扩增实境”感知并操控虚拟现实等专业技术的应用，赋予媒体更潮流、新鲜、震撼、立体的视觉体验，以“创意内容+创新技术赋能”，利用互联网技术营销，形成大小屏宣传和用户联动的传播模式，制造热点事件，提升客户投放效益。
（四）业务经营许可情况及商标
1）业务经营许可情况
截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下：
| 序号 | 被许可公司 | 证照名称 | 编号 | 许可范围 | 发证机关 | 有效期限 |
| 1 | 上海新文化传媒集团股份有限公司 | 广播电视节目制作经营许可证 | (沪)字第00131号 | 制作、发行广播电视节目（时政、新闻及同类专题、专栏除外） | 上海市广播电视局 | 2021年04月01日至2023年03月31日 |
| 2 | 上海新文化传媒集团股份有限公司 | 电影发行经营许可证 | 证发字（2020）第48号 | 电影片发行 | 国家新闻出版广电总局电影局 | 2020年08月17日至2022年08月16日 |
| 3 | 上海新文化国际交流有限公司 | 广播电视节目制作经营许可证 | (沪)字第00375号 | 制作、发行广播电视节目（时政、新闻及同类专题、专栏除外） | 上海市广播电视局 | 2021年04月01日至2023年03月31日 |
| 4 | 上海派锐纳国际文化传播有限公司 | 广播电视节目制作经营许可证 | (沪)字第00389号 | 制作、发行广播电视节目（时政、新闻及同类专题、专栏除外） | 上海市广播电视局 | 2021年04月01日至2023年03月31日 |
| 5 | 上海翰熠文化传播有限公司 | 广播电视节目制作经营许可证 | （沪）字第02075号 | 制作、发行广播电视节目（时政、新闻及同类专题、专栏除外） | 上海市广播电视局 | 2021年04月01日至2023年03月31日 |
2）商标
截至报告期末，公司及子公司共有6个商标获得中华人民共和国国家工商行政管理总局商标注册核准。具体情况如下：
| 序号 | 商标 | 商标注册证号 | 核定类别 | 权利期限 |
| 1 | 5911545 | 第35类 | 自2020年03月28日 至2030年03月27日 |
| 2 | 5911546 | 第41类 | 自2010年07月07日 至2030年07月06日 | |
| 3 | 3257305 | 第35类 | 自2014年04月07日 至2024年04月06日 | |
| 4 | 3257306 | 第35类 | 自2014年04月07日 至2024年04月06日 | |
| 5 | 3257307 | 第35类 | 自2014年04月07日 至2024年04月06日 |
| 6 | 20981562 | 第41类 | 自2017年11月14日 至2027年11月13日 |
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 87,344,578.71 | 213,802,770.30 | -59.15% | 主要系报告期内公司聚焦LED大屏业务，优化较低毛利广告业务所致。 |
| 营业成本 | 82,287,016.01 | 245,648,710.12 | -66.50% | 主要系报告期内公司聚焦LED大屏业务，优化较低毛利广告业务所致。 |
| 销售费用 | 24,552,414.42 | 26,334,295.11 | -6.77% | |
| 管理费用 | 20,433,951.67 | 23,821,195.39 | -14.22% | |
| 财务费用 | 26,928,751.83 | 31,079,477.75 | -13.36% | |
| 所得税费用 | 2,976,437.05 | 主要系报告期内公司亏损所致。 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75,901,655.31 | -53,318,335.06 | 242.36% | 主要系报告期内公司提供服务收到的现金超过接收劳务所支付的现金所致。 |
| 投资活动产生的现金流 | 392,513.89 | 12,161,112.41 | -96.77% | 主要系报告期内收回对外 |
| 量净额 | 投资款项较上年同期减少所致。 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -82,853,751.40 | 192,454,040.66 | -143.05% | 主要系报告期内偿还债务支付的现金较上年同期增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,559,317.29 | 151,317,151.84 | -104.33% | 主要系报告期内公司偿还债务支付的现金较上年同期增加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 影视内容 | 8,710,116.46 | 4,985,173.90 | 42.77% | -13.55% | -35.64% | 84.99% |
| 户外LED大屏 | 78,323,162.11 | 77,301,842.11 | 1.30% | -61.14% | -67.41% | 107.35% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -1,947.82 | 0.00% | 主要系权益法核算的长期股权投资收益变动所致。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 917,977.75 | 0.96% | 主要系报告期内确认参股公司公允价值变动所致。 | 否 |
| 资产减值 | 16,759,296.37 | 17.49% | 主要系报告期内收回应收账款转回坏账准备所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 192,080.06 | 0.20% | 主要系处置非流动资产所致。 | 否 |
| 营业外支出 | 48,831,620.13 | 50.97% | 主要系法院判决败诉所致。 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 7,983,138.23 | 0.56% | 14,542,455.52 | 1.02% | -0.46% | |
| 应收账款 | 113,167,445.55 | 7.98% | 129,892,404.48 | 9.11% | -1.13% | 主要原因系应收账款回笼所致。 |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 173,630,850.17 | 12.24% | 186,572,232.89 | 13.09% | -0.85% | 主要原因系报告期内存货销售所致。 |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 长期股权投资 | 10,603,934.04 | 0.75% | 10,603,934.04 | 0.74% | 0.01% | |
| 固定资产 | 20,017,313.07 | 1.41% | 24,112,708.48 | 1.69% | -0.28% | 主要原因系报告期内固定资产摊销所致。 |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 使用权资产 | 126,039,335.06 | 8.88% | 0.00% | 8.88% | 主要原因系公司自 2021年1月1日起执行最新会计准则所致。 | |
| 短期借款 | 300,000,000.00 | 21.15% | 320,400,000.00 | 22.47% | -1.32% | 主要原因系报告期内归还短期借款所致。 |
| 合同负债 | 18,881,558.65 | 1.33% | 46,886,972.62 | 3.29% | -1.96% | 主要原因系预收项目款减少所致。 |
| 长期借款 | 235,000,000.00 | 16.57% | 185,000,000.00 | 12.98% | 3.59% | 主要原因系报告期内新增借款所致。 |
| 租赁负债 | 126,796,794.42 | 8.94% | 0.00% | 8.94% | 主要原因系公司自 2021年1月1日起执行最新会计准则所致。 | |
| 预付款项 | 14,045,642.30 | 0.99% | 55,441,190.88 | 3.90% | -2.91% | 主要原因系办公装修费转入长期待摊费用，及结转成本所致。 |
| 其他应收款 | 46,263,569.21 | 3.26% | 115,711,700.59 | 8.10% | -4.84% | 主要原因系报告期内收回款项所致。 |
| 无形资产 | 365,202.17 | 0.03% | 109,916.08 | 0.00% | 0.03% | 主要原因系报告期内购买软件所致。 |
| 长期待摊费用 | 20,342,756.49 | 1.43% | 5,447,191.25 | 0.40% | 1.03% | 主要原因系报告期内新增办公装修费所致。 |
| 其他流动负债 | 1,238,364.15 | 0.09% | 2,632,086.27 | 0.20% | -0.11% | 主要原因系待结转销项税减少所致。 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00% | 17,310,000.00 | 1.20% | -1.20% | 主要原因系案件判决所致。 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 新文化传媒香港有限公 | 设立 | 净资产人民币 -7,295,387.37元，资产总额人民币 | 香港 | 自主经营 | 建立内部控制 | 净利润人民币 -524,076.17 | -2.52% | 否 |
| 司100%股权 | 148,302,538.51元。 | 元 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,282,850.86 | 917,977.75 | 4,200,828.61 | |||||
| 4．其他权益工具投资 | 167,007,009.51 | 654,265.49 | 167,661,275.00 | |||||
| 金融资产小计 | 170,289,860.37 | 917,977.75 | 654,265.49 | 171,862,103.61 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 | ||||||
| 上述合计 | 318,955,533.49 | 917,977.75 | 654,265.49 | 320,527,776.73 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 长期股权投资（注1） | 质押增信 | |
| 合计 |
其他说明：
注1： 公司于2019年7月4日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于质押子公司股权为公司债券增信的议案》，同意将全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司100%股权及沈阳达可斯广告有限公司100%股权质押给公司债券受托管理人中信建投证券股份有限公司为“16文化01”公司债券的本息偿付提供增信。长期股权投资金额已在合并报表中做合并抵消，故此处显示价值为0元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 15,913,476.59 | 917,977.75 | 30,665,251.33 | 4,200,828.61 | 自有资金 | |||
| 其他 | 272,391,175.98 | 654,265.49 | 82,334,572.61 | 316,326,948.12 | 自有资金 | |||
| 合计 | 288,304,652.57 | 917,977.75 | 654,265.49 | 0.00 | 0.00 | 112,999,823.94 | 320,527,776.73 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 99,200 |
| 已累计投入募集资金总额 | 100,599.15 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 1、公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海新文化传媒集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可【2016】1675 号）核准，本公司向符合中国证监会相关规定条件的合格投资者公开发行面值总额不超过10亿元（含10亿元）的公司债券。本次发行公司债券期限为5年，票面利率为4.49%，债券存续期第3年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本次发行公司债券募集资金为人民币10亿元，扣除本次发行费用人民币 8,000,000.00元，募集配套资金净额为人民币992,000,000.00元。上述资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
出具了致同验字(2016)第110ZC0550 号《验资报告》。本公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定，在上海浦东发展银行金桥支行和宁波银行上海分行营业部分别设立了募集资金的存储专户，保证专款专用。
2、公司于2017年6月28日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期）募集资金运用计划中电影电视剧项目的议案》。根据2016年公开发行公司债券(第一期)募集说明书中约定，若本次募集资金拟投资的四部影视剧的实际投资额不足4亿元，电影电视剧投资部分的剩余募集资金可用于投资其他影视剧。截至目前，电影《大富翁》尚未开机且未发生费用支出，公司预计该项目2018年12月31日前不会开机，不会发生重大资金支出。为有效提高募集资金使用效率，充分提升公司的盈利能力，公司拟将电影《大富翁》调整为电视剧《天河传》（原名：仙剑奇侠传4）。此次项目调整不会影响本次发行公司债券募集资金的整体运用计划，符合募集说明书中对募集资金运用计划的相关约定。公司独立董事对本议案发表了明确同意意见。
3、公司于2018年7月31日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集资金运用计划中电影电视剧项目的议案》。根据2016年公开发行公司债券(第一期)募集说明书中约定，若本次募集资金拟投资的四部影视剧的实际投资额不足4亿元，电影电视剧投资部分的剩余募集资金可用于投资其他影视剧。公司预计电影《轩辕剑》2018年12月31日前不会发生重大资金支出，为有效提高募集资金使用效率，充分提升公司的盈利能力，公司拟增加募集资金投资项目，具体项目为电影《美人鱼2》、电影《追龙2：追缉大富豪》（原名：贼王）、电影《肥龙过江》以及电视剧《激荡》、电视剧《美人鱼》。若2019年1月1日募集资金中用于电影电视剧投资项目实际支出不足人民币4亿元，则剩余募集资金可继续用于投资电影《轩辕剑》。上述影视剧最终名称以国家广播电视总局核发的发行许可证或公映许可证为准。此次项目调整不会影响本次发行公司债券募集资金的整体运用计划，符合募集说明书中对募集资金运用计划的相关约定。公司独立董事对本议案发表了明确同意意见。
4、截至2021年6月30日，本公司及下属子公司累计使用公开发行公司债券募集资金100,599.15万元（含利息收入），尚未使用的募集资金余额为10.59万元（含利息收入）。承诺投资项目和超
募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 电影电视剧投资 | 否 | 40,000 | 40,000 | 40,501.79 | 101.25% | 620.42 | 是 | 否 | |||
| 股权项目投资 | 否 | 40,000 | 40,000 | 40,000.01 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||||
| 偿还银行贷款 | 否 | 20,000 | 20,000 | 20,000.02 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 100,000 | 100,000 | 100,501.82 | -- | -- | 620.42 | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 补充流动资金（如有） | -- | 97.33 | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 超募资金投向小计 | -- | 97.33 | -- | -- | -- | -- | |||||
| 合计 | -- | 100,000 | 100,000 | 0 | 100,599.15 | -- | -- | 0 | 620.42 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 无 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无重大变化 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 公司于2016年3月25日召开2015年度股东大会，审议通过了《关于公司公开发行公司债券发行方案的议案》。另，根据公司于2016年8月《2016 年公开发行公司债券（第一期）募集说明书》中规定：在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。自筹资金先行投入北京小度互娱科技有限公司投资款102,390,000.00元、投入《轩辕剑之汉之云》制片款70,000,000.00元以及归还招商银行短期借款29,999,900.00元，合计投入202,389,900.00元。以上自筹资金先行投入已在募集资金到位后予以置换完毕。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 | ||||||||||
| 截至2017年3月22日，浦发银行结余资金973,254.86元，其中6.12元为募集资金，973,248.74为利息收入。鉴于募集资金中视频平台股权投资已经完成，公司将浦发银行募集资金专户销户，将账户中973,254.86元资金永久补充流动资金。 | |||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户。 | ||||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 | ||||||||||
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 子公司 | 广告服务 | 465,000,000 | 558,147,567.28 | 94,986,814.33 | 77,046,660.08 | -8,598,147.20 | -8,890,067.53 |
| 新文化传媒香港有限公司 | 子公司 | 影视文化投资 | 650,322,047.13 | 148,302,538.51 | -7,296,387.37 | 0.00 | -524,076.17 | -524,076.17 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 仙境网络科技（上海）有限公司 | 注销 | 对公司整体生产经营和业绩不会产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
公司之全资子公司新文化香港与周星驰签署了《新文化传媒香港有限公司与周星驰关于 PREMIUM DATAASSOCIATES LIMITED之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），由于协议双方对《股权转让协议》中重要条款的认定及协议的履行存在争议，公司经过多次协调沟通，双方争议仍无法解决，新文化香港根据协议约定向香港国际仲裁中心提起了仲裁申请，要求周星驰向新文化香港支付股权回购款本金和利息共计74,778.59万元人民币。公司于2021年2月收到周星驰向香港国际仲裁中心提交的仲裁通知书，主张新文化香港支付周星驰股权转让款人民币14,367.60万元及利息；主张Young & Young International Corporation支付周星驰股权转让款人民币3,951.09万元及利息等事项。截至报告期末，双方仲裁事项已由香港国际仲裁中心合并受理，公司与Young & Young International Corporation作为合并仲裁案的第一、第二申请方，周星驰作为被申请方，目前处于受理阶段，暂未涉及审理结果。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司持续经营的风险
受疫情反复、行业持续调整的影响，公司经营面临广告客户需求减弱，订单减少；客户资金紧张，回款周期延长和坏账风险增加；影视项目开发滞后等不利影响。截至2021年6月30日，公司流动负债高于流动资产金额人民币439,808,470.61元，累计未分配利润-1,881,525,863.08元。这些事项或情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生疑虑的不确定性。面对经营压力，公司不断从影视项目精品化、屏幕资源优化、团队整合、缩减预算开支等多方面加强经营管理。
2、公司应收账款和其他应收款回款及相关诉讼风险
经营情况和商业信用可能发生不利变化，公司应收账款和其他应收款发生坏账的可能性将增加，而公司采取的诉讼行为并不能确保资金回收的概率，从而对公司的经营产生不利影响。公司会进一步加大沟通与催收，并已组建内部法务团队，聘请外部专业律师，建立了事前、事中、事后一整套防范和应对体系，处理方式包括：谈判、催款函、敦促函、律师函、诉讼等法律途径。
3、商誉减值风险
公司发生非同一控制下企业合并后，根据企业会计准则的规定，对合并成本大于合并中取得的标的公司可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉，该等商誉不作摊销处理，但需要在未来各会计年度期末进行减值测试。公司在对外投资并购后，形成了一定金额的商誉。被收购企业的经营业绩受多方面因素的影响，具有一定不确定性，可能导致该部分商誉存在一定减值风险。商誉减值将直接影响公司利润，对公司的经营业绩造成不利影响。公司已根据被收购企业的实际经营情况并在保持谨慎性的原则下对部分商誉计提减值准备，未来公司将继续每年至少一次对商誉进行减值测试。
4、政策风险
影视行业：影视文化行业具有涉及意识形态的特殊属性，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管，存在因国家行业准入和监管政策的变化而导致的风险。
广告行业：由于户外LED大屏幕媒体是一种区别于传统媒体形式的新兴媒体类型，且同时由于其屏幕媒体的设置与所处物理位置具有特殊性，户外LED大屏幕媒体在点位设置、广告内容播放等行为的过程中相对于其他媒体平台会受到多个政府部门的交叉管理，如工商、市容、规划、城市管理等。目前，全国各主要城市都先后或正在出台相关管理规范，以进一步加大对城市户外大型LED媒体设置审批的管理力度。如果未来我国关于户外LED大屏的建设和广告运营的政策趋严，对户外LED大屏广告的限制增多，将可能影响公司户外LED大型媒体资源业务的经营，存在因政策变化而导致的风险。
5、债务到期无法偿付的风险
截至报告期末，公司现金流无法覆盖即将到期的债务，资金缺口较大，存在债务到期无法偿付的风险。公司将加强应收账款和其他应收款的管理和回收，通过催讨、仲裁、诉讼等方式积极追偿，同时加强预算管理，严格控制成本，稳定现金流，以缓解流动性风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年05月14日 | 全景网“全景?路演天下”（https://rs.p5w.net） | 其他 | 其他 | 投资者 | 2020年度业绩说明会，提供的资料为刊登在巨潮资讯网上的年报相关资料。 | 具体内容请详见公司于2021年5月14日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《2021年5月14日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 17.67% | 2021年01月07日 | 2021年01月07日 | 审议通过了《关于聘任2020年度审计机构的议案》 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 16.77% | 2021年03月24日 | 2021年03月24日 | 审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 22.42% | 2021年05月20日 | 2021年05月20日 | 审议通过了《关于公司<2020年年度报告及其摘要>的议案》、《关于公司<2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>、《关于公司<2020 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2020 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2020 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2020 年度审计报告>的议案》、《关于公司 2020 年度利润分配的议案》、《关于公司及子公司 2021 年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》、《关于 2021 年度预计为子公司提供担保的议案》、《关于公司董事 2020 年度薪酬执行情况的议案》、《关于公司监事 2020 年度薪酬确定及 2021 年度薪酬方案的议案》、《关于补选公司第四届监事会非职工代表监事的议案》、《关于为公司及董事、监事、高级管理人员购买责任险的议案》、《关于预计 2021 年度向控股股东之关联方借款暨关联交易的议案》、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、《关于全资子公司签订相关协议的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 吉利 | 副总经理 | 聘任 | 2021年03月24日 | |
| 马文洁 | 监事 | 离任 | 2021年05月20日 | 个人原因 |
| 刘芳 | 监事 | 被选举 | 2021年05月21日 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用
未披露其他环境信息的原因公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。
（1）治理结构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等为主要构架的规章体系，形成了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层为主体结构的决策与经营体系，行使权力机构、决策机构、监督机构、执行机构各司其职，分别运作，相互制衡，有效保障全体股东及债权人的权益。公司各个机构依法规范运作，履行职责，并根据公司的发展情况不断修订并优化公司章程、三会议事规则等法人治理制度，进一步强化了公司的战略决策能力和风险防范能力。
（2）股东大会召开情况
报告期内，公司共召开了3次股东大会，采用安全、经济、便捷的网络投票方式为股东参加股东大会提供了便利。股东大会的召集和召开程序均符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，全程均有律师见证。
（3）信息披露情况
报告期内，公司严格履行了信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，保障投资者的知情权、参与权的实现，为维护广大投资者权益提供重要支撑。
（4）股东及投资者关系
公司建立了多层次、多渠道的投资者沟通机制，完善公司网站的投资者关系管理专栏。通过网络互动平台认真积极回答投资者提问，通过电话与公众投资者交流，充分保证投资者及时、全面的获取并理解公司已披露的信息，依法保障股东的知情权。
（5）维护债权人的合法利益
公司高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照合同履行债务，通过诚信交易与联合摄制方等相关债权人保持良好的战略合作关系。
（6）注重员工培训与职业规划
公司高度重视人力资源的开发与管理。针对不同岗位、不同时期公司会根据业务发展的具体情况，制定培训计划，通过
内部培训，外部培训，课堂教学，现场培训等各种方法，提高员工的业务水平，帮助其成为各个岗位的骨干人才。在员工发展的不同阶段，适时的给予职业规划指导，帮助员工规划不同阶段的发展计划，推动员工的职业发展，激发员工的工作热情，增强企业的归属感，确保了公司团队的稳定。
（7）供应商、客户和消费者权益保护
上下游企业是公司生存的生命线，公司一直将依法经营、诚实守信作为企业对外经营的基本原则。在与产业链上各方的合作中，公司充分尊重对方的知识产权、企业信息、个人隐私等合法权益，公平、公正的开展交易，严格按照约定履行合同，遇到问题及时反馈、沟通，使得各方的合法利益得到保障，形成共赢的局面。重合同、守信用的处事原则使得新文化在行业内树立了良好的形象，赢得了各方的认可，与众多知名导演、编剧、制片人、电视台、广告商等单位、个人形成了长期的战略伙伴关系。
（8）环境保护和可持续发展
公司要求各剧组、摄制方、导演、制片人在拍摄外景时，严格遵守广电总局下发的《关于在影视剧拍摄活动中加强自然环境和文物保护的通知》，保护拍摄地的植被、水体等自然生态环境，避免人为破坏环境的事情发生，保证人与自然的和谐发展。
日常办公工作中公司也一直提倡绿色办公，“低碳的生活要从我做起，从点滴做起”。在装修和办公时，尽可能地采购节能产品；要求员工注意空调的温度，春秋适宜季节，减少空调的使用；关闭不使用的电脑、灯具；充分利用二手纸；外出时尽可能使用公共交通。
（9）公共关系与社会公益事业
2021年4月，公司获善小公益基金会颁发的“公益同行”荣誉。报告期内，公司在北京、上海、广州、深圳、重庆、天津、武汉、杭州、沈阳等各大城市均有投放公益广告，所有屏幕合计总时长约3000小时，涉及建党一百周年、武汉抗击疫情、地球一小时、反诈骗、禁毒等方面。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 上海银久广告有限公司;WiseGenesis Limited;F ame Hill Medi a Corpor ation Limited;P anp acific Outdoor Medi a Comp any Limited;上海狮电文化传播有限公司;成都禅悦广告传媒有限公司;上海慧裕文化传播有限公司;北京智百扬广告有限公司;上海聚丰广告有限公司;Yumi Medi a Corpor ation Limited;BNO Medi a Corpor ation Limited;Switch Medi a Corpor ation Limited;Ash a New Medi a Limited;上海鸣瑞广告传媒有限公司;沈阳悟石整合广告传媒有限公司 | 业绩承诺及补偿安排 | "（一）利润补偿期间及补偿额利润补偿的承诺期间为2014年、2015年、2016年和2017年。郁金香传播全体股东承诺郁金香传播2014年、2015年、2016年和2017年实现的经审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于6,916.25万元、8,604.30万元、10,812.86万元和13,320.41万元。（二）利润补偿的实施若盈利补偿期间郁金香传播实现的实际净利润数低于净利润承诺数，则郁金香传播股东须就不足部分向新文化进行补偿。本次交易中，认购新文化发行股份的郁金香传播内资股东应首先以其于本次交易中认购的新文化股份进行补偿，如本次交易中认购的股份不足补偿，则其进一步以现金进行补偿，本次交易中仅收取现金对价的郁金香传播外资股东应以其于本次交易中获得的现金对价进行补偿。（三）减值测试及补偿安排在盈利补偿期间届满后，新文化与郁金香传播股东应共同聘请具有证券业务资格的会计师事务所对郁金香传播进行减值测试，并在盈利补偿期间最后一年的新文化年度审计报告出具之前或之日出具相应的减值测试审核报告。如标的资产减值额﹥已补偿股份总数×本次交易中新文化向内资补偿方发行股份的价格﹢已补偿现金，则郁金香传播股东应向新文化另行补偿。上海银久广告有限公司承诺, 其对除上海银久广告有限公司外的其他郁金香传播股东的盈利补偿和减值补偿义务承担连带责任。" | 2014年01月01日 | 2017年12月31日 | 截至报告期末，上海欣香广告有限公司及上海鑫秩文化传播有限公司已履行业绩补偿承诺，其余十五家公司尚未兑现业绩补偿承诺，存在承诺超期未履行完毕的情形。 |
| 上海银久广告有限公司；上海鑫秩文化传播有限公司 | 业绩承诺及补偿安排 | "（一）就郁金香广告及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款相关事宜，上海银久广告有限公司、上海鑫秩文化传播有限公司现承诺如下：1、承诺方承担应收账款回收责任，将尽最大努力实现应收账款的收回，并对上述应收账款的全额收回提供连带责任担保。2、承诺方目前所持有的新文化总计 | 2018年04月19 | 2019年12月31 | 根据承诺内容，2017年12月31日经审计合并财务报表所载 |
| 25,149,937股（其中银久为24,501,149股，鑫秩为648,788股）的未解禁股（"未解禁股"）继续锁定，并承诺就郁金香广告及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款应于2018年12月31日之前收回不低于1.5亿元，剩余未收回应收账款承诺方承诺于2019年12月31日之前收回。未能按时收回的金额由承诺方以现金补偿，补偿完毕后，相关应收账款的债权转让给承诺方享有。上市公司将密切关注应收账款的收回情况，并根据承诺方所承诺2018年12月31日应收回的应收账款之回收情况逐步为上述锁定股权解除锁定。3、除已在未解禁股上设定的质押外，自承诺函签署之日起，上述锁定期间承诺方不得在未解禁股上新增任何质押或其他权利限制。4、承诺方同意所持有上市公司股票账户接受上市公司监管。5、在未达到上述解锁条件情况下,新文化无需为承诺方办理股票解锁手续。如违反上述承诺,承诺方同意赔偿因此给新文化带来的全部损失。（二）就郁金香广告及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款相关事宜，郁金香传播（上海）有限公司管理层有义务勤勉尽责，尽最大努力催收应收账款，并对上述应收账款的催收行为承担管理责任。" | 日 | 日 | 之应收账款于2018年12月31日之前回款超过1.5亿元，剩余部分未在2019年12月31日前收回，上海银久广告有限公司及上海鑫秩文化传播有限公司存在承诺超期未履行完毕的情形。 | |||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 否 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 1、截至报告期末，上海欣香广告有限公司及上海鑫秩文化传播有限公司已履行业绩补偿承诺，其余十五家公司尚未兑现业绩补偿承诺，存在承诺超期未履行完毕的情形。公司对十五家补偿方业绩补偿的追讨正处于司法程序中，其中，对上海银久广告有限公司、上海慧裕文化传播有限公司的诉讼已胜诉，正在申请执行。由于连带责任担保方上海银久广告有限公司的实际控制人王敏涉及刑事案件，其余十三家补偿方的诉讼由于“先刑后民”的诉讼规则被驳回或撤诉，公司正在积极研究、论证追讨业绩补偿款项的可行性方案。2021年8月18日，公司发函至法院了解刑事案件进展情况。2021年8月27日，上海市第二中级人民法院向公司送达了《刑事判决书》【（2020）沪02刑初11号】，并告知本案于2021年6月30日作出一审判决后王敏提出上诉，目前该案正在二审审理中。 2、根据承诺内容，2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款于2018年12月31日之前回款超过1.5亿元，剩余部分未在2019年12月31日前收回，上海银久广告有限公司及上海鑫秩文化传播有限公司存在承诺超期未履行完毕的情形。公司正在积极研究、论证追讨上述应收款项的可行性方案。 3、上海金融法院于2021年7月23日至7月25日在“京东网”上对上海银久广告有限公司名下持有的公 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
司36,751,723股股份及上海鑫秩文化传播有限公司名下持有的公司972,000股股份进行拍卖，上述股份性质为限售流通股。截至拍卖结束时间，无人参与竞拍，本次拍卖流拍。股东或关联人
名称
| 股东或关联人名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初数 | 报告期新增占用金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 报告期偿还总金额 | 期末数 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间（月份） |
| 上海优服企业管理有限公司 | 其他关联方 | 2020年01月20日至2021年3月19日 | 资金拆借 | 7,016.79 | 0 | 0.00% | 7,016.79 | 0 | 0.00% | 0 | 现金清偿 | 0 | 0 |
| 合计 | 7,016.79 | 0 | 0.00% | 7,016.79 | 0 | 0.00% | 0 | -- | 0 | -- | |||
| 相关决策程序 | 不适用 | ||||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 不适用 | ||||||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 无 | ||||||||||||
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中兴华本着严格、谨慎的原则对公司2020年度财务报告出具了对财务报表发表的带有与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段的无保留意见的审计报告，对此董事会表示理解。董事会将积极采取有效的措施，尽早消除不确定性因素对公司的影响。公司董事会和管理层拟采取以下措施：
（一）关于与持续经营相关的重大不确定性的问题
2020年本公司实现归属于上市公司股东的净利润-1,672,615,435.44元，于2020年12月31日，流动负债高于流动资产金额人民币366,023,422.19元，累计未分配利润-1,788,780,611.12元。截至2021年6月30日，本公司流动负债高于流动资产金额人民币439,808,470.61元，累计未分配利润-1,881,525,863.08元。这些事项或情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生疑虑的不确定性。公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施：
（1）公司之控股股东同意在可预见的将来提供一切必须且可实施的财务支援，以维持公司的继续经营。 （2）截至报告期末，公司短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债总额7.66亿元，公司积极推进针对现有存量借款续贷申请以及偿还，截至报告报出日，公司已完成累计0.6亿元借款的续贷合约签署。 （3）公司继续秉承“内容为王”的理念，在研发制作中自始至终坚持表现内容核心的价值观，将社会效应和经济效应相结合，确保影视内容高质量生产，孵化及创作多类型、高品质、国际化的影视作品，同时深度挖掘及规划大屏业务创新服务模式及体系，提升户外广告投放服务的差异性及优异性，以现有核心屏幕资源为基础，通过各块屏幕的呈现形式、整体模块、技术实现、视觉效果等多个参数维度积极探索更多互动营销，不断突破户外广告技术壁垒，打造“影视IP+广告”双业务协同模式。
（4）公司将进一步完善内部控制，加强对子公司管理，提升其管理效率和经营能力。同时加强预算管理，严格控制成本，稳定现金流，推动主营业务健康长远的发展。
（5）公司将加强应收账款和其他应收款的管理和回收，通过催讨、仲裁、诉讼等方式积极追偿。
（二）关于投资PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED涉及的仲裁问题
针对PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED的仲裁问题，公司持续积极与相关方、香港国际仲裁中心沟通，公司已聘请律师团队协助公司应对仲裁事项，采取相关有效措施，争取尽早解决仲裁纠纷问题，切实降低对公司日常经营活动的不利影响，最大程度上保障公司的合法权益。截至本报告披露日，双方仲裁事项已由香港国际仲裁中心合并受理，公司与Young &Young International Corporation作为合并仲裁案的第一、第二申请方，周星驰作为被申请方，目前处于受理阶段，暂未涉及审理结果。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 新文化、新文化北京分公司与北京百创文化传播有限公司、西藏圆梦影视文化传媒有限公司就电视剧《无名者》著作权转让合同的纠纷。 | 6,583.12 | 否 | 已结案 | 公司于2021年8月5日收到的北京市朝阳区人民法院“（2020）京73民终687号”《民事判决书》，判决公司向北京百创文化传播有限公司支付三笔合同款共1,365.6万元及三笔逾期付款违约金，向西藏圆梦影视文化传媒有限公司支付三笔合同款共3,802.4万元及三笔违约金。公司已在本报告期根据二审判决结果及以前年度计提预计负债差异确认预计赔偿损失，相应减少本期利润金额约4,852万元。公司于2021年8月27日收到北京市朝阳区人民法院执行通知书（（2021）京0105执35781号），西藏圆梦影视文化传媒有限公司申请强制执行（2020）京73民终687号文书，法院已依法立案执行。 | 执行阶段 | 2021年08月09日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的公告》（公告编号：2021-064） |
| 公司与欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司就电视剧《封神之天启》合同的纠纷。 | 14,880.31 | 否 | 已调解 | 公司向上海市杨浦区人民法院递交《民事起诉状》，本案一审已开庭审理，公司已向法院提交了追加欢瑞世纪联合股份有限公司作为被告的相关材料，要求对方支付电视剧发行权购买款14,478万元以及违约金、律师费，共计14,880.31万元。公司于2021年8月27日收到上海市杨浦区人民法院民事调解书（（2020）沪0110民初11404号），本案已调解结案。 | 执行阶段 | 2021年08月28日 | 巨潮资讯网《关于诉讼进展暨收到<民事调解书>的公告》（公告编号：2021-076） |
| 公司与周星驰就《新文化传媒香港有限公司与周星驰关于PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED之股权转让协议》中重要条款的认定及协议的履行存在争议。 | 74,778.59 | 否 | 审理中 | 新文化香港根据协议约定向香港国际仲裁中心提起了仲裁申请，要求周星驰向新文化香港支付股权回购款本金和利息共计74,778.59万元人民币。公司于2021年2月收到周星驰向香港国际仲裁中心提交的仲裁通知书，主张新文化香港支付周星驰股权转让款人民币14,367.60万元及利息；主张Young & Young International Corporation支付周星驰股权转让款人民币3,951.09万元及利息等事项。截至本报告披露日，双方仲裁事项已由香港国际仲裁中心合并受理，公司与Young & Young International Corporation作为合并仲裁案的第一、第二申请方，周星驰作为被申请方，目前处于受理阶段，暂未涉及审理结果。 | 尚未到执行阶段 | 2021年1月29日、2021年02月03日 | 巨潮资讯网《关于全资子公司对外投资进展暨仲裁事项的公告》（公告编号：2021-007）、《关于仲裁事项进展的公告》（公告编号：2021-008） |
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 报告期内未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼 | 15,703.52 | 否 | 审理中或已结案或执行中 | 部分已结案，部分处于审理阶段，部分在执行阶段 | 部分已经履行完毕，部分正在履行中。 | 2021年06月18日 | 巨潮资讯网《关于累计诉讼、仲裁事项的公告》（公告编号： 2021-048） |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 上海优服企业管理有限公司 | 关键管理人员能够施加重大影响的其他企业 | 签订业务合同后未提供服务也没有及时返还预付款项。谨慎起见，公司将上述预付款事项归为资金占用问题并予以解决。 | 是 | 7,016.79 | 0 | 7,016.79 | 0.00% | 0 | 0 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 上海优服企业管理有限公司已于2021年3月现金清偿了7,016.79万元，至此所有资金已经偿还。应收关联方债务对公司经营成果及财务状况无影响。 | ||||||||
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 董事长杨震华控制的公司 | 为缓解公司债务兑付资金压力，维护公司及全体中小投资者的利益。 | 4,820 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 4,820 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 应付关联方债务对公司经营成果及财务状况无影响，公司可根据自身的经营情况还款。 | |||||||
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2021年5月，公司召开2020年度股东大会审议通过了《关于预计2021年度向控股股东之关联方借款暨关联交易的议案》和《关于全资子公司签订相关协议的议案》。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于预计2021年度向控股股东之关联方借款暨关联交易的公告 | 2021年04月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告编号：2021-033 |
| 关于全资子公司签订相关协议的公告 | 2021年04月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告编号：2021-040 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明报告期公司租赁情况未发生重大变化，主要为租赁办公用房及户外LED大屏。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 2020年05月27日 | 15,000 | 2020年06月30日 | 1,842.67 | 连带责任担保 | 两年 | 否 | 否 | 否 | 否 | |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 2020年05月27日 | 15,000 | 2020年07月13 | 8,157.33 | 连带责任担保 | 两年 | 否 | 否 | 否 | 否 | |
| 日 | ||||||||||||
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 2020年10月01日 | 20,000 | 2020年12月31日 | 40 | 连带责任担保 | 三年 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 2020年10月01日 | 20,000 | 2021年01月26日 | 561.25 | 连带责任担保 | 三年 | 否 | 否 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 35,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 561.25 | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 35,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 8,000 | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 35,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 561.25 | |||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 35,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 8,000 | |||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 33.19% | |||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司 | 合同订立对方 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产 | 合同涉及资产 | 评估机构名称 | 评估基准日 | 定价原则 | 交易价格（万 | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末 | 披露日期 | 披露索引 |
| 方名称 | 名称 | 的账面价值（万元）（如有） | 的评估价值（万元）（如有） | （如有） | （如有） | 元） | 的执行情况 | |||||||
| 上海新文化影业有限公司 | 星辉海外有限公司 | 电影《美人鱼2》 | 2018年05月28日 | 不适用 | 市场定价 | 9,000 | 否 | 不适用 | 未上映 | 2018年05月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告编号：2018-031 | |||
| 上海新文化国际交流有限公司 | 北京奇艺世纪科技有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 | 电视剧《天河传》（原名：仙剑奇侠传4） | 2020年05月27日 | 不适用 | 市场定价 | 31,200 | 否 | 不适用 | 项目正在前期策划阶段 | 2020年05月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公告编号：2020-065 |
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2021年1月11日披露了《关于股东股份减持计划期限届满的公告》（公告编号：2021-003），公司收到陈颖翱女士出具的《股份减持计划期限届满告知函》，陈颖翱女士累计减持公司股份数为2,510,500股，减持股份占公司总股本比例为0.3114%。
2、公司于2021年1月15日披露了《关于控股股东签署<股份转让及表决权委托协议之补充协议>的公告》（公告编号：
2021-004），2021年1月15日，拾分自然与杨震华、渠丰国际签署了《股份转让及表决权委托协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”）。拾分自然同意杨震华及渠丰国际在委托期限内可以转让（包括减持）其所持公司股份，可转让（包括减持）的总额不超过1,600万股。本次《补充协议》的签署不会影响张赛美女士及其关联方拟通过参与认购上市公司非公开发行股票等方式进一步增持上市公司股票以稳定上市公司控股权，不会影响公司的治理结构和持续经营，不会改变公司的经营方针和战略目标。
3、公司于2021年1月15日披露了《关于股东减持股份预披露公告》（公告编号：2021-005），渠丰国际计划在本公告披露日起15个交易日后的6个月内以大宗交易或集中竞价交易方式减持公司股份不超过16,000,000股（占公司总股本比例
1.98%）。2021年5月7日披露了《关于股东减持股份的进展公告》（公告编号：2021-042），截至2021年5月7日，渠丰国际累计减持股份数为8,053,220股，减持股份总数占公司总股本的0.999%。2021年6月10日披露了《关于股东减持公司股份达到1%的公告》（公告编号：2021-046），股东上海渠丰国际贸易有限公司累计减持股份数为14,555,520股，减持股份总数占公司总股本的1.81%。
4、公司于2021年4月29日披露了《关于监事减持股份的预披露公告》（公告编号：2021-039），余厉先生计划在本公告披露日起15个交易日后的6个月内通过集中竞价方式减持不超过10万股公司股份，约占公司总股本的0.01%。2021年6月23日披露了《关于公司监事股份减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2021-049），公司收到了余厉先生出具的《股份减持计划实施完毕告知函》，公司监事余厉先生通过集中竞价方式减持10万股公司股份，约占公司总股本的0.01%。
5、2021年6月25日，中诚信国际出具了《上海新文化传媒集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2021）》（信评委函字[2021]跟踪1369号），中诚信国际将公司主体信用等级由AA-调降至BBB，评级展望为负面；将“16文化01”的债项信用等级由AA-调降至BBB。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司之全资子公司新文化香港与周星驰签署了《新文化传媒香港有限公司与周星驰关于 PREMIUM DATAASSOCIATES LIMITED之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），由于协议双方对《股权转让协议》中重要条款的认定及协议的履行存在争议，公司经过多次协调沟通，双方争议仍无法解决，新文化香港根据协议约定向香港国际仲裁中心提起了仲裁申请，要求周星驰向新文化香港支付股权回购款本金和利息共计74,778.59万元人民币。公司于2021年2月收到周星驰向香港国际仲裁中心提交的仲裁通知书，主张新文化香港支付周星驰股权转让款人民币14,367.60万元及利息；主张Young & Young International Corporation支付周星驰股权转让款人民币3,951.09万元及利息等事项。截至报告期末，双方仲裁事项已由香港国际仲裁中心合并受理，公司与Young & Young International Corporation作为合并仲裁案的第一、第二申请方，周星驰作为被申请方，目前处于受理阶段，暂未涉及审理结果。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 68,702,830 | 8.52% | -77,925 | -77,925 | 68,624,905 | 8.51% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 68,702,830 | 8.52% | -77,925 | -77,925 | 68,624,905 | 8.51% | |||
| 其中：境内法人持股 | 37,724,905 | 4.68% | 37,724,905 | 4.68% | |||||
| 境内自然人持股 | 30,977,925 | 3.84% | -77,925 | -77,925 | 30,900,000 | 3.83% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 737,527,362 | 91.48% | 77,925 | 77,925 | 737,605,287 | 91.49% | |||
| 1、人民币普通股 | 737,527,362 | 91.48% | 77,925 | 77,925 | 737,605,287 | 91.49% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 806,230,192 | 100.00% | 0 | 0 | 806,230,192 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
每年年初，公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数重新核定。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 上海银久广告有限公司 | 36,751,723 | 36,751,723 | 首发后限售股 | 根据承诺约定分期解除限售 | ||
| 上海鑫秩文化传播有限公司 | 973,182 | 973,182 | 首发后限售股 | 根据承诺约定分期解除限售 | ||
| 杨震华 | 30,375,000 | 30,375,000 | 高管锁定股 | 在任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有新文化股份总数的25% | ||
| 余厉 | 602,925 | 77,925 | 525,000 | 高管锁定股 | 在任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有新文化股份总数的25% | |
| 合计 | 68,702,830 | 77,925 | 0 | 68,624,905 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,562 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||
| 拾分自然（上海）文化传播 | 境内非国有法人 | 8.88% | 71,555,555 | 0 | 0 | 71,555,555 | ||||||
| 有限公司 | ||||||||||
| 杨震华 | 境内自然人 | 5.02% | 40,500,000 | 0 | 30,375,000 | 10,125,000 | ||||
| 陈颖翱 | 境内自然人 | 4.69% | 37,802,500 | 0 | 0 | 37,802,500 | ||||
| 上海银久广告有限公司 | 境内非国有法人 | 4.56% | 36,791,396 | 0 | 36,751,723 | 39,673 | 质押 | 36,751,723 | ||
| 冻结 | 36,791,396 | |||||||||
| 盛文蕾 | 境内自然人 | 3.03% | 24,400,000 | 0 | 0 | 24,400,000 | ||||
| 南山集团资本投资有限公司 | 境内非国有法人 | 2.79% | 22,500,000 | 0 | 0 | 22,500,000 | ||||
| 陈能依 | 境内自然人 | 1.73% | 13,980,300 | 2,180,800 | 0 | 13,980,300 | ||||
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 境内非国有法人 | 1.68% | 13,512,775 | -14,555,520 | 0 | 13,512,775 | ||||
| 程志国 | 境内自然人 | 0.66% | 5,354,700 | 2,740,600 | 0 | 5,354,700 | ||||
| 郑思思 | 境外自然人 | 0.60% | 4,853,287 | 4,853,287 | 0 | 4,853,287 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 杨震华先生现任上海渠丰国际贸易有限公司执行董事。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 拾分自然与杨震华、渠丰国际于2020年8月3日签署了《股份转让及表决权委托协议》，渠丰国际通过大宗交易方式向拾分自然转让其持有公司16,000,000股流通股。同时，杨震华及渠丰国际将其合计持有的公司剩余股份对应的表决权不可撤销地委托给拾分自然，委托期限自协议生效之日起12个月。 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 拾分自然（上海）文化传播有限公司 | 71,555,555 | 人民币普通股 | 71,555,555 | |||||||
| 陈颖翱 | 37,802,500 | 人民币普通股 | 37,802,500 | |||||||
| 盛文蕾 | 24,400,000 | 人民币普通股 | 24,400,000 | |||||||
| 南山集团资本投资有限公司 | 22,500,000 | 人民币普通股 | 22,500,000 | |||||||
| 陈能依 | 13,980,300 | 人民币普通股 | 13,980,300 | |||||||
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 13,512,775 | 人民币普通股 | 13,512,775 | |||||||
| 杨震华 | 10,125,000 | 人民币普通股 | 10,125,000 | |||||||
| 程志国 | 5,354,700 | 人民币普通股 | 5,354,700 | |||||||
| 郑思思 | 4,853,287 | 人民币普通股 | 4,853,287 | |||||||
| 王长灵 | 4,533,200 | 人民币普通股 | 4,533,200 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 杨震华先生现任上海渠丰国际贸易有限公司执行董事。除此之外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 陈能依除通过普通证券账户持有公司1,980,000股股份，还通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有12,000,300股股份，实际合计持有13,980,300股股份。 股东王长灵未通过普通证券账户持有公司股份，通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司4,533,200股股份，实际合计持有4,533,200股股份。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 杨震华 | 董事 | 现任 | 40,500,000 | 0 | 0 | 40,500,000 | |||
| 余厉 | 监事 | 现任 | 700,000 | 0 | 100,000 | 600,000 | |||
| 合计 | -- | -- | 41,200,000 | 0 | 100,000 | 41,100,000 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 上海新文化传媒集团股份有限公司2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） | 16文化01 | 112424 | 2016年08月05日 | 2016年08月05日 | 2021年11月05日 | 21,592.90 | 8.00% | 债券票面利率采取单利按年计息，不计复利；每年付息一次，到期一次还本 | 深圳证券交易所 |
| 投资者适当性安排（如有） | 面向合格投资者公开发行 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 协议大宗交易 | ||||||||
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
√ 适用 □ 不适用
2021年6月25日，中诚信国际出具了《上海新文化传媒集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2021）》（信评委函字[2021]跟踪1369号），将公司的主体信用等级由AA-调降至BBB，评级展望为负面；将“16文化01”的债项信用等级由AA-调降至BBB，具体内容详见于2021年6月28日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）发布的《上海新文化传媒集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
跟踪评级报告（2021）》，提请投资者关注。根据中国证监会相关规定、评级行业惯例以及中诚信国际对跟踪评级的有关要求，在跟踪评级期限内，中诚信国际将于公司年度报告公布后两个月内完成该年度的定期跟踪评级。中诚信国际将密切关注与公司以及债券有关的信息，如发生可能影响债券信用级别的重大事件，中诚信国际将在认为必要时及时启动不定期跟踪评级，就该事项进行调研、分析并发布不定期跟踪评级结果。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
√ 适用 □ 不适用
本期债券发行后，公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资金运用管理，保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充分保障投资者的利益。
（一）具体偿债计划
1、本息的支付
（1）本期公司债券的起息日为2016年8月5日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，2017年至2021年间每年的8月5日为本期债券上一计息年度的付息日，若投资者在第3年末行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年间每年的8月5日（遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，下同），若投资者在第4年末行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2020年间每年的8月5日。本期债券到期日为2021年8月5日，若投资者在第3年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2019年8月5日，到期支付本金及最后一期利息，若投资者在第4年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2020年8月5日，到期支付本金及最后一期利息。
公司于2021年8月2日召开了2021年第一次债券持有人会议,审议通过了《关于变更“16文化01”还本付息的安排的议案》,债券本息兑付日暨摘牌日由2021年8月5日变更为2021年11月5日。
（2）本期债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的公告中加以说明。
（3）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
2、质押子公司股权为公司债券增信
2019年7月22日，“16文化01”2019年第一次债券持有人会议审议通过《关于上海新文化传媒集团股份有限公司质押子公司股权为公司债券增信的议案》。
公司与中信建投证券就质押公司持有的郁金香广告传播（上海）有限公司100%股权签署《股权质押担保合同》，公司及公司全资子公司上海达可斯数字技术有限公司与中信建投证券就质押上海达可斯持有的沈阳达可斯广告有限公司100%股权签署《股权质押担保合同》，上述股权质押担保合同担保的主债权为依照募集说明书发行的本次债券，包括本次债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现担保债权及质权的合理费用。本次债券全体债券持有人为募集说明书项下的债权人及本合同项下的质权人，中信建投证券受全体债券持有人（即质权人）的委托作为本合同项下质押权益的代理人。
公司与中信建投证券已共同向上海市徐汇区市场监督管理局申请郁金香100%股权出质登记，上海达可斯与中信建投证券已共同向沈阳市和平区市场监督管理局申请达可斯100%股权出质登记，截至2019年12月12日，郁金香100%股权出质登记已取得上海市徐汇区市场监督管理局《股权出质设立登记通知书》（股质登记设字[042019]第0059号），达可斯100%股权出质登记已取得沈阳市和平区市场监督管理局《企业股权出质设立登记通知书》（（沈02）市监股质登记设字[2019]第2019034574号），质权自质押登记办理完毕设立，标的股权的相关质押登记权利证明文件交付中信建投证券进行保管。
3、偿债资金来源
截至2021年6月30日，公司货币资金余额为798.31万元，应收账款余额为11,316.74万元，其他应收款余额为4,626.36万元，金融资产余额为420.08万元，必要时可作为公司偿还债务的资金来源。
4、偿债应急保障方案
公司将通过主要股东资金支持、催收应收款项、加快资产处置、积极争取户外大屏免租期、向银行等申请贷款展期、向政府部门申请财政补助等措施改善公司经营性现金流，缓解资金压力。
（二）偿债保障措施
为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括制定《债券持有人会议规则》、充分发挥债券受托管理人的作用、设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务和公司承诺等，努力形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。
1、制定《债券持有人会议规则》
公司已按照《公司债券发行与交易管理
办法》的规定与债券受托管理人为本期债券制定了《债券持有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了本期债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。有关《债券持有人会议规则》的具体内容，详见募集说明书“第八节 债券持有人会议”。
2、充分发挥债券受托管理人的作用
本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的正当利益。公司将严格按照《债券受托管理协议》的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人提供公司的相关财务资料，并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要的措施。有关债券受托管理人的权利和义务，详见募集说明书“第九节 债券受托管理人”。
3、设立专门的偿付工作小组
公司将在每年的财务预算中落实安排本期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
4、严格的信息披露
公司将遵循真实、准确、完整、及时的信息披露原则，按《债券受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
5、承诺
经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过，并经本公司2015年度股东大会表决通过，在出现预计不能按期偿还债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：
（1）不向股东分配利润；
（2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
（4）主要责任人不得调离。
（三）违约责任
公司预计无法在约定的时间向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。还本付息发生逾期时另计利息的相关标准：年度付息发生逾期的，逾期未付的利息金额自该年度付息日起，按照该未付利息对应债券品种的票面利率另计利息（单利）；偿还本金发生逾期的，逾期未付的本金金额自本金支付日起，按照该未付本金对应债券品种的票面利率计算利息（单利）。
债券受托管理人将代表债券持有人向发行人进行追索。如果债券受托管理人未按《债券受托管理协议》履行其职责，债券持有人有权直接依法向发行人追索，并追究债券受托管理人的违约责任。
本次发行债券发生违约的争议解决机制：若本次债券发生违约，首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成，应当向债券受托管理人住所地人民法院提起诉讼并由该法院受理和裁判。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
√ 适用 □ 不适用
2021年1-6月份，公司实现营业总收入8,734.46万元，较上年同期下降59.15%；营业利润-4,716.73万元，较上年同期上升
52.90%；利润总额为-9,580.68万元，较上年同期上升3.80%；归属于上市公司股东的净利润为-9,274.53万元，较上年同期上升5.15%。报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%，营业收入减少的原因主要系公司优化较低毛利的广告业务所致，虽然收入有所下降，但本报告期广告业务毛利率转正，银行借款、公司债券产生的融资利息及人员成本等固定支出以及个别案件的判决结果对本期利润产生了较大影响。
报告期内，公司对资源结构、管理运营、营销策略等经营体系进行了重新梳理与调整。公司正通过多种渠道和方式筹措兑付资金，包括加快应收账款的回收和资产的处置、向银行申请新增授信额度、申请存量借款续贷等，以此缓解资金流动性不足的问题。
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 46.63% | 59.11% | 下降12.48个百分点 |
| 资产负债率 | 85.25% | 78.65% | 上升6.60个百分点 |
| 速动比率 | 20.92% | 29.43% | 下降8.51个百分点 |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -46,612,462.37 | -100,862,109.77 | 53.79% |
| EBITDA全部债务比 | -7.54% | -24.98% | 上升69.82个百分点 |
| 利息保障倍数 | -2.66 | -1.88 | -41.49% |
| 现金利息保障倍数 | 1.23 | 0.7 | 75.71% |
| EBITDA利息保障倍数 | -3.44 | -2.03 | -69.46% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 7,983,138.23 | 14,542,455.52 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 750,000.00 | |
| 应收账款 | 113,167,445.55 | 129,892,404.48 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,045,642.30 | 55,441,190.88 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 46,263,569.21 | 115,711,700.59 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 173,630,850.17 | 186,572,232.89 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 24,244,190.38 | 23,617,271.11 |
| 流动资产合计 | 384,285,664.45 | 529,060,106.33 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 10,603,934.04 | 10,603,934.04 |
| 其他权益工具投资 | 167,661,275.00 | 167,007,009.51 |
| 其他非流动金融资产 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 20,017,313.07 | 24,112,708.48 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 126,039,335.06 | |
| 无形资产 | 365,202.17 | 109,916.08 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 321,593,282.50 | 321,593,282.50 |
| 长期待摊费用 | 20,342,756.49 | 5,447,191.25 |
| 递延所得税资产 | 149,630,978.48 | 149,630,978.48 |
| 其他非流动资产 | 69,413,500.00 | 69,413,500.00 |
| 非流动资产合计 | 1,034,333,249.93 | 896,584,193.46 |
| 资产总计 | 1,418,618,914.38 | 1,425,644,299.79 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 300,000,000.00 | 320,400,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 114,986,860.26 | 113,636,199.26 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 18,881,558.65 | 46,886,972.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,015,112.01 | 1,028,230.14 |
| 应交税费 | 5,066,616.21 | 4,490,014.22 |
| 其他应付款 | 152,014,891.31 | 120,316,223.15 |
| 其中：应付利息 | 16,373,156.13 | 7,923,650.21 |
| 应付股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 230,890,732.47 | 285,693,802.86 |
| 其他流动负债 | 1,238,364.15 | 2,632,086.27 |
| 流动负债合计 | 824,094,135.06 | 895,083,528.52 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 235,000,000.00 | 185,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 126,796,794.42 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 0.00 | 17,310,000.00 |
| 递延收益 | 1,727,777.65 | 2,098,015.75 |
| 递延所得税负债 | 21,740,665.04 | 21,740,665.04 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 385,265,237.11 | 226,148,680.79 |
| 负债合计 | 1,209,359,372.17 | 1,121,232,209.31 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 806,230,192.00 | 806,230,192.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 260,381.58 | -393,883.91 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 95,002,296.06 | 95,002,296.06 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,881,525,863.08 | -1,788,780,611.12 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 241,014,682.44 | 333,105,668.91 |
| 少数股东权益 | -31,755,140.23 | -28,693,578.43 |
| 所有者权益合计 | 209,259,542.21 | 304,412,090.48 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,418,618,914.38 | 1,425,644,299.79 |
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,839,448.71 | 4,151,926.39 |
| 交易性金融资产 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 750,000.00 | |
| 应收账款 | 88,889,074.22 | 96,645,858.09 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 269,856,088.39 | 264,201,204.79 |
| 其他应收款 | 495,158,603.95 | 472,135,022.97 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 60,143,820.25 | 60,143,820.25 |
| 存货 | 73,857,551.84 | 73,857,551.84 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,219,755.16 | 8,815,507.22 |
| 流动资产合计 | 943,771,350.88 | 923,089,922.16 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 530,536,765.08 | 530,548,265.08 |
| 其他权益工具投资 | 126,247,050.00 | 126,247,050.00 |
| 其他非流动金融资产 | 146,943,800.00 | 146,943,800.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,894,008.36 | 4,451,721.24 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 20,003,513.23 | 5,311,997.83 |
| 递延所得税资产 | 56,483,301.18 | 56,483,301.18 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 884,108,437.85 | 869,986,135.33 |
| 资产总计 | 1,827,879,788.73 | 1,793,076,057.49 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 42,507,704.12 | 43,507,262.35 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 731,697.17 | 32,828,867.93 |
| 应付职工薪酬 | 595,182.98 | 465,144.44 |
| 应交税费 | 48,582.05 | 64,656.35 |
| 其他应付款 | 581,429,399.22 | 414,801,432.99 |
| 其中：应付利息 | 16,373,156.13 | 7,801,347.60 |
| 应付股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 230,890,732.47 | 285,693,802.86 |
| 其他流动负债 | 287,366.61 | 1,969,732.07 |
| 流动负债合计 | 1,076,490,664.62 | 999,330,898.99 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 235,000,000.00 | 185,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 17,310,000.00 | |
| 递延收益 | 1,727,777.65 | 2,098,015.75 |
| 递延所得税负债 | 21,740,665.04 | 21,740,665.04 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 258,468,442.69 | 226,148,680.79 |
| 负债合计 | 1,334,959,107.31 | 1,225,479,579.78 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 806,230,192.00 | 806,230,192.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 28,059,358.04 | 28,059,358.04 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 94,879,185.91 | 94,879,185.91 |
| 未分配利润 | -1,657,295,730.41 | -1,582,619,934.12 |
| 所有者权益合计 | 492,920,681.42 | 567,596,477.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,827,879,788.73 | 1,793,076,057.49 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 87,344,578.71 | 213,802,770.30 |
| 其中：营业收入 | 87,344,578.71 | 213,802,770.30 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 154,204,546.23 | 327,095,092.74 |
| 其中：营业成本 | 82,287,016.01 | 245,648,710.12 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,412.30 | 211,414.37 |
| 销售费用 | 24,552,414.42 | 26,334,295.11 |
| 管理费用 | 20,433,951.67 | 23,821,195.39 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 26,928,751.83 | 31,079,477.75 |
| 其中：利息费用 | 26,170,437.38 | 31,252,062.34 |
| 利息收入 | 80,454.40 | 94,934.78 |
| 加：其他收益 | 2,017,367.53 | 3,184,196.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,947.82 | -626,032.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 917,977.75 | 265,562.64 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 16,759,296.37 | 10,326,575.70 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -47,167,273.69 | -100,142,019.69 |
| 加：营业外收入 | 192,080.06 | 680,625.67 |
| 减：营业外支出 | 48,831,620.13 | 127,088.01 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -95,806,813.76 | -99,588,482.03 |
| 减：所得税费用 | 2,976,437.05 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -95,806,813.76 | -102,564,919.08 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -95,806,813.76 | -102,564,919.08 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -92,745,251.96 | -97,777,785.33 |
| 2.少数股东损益 | -3,061,561.80 | -4,787,133.75 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 654,265.49 | -7,263,340.41 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 654,265.49 | -7,263,340.41 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 654,265.49 | -7,263,340.41 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 654,265.49 | -7,263,340.41 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -95,152,548.27 | -109,828,259.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -92,090,986.47 | -105,041,125.74 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,061,561.80 | -4,787,133.75 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1150 | -0.1213 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1150 | -0.1213 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 5,949,773.19 | 5,064,791.37 |
| 减：营业成本 | 1,774,919.25 | 2,818,121.96 |
| 税金及附加 | 2,400.00 | |
| 销售费用 | 960,915.98 | 578,223.54 |
| 管理费用 | 15,839,933.47 | 13,891,867.91 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 23,243,409.63 | 31,102,212.21 |
| 其中：利息费用 | 23,167,921.47 | 31,252,062.34 |
| 利息收入 | 22,202.52 | 38,461.15 |
| 加：其他收益 | 381,000.76 | 517,446.97 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -14,145.36 | -826,032.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 917,977.75 | 265,562.64 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 8,240,417.70 | 4,813,304.28 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,346,554.29 | -38,555,352.56 |
| 加：营业外收入 | 192,080.00 | 486,081.59 |
| 减：营业外支出 | 48,521,322.00 | 100,004.28 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -74,675,796.29 | -38,169,275.25 |
| 减：所得税费用 | 1,578,863.61 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -74,675,796.29 | -39,748,138.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -74,675,796.29 | -39,748,138.86 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -74,675,796.29 | -39,748,138.86 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0926 | -0.0492 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0926 | -0.0492 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 129,778,680.92 | 245,441,031.80 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 551,798.01 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 75,178,380.19 | 199,133,551.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 205,508,859.12 | 444,574,583.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 56,010,776.97 | 411,304,167.08 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,051,765.51 | 19,613,659.02 |
| 支付的各项税费 | 499,966.30 | 12,128,971.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,044,695.03 | 54,846,121.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 129,607,203.81 | 497,892,918.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75,901,655.31 | -53,318,335.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 391,838.99 | 12,161,554.42 |
| 取得投资收益收到的现金 | 674.90 | 780,840.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 260,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 392,513.89 | 13,202,395.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,041,283.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,041,283.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 392,513.89 | 12,161,112.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 65,612,500.00 | 218,426,674.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 65,612,500.00 | 218,426,674.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 131,012,500.00 | 17,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,453,751.40 | 8,972,633.34 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 148,466,251.40 | 25,972,633.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -82,853,751.40 | 192,454,040.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 264.91 | 20,333.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -6,559,317.29 | 151,317,151.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 14,542,455.52 | 67,362,102.99 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,983,138.23 | 218,679,254.83 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,231,692.20 | 4,130,718.79 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 214,683,854.15 | 87,287,863.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 232,915,546.35 | 91,418,582.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,066,598.57 | 1,390,824.95 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,371,116.67 | 4,146,139.03 |
| 支付的各项税费 | 78,726.05 | 127.18 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 170,311,787.27 | 102,657,162.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 175,828,228.56 | 108,194,253.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,087,317.79 | -16,775,671.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,361,554.42 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 580,840.99 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,942,395.41 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,942,395.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 105,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,399,183.33 | 8,972,633.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 119,399,183.33 | 25,972,633.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -59,399,183.33 | 174,027,366.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -612.14 | 5,428.66 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,312,477.68 | 159,199,519.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,151,926.39 | 44,700,773.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,839,448.71 | 203,900,292.80 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | -393,883.91 | 95,002,296.06 | -1,788,780,611.12 | 333,105,668.91 | -28,693,578.43 | 304,412,090.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | -393,883.91 | 95,002,296.06 | -1,788,780,611.12 | 333,105,668.91 | -28,693,578.43 | 304,412,090.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 654,265.49 | -92,745,251.96 | -92,090,986.47 | -3,061,561.80 | -95,152,548.27 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 654,265.49 | -92,745,251.96 | -92,090,986.47 | -3,061,561.80 | -95,152,548.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 260,381.58 | 95,002,296.06 | -1,881,525,863.08 | 241,014,682.44 | -31,755,140.23 | 209,259,542.21 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减：库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 计 | |||||
| 一、上年年末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 7,818,894.92 | 94,747,669.36 | -104,561,811.35 | 2,025,282,620.81 | 13,142,503.88 | 2,038,425,124.69 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 7,818,894.92 | 94,747,669.36 | -104,561,811.35 | 2,025,282,620.81 | 13,142,503.88 | 2,038,425,124.69 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -105,041,125.74 | -105,041,125.74 | -4,787,133.75 | -109,828,259.49 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -105,041,125.74 | -105,041,125.74 | -4,787,133.75 | -109,828,259.49 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 7,818,894.92 | 94,747,669.36 | -209,602,937.09 | 1,920,241,495.07 | 8,355,370.13 | 1,928,596,865.20 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 28,059,358.04 | 94,879,185.91 | -1,582,619,934.12 | 567,596,477.71 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 28,059,358.04 | 94,879,185.91 | -1,582,619,934.12 | 567,596,477.71 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -74,675,796.29 | -74,675,796.29 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -74,675,796.29 | -74,675,796.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 28,059,358.04 | 94,879,185.91 | -1,657,295,730.41 | 492,920,681.42 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 24,509,195.54 | 94,747,669.36 | 22,264,030.79 | 2,168,798,763.57 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 24,509,195.54 | 94,747,669.36 | 22,264,030.79 | 2,168,798,763.57 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -39,748,138.86 | -39,748,138.86 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -39,748,138.86 | -39,748,138.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 806,230,192.00 | 1,221,047,675.88 | 24,509,195.54 | 94,747,669.36 | -17,484,108.07 | 2,129,050,624.71 |
三、公司基本情况
上海新文化传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为上海新文化传媒投资有限公司、上海新文化传媒投资集团有限公司，成立于2004年12月30日，由杨震华、伍怡中、方文襄、杨小弟、张建芬、石蕙等6名自然人共同出资组建，并取得由上海市工商行政管理局颁发的注册号3101092010726的《企业法人营业执照》，注册资本人民币3,000万元，其中：伍怡中占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，方文襄占注册资本2.91%，杨小弟占注册资本1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资本0.84%。2005年8月，伍怡中将其所持的本公司的50%股权无偿转让给王灏。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为3,000万元，其中：王灏占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，方文襄占注册资本2.91%，杨小弟占注册资本1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资本0.84%。本公司于2005年8月新增注册资本3,000万元，本次增资由各股东按原持股比例同比例以货币资金认缴，增资后各股东股权比例不变。经此次增资后，本公司注册资本变更为人民币6,000万元。2006年9月，公司名称从“上海新文化传媒投资有限公司”变更为“上海新文化传媒投资集团有限公司”，注册资本及各股东股权比例不变。2008年5月，王灏将其所持本公司的50%股权（代表出资额3,000万元）转让给新余丰禾朴实投资管理有限公司（原名：丰禾朴实投资管理（北京）有限公司，以下简称“丰禾朴实”），转让价格为3,000万元。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：丰禾朴实占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，方文襄占注册资本2.91%，杨小弟占注册资本
1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资本0.84%。
2008年12月，杨震华、方文襄、杨小弟、张建芬和石蕙分别将其个人持有本公司的43.96%股权（代表出资额2,637.6万元）、
2.91%股权（代表出资额174.9万元）、1.25%股权（代表出资额75万元）、1.04%股权（代表出资额62.4万元）、0.84%股权（代表出资额50.1万元）转让给上海渠丰国际贸易有限公司（以下简称“渠丰国际”）。转让价格为每单位出资额1元。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：丰禾朴实占注册资本50%，渠丰国际占注册资本50%。2009年6月，丰禾朴实将所持本公司1%的股权（代表出资额60万元）转让给盛文蕾、0.5%股权（代表出资额30万元）转让给孙毅、0.5%股权（代表出资额30万元）转让给张建芬、0.5%股权（代表出资额30万元）转让给李容、0.25%股权（代表出资额15万元）转让给余厉，转让价格均为每单位出资额1元。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：渠丰国际占注册资本50%；丰禾朴实占注册资本47.25%；盛文蕾占注册资本1.00%；张建芬占注册资本0.50%；孙毅占注册资本0.50%，李容占注册资本0.50%，余厉占注册资本0.25%。2009年12月，丰禾朴实将所持本公司0.5%的股权（代表出资额30万元）转让给张建芬、1%股权（代表出资额60万元）转让给李向农，各标的股权转让价格均为每股1.2元（价格为截止至2009年11月30日的账面每股净资产值）。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：渠丰国际占注册资本50%；丰禾朴实占注册资本45.75%；盛文蕾占注册资本1.00%；张建芬占注册资本1.00%；李向农占注册资本1.00%；孙毅占注册资本0.50%，李容占注册资本0.50%，余厉占注册资本0.25%。2010年4月，本公司整体变更为“上海新文化传媒集团股份有限公司”，由上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的《审计报告》[沪众会字(2010)第2258号]审验，本公司经审计的2009年12月31日净资产为6,208.43万元，折股后确定股份公司的股本总额为6,000万股，其余208.43万元计入股份公司的资本公积。本公司于2010年4月27日取得上海市工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》，注册号：310000000087442。注册资本及各股东股权比例不变。由于本公司对坏账准备的计提比例进行了调整，对财务报表进行相应调整后截至2009年12月31日财务报表净资产为6,023.56万元，折股后确定股份公司的股本总额为6,000万股，其余23.56万元计入股份公司的资本公积。2010年5月，18名自然人增资700万股，增资价格每股5元，全部为货币资金。经此次增资后，本公司注册资本变更为人民币
6,700万元，其中：渠丰国际占注册资本44.78%；丰禾朴实占注册资本40.97%；21名自然人共占注册资本14.25%。2010年9月，9名自然人增资500万股，增资价格每股5元，全部为货币资金。经此次增资后，本公司注册资本变更为人民币7,200万元，其中：渠丰国际占注册资本41.66%；丰禾朴实占注册资本38.13%；29名自然人共占注册资本20.21%。本公司已经于2010年9月19日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》，注册资本7,200万元。2012年7月，根据公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2012］689号），同意公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币24,000,000元，变更后的注册资本为人民币96,000,000元。本公司已于2012年8月27日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》，注册资本9,600万元。2014年4月10日，公司召开2013年度股东大会，审议并通过了《关于公司2013年度利润分配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由96,000,000股增加至192,000,000股，变更后的注册资本为人民币192,000,000.00元，并已取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》。根据公司于2014年6月19日召开的2014年度第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1068号《关于核准上海新文化传媒集团股份有限公司向上海银久广告有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件，本公司申请增加注册资本和股本52,340,032元，本次增资由发行股份购买资产和募集配套资金两部分组成，其中发行股份购买资产申请增加注册资本和股本33,648,444元，募集配套资金申请增加注册资本和股本18,691,588元，变更后的注册资本和股本为244,340,032元，并已于2015年2月16日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《营业执照》。2015年5月12日，公司召开2014年度股东大会，审议并通过了《关于公司2014年度利润分配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后公司总股本由244,340,032股增加至537,548,070股，变更后的注册资本为人民币537,548,070.00元，并已于2015年6月9日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》。2018年5月30日，公司召开2017年度股东大会，审议并通过了《关于公司2017年度利润分配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本由537,548,070.00股增加至806,322,105.00股，变更后的注册资本为人民币806,322,105.00元，并已于2018年8月17日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为91310000770234727J号的《企业法人营业执照》。2019年2月，上海鑫秩文化传播有限公司向公司补偿股份91,913股，本次补偿股份由公司以1元对价回购并注销，回购股份已于2019年2月19日完成注销手续，公司总股本减少至806,230,192股。2020年8月3日，原实控人杨震华、上海渠丰国际贸易有限公司（以下简称“渠丰国际”）与拾分自然（上海）文化传播有限公司（以下简称“拾分自然”）签署了《股份转让及表决权委托协议》。本次交易前，转让方杨震华直接持有公司股份40,500,000股，占公司总股本的5.02%，通过控制渠丰国际间接持有公司股份44,068,295股，占公司总股本的5.47%，杨震华直接和间接合计持有公司股份84,568,295股，占公司总股本的10.49%。受让方拾分自然直接持有公司55,555,555股，占公司总股本的
6.89%。根据《股份转让及表决权委托协议》，渠丰国际通过大宗交易方式向拾分自然转让其持有上市公司16,000,000股流通股，转让完成后，拾分自然持有上市公 司71,555,555股，占上市公司总股本的8.88%。杨震华及渠丰国际将其合计持有的上市公司剩余股份68,568,295股对应的表决权不可撤销地委托给拾分自然，委托期限自本协议生效之日起12个月。截止2021年6月30日本公司股本总数为806,230,192.00股，公司于2019年3月19日经上海市工商行政管理局批准取得统一社会信用代码为91310000770234727J的营业执照，现法定代表人为杨震华。公司主要经营范围为电视节目制作、发行，电影制片，电影发行，设计、制作、代理、发布各类广告，多媒体科技、计算机网络科技、从事计算机信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，经营演出及经纪业务，文化艺术交流策划，文化用品的销售，投资管理。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。公司住所：上海市虹口区东江湾路444号北区238室。公司的母公司为拾分自然（上海）文化传播有限公司。本公司实际控制人为张赛美女士。
本期合并财务报表范围及其情况详见本附注“九、在其他主体中的权益” 。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2021年6月30日，本公司流动负债高于流动资产金额人民币439,808,470.61元，累计未分配利润-1,881,525,863.08元。这些事项或情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生疑虑的不确定性。公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施：
（1）公司之控股股东同意在可预见的将来提供一切必须且可实施的财务支援，以维持公司的继续经营。
（2）截至报告期末，公司短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债总额7.66亿元，公司积极推进针对现有存量借款续贷申请以及偿还，截至报告报出日，公司已完成累计0.6亿元借款的续贷合约签署。
（3）公司继续秉承“内容为王”的理念，在研发制作中自始至终坚持表现内容核心的价值观，将社会效应和经济效应相结合，确保影视内容高质量生产，孵化及创作多类型、高品质、国际化的影视作品，同时深度挖掘及规划大屏业务创新服务模式及体系，提升户外广告投放服务的差异性及优异性，以现有核心屏幕资源为基础，通过各块屏幕的呈现形式、整体模块、技术实现、视觉效果等多个参数维度积极探索更多互动营销，不断突破户外广告技术壁垒，打造“影视IP+广告”双业务协同模式。
（4）公司将进一步完善内部控制，加强对子公司管理，提升其管理效率和经营能力。同时加强预算管理，严格控制成本，稳定现金流，推动主营业务健康长远的发展。
（5）公司将加强应收账款和其他应收款的管理和回收，通过催讨、仲裁、诉讼等方式积极追偿。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事广告、影视的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注、31“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注、37“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注、6（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注、16“长期股权投资”或本附注、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注、16（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、其他非流动资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1. 发行方或债务人发生重大财务困难；
2. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收账款及应收票据：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 按承兑单位评级划分 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收票据——商业承兑汇票 |
| 应收账款——影视板块客户组合 | 按信用风险特征划分 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2）其他应收款项
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——押金保证金组合 | 本组合以款项性质为信用风险特征 |
| 其他应收款——应收股利 | 本组合以款项性质为信用风险特征 |
| 其他应收款——其他往来款 | 本组合以款项性质为信用风险特征 |
| 其他非流动资产——股权回购款 | 本组合以款项性质为信用风险特征 |
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。
1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
（2）存货增加的计价方法
1）存货按照实际成本进行初始计量。2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）发出存货的计价方法
存货发出时采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放
映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过5年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
13、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
14、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 机器设备（影视设备等） | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 机器设备（LED屏幕等） | 年限平均法 | 注 | 注 | 注 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
注：LED屏幕等机器设备，折旧年限按LED屏一般寿命10年和LED屏所占用场地的剩余租赁期孰短确定。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、“长期资产减值”。20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 本集团发生的初始直接费用；
(4) 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、“长期资产减值”。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2) 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(3) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品销售收入
本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入。主要业务收入的确认方法如下：
1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时
间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。本公司采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和成本。计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序在2 年内（部分剧目延长到3－5 年）先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，本公司通常仅以为期24个月（部分剧目延长到3－5 年）的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，一般不考虑首轮播放后二轮播映权可能实现的收入。
2）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。3）广告发布收入：同时满足下列条件的予以确认广告发布收入：①广告已经播出；②收入的金额能够可靠计量；③相关经济利益很可能流入企业；④相关的己发生或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注、15“持有待售资产”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部修订及颁布的最新会计准则的要求，公司自 2021年1月1日起执行最新会计准则。 | 详见其他说明 |
执行新租赁准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 使用权资产 | 154,596,896.48元 | |||
| 租赁负债 | 154,596,896.48元 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 14,542,455.52 | 14,542,455.52 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 3,282,850.86 | 3,282,850.86 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 129,892,404.48 | 129,892,404.48 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 55,441,190.88 | 55,441,190.88 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 115,711,700.59 | 115,711,700.59 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 186,572,232.89 | 186,572,232.89 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 23,617,271.11 | 23,617,271.11 | |
| 流动资产合计 | 529,060,106.33 | 529,060,106.33 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 10,603,934.04 | 10,603,934.04 | |
| 其他权益工具投资 | 167,007,009.51 | 167,007,009.51 | |
| 其他非流动金融资产 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 24,112,708.48 | 24,112,708.48 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 154,596,896.48 | 154,596,896.48 | |
| 无形资产 | 109,916.08 | 109,916.08 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 321,593,282.50 | 321,593,282.50 | |
| 长期待摊费用 | 5,447,191.25 | 5,447,191.25 | |
| 递延所得税资产 | 149,630,978.48 | 149,630,978.48 | |
| 其他非流动资产 | 69,413,500.00 | 69,413,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 896,584,193.46 | 1,051,181,089.94 | 154,596,896.48 |
| 资产总计 | 1,425,644,299.79 | 1,580,241,196.27 | 154,596,896.48 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 320,400,000.00 | 320,400,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 113,636,199.26 | 113,636,199.26 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 46,886,972.62 | 46,886,972.62 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,028,230.14 | 1,028,230.14 | |
| 应交税费 | 4,490,014.22 | 4,490,014.22 | |
| 其他应付款 | 120,316,223.15 | 120,316,223.15 | |
| 其中：应付利息 | 7,923,650.21 | 7,923,650.21 | |
| 应付股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 285,693,802.86 | 285,693,802.86 | |
| 其他流动负债 | 2,632,086.27 | 2,632,086.27 | |
| 流动负债合计 | 895,083,528.52 | 895,083,528.52 | |
| 非流动负债： |
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 185,000,000.00 | 185,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 154,596,896.48 | 154,596,896.48 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 17,310,000.00 | 17,310,000.00 | |
| 递延收益 | 2,098,015.75 | 2,098,015.75 | |
| 递延所得税负债 | 21,740,665.04 | 21,740,665.04 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 226,148,680.79 | 380,745,577.27 | |
| 负债合计 | 1,121,232,209.31 | 1,275,829,105.79 | 154,596,896.48 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 806,230,192.00 | 806,230,192.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -393,883.91 | -393,883.91 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 95,002,296.06 | 95,002,296.06 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,788,780,611.12 | -1,788,780,611.12 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 333,105,668.91 | 333,105,668.91 | |
| 少数股东权益 | -28,693,578.43 | -28,693,578.43 | |
| 所有者权益合计 | 304,412,090.48 | 304,412,090.48 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,425,644,299.79 | 1,580,241,196.27 | 154,596,896.48 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,151,926.39 | 4,151,926.39 | |
| 交易性金融资产 | 3,282,850.86 | 3,282,850.86 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 96,645,858.09 | 96,645,858.09 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 264,201,204.79 | 264,201,204.79 | |
| 其他应收款 | 472,135,022.97 | 472,135,022.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 60,143,820.25 | 60,143,820.25 | |
| 存货 | 73,857,551.84 | 73,857,551.84 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,815,507.22 | 8,815,507.22 | |
| 流动资产合计 | 923,089,922.16 | 923,089,922.16 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 530,548,265.08 | 530,548,265.08 | |
| 其他权益工具投资 | 126,247,050.00 | 126,247,050.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 146,943,800.00 | 146,943,800.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4,451,721.24 | 4,451,721.24 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | 5,311,997.83 | 5,311,997.83 | |
| 递延所得税资产 | 56,483,301.18 | 56,483,301.18 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 869,986,135.33 | 869,986,135.33 | |
| 资产总计 | 1,793,076,057.49 | 1,793,076,057.49 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 43,507,262.35 | 43,507,262.35 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 32,828,867.93 | 32,828,867.93 | |
| 应付职工薪酬 | 465,144.44 | 465,144.44 | |
| 应交税费 | 64,656.35 | 64,656.35 | |
| 其他应付款 | 414,801,432.99 | 414,801,432.99 | |
| 其中：应付利息 | 7,801,347.60 | 7,801,347.60 | |
| 应付股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 285,693,802.86 | 285,693,802.86 | |
| 其他流动负债 | 1,969,732.07 | 1,969,732.07 | |
| 流动负债合计 | 999,330,898.99 | 999,330,898.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 185,000,000.00 | 185,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 17,310,000.00 | 17,310,000.00 | |
| 递延收益 | 2,098,015.75 | 2,098,015.75 | |
| 递延所得税负债 | 21,740,665.04 | 21,740,665.04 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 226,148,680.79 | 226,148,680.79 | |
| 负债合计 | 1,225,479,579.78 | 1,225,479,579.78 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 806,230,192.00 | 806,230,192.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 28,059,358.04 | 28,059,358.04 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 94,879,185.91 | 94,879,185.91 | |
| 未分配利润 | -1,582,619,934.12 | -1,582,619,934.12 | |
| 所有者权益合计 | 567,596,477.71 | 567,596,477.71 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,793,076,057.49 | 1,793,076,057.49 |
调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
37、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、10%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、16.5% |
| 教育费附加（含地方） | 实际缴纳的流转税 | 5% |
| 文化事业建设费 | 应纳税广告营业额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 新文化传媒香港有限公司 | 16.5% |
| 晖腾亚洲有限公司 | 执行塞舌尔共和国税收政策适用的税率 |
2、税收优惠
本公司上海新文化传媒集团股份有限公司根据《财政部、国家发展和改革委员会、国土资源部、住房和城市建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号），自2016年4月18日对于电影收入免征增值税。
本公司之孙公司霍尔果斯屏广广告有限公司根据霍尔果斯经济开发区国家税务局的《税务事项通知书》，自2016年1月1日至2020年12月31日止，免征企业所得税。本公司及符合生活性服务业纳税人的子公司根据《 财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 》（ 财政部税务总局海关总署公告2019年第39号 ），自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,710.74 | 3,710.64 |
| 银行存款 | 7,979,299.33 | 14,316,725.63 |
| 其他货币资金 | 128.16 | 222,019.25 |
| 合计 | 7,983,138.23 | 14,542,455.52 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 655,686.17 | 548,953.25 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
| 其中： | ||
| 合计 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 750,000.00 | |
| 合计 | 750,000.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 93,401,353.45 | 28.29% | 90,401,353.45 | 96.79% | 3,000,000.00 | 93,434,799.90 | 25.69% | 90,434,799.90 | 96.79% | 3,000,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 50,894,039.45 | 15.42% | 47,894,039.45 | 94.11% | 3,000,000.00 | 50,927,485.90 | 14.00% | 47,927,485.90 | 94.11% | 3,000,000.00 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 42,507,314.00 | 12.87% | 42,507,314.00 | 100.00% | 42,507,314.00 | 11.69% | 42,507,314.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 236,789,559.30 | 71.71% | 126,622,113.75 | 53.47% | 110,167,445.55 | 270,247,366.05 | 74.31% | 143,354,961.57 | 53.05% | 126,892,404.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 330,190,912.75 | 100.00% | 217,023,467.20 | 65.73% | 113,167,445.55 | 363,682,165.95 | 100.00% | 233,789,761.47 | 64.28% | 129,892,404.48 |
按单项计提坏账准备：47,894,039.45
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 50,894,039.45 | 47,894,039.45 | 94.11% | 预计无法收回 |
| 合计 | 50,894,039.45 | 47,894,039.45 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：42,507,314.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 42,507,314.00 | 42,507,314.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：126,622,113.75
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 72,027,020.71 | 4,375,411.41 | 6.07% |
| 1-2年 | 14,629,991.08 | 7,017,821.41 | 47.97% |
| 2-3年 | 95,410,931.05 | 62,172,851.28 | 65.16% |
| 3-4年 | 9,067,490.75 | 7,401,904.14 | 81.63% |
| 4-5年 | 13,636,574.15 | 13,636,573.95 | 100.00% |
| 5年以上 | 32,017,551.56 | 32,017,551.56 | 100.00% |
| 合计 | 236,789,559.30 | 126,622,113.75 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 75,497,020.71 |
| 1至2年 | 15,780,050.12 |
| 2至3年 | 142,076,718.47 |
| 3年以上 | 96,837,123.45 |
| 3至4年 | 47,374,427.74 |
| 4至5年 | 13,636,574.15 |
| 5年以上 | 35,826,121.56 |
| 合计 | 330,190,912.75 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 233,789,761.47 | 16,766,294.27 | 217,023,467.20 | |||
| 合计 | 233,789,761.47 | 16,766,294.27 | 217,023,467.20 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名 | 166,748,966.07 | 50.50% | 114,170,423.04 |
| 合计 | 166,748,966.07 | 50.50% |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,021,401.04 | 28.63% | 10,292,748.46 | 18.57% |
| 1至2年 | 9,400,835.26 | 66.93% | 44,525,036.42 | 80.31% |
| 2至3年 | 613,118.00 | 4.37% | 613,118.00 | 1.11% |
| 3年以上 | 10,288.00 | 0.07% | 10,288.00 | 0.01% |
| 合计 | 14,045,642.30 | -- | 55,441,190.88 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为6,447,151.01元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.90%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 46,263,569.21 | 115,711,700.59 |
| 合计 | 46,263,569.21 | 115,711,700.59 |
（1）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海郁金香广告有限公司 | 127,084,105.60 | 127,084,105.60 |
| 减：坏账准备 | -127,084,105.60 | -127,084,105.60 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上海郁金香广告有限公司 | 127,084,105.60 | 2-3年 | 债务人无切实可执行的资产及担保物 | 已发生信用减值损失 |
| 合计 | 127,084,105.60 | -- | -- | -- |
3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 127,084,105.60 | 127,084,105.60 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2021年6月30日余额 | 127,084,105.60 | 127,084,105.60 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 14,148,921.34 | 15,546,897.22 |
| 往来款 | 282,433,008.29 | 350,476,165.89 |
| 合计 | 296,581,929.63 | 366,023,063.11 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,168,805.05 | 249,142,557.47 | 250,311,362.52 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 6,997.90 | 6,997.90 | ||
| 2021年6月30日余额 | 1,175,802.95 | 249,142,557.47 | 250,318,360.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 41,869,189.91 |
| 1至2年 | 49,509,576.09 |
| 2至3年 | 142,601,223.63 |
| 3年以上 | 62,601,940.00 |
| 3至4年 | 13,160,000.00 |
| 4至5年 | 47,780,950.00 |
| 5年以上 | 1,660,990.00 |
| 合计 | 296,581,929.63 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 250,311,362.52 | 6,997.90 | 250,318,360.42 | |||
| 合计 | 250,311,362.52 | 6,997.90 | 250,318,360.42 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 142,343,102.38 | 2-3年 | 47.99% | 142,343,102.38 |
| 第二名 | 往来款 | 48,200,000.00 | 3年以上 | 16.25% | 48,200,000.00 |
| 第三名 | 往来款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 10.12% | 300,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 27,348,630.49 | 1-2年 | 9.22% | 27,348,630.49 |
| 第五名 | 往来款 | 17,109,034.60 | 1-2年 | 5.77% | 17,109,034.60 |
| 合计 | -- | 265,000,767.47 | -- | 89.35% | 235,300,767.47 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 662,373.00 | 662,373.00 | 662,373.00 | 662,373.00 | ||
| 在产品 | 104,869,629.39 | 14,092,930.42 | 90,776,698.97 | 109,166,610.53 | 14,713,119.11 | 94,453,491.42 |
| 库存商品 | 84,642,597.07 | 4,373,443.22 | 80,269,153.85 | 96,492,184.69 | 4,373,443.22 | 92,118,741.47 |
| 其他 | 2,584,997.35 | 2,584,997.35 | ||||
| 合计 | 192,759,596.81 | 19,128,746.64 | 173,630,850.17 | 206,321,168.22 | 19,748,935.33 | 186,572,232.89 |
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
存货中前五名影视作品情况
| 影视作品名称 | 开机时间 | 拍摄或制作进度 | 账面余额(元) | 占存货余额的比例（%） |
| 美人鱼2 | 2018年3月 | 后期制作 | 189,793,791.63 | 98.46 |
| 封神之天启 | 2017年9月 | 发行中 | ||
| 追龙2：追缉大富豪 | 2018年5月 | 发行中 | ||
| 电视剧美人鱼 | 前期策划 | |||
| 新喜剧之王 | 2018年10月 | 发行中 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 662,373.00 | 662,373.00 | ||||
| 在产品 | 14,713,119.11 | 620,188.69 | 14,092,930.42 | |||
| 库存商品 | 4,373,443.22 | 4,373,443.22 | ||||
| 合计 | 19,748,935.33 | 620,188.69 | 19,128,746.64 | |||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费、待抵扣进项税 | 24,244,190.38 | 23,617,271.11 |
| 合计 | 24,244,190.38 | 23,617,271.11 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海梁辰投资咨询有限公司 | 3,398,321.24 | 3,398,321.24 | |||||||||
| 上海兰馨影业有限公司 | 6,867,747.47 | 6,867,747.47 | |||||||||
| 上海正芙投资咨询有限公司 | 337,865.33 | 337,865.33 | |||||||||
| 小计 | 10,603,934.04 | 10,603,934.04 | |||||||||
| 合计 | 10,603,93 | 10,603,93 | |||||||||
| 4.04 | 4.04 |
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海兴格文化传媒有限公司 | 90,563,250.00 | 90,563,250.00 |
| PURESTONE GLOBAL INNOVATION INVESTMENT CORP | 41,414,225.00 | 40,759,959.51 |
| 上海英翼文化传播有限公司 | 35,683,800.00 | 35,683,800.00 |
| 合计 | 167,661,275.00 | 167,007,009.51 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海兴格文化传媒有限公司 | 15,563,250.00 | 不以交易为目的 | ||||
| PURESTONE GLOBAL INNOVATION INVESTMENT CORP | -28,048,761.12 | 不以交易为目的 | ||||
| 北京互动视界文 化传媒有限公司 | -5,000,000.00 | 不以交易为目的 | ||||
| 上海英翼文化传播有限公司 | 26,849,227.39 | 不以交易为目的 | ||||
| 合 计 | 9,363,716.27 |
其他说明：
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 |
| 权益工具投资 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 |
| 合计 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 |
其他说明：
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 20,017,313.07 | 24,112,708.48 |
| 合计 | 20,017,313.07 | 24,112,708.48 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 163,160,511.94 | 5,070,416.13 | 4,137,071.15 | 172,367,999.22 |
| 2.本期增加金额 | 394,495.42 | 394,495.42 | ||
| （1）购置 | 394,495.42 | 394,495.42 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 163,555,007.36 | 5,070,416.13 | 4,137,071.15 | 172,762,494.64 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 138,014,011.28 | 3,529,621.34 | 3,946,116.51 | 145,489,749.13 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | 4,312,604.83 | 140,567.13 | 36,718.87 | 4,489,890.83 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 142,326,616.11 | 3,670,188.47 | 3,982,835.38 | 149,979,639.96 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | 2,765,541.61 | 2,765,541.61 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 2,765,541.61 | 2,765,541.61 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 18,462,849.64 | 1,400,227.66 | 154,235.77 | 20,017,313.07 |
| 2.期初账面价值 | 22,380,959.05 | 1,540,794.79 | 190,954.64 | 24,112,708.48 |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 合计 | |
| 1.期初余额 | 154,596,896.48 | 154,596,896.48 |
| 4.期末余额 | 154,596,896.48 | 154,596,896.48 |
| 2.本期增加金额 | 28,557,561.42 | 28,557,561.42 |
| （1）计提 | 28,557,561.42 | 28,557,561.42 |
| 4.期末余额 | 28,557,561.42 | 28,557,561.42 |
| 1.期末账面价值 | 126,039,335.06 | 126,039,335.06 |
| 2.期初账面价值 | 154,596,896.48 | 154,596,896.48 |
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 165,125.90 | 165,125.90 | |||
| 2.本期增加金额 | 338,921.35 | 338,921.35 | |||
| （1）购置 | 338,921.35 | 338,921.35 | |||
| （2）内部研 |
| 发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 504,047.25 | 504,047.25 | |||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 55,209.82 | 55,209.82 | |||
| 2.本期增加金额 | 83,635.26 | 83,635.26 | |||
| （1）计提 | 83,635.26 | 83,635.26 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 138,845.08 | 138,845.08 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 365,202.17 | 365,202.17 | |||
| 2.期初账面价值 | 109,916.08 | 109,916.08 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 郁金香广告传播（上海）有限公司（注1） | 751,480,655.02 | 751,480,655.02 | ||||
| 沈阳达可斯广告有限公司（注2） | 232,335,447.17 | 232,335,447.17 | ||||
| 上海翰熠文化传播有限公司（注3） | 149,585.14 | 149,585.14 | ||||
| 合计 | 983,965,687.33 | 983,965,687.33 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 郁金香广告传播（上海）有限公司（注1） | 429,887,372.52 | 429,887,372.52 | ||||
| 沈阳达可斯广告有限公司（注2） | 232,335,447.17 | 232,335,447.17 | ||||
| 上海翰熠文化传播有限公司（注3） | 149,585.14 | 149,585.14 | ||||
| 合计 | 662,372,404.83 | 662,372,404.83 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息注1：2015 年 2 月，本公司以1,200,000,000.00元收购郁金香广告传播（上海）有限公司（原名：郁金香广告传播（上海）股份有限公司，下同）100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为448,519,344.98 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为 751,480,655.02 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
注2：2015 年 2 月，本公司以300,000,000.00元收购沈阳达可斯广告有限公司 100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为 67,664,552.83 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为 232,335,447.17 元，确认为合并资产负债表中的商誉。注3：2017年6月，公司以0元收购了上海翰熠文化传播有限公司51%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价
值为-293,304.19元，相应可辨认净资产公允价值份额-149,585.14元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为149,585.14元，确认为合并资产负债表中的商誉。
| 期初商誉账面价值 | 主要构成 | 资产组或资产组组合账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 |
| 60,724.90万元 | 郁金香广告传播（上海）有限公司与商誉相关能够独立产生现金流量的非流动资产 | 2,520.67万元 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
| 13,288.43万元 | 沈阳达可斯广告有限公司与商誉相关能够独立产生现金流量的非流动资产 | 300.00万元 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组所处外部环境预计市场行情，以5年期财务预算为基础合理测算资产组的未来现金流。
②折现率的确定：根据企业加权平均资金成本，考虑与资产预计现金流量有关的特点风险作适当调整后的税前利率，确定计算预计未来现金流的现值时采用各子公司相关行业适用的折现率。郁金香广告传播（上海）有限公司和沈阳达可斯广告有限公司的税前折现率为17.00%。
③商誉减值损失的确认方法：与资产组或资产组组合相关的减值损失，资产组可收回金额低于资产组（含商誉）账面价值的部分计提商誉减值准备。商誉减值测试的影响
通过测试，结论如下：
1、根据万隆资产评估有限公司2021年4月26日出具的万隆评财字（2021）第40055号评估报告，评估基准日2020年12月31日郁金香广告传播（上海）有限公司的商誉所在资产组可收回金额为34,680.00万元，该资产组账面价值与商誉账面价值之和为63,245.57万元，两者差额28,565.57万元计提商誉减值准备。
2、根据万隆资产评估有限公司2021年4月26日出具的万隆评财字（2021）第40052号评估报告，评估基准日2020年12月31日沈阳达可斯广告有限公司的商誉所在资产组可收回金额为300.00万元，该资产组账面价值与商誉之和为13,588.43万元，两者差额13,288.43万元计提商誉减值准备。其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 713,720.01 | 15,817,142.65 | 783,697.35 | 15,747,165.31 | |
| 软件维护费 | 135,193.42 | 31,400.62 | 103,792.80 | ||
| 宽带使用费 | 177,744.94 | 44,233.68 | 133,511.26 | ||
| 信息披露服务费 | 75,471.65 | 230,000.00 | 41,569.18 | 263,902.47 | |
| 房租 | 4,345,061.23 | 250,676.58 | 4,094,384.65 | ||
| 合计 | 5,447,191.25 | 16,047,142.65 | 1,151,577.41 | 20,342,756.49 |
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 553,565,748.21 | 138,391,437.05 | 553,565,748.21 | 138,391,437.05 |
| 负债的账面价值与计税基础不同产生的暂时性差异 | 17,310,000.00 | 4,327,500.00 | 17,310,000.00 | 4,327,500.00 |
| 金融资产的公允价值变动 | 27,648,165.72 | 6,912,041.43 | 27,648,165.72 | 6,912,041.43 |
| 合计 | 598,523,913.93 | 149,630,978.48 | 598,523,913.93 | 149,630,978.48 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 金融工具公允价值变动 | 86,962,660.16 | 21,740,665.04 | 86,962,660.16 | 21,740,665.04 |
| 合计 | 86,962,660.16 | 21,740,665.04 | 86,962,660.16 | 21,740,665.04 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 149,630,978.48 | 149,630,978.48 | ||
| 递延所得税负债 | 21,740,665.04 | 21,740,665.04 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 905,266,892.10 | 922,026,188.47 |
| 可抵扣亏损 | 918,902,427.27 | 871,616,835.51 |
| 合计 | 1,824,169,319.37 | 1,793,643,023.98 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 2,107,317.68 | 2,107,317.68 | |
| 2022年 | 3,640,794.32 | 3,640,794.32 | |
| 2023年 | 110,413,263.08 | 110,413,263.08 | |
| 2024年 | 475,114,441.55 | 475,114,441.55 | |
| 2025年 | 280,341,018.88 | 280,341,018.88 | |
| 2026年 | 47,285,591.76 | ||
| 合计 | 918,902,427.27 | 871,616,835.51 | -- |
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 场租押金 | 9,904,600.00 | 9,904,600.00 | 9,904,600.00 | 9,904,600.00 | ||
| 股权回购款 | 901,401,130.15 | 841,892,230.15 | 59,508,900.00 | 901,401,130.15 | 841,892,230.15 | 59,508,900.00 |
| 合计 | 911,305,730.15 | 841,892,230.15 | 69,413,500.00 | 911,305,730.15 | 841,892,230.15 | 69,413,500.00 |
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 400,000.00 | |
| 保证借款 | 300,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 合计 | 300,000,000.00 | 320,400,000.00 |
短期借款分类的说明：
注1：上述保证借款受下列合同担保：
本公司控股股东拾分自然（上海）文化传播有限公司与上海农村商业银行股份有限公司签订编号为【00004204100200】的最高额保证合同，以及编号为【00004204170200】的最高额融资合同，为本公司自2020年9月7日至2021年9月3日的融资期间提供最高余额为22,000万元的融资额度，担保的最高余额为22,000万元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付制片款 | 43,138,703.19 | 46,693,286.72 |
| 应付广告款 | 71,848,157.07 | 66,942,912.54 |
| 合计 | 114,986,860.26 | 113,636,199.26 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 合作方1 | 9,898,210.42 | 项目分成款尚未结算 |
| 合作方2 | 7,527,904.25 | 项目分成款尚未结算 |
| 合计 | 17,426,114.67 | -- |
其他说明：
21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款 | 20,119,922.80 | 49,519,058.89 |
| 减：计入其他非流动负债 | -1,238,364.15 | -2,632,086.27 |
| 合计 | 18,881,558.65 | 46,886,972.62 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 739,869.97 | 17,355,689.06 | 17,296,908.39 | 798,650.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 80,560.17 | 1,618,830.43 | 1,641,729.23 | 57,661.37 |
| 三、辞退福利 | 207,800.00 | 49,000.00 | 158,800.00 | |
| 合计 | 1,028,230.14 | 18,974,519.49 | 18,987,637.62 | 1,015,112.01 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 419,117.16 | 15,174,290.68 | 15,055,965.08 | 537,442.76 |
| 2、职工福利费 | 129.00 | 61,948.63 | 62,077.63 | |
| 3、社会保险费 | 231,921.08 | 1,088,163.90 | 1,146,802.18 | 173,282.80 |
| 其中：医疗保险费 | 225,028.18 | 1,045,095.58 | 1,111,526.97 | 158,596.79 |
| 工伤保险费 | 410.00 | 21,809.17 | 18,591.66 | 3,627.51 |
| 生育保险费 | 6,482.90 | 21,259.15 | 16,683.55 | 11,058.50 |
| 4、住房公积金 | 88,447.73 | 1,027,965.85 | 1,028,488.50 | 87,925.08 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 255.00 | 3,320.00 | 3,575.00 | |
| 合计 | 739,869.97 | 17,355,689.06 | 17,296,908.39 | 798,650.64 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 77,699.92 | 1,554,457.04 | 1,584,803.99 | 47,352.97 |
| 2、失业保险费 | 2,860.25 | 64,373.39 | 56,925.24 | 10,308.40 |
| 合计 | 80,560.17 | 1,618,830.43 | 1,641,729.23 | 57,661.37 |
其他说明：
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 871,313.91 | 171,468.14 |
| 企业所得税 | 3,293,350.73 | 3,293,531.31 |
| 个人所得税 | 164,212.24 | 287,275.44 |
| 城市维护建设税 | 22,552.35 | 22,552.35 |
| 教育费附加 | 44,538.22 | 44,538.22 |
| 文化事业建设费 | 656,683.89 | 656,683.89 |
| 其他 | 13,964.87 | 13,964.87 |
| 合计 | 5,066,616.21 | 4,490,014.22 |
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 16,373,156.13 | 7,923,650.21 |
| 应付股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 |
| 其他应付款 | 134,158,940.15 | 110,909,777.91 |
| 合计 | 152,014,891.31 | 120,316,223.15 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 400,833.34 | 403,750.00 |
| 企业债券利息 | 15,617,878.35 | 7,051,708.71 |
| 短期借款应付利息 | 354,444.44 | 468,191.50 |
| 合计 | 16,373,156.13 | 7,923,650.21 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 |
| 合计 | 1,482,795.03 | 1,482,795.03 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 65,127,718.15 | 104,934,777.91 |
| 押金保证金 | 3,200,000.00 | 5,975,000.00 |
| 诉讼赔偿 | 65,831,222.00 | |
| 合计 | 134,158,940.15 | 110,909,777.91 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 48,200,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 48,200,000.00 | -- |
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 15,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 215,890,732.47 | 215,693,802.86 |
| 合计 | 230,890,732.47 | 285,693,802.86 |
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待结转销项税 | 1,238,364.15 | 2,632,086.27 |
| 合计 | 1,238,364.15 | 2,632,086.27 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 250,000,000.00 | 255,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -15,000,000.00 | -70,000,000.00 |
| 合计 | 235,000,000.00 | 185,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
上海双创投资管理有限公司与华夏银行股份有限公司上海分行签订编号为【SH26（商保）20200006】号的最高额保证合同，为本公司自2020年6月29日至2023年6月29日，所签署形成债权债务关系的一系列合同等承担连带责任保证，债权最高额限度为27,000万元。其他说明，包括利率区间：
28、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 16 文化 01（债券代码 112424） | 215,890,732.47 | 215,693,802.86 |
| 减：一年内到期部分期末余额（附注七、24） | -215,890,732.47 | -215,693,802.86 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 16 文化 01（债券代码 112424） | 1,000,000,000.00 | 2016年8月5日 | 5年 | 992,000,000.00 | 215,693,802.86 | 15,617,878.35 | 196,929.61 | 215,890,732.47 | |||
| 减：一年内到期部分期末余额（附注七、24） | -215,890,732.47 | ||||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | 992,000,0 | 215,693,8 | 15,617,87 | 196,929.6 | 0.00 |
| 00.00 | 02.86 | 8.35 | 1 |
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大屏场地租赁 | 126,796,794.42 | 154,596,896.48 |
| 合计 | 126,796,794.42 | 154,596,896.48 |
其他说明30、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 17,310,000.00 | 诉讼 | |
| 合计 | 0.00 | 17,310,000.00 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,098,015.75 | 370,238.10 | 1,727,777.65 | 与资产相关 | |
| 合计 | 2,098,015.75 | 370,238.10 | 1,727,777.65 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海精准视频搜索应用云公共服务平台拨款 | 2,098,015.75 | 370,238.10 | 1,727,777.65 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,098,015.75 | 370,238.10 | 1,727,777.65 |
其他说明：
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 806,230,192.00 | 806,230,192.00 | |||||
其他说明：
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 | ||
| 合计 | 1,221,047,675.88 | 1,221,047,675.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -393,883.91 | 654,265.49 | 654,265.49 | 260,381.58 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -393,883.91 | 654,265.49 | 654,265.49 | 260,381.58 | ||||
| 其他综合收益合计 | -393,883.91 | 654,265.49 | 654,265.49 | 260,381.58 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 95,002,296.06 | 95,002,296.06 | ||
| 合计 | 95,002,296.06 | 95,002,296.06 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,788,780,611.12 | -104,561,811.35 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,788,780,611.12 | -104,561,811.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -92,745,251.96 | -97,777,785.33 |
| 期末未分配利润 | -1,881,525,863.08 | -202,339,596.68 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 87,033,278.57 | 82,287,016.01 | 211,613,678.58 | 244,908,362.84 |
| 其他业务 | 311,300.14 | 0.00 | 2,189,091.72 | 740,347.28 |
| 合计 | 87,344,578.71 | 82,287,016.01 | 213,802,770.30 | 245,648,710.12 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,569,637.52元，其中，10,569,637.52
元预计将于2021年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 18,366.96 | |
| 教育费附加 | 61,946.65 | |
| 车船使用税 | 2,714.28 | |
| 印花税 | 106,316.84 | |
| 文化事业建设费 | 22,069.64 | |
| 其他 | 2,412.30 | |
| 合计 | 2,412.30 | 211,414.37 |
其他说明：
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资奖金 | 10,366,794.56 | 13,276,925.67 |
| 社会保险费 | 3,173,579.82 | 2,395,194.38 |
| 办公费 | 66,970.36 | 494,828.35 |
| 差旅费 | 433,117.72 | 530,764.47 |
| 会展费 | 1,088.00 | 25,000.00 |
| 宣传制作费 | 8,498,560.05 | 8,077,903.70 |
| 业务招待费 | 576,586.62 | 195,528.16 |
| 车辆使用费 | 57,428.90 | 142,310.30 |
| 租赁费 | 689,480.75 | 963,495.76 |
| 其他 | 688,807.64 | 232,344.32 |
| 合计 | 24,552,414.42 | 26,334,295.11 |
其他说明：
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资奖金 | 4,565,289.70 | 6,705,127.61 |
| 福利费 | 61,819.63 | 189,313.33 |
| 社会保险费 | 1,199,150.31 | 1,033,694.91 |
| 办公费 | 158,363.87 | 7,195,173.67 |
| 折旧费 | 719,821.76 | 972,861.67 |
| 租赁费 | 6,085,606.05 | 4,477,556.11 |
| 差旅费 | 83,406.81 | 154,152.09 |
| 业务招待费 | 309,752.50 | 49,713.31 |
| 装修维护费 | 784,536.29 | 1,885,649.30 |
| 车辆使用费 | 263,689.04 | 165,656.10 |
| 会务费 | 119,500.00 | 137,314.46 |
| 专业服务费 | 4,188,787.35 | |
| 其他 | 1,894,228.36 | 854,982.83 |
| 合计 | 20,433,951.67 | 23,821,195.39 |
其他说明：
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 26,170,437.38 | 31,252,062.34 |
| 减：利息收入 | 80,454.40 | 94,934.78 |
| 汇兑损益 | 17,215.81 | -142,556.46 |
| 其他 | 821,553.04 | 64,906.65 |
| 合计 | 26,928,751.83 | 31,079,477.75 |
其他说明：
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海精准视频搜索应用云公共服务平台拨款 | 370,238.10 | 203,571.42 |
| 企业扶持资金 | 1,564,000.00 | 40,000.00 |
| 国家艺术基金管理中心APP补助 | 120,000.00 | |
| 影剧院改造专项补贴 | 33,461.52 |
| 《音乐四寄》主题音乐会公益展演扶持 | 252,000.00 | |
| 浦东新区影院疫情困难企业补贴 | 50,000.00 | |
| 浙江省影院疫情困难企业补贴 | 180,000.00 | |
| 专精特企业信用贷款贴息 | 77,694.43 | |
| 绩效奖励补贴 | 200,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 31,515.45 | |
| 企业发展专项资金 | 50,000.00 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 33,129.43 | 290,146.02 |
| 进项税额加计扣除 | 1,705,807.77 | |
| 合计 | 2,017,367.53 | 3,184,196.61 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,947.82 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -626,032.20 | |
| 合计 | -1,947.82 | -626,032.20 |
其他说明：
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 917,977.75 | 265,562.64 |
| 合计 | 917,977.75 | 265,562.64 |
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,997.90 | 1,531,791.59 |
| 应收账款坏账损失 | 16,766,294.27 | 8,794,784.11 |
| 合计 | 16,759,296.37 | 10,326,575.70 |
其他说明：
46、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 208,927.56 | ||
| 罚款及违约补偿收入 | 471,698.11 | ||
| 其他 | 192,080.06 | 192,080.06 | |
| 合计 | 192,080.06 | 680,625.67 | 192,080.06 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | ||
| 罚款支出 | |||
| 其他 | 310,398.13 | 27,088.01 | 310,398.13 |
| 诉讼赔偿 | 48,521,222.00 | 48,521,222.00 | |
| 合计 | 48,831,620.13 | 127,088.01 | 48,831,620.13 |
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 20,035.29 | |
| 递延所得税费用 | 2,956,401.76 | |
| 合计 | 2,976,437.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -95,806,813.76 |
其他说明
49、其他综合收益
详见附注34、其他综合收益。50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回往来款、代垫款 | 73,157,973.87 | 195,854,420.44 |
| 专项补贴、补助款 | 1,628,957.78 | 3,184,196.61 |
| 利息收入 | 80,256.32 | 94,934.78 |
| 其他 | 311,192.22 | |
| 合计 | 75,178,380.19 | 199,133,551.83 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 49,677,939.89 | 29,163,748.15 |
| 期间费用支出 | 7,143,857.00 | 25,582,372.93 |
| 营业外支出 | 222,898.14 | 100,000.00 |
| 合计 | 57,044,695.03 | 54,846,121.08 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -95,806,813.76 | -102,564,919.08 |
| 加：资产减值准备 | -16,759,296.37 | -10,326,575.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,489,646.26 | 7,518,513.32 |
| 使用权资产折旧 | 28,557,561.42 | |
| 无形资产摊销 | 19,484.32 | 209,007.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,151,577.41 | 1,972,635.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -192,080.00 | -208,927.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -917,977.75 | -265,562.64 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 26,170,172.47 | 31,079,477.75 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,947.82 | 626,032.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,580,864.22 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 375,537.54 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 12,941,382.72 | 1,038,573.05 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 111,958,812.04 | -27,116,037.69 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,287,238.73 | 41,763,046.67 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75,901,655.31 | -53,318,335.06 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 7,983,138.23 | 218,679,254.83 |
| 减：现金的期初余额 | 14,542,455.52 | 67,362,102.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,559,317.29 | 151,317,151.84 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 7,983,138.23 | 14,542,455.52 |
| 其中：库存现金 | 3,710.74 | 3,710.64 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,979,299.33 | 14,316,725.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 128.16 | 222,019.25 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 7,983,138.23 | 14,542,455.52 |
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 长期股权投资（注1） | 质押增信 |
其他说明：
注1： 公司于2019年7月4日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于质押子公司股权为公司债券增信的议案》，同意将全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司100%股权及沈阳达可斯广告有限公司100%股权质押给公司债券受托管理人中信建投证券股份有限公司为“16文化01”公司债券的本息偿付提供增信。长期股权投资金额已在合并报表中做合并抵消，故此处显示价值为0元。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 1,052,342.59 |
| 其中：美元 | 64,501.98 | 6.4601 | 416,689.25 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 763,932.96 | 0.8321 | 635,653.34 |
| 应收账款 | -- | -- | 7,832,355.48 |
| 其中：美元 | 1,212,420.16 | 6.4601 | 7,832,355.48 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | 9,039,268.83 | ||
| 其中：美元 | 1,399,245.96 | 6.4601 | 9,039,268.83 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 上海精准视频搜索应用云公共服务平台拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 370,238.10 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 33,129.43 | 其他收益 | 33,129.43 |
| 企业扶持资金 | 1,564,000.00 | 其他收益 | 1,564,000.00 |
| 企业发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
55、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
仙境网络科技（上海）有限公司工商税务均注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海新文化国际交流有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海派锐纳国际文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海华琴影视科技发展有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 51.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海新文化影业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 惊幻科技发展（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 96.55% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 新文化传媒香港有限公司 | 香港 | 香港 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 北京领峰文化传媒有限公司 | 北京市 | 北京市 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海颖圣广告有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 51.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 沈阳达可斯广告有限公司 | 辽宁省 | 辽宁省 | 广告服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 宁波达可斯庞达广告传媒有限公司 | 浙江省 | 浙江省 | 广告服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 沈阳达可思庞达广告传媒有限公司 | 辽宁省 | 辽宁省 | 广告服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 沈阳裕华传媒广告有限公司 | 辽宁省 | 辽宁省 | 广告服务业 | 50.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 霍尔果斯屏广广告有限公司 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆维吾尔自治区 | 广告服务业 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 上海纪茗文化传媒有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 51.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海翰熠文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 51.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 匠兴股权投资(苏州)有限公司 | 江苏省 | 江苏省 | 投资管理 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海达可斯数字技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 晖腾亚洲有限公司 | 上海市 | 塞舌尔共和国 | 商业服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |
| 仲秋影业（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 60.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海郁金香文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海新文化影视制作有限公司 | 上海市 | 上海市 | 文化影视 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 上海新文化传媒集团舟山科技有限公司 | 上海市 | 舟山市 | 网络科技 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 | |
| 新文化繁华广告（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 网络科技 | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：新文化繁华广告（上海）有限公司原名上海仙敖科技发展有限公司。注2：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）、本公司持有惊幻科技发展（上海）有限公司 96.55%的股权，但是根据投资协议，本公司按照 70%的比例享有表决权和利润分配权。2）、本公司持有上海纪茗文化传媒有限公司 51%的股权，截止2021年6月30日，仅本公司实际出资，本公司按照100%的比例享有表决权和利润分配权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 10,603,934.04 | 10,266,068.71 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -84,166.88 | |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --综合收益总额 | -84,166.88 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021年6月30日，本公司应收账款余额源于前五名客户的总体比例适中，本公司不存在重大的信用集中风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金及现金等价物 | 1,052,342.59 | 370,876.23 |
| 应收账款 | 7,832,355.48 | 7,910,920.30 |
| 其他应付款 | 9,039,268.83 | 9,129,939.96 |
| 合计 | 17,923,966.90 | 17,411,736.49 |
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润8,481.43元。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（2）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
| 合计 | 4,200,828.61 | 3,282,850.86 |
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌1%，则本公司将增加或减少净利润42,008.28元。管理层认为1%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 4,200,828.61 | 4,200,828.61 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,200,828.61 | 4,200,828.61 | ||
| （2）权益工具投资 | 4,200,828.61 | 4,200,828.61 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 167,661,275.00 | 167,661,275.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 148,665,673.12 | 148,665,673.12 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,200,828.61 | 316,326,948.12 | 320,527,776.73 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公开市场的交易价格。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资中的权益工具投资主要为本集团持有的未上市股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了市场法的估值技术，参考近期交易价格或类似证券的股票价格、市净率并考虑流动性折扣。持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产和其他非流动金融资产中的债务投资，公司对被投资企业账面资产进行分析和计算或取得基金报告，按照公司投资比例计算该部分投资的公允价值。个别投资项目经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，相关项目也正常开展推进，所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 拾分自然（上海）文化传播有限公司 | 上海市闵行区万源路2800号U168室 | 商务服务 | 40,100万元 | 8.88% | 8.88% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张赛美。其他说明：
注：2020年8月3日，原实控人杨震华、渠丰国际与拾分自然签署了《股份转让及表决权委托协议》。股份转让完成后，拾分自然持有上市公司71,555,555股，占上市公司总股本的8.88%。杨震华及渠丰国际将其合计持有的上市公司剩余股份68,568,295股对应的表决权（8.50%）不可撤销地委托给拾分自然，委托期限自本协议生效之日起12个月。2021年1月15日，拾分自然与杨震华、渠丰国际签署了《股份转让及表决权委托协议之补充协议》，拾分自然同意杨震华、渠丰国际在委托期限内可以转让（包括减持）其所持公司股份，可转让（包括减持）的总额不超过1,600万股。在前述总额内转让（包括减持）股份的，不视为违反《股份转让及表决权委托协议》中关于不得转让（包括减持）所持公司股份的约定。2021年1月15日，公司披露了《关于股东减持股份预披露公告》，渠丰国际计划自上述公告披露日起15个交易日后的6个月内以大宗交易或集中竞价交易方式减持公司股份不超过16,000,000股。截至2021年6月10日，渠丰国际累计减持14,555,520股，杨震华及渠丰国际合计持有公司股份54,012,775股，占公司总股本的6.7%，拾分自然合计拥有公司125,568,330股股份的表决权，占公司总股本的15.57%。
2021年8月2日，表决权委托期限已届满，目前双方未签订新的《股份转让及表决权委托协议》，表决权委托自委托期限届满之日起终止。
2021年8月17日，拾分自然与股东陈颖翱签署《表决权委托协议》，陈颖翱将其持有的37,802,500股股份（占上市公司总股本比例为4.69%）对应的表决权不可撤销地委托给拾分自然，委托期限自本协议生效之日起不少于24个月。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海银久广告有限公司 | 过去一年内持有5%以上股份的股东 |
| Young & Young International Corporation | 原实际控制人控制的公司 |
| 上海双创金翃企业管理有限公司企业 | 同一最终控制人 |
| 上海双创企投家俱乐部管理有限公司 | 同一最终控制人 |
| 上海优服企业管理有限公司 | 关键管理人员能够施加重大影响的其他企业 |
| 上海文鹏创业投资合伙企业（有限合伙） | 同一最终控制人 |
| 上海双创文化影视企业管理中心（有限合伙） | 同一最终控制人 |
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 原母公司 |
| 上海双创投资管理有限公司 | 同一最终控制人 |
| 上海九丸餐饮管理有限公司 | 过去一年内曾受5%以上股份的股东控制 |
| 上海沁晟艺术培训中心有限公司 | 过去一年内曾受5%以上股份的股东控制 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 上海双创企投家俱乐部管理有限公司 | 物业管理费及其他服务 | 1,068,845.06 | 725,469.70 | ||
| 上海沁晟艺术有限公司 | 场租费 | 1,500.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海九丸餐饮管理有限公司 | 服务收入 | 70,462.40 | |
| 上海沁晟艺术有限公司 | 服务收入 | 240,837.74 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海双创金翃企业管理有限公司 | 房屋 | 3,591,885.66 | 2,187,373.86 |
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海银久广告有限公司 | 60,000,000.00 | 2018年02月01日 | 2021年01月31日 | 是 |
| 上海双创投资管理有限公司 | 270,000,000.00 | 2020年06月29日 | 2023年06月29日 | 否 |
| 拾分自然（上海）文化传播有限公司 | 220,000,000.00 | 2020年09月07日 | 2021年09月03日 | 否 |
| 拾分自然（上海）文化传播有限公司 | 100,000,000.00 | 2020年12月02日 | 2021年12月01日 | 否 |
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,372,128.55 | 1,103,452.53 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海沁晟艺术有限公司 | 170,192.00 | 26,192.55 | |||
| 预付账款 | |||||
| 上海双创金翃企业管理有限公司 | 1,791,202.08 | ||||
| 上海双创企投家俱乐部管理有限公司 | 506,727.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 上海银久广告有限公司 | 48,200,000.00 | 48,200,000.00 | 48,200,000.00 | 48,200,000.00 | |
| 上海双创金翃企业管理有限公司 | 2,400,000.00 | 24,000.00 | 1,300,000.00 | 13,000.00 | |
| 上海优服企业管理有限公司 | 70,167,900.00 | 701,679.00 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| Young & Young International Corporation | 60,110,000.00 | 601,100.00 | 60,110,000.00 | 601,100.00 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海双创企投家俱乐部管理有限公司 | 0.00 | 692,310.50 | |
| 上海双创金竑企业管理有限公司 | 0.00 | 1,564,303.02 | |
| 应付股利 | |||
| 上海银久广告有限公司 | 1,479,145.32 | 1,479,145.32 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海渠丰国际贸易有限公司 | 48,200,000.00 | 48,200,000.00 | |
| 上海双创文化影视企业管理中心（有限合伙） | 3,500,000.00 | ||
| 上海文鹏创业投资合伙企业（有限合伙） | 800,000.00 |
6、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
上海银久广告有限公司承诺：
1、上海银久广告有限公司就本公司子公司郁金香广告传播（上海）有限公司及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款相关事宜承担应收账款回收责任，将尽最大努力实现应收账款的收回，并对上述应收账款的全额收回提供连带责任担保。承诺方目前所持有的新文化的未解禁股继续锁定，并承诺就郁金香广告传播（上海）有限公司及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款应于2018年12月31日之前收回不低于1.5亿元，剩余未收回应收账款承诺方承诺于2019年12月31日之前收回。截止2020年12月31日，2018年12月31日之前收回不低于1.5亿元已在2018年度完成，剩余未收回应收账款于2019年12月31日之前收回的承诺未完成。
2、根据《盈利补偿协议》的约定，上海银久广告有限公司承诺，其对除银久广告外的其他内资补偿方和外资补偿方于《盈利补偿协议》项下之盈利补偿和减值补偿义务承担连带责任。截止本财务报告批准报出日，公司对十五家补偿方业绩补偿的追讨正处于司法程序中，其中，对上海银久广告有限公司、上海慧裕文化传播有限公司的诉讼已胜诉，正在申请执行。由于连带责任担保方上海银久广告有限公司的实际控制人王敏涉及刑事案件，其余十三家补偿方的诉讼由于“先刑后民”的诉讼规则被驳回或撤诉，公司正在积极研究、论证追讨业绩补偿款项的可行性方案。2021年8月18日，公司发函至法院了解刑事案件进展情况。2021年8月27日，上海市第二中级人民法院向公司送达了《刑事判决书》【（2020）沪02刑初11号】，并告知本案于2021年6月30日作出一审判决后王敏提出上诉，目前该案正在二审审理中。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年3月，本公司就与韩慧丽、周晓平的合同纠纷向法院提起诉讼，要求对方向公司支付975.83万元应收账款和利息，2020年12月，韩慧丽、周晓平向法院提起诉讼，要求公司支付奖励款886.56万元、利息78.14万元和未及时解禁股份造成的损失6,150万元。截至本报告披露日，公司已和韩慧丽、周晓平达成和解协议，双方已撤诉。2020年6月，本公司就与欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公司和合同纠纷向法院提起诉讼，要求对方支付电视剧发行权购买款14,478万元以及违约金、律师费，共计14,880.31万元。后对方提出反诉，要求公司返还发行款2,772万元。公司于2021年8月27日收到上海市杨浦区人民法院民事调解书（（2020）沪0110民初11404号），本案已调解结案。
2020年12月，本公司就与浙江东阳中广影视文化股份有限公司、万荣、熊克俭的合同增资纠纷向法院提起诉讼，要求对方支付股权回购款、补偿金、违约金2,051.45万元。截至本报告披露日，法院尚未判决。
新文化香港向香港国际仲裁中心提起仲裁的同时，周星驰先生也向香港国际仲裁中心提起反诉，要求新文化香港支付股权转让款1.44亿元及利息，截至本报告披露日，与周星驰先生的仲裁事项尚在进行中。
本公司与上海银行股份有限公司徐家汇支行签订编号为DB22420001号借款保证合同，为全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司与上海银行股份有限公司徐家汇支行办理的借款业务，提供人民币10,000万元的连带责任保证。保证期限为债
权合同约定的债务履行届满之日起两年。截至2021年6月30日，郁金香广告传播（上海）有限公司在该保证合同下债务余额为8000万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司控股股东拾分自然与股东渠丰国际及其一致行动人杨震华，双方签署的《股份转让及表决权委托协议》已于2021年8月2日到期。截至本报告披露日，双方未签订新的《股份转让及表决权委托协议》，表决权委托自委托期限届满之日起终止。2021年8月17日，拾分自然与股东陈颖翱签署《表决权委托协议》，陈颖翱将其持有的37,802,500股股份（占上市公司总股本比例为4.69%）对应的表决权不可撤销地委托给拾分自然，委托期限自本协议生效之日起不少于24个月。拾分自然持有上市公司股份71,555,555股，占上市公司总股本的8.88%，合计拥有表决权为109,358,055股，占上市公司总股本的
13.56%。
（2）本公司于2021年8月5日收到了与北京百创文化传播有限公司、西藏圆梦影视文化传媒有限公司的合同纠纷诉讼的二审判决。公司已在本报告期根据二审判决结果及以前年度计提预计负债差异确认预计赔偿损失，相应减少本期利润金额约4,852万元。公司于2021年8月27日收到北京市朝阳区人民法院执行通知书（（2021）京0105执35781号），西藏圆梦影视文化传媒有限公司申请强制执行（2020）京73民终687号文书，法院已依法立案执行。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 影视内容 | 户外LED大屏 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 8,710,116.46 | 78,323,162.11 | 311,300.14 | 87,344,578.71 | |
| 主营业务成本 | 4,985,173.90 | 77,301,842.11 | 0.00 | 82,287,016.01 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因公司以产品分部为基础确定报告分部，公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 42,507,314.00 | 17.91% | 42,507,314.00 | 100.00% | 0.00 | 42,507,314.00 | 16.78% | 42,507,314.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 194,797,547.18 | 82.09% | 105,908,472.96 | 54.37% | 88,889,074.22 | 210,805,665.04 | 83.22% | 114,159,806.95 | 54.15% | 96,645,858.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 149,198,644.02 | 62.87% | 105,908,472.96 | 70.98% | 43,290,171.06 | 164,357,705.33 | 64.88% | 114,159,806.95 | 69.46% | 50,197,898.38 |
| 组合2：合并范围内关联方 | 45,598,903.16 | 19.22% | 45,598,903.16 | 46,447,959.71 | 18.34% | 46,447,959.71 | ||||
| 合计 | 237,304,861.18 | 100.00% | 148,415,786.96 | 62.54% | 88,889,074.22 | 253,312,979.04 | 100.00% | 156,667,120.95 | 96,645,858.09 | |
按单项计提坏账准备：42,507,314.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 浙江东阳中广影视文化股份有限公司 | 23,524,448.00 | 23,524,448.00 | 100.00% | 电视剧被停播，预计无法收回 |
| 霍尔果斯亮剑文化传媒有限公司 | 18,982,866.00 | 18,982,866.00 | 100.00% | 电视剧被停播，预计无法收回 |
| 合计 | 42,507,314.00 | 42,507,314.00 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 影视板块客户 | 149,198,644.02 | 105,908,472.96 | 70.98% |
| 合计 | 149,198,644.02 | 105,908,472.96 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方 | 45,598,903.16 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 45,598,903.16 | 0.00 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,757,165.93 |
| 1至2年 | 7,874,007.33 |
| 2至3年 | 173,435,786.49 |
| 3年以上 | 50,237,901.43 |
| 3至4年 | 7,332,454.92 |
| 4至5年 | 12,974,486.95 |
| 5年以上 | 29,930,959.56 |
| 合计 | 237,304,861.18 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 156,667,120.95 | 8,251,333.99 | 148,415,786.96 | |||
| 合计 | 156,667,120.95 | 8,251,333.99 | 148,415,786.96 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 前五名 | 190,475,667.00 | 80.27% | 114,001,210.00 |
| 合计 | 190,475,667.00 | 80.27% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 60,143,820.25 | 60,143,820.25 |
| 其他应收款 | 435,014,783.70 | 411,991,202.72 |
| 合计 | 495,158,603.95 | 472,135,022.97 |
（1）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 沈阳达可斯广告有限公司 | 51,100,728.15 | 51,100,728.15 |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 9,043,092.10 | 9,043,092.10 |
| 合计 | 60,143,820.25 | 60,143,820.25 |
（2）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 402,394,074.47 | 380,461,631.79 |
| 其他往来款 | 44,156,199.90 | 44,141,790.00 |
| 押金、保证金等 | 2,935,696.13 | 1,843,568.13 |
| 合计 | 449,485,970.50 | 426,446,989.92 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 318,480.51 | 14,141,790.00 | 14,460,270.51 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 10,916.29 | 10,916.29 | ||
| 2021年6月30日余额 | 329,396.80 | 14,141,790.00 | 14,471,186.80 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 294,620,573.76 |
| 1至2年 | 140,723,606.74 |
| 3年以上 | 14,141,790.00 |
| 3至4年 | 0.00 |
| 4至5年 | 12,480,800.00 |
| 5年以上 | 1,660,990.00 |
| 合计 | 449,485,970.50 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款项坏账 | 14,460,270.5 | 10,916.29 | 14,471,186.80 | |||
| 准备 | 1 | |||||
| 合计 | 14,460,270.51 | 10,916.29 | 14,471,186.80 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 郁金香广告传播（上海）有限公司 | 往来款 | 255,560,652.84 | 1年以内 | 56.86% | |
| 新文化传媒香港有限公司 | 往来款 | 133,957,697.05 | 4年以内 | 29.80% | |
| 上海七煌信息科技有限公司 | 股权款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 6.67% | 300,000.00 |
| 创祀网络科技（上海）股份有限公司 | 往来款 | 12,480,800.00 | 4年以上 | 2.78% | 12,480,800.00 |
| 上海颖圣广告有限公司 | 往来款 | 9,468,857.31 | 1年以内 | 2.11% | |
| 合计 | -- | 441,468,007.20 | -- | 98.22% | 12,780,800.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,262,185,052.69 | 1,741,178,036.78 | 521,007,015.91 | 2,262,196,552.69 | 1,741,178,036.78 | 521,018,515.91 |
| 对联营、合营企业投资 | 9,529,749.17 | 9,529,749.17 | 9,529,749.17 | 9,529,749.17 | ||
| 合计 | 2,271,714,801.86 | 1,741,178,036.78 | 530,536,765.08 | 2,271,726,301.86 | 1,741,178,036.78 | 530,548,265.08 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 郁金香广告传播（上海）有限 | 424,200,000.0 | 424,200,000.00 | 1,075,800,000. | ||||
| 公司 | 0 | 00 | |||||
| 上海纪茗文化传媒有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | |||||
| 上海翰熠文化传播有限公司 | 0.00 | 0.00 | 2,014,500.00 | ||||
| 上海新文化国际交流有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 上海华琴影视科技发展有限公司 | 104,615.91 | 104,615.91 | 660,384.09 | ||||
| 上海新文化影业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 9,771,105.56 | ||||
| 上海颖圣广告有限公司 | 0.00 | 0.00 | 1,530,000.00 | ||||
| 北京领峰文化传媒有限公司 | 0.00 | 0.00 | 1,080,000.00 | ||||
| 仙境网络科技（上海）有限公司 | 11,500.00 | -11,500.00 | 0.00 | ||||
| 新文化传媒香港有限公司 | 0.00 | 0.00 | 650,322,047.13 | ||||
| 惊幻科技发展（上海）有限公司 | 17,242,400.00 | 17,242,400.00 | |||||
| 上海兰馨影业有限公司 | |||||||
| 仲秋影业（上海）有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||||
| 上海达可斯广告有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | |||||
| 合计 | 521,018,515.91 | -11,500.00 | 521,007,015.91 | 1,741,178,036.78 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | ||||
| 确认的投资损益 | 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | |||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海梁辰投资咨询有限公司 | 3,398,321.24 | 3,398,321.24 | |||||||||
| 上海兰馨影业有限公司 | 6,131,427.93 | 6,131,427.93 | |||||||||
| 小计 | 9,529,749.17 | 9,529,749.17 | |||||||||
| 合计 | 9,529,749.17 | 9,529,749.17 | |||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,442,246.63 | 1,774,919.25 | 3,720,188.14 | 2,163,757.56 |
| 其他业务 | 507,526.56 | 0.00 | 1,344,603.23 | 654,364.40 |
| 合计 | 5,949,773.19 | 1,774,919.25 | 5,064,791.37 | 2,818,121.96 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,145.36 | 58,312.31 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -884,344.51 | |
| 合计 | -14,145.36 | -826,032.20 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 192,080.00 | 非流动资产处置收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,984,238.10 | 政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 904,507.29 | 金融资产公允价值变动所致 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -48,831,620.07 | 主要为计提判决赔偿损失 |
| 减：所得税影响额 | 391,000.00 | |
| 少数股东权益影响额 | -9,005.09 | |
| 合计 | -46,132,789.59 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -32.27% | -0.1150 | -0.1150 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -16.22% | -0.0578 | -0.0578 |
法定代表人：杨震华
上海新文化传媒集团股份有限公司
二〇二一年八月二十七日