麦捷科技：2019年年度审计报告

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年一至十二月
信会师报字[2020]第 ZL10155 号
          深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                      审计报告及财务报表
           （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
                             目录                            页次
一、   审计报告                                                     1-5
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                             1-4
       合并利润表和母公司利润表                                     5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                             7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表              9-12
       财务报表附注                                             1-157
                          审计报告
                                              信会师报字[2020]第 ZL10155 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简称麦捷
科技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了麦捷科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于麦捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
           关键审计事项                  该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
                          审计报告 第 1 页
如财务报告附注五、（十五）”所述，截至 我们针对商誉减值相关的上述关键审计
2019 年 12 月 31 日，麦捷科技的商誉余额 事项执行的主要程序包括：
为 744,059,885.17 元，减值准备              1、评价管理层商誉减值测试方法的适当
429,691,132.40 元，净额 314,368,752.77 元。 性；
管理层对商誉至少每年进行减值测试。当 2、复核测试管理层减值测试所依据的基
出现事项或者情况发生变化导致出现潜          础数据，利用外部评估专家评估管理层减
在减值迹象时，需要对商誉进行更加频繁 值测试中所采用关键假设及判断的合理
的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉 性，以及了解和评价管理层利用其评估专
的相关资产组的可回收金额与该资产组          家的工作；
及商誉的账面价值，对商誉进行减值测          3、与外部评估专家讨论，了解商誉减值
试。因预测可收回金额涉及对资产组未来 测试的估值模型是否适当，验证商誉减值
现金流量现值的预测，管理层在预测中需 测试模型计算的准确性。
要做出重大判断和假设，特别是对于未来 4、评价外部评估专家的胜任能力、专业
售价、生产成本、经营费用、折现率以及 素质和客观性。
增产率等。由于减值测试过程较为复杂， 5、复核与商誉减值相关的披露。
同时涉及重大判断，为此我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
（二）收入确认
参见财务报表“附注三、（二十五）”、“附 我们针对收入确认实施的审计程序包括：
注五、（三十八）”。麦捷科技相关收入能      1、了解和评价管理层与收入确认相关的
够可靠计量且满足各项经营活动的的收          关键内部控制的设计和运行有效性；
入确认标准时，确认相关收入。2019 年度 2、选取样本检查销售合同及客户订购单，
麦捷科技实现销售收入 1,817,743,896.60       识别与商品所有权上的风险和报酬转移
元，其中主营业务收入 1,816,350,369.67       相关的合同条款与条件，评价麦捷科技的
元，其他业务收入 1,393,526.93 元；2018      收入确认时点是否符合企业会计准则的
年度麦捷科技营业收入 1,671,640,887.00       要求；
元，其中主营业务收入 1,670,843,725.16       3、按客户对本年记录的收入交易选取样
元，其他业务收入 797,161.84 元。2019 年 本，获取收入确认的关键证据并同账面确
度较 2018 年度收入增长 8.74%。因为收入 认收入金额核对，评价相关收入确认是否
是麦捷科技的关键绩效指标之一，从而存 符合麦捷科技收入确认的会计政策；
在管理层为了达到特定目标期望而操纵          4、根据客户交易的特点和性质，挑选样
收入确认的固有风险，因此，我们把收入 本执行函证程序以确认应收账款余额和
确认识别为关键审计事项。                    销售收入金额；
                                            5、就资产负债表日前后记录的收入交易，
                                   审计报告 第 2 页
                                           选取样本，核对送货单及其他支持性文
                                           件，以评价收入确认是否存在跨期现象。
（三）存货跌价准备计提
如财务报表附注“三、公司重要会计政         我们就存货跌价准备的计提实施的审计
策、会计估计”注释（十一）所述的会计 程序包括：
政策及“五、合并财务报表项目附注”注 1、了解和评价公司存货跌价准备计提政
释（七）所示，麦捷科技于 2019 年 12 月 策；
31 日合并财务报表中存货金额为              2、对公司的存货实施监盘，检查各类存
707,270,343.23 元，已计提存货跌价准备      货的数量及状况，并对库龄较长的存货进
为 98,912,932.89 元，账面价值为            行检查；
608,357,410.34 元，存货采用成本与可变      3、获取公司存货跌价准备计算表，检查
现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准 是否按公司相关会计政策执行，检查以前
备计提是否充分对财务报表影响较大。         年度计提的存货跌价准备本期的变化情
因麦捷科技于 2019 年 12 月 31 日存货账     况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
面金额重大，并且管理层在计提存货跌价 4、对于能够获取公开市场销售价格的产
准备过程中涉及可变现净值的估计，因此 品，独立查询公开市场价格信息，将其与
我们将其识别为关键审计事项。               估计售价进行比较；对于无法获取公开市
                                           场销售价格的产品，将产品估计售价与最
                                           近或期后的实际售价进行比较；
                                           5、比较同类产品的历史销售费用和相关
                                           税费，对管理层估计的销售费用和相关税
                                           费进行评估。
    四、 其他信息
    麦捷科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括麦捷科技 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
                                  审计报告 第 3 页
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估麦捷科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督麦捷科技的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对麦捷科技持续经营能力产生重大疑
                         审计报告 第 4 页
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致麦捷科技不能持续经营。
     （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （6）就麦捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海
                                   （项目合伙人）
         中国上海                     中国注册会计师：何为
                                      二〇二〇年四月二十七日
                         审计报告 第 5 页
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                                    合并资产负债表
                                    2019年12月31日
                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     资产                         附注五     期末余额           上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                        （一）     288,510,373.87      391,564,457.00
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                        （二）                         105,083,592.96
  应收账款                                        （三）     713,382,533.09      581,613,868.06
  应收款项融资                                    （四）      65,024,355.11
  预付款项                                        （五）      12,202,115.76       12,895,556.89
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                      （六）      28,909,579.71       10,851,324.67
  买入返售金融资产
  存货                                            （七）     608,357,410.34      669,271,926.84
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                    （八）       27,142,191.40       24,207,791.83
流动资产合计                                                1,743,528,559.28    1,795,488,518.25
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    （九）      33,925,591.88       32,719,239.41
  其他权益工具投资                                （十）       1,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                       （十一）    905,756,397.57      626,974,090.95
  在建工程                                       （十二）    208,558,797.99      159,297,980.36
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       （十三）      93,623,436.82       88,944,894.92
  开发支出                                       （十四）       1,309,734.51        1,595,734.13
  商誉                                           （十五）     314,368,752.77      345,962,352.77
  长期待摊费用                                   （十六）      12,613,922.87       15,103,503.06
  递延所得税资产                                 （十七）      33,899,572.89       19,749,327.91
  其他非流动资产                                 （十八）      44,860,577.25       68,998,547.93
非流动资产合计                                              1,649,916,784.55    1,359,345,671.44
资产总计                                                    3,393,445,343.83    3,154,834,189.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                         报表 第 1 页
                                  深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                                        合并资产负债表（续）
                                          2019 年 12 月 31 日
                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    负债和所有者权益                  附注五     期末余额            上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                           （十九）      435,561,497.21       340,433,942.42
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           （二十）       34,706,263.48        23,468,058.94
  应付账款                                          （二十一）     460,756,508.32       385,450,977.47
  预收款项                                          （二十二）       5,747,304.59        11,064,520.99
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                      （二十三）      24,005,540.23        25,547,879.87
  应交税费                                          （二十四）      37,703,190.79        35,501,479.95
  其他应付款                                        （二十五）      69,450,751.83        86,534,520.96
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                            （二十六）      42,831,960.00        26,833,088.23
  其他流动负债                                      （二十七）       8,000,000.00
流动负债合计                                                     1,118,763,016.45       934,834,468.83
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款                                          （二十八）      57,242,716.00        78,663,999.77
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  长期应付款                                        （二十九）         142,619.06           194,291.34
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                           （三十）          239,799.56
  递延收益                                          （三十一）      77,077,397.23        59,049,260.11
  递延所得税负债                                     （十七）        3,181,247.85          4,457,659.85
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                     137,883,779.70       142,365,211.07
负债合计                                                         1,256,646,796.15      1,077,199,679.90
所有者权益：
  股本                                              （三十二）     697,119,971.00       695,199,971.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                          （三十三）    1,254,111,427.72     1,248,946,627.72
  减：库存股                                        （三十四）      11,387,368.00          4,302,568.00
  其他综合收益                                      （三十五）        -486,231.62          -415,479.07
  专项储备
  盈余公积                                          （三十六）      40,286,056.44        36,132,873.86
  一般风险准备
  未分配利润                                        （三十七）      79,027,298.67        38,089,528.82
  归属于母公司所有者权益合计                                     2,058,671,154.21      2,013,650,954.33
  少数股东权益                                                      78,127,393.47        63,983,555.46
所有者权益合计                                                   2,136,798,547.68      2,077,634,509.79
负债和所有者权益总计                                             3,393,445,343.83      3,154,834,189.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                                                 报表 第 2 页
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                                   2019 年 12 月 31 日
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                      附注十五       期末余额          上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                     186,993,524.14      329,150,537.80
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           （一）                         38,224,784.96
  应收账款                                           （二）    311,312,893.36      217,943,836.10
  应收款项融资                                       （三）     23,647,603.20
  预付款项                                                       3,870,948.47        1,875,003.24
  其他应收款                                         （四）    285,117,855.75      175,129,782.47
  存货                                                         100,855,442.44       91,926,712.11
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                  11,870,616.42       13,260,714.77
流动资产合计                                                   923,668,883.78      867,511,371.45
非流动资产：
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       （五）    731,058,722.17      761,445,969.70
  其他权益工具投资                                               1,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                     698,524,658.52      450,342,472.06
  在建工程                                                     188,564,811.97      143,364,356.38
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                      70,997,185.08       71,386,978.57
  开发支出                                                       1,309,734.51
  商誉
  长期待摊费用                                                   7,010,261.06        4,248,976.56
  递延所得税资产                                                15,825,249.18       11,319,127.44
  其他非流动资产                                                34,002,041.84       42,616,920.15
非流动资产合计                                                1,748,292,664.33    1,484,724,800.86
资产总计                                                      2,671,961,548.11    2,352,236,172.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                         报表 第 3 页
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                                  母公司资产负债表（续）
                                    2019 年 12 月 31 日
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                  负债和所有者权益               附注十五     期末余额          上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                                   383,112,595.34      170,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                   174,448,268.48      116,632,449.77
  预收款项                                                     1,693,696.25        2,241,940.86
  应付职工薪酬                                                 6,018,628.21        6,676,775.21
  应交税费                                                    18,565,936.78       13,383,500.84
  其他应付款                                                  51,382,426.21       68,342,387.55
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                      42,831,960.00       26,833,088.23
  其他流动负债                                                 8,000,000.00
流动负债合计                                                 686,053,511.27      404,110,142.46
非流动负债：
  长期借款                                                    57,242,716.00       78,663,999.77
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款                                                     142,619.06          194,291.34
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                    74,414,480.73       56,691,343.45
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                               131,799,815.79      135,549,634.56
负债合计                                                     817,853,327.06      539,659,777.02
所有者权益：
  股本                                                       697,119,971.00      695,199,971.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                                  1,254,111,427.72    1,248,946,627.72
  减：库存股                                                  11,387,368.00        4,302,568.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                    40,286,056.44       36,132,873.86
  未分配利润                                                 -126,021,866.11    -163,400,509.29
所有者权益合计                                              1,854,108,221.05    1,812,576,395.29
负债和所有者权益总计                                        2,671,961,548.11    2,352,236,172.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                         报表 第 4 页
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                                                    2019 年 1-12 月
                                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                              项目                                 附注五     本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                                                  1,817,743,896.60         1,671,640,887.00
    其中：营业收入                                               （三十八）     1,817,743,896.60         1,671,640,887.00
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                 1,662,833,786.51         1,524,389,775.61
    其中：营业成本                                               （三十八）    1,499,783,233.56         1,359,846,304.17
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                            （三十九）        5,034,431.93             5,791,143.43
           销售费用                                              （四十）         27,685,674.88            30,335,429.89
           管理费用                                              （四十一）       49,945,941.15            53,752,059.66
           研发费用                                              （四十二）       62,446,961.70            56,117,017.28
           财务费用                                              （四十三）       17,937,543.29            18,547,821.18
           其中：利息费用                                        （四十三）       24,065,188.85            26,462,579.22
                  利息收入                                       （四十三）        2,495,183.15             8,915,681.15
    加：其他收益                                                 （四十四）       28,232,935.10            22,101,962.67
         投资收益（损失以“-”号填列）                           （四十五）        9,393,469.14               126,290.08
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    （四十五）        1,206,352.47                76,386.41
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十六）      -25,414,719.10
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十七）     -101,896,535.95           -15,463,744.30
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                       （四十八）          144,100.92               444,484.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                 65,369,360.20           154,460,104.75
    加：营业外收入                                               （四十九）        6,011,397.21             3,489,150.99
    减：营业外支出                                               （五十）            664,847.55             1,369,323.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                             70,715,909.86           156,579,932.51
    减：所得税费用                                               （五十一）       11,481,119.42            14,321,678.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                 59,234,790.44           142,258,254.28
    （一）按经营持续性分类
        1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                  68,833,474.39           142,258,254.28
        2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                  -9,598,683.95
    （二）按所有权归属分类
        1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                        45,090,952.43           131,688,224.30
        2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                    14,143,838.01            10,570,029.98
六、其他综合收益的税后净额                                                           -70,752.55              -133,968.47
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                       -70,752.55              -133,968.47
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                                                -70,752.55             -133,968.47
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．可供出售金融资产公允价值变动损益
        4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6．其他债权投资信用减值准备
        7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
        8．外币财务报表折算差额                                                       -70,752.55             -133,968.47
        9．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                  59,164,037.89           142,124,285.81
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                              45,020,199.88           131,554,255.83
    归属于少数股东的综合收益总额                                                  14,143,838.01            10,570,029.98
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                  （五十二）              0.0649                   0.1897
    （二）稀释每股收益（元/股）                                  （五十二）              0.0649                   0.1897
企业法定代表人：                             主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                                                             报表 第 5 页
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                                      母公司利润表
                                     2019 年 1-12 月
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                      项目                        附注十五   本期金额           上期金额
一、营业收入                                        （六）   534,064,879.74     478,687,304.50
    减：营业成本                                    （六）   392,721,240.19     344,000,405.41
         税金及附加                                              239,712.74         788,040.89
         销售费用                                             13,802,206.67      13,426,149.96
         管理费用                                             21,610,688.44      20,529,002.53
         研发费用                                             21,115,581.61      15,370,734.10
         财务费用                                             10,061,579.30       2,728,831.00
         其中：利息费用                                       15,535,088.41      13,368,348.34
                利息收入                                       2,815,394.48       8,577,639.55
    加：其他收益                                              20,615,566.48      10,270,625.93
         投资收益（损失以“-”号填列）             （七）      1,206,352.47       7,105,038.73
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益      （七）      1,206,352.47          76,386.41
                以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                    -9,982,219.26
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                   -33,929,055.14      -2,859,069.06
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                      -367,456.98             -33.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                             52,057,058.36      96,360,702.81
    加：营业外收入                                                     4.03           3,553.97
    减：营业外支出                                               124,830.79         908,557.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                         51,932,231.60      95,455,698.94
    减：所得税费用                                            10,400,405.84       8,221,169.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                             41,531,825.76      87,234,529.44
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）               41,531,825.76      87,234,529.44
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．可供出售金融资产公允价值变动损益
        4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
        5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
        6．其他债权投资信用减值准备
        7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
        8．外币财务报表折算差额
        9．其他
六、综合收益总额                                              41,531,825.76      87,234,529.44
七、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）
    （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                           报表 第 6 页
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                                                 合并现金流量表
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                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                      项目                                 附注五             本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                               1,378,955,287.65   1,296,166,390.16
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                               24,359,953.41      49,242,272.25
    收到其他与经营活动有关的现金                         （五十三）              82,430,601.58     110,932,844.39
经营活动现金流入小计                                     （五十四）            1,485,745,842.64   1,456,341,506.80
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                844,514,220.70     864,697,260.86
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                              260,256,432.18     228,539,075.79
    支付的各项税费                                                               48,282,718.93      64,007,865.55
    支付其他与经营活动有关的现金                         （五十三）              92,370,896.86     198,969,230.59
经营活动现金流出小计                                                           1,245,424,268.67   1,356,213,432.79
经营活动产生的现金流量净额                                                       240,321,573.97     100,128,074.01
二、投资活动产生的现金流量
     收回投资收到的现金                                                          21,600,000.00      30,160,659.29
     取得投资收益收到的现金                                                                             49,244.38
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                                   2,052,793.50       1,323,700.00
净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         （五十三）             150,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                            173,652,793.50      31,533,603.67
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              331,084,304.13     244,073,286.49
    投资支付的现金                                                               23,680,000.00     142,182,853.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                         （五十三）                  23,884.04
投资活动现金流出小计                                                             354,788,188.17    386,256,139.49
投资活动产生的现金流量净额                                                      -181,135,394.67   -354,722,535.82
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                             7,084,800.00       4,302,568.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                          509,219,813.86     571,059,033.36
    收到其他与筹资活动有关的现金                         （五十三）              87,438,994.65     699,807,867.88
筹资活动现金流入小计                                                            603,743,608.51    1,275,169,469.24
    偿还债务支付的现金                                                          540,245,537.56      619,391,985.53
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           24,583,553.75       29,477,956.66
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         （五十三）              81,355,435.30     277,492,218.18
筹资活动现金流出小计                                                            646,184,526.61     926,362,160.37
筹资活动产生的现金流量净额                                                      -42,440,918.10     348,807,308.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                416,099.96        -675,822.00
五、现金及现金等价物净增加额                             （五十四）              17,161,361.16      93,537,025.06
    加：期初现金及现金等价物余额                         （五十四）             205,564,726.29     112,027,701.23
六、期末现金及现金等价物余额                             （五十四）             222,726,087.45     205,564,726.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                                                  报表 第 7 页
                            深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                                    母公司现金流量表
                                      2019 年 1-12 月
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                      附注    本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                         304,978,612.85      368,550,958.35
    收到的税费返还                                        15,396,985.56       40,510,146.82
    收到其他与经营活动有关的现金                          54,485,626.90       83,421,915.25
经营活动现金流入小计                                     374,861,225.31      492,483,020.42
    购买商品、接受劳务支付的现金                         161,536,917.70      207,687,164.93
    支付给职工以及为职工支付的现金                        68,398,541.84       53,762,465.61
    支付的各项税费                                         8,823,440.19        11,621,629.70
    支付其他与经营活动有关的现金                          37,914,482.41       98,010,748.66
经营活动现金流出小计                                     276,673,382.14      371,082,008.90
经营活动产生的现金流量净额                                98,187,843.17      121,401,011.52
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                              40,000.00
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         150,000,000.00
投资活动现金流入小计                                     150,040,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                         293,512,395.46      251,173,204.41
的现金
    投资支付的现金                                        23,680,000.00      112,022,853.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                     317,192,395.46      363,196,057.41
投资活动产生的现金流量净额                              -167,152,395.46      -363,196,057.41
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                     7,084,800.00         4,302,568.00
    取得借款收到的现金                                   406,606,016.31      249,330,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         247,157,717.67      694,203,791.20
筹资活动现金流入小计                                     660,848,533.98      947,836,359.20
    偿还债务支付的现金                                   199,082,412.00      208,832,912.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    16,965,286.01       17,564,024.41
    支付其他与筹资活动有关的现金                         354,959,251.86      362,256,461.54
筹资活动现金流出小计                                     571,006,949.87      588,653,397.95
筹资活动产生的现金流量净额                                89,841,584.11      359,182,961.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            -523.09         -808,343.69
五、现金及现金等价物净增加额                              20,876,508.73      116,579,571.67
    加：期初现金及现金等价物余额                         154,522,820.13       37,943,248.46
六、期末现金及现金等价物余额                             175,399,328.86      154,522,820.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：        会计机构负责人：
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                                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                                  2019 年 1-12 月
                                                                                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                       本期金额
                                                                                                              归属于母公司所有者权益
                项目                                                                                                                                                                                           少数股东权
                                                                其他权益工具                                             其他综合收                               一般风                                                       所有者权益合计
                                           股本                                          资本公积        减：库存股                    专项储备    盈余公积                未分配利润            小计              益
                                                         优先股     永续债     其他                                          益                                   险准备
一、上年年末余额                        695,199,971.00                                1,248,946,627.72    4,302,568.00   -415,479.07              36,132,873.86            38,089,528.82    2,013,650,954.33   63,983,555.46   2,077,634,509.79
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                        695,199,971.00                                1,248,946,627.72    4,302,568.00   -415,479.07              36,132,873.86            38,089,528.82    2,013,650,954.33   63,983,555.46   2,077,634,509.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
                                          1,920,000.00                                    5,164,800.00    7,084,800.00    -70,752.55               4,153,182.58            40,937,769.85      45,020,199.88    14,143,838.01     59,164,037.89
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                                         45,090,952.43      45,090,952.43    14,143,838.01     59,234,790.44
（二）所有者投入和减少资本                1,920,000.00                                    5,164,800.00    7,084,800.00    -70,752.55                                                             -70,752.55                         -70,752.55
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额       1,920,000.00                                    5,164,800.00    7,084,800.00
    4．其他                                                                                                               -70,752.55                                                              -70,752.55                         -70,752.55
（三）利润分配                                                                                                                                     4,153,182.58            -4,153,182.58
    1．提取盈余公积                                                                                                                                4,153,182.58            -4,153,182.58
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收
益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                        697,119,971.00                                1,254,111,427.72   11,387,368.00   -486,231.62              40,286,056.44            79,027,298.67    2,058,671,154.21   78,127,393.47   2,136,798,547.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                         主管会计工作负责人：                                                                              会计机构负责人：
                                                                                                               报表 第 9 页
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                                                                                              合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                    2019 年 1-12 月
                                                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                        上期金额
                                                                                                               归属于母公司所有者权益
                   项目                                                                                                                                                                                          少数股东权
                                                                  其他权益工具                                            其他综合收                               一般风                                                        所有者权益合计
                                           股本                                            资本公积        减：库存股                   专项储备    盈余公积                 未分配利润            小计               益
                                                         优先股      永续债      其他                                         益                                   险准备
一、上年年末余额                        694,450,946.00                                  1,247,077,968.56     53,200.00    -281,510.69              27,409,420.92            -84,875,242.54    1,883,728,382.25   53,413,525.48   1,937,141,907.73
       加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并
           其他
二、本年年初余额                        694,450,946.00                                  1,247,077,968.56     53,200.00    -281,510.69              27,409,420.92            -84,875,242.54    1,883,728,382.25   53,413,525.48   1,937,141,907.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
                                           749,025.00                                       1,868,659.16   4,249,368.00   -133,968.38               8,723,452.94            122,964,771.36      129,922,572.08   10,570,029.98    140,492,602.06
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                                          131,688,224.30      131,688,224.30   10,570,029.98    142,258,254.28
（二）所有者投入和减少资本                 749,025.00                                       1,868,659.16   4,249,368.00   -133,968.38                                                            -1,765,652.22                      -1,765,652.22
     1．所有者投入的普通股
     2．其他权益工具持有者投入资本
     3．股份支付计入所有者权益的金额       749,025.00                                       1,868,659.16   4,249,368.00                                                                          -1,631,683.84                      -1,631,683.84
     4．其他                                                                                                              -133,968.38                                                              -133,968.38                       -133,968.38
（三）利润分配                                                                                                                                      8,723,452.94             -8,723,452.94
     1．提取盈余公积                                                                                                                                8,723,452.94             -8,723,452.94
     2．提取一般风险准备
     3．对所有者（或股东）的分配
     4．其他
（四）所有者权益内部结转
     1．资本公积转增资本（或股本）
     2．盈余公积转增资本（或股本）
     3．盈余公积弥补亏损
     4．设定受益计划变动额结转留存收
益
     5．其他
（五）专项储备
     1．本期提取
     2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                        695,199,971.00                                  1,248,946,627.72   4,302,568.00   -415,479.07              36,132,873.86             38,089,528.82    2,013,650,954.33   63,983,555.46   2,077,634,509.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                               会计机构负责人：
                                                                                                               报表 第 10 页
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                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                     2019 年 1-12 月
                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                     本期金额
                     项目                                           其他权益工具                           减：库
                                                股本                                       资本公积                  其他综合收益   专项储备    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股   永续债     其他                        存股
                                                                                                           4,302,5
一、上年年末余额                            695,199,971.00                              1,248,946,627.72                                       36,132,873.86   -163,400,509.29     1,812,576,395.29
                                                                                                             68.00
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
                                                                                                           4,302,5
二、本年年初余额                            695,199,971.00                              1,248,946,627.72                                       36,132,873.86   -163,400,509.29     1,812,576,395.29
                                                                                                             68.00
                                                                                                           7,084,8
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     1,920,000.00                                  5,164,800.00                                        4,153,182.58    37,378,643.18        41,531,825.76
                                                                                                             00.00
（一）综合收益总额                                                                                                                                              41,531,825.76        41,531,825.76
                                                                                                           7,084,8
（二）所有者投入和减少资本                    1,920,000.00                                  5,164,800.00
                                                                                                             00.00
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
                                                                                                           7,084,8
   3．股份支付计入所有者权益的金额            1,920,000.00                                  5,164,800.00
                                                                                                             00.00
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                  4,153,182.58     -4,153,182.58
    1．提取盈余公积                                                                                                                             4,153,182.58     -4,153,182.58
    2．对所有者（或股东）的分配
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
                                                                                                           11,387,
四、本期期末余额                            697,119,971.00                              1,254,111,427.72                                       40,286,056.44   -126,021,866.11     1,854,108,221.05
                                                                                                           368.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                            主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                                                            报表 第 11 页
                                                                              深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                                                                                母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                        2019 年 1-12 月
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                             上期金额
                     项目                                             其他权益工具                                             其他综合收
                                                股本                                          资本公积        减：库存股                    专项储备    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股      永续债      其他                                          益
                                                                                            1,247,077,968.5
一、上年年末余额                            694,450,946.00                                                      53,200.00                              27,409,420.92   -241,911,585.79    1,726,973,549.69
                                                                                                          6
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
                                                                                            1,247,077,968.5
二、本年年初余额                            694,450,946.00                                                      53,200.00                              27,409,420.92   -241,911,585.79    1,726,973,549.69
                                                                                                          6
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      749,025.00                                     1,868,659.16    4,249,368.00                              8,723,452.94     78,511,076.50       85,602,845.60
（一）综合收益总额                                                                                                                                                      87,234,529.44        87,234,529.44
（二）所有者投入和减少资本                     749,025.00                                     1,868,659.16    4,249,368.00                                                                   -1,631,683.84
   1．所有者投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额             749,025.00                                     1,868,659.16    4,249,368.00                                                                   -1,631,683.84
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                          8,723,452.94     -8,723,452.94
   1．提取盈余公积                                                                                                                                      8,723,452.94     -8,723,452.94
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
                                                                                            1,248,946,627.7
四、本期期末余额                            695,199,971.00                                                    4,302,568.00                             36,132,873.86   -163,400,509.29    1,812,576,395.29
                                                                                                          2
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                  主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 12 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                  深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                  二○一九年一至十二月财务报表附注
                    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发
       行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为俞磊。
       本公司注册资本为人民币 69,711.9971 万元，注册地址为广东省深圳市坪山区坑梓街
       道新乔围工业区新发路 5 号。本公司经营范围为：经营进出口业务（按深贸管准证
       字第[2001]0793 号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电路等电子产品（不
       含国家限制项目）；普通货运。
       公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
       本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                               子公司名称
       苏州麦捷灿勤电子元件有限公司
       香港麦捷电子贸易有限公司
       深圳市麦高锐科技有限公司
       浙江长兴电子厂有限公司
       星源电子科技（深圳）有限公司
       星达电子科技有限公司
       成都金之川电子有限公司
       本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
       在其他主体中的权益”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
                                      财务报表附注 第 13 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
       会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
       披露规定编制财务报表。
(二)   持续经营
       经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
       致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 1 至 12 月的合并及母公司经营
       成果和现金流量。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
       方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
       价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
       股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
       并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
       合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
       损益。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
                                   财务报表附注 第 14 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
       证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
              司。
       2、    合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
              务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
              相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
              业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
              司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
              财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
              制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
              报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
              括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
              值为基础对其财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
              负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
              体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
              各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                                   财务报表附注 第 15 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
              在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
              资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
              现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
              前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
              量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
              买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
              利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
              者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
              划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              （2）处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
              入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
              入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
              余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
              权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
              丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
              净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
              时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
              动而产生的其他综合收益除外。
              因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
              照上述原则进行会计处理。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
              表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
              将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
              丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
              的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
              失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
              失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
              政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
              理。
              （3）购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
              合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
              的，调整留存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
              资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
                                   财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
              汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
              益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、    金融工具的分类
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
              当期损益的金融资产。
              业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
              付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
              模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
              对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
              分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                   财务报表附注 第 18 页
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              对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
              价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
              公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
              应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
                                   财务报表附注 第 19 页
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              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入当期损益。
              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
              权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
              损益。
              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
              取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                                   财务报表附注 第 20 页
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              取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
              当期损益。
              处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
              允价值变动损益。
              （2）持有至到期投资
              取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
              之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
              率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              （3）应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
              现值进行初始确认。
              收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
              （4）可供出售金融资产
              取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
              公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
              不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
              具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
              处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
              时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
              出，计入当期损益。
              （5）其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
              计量。
       3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
              移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
                                   财务报表附注 第 21 页
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              风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
              式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
              满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）终止确认部分的账面价值；
              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
              认为一项金融负债。
       4、    金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
              负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
              的差额，计入当期损益。
                                   财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
              本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
              对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
              的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
              于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
              通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
              有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
              期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
              择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
              日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
              值的，计提减值准备。
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              （1）可供出售金融资产的减值准备：
              期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
              相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
              直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
              对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
              且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
              转回，计入当期损益。
              可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
              （2）应收款项坏账准备：
              ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
        单项金额重大的判断依据     本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元以上的客户应
        或金额标准                 收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。
        单项金额重大并单独计提     根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
        坏账准备的计提方法         行减值测试，计提坏账准备。
              ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
           按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
       以账龄为信用风险特征划分的组合                        账龄分析法
       以合并关联方为信用风险特征划分的组合                  其他方法
       以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合                其他方法
       以应收账款信用保险为信用风险特征划分的组合            其他方法
              组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                     账龄                   应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
       1 年以内（含 1 年）                           3                              3
       1—2 年                                       10                            10
       2—3 年                                       30                            30
       3 年以上                                     100                            100
              组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                  组合名称                  应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
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                    组合名称                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
       以合并关联方为信用风险特征划
                                                      0                             0
       分的组合
       以房屋租赁押金为信用风险特征
                                                      0                             0
       划分的组合
        以应收账款信用保险为信用风险
                                                      0                             0
        特征划分的组合
               ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
        单独计提坏账准备的     应收账款期末余额 50 万元、其他应收款期末余额 10 万元以下，发生诉讼、
        理由                   债务人破产或死亡等应收款项。
                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
        坏账准备的计提方法
                               账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
               （3）持有至到期投资的减值准备：
               持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
       1、     存货的分类
               存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
       2、     发出存货的计价方法
               存货发出时按加权平均法计价。
       3、     不同类别存货可变现净值的确定依据
               产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
               经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
               确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
               生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
               和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
               有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
               合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
               期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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              按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
              具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
              计提存货跌价准备。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
              产负债表日市场价格为基础确定。
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              （1）低值易耗品采用一次转销法；
              （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
              控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
              加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、    初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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              及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
              在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
              资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
              并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
              价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
              投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
              新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
              减留存收益。
              非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
              的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
              制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
              法核算的初始投资成本。
              （2）其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
              在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
              靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
              税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
              的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
              资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
              账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
              该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
              价值之间的差额，计入当期损益。
       3、    后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
              款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
              资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
                                   财务报表附注 第 27 页
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              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额，计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
              资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
              净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
              以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
              投资单位的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
              发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
              业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
              注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
              （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
              冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
              以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
              资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
              同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
              当期投资损失。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
              处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
              行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
              有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
              新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
                                   财务报表附注 第 28 页
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              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
              影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
              权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
              位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
              其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
              终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
              等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
              对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
              视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
              同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
              处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
              处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
              采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
              的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
              他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物）。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
       1、    固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
                                   财务报表附注 第 29 页
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       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
              方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
              融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
              有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
              够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
              间内计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                  类别             折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
       房屋建筑物                  平均年限法         20            10、3        4.5、4.85
       机器设备                    平均年限法         10             10              9
       电子设备                    平均年限法          5             10             18
       运输设备                    平均年限法          5             10             18
       办公及其他                  平均年限法          5             10             18
       3、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
              公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
              入资产：
              （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
              （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
              允价值；
              （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
              （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
              差异。
              公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
              作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
              差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
       工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
       等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
                                     财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
       旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
       折旧额。
(十七) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
              发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
              予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
              为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
              款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
              对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
              到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
              付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
              归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
              所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
              在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
              靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
              作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
              值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
              允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
              支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
              （2）后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
              产，不予摊销。
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财务报表附注
       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                  项目             预计使用寿命          摊销方法           依据
       土地使用权                  40 年、50 年   平均年限摊销      土地使用期限
       非专利技术                  10 年          平均年限摊销      预计受益年限
       专利技术                    5年            平均年限摊销      预计受益年限
       软件                        5 年、10 年    平均年限摊销      预计使用年限
       3、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
              研究活动的阶段。
              开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
              划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       4、    开发阶段支出资本化的具体条件
              开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
              1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
              2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
              3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
              4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
              有能力使用或出售该无形资产；
              5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益
              的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
              表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
              当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，将账面价值减记至可收回金额。
(十九) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
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       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
       度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
       够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
       值测试。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用等。长期待摊费用按费用项目的受益
       期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
       该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
              债，并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
       2、    离职后福利的会计处理方法
              （1）设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
              确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
              除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
              金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
              比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
              资产成本。
              （2）设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
              二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
              变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
              两者的差额，确认结算利得或损失。
       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
              条件时，本公司确认为预计负债：
              （1）该义务是本公司承担的现时义务；
              （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
              （3）该义务的金额能够可靠地计量。
                                   财务报表附注 第 35 页
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       2、    各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
              进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理：
              所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
              数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
              种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
              本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
              面价值。
(二十三) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、    以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
              计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
              解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
              件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
              制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
              同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
              日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
              续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
              价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
              日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
              立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
              积。
                                   财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
              对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
              或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
              可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
              得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
              工有利的变更，均确认取得服务的增加。
              如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
              尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
              足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
              并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
              具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
              益工具进行处理。
       2、    以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
              确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
              允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
              条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
              债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
              关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
              其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
       本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
       形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
       本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
       工具整体或其组成部分分类为金融负债：
       （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
       （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
       （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
       定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
       （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
       （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
       不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
                                   财务报表附注 第 37 页
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       整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
       1、      销售商品收入确认的一般原则
                （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
                （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
                的商品实施有效控制；
                （3）收入的金额能够可靠地计量；
                （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
                （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
       2、      具体原则
                内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。
                外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
                据等确认收入。
(二十六) 政府补助
       1、      类型
                政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
                产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
                资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
                的政府补助。
                本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：最终形成固定资产、无形
                资产等长期资产。
                本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：未最终形成固定资产、无
                形资产等长期资产。
       2、      确认时点
                政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
                （1）企业能够满足政府补助所附条件。
                （2）企业能够收到政府补助
                政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
                政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠计量的，
                                     财务报表附注 第 38 页
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              按照名义金额计量。
       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
              外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
              公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
              收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
              损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
              公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
                                   财务报表附注 第 39 页
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       产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
       1、      经营租赁会计处理
                （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
                计入当期费用。
                资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
                租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
                费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
                与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
                公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
                收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、      融资租赁会计处理
                （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
                款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
                应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
                确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
                接费用，计入租入资产价值。
                （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
                和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
                租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
                的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十) 分部报告
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
       部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
       动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
       以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
       营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
       且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
              《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
              财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发
              2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
              印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
              企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
        会计政策变更的内容和原                            受影响的报表项目名称和金额
                                   审批程序
                  因                                     合并                       母公司
                                                                            “应收票据及应收账款”
                                              “应收票据及应收账款”拆
                                                                            拆分为“应收票据”和“应
                                              分为“应收票据”和“应收
                                                                            收账款”，“应收票据”上
                                              账款”，“应收票据”上年年
       （1）资产负债表中“应收                                              年年末余额 38,224,784.96
                                              末余额 105,083,592.96 元，
       票据及应收账款”拆分为                                               元，“应收账款”上年年
                                              “应收账款”上年年末余额
       “应收票据”和“应收账                                               末余额 233,256,142.49
                                   董事会审   631,551,000.34 元；
       款”列示；“应付票据及应                                             元；
                                     批       “应付票据及应付账款”拆
       付账款”拆分为“应付票                                               “应付票据及应付账款”
                                              分为“应付票据”和“应付
       据”和“应付账款”列示；                                             拆分为“应付票据”和“应
                                              账款”，“应付票据”上年年
       比较数据相应调整。                                                   付账款”，“应付票据”上
                                              末余额 23,468,058.94 元，应
                                                                            年年末余额 0 元，“应付
                                              付账款”上年年末余额
                                                                            账款”上年年末余额
                                              385,450,977.47 元。
                                                                            116,632,449.77 元。
        （2）在利润表中投资收      董事会审   “以摊余成本 计量的金融       “以摊余成本计量的金
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        会计政策变更的内容和原                           受影响的报表项目名称和金额
                                   审批程序
                  因                                      合并                   母公司
        益项下新增“其中：以摊                资产终止确认收益”本期金   融资产终止确认收益”本
        余 成本 计量 的金融 资产     批       额 0.00 元。               期金额 0.00 元。
        终止确认收益”项目。比
        较数据不调整。
              （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
              第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
              会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
              《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
              会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
              于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
              求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
              不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
              存收益和其他综合收益。
              以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
              基础，本公司执行上述新金融工具准则无影响。
            （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
              财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
              换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
              日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
              应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
              不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
              重大影响。
              （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
              财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
              修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
              2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
              整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
              追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
                                      财务报表附注 第 42 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
              以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
              计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
              合并
                                   原金融工具准则                                                   新金融工具准则
            列报项目               计量类别          账面价值                      列报项目               计量类别        账面价值
       货币资金            摊余成本                        391,564,457.00    货币资金          摊余成本                     391,564,457.00
       以公允价值计量且
                           以公允价值计量且其变                                                以公允价值计量且其变动计
       其变动计入当期损                                                     交易性金融资产
                           动计入当期损益                                                      入当期损益
       益的金融资产
                           以公允价值计量且其变                                                以公允价值计量且其变动计
       衍生金融资产                                                         衍生金融资产
                           动计入当期损益                                                      入当期损益
                                                                            应收票据           摊余成本                     105,083,592.96
       应收票据            摊余成本                        105,083,592.96                      以公允价值计量且其变动计
                                                                            应收款项融资
                                                                                               入其他综合收益
                                                                            应收账款           摊余成本                     581,613,868.06
       应收账款            摊余成本                        581,613,868.06                      以公允价值计量且其变动计
                                                                            应收款项融资
                                                                                               入其他综合收益
       其他应收款          摊余成本                         10,851,324.67   其他应收款         摊余成本                      10,851,324.67
       持有至到期投资                                                       债权投资
                           摊余成本                                                            摊余成本
       (含其他流动资产)                                                     (含其他流动资产)
                                                               财务报表附注 第 43 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                     原金融工具准则                                        新金融工具准则
                                                                 债权投资
                           以公允价值计量且其变                                       摊余成本
                                                                 (含其他流动资产)
                           动计入其他综合收益(债
                                                                 其他债权投资         以公允价值计量且其变动计
                           务工具)
                                                                 (含其他流动资产)     入其他综合收益
                                                                 交易性金融资产       以公允价值计量且其变动计
                           以公允价值计量且其变
       可供出售金融资产                                          其他非流动金融资产   入当期损益
                           动计入其他综合收益
       (含其他流动资产)                                                               以公允价值计量且其变动计
                           (权益工具)                            其他权益工具投资
                                                                                      入其他综合收益
                                                                 交易性金融资产       以公允价值计量且其变动计
                                                                 其他非流动金融资产   入当期损益
                           以成本计量(权益工具)
                                                                                      以公允价值计量且其变动计
                                                                 其他权益工具投资
                                                                                      入其他综合收益
       长期应收款          摊余成本                              长期应收款           摊余成本
       以公允价值计量且
                           以公允价值计量且其变                                       以公允价值计量且其变动计
       其变动计入当期损                                          交易性金融负债
                           动计入当期损益                                             入当期损益
       益的金融负债
                           以公允价值计量且其变                                       以公允价值计量且其变动计
       衍生金融负债                                              衍生金融负债
                           动计入当期损益                                             入当期损益
                                                      财务报表附注 第 44 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
              母公司
                                   原金融工具准则                                               新金融工具准则
            列报项目               计量类别         账面价值                   列报项目               计量类别        账面价值
       货币资金            摊余成本                                      货币资金          摊余成本
       以公允价值计量且
                           以公允价值计量且其变                                            以公允价值计量且其变动计
       其变动计入当期损                                                 交易性金融资产
                           动计入当期损益                                                  入当期损益
       益的金融资产
                           以公允价值计量且其变                                            以公允价值计量且其变动计
       衍生金融资产                                                     衍生金融资产
                           动计入当期损益                                                  入当期损益
                                                                        应收票据           摊余成本                      38,224,784.96
       应收票据            摊余成本                     38,224,784.96                      以公允价值计量且其变动计
                                                                        应收款项融资
                                                                                           入其他综合收益
                                                                        应收账款           摊余成本                     217,943,836.10
       应收账款            摊余成本                    217,943,836.10                      以公允价值计量且其变动计
                                                                        应收款项融资
                                                                                           入其他综合收益
       其他应收款          摊余成本                    175,129,782.47   其他应收款         摊余成本                     175,129,782.47
       持有至到期投资                                                   债权投资
                           摊余成本                                                        摊余成本
       (含其他流动资产)                                                 (含其他流动资产)
       可供出售金融资产    以公允价值计量且其变                         债权投资
                                                                                           摊余成本
       (含其他流动资产)    动计入其他综合收益(债                        (含其他流动资产)
                                                           财务报表附注 第 45 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                     原金融工具准则                                        新金融工具准则
                           务工具)                               其他债权投资         以公允价值计量且其变动计
                                                                 (含其他流动资产)     入其他综合收益
                                                                 交易性金融资产       以公允价值计量且其变动计
                           以公允价值计量且其变
                                                                 其他非流动金融资产   入当期损益
                           动计入其他综合收益
                                                                                      以公允价值计量且其变动计
                           (权益工具)                            其他权益工具投资
                                                                                      入其他综合收益
                                                                 交易性金融资产       以公允价值计量且其变动计
                                                                 其他非流动金融资产   入当期损益
                           以成本计量(权益工具)
                                                                                      以公允价值计量且其变动计
                                                                 其他权益工具投资
                                                                                      入其他综合收益
       长期应收款          摊余成本                              长期应收款           摊余成本
       以公允价值计量且
                           以公允价值计量且其变                                       以公允价值计量且其变动计
       其变动计入当期损                                          交易性金融负债
                           动计入当期损益                                             入当期损益
       益的金融负债
                           以公允价值计量且其变                                       以公允价值计量且其变动计
       衍生金融负债                                              衍生金融负债
                           动计入当期损益                                             入当期损益
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财务报表附注
       2、      重要会计估计变更
                本公司本报告期无重要会计估计变更。
       3、      首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                            合并资产负债表
                                                                                 调整数
                                                                                   重
                项目       上年年末余额        年初余额                            新
                                                                   重分类                      合计
                                                                                   计
                                                                                   量
       流动资产：
         货币资金          391,564,457.00     391,564,457.00
         结算备付金
         拆出资金
         交易性金融资产            不适用
         以公允价值计量
       且其变动计入当期                              不适用
       损益的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据          105,083,592.96                      -105,083,592.96            -105,083,592.96
         应收账款          581,613,868.06     581,613,868.06
         应收款项融资              不适用     105,083,592.96   105,083,592.96             105,083,592.96
         预付款项           12,895,556.89      12,895,556.89
         应收保费
         应收分保账款
         应收分保合同准
       备金
         其他应收款         10,851,324.67      10,851,324.67
         买入返售金融资
       产
         存货              669,271,926.84     669,271,926.84
         持有待售资产
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                                                                           重
                项目       上年年末余额         年初余额                   新
                                                                重分类            合计
                                                                           计
                                                                           量
         一年内到期的非
       流动资产
         其他流动资产       24,207,791.83      24,207,791.83
       流动资产合计       1,795,488,518.25   1,795,488,518.25
       非流动资产：
         发放贷款和垫款
         债权投资                  不适用
         可供出售金融资
                                                      不适用
       产
         其他债权投资              不适用
         持有至到期投资                               不适用
         长期应收款
         长期股权投资       32,719,239.41      32,719,239.41
         其他权益工具投
                                   不适用
       资
         其他非流动金融
                                   不适用
       资产
         投资性房地产
         固定资产          626,974,090.95     626,974,090.95
         在建工程          159,297,980.36     159,297,980.36
         生产性生物资产
         油气资产
         无形资产           88,944,894.92      88,944,894.92
         开发支出            1,595,734.13       1,595,734.13
         商誉              345,962,352.77     345,962,352.77
         长期待摊费用       15,103,503.06      15,103,503.06
         递延所得税资产     19,749,327.91      19,749,327.91
         其他非流动资产     68,998,547.93      68,998,547.93
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                                                                           重
              项目         上年年末余额         年初余额                   新
                                                                重分类            合计
                                                                           计
                                                                           量
       非流动资产合计     1,359,345,671.44   1,359,345,671.44
       资产总计           3,154,834,189.69   3,154,834,189.69
       流动负债：
         短期借款          340,433,942.42     340,433,942.42
         向中央银行借款
         拆入资金
         交易性金融负债            不适用
         以公允价值计量
       且其变动计入当期                               不适用
       损益的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据           23,468,058.94      23,468,058.94
         应付账款          385,450,977.47     385,450,977.47
         预收款项           11,064,520.99      11,064,520.99
         卖出回购金融资
       产款
         吸收存款及同业
       存放
         代理买卖证券款
         代理承销证券款
         应付职工薪酬       25,547,879.87      25,547,879.87
         应交税费           35,501,479.95      35,501,479.95
         其他应付款         86,534,520.96      86,534,520.96
         应付手续费及佣
       金
         应付分保账款
         持有待售负债
         一年内到期的非     26,833,088.23      26,833,088.23
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                                                                           重
                项目       上年年末余额         年初余额                   新
                                                                重分类            合计
                                                                           计
                                                                           量
       流动负债
         其他流动负债
       流动负债合计        934,834,468.83     934,834,468.83
       非流动负债：
         保险合同准备金
         长期借款           78,663,999.77      78,663,999.77
         应付债券
         其中：优先股
                 永续债
         长期应付款            194,291.34         194,291.34
         长期应付职工薪
       酬
         预计负债
         递延收益           59,049,260.11      59,049,260.11
         递延所得税负债      4,457,659.85       4,457,659.85
         其他非流动负债
       非流动负债合计      142,365,211.07     142,365,211.07
       负债合计           1,077,199,679.90   1,077,199,679.90
       所有者权益：
         股本              695,199,971.00     695,199,971.00
         其他权益工具
         其中：优先股
                 永续债
         资本公积         1,248,946,627.72   1,248,946,627.72
         减：库存股          4,302,568.00       4,302,568.00
         其他综合收益         -415,479.07        -415,479.07
         专项储备
         盈余公积           36,132,873.86      36,132,873.86
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                                                                                       重
              项目           上年年末余额           年初余额                           新
                                                                       重分类                       合计
                                                                                       计
                                                                                       量
         一般风险准备
         未分配利润           38,089,528.82        38,089,528.82
         归属于母公司所
                            2,013,650,954.33     2,013,650,954.33
       有者权益合计
         少数股东权益         63,983,555.46        63,983,555.46
       所有者权益合计       2,077,634,509.79     2,077,634,509.79
       负债和所有者权益
                            3,154,834,189.69     3,154,834,189.69
       总计
       各项目调整情况的说明：
                                               母公司资产负债表
                                                                                       调整数
                                                                                        重
               项目            上年年末余额           年初余额                          新
                                                                         重分类                     合计
                                                                                        计
                                                                                        量
       流动资产：
         货币资金               329,150,537.80      329,150,537.80
         交易性金融资产                不适用
         以公允价值计量且
       其变动计入当期损益                                   不适用
       的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据                38,224,784.96                        -38,224,784.96            -38,224,784.96
         应收账款               217,943,836.10      217,943,836.10
         应收款项融资                  不适用         38,224,784.96   38,224,784.96             38,224,784.96
         预付款项                 1,875,003.24         1,875,003.24
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                                                                         重
                项目         上年年末余额      年初余额                  新
                                                               重分类            合计
                                                                         计
                                                                         量
         其他应收款          175,129,782.47   175,129,782.47
         存货                 91,926,712.11    91,926,712.11
         持有待售资产
         一年内到期的非流
       动资产
         其他流动资产         13,260,714.77    13,260,714.77
       流动资产合计          867,511,371.45   867,511,371.45
       非流动资产：
         债权投资                   不适用
         可供出售金融资产                            不适用
         其他债权投资               不适用
         持有至到期投资                              不适用
         长期应收款          329,150,537.80
         长期股权投资        761,445,969.70   761,445,969.70
         其他权益工具投资           不适用
         其他非流动金融资
                                    不适用
       产
         投资性房地产
         固定资产            450,342,472.06   450,342,472.06
         在建工程            143,364,356.38   143,364,356.38
         生产性生物资产
         油气资产
         无形资产             71,386,978.57    71,386,978.57
         开发支出
         商誉
         长期待摊费用          4,248,976.56     4,248,976.56
         递延所得税资产       11,319,127.44    11,319,127.44
         其他非流动资产       42,616,920.15    42,616,920.15
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                                                                             重
                项目         上年年末余额          年初余额                  新
                                                                   重分类            合计
                                                                             计
                                                                             量
       非流动资产合计       1,813,875,338.66    1,484,724,800.86
       资产总计             2,681,386,710.11    2,352,236,172.31
       流动负债：
         短期借款            170,000,000.00      170,000,000.00
         交易性金融负债               不适用
         以公允价值计量且
       其变动计入当期损益                                不适用
       的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据
         应付账款            116,632,449.77      116,632,449.77
         预收款项              2,241,940.86        2,241,940.86
         应付职工薪酬          6,676,775.21        6,676,775.21
         应交税费             13,383,500.84       13,383,500.84
         其他应付款           68,342,387.55       68,342,387.55
         持有待售负债
         一年内到期的非流
                              26,833,088.23       26,833,088.23
       动负债
         其他流动负债
       流动负债合计          404,110,142.46      404,110,142.46
       非流动负债：
         长期借款             78,663,999.77       78,663,999.77
         应付债券
         其中：优先股
                永续债
         长期应付款                194,291.34        194,291.34
         长期应付职工薪酬
         预计负债
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                                                                               重
                项目          上年年末余额         年初余额                    新
                                                                    重分类               合计
                                                                               计
                                                                               量
         递延收益               56,691,343.45     56,691,343.45
         递延所得税负债
         其他非流动负债
       非流动负债合计          135,549,634.56    135,549,634.56
       负债合计                539,659,777.02    539,659,777.02
       所有者权益：
         股本                  695,199,971.00    695,199,971.00
         其他权益工具
         其中：优先股
                永续债
         资本公积            1,248,946,627.72   1,248,946,627.72
         减：库存股              4,302,568.00        4,302,568.00
         其他综合收益
         专项储备
         盈余公积               36,132,873.86     36,132,873.86
         未分配利润           -163,400,509.29   -163,400,509.29
       所有者权益合计        1,812,576,395.29   1,812,576,395.29
       负债和所有者权益
                             2,352,236,172.31   2,352,236,172.31
       总计
四、   税项
(一)   主要税种和税率
              税种                        计税依据                               税率
                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
                                                                     16%、13%、10%、9%、6%、
       增值税             为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
                                                                                  5%
                          的进项税额后，差额部分为应交增值税
       城市维护建设税     按实际缴纳的增值税及消费税计缴                          7%
       土地使用税         按纳税人实际占用的土地面积                  3 元/平方米、5 元/平方米、4
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             税种                         计税依据                      税率
                                                                      元/平方米
       房产税           按房产原值、房产租金收入              1.2%（从价）、12%（从租）
       企业所得税       应纳税所得额                           15%、25%、16.5%、10%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                   纳税主体名称                          所得税税率
       深圳市麦捷微电子科技股份有限公司                                     15%
       苏州麦捷灿勤电子元件有限公司                                         10%
       香港麦捷电子贸易有限公司、星达电子科技有限公司                      16.5%
       深圳市麦高锐科技有限公司                                             25%
       浙江长兴电子厂有限公司                                               15%
       星源电子科技（深圳）有限公司                                         15%
       成都金之川电子有限公司                                               15%
(二)   税收优惠
       根据财税〔2002〕7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵
       退税办法的通知》的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生
       产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
       2001 年 6 月 21 日公司获得深国税退字[2001]0627130 号《广东省出口企业退税登记
       证》，增值税实行免、抵、退税管理办法。
       2015 年 9 月，公司获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和
       广东省地方税务局颁发的 GR201544200476 号高新技术企业认定证书，有效期 3 年。
       2018 年 11 月，本公司重新取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
       税务局和广东省地方税务局颁发的 GR201844202266 号高新技术企业认定证书，有
       效期自 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 9 日。本公司报告期内按照 15%的税率缴
       纳企业所得税。
       本公司全资子公司星源电子科技（深圳）有限公司（简称“星源电子”）2011 年 2
       月 23 日取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税
       务局和深圳市地方税务局四家联合批准的编号为 GR201144200299 高新技术企业证
       书 ，有 效期限 为 3 年 ； 2014 年 ，经通 过重新 认定 后， 公司重 新取得 编号 为
       GR201444201625《高新技术企业证书》，有效期 3 年。2017 年 8 月 17 日，经通过重
       新认定后，公司重新取得编号为 GR201744200600《高新技术企业证书》，有效期 3
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财务报表附注
       年。按照相关规定，星源电子报告期内按照 15%的税率缴纳企业所得税。
       子公司星源电子科技（深圳）有限公司的原子公司北海星沅电子科技有限公司依据
       《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
       通知》财税【2011】58 号第二条 设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率
       征收企业所得税，公司取得的批准文件号为：北发改社【2015】128 号。文件有效
       期自 2015 年 8 月 31 日至 2020 年 12 月 31 日。依据《中华人民共和国企业所得税法》
       中华人民共和国主席令第 63 号第二十九条 民族自治地方的自治机关对本民族自治
       地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征公司取得的批准
       文件号为：北工管合字【2015】10 号，文件有效期自 2015 年 10 月 10 日至 2019 年
       10 月 10 日。最终公司按 9%缴纳企业所得税。
       2015 年 9 月 17 日，子公司浙江长兴电子厂有限公司（简称“长兴电子”）取得浙江
       省地方税务局颁发国家级高新技术企业证书，证书编号为 GR201533000988，认定有
       效期 3 年。2018 年长兴电子取得新的高新技术企业证书，发证日期为 2018 年 11 月
       30 日，编号为 GR201833002784。按照相关规定，长兴电子报告期内按照 15%的税
       率缴纳企业所得税。
       根据财政部发布《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
       [2018]77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳
       税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
       万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
       业所得税。工业企业，年度应纳税所得额不超过 100 万元，从业人数不超过 100 人，
       资产总额不超过 3000 万元。子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 2019 年度满足
       以上条件，故其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
       根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
       家税务总局 2012 年第 12 号公告）第一条的规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年
       12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为
       主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，
       主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税”。
       根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667 号，子公司成都金之川电
       子有限公司被确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十四类第 23 项）。
       企业产品、业务（技术）：片式电感器、变压器；主营业务对应条目：新型电子元器
       件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感
       元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造。成都
       金之川电子有限公司享受西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案。
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财务报表附注
五、   合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                      项目                      期末余额                上年年末余额
       库存现金                                           282,431.78              271,930.92
       银行存款                                     239,942,087.62            355,292,795.37
       其他货币资金                                  48,285,854.47             35,999,730.71
                      合计                          288,510,373.87            391,564,457.00
       其中：存放在境外的款项总额                     2,348,224.43              4,721,551.85
       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
       币资金明细如下：
                      项目                       期末余额               上年年末余额
       银行承兑汇票保证金                             23,982,138.18             7,203,299.59
       信用证及进口押汇保证金                         19,610,142.52            24,627,717.67
       进口设备保证金                                    4,693,573.77
       待核查美元                                     17,496,485.96             4,168,713.45
       嵌入式射频模组基板专户                                1,945.98
                      合计                            65,784,286.41            35,999,730.71
(二)   应收票据
                      项目                       期末余额                上年年末余额
       银行承兑汇票                                                            97,059,029.29
       商业承兑汇票                                                             8,024,563.67
                      合计                                                    105,083,592.96
(三)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                    账龄                      期末余额                  上年年末余额
       1 年以内                                    688,181,238.29             567,353,467.16
       1至2年                                       44,245,519.82              21,436,795.64
       2至3年                                       15,695,276.01              12,936,830.91
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财务报表附注
                    账龄                           期末余额                       上年年末余额
       3 年以上                                          25,272,643.34                   29,823,906.63
                    小计                                773,394,677.46                  631,551,000.34
       减：坏账准备                                      60,012,144.37                   49,937,132.28
                    合计                                713,382,533.09                  581,613,868.06
       2、     应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                         期末余额
                                 账面余额                        坏账准备
            类别
                                                                            计提比例     账面价值
                             金额           比例（%）         金额
                                                                             （%）
       按单项计
       提坏账准             19,050,789.32       2.46    19,050,789.32         100.00
       备
       其中：单项
       金额重大
       并单独计
                             9,272,583.76       1.20      9,272,583.76        100.00
       提坏账准
       备的应收
       账款
       单项金额
       不重大但
       单独计提
                             9,778,205.56       1.26      9,778,205.56        100.00
       坏账准备
       的应收账
       款
       按组合计
       提坏账准            754,343,888.14      97.54    40,961,355.05           5.43    713,382,533.09
       备
       其中：内部
       关联方组
       合
                           754,343,888.14      97.54    40,961,355.05           5.43    713,382,533.09
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                                                            期末余额
                              账面余额                             坏账准备
            类别
                                                                              计提比例           账面价值
                          金额            比例（%）           金额
                                                                               （%）
       账龄组合
            合计        773,394,677.46       100.00      60,012,144.37                          713,382,533.09
                                                            上年年末余额
                                    账面余额                              坏账准备
              类别
                                                                                 计提比例          账面价值
                                 金额          比例（%）           金额
                                                                                     （%）
       单项金额重大并
       单独计提坏账准
       备的应收账款
       按信用风险特征
                                                                                                  581,613,868.
       组合计提坏账准       631,551,000.34         100.00     49,937,132.28              7.91
                                                                                                            06
       备的应收账款
       单项金额不重大
       但单独计提坏账
       准备的应收账款
                                                                                                  581,613,868.
              合计          631,551,000.34         100.00     49,937,132.28
                                                                                                            06
               按单项计提坏账准备：
                                                             期末余额
             名称
                             账面余额                 坏账准备             计提比例（%）          计提理由
       安徽富利达照
                                                                                                 预计无法收
       明电器有限公          277,208.50               277,208.50               100.00
                                                                                                      回
       司
       长贝光电（武                                                                              预计无法收
                             474,300.00               474,300.00               100.00
       汉）有限公司                                                                                   回
       常州市普明照                                                                              预计无法收
                             78,502.00                78,502.00                100.00
       明器材厂                                                                                       回
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财务报表附注
                                                       期末余额
              名称
                             账面余额            坏账准备         计提比例（%）    计提理由
       哈尔滨晶体管                                                               预计无法收
                             57,715.00           57,715.00           100.00
       厂                                                                            回
       杭州奥达照明                                                               预计无法收
                            138,325.00          138,325.00           100.00
       电器有限公司                                                                  回
       江苏宇杰光电                                                               预计无法收
                            191,847.51          191,847.51           100.00
       有限公司                                                                      回
       宁波市佰仕电                                                               预计无法收
                           1,046,255.29         1,046,255.29         100.00
       器有限公司                                                                    回
       上虞市莱斯达
                                                                                  预计无法收
       照明电器有限         188,365.50          188,365.50           100.00
                                                                                     回
       公司
       嵊州市合顺照
                                                                                  预计无法收
       明电器有限公          98,363.00           98,363.00           100.00
                                                                                     回
       司
       厦门荣锐光电                                                               预计无法收
                            254,164.00          254,164.00           100.00
       科技有限公司                                                                  回
       厦门鑫瑞美照                                                               预计无法收
                            145,226.70          145,226.70           100.00
       明有限公司                                                                    回
       浙江金利电子                                                               预计无法收
                             56,300.00           56,300.00           100.00
       有限公司                                                                      回
       中山市德莎照
                                                                                  预计无法收
       明电器有限公          59,625.00           59,625.00           100.00
                                                                                     回
       司
       乐视移动智能
                                                                                  预计无法收
       信息技术（北        3,392,584.45         3,392,584.45         100.00
                                                                                     回
       京）有限公司
       酷赛电子（香                                                               预计无法收
                           1,334,581.10         1,334,581.10         100.00
       港）有限公司                                                                  回
       天好科技（香                                                               预计无法收
                            673,546.00          673,546.00           100.00
       港）有限公司                                                                  回
       深圳市腾瑞丰         668,309.90          668,309.90           100.00       预计无法收
                                    财务报表附注 第 60 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                                      期末余额
              名称
                             账面余额            坏账准备        计提比例（%）    计提理由
       科技有限公司                                                                 回
       华诚投资管理                                                              预计无法收
                            473,714.40          473,714.40          100.00
       有限公司                                                                     回
       三木通信技术
                                                                                 预计无法收
       （香港）有限公       421,255.95          421,255.95          100.00
                                                                                    回
       司
       展英通信息技                                                              预计无法收
                            395,473.38          395,473.38          100.00
       术有限公司                                                                   回
       深圳市翼达龙
                                                                                 预计无法收
       通讯科技有限         384,348.09          384,348.09          100.00
                                                                                    回
       公司
       南昌振华通信                                                              预计无法收
                            173,338.07          173,338.07          100.00
       设备有限公司                                                                 回
       东莞石碣鸿友                                                              预计无法收
                            151,023.78          151,023.78          100.00
       电子厂                                                                       回
       通海电子（香                                                              预计无法收
                            133,005.16          133,005.16          100.00
       港）有限公司                                                                 回
       江苏新科数字                                                              预计无法收
                            126,338.33          126,338.33          100.00
       技术有限公司                                                                 回
       大运河供应链                                                              预计无法收
                            109,372.72          109,372.72          100.00
       管理有限公司                                                                 回
       图腾发展有限                                                              预计无法收
                             74,994.15           74,994.15          100.00
       公司                                                                         回
       容唯电子（香                                                              预计无法收
                             64,091.47           64,091.47          100.00
       港）有限公司                                                                 回
       常州普信超越                                                              预计无法收
                             56,909.43           56,909.43          100.00
       电子有限公司                                                                 回
       宁波升锐电子                                                              预计无法收
                            313,031.47          313,031.47          100.00
       有限公司                                                                     回
       东莞市亚通光                                                              预计无法收
                            312,005.90          312,005.90          100.00
       电有限公司                                                                   回
                                    财务报表附注 第 61 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                                      期末余额
              名称
                             账面余额            坏账准备        计提比例（%）    计提理由
       广州理想电子
                                                                                 预计无法收
       信息技术有限         246,012.46          246,012.46          100.00
                                                                                    回
       公司
       东莞理想电子                                                              预计无法收
                            153,987.56          153,987.56          100.00
       有限公司                                                                     回
       江西兴冠光电                                                              预计无法收
                             2,800.00            2,800.00           100.00
       有限公司                                                                     回
       深圳市华旭昌
                                                                                 预计无法收
       通讯技术有限          56,075.41           56,075.41          100.00
                                                                                    回
       公司
       南靖万利达科                                                              预计无法收
                            346,473.00          346,473.00          100.00
       技有限公司                                                                   回
       深圳市深创电                                                              预计无法收
                            262,995.98          262,995.98          100.00
       子有限公司                                                                   回
       凯丰联电子有                                                              预计无法收
                             7,378.50            7,378.50           100.00
       限公司                                                                       回
       香港国显科技                                                              预计无法收
                             48,346.55           48,346.55          100.00
       集团有限公司                                                                 回
                                                                                 预计无法收
       力合东方景            44,203.00           44,203.00          100.00
                                                                                    回
       拓昊电子（深                                                              预计无法收
                             53,826.50           53,826.50          100.00
       圳）有 限公司                                                                回
       上海禹华通信                                                              预计无法收
                            205,260.60          205,260.60          100.00
       技术有限公司                                                                 回
       揭阳市天海视
                                                                                 预计无法收
       频科技有限公          1,210.94            1,210.94           100.00
                                                                                    回
       司
       广西卫通汽车
                                                                                 预计无法收
       信息技术有限         139,379.97          139,379.97          100.00
                                                                                    回
       公司
       硕颖实业（深         455,478.52          455,478.52          100.00       预计无法收
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                                       期末余额
              名称
                             账面余额            坏账准备         计提比例（%）    计提理由
       圳）有限公司                                                                  回
       深圳市蓝魔数
                                                                                  预计无法收
       码科技有限公        1,149,690.50         1,149,690.50         100.00
                                                                                     回
       司
       凌德科技有限                                                               预计无法收
                             52,799.97           52,799.97           100.00
       公司                                                                          回
       深圳市聚宝石                                                               预计无法收
                             22,127.66           22,127.66           100.00
       科技有限公司                                                                  回
       东莞市晶明电
                                                                                  预计无法收
       子实业有限公          27,600.00           27,600.00           100.00
                                                                                     回
       司
       鼎智时代有限                                                               预计无法收
                             3,962.25             3,962.25           100.00
       公司                                                                          回
       深圳市普慧数
                                                                                  预计无法收
       码电子有限公          25,168.00           25,168.00           100.00
                                                                                     回
       司
       深圳市永利讯
                                                                                  预计无法收
       科技股份有限         143,803.80          143,803.80           100.00
                                                                                     回
       公司
       深圳市今华智
                                                                                  预计无法收
       通信息技术有          4,852.00             4,852.00           100.00
                                                                                     回
       限公司
       深圳市星福美                                                               预计无法收
                             13,287.50           13,287.50           100.00
       电子有限公司                                                                  回
       深圳市永裕行
                                                                                  预计无法收
       数码科技有限          42,659.99           42,659.99           100.00
                                                                                     回
       公司
       东莞市兆信通
                                                                                  预计无法收
       讯实业有限公          65,430.00           65,430.00           100.00
                                                                                     回
       司
       深圳市晶耀诚          57,000.00           57,000.00           100.00       预计无法收
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                                      期末余额
              名称
                             账面余额            坏账准备        计提比例（%）    计提理由
       科技有限公司                                                                 回
       深圳市弘鑫泰
                                                                                 预计无法收
       宇电子有限公          13,845.40           13,845.40          100.00
                                                                                    回
       司
       重庆金通威科                                                              预计无法收
                             22,707.50           22,707.50          100.00
       技有限公司                                                                   回
       久和供应链(深                                                             预计无法收
                             4,164.72            4,164.72           100.00
       圳)有限公司                                                                  回
       深圳市南方天
                                                                                 预计无法收
       硕科技有限公          79,692.80           79,692.80          100.00
                                                                                    回
       司
       深圳市中芯互
                                                                                 预计无法收
       联数据有限公          28,041.08           28,041.08          100.00
                                                                                    回
       司
       深圳市帝扬光
                                                                                 预计无法收
       电科技有限公          52,620.10           52,620.10          100.00
                                                                                    回
       司
       天芯教育发展
                                                                                 预计无法收
       （平潭）有限公       245,422.00          245,422.00          100.00
                                                                                    回
       司
       环通国际(香港)                                                            预计无法收
                             6,512.00            6,512.00           100.00
       有限公司                                                                     回
       盈亮光电科技                                                              预计无法收
                            280,248.00          280,248.00          100.00
       有限公司                                                                     回
       环通国际(香港)                                                            预计无法收
                            209,385.06          209,385.06          100.00
       有限公司                                                                     回
       广东雄风电器                                                              预计无法收
                            401,739.41          401,739.41          100.00
       有限公司                                                                     回
       集友国际有限                                                              预计无法收
                            170,676.92          170,676.92          100.00
       公司                                                                         回
       华芯电子技术         339,794.03          339,794.03          100.00       预计无法收
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
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              名称
                                    账面余额                 坏账准备              计提比例（%）           计提理由
       有限公司                                                                                                  回
       联思（澳门离岸
                                                                                                          预计无法收
       商业服务）有限              194,371.58               194,371.58                   100.00
                                                                                                                 回
       公司
       深圳市新日田
                                                                                                          预计无法收
       数码科技有限                 38,020.29                38,020.29                   100.00
                                                                                                                 回
       公司
       优拓科技（香                                                                                       预计无法收
                                   1,007,616.52            1,007,616.52                  100.00
       港）有限公司                                                                                              回
              合计                   19,050,789.32            19,050,789.32
                按组合计提坏账准备：
                组合计提项目：
                                                                       期末余额
              项目
                                       应收账款                         坏账准备                  计提比例（%）
       1 年以内                           680,926,808.89                    20,427,804.27                 3.00
       1至2年                              48,521,554.41                     4,852,155.45               10.00
       2至3年                              13,163,042.17                     3,948,912.66               30.00
       3 年以上                            11,732,482.67                    11,732,482.67             100.00
              合计                        754,343,888.14                    40,961,355.05
       3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                     上年年末余                                          本期变动金额
         类别                          年初余额                                                             期末余额
                        额                                 计提           收回或转回       转销或核销
       应收账
                     49,937,132.                     25,797,783.                            11,688,018.     60,012,144
       款坏账                        49,937,132.28                        4,034,753.44
                             28                                   67                                14                .37
       准备
                     49,937,132.                     25,797,783.                            11,688,018.     60,012,144
         合计                        49,937,132.28                        4,034,753.44
                             28                                   67                                14                .37
       4、      本期实际核销的应收账款情况
                                            财务报表附注 第 65 页
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                              项目                                           核销金额
       实际核销的应收账款                                                                     11,688,018.14
                其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                  款项是否
                                   应收账款                                         履行的核
                单位名称                         核销金额          核销原因                       因关联交
                                     性质                                            销程序
                                                                                                   易产生
                                                                                    公司董事
                                                                   长期挂账
       晶冠科技(深圳)有限公司        货款      7,948,676.09                         会审批通         否
                                                                   追收无果
                                                                                      过
                                                                                    公司董事
                                                                   长期挂账
       武汉唯冠科技有限公司          货款       541,547.91                          会审批通         否
                                                                   追收无果
                                                                                      过
                                                                                    公司董事
                                                                   长期挂账
       深圳高飞电讯有限公司          货款         3,129,998.11                      会审批通         否
                                                                   追收无果
                                                                                      过
                                                                                    公司董事
       江西高飞数码科技有限                                        长期挂账
                                     货款            67,796.03                      会审批通         否
       公司                                                        追收无果
                                                                                      过
                  合计                           11,688,018.14
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                  期末余额
                   单位名称                                      占应收账款合
                                              应收账款                                     坏账准备
                                                                 计数的比例(%)
       第一名                                  114,794,716.04            14.84                 3,443,841.48
       第二名                                   92,911,567.30            12.01                 2,806,759.88
       第三名                                   81,222,830.26            10.50                 2,476,514.52
       第四名                                   35,387,795.96                4.58              2,059,582.52
       第五名                                   29,691,729.56                3.84               890,751.89
                     合计                      354,008,639.12            45.77                11,677,450.29
(四)   应收款项融资
                                      财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
          1、    应收款项融资情况
                                  项目                                                  期末余额
         应收票据                                                                                   65,024,355.11
                                  合计                                                              65,024,355.11
          2、    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                          累计在
                                                                                                          其他综
                                                                                                          合收益
       项目            年初余额            本期新增       本期终止确认      其他变动       期末余额
                                                                                                          中确认
                                                                                                          的损失
                                                                                                           准备
银行承兑汇票           97,186,298.69     581,189,042.07   625,277,055.93                  52,971,015.43
商业承兑汇票            7,897,294.27      79,678,384.48    75,266,327.94                  12,436,620.21
减：坏账准备                                 383,280.53                                     383,280.53
       合计          105,083,592.96      660,484,146.02   700,543,383.87                  65,024,355.11
(五)      预付款项
          1、    预付款项按账龄列示
                                              期末余额                                  上年年末余额
                账龄
                                       账面余额            比例(%)             账面余额                比例(%)
          1 年以内                        8,490,589.37          69.59             8,529,117.96             66.14
          1至2年                          2,142,912.91          17.56             3,160,851.10             24.51
          2至3年                           676,600.03            5.54               578,686.86               4.49
          3 年以上                         892,013.45            7.31               626,900.97               4.86
                合计                     12,202,115.76         100.00            12,895,556.89            100.00
          2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                          占预付款项期末余额合
                           预付对象                               期末余额
                                                                                             计数的比例(%)
          深圳市华海电子科技有限公司                                     1,637,547.77                      13.42
          扬宇科技有限公司                                               1,352,190.69                      11.08
          苏州谊创显示科技有限公司                                         865,886.00                        7.10
                                              财务报表附注 第 67 页
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                      预付对象                            期末余额
                                                                                  计数的比例(%)
       深圳市海盛源显示技术有限公司                              570,000.00                       4.67
       合肥鑫晟光电科技有限公司                                  534,822.28                       4.38
                         合计                                   4,960,446.74                    40.65
(六)   其他应收款
                      项目                         期末余额                      上年年末余额
       应收利息                                               206,640.00                 2,595,950.00
       应收股利
       其他应收款项                                        28,702,939.71                 8,255,374.67
                      合计                                 28,909,579.71                10,851,324.67
       1、    应收利息
              （1）应收利息分类
                  项目                        期末余额                         上年年末余额
       定期存款                                                                          2,595,950.00
       资金理财利息                                      206,640.00
       小计                                              206,640.00                      2,595,950.00
       减：坏账准备
                  合计                                   206,640.00                      2,595,950.00
       2、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                      账龄                          期末余额                     上年年末余额
       1 年以内                                            30,367,433.15                 6,047,234.26
       1至2年                                                 737,607.83                 1,273,644.78
       2至3年                                                 218,419.22                  348,373.53
       3 年以上                                             3,481,135.87                 3,423,566.82
       小计                                                34,804,596.07                11,092,819.39
       减：坏账准备                                         6,101,656.36                 2,837,444.72
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                      账龄                              期末余额                       上年年末余额
                      合计                                   28,702,939.71                    8,255,374.67
                （2）按分类披露
                                                          期末余额
                               账面余额                            坏账准备
            类别
                                                                              计提比例       账面价值
                         金额              比例（%）        金额
                                                                               （%）
       按单项计
       提坏账准         1,918,016.65            5.51       1,918,016.65          100.00
       备
       其中：单
       项金额重
       大并单独
                        1,614,614.17            4.64       1,614,614.17          100.00
       计提坏账
       准备的应
       收账款
       单项金额
       不重大但
       单独计提
                             303,402.48         0.87        303,402.48           100.00
       坏账准备
       的应收账
       款
       按组合计
       提坏账准        32,886,579.42           94.49       4,183,639.71           12.72      28,702,939.71
       备
       其中：内
       部关联方
       组合
       账龄组合        32,886,579.42           94.49       4,183,639.71           12.72      28,702,939.71
            合计       34,804,596.07          100.00       6,101,656.36                      28,702,939.71
                                          财务报表附注 第 69 页
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                                                                  上年年末余额
                     类别                  账面余额                          坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                      金额         比例（%）         金额          计提比例（%）
       单项金额重大并单独计
       提坏账准备的其他应收
       款项
       按信用风险特征组合计
                                   10,772,406.                     2,517,032.2                       8,255,374
       提坏账准备的其他应收                             97.11                              23.37
                                              91                             4                             .67
       款项
       单项金额不重大但单独
       计提坏账准备的其他应         320,412.48           2.89      320,412.48             100.00
       收款项
                                   11,092,819.                     2,837,444.7                       8,255,374
                     合计                              100.00
                                              39                             2                             .67
                按单项计提坏账准备：
                                                                期末余额
              名称
                             账面余额                 坏账准备             计提比例（%）           计提理由
       Allvam
       Technology,          1,614,614.17           1,614,614.17                  100.00      预计无法收回
       Inc.
       罗学民               172,504.00              172,504.00                   100.00      预计无法收回
       广东欧普照明
                             50,000.00                50,000.00                  100.00      预计无法收回
       有限公司
       王红峰                37,560.00                37,560.00                  100.00      预计无法收回
       宜兴市城南汽
       车修理有限公          16,000.00                16,000.00                  100.00      预计无法收回
       司
       宜兴市倚天化
       工机械厂等 10              27,338.48                27,338.48             100.00      预计无法收回
       家单位或个人
              合计             1,918,016.65             1,918,016.65
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财务报表附注
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                            期末余额
             项目
                              其他应收款项                   坏账准备                 计提比例（%）
       1 年以内                     28,752,818.98                  862,584.57             3.00
       1至2年                           734,607.83                     73,460.78          10.00
       2至3年                           216,511.79                     64,953.54          30.00
       3 年以上                      3,182,640.82                3,182,640.82            100.00
             合计                   32,886,579.42                4,183,639.71
              （3）坏账准备计提情况
                             第一阶段            第二阶段              第三阶段
                                              整个存续期预期      整个存续期预
           坏账准备       未来 12 个月预期                                                  合计
                                             信用损失(未发生      期信用损失(已
                             信用损失
                                                信用减值)         发生信用减值)
       年初余额               2,517,032.24                               320,412.48        2,837,444.72
       年初余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提               1,789,094.99                             1,614,614.17        3,403,709.16
       本期转回                 122,487.52                                17,010.00         139,497.52
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额               4,183,639.71                             1,918,016.65        6,101,656.36
                                    财务报表附注 第 71 页
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二○一九年一至十二月
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               其他应收款项账面余额变动如下：
                               第一阶段                第二阶段             第三阶段
                                                    整个存续期预期        整个存续期预
            账面余额     未来 12 个月预期                                                         合计
                                                    信用损失(未发生      期信用损失(已
                               信用损失
                                                       信用减值)         发生信用减值)
       年初余额                  10,772,406.91                                320,412.48         11,092,819.39
       年初余额在本
       期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增              195,240,665.33                                 1,614,614.17        196,855,279.50
       本期直接减记          173,126,492.82                                    17,010.00        173,143,502.82
       本期终止确认
       其他变动
       期末余额                  32,886,579.42                       -      1,918,016.65         34,804,596.07
               （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                   本期变动金额
                                                                                         转销
        类别    上年年末余额         年初余额                                                     期末余额
                                                          计提           收回或转回      或核
                                                                                           销
       其他
       应收
       款坏       2,837,444.72       2,837,444.72       3,403,709.16      139,497.52              6,101,656.36
       账准
       备
        合计      2,837,444.72       2,837,444.72       3,403,709.16      139,497.52              6,101,656.36
                                          财务报表附注 第 72 页
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                （5）按款项性质分类情况
                款项性质                  期末账面余额                     上年年末账面余额
       保证金                                          1,345,208.38                      409,030.16
       单位往来                                       13,021,064.52                     4,775,157.63
       员工借支                                        2,758,518.96                     2,159,517.74
       押金                                            2,470,387.50                     2,197,378.57
       社保及公积金                                     585,637.40                       768,861.02
       其他                                             223,779.31                       782,874.27
       应收股权处置款                                 14,400,000.00
                  合计                                34,804,596.07                    11,092,819.39
                （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                       占其他应收
                                                                       款项期末余    坏账准备期末
            单位名称       款项性质        期末余额           账龄
                                                                       额合计数的        余额
                                                                        比例(%)
       新疆动能东方股      应收股权                           1 年以
                                            14,400,000.00                    41.37      432,000.00
       权投资有限公司      处置款                              内
       北海星沅电子科                                         1 年以
                           单位往来          3,389,437.63                     9.74      101,683.13
       技有限公司                                              内
       中国出口信用保
                                                              1 年以
       险公司深圳分公      单位往来          1,310,097.15                     3.76        39,302.91
                                                               内
       司
       Allvam                                                 1 年以
                           单位往来          1,614,614.17                     4.64     1,614,614.17
       Technology, Inc.                                        内
       深圳市坪山区公                                         1 年以
                           押金                743,600.00                     2.14        22,308.00
       共资源交易中心                                          内
              合计                          21,457,748.95                    61.65     2,209,908.21
                                      财务报表附注 第 73 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
(七)   存货
       1、      存货分类
                                    期末余额                                             上年年末余额
        项目
                   账面余额        存货跌价准备         账面价值         账面余额        存货跌价准备     账面价值
       原材
                198,090,751.58     28,669,242.60       169,421,508.98   223,503,935.11   11,116,901.83   212,387,033.28
       料
       周转
                   1,056,051.41         166,338.00        889,713.41      1,475,735.75       66,621.75     1,409,114.00
       材料
       在产
                339,252,247.85     47,498,225.86       291,754,021.99   309,197,933.40   15,316,285.49   293,881,647.91
       品
       委托
       加工        8,646,257.84                          8,646,257.84     7,819,488.14                     7,819,488.14
       物资
       库存
                150,964,477.64     22,579,126.43       128,385,351.21   161,910,928.46    8,136,284.95   153,774,643.51
       商品
       发出
                   9,260,556.91                          9,260,556.91
       商品
        合计    707,270,343.23     98,912,932.89       608,357,410.34   703,908,020.86   34,636,094.02   669,271,926.84
       2、      存货跌价准备
                        上年年末余              本期增加金额                    本期减少金额
            项目                                                                                          期末余额
                              额                计提           其他     转回或转销           其他
                         11,116,901.                                    1,727,409.0                       28,669,242.
       原材料                              21,304,753.04                                 2,025,003.25
                                   83                                               2                                60
       周转材料            66,621.75          337,398.84                  26,644.25        211,038.34     166,338.00
                        15,316,285.                                     2,052,718.3                       47,498,225.
       在产品                              34,234,658.72
                                   49                                               5                                86
       委托加工
       物资
                        8,136,284.9                                     1,907,409.7                       22,579,126.
       库存商品                            17,451,769.23                                 1,101,518.03
                                    5                                               2                                43
       发出商品
                                               财务报表附注 第 74 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                      上年年末余                 本期增加金额                        本期减少金额
            项目                                                                                                期末余额
                             额                  计提            其他        转回或转销         其他
                      34,636,094.                                            5,714,181.3                        98,912,932.
            合计                             73,328,579.83                                    3,337,559.62
                                   02                                                  4                                     89
(八)   其他流动资产
                         项目                                          期末余额                     上年年末余额
       增值税进项税留抵                                                      18,079,062.20                    16,775,045.80
       预缴增值税                                                             5,631,516.59                       137,237.41
       预缴所得税                                                              253,919.10                      2,379,188.98
       待认证抵扣进项税                                                       2,201,160.55                     4,736,378.78
       多缴个人所得税                                                          976,532.96                          35,216.33
       多缴地方教育费附加                                                                                        144,724.53
                         合计                                                27,142,191.40                    24,207,791.83
(九)   长期股权投资
                                                                  本期增减变动
                                                                        其
                                                                        他      其     宣告    计
                                                                                                                                  减值
                                        追      减                      综      他     发放    提
        被投资单    上年年末余                          权益法下确                                                                准备
                                        加      少                      合      权     现金    减    其       期末余额
             位         额                              认的投资损                                                                期末
                                        投      投                      收      益     股利    值    他
                                                            益                                                                    余额
                                        资      资                      益      变     或利    准
                                                                        调      动      润     备
                                                                        整
       1．合营企
       业
       2．联营企
       业
       重庆胜普
       电子有限    32,719,239.41                        1,206,352.47                                         33,925,591.88
       公司
            合计   32,719,239.41                        1,206,352.47                                         33,925,591.88
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(十)   其他权益工具投资
                          项目                                          期末余额
       深圳市汇芯通信技术有限公司                                                    1,000,000.00
                          合计                                                       1,000,000.00
(十一) 固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理
                      项目                          期末余额                  上年年末余额
       固定资产                                        905,756,397.57              626,974,090.95
       固定资产清理
                      合计                             905,756,397.57              626,974,090.95
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       2、    固定资产情况
                      项目         房屋及建筑物              机器设备            运输设备          电子及办公设备         合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额                 76,296,720.35          815,953,531.32      8,307,593.31        40,895,438.91    941,453,283.89
       （2）本期增加金额                   247,171.32           378,753,273.63        304,436.08         9,153,705.25    388,458,586.28
             —购置                        247,171.32           266,583,613.20        304,436.08         8,909,855.98    276,045,076.58
             —在建工程转入                                     112,169,660.43                            243,849.27     112,413,509.70
       （3）本期减少金额                                         32,344,917.36      1,668,720.14         2,495,601.34     36,509,238.84
             —处置或报废                                        32,344,917.36      1,668,720.14         2,495,601.34     36,509,238.84
       （4）期末余额                     76,543,891.67        1,162,361,887.59      6,943,309.25        47,553,542.82   1,293,402,631.33
       2．累计折旧
       （1）上年年末余额                 29,056,834.20          250,766,245.09      6,188,289.93        26,347,840.61    312,359,209.83
       （2）本期增加金额                  4,996,346.24           79,483,240.15        568,913.39         3,652,805.96     88,701,305.74
             —计提                       4,996,346.24           79,483,240.15        568,913.39         3,652,805.96     88,701,305.74
       （3）本期减少金额                                         12,979,621.38      1,518,909.71          985,226.26      15,483,757.35
             —处置或报废                                        12,979,621.38      1,518,909.71          985,226.26      15,483,757.35
       （4）期末余额                     34,053,180.44          317,269,863.86      5,238,293.61        29,015,420.31    385,576,758.22
       3．减值准备
       （1）上年年末余额                                          1,812,953.60                            307,029.51        2,119,983.11
       （2）本期增加金额
                                                         财务报表附注 第 77 页
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                     项目          房屋及建筑物              机器设备            运输设备          电子及办公设备       合计
            —计提
       （3）本期减少金额                                             50,507.57                                               50,507.57
            —处置或报废                                             50,507.57                                               50,507.57
       （4）期末余额                                              1,762,446.03                            307,029.51      2,069,475.54
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                 42,490,711.23          843,329,577.70      1,705,015.64        18,231,093.00   905,756,397.57
       （2）上年年末账面价值             47,239,886.15          563,374,332.63      2,119,303.38        14,240,568.79   626,974,090.95
                                                         财务报表附注 第 78 页
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       3、      暂时闲置的固定资产
              项目         账面原值            累计折旧              减值准备          账面价值                备注
       机器设备          28,592,574.40       10,500,142.69                          18,092,431.71
       房屋建筑物         4,100,222.37         1,655,465.06                            2,444,757.31
       电子及办公设
                          1,556,024.43          181,683.10                             1,374,341.33
       备
       运输设备               57,631.07             50,400.00                               7,231.07
              合计       34,306,452.27       12,387,690.85                          21,918,761.42
       4、      通过融资租赁租入的固定资产情况
              项目            账面原值                 累计折旧             减值准备                    账面价值
       机器设备                   204,517.20              52,151.92                                          152,365.28
              合计                204,517.20              52,151.92                                          152,365.28
       5、      通过经营租赁租出的固定资产情况
                                  项目                                                  期末账面价值
       房屋建筑物                                                                                            132,776.59
                                  合计                                                                       132,776.59
(十二) 在建工程
       1、      在建工程及工程物资
                         项目                                   期末余额                         上年年末余额
       在建工程                                                       208,558,797.99                      159,297,980.36
       工程物资
                         合计                                         208,558,797.99                      159,297,980.36
       2、      在建工程情况
                                         期末余额                                          上年年末余额
            项目
                       账面余额          减值准备         账面价值         账面余额          减值准备         账面价值
       智慧园建设
                      60,890,626.56                     60,890,626.56      14,818,193.05                     14,818,193.05
       项目
       一体电感生
                     107,187,340.47                    107,187,340.47      47,879,734.11                     47,879,734.11
       产项目
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                     期末余额                                     上年年末余额
            项目
                      账面余额       减值准备     账面价值        账面余额          减值准备       账面价值
       SAW 声表项
                      6,743,932.13                6,743,932.13    26,041,539.12                   26,041,539.12
       目
       待安装验收
                     33,736,898.83               33,736,898.83    64,990,031.20                   64,990,031.20
       设备
       坪山项目                                                    5,568,482.88                    5,568,482.88
            合计    208,558,797.99              208,558,797.99   159,297,980.36                  159,297,980.36
                                       财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
       3、       重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       工程累计                           其中：本期   本期利息
                                                                        本期转入固定     本期其他减                                工程进    利息资本化
        项目名称        预算数        上年年末余额     本期增加金额                                     期末余额       投入占预                           利息资本化   资本化率    资金来源
                                                                          资产金额         少金额                                  度(%)     累计金额
                                                                                                                       算比例(%)                             金额        (%)
       智慧园建设
                     410,000,000.00    14,818,193.05    46,072,433.51                                  60,890,626.56       14.85     14.85                                        自有资金
       项目
       一体电感生
                     372,000,000.00    47,879,734.11    77,963,631.87    18,656,025.51                107,187,340.47       99.78     99.78                                        募集资金
       产项目
       SAW 声表
                     288,000,000.00    26,041,539.12     2,866,580.47    22,164,187.46                  6,743,932.13       50.10     50.10                                        募集资金
       项目
       坪山项目                         5,568,482.88      760,795.44      6,329,278.32                             -      100.00    100.00                                        自有资金
       待安装验收
                                       64,990,031.20    33,767,036.77    65,020,169.14                 33,736,898.83                                                              自有资金
       设备
          合计                        159,297,980.36   161,430,478.06   112,169,660.43                208,558,797.99
                                                                                     财务报表附注 第 81 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
(十三) 无形资产
       1、       无形资产情况
                                                                                       非专
              项目      土地使用权         专利权       非专利技术         软件        利技   ……       合计
                                                                                        术
       1．账面原值
       （1）上年年
                        93,024,323.86   31,547,800.00                   7,669,328.20                 132,241,452.06
       末余额
       （2）本期增
                                                        6,318,161.30    5,273,709.38                  11,591,870.68
       加金额
               —购置                                                   4,333,927.47                   4,333,927.47
               —内部
                                                        5,789,859.42                                   5,789,859.42
       研发
               —委托
                                                         528,301.88      939,781.91                    1,468,083.79
       研发
       （3）本期减
       少金额
               —处置
       （4）期末余
                        93,024,323.86   31,547,800.00   6,318,161.30   12,943,037.58                 143,833,322.74
       额
       2．累计摊销
       （1）上年年
                         9,138,344.97   29,437,313.34                   4,720,898.83                  43,296,557.14
       末余额
       （2）本期增
                         2,872,355.40    2,104,286.24    460,446.54     1,476,240.60                   6,913,328.78
       加金额
               —计提    2,872,355.40    2,104,286.24    460,446.54     1,476,240.60                   6,913,328.78
       （3）本期减
       少金额
               —处置
       （4）期末余
                        12,010,700.37   31,541,599.58    460,446.54     6,197,139.43                  50,209,885.92
       额
       3．减值准备
       （1）上年年
                                             财务报表附注 第 82 页
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                                                                                   非专
            项目      土地使用权       专利权        非专利技术        软件        利技   ……      合计
                                                                                    术
       末余额
       （2）本期增
       加金额
             —计提
       （3）本期减
       少金额
             —处置
       （4）期末余
       额
       4．账面价值
       （1）期末账
                      81,013,623.49      6,200.42    5,857,714.76   6,745,898.15                 93,623,436.82
       面价值
       （2）上年年
                      83,885,978.89   2,110,486.66                  2,948,429.37                 88,944,894.92
       末账面价值
                                          财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(十四) 开发支出
                                                   本期增加金额                            本期减少金额                                                 期末研
                                                                                                                              资本化开始   资本化具体
              项目          上年年末余额     内部开发支     委托外部研      确认为无形       计入当期损        期末余额                                 发进度
                                                                                                          …                     时点         依据
                                                 出             发             资产              益                                                       (%)
                                                                                                                                           项目经评审
       超窄边 7 寸 IPS 新                                                                                                     产品达到量
                              1,093,962.77    531,296.88                    1,625,259.65                                                   达到资本化   100.00
       品的研发                                                                                                               产条件
                                                                                                                                           条件
                                                                                                                                           项目经评审
       智能音箱高清显                                                                                                         产品达到量
                               501,771.36     360,596.12                     862,367.48                                                    达到资本化   100.00
       示屏的研发                                                                                                             产条件
                                                                                                                                           条件
                                                                                                                                           项目经评审
       广视角高色域液                                                                                                         产品达到量
                                             1,701,119.25                   1,701,119.25                                                   达到资本化   100.00
       晶模组产品研发                                                                                                         产条件
                                                                                                                                           条件
       窄边框全贴合触                                                                                                                      项目经评审
                                                                                                                              产品达到量
       控液晶显示屏产                        1,601,113.04                   1,601,113.04                                                   达到资本化   100.00
                                                                                                                              产条件
       品研发                                                                                                                              条件
       MES 系统二期研                                                                                                         部分已投入   达到可使用
                                                            2,249,516.42     939,781.91                        1,309,734.51                             41.78
       发                                                                                                                     使用         状态
       烧结、钎焊、镀覆                                                                                                       产品达到量   项目经评审
                                                             528,301.88      528,301.88                                                                 100.00
       技术                                                                                                                   产条件       达到资本化
                                                                           财务报表附注 第 84 页
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                                                  本期增加金额                            本期减少金额                                                 期末研
                                                                                                                             资本化开始   资本化具体
             项目         上年年末余额      内部开发支     委托外部研      确认为无形       计入当期损        期末余额                                 发进度
                                                                                                         …                    时点          依据
                                                出             发             资产              益                                                      (%)
                                                                                                                                          条件
             合计            1,595,734.13   4,194,125.29   2,777,818.30    7,257,943.21                       1,309,734.51
                                                                          财务报表附注 第 85 页
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(十五) 商誉
       1、      商誉变动情况
                                                    本期增加             本期减少
        被投资单位名称或
                           上年年末余额      企业合并形成                                    期末余额
         形成商誉的事项                                        ……   处置          ……
                                                  的
             账面原值
       浙江长兴电子厂有
                             2,602,383.93                                                    2,602,383.93
       限公司
       星源电子科技（深
                           577,160,595.16                                                  577,160,595.16
       圳）有限公司
       成都金之川电子有
                           164,296,906.08                                                  164,296,906.08
       限公司
                小计       744,059,885.17                                                  744,059,885.17
             减值准备
       浙江长兴电子厂有
                             2,602,383.93                                                    2,602,383.93
       限公司
       星源电子科技（深
                           395,495,148.47      31,593,600.00                               427,088,748.47
       圳）有限公司
       成都金之川电子有
       限公司
                小计       398,097,532.40      31,593,600.00                               429,691,132.40
             账面价值      345,962,352.77     -31,593,600.00                               314,368,752.77
       2、      商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
                以资产组公允价值减去处置费用后净额或预计未来现金流量现值确定可回收
                价值：资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续
                使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
                行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量的预测是在特定资产组现有管理、
                运营模式前提下，以资产组当前状况为基础，一般只考虑资产组内主要资产经
                简单维护在剩余使用寿命内可能实现的未来现金流量，不包括主要资产在将来
                可能发生的、尚未做出承诺的改良、重置有关的现金流量；对资产组内次要资
                产则应根据资产组合需要，在主要资产剩余使用寿命内根据次要资产的剩余使
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财务报表附注
               用寿命考虑将来可能发生的改良、重置有关的现金流量。
               公司分别将星源电子科技（深圳）有限公司（以下简称“星源电子”）和成都
               金之川电子有限公司（以下简称“金之川”）作为资产组及资产组组合，把收
               购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。资产组的
               收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的
               财务预算与该资产组过去业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利预
               计未来五年内的现金流量，并假设五年之后现金流量维持不变。公司对星源电
               子和金之川现金流量预测所用的折现率分别是 12.72%和 14.54%。
               经公司参考专业评估机构对收购星源电子和金之川产生的商誉进行减值测试，
               本公司对星源电子商誉本期发生减值 3,159.36 万元，金之川商誉未发生减值。
(十六) 长期待摊费用
             项目      上年年末余额     本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额       期末余额
       厂房装修费      14,914,751.17         5,365,420.99    4,555,493.48       3,341,050.66    12,383,628.02
       员工宿舍消防
                            34,481.38                             7,662.48                            26,818.90
       楼梯搭建
       维修员工宿舍       115,922.34          104,989.00         47,710.20                           173,201.14
       明德建筑维修
                            38,348.17                             8,073.36                            30,274.81
       路面
             合计      15,103,503.06         5,470,409.99    4,618,939.52       3,341,050.66    12,613,922.87
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、     未经抵销的递延所得税资产
                                               期末余额                               上年年末余额
                项目           可抵扣暂时性差         递延所得税资      可抵扣暂时性差         递延所得税资
                                        异                  产                   异                   产
       资产减值准备              151,219,755.42         22,682,963.31         75,899,489.71     11,202,923.71
       递延收益                    74,777,397.23        11,216,609.58         56,691,343.45      8,503,701.52
       固定资产折旧及无形
                                                                                284,684.51            42,702.68
       资产摊销
                合计             225,997,152.65         33,899,572.89        132,875,517.67     19,749,327.91
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       2、     未经抵销的递延所得税负债
                                                    期末余额                                    上年年末余额
                   项目               应纳税暂时性差        递延所得税负          应纳税暂时性差         递延所得税负
                                             异                     债                     异                    债
       非同一控制企业合并
                                          21,208,319.02          3,181,247.85        29,717,732.34         4,457,659.85
       资产评估增值
                   合计                   21,208,319.02          3,181,247.85        29,717,732.34         4,457,659.85
       3、     未确认递延所得税资产明细
                                 项目                                      期末余额                    上年年末余额
       可抵扣亏损                                                               9,709,824.89              13,575,851.95
       资产减值准备                                                         444,658,014.25               408,667,345.57
       递延收益                                                                 2,300,000.00               1,930,000.00
                                 合计                                       456,667,839.14               424,173,197.52
       4、     未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                   年份                     期末余额                     上年年末余额                     备注
       2020 年                                                                   458,224.92
       2021 年                                     165,505.79                 3,629,218.76
       2022 年                                    8,913,673.43                8,930,225.78
       2023 年                                     630,645.67                    558,182.49
                   合计                           9,709,824.89               13,575,851.95
(十八) 其他非流动资产
                                          期末余额                                         上年年末余额
            项目                           减值准                                               减值准
                           账面余额                       账面价值          账面余额                        账面价值
                                             备                                                   备
       预付设备
                          42,429,068.98                42,429,068.98       66,776,037.38                  66,776,037.38
       款
       预付工程
                                                                             730,162.14                      730,162.14
       款
       预付软件
                           2,431,508.27                 2,431,508.27        1,492,348.41                   1,492,348.41
       款
                                             财务报表附注 第 88 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                   期末余额                                    上年年末余额
          项目                      减值准                                        减值准
                     账面余额                  账面价值          账面余额                      账面价值
                                     备                                            备
          合计     44,860,577.25              44,860,577.25    68,998,547.93                  68,998,547.93
(十九) 短期借款
       1、    短期借款分类
                        项目                              期末余额                   上年年末余额
       质押借款                                                                               10,161,298.26
       抵押借款                                                24,000,000.00                  24,000,000.00
       保证借款                                               118,448,901.87               306,272,644.16
       信用借款                                               293,112,595.34
                        合计                                  435,561,497.21               340,433,942.42
              短期借款分类的说明：
              1、抵押借款说明：
              （1）2019 年 7 月 4 日，本公司子公司浙江长兴电子厂有限公司（下称“长兴
              电子”）同交通银行股份有限公司湖州分行签订 Z1907LN15665679 号借款合同，
              借款金额 11,760,000.00 元人民币，用于支付聚酯膜货款等资金周转，借款期
              限自 2019 年 07 月 04 日至 2020 年 07 月 03 日，由江苏东晨电子科技有限公司
              提供全额担保，同时长兴电子 2 自有厂房和土地使用权作为抵押。截至 2019
              年 12 月 31 日，未还本金 11,760,000.00 元人民币。
              （2）2019 年 6 月 26 日，长兴电子同交通银行股份有限公司湖州分行签订
              Z1906LN15650467 号借款合同，借款金额 12,240,000.00 元人民币，用于支付
              金属化模货款等资金周转，借款期限自 2019 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 25
              日，由本公司提供担保，同时长兴电子以自有厂房和土地使用权作为抵押。截
              至 2019 年 12 月 31 日，未还本金 12,240,000.00 元人民币。
              2、保证借款说明：
              （1）2019 年 9 月 4 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳龙岗支行签
              订“借 2019 流 29613 龙岗”号借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元人民币，
              借款期限自 2019 年 10 月 25 日至 2020 年 10 月 24 日，借款利率 4.35%；2019
              年 9 月 4 日，本公司与该支行签订“借 2019 额 29613 龙岗”号额度借款合同，
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
              该合同项下借款额度为 70,000,000.00 元人民币，公司于 2019 年 12 月 17 日提
              取借款 70,000,000.00 元人民币，借款期限自 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12
              月 16 日，借款利率 4.35%。上述两笔借款的用途均为日常生产经营周转，且
              均由本公司子公司星源电子科技（深圳）有限公司提供担保。截至 2019 年 12
              月 31 日，上述两笔借款尚未归还，未偿还本金合计 90,000,000.00 元人民币。
              （2）2018 年本公司子公司星源电子科技（深圳）有限公司同中国银行股份有
              限公司新安支行签订“2018 圳中银宝额协字第 0000029 号”进出口融资总协
              议，由本公司同中国银行股份有限公司签订的“ 2018 圳中银宝保协字第
              0000029 号”担保合同提供担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该贸易项下融资
              金额尚未偿还本金为人民币 8,448,901.87 元，合同约定该笔借款期限为 2019
              年 12 月 18 日至 2020 年 3 月 27 日。
              （3）本公司子公司成都金之川电子有限公司（下称“金之川公司”）与成都银
              行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款合同，由本公司提供担保，借款
              5,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限 2019 年 10 月 22 日至 2020
              年 10 月 21 日，借款利率 5.00%；金之川公司与成都银行股份有限公司龙泉驿
              支行签订保证借款合同，由本公司提供担保，借款 5,000,000.00 元，借款用途
              为支付货款，借款期限 2019 年 11 月 26 日至 2020 年 11 月 25 日，借款利率
              4.95%；截至 2019 年 12 月 31 日，金之川公司尚未偿还保证借款金额合计
              10,000,000.00 元。
              （4）2019 年 9 月 29 日，长兴电子同招商银行股份有限公司湖州长兴支行签
              订 2019 年长贷字第 30 号借款合同，借款金额 10,000,000.00 元人民币，用于
              购买原材料，借款期限自 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 28 日，由深圳麦捷
              微电子科技股份有限公司和江苏东晨电子科技有限公司共同提供担保，截至
              2019 年 12 月 31 日，未还本金 10,000,000.00 元人民币。
              3、信用借款说明：
              （1）2019 年 6 月 14 日，本公司与农业银行股份有限公司深圳国贸支行签订
              81010120190001281 号借款合同，借款金额 50,000,000.00 元人民币，借款期限
              自 2019 年 6 月 14 日至 2020 年 3 月 13 日，借款利率 4.35%；2019 年 12 月 26
              日 ， 公 司 与 该 支 行 签 订 81010120190002257 号 借 款 合 同 ， 借 款 金 额 为
              10,000,000.00 元人民币，借款期限自 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 12 月 25
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财务报表附注
              日，借款利率 4.5675%。上述两笔信用借款主要用于资金周转，截至 2019 年
              12 月 31 日，尚未偿还本金合计 60,000,000.00 元人民币。
              （2）2019 年 6 月 18 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订“交
              银深 MJ201906001” 号综合授信合同，综合授信额度为 300,000,000.00 元人
              民币，合同约定贷款用途限于支付本部及下属公司的采购款等日常经营周转以
              及归还他行借款。本公司于 2019 年 6 月 24 日提取借款 100,000,000.00 元人民
              币，借款期限自 2019 年 6 月 24 日至 2020 年 6 月 24 日，借款利率 4.35%。截
              至 2019 年 12 月 31 日，该笔信用借款未还本金为 100,000,000.00 元人民币。
              （3）2019 年 9 月 24 日，公司与上海浦东发展股份有限公司深圳分行签订
              79172019280684 号借款合同，借款金额 50,000,000.00 元人民币，借款期限自
              2019 年 9 月 24 日至 2020 年 9 月 24 日，借款利率 4.35%；2019 年 11 月 7 日，
              公司与该分行签订 79172019280777 号借款合同，借款金额 50,000,000.00 元人
              民币，借款期限自 2019 年 11 月 7 日至 2020 年 11 月 7 日，借款利率 4.35%。
              上述两笔借款均用于采购原材料。截至 2019 年 12 月 31 日，尚未偿还本金合
              计 100,000,000.00 元人民币。
              （4）2019 年 9 月 10 日，公司与宁波银行股份有限公司深圳分行签订进出口
              融资总协议，协议编号 07300JC199HC4A5 号。2019 年度本公司发生信用证项
              下的进口押汇共计 516,690,000.00 日元，折合人民币 33,112,595.34 元，上述进
              口押汇借款到期日为 2020 年 4 月 7 日，利率为 4.10%。截至 2019 年 12 月 31
              日，该项进口押汇融资未还本金折合人民币 33,112,595.34 元。
       2、    已逾期未偿还的短期借款
              本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
                      种类                         期末余额                上年年末余额
       银行承兑汇票                                        34,706,263.48        23,468,058.94
                      合计                                 34,706,263.48        23,468,058.94
(二十一) 应付账款
       1、    应付账款列示
                                   财务报表附注 第 91 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                         项目                       期末余额                      上年年末余额
       1 年以内                                         437,582,990.27                   359,516,194.59
       1至2年                                               9,263,485.36                  11,338,829.63
       2至3年                                               4,129,275.95                  10,095,023.59
       3 年以上                                             9,780,756.74                   4,500,929.66
                         合计                           460,756,508.32                   385,450,977.47
       2、    账龄超过一年的重要应付账款
                            项目                            期末余额            未偿还或结转的原因
       WONDERFULSUPPORTHOLDINGSLIMITED                          2,583,580.50            尚未结算
       CHUNGHWA PICTURE TUBES, LTD                              1,472,605.92            尚未结算
       友达光电股份有限公司                                     1,333,410.80            尚未结算
       华利美国际香港有限公司                                    904,208.58             尚未结算
                            合计                                6,293,805.80
(二十二) 预收款项
       1、    预收款项列示
                         项目                       期末余额                      上年年末余额
       1 年以内                                             2,747,444.20                   5,917,086.47
       1至2年                                                793,083.26                    2,182,803.96
       2至3年                                               1,014,604.00                   1,639,708.11
       3 年以上                                             1,192,173.13                   1,324,922.45
                         合计                               5,747,304.59                  11,064,520.99
(二十三) 应付职工薪酬
       1、    应付职工薪酬列示
                  项目             上年年末余额      本期增加            本期减少          期末余额
       短期薪酬                    25,547,879.87   245,166,620.24      246,876,065.24     23,838,434.87
       离职后福利-设定提存计划                      12,618,802.00       12,451,696.64       167,105.36
       辞退福利
       一年内到期的其他福利
                  合计             25,547,879.87   257,785,422.24      259,327,761.88     24,005,540.23
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财务报表附注
       2、      短期薪酬列示
                   项目            上年年末余额      本期增加              本期减少       期末余额
       （1）工资、奖金、津贴和
                                   25,266,901.65   234,508,552.24    236,023,982.05      23,751,471.84
       补贴
       （2）职工福利费                277,223.31     2,043,234.08      2,320,457.39
       （3）社会保险费                               5,709,901.36      5,623,368.24          86,533.12
        其中：医疗保险费                             4,765,109.43      4,699,913.25          65,196.18
                工伤保险费                            364,025.71            353,357.24       10,668.47
                生育保险费                            580,766.22            570,097.75       10,668.47
       （4）住房公积金                               2,891,485.00      2,891,485.00
       （5）工会经费和职工教育
                                        3,754.91        13,447.56            16,772.56            429.91
       经费
       （6）短期带薪缺勤
       （7）短期利润分享计划
                   合计            25,547,879.87   245,166,620.24    246,876,065.24      23,838,434.87
       3、      设定提存计划列示
                   项目            上年年末余额      本期增加              本期减少       期末余额
       基本养老保险                                 12,110,182.81     11,944,228.90        165,953.91
       失业保险费                                     508,619.19            507,467.74        1,151.45
       企业年金缴费
                   合计                             12,618,802.00     12,451,696.64        167,105.36
(二十四) 应交税费
                      税费项目                      期末余额                       上年年末余额
       增值税                                            22,966,265.36                   29,855,637.55
       企业所得税                                        10,585,392.24                    1,464,650.38
       城市维护建设税                                       2,067,780.58                  2,095,920.31
       教育费附加                                            901,784.38                   1,775,560.72
       地方教育费附加                                        584,703.61
       代扣代缴个人所得税                                    168,595.95                     67,699.84
       印花税                                                 33,000.75                     77,778.24
       土地使用税                                            155,670.18                     62,496.68
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                      税费项目                    期末余额                      上年年末余额
       房产税                                              239,997.74                   101,736.23
                       合计                            37,703,190.79                  35,501,479.95
(二十五) 其他应付款
                           项目                       期末余额                   上年年末余额
       应付利息                                              424,490.52                 324,951.20
       其他应付款项                                        69,026,261.31              86,209,569.76
                           合计                            69,450,751.83              86,534,520.96
       1、      应付利息
                       项目                       期末余额                      上年年末余额
       分期付息到期还本的长期借款利息                      117,529.09
       短期借款应付利息                                    306,961.43                   324,951.20
                       合计                                424,490.52                   324,951.20
       2、      其他应付款项
                （1）按款项性质列示
                       项目                       期末余额                      上年年末余额
       押金                                                490,000.00
       往来款                                         22,746,514.03                   17,193,322.39
       股权转让款                                     34,020,000.00                   56,700,000.00
       其他                                                382,379.28                  8,013,679.37
       限制性股票回购义务                             11,387,368.00                    4,302,568.00
                       合计                           69,026,261.31                   86,209,569.76
                （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
                       项目                       期末余额                   未偿还或结转的原因
       李红雨                                         27,720,000.00        尚未结算
       成都金蔓共享贸易中心（有限合伙）                6,300,000.00        尚未结算
       限制性股票回购义务                              4,302,568.00        尚未结算
(二十六) 一年内到期的非流动负债
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                      项目                        期末余额              上年年末余额
       一年内到期的长期借款                           42,831,960.00           26,833,088.23
                      合计                            42,831,960.00           26,833,088.23
(二十七) 其他流动负债
                      项目                        期末余额              上年年末余额
       集团内部开具商业承兑汇票                        8,000,000.00
                      合计                             8,000,000.00
(二十八) 长期借款
                      项目                        期末余额              上年年末余额
       质押借款                                        57,242,716.00          78,663,999.77
                      合计                             57,242,716.00          78,663,999.77
       1、本公司于 2015 年 7 月 1 日同中国银行深圳宝安支行签订“2015 圳中银宝借字第
       000021 号”借款合同，取得借款总额 71,000,000.00 元。该项借款以星源电子科技（深
       圳）有限公司 100%的股权作为质押，借款用于支付并购交易价款。截至 2019 年 12
       月 31 日本公司已偿还借款 60,000,000.00 元，剩余 11,000,000.00 元未归还，剩余借
       款均于 2020 年到期，该金额已重分类至“一年内到期的非流动负债”列示。
       2、本公司于 2018 年 1 月 3 日同中国银行深圳宝安支行签订“2018 圳中银宝借字第
       0000004 号”借款合同，该合同项下的借款金额为 136,000,000.00 元，自 2018 年 1
       月起五年内提清借款。该项借款以成都金之川电子有限公司 67.5%的股权作为质押，
       借款用于支付并购交易价款。本公司于 2018 年 1 月提取借款 79,330,000.00 元，于
       2019 年 5 月 21 日和 2019 年 5 月 29 日分别提取借款 16,660,000.00 元和 6,000,000.00
       元。截至 2019 年 12 月 31 日本公司已偿还借款 12,915,324.00 元，剩余 89,074,676.00
       元未归还，其中含 31,831,960.00 元借款于 2020 年到期，该金额已重分类至“一年
       内到期的非流动负债”列示。
(二十九) 长期应付款
                      项目                        期末余额              上年年末余额
       长期应付款                                          142,619.06            194,291.34
       专项应付款
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                        项目                                期末余额                    上年年末余额
                        合计                                       142,619.06                       194,291.34
       1、长期应付款
                        项目                                期末余额                    上年年末余额
       应付融资租赁款                                              142,619.06                       194,291.34
                        合计                                       142,619.06                       194,291.34
(三十) 预计负债
              项目          上年年末余额         本期增加         本期减少           期末余额        形成原因
       未决诉讼                                  239,799.56                           239,799.56
              合计                               239,799.56                           239,799.56
(三十一) 递延收益
           项目      上年年末余额        本期增加            本期减少            期末余额          形成原因
       政府补助       59,049,260.11    25,550,000.00         7,521,862.88    77,077,397.23
           合计       59,049,260.11    25,550,000.00         7,521,862.88    77,077,397.23
       涉及政府补助的项目：
                                                                                                      与资产
                     上年年末余       本期新增补      本期计入当期      其他变                        相关/与
        负债项目                                                                      期末余额
                          额            助金额         损益金额             动                        收益相
                                                                                                        关
       LTCC 多层
       介质巴伦
                                                                                                     与资产
       滤波器的         233,333.12                          50,000.04                  183,333.08
                                                                                                     相关
       研发及产
       业化
       一种新型
       复合软磁
                                                                                                     与资产
       材料及功         412,499.85                          50,000.04                  362,499.81
                                                                                                     相关
       率电感的
       开发
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                    上年年末余     本期新增补   本期计入当期    其他变                  相关/与
        负债项目                                                         期末余额
                        额           助金额      损益金额        动                     收益相
                                                                                          关
       片式 LTCC
       射频元器
                                                                                        与资产
       件与模块     3,299,516.02                 1,106,348.20            2,193,167.82
                                                                                        相关
       产业化项
       目
       片式绕线
       电感元件                                                                         与资产
                    2,499,999.80                  500,000.04             1,999,999.76
       产业化项                                                                         相关
       目
       新型复合
       软磁材料                                                                         与资产
                      422,958.47                   44,499.96              378,458.51
       及功率电                                                                         相关
       感的开发
       超微型高
       频叠层功
                                                                                        与资产
       率电感元     1,303,200.09                  134,999.91             1,168,200.18
                                                                                        相关
       件关键技
       术开发
       手机射频
       前端 LTCC
                                                                                        与资产
       模块的研       126,666.75                   15,999.96              110,666.79
                                                                                        相关
       制及产业
       化
       高性能近
       场通信
       (NFC)铁                                                                          与资产
                    2,725,000.00                  300,000.00             2,425,000.00
       氧体磁屏                                                                         相关
       蔽材料深
       发改
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                    上年年末余      本期新增补      本期计入当期    其他变                   相关/与
        负债项目                                                              期末余额
                         额            助金额        损益金额        动                      收益相
                                                                                               关
       【2014】
       1677 号
       高性能声
       表面波滤
                                                                                             与资产
       波器产业        66,483.58                                                66,483.58
                                                                                             相关
       化集成与
       示范
       介质多腔
       滤波器与
                                                                                             与资产
       介质波导     30,912,885.77   22,930,000.00    3,332,614.57            50,510,271.20
                                                                                             相关
       滤波器工
       信部
       2017 年战
       略性新兴
                                                                                             与资产
       和未来产      7,594,400.00                    1,035,600.00             6,558,800.00
                                                                                             相关
       业发展专
       项资金
       合金型绕
       线功率电                                                                              与资产
                     7,094,400.00                     886,800.00              6,207,600.00
       感技术改                                                                              相关
       造项目
       超薄(0.4～
       0.5mm)高
       亮度中尺
                                                                                             与资产
       寸 LCD 导      427,916.66                       65,000.16               362,916.50
                                                                                             相关
       光板研发
       与应用项
       目
       宇高项目      1,930,000.00                                             1,930,000.00   与资产
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                      上年年末余       本期新增补      本期计入当期        其他变                    相关/与
        负债项目                                                                       期末余额
                           额             助金额         损益金额           动                        收益相
                                                                                                        关
                                                                                                     相关
                                                                                                     与资产
       贯标项目                          370,000.00                                    370,000.00
                                                                                                     相关
       重
       20180218
       5G 通讯用                                                                                     与资产
                                        2,250,000.00                                  2,250,000.00
       介质滤波                                                                                      相关
       器关键技
       术研发
            合计      59,049,260.11    25,550,000.00    7,521,862.88                 77,077,397.23
(三十二) 股本
                                                   本期变动增（+）减（－）
                                                       公积
         项目      上年年末余额       发行                                                        期末余额
                                             送股      金转         其他            小计
                                      新股
                                                        股
       股份总
                   695,199,971.00                             1,920,000.00       1,920,000.00   697,119,971.00
       额
       说明：根据 2018 年第一次临时股东大会的授权，本公司于 2019 年 9 月 17 日召开的
       第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于向
       激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，本公司拟向共计 17 名首次授予的激励
       对象授予 200 万股限制性股票，每股授予价格为人民币 3.69 元，授予日为 2019 年 9
       月 17 日。本公司实际共有 16 名激励对象合计认购限制性股票 192 万股，认购价格
       为 3.69 元/股，17 名股权激励对象中有 1 人因离职原因未能认购。
       2019 年 12 月，本公司收到 16 名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款项合
       计人民币 7,084,800.00 元，其中：人民币 1,920,000.00 元计入股本，其余人民币
       5,164,800.00 元计入资本公积。
(三十三) 资本公积
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财务报表附注
               项目           上年年末余额        本期增加        本期减少      期末余额
       资本溢价（股本溢价） 1,171,963,869.57                                 1,171,963,869.57
       其他资本公积            76,982,758.15       5,164,800.00                82,147,558.15
               合计          1,248,946,627.72      5,164,800.00              1,254,111,427.72
       说明：其他资本公积本期增加具体情况详见本附注“五、（三十）”说明。
(三十四) 库存股
               项目           上年年末余额        本期增加        本期减少      期末余额
       限制性股票                  4,302,568.00    7,084,800.00                11,387,368.00
               合计                4,302,568.00    7,084,800.00                11,387,368.00
       说明：本期限制性股票变动为回购限制性股票与确认限制性股票回购义务所致。
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(三十五) 其他综合收益
                                                                                                           本期金额
                                                                                       减：前期计入   减：前期计
                                              上年年末                    本期所得                                                           税后归属
                        项目                                年初余额                   其他综合收     入其他综合   减：所得    税后归属于               期末余额
                                                 余额                     税前发生                                                           于少数股
                                                                                       益当期转入     收益当期转      税费用     母公司
                                                                             额                                                                东
                                                                                          损益        入留存收益
       1．不能重分类进损益的其他综合收益
       其中：重新计量设定受益计划变动额
       2．将重分类进损益的其他综合收益        -415,479.07   -415,479.07   -70,752.55                                            -70,752.55              -486,231.62
       其中：权益法下可转损益的其他综合收益
             外币财务报表折算差额             -415,479.07   -415,479.07   -70,752.55                                            -70,752.55              -486,231.62
                  其他综合收益合计            -415,479.07   -415,479.07   -70,752.55                                            -70,752.55              -486,231.62
                                                                    财务报表附注 第 101 页
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(三十六) 盈余公积
              项目            上年年末余额            本期增加             本期减少               期末余额
       法定盈余公积             36,132,873.86          4,153,182.58                               40,286,056.44
              合计              36,132,873.86          4,153,182.58                               40,286,056.44
       说明：本期增加系按照本公司母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积所致。
(三十七) 未分配利润
                            项目                                   本期金额                  上期金额
       调整前上年年末未分配利润                                       38,089,528.82              -84,875,242.54
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                           38,089,528.82              -84,875,242.54
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                             45,090,952.43              131,688,224.30
       减：提取法定盈余公积                                            4,153,182.58                8,723,452.94
           提取任意盈余公积
           提取一般风险准备
           应付普通股股利
           转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                                 79,027,298.67               38,089,528.82
(三十八) 营业收入和营业成本
                                     本期金额                                         上期金额
           项目
                             收入                   成本                   收入                    成本
       主营业务         1,816,350,369.67        1,499,176,658.15      1,670,843,725.16      1,359,499,502.20
       其他业务             1,393,526.93             606,575.41             797,161.84              346,801.97
           合计         1,817,743,896.60        1,499,783,233.56      1,671,640,887.00      1,359,846,304.17
       营业收入明细：
                         项目                                 本期金额                       上期金额
       主营业务收入                                              1,816,350,369.67            1,670,843,725.16
       其中：销售商品                                            1,816,350,369.67            1,670,843,725.16
       其他业务收入                                                   1,393,526.93                  797,161.84
       其中：报废材料收入                                              534,832.29
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                            项目                      本期金额                上期金额
                其他收入                                      858,694.64            797,161.84
                            合计                       1,817,743,896.60       1,671,640,887.00
(三十九) 税金及附加
                           项目                    本期金额                 上期金额
       城市维护建设税                                   1,984,847.54              2,039,142.07
       教育费附加                                           879,578.48            1,045,847.55
       地方教育费附加                                       586,387.66              506,638.99
       房产税                                               553,993.55              558,056.46
       土地使用税                                           336,892.00              362,933.02
       车船使用税                                             9,762.30                 5,538.62
       印花税                                               682,970.40            1,271,566.88
       营业税                                                                          1,419.84
                           合计                         5,034,431.93              5,791,143.43
(四十) 销售费用
                           项目                    本期金额                 上期金额
       职工薪酬                                         8,502,177.16              8,539,685.21
       运输费                                           7,424,080.10              7,489,619.27
       车辆费                                               819,045.98              971,051.46
       差旅费                                           2,347,789.96              1,786,241.40
       办公费                                               614,697.89              731,601.43
       交际应酬费                                       2,588,374.53              2,679,827.30
       样品费                                               370,245.85              222,494.33
       报关费                                               190,092.43              228,144.88
       其他                                             4,829,170.98              7,686,764.61
                           合计                        27,685,674.88             30,335,429.89
(四十一) 管理费用
                           项目                    本期金额                 上期金额
       职工薪酬                                  19,001,358.57             22,485,679.51
       审计咨询费                                 7,049,016.07             5,944,063.89
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                      项目                         本期金额                  上期金额
       办公费                                     1,542,339.77             1,212,437.96
       折旧费                                     3,231,469.19             3,774,494.04
       车辆使用费                                  942,333.40               698,246.93
       差旅费                                     1,131,690.69             1,470,843.29
       无形资产摊销                               5,796,529.45             9,325,586.95
       交际应酬费                                           1,054,550.50            649,678.18
       修理费                                      103,401.50               351,196.46
       股权激励费                                       -                  (1,712,128.50)
       其他                                       6,009,635.46             6,895,586.80
       房租水电费                                 2,127,317.03             1,248,523.29
       劳保福利费                                  717,006.73              1,407,850.86
       环职安专项                                  273,449.54
       停工损失                                               965,843.25
                      合计                              49,945,941.15            53,752,059.66
(四十二) 研发费用
                      项目                         本期金额                  上期金额
       职工薪酬                                  31,775,664.73             30,484,770.30
       原材料                                     21,411,302.83            16,640,246.41
       测试费                                     1,849,895.27             1,000,125.80
       其他                                       2,328,094.68             3,049,225.89
       认证评审费                                  151,382.10               294,904.10
       折旧与摊销                                 3,505,144.80             3,276,764.34
       差旅费                                      709,158.37               691,552.64
       咨询费                                      716,318.92               679,427.80
                      合计                              62,446,961.70            56,117,017.28
(四十三) 财务费用
                      项目                         本期金额                  上期金额
       利息费用                                        24,065,188.85             26,462,579.22
       减：利息收入                                         2,495,183.15          8,915,681.15
       汇兑损益                                         -4,922,173.63               -450,667.19
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财务报表附注
                           项目                      本期金额                    上期金额
       其他                                                  1,289,711.23             1,451,590.30
                           合计                          17,937,543.29               18,547,821.18
(四十四) 其他收益
                      项目                        本期金额                     上期金额
       政府补助                                        28,193,882.66                 22,057,676.90
       代扣个人所得税手续费                                  39,052.44                    44,285.77
                      合计                             28,232,935.10                 22,101,962.67
       计入其他收益的政府补助
                补助项目            本期金额                 上期金额       与资产相关/与收益相关
       LTCC 多层介质巴伦滤
                                    50,000.04                50,000.04           与资产相关
       波器的研发及产业化
       一种新型复合软磁材料
                                    50,000.04                50,000.04           与资产相关
       及功率电感的开发
       片式 LTCC 射频元器件
                                   1,106,348.20              386,883.48          与资产相关
       与模块产业化项目
       片式绕线电感元件产业
                                   500,000.04                500,000.04          与资产相关
       化项目
       新型复合软磁材料及功
                                    44,499.96                44,499.96           与资产相关
       率电感的开发
       超微型高频叠层功率电
                                   134,999.91                20,799.96           与资产相关
       感元件关键技术开发
       手机射频前端 LTCC 模
                                    15,999.96                15,999.96           与资产相关
       块的研制及产业化
       高性能近场通信(NFC)
                                   300,000.00                275,000.00          与资产相关
       铁氧体磁屏蔽材料项目
       介质多腔滤波器与介质
                                   3,332,614.57              959,927.05          与资产相关
       波导滤波器
       2017 年战略性新兴和
       未来产业发展专项资金        1,035,600.00          1,035,600.00            与资产相关
       项目
                                    财务报表附注 第 105 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                补助项目            本期金额             上期金额      与资产相关/与收益相关
       合金型绕线功率电感技
                                   886,800.00           295,600.00          与资产相关
       术改造项目
       超薄(0.4～0.5mm)高亮
       度中尺寸 LCD 导光板          65,000.16            65,000.06          与资产相关
       研发与应用项目
       2017 年国家外经贸发
                                                        3,004,563.00        与收益相关
       展专项资金进口贴息
       2016 年声表面波材料
                                                        222,056.23          与收益相关
       与器件重点专项
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会省级两化融合                             200,000.00          与收益相关
       项目款
       社会保险失业费稳岗补
                                                        366,431.92          与收益相关
       贴
       电费补贴                    4,687,348.41         2,504,248.16        与收益相关
       深圳市坪山区财政局外
                                                        100,000.00          与收益相关
       贸稳增长专项补助
       深圳市科技创新委员会
                                                        988,000.00          与收益相关
       研发支出补助
       深圳市财政委员会转入
                                                        2,491,000.00        与收益相关
       第二批企业资助
       深圳市财政委员会转入
                                                        2,100,000.00        与收益相关
       第四批扶持项目资金
       深圳市经济贸易和信息
       化委员转入提升企业竞                             1,216,000.00        与收益相关
       争力专项资金
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入 2018 年
                                                        220,345.00          与收益相关
       各季度出口信用保险保
       费资助
       深圳市宝安区科技创新
                                                         30,000.00          与收益相关
       局转入国家高新企业认
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                补助项目           本期金额             上期金额          与资产相关/与收益相关
       证的奖励金
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入 2018 年                            500,000.00              与收益相关
       两化融合第三批资助款
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入技术改造                            1,900,000.00            与收益相关
       资助经费
       北海市工业和信息化委
                                                       150,000.00              与收益相关
       员会技术中心资助资金
       广西北海工业园区管理
                                                              20,000.00        与收益相关
       委员会物流扶持资金
       高新技术企业补助款                              500,000.00              与收益相关
       科技厅补贴的高企补助                            100,000.00              与收益相关
       北海市财政局补贴的高
                                                        50,000.00              与收益相关
       企补助
       商务局 2018 年中央外
                                                        23,432.00              与收益相关
       贸发展专项资金补助
       长兴县人力资源和社会
       保障局促进就业专项资                              5,190.00              与收益相关
       金
       煤山政府工业经济政策
                                                       483,600.00              与收益相关
       奖励
       长兴县财政局科技奖励                              9,600.00              与收益相关
       长兴县财政局资源勘探
                                                       1,057,000.00            与收益相关
       业支出奖励
       长兴县财政局应用技术
                                                        79,200.00              与收益相关
       研究与开发奖励
       长兴县财政局创新券兑
                                                        30,000.00              与收益相关
       现资金
       智慧用电设备安装费                                7,700.00              与收益相关
       2018 年 5 月-12 月市级
                                   38,600.00                                   与收益相关
       企业养老金补贴
                                   财务报表附注 第 107 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
              补助项目              本期金额             上期金额   与资产相关/与收益相关
       安全标准化奖励（三级）       20,000.00                            与收益相关
       养老保险缴费补贴             10,652.00                            与收益相关
       科技局补助                   90,000.00                            与收益相关
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入提升项目        3,520,000.00                          与收益相关
       第一批资助
       深圳市社会保险基金管
                                   119,011.58                            与收益相关
       理局转入稳岗补贴
       深圳市光明区财政局转
       入老旧电梯补助（第一         91,800.00                            与收益相关
       批）
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入 2018 年         80,659.00                            与收益相关
       第一季度保费资助
       深圳市经济贸易和信息
       化委员会转入 2017 年         60,960.00                            与收益相关
       四季度保费资助
       深圳市商务局转入
       2018 年第二批出口信          52,189.00                            与收益相关
       保保费资助
       货车减免税                    401.30                              与收益相关
       坪山区 2018 年度经济
                                   8,000,000.00                          与收益相关
       发展专项资金项目资助
       深圳市科技创新委员会
                                   907,000.00                            与收益相关
       研发资助款
       2016 年声表面波材料
       与器件重点专项 第五               123,284.00                      与收益相关
       笔资金直接费用
       收深圳市市场和质量监
       督管理委员会（2018 年
                                     5,000.00                            与收益相关
       第一批专利
       ZL201510055329.2 初
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                补助项目           本期金额             上期金额   与资产相关/与收益相关
       审及实质审查）
       收深圳市科技创新委员
       会 国家科技进步二等         600,000.00                           与收益相关
       奖奖金
       深圳市坪山区科技创新
                                   30,000.00                            与收益相关
       局高新企业资助
       深圳市坪山区财政局补
                                   160,000.00                           与收益相关
       贴 外贸稳增长
       长兴县财政局补科技专
                                   90,000.00                            与收益相关
       项经费
       长兴县煤山镇人民政府
                                   46,140.00                            与收益相关
       人才房租补贴
       人才办支付企业招聘补
                                    1,000.00                            与收益相关
       贴（安徽）
       总装备部装备财务结算
                                    5,218.00                            与收益相关
       中心（结算中心）
       长兴县就业管理服务处
       失业保险基金支出户转        453,177.33                           与收益相关
       入
       长兴县财政局财政国库
                                    1,000.00                            与收益相关
       直接支付专户企业
       长兴县财政局（库款户）
                                   31,700.00                            与收益相关
       科技创新资金
       长兴县财政局专项资金
                                   452,100.00                           与收益相关
       专户奖励补助资金
       收长兴县人才资源开发
       管理办公室财政授权支
                                    1,000.00                            与收益相关
       付专户人才办支付企业
       招聘补贴
       长兴县财政局（库款户）
       19 年度中央外经贸发         374,148.00                           与收益相关
       展专项资金
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财务报表附注
                补助项目             本期金额              上期金额            与资产相关/与收益相关
       湖州市人力资源和社会
       保障局就业再就业专项           2,949.50                                      与收益相关
       资金支出户
       长兴财政局科技创新奖
                                     176,900.00                                     与收益相关
       励资金
       长兴县人才资源开发管
       理办公室-人才办支付            1,000.00                                      与收益相关
       企业赴南京招聘补贴
       2017 年度外经贸扶持
                                      1,300.00                                      与收益相关
       资金
       2018 年度稳岗补贴补
                                     173,081.66                                     与收益相关
       助
       2018 年中央外经贸发
       展专项资金支持外贸中          103,000.00                                     与收益相关
       小企业开拓市场
       2019 年度支持民营企
                                     101,400.00                                     与收益相关
       业发展资金
       2018 年度张家港市企
                                     60,000.00                                      与收益相关
       业科技创新积分补助
                 合计                  28,193,882.66           22,057,676.90
(四十五) 投资收益
                              项目                                 本期金额            上期金额
       权益法核算的长期股权投资收益                                  1,206,352.47           76,386.41
       理财产品利息收入                                                                     49,903.67
       处置长期股权投资产生的投资收益                                8,187,116.67
                              合计                                   9,393,469.14          126,290.08
(四十六) 信用减值损失
                               项目                                             本期金额
       应收票据坏账损失                                                                    383,280.53
       应收账款坏账损失                                                                 22,273,403.09
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                                项目                                                本期金额
       其他应收款坏账损失                                                                      2,758,035.48
                                合计                                                       25,414,719.10
(四十七) 资产减值损失
                       项目                            本期金额                        上期金额
       坏账损失                                                                                7,210,412.39
       存货跌价损失                                           70,302,935.95                    8,253,331.91
       商誉减值损失                                           31,593,600.00
                       合计                                  101,896,535.95                15,463,744.30
(四十八) 资产处置收益
                项目               本期金额             上期金额          计入当期非经常性损益的金额
       固定资产处置利得                144,100.92            444,484.91                         144,100.92
                合计                   144,100.92            444,484.91                         144,100.92
(四十九) 营业外收入
                                                                                      计入当期非经常性
                    项目                    本期金额               上期金额
                                                                                         损益的金额
       接受捐赠                                359,285.48              370,910.48               359,285.48
       政府补助                               2,935,600.00                                     2,935,600.00
       其他                                   2,716,511.73           3,118,240.51              2,716,511.73
                    合计                      6,011,397.21           3,489,150.99              6,011,397.21
       计入营业外收入的政府补助
                                                                                      与资产相关/与收益
                  补助项目                  本期金额               上期金额
                                                                                               相关
       深圳市科技创新委员会转入
                                              1,613,000.00                            与收益相关
       2018 年第一批企业研发资助
       深圳市宝安区财政局转入
       2018 年宝安区信息化项目配              1,000,000.00                            与收益相关
       套奖励
       深圳市宝安区科技创新局转                322,600.00                             与收益相关
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                  补助项目                   本期金额                上期金额
                                                                                             相关
       入科技与产业补贴
                    合计                       2,935,600.00
(五十) 营业外支出
                                                                                       计入当期非经常性
                    项目                      本期金额               上期金额
                                                                                          损益的金额
       对外捐赠                                   50,000.00                                     50,000.00
       非常损失                                  237,145.13                                    237,145.13
       非流动资产毁损报废损失                       6,311.06               31,446.32               6,311.06
       其他                                      371,391.36             1,337,876.91           371,391.36
                    合计                         664,847.55             1,369,323.23           664,847.55
(五十一) 所得税费用
       1、    所得税费用表
                        项目                             本期金额                       上期金额
       当期所得税费用                                          27,181,552.78                15,232,398.56
       递延所得税费用                                          -15,700,433.36                 -910,720.33
                        合计                                   11,481,119.42                14,321,678.23
       2、    会计利润与所得税费用调整过程
                                      项目                                               本期金额
       利润总额                                                                             70,715,909.86
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                   10,607,386.48
       子公司适用不同税率的影响                                                                667,167.94
       调整以前期间所得税的影响                                                              1,099,773.02
       非应税收入的影响                                                                       -509,020.37
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      1,118,857.73
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          5,562,953.33
       研发费用和残疾人工资加计扣除                                                         -7,065,998.71
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财务报表附注
                                    项目                                      本期金额
       所得税费用                                                                11,481,119.42
(五十二) 每股收益
       1、    基本每股收益
              基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
              普通股的加权平均数计算：
                          项目                               本期金额          上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                     45,090,952.43     131,688,224.30
       本公司发行在外普通股的加权平均数                      695,359,971.00     694,187,429.33
       基本每股收益                                                  0.0649               0.190
       其中：持续经营基本每股收益                                    0.0787               0.190
             终止经营基本每股收益                                   -0.0138
       2、    稀释每股收益
              稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
              行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                          项目                               本期金额          上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）             45,090,952.43     131,688,224.30
       本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）              695,359,971.00     694,187,429.33
       稀释每股收益                                                  0.0649               0.190
       其中：持续经营稀释每股收益                                    0.0787               0.190
             终止经营稀释每股收益                                   -0.0138
(五十三) 现金流量表项目
       1、    收到的其他与经营活动有关的现金
                         项目                           本期金额              上期金额
       利息收入                                               4,829,227.08       15,861,885.16
       政府拨款                                              46,397,365.07       23,287,160.96
       其他往来收现                                          31,203,809.43       71,783,798.26
       现金盘盈                                                    200.00
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                          项目                         本期金额              上期金额
                          合计                               82,430,601.58    110,932,844.39
       2、      支付的其他与经营活动有关的现金
                          项目                         本期金额              上期金额
       水电油费                                              10,172,903.62      8,653,939.79
       租赁费                                                 4,452,968.66      6,300,230.24
       研究开发费                                             4,066,094.45      3,767,558.02
       车辆使用费                                             1,399,470.70      1,433,187.18
       运杂费                                                 7,920,527.61      6,333,257.01
       差旅费                                                 4,000,565.02      4,009,339.67
       办公费                                                 1,743,977.44      1,538,592.45
       各项咨询费                                             7,167,853.28      6,764,215.39
       维修费                                                   697,587.81        458,451.46
       招待费                                                 3,154,224.50      3,555,283.77
       财务费用支出                                           1,484,245.16      1,846,220.94
       其他费用支出                                          10,158,735.47      7,097,592.32
       付其他往来款                                          35,951,743.14    122,609,549.56
       信用证开证保证金                                                        24,601,812.79
                          合计                               92,370,896.86    198,969,230.59
       3、      收到的其他与投资活动有关的现金
                          项目                         本期金额              上期金额
       定期存款                                             150,000,000.00
                          合计                              150,000,000.00
       4、      支付的其他与投资活动有关的现金
                          项目                          本期金额             上期金额
       丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
                                                                 23,884.04
       物
                          合计                                   23,884.04
       5、      收到的其他与筹资活动有关的现金
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                            项目                            本期金额                 上期金额
       非金融机构借款                                            55,607,688.89         94,627,867.88
       贷款贴息                                                                         4,380,000.00
       定期存款                                                                       597,000,000.00
       保证金                                                    31,831,305.76          3,800,000.00
                            合计                                 87,438,994.65        699,807,867.88
       6、      支付的其他与筹资活动有关的现金
                            项目                            本期金额                 上期金额
       非金融机构借款                                            33,010,270.83        117,340,150.19
       融资租赁费                                                   59,310.00              10,225.86
       定期存款                                                                       150,000,000.00
       回购限制性股票减少股本款                                                         1,587,502.94
       还政府补助项目                                                                   1,351,039.60
       保证金                                                    48,285,854.47          7,203,299.59
                            合计                                 81,355,435.30        277,492,218.18
(五十四) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料
                             补充资料                              本期金额           上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                       59,234,790.44     142,258,254.28
       加：信用减值损失                                             25,414,719.10
             资产减值准备                                          101,896,535.95      15,463,744.30
             固定资产折旧                                           88,701,305.74      64,135,648.87
             无形资产摊销                                            6,913,328.78      10,007,031.96
             长期待摊费用摊销                                        4,618,939.52       3,892,623.69
             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                      -144,100.92        -444,484.91
       （收益以“－”号填列）
             固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                        31,446.32
             公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
             财务费用（收益以“－”号填列）                         24,065,188.85      26,011,912.03
             投资损失（收益以“－”号填列）                          -9,393,469.14       -126,290.08
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财务报表附注
                            补充资料                            本期金额            上期金额
             递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            -14,150,244.98          745,928.58
             递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             -1,276,412.00      -1,626,826.92
             存货的减少（增加以“－”号填列）                     -3,362,322.37     -19,592,539.60
             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -100,080,971.06    -131,257,538.91
             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          57,884,286.06       -9,370,835.60
             其他
       经营活动产生的现金流量净额                               240,321,573.97      100,128,074.01
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                           222,726,087.45      205,564,726.29
       减：现金的期初余额                                       205,564,726.29      112,027,701.23
       加：现金等价物的期末余额
       减：现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                  17,161,361.16       93,537,025.06
       2、     本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                  金额
       本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                    21,600,000.00
       其中：北海星沅电子科技有限公司                                                21,600,000.00
       减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                       23,884.04
       其中：北海星沅电子科技有限公司                                                     23,884.04
       加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
       其中：北海星沅电子科技有限公司
       处置子公司收到的现金净额                                                      21,576,115.96
       3、     现金和现金等价物的构成
                              项目                              期末余额          上年年末余额
       一、现金                                                 222,726,087.45      205,564,726.29
       其中：库存现金                                               282,431.78           271,930.92
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                             项目                              期末余额               上年年末余额
             可随时用于支付的银行存款                          222,443,655.67           205,292,795.37
             可随时用于支付的其他货币资金
             可用于支付的存放中央银行款项
             存放同业款项
             拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中：三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                            222,726,087.45           205,564,726.29
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
       现金等价物
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
                  项目              期末账面价值                           受限原因
       货币资金                          36,691,659.19   承兑汇票保证金及押汇保证金
       货币资金                          17,496,485.96   待核查美元
       货币资金                               1,945.98   嵌入式射频模组基板专户
       货币资金                           6,900,621.51   信用证开证保证金
       货币资金                           4,693,573.77   进口设备保证金
       应收票据                          19,081,737.36   票据质押开票
       固定资产-房屋建筑物               15,646,978.44   用于抵押借款
       无形资产-土地使用权                4,576,039.92   用于抵押借款
       股权质押                           8,400,000.00   质押星源电子 100.00%股权，用于本公司借款
       股权质押                          20,250,000.00   质押金之川 67.5%股权，用于本公司借款
                  合计                  133,739,042.13
(五十六) 外币货币性项目
       1、    外币货币性项目
                    项目                期末外币余额          折算汇率          期末折算人民币余额
       货币资金                                                                          63,389,940.65
       其中：港币                               57,077.60         0.89578                    51,128.97
             韩币                           43,528,183.00      0.00603173                  262,550.11
             美元                            9,041,636.07             6.9762             63,076,261.57
                                    财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
                     项目                   期末外币余额              折算汇率          期末折算人民币余额
       应收账款                                                                                 195,570,986.50
       其中：港币                                    988,852.18            0.8958                  885,794.01
              美元                              27,907,054.34             6.97620               194,685,192.49
       其他应收款                                                                                 1,310,097.15
       其中：美元                                    187,795.24            6.9762                 1,310,097.15
       应付账款                                                                                  39,135,353.18
       其中：港币                                     12,337.89           0.89578                    11,052.03
              美元                                  5,416,135.08           6.9762                37,784,041.55
              日元                              20,913,453.80            0.064086                 1,340,259.60
(五十七) 政府补助
       1、    与资产相关的政府补助
                                         资产负债      计入当期损益或冲减相关成本费           计入当期损益或
          种类               金额        表列报项                  用损失的金额               冲减相关成本费
                                           目             本期金额          上期金额           用损失的项目
       LTCC 多层
       介质巴伦
       滤波器的             500,000.00   递延收益            50,000.04            50,000.04      其他收益
       研发及产
       业化
       一种新型
       复合软磁
       材料及功         1,000,000.00     递延收益            50,000.04            50,000.04      其他收益
       率电感的
       开发
       片式 LTCC
       射频元器         5,000,000.00     递延收益         1,106,348.20        386,883.48         其他收益
       件与模块
                                         财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
                                    资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费       计入当期损益或
            种类        金额        表列报项           用损失的金额               冲减相关成本费
                                      目         本期金额       上期金额           用损失的项目
       产业化项
       目
       片式绕线
       电感元件
                     5,000,000.00   递延收益       500,000.04     500,000.04        其他收益
       产业化项
       目
       新型复合
       软磁材料
                      575,000.00    递延收益        44,499.96         44,499.96     其他收益
       及功率电
       感的开发
       超微型高
       频叠层功
       率电感元      1,500,000.00   递延收益       134,999.91         20,799.96     其他收益
       件关键技
       术开发
       手机射频
       前端 LTCC
       模块的研       160,000.00    递延收益        15,999.96         15,999.96     其他收益
       制及产业
       化
       高性能近
       场通信
       (NFC)铁氧     3,000,000.00   递延收益       300,000.00     275,000.00        其他收益
       体磁屏蔽
       材料项目
       介质多腔
       滤波器与
                    55,000,000.00   递延收益     3,332,614.57     959,927.05        其他收益
       介质波导
       滤波器
       2017 年战     8,630,000.00   递延收益     1,035,600.00   1,035,600.00        其他收益
                                    财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
                                     资产负债      计入当期损益或冲减相关成本费           计入当期损益或
            种类         金额        表列报项                用损失的金额                 冲减相关成本费
                                          目         本期金额          上期金额            用损失的项目
       略性新兴
       和未来产
       业发展专
       项资金项
       目
       合金型绕
       线功率电
                      7,390,000.00   递延收益          886,800.00        295,600.00          其他收益
       感技术改
       造项目
       超薄(0.4～
       0.5mm)高
       亮度中尺
       寸 LCD 导      1,200,000.00   递延收益           65,000.16           65,000.06        其他收益
       光板研发
       与应用项
       目
       2、      与收益相关的政府补助
                                                计入当期损益或冲减相关成本费            计入当期损益或冲
               种类              金额                   用损失的金额                    减相关成本费用损
                                                  本期金额          上期金额               失的项目
       2017 年国家外经
       贸发展专项资金                                               3,004,563.00           其他收益
       进口贴息
       2016 年声表面波
       材料与器件重点                                                222,056.23            其他收益
       专项
       深圳市经济贸易
       和信息化委员会                                                200,000.00            其他收益
       省级两化融合项
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财务报表附注
                                             计入当期损益或冲减相关成本费        计入当期损益或冲
              种类             金额                   用损失的金额               减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额            失的项目
       目款
       社会保险失业费
                                                                 366,431.92         其他收益
       稳岗补贴
       电费补贴              4,687,348.41        4,687,348.41   2,504,248.16        其他收益
       深圳市坪山区财
       政局外贸稳增长                                            100,000.00         其他收益
       专项补助
       深圳市科技创新
       委员会研发支出                                            988,000.00         其他收益
       补助
       深圳市财政委员
       会转入第二批企                                           2,491,000.00        其他收益
       业资助
       深圳市财政委员
       会转入第四批扶                                           2,100,000.00        其他收益
       持项目资金
       深圳市经济贸易
       和信息化委员转
                                                                1,216,000.00        其他收益
       入提升企业竞争
       力专项资金
       深圳市经济贸易
       和信息化委员会
       转入 2018 年各季                                          220,345.00         其他收益
       度出口信用保险
       保费资助
       深圳市宝安区科
       技创新局转入国
                                                                     30,000.00      其他收益
       家高新企业认证
       的奖励金
       深圳市经济贸易                                            500,000.00         其他收益
                                      财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
                                             计入当期损益或冲减相关成本费        计入当期损益或冲
              种类             金额                   用损失的金额               减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额            失的项目
       和信息化委员会
       转入 2018 年两化
       融合第三批资助
       款
       深圳市经济贸易
       和信息化委员会
                                                                1,900,000.00        其他收益
       转入技术改造资
       助经费
       北海市工业和信
       息化委员会技术                                            150,000.00         其他收益
       中心资助资金
       广西北海工业园
       区管理委员会物                                                20,000.00      其他收益
       流扶持资金
       高新技术企业补
                                                                 500,000.00         其他收益
       助款
       科技厅补贴的高
                                                                 100,000.00         其他收益
       企补助
       北海市财政局补
                                                                     50,000.00      其他收益
       贴的高企补助
       商务局 2018 年中
       央外贸发展专项                                                23,432.00      其他收益
       资金补助
       长兴县人力资源
       和社会保障局促                                                 5,190.00      其他收益
       进就业专项资金
       煤山政府工业经
                                                                 483,600.00         其他收益
       济政策奖励
       长兴县财政局科
                                                                      9,600.00      其他收益
       技奖励
                                      财务报表附注 第 122 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                             计入当期损益或冲减相关成本费        计入当期损益或冲
              种类             金额                   用损失的金额               减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额            失的项目
       长兴县财政局资
       源勘探业支出奖                                           1,057,000.00        其他收益
       励
       长兴县财政局应
       用技术研究与开                                                79,200.00      其他收益
       发奖励
       长兴县财政局创
                                                                     30,000.00      其他收益
       新券兑现资金
       智慧用电设备安
                                                                      7,700.00      其他收益
       装费
       2018 年 5 月-12 月
       市级企业养老金          38,600.00           38,600.00                        其他收益
       补贴
       安全标准化奖励
                               20,000.00           20,000.00                        其他收益
       （三级）
       养老保险缴费补
                               10,652.00           10,652.00                        其他收益
       贴
       科技局补助              90,000.00           90,000.00                        其他收益
       深圳市经济贸易
       和信息化委员会
                             3,520,000.00        3,520,000.00                       其他收益
       转入提升项目第
       一批资助
       深圳市社会保险
       基金管理局转入          119,011.58         119,011.58                        其他收益
       稳岗补贴
       深圳市光明区财
       政局转入老旧电          91,800.00           91,800.00                        其他收益
       梯补助（第一批）
       深圳市经济贸易
                               80,659.00           80,659.00                        其他收益
       和信息化委员会
                                      财务报表附注 第 123 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                              计入当期损益或冲减相关成本费   计入当期损益或冲
             种类              金额                   用损失的金额           减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额        失的项目
       转入 2018 年第一
       季度保费资助
       深圳市经济贸易
       和信息化委员会
                               60,960.00           60,960.00                    其他收益
       转入 2017 年四季
       度保费资助
       深圳市商务局转
       入 2018 年第二批
                               52,189.00           52,189.00                    其他收益
       出口信保保费资
       助
       货车减免税                   401.30            401.30                    其他收益
       坪山区 2018 年度
       经济发展专项资        8,000,000.00        8,000,000.00                   其他收益
       金项目资助
       深圳市科技创新
       委员会研发资助         907,000.00          907,000.00                    其他收益
       款
       2016 年声表面波
       材料与器件重点
                              123,284.00          123,284.00                    其他收益
       专项 第五笔资金
       直接费用
       收深圳市市场和
       质量监督管理委
       员会（2018 年第一
                                   5,000.00          5,000.00                   其他收益
       批专利
       ZL201510055329.2
       初审及实质审查）
       收深圳市科技创
       新委员会 国家科        600,000.00          600,000.00                    其他收益
       技进步二等奖奖
                                      财务报表附注 第 124 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                              计入当期损益或冲减相关成本费   计入当期损益或冲
              种类             金额                   用损失的金额           减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额        失的项目
       金
       深圳市坪山区科
       技创新局高新企          30,000.00           30,000.00                    其他收益
       业资助
       深圳市坪山区财
       政局补贴 外贸稳        160,000.00          160,000.00                    其他收益
       增长
       长兴县财政局补
                               90,000.00           90,000.00                    其他收益
       科技专项经费
       长兴县煤山镇人
       民政府人才房租          46,140.00           46,140.00                    其他收益
       补贴
       人才办支付企业
                                   1,000.00         1,000.00                    其他收益
       招聘补贴（安徽）
       总装备部装备财
       务结算中心（结算            5,218.00         5,218.00                    其他收益
       中心）
       长兴县就业管理
       服务处失业保险         453,177.33          453,177.33                    其他收益
       基金支出户转入
       长兴县财政局财
       政国库直接支付              1,000.00         1,000.00                    其他收益
       专户企业
       长兴县财政局（库
       款户）科技创新资        31,700.00           31,700.00                    其他收益
       金
       长兴县财政局专
       项资金专户奖励         452,100.00          452,100.00                    其他收益
       补助资金
       收长兴县人才资              1,000.00         1,000.00                    其他收益
                                      财务报表附注 第 125 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                              计入当期损益或冲减相关成本费   计入当期损益或冲
              种类             金额                   用损失的金额           减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额        失的项目
       源开发管理办公
       室财政授权支付
       专户人才办支付
       企业招聘补贴
       长兴县财政局（库
       款户）19 年度中央
                              374,148.00          374,148.00                    其他收益
       外经贸发展专项
       资金
       湖州市人力资源
       和社会保障局就
                                   2,949.50         2,949.50                    其他收益
       业再就业专项资
       金支出户
       长兴财政局科技
                              176,900.00          176,900.00                    其他收益
       创新奖励资金
       长兴县人才资源
       开发管理办公室-
                                   1,000.00         1,000.00                    其他收益
       人才办支付企业
       赴南京招聘补贴
       2017 年度外经贸
                                   1,300.00         1,300.00                    其他收益
       扶持资金
       2018 年度稳岗补
                              173,081.66          173,081.66                    其他收益
       贴补助
       2018 年中央外经
       贸发展专项资金
                              103,000.00          103,000.00                    其他收益
       支持外贸中小企
       业开拓市场
       2019 年度支持民
                              101,400.00          101,400.00                    其他收益
       营企业发展资金
       2018 年度张家港
                               60,000.00           60,000.00                    其他收益
       市企业科技创新
                                      财务报表附注 第 126 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                             计入当期损益或冲减相关成本费   计入当期损益或冲
             种类              金额                   用损失的金额          减相关成本费用损
                                                本期金额        上期金额       失的项目
       积分补助
       深圳市科技创新
       委员会转入 2018
                             1,613,000.00        1,613,000.00                  营业外收入
       年第一批企业研
       发资助
       深圳市宝安区财
       政局转入 2018 年
                             1,000,000.00        1,000,000.00                  营业外收入
       宝安区信息化项
       目配套奖励
       深圳市宝安区科
       技创新局转入科         322,600.00          322,600.00                   营业外收入
       技与产业补贴
                                      财务报表附注 第 127 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
六、   合并范围的变更
(一)   处置子公司
       1、     单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                          处置价款与处
                                                                                                                                                按照公允价   丧失控制权   与原子公司股
                                                                                 丧失控   置投资对应的                  丧失控制   丧失控制权
                                              股权处                                                       丧失控制权                           值重新计量   之日剩余股   权投资相关的
                              股权处置价               股权处置   丧失控制       制权时   合并财务报表                  权之日剩   之日剩余股
              子公司名称                      置比例                                                       之日剩余股                           剩余股权产   权公允价值   其他综合收益
                                   款                    方式     权的时点       点的确   层面享有该子                  余股权的   权的公允价
                                              （%）                                                        权的比例                             生的利得或   的确定方法   转入投资损益
                                                                                 定依据   公司净资产份                  账面价值       值
                                                                                                                                                   损失      及主要假设     的金额
                                                                                            额的差额
                                                                                 决议转
                                                                                 让且已
       北海星沅电子科技有限
                              36,000,000.00   100.00   股权转让   2019/11/30     办理部     8,187,116.67
       公司
                                                                                 分转让
                                                                                  手续
                                                                               财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
七、   在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
       1、    企业集团的构成
                                                                                                  持股比例(%)
                   子公司名称          主要经营地        注册地         业务性质                                                取得方式
                                                                                             直接               间接
       苏州麦捷灿勤电子元件有限公司      张家港          张家港      制造业                  51.00                       非同一控制下企业合并取得
       香港麦捷电子贸易有限公司          香港             香港       贸易                    100.00                             投资设立
       星源电子科技（深圳）有限公司      深圳             深圳       制造业                  100.00                      非同一控制下企业合并取得
       深圳市麦高锐科技有限公司          深圳             深圳       制造业                  100.00                             投资设立
       浙江长兴电子厂有限公司            湖州             湖州       制造业                  51.00                       非同一控制下企业合并取得
       星达电子科技有限公司              香港             香港       贸易                                       100.00          投资设立
       成都金之川电子有限公司            成都             成都       制造业                  67.50                       非同一控制下企业合并取得
       2、    重要的非全资子公司
                                                    少数股东持                                    本期向少数股东宣告分派的
                          子公司名称                               本期归属于少数股东的损益                                  期末少数股东权益余额
                                                      股比例                                                股利
       苏州麦捷灿勤电子元件有限公司                      49.00                      151,582.02                                             4,175,910.87
       浙江长兴电子厂有限公司                            49.00                     1,238,848.36                                         16,712,696.76
                                                               财务报表附注 第 129 页
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                                                                         少数股东持                                              本期向少数股东宣告分派的
                               子公司名称                                                 本期归属于少数股东的损益                                                    期末少数股东权益余额
                                                                           股比例                                                            股利
       成都金之川电子有限公司                                                  32.50                       12,753,407.62                                                           57,238,785.83
       3、    重要非全资子公司的主要财务信息
                                                              期末余额                                                                                   上年年末余额
        子公司名称   流动资                                                                                                                                                        非流动负
                                 非流动资产        资产合计         流动负债           非流动负债     负债合计    流动资产         非流动资产       资产合计        流动负债                      负债合计
                       产                                                                                                                                                             债
       苏州麦捷灿
                     9,177,3                                                                          2,691,160   6,720,231.6      2,268,202.8
       勤电子元件                 2,036,038.90    11,213,427.69      2,691,160.62                                                                   8,988,434.51     775,518.49                   775,518.49
                       88.79                                                                                .62              9              2
       有限公司
       浙江长兴电
                     73,071,                      120,905,112.6                                       96,958,81   67,275,676.      47,347,002.   114,622,679.4                     1,930,000     93,895,532.0
       子厂有限公                47,833,826.81                      94,658,816.07      2,300,000.00                                                                91,965,532.07
                      285.83                                  4                                            6.07            72              74                  6                           .00               7
       司
       成都金之川
                     212,235     282,986,081.7    495,221,193.8                                       111,084,2   212,924,397      44,701,454.   257,625,851.6     126,237,700.3                 126,237,700.
       电子有限公                                                  111,084,279.92
                     ,112.09                  9               8                                          79.92             .48             13                  1               2                          32
       司
                                                                                    财务报表附注 第 130 页
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                                                               本期金额                                                                 上期金额
               子公司名称                                                                 经营活动现金流                                                           经营活动现金流
                                    营业收入         净利润           综合收益总额                           营业收入         净利润           综合收益总额
                                                                                                量                                                                       量
       苏州麦捷灿勤电子元件有限公
                                     11,210,252.64     309,351.05           309,351.05        1,102,377.46     4,069,687.18      -42,827.75           -42,827.75        435,768.72
       司
       浙江长兴电子厂有限公司        53,147,784.00    3,219,149.18         3,219,149.18       1,627,294.51    74,017,011.76     345,202.96           345,202.96       -2,360,713.69
       成都金之川电子有限公司       424,267,415.26   40,513,650.59        40,513,650.59      24,590,920.35   326,409,930.39   34,485,469.36        34,485,469.36      10,640,097.85
                                                                          财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
(二)   在合营安排或联营企业中的权益
       1、      重要的合营企业或联营企业
                                                           持股比例(%)       对合营企
                                                                             业或联营      对本公司活
        合营企业或联营企业    主要经     注册    业务性
                                                                             企业投资      动是否具有
                 名称          营地       地       质      直接     间接
                                                                             的会计处         战略性
                                                                              理方法
       重庆胜普电子有限公                                                    权益法核
                              重庆       重庆    制造业    35.00                                否
       司                                                                       算
       2、      重要合营企业的主要财务信息
                                                期末余额/本期金额           上年年末余额/上期金额
                                            重庆胜普电子有限公             重庆胜普电子有限公
                                                                   ……                              ……
                                                    司                               司
       流动资产                                   101,427,517.03                124,681,366.20
       非流动资产                                   1,601,475.70                     2,038,401.73
       资产合计                                   103,028,992.73                126,719,767.93
       流动负债                                    12,490,113.79                 39,468,325.42
       非流动负债
       负债合计                                    12,490,113.79                 39,468,325.42
       按持股比例计算的净资产份额                  31,688,607.63                 30,538,004.88
       调整事项
       —商誉
       —内部交易未实现利润
       —其他
       对合营企业权益投资的账面价值
       存在公开报价的合营企业权益投资
       的公允价值
       营业收入                                    52,812,025.54                 28,609,069.32
       财务费用                                    -1,077,106.91                     -330,640.58
       所得税费用                                   1,102,588.16                       407,436.63
       净利润                                       3,446,721.35                       578,918.98
       终止经营的净利润
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财务报表附注
                                             期末余额/本期金额          上年年末余额/上期金额
                                         重庆胜普电子有限公            重庆胜普电子有限公
                                                                ……                         ……
                                                 司                           司
       其他综合收益
       综合收益总额                              3,446,721.35                   578,918.98
       本期收到的来自合营企业的股利
八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
       董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
       任，但是董事会已授权本公司风险控制部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
       得以有效执行的程序。董事会通过风险控制部门递交的月度报告来审查已执行程序
       的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险
       管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
       本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
       可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
       司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
       用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
       获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
       度。
       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
       公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
       特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
       在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
       相应款项。
(二)   市场风险
       金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
       发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       （1）利率风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
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财务报表附注
       风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前借款主要为固定
       利率借款，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本
       公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波
       动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
       （2）汇率风险
       汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
       风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
       可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
       本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
       本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
       产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                        期末余额                                         上年年末余额
           项目
                         美元           其他外币           合计             美元           其他外币         合计
         货币资金     63,076,261.57      313,679.08     63,389,940.65    40,076,706.05     130,173.25    40,206,879.30
         应收账款    194,685,192.49      885,794.01    195,570,986.50   108,410,560.82   1,878,439.71   110,289,000.53
        其他应收款     1,310,097.15                      1,310,097.15      796,304.63                      796,304.63
         短期借款                      33,112,595.34    33,112,595.34    11,567,738.29                   11,567,738.29
         应付账款     37,784,041.55     1,351,311.63    39,135,353.18    61,542,143.50     259,578.63    61,801,722.13
        其他应付款        27,873.40       71,723.73         99,597.13        27,421.92   1,718,359.67     1,745,781.59
           合计       37,811,914.95    34,535,630.70    72,347,545.65    73,137,303.71   1,977,938.30    75,115,242.01
       于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
       或贬值 25%，则公司将增加或减少净利润 945.30 万元。管理层认为 25%合理反映了
       下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
       （3）其他价格风险
       本公司持有其他权益投资金额较小，列示如下：
                                项目                                       期末余额               上年年末余额
       其他权益工具投资                                                      1,000,000.00
                                合计                                         1,000,000.00
       管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
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(三)   流动性风险
       流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
       资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
       险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
       证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
       有充足的资金偿还债务。
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                             期末余额
           项目                                                           3 年以
                            1 年以内        1-2 年          2-3 年                                  合计
                                                                            上
         短期借款      435,561,497.21                                                           435,561,497.21
         应付票据       34,706,263.48                                                            34,706,263.48
                                          9,263,485.3     4,129,275.9     9,780,
         应付账款      437,582,990.27                                                           460,756,508.32
                                              6               5           756.74
                                          5,688,714.9     34,285,005.     61,934
        其他应付款      29,415,096.73                                                            69,450,751.83
                                                     7               22       .91
                                          28,496,935.     28,745,780.
         长期借款                                                                                57,242,716.00
                                                     29              71
        一年内到期
        的非流动负      42,831,960.00                                                            42,831,960.00
            债
                                          43,449,135.     67,160,061.      9,842,               1,100,549,696.8
           合计        980,097,807.69
                                                     62              88   691.65                             4
九、   公允价值的披露
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                        期末公允价值
                     项目                   第一层次公        第二层次公           第三层次公
                                                                                                     合计
                                            允价值计量        允价值计量           允价值计量
       一、持续的公允价值计量
       ◆其他权益工具投资                                      1,000,000.00                       1,000,000.00
十、   关联方及关联交易
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(一)   本公司的母公司情况
                                                                        母公司对本      母公司对本
                                      注册
                母公司名称                    业务性质       注册资本   公司的持股      公司的表决
                                         地
                                                                         比例(%)        权比例(%)
       深圳远致富海电子信息投资企
                                      深圳    股权投资   6,080,000.00         26.44          26.44
       业(有限合伙)
       本公司最终控制方是：深圳市特发集团有限公司。
(二)   本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、（二）在合营安排或联营企业中的权
       益”。
(四)   其他关联方情况
                   其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
       张美蓉                                  公司股东、总经理、董事
       肖岷                                    张美蓉女士之配偶
       张照前                                  本公司副总经理、董事
       李文燕                                  过去 12 个月内曾任公司董事长、法定代表人、董事
       陈燕                                    李文燕先生之配偶
       新疆动能东方股权投资有限公司            过去 12 个月内曾为公司控股股东
       周新龙                                  本公司副总经理、董事
       成都金蔓共享贸易中心(有限合伙）         金蔓共享执行事务合伙人为周新龙先生
       王萨蔓                                  金之川总经理、周新龙先生之配偶
       宜宾益邦科技有限责任公司                王萨蔓女士近亲属控股公司
       唐维彩                                  过去 12 个月内曾任金之川高管
       成都逊天电子器件有限公司                唐维彩先生控股公司
                                               特发东智为深圳市特发信息股份有限公司全资子公
       深圳特发东智科技有限公司
                                               司，公司实际控制人特发集团为特发信息控股股东
       钟艺玲                                  持有公司股份的自然人亲属
       北海星沅电子科技有限公司                过去 12 个月内曾为公司全资子公司
                                    财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
                    其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
       深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂            股东的控股公司
(五)   关联交易情况
       1、      购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                采购商品/接受劳务情况表
                       关联方                     关联交易内容        本期金额          上期金额
       宜宾益邦科技有限责任公司                     委托加工           7,909,737.82        4,797,858.35
       成都逊天电子器件有限公司                     委托加工           1,556,735.26        1,349,399.50
       北海星沅电子科技有限公司                   采购固定资产        19,280,673.09
       北海星沅电子科技有限公司                     采购存货          19,985,692.11
       深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂            采购原材料                                18,205.11
                出售商品/提供劳务情况表
                       关联方                     关联交易内容        本期金额          上期金额
       深圳特发东智科技有限公司                     销售商品              36,003.73          76,270.37
       2、      关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
                本公司本报告期无受托管理/承包及委托管理/出包情况。
       3、      关联租赁情况
                本公司作为出租方：
                 承租方名称          租赁资产种类       本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
       成都金蔓共享贸易中心(有限     厂房（包括物业
                                                                      2,057.14                 1,080.00
       合伙）                            水电）
                                     厂房（包括物业
       成都逊天电子器件有限公司                                     125,310.11              138,516.38
                                         水电）
                本公司作为承租方：
                 出租方名称          租赁资产种类        本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
       钟艺玲                             房产                    5,504,484.00             6,548,755.00
       4、      关联担保情况
                                     财务报表附注 第 137 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○一九年一至十二月
财务报表附注
              本公司作为担保方：
                                                                                      担保是否已
                  被担保方                担保金额        担保起始日     担保到期日
                                                                                      经履行完毕
       成都金之川电子有限公司              5,000,000.00     2018-04-26   2019-04-25      是
       成都金之川电子有限公司              3,000,000.00     2018-06-28   2019-06-27      是
       成都金之川电子有限公司              7,000,000.00     2018-10-30   2019-10-29      是
       成都金之川电子有限公司             28,600,000.00     2019-07-19   2020-07-18      否
       星源电子科技（深圳）有限公司       40,000,000.00     2018-01-18   2019-01-17      是
       星源电子科技（深圳）有限公司       80,000,000.00     2018-11-22   2019-11-21      是
       星源电子科技（深圳）有限公司       80,000,000.00     2018-01-25   2019-01-25      是
       星源电子科技（深圳）有限公司      160,000,000.00     2018-09-04   2019-09-03      是
       星源电子科技（深圳）有限公司      160,000,000.00     2019-12-23   2020-12-23      否
       浙江长兴电子厂有限公司             10,000,000.00     2018-05-15   2019-10-09      是
       浙江长兴电子厂有限公司             12,240,000.00     2018-06-27   2019-06-26      是
       浙江长兴电子厂有限公司             12,240,000.00     2019-06-26   2020-06-25      否
       浙江长兴电子厂有限公司             10,000,000.00     2019-09-29   2020-09-28      否
              本公司作为被担保方：
                                                                                      担保是否已
                   担保方                 担保金额        担保起始日     担保到期日
                                                                                      经履行完毕
       李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、
                                          40,000,000.00     2018-06-28   2019-06-18      是
       新疆动能东方股权投资有限公司
       李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、
                                          20,000,000.00     2018-01-30   2019-01-28      是
       新疆动能东方股权投资有限公司
       李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、
                                          30,000,000.00     2018-06-21   2019-06-18      是
       新疆动能东方股权投资有限公司
       李文燕、张美蓉信用担保             10,000,000.00     2018-08-31   2019-08-30      是
       李文燕、张美蓉信用担保             20,000,000.00     2018-09-26   2019-09-25      是
       李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷担
                                          50,000,000.00     2018-11-27   2019-11-27      是
       保
       星源电子科技（深圳）有限公司       70,000,000.00     2019-12-17   2020-12-16      否
       星源电子科技（深圳）有限公司       20,000,000.00     2019-10-25   2020-10-24      否
                                   财务报表附注 第 138 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
       5、    关联方资金拆借
              本公司本报告期无关联方资金拆借情况。
       6、    关联方资产转让、债务重组情况
              本公司以 2019 年 11 月 30 日为处置日，向前股东新疆动能东方股权投资有限
              公司转让本公司所持有北海星沅电子科技有限公司 100.00%的股权，处置交易
              对价为 36,000,000.00 元，处置后本公司不再持有北海星沅电子科技有限公司
              股权。
       7、    关键管理人员薪酬
                       项目                              本期金额                      上期金额
       关键管理人员薪酬                                          3,043,642.02                  2,881,404.18
       8、    其他关联交易
              无。
(六)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目
                                                         期末余额                   上年年末余额
          项目名称              关联方
                                                   账面余额        坏账准备     账面余额         坏账准备
                       深圳特发东智科技有
       应收账款                                       8,413.87        252.42      63,980.32        1,919.41
                       限公司
                       深圳市未来智能电气
       应收账款                                                                 1,011,964.03    101,196.40
                       有限公司
                       北海星沅电子科技有
       应收账款                                      16,380.00
                       限公司
                       新疆动能东方股权投
       其他应收款                                14,400,000.00    432,000.00
                       资有限公司
                       北海星沅电子科技有
       其他应收款                                 3,389,437.63    101,683.13
                       限公司
       其他应收款      张照前                        60,088.01       1,802.64    100,000.00        3,000.00
                                         财务报表附注 第 139 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                                         期末余额                     上年年末余额
          项目名称              关联方
                                                   账面余额       坏账准备      账面余额        坏账准备
       其他应收款      钟艺玲                        61,065.26     61,065.26        61,065.26    61,065.26
       2、    应付项目
         项目名称                  关联方                        期末账面余额         上年年末账面余额
       应付账款      广州市联拓行贸易有限公司                              296.60                    296.60
       应付账款      宜宾益邦科技有限公司                              298,947.97               243,769.35
       应付账款      成都逊天电子器件有限公司                          448,369.11               761,650.52
       其他应付款    钟艺玲                                          2,211,318.77               189,618.72
       其他应付款    成都金蔓共享贸易中心(有限合伙）                 6,300,000.00           10,500,000.00
(七)   关联方承诺
       本公司无需要披露的关联方承诺。
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
       公司本期授予的各项权益工具总额：授予预留限制性股票 7,084,800.00 元和首次授
       予股票期权 3,127.83 万股
       公司本期行权的各项权益工具总额：1,290,770.40 元
       公司本期失效的各项权益工具总额：（1）本公司 2018 年度授予的限制性股票首次授
       予金额 4,302,568.00 元，其中 2019 年度为第 2 个解除限售期，解除比例 25%部分对
       应金额 1,075,642.00 元，因未达业绩条件待回购并注销；（2）本公司 2019 年度授予
       的预留限制性股票 7,084,800.00 元，其中 2019 年度为第 1 个解除限售期，解除比例
       30%部分对应金额 2,125,440.00 元，因未达业绩条件待回购并注销；（3）本年度授予
       的股票期权首次授予股份 3,127.83 万股，其中 30%部分因第 1 个行权期所涉及 2019
       年度业绩考核目标未完成不能行权。
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
       （1）限制性股票：公司期末发行在外的首次授予的限制性股票授予价格为 3.76 元/
       股，限制性股票激励计划分 4 期解锁，其中第 1 期已实现解锁，第 2 期因 2019 年度
                                         财务报表附注 第 140 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
       业绩未达标不能实现解锁，尚有第 3、4 期待解锁；公司期末发行在外的预留部分限
       制性股票授予价格为 3.67 元/股，限制性股票激励计划分 3 期解锁，其中第 1 期因
       2019 年度业绩未达标不能实现解锁，尚有第 2、3 期待解锁，限制性股票有效期自
       授予限制性股票上市日起的 60 个月内的最后一个交易日当日止；
       （2）股票期权：公司期末发行在外的股票期权首次授予股份 3,127.83 万股，行权价
       格 8.18 元/股，股票期权分 3 期行权，其中 30%部分因第 1 个行权期所涉及 2019 年
       度业绩考核目标未完成不能行权，股权期权有效期自股票期权授权之日起至激励对
       象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超 60 个月。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不适用
       其他说明：根据公司 2018 年第一次临时股东大会授权，公司于 2019 年 9 月 17 日召
       开第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于
       向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定限制性股票授予日为 2019 年 9
       月 17 日并同意向 17 名激励对象授予限制性股票 200 万股，授予价格为 3.69 元/股。
       公司实际共有 16 名激励对象合计认购限制性股票 192 万股，认购价格为 3.69 元/股，
       认购总金额 7,084,800.00 元，17 名股权激励对象中有 1 人因离职原因未能认购。公
       司总股本由 695,199,971 股增至 697,119,971.00 股，已经立信会计师事务所（特殊普
       通合伙）信会师报字[2019]第 ZE10788 号验资报告审验。
(二)   以权益结算的股份支付情况
       授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票授予日公允价值为授予日公司股
       票收盘价减去授予价格；股票期权授予日公允价值根据《企业会计准则第 22 号——
       金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，选择布莱克—斯科尔期权
       定价模型（Black-ScholesModel）对标的股票认购期权的公允价值进行测算。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变
       动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3,253,209.25 元
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：0 元
       其他说明：无
(三)   以现金结算的股份支付情况
       本公司无以现金结算的股份支付。
                                   财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
(四)     股份支付的修改、终止情况
         无。
(五)     其他
         无。
十二、 承诺及或有事项
(一)     重要承诺事项
          截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)     或有事项
         资产负债表日存在的重要或有事项
         1、本公司所属子公司星源电子科技（深圳）有限公司（下称“星源电子”）同广东
         长天精密设备科技有限公司（下称“长天公司”）因设备购买合同发生纠纷，长天公
         司向东莞市第一人民法院提起起诉，要求本公司支付剩余设备尾款 3,921,000.00 元
         并承担违约金。星源电子以设备存在问题为由提起反诉，要求解除双方签订《设备
         购买合同》并退还设备，返还设备款 6,189,000.00 元、承担定金责任 2,524,000.00 元
         以及律师费用 50,000.00 元，反诉金额合计 8,763,000.00 元。
         案件经审理，一审法院本诉判决驳回长天公司全部诉讼请求，反诉判决部分解除《设
         备购买合同》，长天公司退还星源电子部分设备款、违约金和律师费等合计金额
         6,161,000.00 元，本公司返还相应机器设备。
         本公司同长天公司均不服一审判决，现已向东莞市中级人民法院提起上诉，案号为
       （2020）粤 19 民终 1294 号，目前二审尚未开庭。
         星源电子对从长天公司支付款项采购设备所取得的资产账面列报情况为：在建工程-
         待安装设备余额 5,119,658.15 元，预付账款余额 237,717.95 元。
         2、星源电子同广东索菱电子科技有限公司（下称“索菱公司”）采购货物，拖欠本公
         司货款多次协商未果，星源电子将索菱公司及其唯一股东深圳市索菱实业股份有限公
         司向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，一审法庭作出（2019）粤 0306 民初 15471 号
         民事判决，判令被告广东索菱电子科技有限公司支付星源电子货款人民币 696,628.84
         元及其相应利息，深圳市索菱实业股份有限公司对该笔债务承担连带清偿责任，现案
         件正处于上诉期内，一审判决暂未生效。
         星源电子账面列报应收索菱公司货款 721,128.86 元，已按照坏账政策计提坏账准备
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
       72,112.89 元。
十三、 资产负债表日后事项
       新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“肺炎疫情”)于 2020 年 1 月在全国爆发以
       来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。
       肺炎疫情将对本公司可能在一定程度上影响正常企业经营状况，影响程度将取决于
       疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。
       为抗击肺炎疫情，本公司各单位全员行动，坚决贯彻落实党中央、国务院、集团总
       部和所在地区疫情防控相关决策部署，完善防控机制和措施安排，结合各企业实际
       情况，多措并举，坚决保证企业生产平稳运行；公司积极推进复工复产，按照既定
       年度战略及经营计划开展工作，其中，本部和全资子公司星源电子科技（深圳）有
       限公司于 2 月 12 日批准复工，3 月初基本恢复生产，控股子公司成都金之川电子有
       限公司 3 月中旬基本实现全面产能。
       本公司面对疫情影响下错综复杂的市场环境，努力做好基层员工管理，稳定员工队
       伍，管控产品质量，服务好核心客户；紧密跟踪国内客户情况，争取更多订单份额，
       跟踪客户资金变化，排除风险；积极保持国际客户网络联系，多层级频次对订单排
       程进行确认跟踪，以化解订单取消的风险。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情
       况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、 其他重要事项
(一)   终止经营
       1、    归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
                          项目                        本期金额              上期金额
       归属于母公司所有者的持续经营净利润                   45,090,952.43    131,688,224.30
       归属于母公司所有者的终止经营净利润                   -9,598,683.95
       2、    终止经营净利润
                          项目                        本期金额              上期金额
       终止经营的损益：
       收入                                                   767,901.23
       成本费用                                             29,921,180.50
       利润总额                                             -9,598,683.95
       所得税费用（收益）
                                   财务报表附注 第 143 页
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                         项目                           本期金额                 上期金额
       净利润                                                 -9,598,683.95
       终止经营处置损益：
       处置损益总额
       所得税费用（收益）
       处置净损益                                             8,187,116.67
                         合计                                 -1,411,567.28
       3、      终止经营现金流量
                         项目                           本期金额                 上期金额
       经营活动现金流量净额                                   -1,315,235.29
       投资活动现金流量净额                                    -171,605.04
       筹资活动现金流量净额
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、      应收票据分类列示
                      项目                         期末余额                   上年年末余额
       银行承兑汇票                                                                 35,694,868.26
       商业承兑汇票                                                                  2,529,916.70
                      合计                                                          38,224,784.96
(二)   应收账款
       1、      应收账款按账龄披露
                      账龄                         期末余额                   上年年末余额
       1 年以内                                        305,272,853.06              217,885,574.65
       1至2年                                           17,922,196.23                2,929,662.88
       2至3年                                            1,724,971.95                5,550,504.42
       3 年以上                                         10,759,026.31                6,890,400.54
       小计                                            335,679,047.55              233,256,142.49
       减：坏账准备                                     24,366,154.19               15,312,306.39
                      合计                             311,312,893.36              217,943,836.10
                                     财务报表附注 第 144 页
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财务报表附注
       2、    应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                             期末余额
                                   账面余额                            坏账准备
              类别
                                                                              计提比例             账面价值
                              金额            比例（%）         金额
                                                                                  （%）
       按单项计提坏账
                             8,632,886.38          2.57      8,632,886.38           100.00
       准备
       其中：单项金额重
       大并单独计提坏
                             6,069,021.45          1.81      6,069,021.45           100.00
       账准备的应收账
       款
       单项金额不重大
       但单独计提坏账        2,563,864.93          0.76      2,563,864.93           100.00
       准备的应收账款
       按组合计提坏账
                           327,046,161.17         97.43     15,733,267.81             4.81       311,312,893.36
       准备
       其中：内部关联方
                             2,571,206.81          0.77                                            2,571,206.81
       组合
              账龄组合     324,474,954.36         96.66     15,733,267.81             4.85       308,741,686.55
              合计         335,679,047.55        100.00     24,366,154.19                        311,312,893.36
                                                           上年年末余额
                                     账面余额                           坏账准备
              类别
                                                                                  计提比例          账面价值
                               金额             比例（%）        金额
                                                                                   （%）
       单项金额重大并单
       独计提坏账准备的
       应收账款
       按信用风险特征组
                                                                                                   217,943,836.
       合计提坏账准备的     233,256,142.49        100.00     15,312,306.39                6.56
                                                                                                              10
       应收账款
       单项金额不重大但
       单独计提坏账准备
                                     财务报表附注 第 145 页
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财务报表附注
                                                         上年年末余额
                                   账面余额                            坏账准备
                类别
                                                                              计提比例       账面价值
                               金额           比例（%）         金额
                                                                                  （%）
       的应收账款
                                                                                            217,943,836.
                合计        233,256,142.49      100.00     15,312,306.39
                                                                                                      10
                按单项计提坏账准备：
                                                             期末余额
                名称
                             账面余额           坏账准备          计提比例（%）            计提理由
       乐视移动智能信息
       技术（北京）有限     3,392,584.45       3,392,584.45              100.00           预计无法收回
       公司
       酷赛电子（香港）
                            1,334,581.10       1,334,581.10              100.00           预计无法收回
       有限公司
       天好科技（香港）
                             673,546.00         673,546.00               100.00           预计无法收回
       有限公司
       深圳市腾瑞丰科技
                             668,309.90         668,309.90               100.00           预计无法收回
       有限公司
       华诚投资管理有限
                             473,714.40         473,714.40               100.00           预计无法收回
       公司
       三木通信技术（香
                             421,255.95         421,255.95               100.00           预计无法收回
       港）有限公司
       展英通信息技术有
                             395,473.38         395,473.38               100.00           预计无法收回
       限公司
       深圳市翼达龙通讯
                             384,348.09         384,348.09               100.00           预计无法收回
       科技有限公司
       南昌振华通信设备
                             173,338.07         173,338.07               100.00           预计无法收回
       有限公司
       东莞石碣鸿友电子
                             151,023.78         151,023.78               100.00           预计无法收回
       厂
       通海电子（香港）      133,005.16         133,005.16               100.00           预计无法收回
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              名称
                              账面余额                 坏账准备           计提比例（%）            计提理由
       有限公司
       江苏新科数字技术
                                   126,338.33             126,338.33           100.00          预计无法收回
       有限公司
       大运河供应链管理
                                   109,372.72             109,372.72           100.00          预计无法收回
       有限公司
       图腾发展有限公司             74,994.15              74,994.15           100.00          预计无法收回
       容唯电子（香港）
                                    64,091.47              64,091.47           100.00          预计无法收回
       有限公司
       常州普信超越电子
                                    56,909.43              56,909.43           100.00          预计无法收回
       有限公司
              合计              8,632,886.38             8,632,886.38
               按组合计提坏账准备：
               组合计提项目：
                                                                  期末余额
              项目
                                    应收账款                      坏账准备                 计提比例（%）
             1 年以内                301,887,597.02                     9,056,627.91              3.00
              1-2 年                     16,686,840.06                  1,668,684.01              10.00
              2-3 年                      1,275,087.70                    382,526.31              30.00
             3 年以上                     4,625,429.58                  4,625,429.58           100.00
              合计                   324,474,954.36                  15,733,267.81
       3、     本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                          本期变动金额
                          上年年末                                                                        期末余
              类别                          年初余额                        收回或转       转销或核
                             余额                             计提                                         额
                                                                               回            销
       应收账款坏账准     15,312,306.      15,312,306.     10,059,700.     1,005,852.6                    24,366,
       备                           39              39               40                0                  154.19
                          15,312,306.      15,312,306.     10,059,700.     1,005,852.6                    24,366,
              合计
                                    39              39               40                0                  154.19
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       4、      本期实际核销的应收账款情况
                本公司本报告期无实际核销的应收账款。
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                            期末余额
                      单位名称                                             占应收账款合
                                                        应收账款                                  坏账准备
                                                                          计数的比例(%)
       第一名                                            77,569,088.08                23.11       2,327,072.64
       第二名                                            35,387,795.96                10.54       2,059,582.52
       第三名                                            20,919,724.95                 6.23          627,591.75
       第四名                                            20,534,419.83                 6.12          616,032.59
       第五名                                            19,432,017.25                 5.79          622,790.13
                        合计                           173,843,046.07                 51.79       6,253,069.64
(三)   应收款项融资
       1、      应收款项融资情况
                               项目                                                 期末余额
       应收票据                                                                                   23,647,603.20
                               合计                                                               23,647,603.20
       2、      应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                      累计在其他
                                                                                                      综合收益中
           项目         年初余额        本期新增       本期终止确认      其他变动      期末余额
                                                                                                      确认的损失
                                                                                                         准备
       银行承兑汇票                                                                  19,247,624.60
                      35,694,868.26   225,578,800.40   242,026,044.06
       商业承兑汇票                                                                   4,536,060.41
                       2,529,916.70    27,902,662.48    25,896,518.77
       减：坏账准备                                                                     136,081.81
                                         136,081.81
           合计       38,224,784.96   253,345,381.07   267,922,562.83                23,647,603.20
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(四)   其他应收款
                            项目                              期末余额               上年年末余额
       应收利息                                                   3,426,900.55            5,012,294.61
       应收股利                                                   7,028,652.32            7,028,652.32
       其他应收款项                                             274,662,302.88          163,088,835.54
                            合计                                285,117,855.75          175,129,782.47
       1、    应收利息
              （1）应收利息分类
                    项目                          期末余额                       上年年末余额
       定期存款                                                                           2,595,950.00
       子公司借款                                       3,220,260.55                      2,416,344.61
       资金理财利息                                      206,640.00
       小计                                             3,426,900.55                      5,012,294.61
       减：坏账准备
                    合计                                3,426,900.55                      5,012,294.61
       2、    应收股利
              （1）应收股利明细
              项目（或被投资单位）                     期末余额                    上年年末余额
       星源电子科技(深圳)有限公司                             7,028,652.32                7,028,652.32
       小计                                                   7,028,652.32                7,028,652.32
       减：坏账准备
                       合计                                   7,028,652.32                7,028,652.32
              （2）重要的账龄超过一年的应收股利
                                                                                    是否发生减值及其
        项目(或被投资单位)         期末余额           账龄          未收回的原因
                                                                                        判断依据
       星源电子科技(深圳)
                                   7,028,652.32      1-2 年        资金紧张                否
       有限公司
               合计                7,028,652.32
       3、    其他应收款项
                                      财务报表附注 第 149 页
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              （1）按账龄披露
                         账龄                                期末余额                     上年年末余额
       1 年以内                                                253,860,867.06                 161,771,821.46
       1至2年                                                    20,965,541.61                   270,171.41
       2至3年                                                       133,220.91                   229,190.17
       3 年以上                                                     750,837.94                  1,073,527.49
       小计                                                    275,710,467.52                 163,344,710.53
       减：坏账准备                                                1,048,164.64                  255,874.99
                         合计                                  274,662,302.88                 163,088,835.54
              （2）按分类披露
                                                               期末余额
                                      账面余额                          坏账准备
              类别
                                                                              计提比例          账面价值
                                  金额         比例（%）        金额
                                                                                  （%）
       按单项计提坏账准
       备
       其中：单项金额重
       大并单独计提坏账
       准备的应收账款
       单项金额不重大但
       单独计提坏账准备
       的应收账款
       按组合计提坏账准
                           275,710,467.52           100.00                                    275,710,467.52
       备
       其中：内部关联方
                           266,819,032.24            96.78                                    266,819,032.24
       组合
              账龄组合          8,891,435.28          3.22   1,048,164.64            11.79      7,843,270.64
              合计         275,710,467.52           100.00                                    275,710,467.52
                                                             上年年末余额
              类别                       账面余额                       坏账准备
                                                                                                账面价值
                                   金额          比例（%）      金额        计提比例（%）
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                                                               上年年末余额
              类别                     账面余额                           坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                  金额           比例（%）         金额          计提比例（%）
       单项金额重大并单
       独计提坏账准备的
       其他应收款项
       按信用风险特征组
       合计提坏账准备的       163,344,710.53        100.00     255,874.99                  0.16     163,088,835.54
       其他应收款项
       单项金额不重大但
       单独计提坏账准备
       的其他应收款项
              合计            163,344,710.53        100.00     255,874.99                           163,088,835.54
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                                    期末余额
                  项目
                                       其他应收款项                 坏账准备                 计提比例（%）
              1 年以内                      7,582,539.93                   227,476.20                3.00
               1-2 年                          438,835.86                   43,883.59               10.00
               2-3 年                          133,220.91                   39,966.27               30.00
              3 年以上                         736,838.58                  736,838.58               100.00
                  合计                      8,891,435.28                  1,048,164.64
              （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                    本期变动金额
                         上年年末余
           类别                          年初余额                     收回或转           转销或核      期末余额
                            额                              计提
                                                                            回             销
        其他应收款
                          255,874.99      255,874.99   792,289.65                                     1,048,164.64
         坏账准备
           合计           255,874.99      255,874.99   792,289.65                                     1,048,164.64
              （4）按款项性质分类情况
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财务报表附注
                  款项性质                           期末账面余额                            上年年末账面余额
       保证金                                                     1,130,031.25                                 264,709.70
       单位往来                                                269,307,951.78                               158,602,627.02
       员工借支                                                   2,334,217.85                                1,791,161.21
       押金                                                       2,470,337.50                                1,583,789.41
       社保及公积金                                                   391,691.59                               321,100.29
       其他                                                            76,237.55                               781,322.90
                    合计                                       275,710,467.52                               163,344,710.53
                （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                          占其他应收
                                                                                          款项期末余        坏账准备期末
                单位名称              款项性质           期末余额             账龄
                                                                                          额合计数的             余额
                                                                                           比例(%)
       星源电子科技(深圳)有           子公司往                               1 年之
                                                        238,008,214.20                          83.48
       限公司                         来                                     内
                                                                             1 年之
       浙江长兴电子厂有限公           子公司往
                                                         20,558,161.98       内，                7.21
       司                             来
                                                                             1-2 年
       成都金之川电子有限公           子公司往                               1 年之
                                                          8,104,123.52                           2.84
       司                             来                                     内
       深圳市坪山区公共资源                                                  1 年之
                                      押金                  743,600.00                           0.26            22,308.00
       交易中心（老坑工业区）                                                内
       中国电子科技集团公司                                                  1 年之
                                      单位往来               631,402.11                          0.22            18,942.06
       第二十六研究所                                                        内
                  合计                                  268,045,501.81                          94.01            41,250.06
(五)   长期股权投资
                                     期末余额                                              上年年末余额
        项目
                    账面余额          减值准备         账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
       对子
       公司      1,126,824,262.69   429,691,132.40   697,133,130.29    1,126,824,262.69    398,097,532.40     728,726,730.29
       投资
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二○一九年一至十二月
财务报表附注
                                        期末余额                                              上年年末余额
        项目
                      账面余额           减值准备            账面价值        账面余额           减值准备         账面价值
       对联
       营、合
       营企           33,925,591.88                      33,925,591.88      32,719,239.41                       32,719,239.41
       业投
       资
        合计      1,160,749,854.57     429,691,132.40   731,058,722.17    1,159,543,502.10    398,097,532.40   761,445,969.70
       1、       对子公司投资
                                                                                                本期计提减     减值准备期末
            被投资单位        上年年末余额        本期增加     本期减少       期末余额
                                                                                                  值准备           余额
       苏州麦捷灿电子
                                  4,770,876.69                                 4,770,876.69
       元件有限公司
       香港麦捷电子贸
                                      8,386.00                                     8,386.00
       易有限公司
       深圳市麦高锐科
                                 10,000,000.00                                10,000,000.00
       技有限公司
       浙江长兴电子厂
                                 25,245,000.00                                25,245,000.00                      2,602,383.93
       有限公司
       星源电子科技(深
                              860,000,000.00                                860,000,000.00     31,593,600.00   427,088,748.47
       圳)有限公司
       成都金之川电子
                              226,800,000.00                                226,800,000.00
       有限公司
               合计          1,126,824,262.69                              1,126,824,262.69                    429,691,132.40
                                                 财务报表附注 第 153 页
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财务报表附注
       2、      对联营、合营企业投资
                                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                                    减值准备
              被投资单位      上年年末余额                          权益法下确认     其他综合收益     其他权   宣告发放现金股   计提减值准           期末余额
                                              追加投资   减少投资                                                                            其他                   期末余额
                                                                    的投资损益           调整         益变动      利或利润         备
       1．合营企业
       2．联营企业
       重庆胜普电子有限公司   32,719,239.41                           1,206,352.47                                                                  33,925,591.88
       小计                   32,719,239.41                           1,206,352.47                                                                  33,925,591.88
                 合计         32,719,239.41                           1,206,352.47                                                                  33,925,591.88
                                                                     财务报表附注 第 154 页
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财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
                                        本期金额                           上期金额
              项目
                                 收入              成本             收入                成本
       主营业务               534,064,879.74   392,721,240.19    478,687,304.50   344,000,405.41
       其他业务
              合计            534,064,879.74   392,721,240.19    478,687,304.50   344,000,405.41
(七)   投资收益
                              项目                              本期金额              上期金额
       成本法核算的长期股权投资收益                                                    7,028,652.32
       权益法核算的长期股权投资收益                               1,206,352.47           76,386.41
                              合计                                1,206,352.47         7,105,038.73
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                            项目                                金额                   说明
       非流动资产处置损益                                          137,789.86
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
       按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除               31,129,482.66
       外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
       小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
       公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
       产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
                                     财务报表附注 第 155 页
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财务报表附注
                             项目                                金额                       说明
       分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
       的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
       外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
       金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
       益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
       易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
       的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
       公允价值变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
       行一次性调整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           2,417,260.72
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                             8,226,169.11
       小计                                                          41,910,702.35
       所得税影响额                                                  -6,249,476.36
       少数股东权益影响额（税后）
                             合计                                    35,661,225.99
       对非经常性损益项目的其他说明：
                      项目                      涉及金额                             原因
                                                                      主要系处置子公司北海星沅电
       处置长期股权投资产生的投资收益                 8,187,116.67
                                                                      子科技有限公司 100%股权收益
       个税手续费返还                                   39,052.44     偶发性、与日常经营业务无关
                                    财务报表附注 第 156 页
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(二)   净资产收益率及每股收益
                                            加权平均净资产收           每股收益（元）
                   报告期利润
                                               益率（%）         基本每股收益     稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                     2.2145          0.0649          0.0649
       扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                        0.4631          0.0136          0.0136
       股股东的净利润
                                                       深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
                                                                                 （加盖公章）
                                                               二〇二〇年四月二十七日
                                   财务报表附注 第 157 页