掌趣科技：2020年年度报告

北京掌趣科技股份有限公司

2020年年度报告

2021年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人黄迎春及会计机构负责人(会计主管人员)黄迎春声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

北京掌趣科技股份有限公司2020年年度报告全文公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求

风险提示：

1、市场竞争加剧的风险

经历了多年的快速扩张后，游戏行业在产品研发、发行运营及市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局。新增热门游戏不断涌现使得市场竞争进一步加剧，公司若不能及时响应市场变化，快速组织并调动资源持续不断地进行新游戏和新技术的研发，或公司对市场需求的理解出现偏差，新游戏和新技术与市场需求不符，将会对公司经营业绩产生不利影响。

2、新游戏研发和运营风险

随着游戏行业的快速发展和玩家体验升级，若公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。

3、行业监管政策变动风险

公司所处的游戏行业属于文化创意领域，游戏产品需获得行业主管部门行政许可后方可上线运营，且游戏行业相关的行业政策及法律法规等随着游戏行业发展变化不断调整和加强监管。公司业务发展和日常运营受到各项法规政策的影响。公司已取得游戏运营业务的相关资质，注重日常运营的合法合规，同时积极关注和跟进行业政策和行业动态。

4、核心人员流失风险

拥有高素质、稳定充足的游戏研发和发行人才队伍是公司保持领先优势的保障。公司不断完善管理体系建设，深化内部管理整合，注重人才引进和人才培养，丰富激励方式和优化激励体系，建立和完善员工与公司的利益共享与风险共担机制，增强凝聚力和团队稳定性，保持核心竞争力。

5、商誉减值风险

公司上市以来通过并购重组完善产业链布局，公司规模增大，核心竞争力增强，但也因此形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，需在未来每年年终做相应的减值测试。若并购公司业务开展情况不利，将有可能出现商誉减值，从而造成公司合并报表利润不确定风险，对公司经营管理产生不利影响。公司将继续坚持以技术为驱动、以产品为中心，加强研发实力及完善发行体系，积极聚合行业优势资源，丰富产品储备，持续提升公司核心竞争力。

北京掌趣科技股份有限公司2020年年度报告全文目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 46

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 47

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 48

第十节 公司治理 ...... 57

第十一节 公司债券相关情况 ...... 62

第十三节 备查文件目录 ...... 191

释义

释义项	指	释义内容
掌趣科技、公司、本公司	指	北京掌趣科技股份有限公司
动网先锋	指	海南动网先锋网络科技有限公司
玩蟹科技	指	北京玩蟹科技有限公司
上游信息	指	上游信息科技（上海）有限公司
天马时空	指	北京天马时空网络技术有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
报告期	指	2020年1月1日至2020年12月31日
元	指	人民币元
虚幻游戏引擎	指	完整的游戏开发平台，提供了游戏开发者需要的大量的核心渲染技术、数据生成工具和基础支持。
H5	指	HTML5，是一系列制作网页互动效果的技术集合，即H5就是移动端的web页面。
IP	指	Intellectual-Property，知识产权，引申为可供多维度开发的文化产业产品。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	掌趣科技	股票代码	300315
公司的中文名称	北京掌趣科技股份有限公司
公司的中文简称	掌趣科技
公司的外文名称（如有）	OURPALM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	OURPALM
公司的法定代表人	刘惠城
注册地址	北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼9层901（东升地区）
注册地址的邮政编码	100192
办公地址	北京市海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座
办公地址的邮政编码	100192
公司国际互联网网址	www.ourpalm.com
电子信箱	[e-mail]

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王娉	胡月乔
联系地址	北京市海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座	北京市海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座
电话	010-65073699	010-65073699
传真	010-65073699	010-65073699
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司选定的信息披露媒体的名称	证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	北京市海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路十六号院7号楼1101
签字会计师姓名	郝丽江、杨倩

	2020年	2019年	本年比上年增减	2018年
营业收入（元）	1,789,193,899.97	1,616,948,596.92	10.65%	1,970,323,556.32
归属于上市公司股东的净利润（元）	316,938,566.18	363,599,877.51	-12.83%	-3,149,933,630.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	80,125,854.06	409,656,838.85	-80.44%	-3,146,995,802.41
经营活动产生的现金流量净额（元）	479,689,020.95	514,875,431.14	-6.83%	845,902,517.48
基本每股收益（元/股）	0.12	0.13	-7.69%	-1.14
稀释每股收益（元/股）	0.12	0.13	-7.69%	-1.14
加权平均净资产收益率	5.75%	6.73%	-0.98%	-45.30%
	2020年末	2019年末	本年末比上年末增减	2018年末
资产总额（元）	6,219,925,872.93	5,987,155,353.93	3.89%	5,857,256,178.33
归属于上市公司股东的净资产（元）	5,531,401,325.57	5,548,222,624.83	-0.30%	5,128,642,362.40

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	409,045,957.44	517,258,806.39	440,089,918.93	422,799,217.21
归属于上市公司股东的净利润	94,112,770.75	349,314,853.52	41,260,457.10	-167,749,515.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	88,666,622.37	179,878,687.20	105,394,484.08	-293,813,939.59
经营活动产生的现金流量净额	21,090,830.50	211,100,094.18	49,135,026.75	198,363,069.52

项目	2020年金额	2019年金额	2018年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-28,260.61	-1,377,695.27	-19,842,265.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,096,526.61	14,372,203.55	19,648,714.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	281,594,558.28	-74,699,002.51	57,901.54	其他非流动金融资产项目分配收益及公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,907,161.64	-3,003,908.66	-5,516,927.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,254,998.80	3,091,133.44	3,261,381.61

减：所得税影响额	75,012,272.60	-15,547,860.22	-661,529.09
少数股东权益影响额（税后）		-12,447.89	1,208,161.69
合计	236,812,712.12	-46,056,961.34	-2,937,827.73	--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

掌趣科技专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行和运营。报告期内公司加强研发投入和产品储备，逐步推进研发技术内部复用，提升整体研发效能，并继续推进发行运营体系建设和完善。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
无形资产	同比减少60%，主要系版权摊销所致。

游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。

4、突出的国际化发行及协同能力优势

公司凭借突出的国际化发行及协同能力、优秀的海外发行能力，《一拳超人：最强之男》、《拳皇98终极之战OL》、《奇迹：觉醒》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》等在海外地区发行取得了优异的成绩。公司将不断提高自身发行能力，持续推进海外业务能力提升。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业收入17.89亿元，同比上升10.65%,主要系海外新上线自研游戏市场表现出色所致；公司实现归属于上市公司普通股股东净利润3.17亿元，同比下降12.83%，主要系计提商誉减值影响。报告期内，原有游戏产品保持了良好的业绩贡献，明星产品《一拳超人：最强之男》、《拳皇98终极之战OL》、《奇迹MU：觉醒》等继续稳健运营。其中《一拳超人：最强之男》业绩贡献突出，上线表现亮眼，2020年1月在港澳台地区上线，取得App Store及Google Play游戏下载榜首；2020年6月，上线东南亚市场，取得新加坡、马来西亚、泰国、菲律宾等多国Google Play及App Store下载榜第一。2020年下半年上线两款新游《真红之刃》、《街霸：对决》，带来新的业绩增长点。报告期内未能上线自研产品《全民奇迹2》、《黑暗之潮：契约》等延期至2021年上线。报告期内公司新增运营游戏1款，截至报告期末运营游戏总计24款。

报告期内，公司继续深耕研发，2020年度公司研发投入48,144万元，研发人员占比为75.38%。伽马数据发布的《2020-2021中国游戏企业研发竞争力报告》，公司入榜研发竞争力15强企业。公司及子公司累计取得商标541件，软件著作权699件，美术著作权71件，发明专利2件，另有6件发明专利申请在途。

报告期内，公司注重团队能力成长，建立健全激励机制增强内生动力。2020年8月，公司推出第二期员工持股计划，持股规模2,786万股，占总股本1.01%，本次员工持股计划覆盖管理层及核心员工，彰显对公司未来发展的信心。2020年6月，公司再次实施集中竞价交易方式回购社会公众股并于2020年9月回购完毕，本次回购公司股份2,571万股，占公司总股本的0.9325%。这些股份也将用作股权激励或员工持股计划，为公司实施长效激励机制做好储备。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

	2020年		2019年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	1,789,193,899.97	100%	1,616,948,596.92	100%	10.65%
分行业

信息服务业	1,789,193,899.97	100.00%	1,616,948,596.92	100.00%	10.65%
分产品
移动终端游戏	1,691,584,733.16	94.54%	1,493,347,255.75	92.36%	13.27%
互联网页面游戏	91,907,966.19	5.14%	117,704,954.52	7.28%	-21.92%
其他	5,701,200.62	0.32%	5,896,386.65	0.36%	-3.31%
分地区
国内	782,909,888.05	43.76%	956,136,087.33	59.13%	-18.12%
境外	1,006,284,011.92	56.24%	660,812,509.59	40.87%	52.28%

游戏名称	版号	游戏类型	运营模式	对应运营商名称	游戏分发渠道	收费方式	收入	收入占游戏业务收入的比例	推广营销费用	推广营销费用占游戏推广营销费用总额的比例	推广营销费用占主要游戏收入总额的比例
游戏1	ISBN 978-7-498-06456-1	手游	自主运营	本公司	Apple Store、安卓市场	道具收费	625,540,356.49	35.07%	179,620,393.59	51.23%	28.71%
游戏2	ISBN 978-7-7979-7576-6	手游	自主运营、第三方运营	腾讯等	Apple Store、安卓市场	道具收费	327,943,990.60	18.39%	16,566,148.41	4.72%	5.05%
游戏3	ISBN 978-7-7979-4790-9	手游	自主运营、第三方运营	腾讯等	Apple Store、安卓市场	道具收费	250,155,231.41	14.03%	36,036,193.75	10.28%	14.41%
游戏4	ISBN 978-7-7979-4017-7	手游	自主运营、第三方运营	腾讯等	Apple Store、安卓市场	道具收费	85,766,414.07	4.81%	374,918.57	0.11%	0.44%
游戏5	ISBN 978-7-498-06562-9	手游	自主运营	本公司	Apple Store、安卓市场	道具收费	84,261,216.27	4.72%	111,467,570.26	31.79%	132.29%

单位：元

游戏名称	季度	用户数量	活跃用户数	付费用户数量	ARPU值	充值流水
游戏1	第一季度	4,367,700	5,090,784	425,769	801.00	341,065,911.00
	第二季度	3,928,437	5,046,877	387,187	551.00	213,430,662.00
	第三季度	3,256,496	5,214,906	429,679	560.00	240,744,435.00
	第四季度	3,800,850	5,482,820	261,075	668.00	174,460,929.00
游戏2	第一季度	340,165	951,394	131,706	1,233.00	162,421,457.00
	第二季度	318,340	850,455	111,615	1,321.00	147,409,419.00
	第三季度	306,462	817,667	109,164	1,338.00	146,024,171.00
	第四季度	261,382	735,102	100,902	1,422.00	143,488,921.00
游戏3	第一季度	887,060	1,373,632	179,742	950.00	170,718,763.00
	第二季度	730,251	1,160,756	153,011	1,176.00	179,952,710.00
	第三季度	478,074	855,125	119,185	1,119.00	133,354,920.00
	第四季度	340,132	668,358	91,335	1,326.00	121,073,187.00
游戏4	第一季度	385,903	578,139	94,605	1,044.00	98,786,842.00
	第二季度	324,722	487,905	65,278	1,600.00	104,416,771.00
	第三季度	428,239	581,521	73,497	1,155.00	84,863,767.00
	第四季度	204,785	368,371	54,365	1,529.00	83,109,368.00
游戏5	第三季度	1,734,447	1,736,601	279,029	330.00	92,207,976.00
	第四季度	263,264	349,504	60,651	752.00	45,596,145.00

游戏名称	游戏版号	游戏类型	运营模式	运营商名称	游戏分发渠道	收费方式	境外收入（元）	境外收入占公司境外游戏业务收入的比例
游戏1	ISBN 978-7-498-06456-1	手游	自主运营	本公司等	Apple Store、安卓市场	道具收费	479,720,218.37	47.67%
游戏2	ISBN 978-7-7979-7576-6	手游	自主运营 第三方运营	本公司	Apple Store、安卓市场	道具收费	258,332,727.18	25.67%

游戏名称	游戏版号	游戏类型	运营模式	运营商名称	游戏分发渠道	收费方式	境外收入（元）	境外收入占公司境外游戏业务收入的比例
游戏3	ISBN 978-7-7979-4790-9	手游	自主运营 第三方运营	网禅等	Apple Store、安卓市场	道具收费	185,565,874.38	18.44%
游戏4	ISBN 978-7-7979-4017-7	手游	自主运营 第三方运营	育碧等	Apple Store、安卓市场	道具收费	38,141,609.94	3.79%
游戏5	ISBN 978-7-7979-3112-0	手游	第三方运营	苏州爱洛克有限公司	Apple Store、安卓市场	道具收费	16,672,832.98	1.66%

游戏名称	季度	境外用户数量	境外活跃用户数	境外付费用户数量	境外ARPU值	境外充值流水
游戏1	第一季度	2,901,405	2,901,767	297,744	839	249,764,255
	第二季度	2,631,417	3,106,809	316,446	485	153,331,552
	第三季度	2,212,602	3,493,196	369,335	507	187,404,747
	第四季度	2,581,349	3,618,799	208,669	663	138,255,258
游戏2	第一季度	221,413	445,804	49,678	1,763	87,578,920
	第二季度	247,461	466,919	49,193	1,811	89,064,744
	第三季度	244,539	452,676	44,268	1,927	85,297,850
	第四季度	201,484	397,122	40,741	2,117	86,256,178
游戏3	第一季度	782,327	1,155,430	117,540	915	107,606,033
	第二季度	673,651	1,026,130	118,579	1,033	122,473,855
	第三季度	444,568	756,470	93,847	1,024	96,137,956
	第四季度	308,824	572,381	70,251	1,087	76,338,612
游戏4	第一季度	357,225	467,264	70,725	690	48,776,943
	第二季度	309,490	409,954	45,735	1,310	59,931,268
	第三季度	409,828	504,560	56,366	934	52,620,321
	第四季度	183,192	291,216	37,203	1,219	45,349,117
游戏5	第一季度	235,162	292,880	18,232	1,828	33,322,154
	第二季度	164,604	235,029	13,296	1,542	20,503,064
	第三季度	58,218	112,293	7,843	2,058	16,139,906
	第四季度	60,947	97,364	7,020	1,696	11,904,318

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
信息服务业	1,789,193,899.97	498,591,131.78	72.13%	10.65%	-29.75%	16.03%
分产品
移动终端游戏	1,691,584,733.16	488,908,848.98	71.10%	13.27%	-29.78%	17.72%
分地区
国内	782,909,888.05	343,148,032.54	56.17%	-18.12%	-15.35%	-1.43%
境外	1,006,284,011.92	155,443,099.24	84.55%	52.28%	-48.94%	30.62%

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
信息服务业	1,789,193,899.97	498,591,131.78	72.13%	10.65%	0.50%	2.81%
分产品
移动终端游戏	1,691,584,733.16	488,908,848.98	71.10%	13.27%	1.21%	3.45%
分地区
国内	782,909,888.05	343,148,032.54	56.17%	-18.12%	10.57%	-11.37%
境外	1,006,284,011.92	155,443,099.24	84.55%	52.28%	-16.33%	12.66%

单位：元

行业分类	项目	2020年		2019年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
信息服务业	产品分成	297,508,304.87	59.67%	253,340,659.26	35.69%	17.43%
信息服务业	渠道分成	8,707,091.53	1.75%	12,440,829.96	1.75%	-30.01%
信息服务业	市场推广			213,639,606.43	30.10%	-100.00%
信息服务业	版权摊销	62,256,229.59	12.49%	128,711,768.67	18.13%	-51.63%
信息服务业	人工成本	68,136,131.99	13.67%	49,201,479.67	6.93%	38.48%
信息服务业	运营费用	61,983,373.81	12.43%	52,426,760.61	7.39%	18.23%
信息服务业	合计	498,591,131.78	100.00%	709,761,104.60	100.00%	-29.75%

前五名客户合计销售金额（元）	1,309,032,888.36
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	74.34%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	532,276,600.08	30.23%
2	第二名	327,205,795.99	18.58%
3	第三名	287,589,531.83	16.33%
4	第四名	116,174,987.91	6.60%

5	第五名	45,785,972.55	2.60%
合计	--	1,309,032,888.36	74.34%

前五名供应商合计采购金额（元）	345,868,375.12
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	41.26%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	6.56%

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	122,309,950.89	14.59%
2	第二名	69,704,479.52	8.32%
3	第三名	56,201,119.48	6.71%
4	第四名	55,014,089.25	6.56%
5	第五名	42,638,735.98	5.09%
合计	--	345,868,375.12	41.26%

	2020年	2019年	同比增减	重大变动说明
销售费用	380,339,548.95	37,596,885.26	911.63%	主要系公司执行新收入准则将游戏推广费从主营业务成本调至销售费用核算所致。
管理费用	116,120,529.34	118,490,484.42	-2.00%
财务费用	-21,889,273.99	-29,826,257.68	26.61%
研发费用	481,443,949.42	379,309,876.57	26.93%

公司持续加大研发投入，期待未来打造更多精品游戏。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2020年	2019年	2018年
研发人员数量（人）	1,038	992	896
研发人员数量占比	75.38%	70.16%	69.67%
研发投入金额（元）	481,443,949.42	397,742,370.68	446,936,228.15
研发投入占营业收入比例	26.91%	24.60%	22.68%
研发支出资本化的金额（元）	0.00	18,432,494.11	-18,322,179.28
资本化研发支出占研发投入的比例	0.00%	4.63%	0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重	0.00%	5.07%	0.00%

项目	2020年	2019年	同比增减
经营活动现金流入小计	1,856,847,720.83	1,756,986,313.42	5.68%
经营活动现金流出小计	1,377,158,699.88	1,242,110,882.28	10.87%
经营活动产生的现金流量净额	479,689,020.95	514,875,431.14	-6.83%
投资活动现金流入小计	573,112,997.14	217,088,874.42	164.00%
投资活动现金流出小计	87,637,362.50	105,771,506.62	-17.14%
投资活动产生的现金流量净额	485,475,634.64	111,317,367.80	336.12%
筹资活动现金流入小计	105,878,805.00	44,087.14	240,058.03%
筹资活动现金流出小计	200,023,268.34	200,951,580.67	-0.46%
筹资活动产生的现金流量净额	-94,144,463.34	-200,907,493.53	53.14%
现金及现金等价物净增加额	781,960,422.84	437,399,770.52	78.77%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系本年收回投资及取得投资收益所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系本年收到第二期员工持股计划认缴款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异较大，主要系本年计提商誉减值准备所致。

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	408,136,059.63	102.25%	主要系确认其他非流动金融资产项目分配收益及权益法核算的长期股权投资收益	否
公允价值变动损益	-21,025,989.58	-5.27%	主要系确认其他非流动金融资产的公允价值变动损失	否
资产减值	-342,563,709.07	-85.82%	主要系计提商誉减值准备	否
营业外收入	11,484,426.66	2.88%	主要系侵权违约赔偿收入	否
营业外支出	3,595,027.79	0.90%	主要系疫情防控捐赠款	否
信用减值损失	-6,124,539.03	-1.53%	主要系计提坏账准备	否
其他收益	21,786,884.29	5.46%	主要系确认政府补助	否

	2020年末		2020年初		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比	金额	占总资产比

		例		例
货币资金	2,464,223,742.86	39.62%	1,682,394,810.68	27.12%	12.50%	期末余额较年初增加46%，主要系经营活动及投资活动产生的现金流量增加所致。
应收账款	264,373,339.31	4.25%	275,268,113.41	4.44%	-0.19%
存货	23,690,123.26	0.38%	24,186,933.56	0.39%	-0.01%
投资性房地产	67,053,230.07	1.08%	69,377,637.63	1.12%	-0.04%
长期股权投资	1,196,212,300.81	19.23%	1,189,450,449.09	19.17%	0.06%
固定资产	18,422,970.63	0.30%	21,877,673.38	0.35%	-0.05%
其他应收款	7,007,464.78	0.11%	10,123,398.15	0.16%	-0.05%	期末余额较年初减少31%，主要系坏账准备增加所致。
其他权益工具投资	79,170,258.04	1.27%	146,147,892.98	2.36%	-1.09%	期末余额较年初减少46%，主要系处置部分权益工具投资所致。
其他非流动金融资产	247,797,771.70	3.98%	486,076,766.17	7.84%	-3.86%	期末余额较年初减少49%，主要系收回投资款所致。
无形资产	27,824,730.65	0.45%	69,672,709.80	1.12%	-0.67%	期末余额较年初减少60%，主要系版权摊销所致。
长期待摊费用	6,826,462.23	0.11%	12,459,892.91	0.20%	-0.09%	期末余额较年初减少45%，主要系装修费摊销所致。
递延所得税资产	66,397,743.42	1.07%	144,064,046.06	2.32%	-1.25%	期末余额较年初减少54%，主要系弥补可抵扣亏损所致。
其他非流动资产	9,662,861.26	0.16%	3,475,064.34	0.06%	0.10%	期末余额较年初增加178%，主要系预付无形资产购置款增加所致。
预收账款	453,866.41	0.01%	776,153.28	0.01%	0.00%	期末余额较年初减少42%，主要系本年确认收入所致。
应付职工薪酬	192,245,037.64	3.09%	135,638,295.74	2.19%	0.90%	期末余额较年初增加42%，主要系跨期发放的奖金增加所致。
其他应付款	7,072,544.83	0.11%	55,356,138.65	0.89%	-0.78%	期末余额较年初减少87%，主要系支付子公司少数股东的股权转让款所致。
预计负债	20,000,000.00	0.32%	2,000,000.00	0.03%	0.29%	期末余额较年初增加900%，主要系计提涉诉游戏分成所致。
其他非流动负债	7,917,600.99	0.13%	32,145,973.76	0.52%	-0.39%	期末余额较年初减少75%，主要系本年游戏授权金摊销所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	486,076,766.17	-21,425,989.58			944,817.78	217,459,090.80	-338,731.87	247,797,771.70
4.其他权益工具投资	146,147,892.98		-443,363,173.14			47,308,062.34	738,624.59	79,170,258.04
金融资产小计	632,224,659.15	-21,425,989.58	-443,363,173.14		944,817.78	264,767,153.14	399,892.72	326,968,029.74
上述合计	632,224,659.15	-21,425,989.58	-443,363,173.14		944,817.78	264,767,153.14	399,892.72	326,968,029.74
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
944,817.78	14,583,962.62	-93.52%

资产类别	初始投资成本	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	报告期内购入金额	报告期内售出金额	累计投资收益	期末金额	资金来源
股票	141,951,775.14		-31,621,306.71		47,308,062.34	-3,327,146.22	18,838,416.24	自有资金
其他	1,124,446,997.94	-21,425,989.58	-411,741,866.43	944,817.78	217,459,090.80	448,588,635.82	308,129,613.50	自有及募集资金
合计	1,266,398,773.08	-21,425,989.58	-443,363,173.14	944,817.78	264,767,153.14	445,261,489.60	326,968,029.74	--

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
北京玩蟹科技有限公司	子公司	游戏开发及发行	1,100万元	592,463,779.32	449,391,012.18	361,370,334.86	59,918,751.43	62,131,315.43
北京天马时空网络技术有限公司	子公司	游戏开发及发行	1,000万元	309,829,964.63	188,470,243.64	462,549,733.98	29,022,692.74	36,526,403.70
北京聚游掌联科技有限公司	子公司	游戏开发及发行	100万元	424,251,390.51	-3,888,060.52	498,589,650.11	40,635,556.36	38,890,642.39
WebzenInc.	参股公司	PC和手机游戏开发和发行	17,655,442,000韩元	3,254,574,175.84	2,606,826,105.71	1,768,760,238.28	699,727,767.17	518,774,304.81

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
Fingerfun pte.ltd	新设	无重大影响
北京九号科技发展有限公司	注销	无重大影响
北京富姆乐信息技术有限公司	注销	无重大影响

九、公司未来发展的展望

根据中国音数协游戏工委（GPC）、中国游戏产业研究院发布的《2020年中国游戏产业报告》，游戏产业作为社会主义文化事业的重要组成部分，在一系列的产业政策扶持和指导下，稳中有升，为新时期高质量发展奠定了坚实基础。2020年，中国游戏市场实际销售收入2786.87亿元，比2019年增加了478.1亿元，同比增长20.71%。其中，中国移动游戏市场实际销售收入2096.76 亿元，占比为75.24%，移动游戏收入占据游戏市场主要份额，移动游戏收入占比持续提高。同时，“游戏出海”规模进一步扩大，自主研发游戏海外市场实际销售收入154.50亿美元，同比增长33.25%，增速同比提高12.3个百分点，国际化水平进一步提升。随着游戏行业的研发和运营水平逐步提高，游戏用户需求不断变化，公司认为游戏产业甚至是数字娱乐产业未来的增长动力主要来自两个方面：

一是5G、大数据、人工智能、云游戏等新兴信息技术的发展和应用，将为数字娱乐产业开辟更广阔的市场空间；二是新一代消费者崛起带来的结构性趋势，需要更多品质过硬、内容创新的文化产品，这将为秉持精品化战略的头部企业带来红利。

公司始终立足游戏精品化战略，过去三年，公司以技术为驱动、以产品为中心，深耕尖端引擎技术、提升研发效能并构建全球化发行运营体系，不断提升核心优势产品竞争力。未来三年，公司将致力于成为面向世界的、给用户带来成就感和快乐的、开放的学习型公司。在产品侧继续夯实优势产品品类并持续迭代、拓展长周期产品品类和细分市场品类；在发行侧着力推进国内发行体系建设、拓展海外发行区域，并通过投资布局着眼未来行业发展趋势，力争在新一轮产业变革中抓住机遇。为此，公司也将搭建相应组织架构，推进人才引进和人才激励，并通过数字驱动和结果导向来切实带动整合公司业务体系能力升级，深入推进研运一体化，增强公司核心竞争力。

2021年度，公司将上线多款不同品类游戏产品，包括《全民奇迹2》、《黑暗之潮：契约》、《修普诺斯》、《那些需要守护的》等。其中，公司首款采用虚幻引擎研发的重点产品《全民奇迹2》于2021年4月9日上线，上线当天4小时即拿下App Store免费榜第一，登上畅销榜TOP5，成为近期最值得期待的手游产品。公司现有产品的海外发行也将持续推进，其中《一拳超人：最强之男》已于2021年3月上线韩国，首日登顶Google Play及App Store双平台下载榜首，且连续一周霸榜。此外，公司已立项多款不同品类新产品，包括《代号O》、《代号T》、《代号Hi》、《商业大亨》（暂定名）、塔防三国志系列产品等，目前产品研发在稳步推进，为公司未来发展提供产品储备和业绩支撑。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

1、依据《公司章程》，公司采取现金方式分配股利应同时满足如下条件：

（1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；

（2）无重大投资计划或重大现金支出发生；

（3）该年度资产负债率低于70%。

2、依据《公司章程》，公司进行股票股利分配的条件为：公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，为保持股本扩张与业绩增长相适应，可采取股票股利方式分配利润。

3、报告期内，上述《公司章程》关于利润分配的条件和具体比例规定未发生变化。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	是

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	2,731,769,703
现金分红金额（元）（含税）	0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额	199,995,267.81

（元）
现金分红总额（含其他方式）（元）	199,995,267.81
可分配利润（元）	-478,912,663.23
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司于2021年4月26日召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第九次会议，会议审议通过了《2020年度利润分配预案》，公司2020年度利润分配预案为：2020年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积转增股本。

分红年度	现金分红金额（含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率	以其他方式（如回购股份）现金分红的金额	以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例	现金分红总额（含其他方式）	现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2020年	0.00	316,938,566.18	0.00%	199,995,267.81	63.10%	199,995,267.81	63.10%
2019年	0.00	363,599,877.51	0.00%	105,664,570.85	29.06%	105,664,570.85	29.06%
2018年	0.00	-3,149,933,630.14	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%

承诺来源	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺	宋海波、李锐、张洁、陈嘉庆、韩常春	关于任职期限的承诺	承诺方自股权交割日起需至少在动网先锋任职60个月；承诺方在动网先锋任职期限内未经掌趣科技同意，不得在掌趣科技、动网先锋以外，从事与掌趣科技及动网先锋相同或类似的业务或通过直接或间接控制的其他经营主体从事该等业务；不得在其他与动网先锋有竞争关系的公司任职（动网先锋的子公司除外）。承诺方自动网先锋离职后两年内不得在掌趣科技、动网先锋以外，从事与掌趣科技及动网先锋相同或类似的主营业务或通过直接或间接控制的其他经营主体从事该等业务、任职或者担任任何形式的顾问，不以掌趣科技及动网先锋以外的名义为掌趣科技及动网先锋现有客户提供游戏开发、运营及维护等服务。	2013年02月01日	2018年7月4日及离职后两年内	履行中
	宋海波、澄迈锐杰、张洁、韩常春、陈嘉庆、李锐	关于避免同业竞争的承诺	承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争	2013年02月01日	长期	履行中

		的其他企业；如承诺方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。
宋海波、李锐、澄迈锐杰、张洁、韩常春、陈嘉庆	关于减少及规范关联交易的承诺	承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。若存在确有必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和掌趣科技公司章程等的规定，依法履行信息披露义务并办理相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与掌趣科技进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害掌趣科技及其他股东的合法权益的行为。	2013年02月01日	持有掌趣科技股票期间	履行中
刘惠城、邱祖光、杜海、李少明、天马合力	关于避免同业竞争的承诺	承诺方在持有掌趣科技股票期间：承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与天马时空、掌趣科技及其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与天马时空、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如承诺方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。	2015年08月11日	持有掌趣科技股票期间	履行中
刘惠城、邱祖光、杜海、李少明、天马合力、金星投资	关于减少及规范关联交易的承诺	1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利	2015年08月11日	作为掌趣科技股东期间	履行中

		用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属子公司的资金、利润，保证不损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益。
刘惠城、刘连成、杜海、李少明、邱腾熙、高晓辉、沈志祥	关于任职期限及竞业禁止的承诺	承诺方在资产交割日前与天马时空签订符合掌趣科技规定条件的不短于5年期限的劳动合同及竞业禁止协议，承诺方在天马时空服务期间及离开天马时空后两年内不得从事与天马时空相同或竞争的业务。	2015年08月11日	任职期间及离职后两年	履行中
欧阳刘彬、尹力炜、陈麒麟、吴世春、亿辉博远	关于避免同业竞争的承诺	承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在玩蟹科技任职期满后两年内：1、承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、如承诺方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。	2013年10月14日	持有掌趣科技股票期间及承诺方在玩蟹科技任职期满后两年内	履行中
叶凯、胡磊万城、欧阳刘彬、尹力炜、陈麒麟、吴世春、亿辉博远	关于减少和规范关联交易的承诺	1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序并将按照有关法律法规和掌趣科公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权益。	2013年10月14日	持有掌趣科技股票期间	履行中
叶凯、胡磊万城	关于避免同业竞争的承诺	1. 本次交易完成后，在本人/本合伙企业持有上市公司股票期间及本人/本合伙企业合伙人在目标公司任职期满后两年内，单一或全体股权转让方、及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞	2013年10月14日	持有掌趣科技股票期间及承诺方在玩蟹科技任	履行完毕

		争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2. 本次交易完成后，在本人/本合伙企业持有上市公司股票期间及本人/本合伙企业合伙人在目标公司任职期满后两年内，如股权转让方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则股权转让方及其控制的企业将采取包括但不限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的业务纳入掌趣科技或者转让给无关联关系第三方等合法方式，使股权转让方及其控制的企业不再从事与掌趣科技主营业务相同或类似的业务，以避免同业竞争。" 2016年12月31日，叶凯、胡磊万城对上述承诺涉及的部分内容做出承诺如下：关于本人进行对外投资事项在经掌趣科技董事会、股东大会审议通过后，本人可在包括游戏在内的泛娱乐行业领域进行参股投资以及在其参与设立的投资类公司任职。本人承诺在泛娱乐行业领域的对外投资，本人个人承担投资风险，同时尽量促使所投资公司与掌趣科技的业务合作及资本合作机会，如果所投资公司发展良好且有意出售，本人应当尽力促使在同等条件下优先出售给掌趣科技。本人承诺在掌趣科技从事的业务领域范围内的投资权限仅限于参股投资，本人承诺在任何一个标的投资比例两人（叶凯、胡磊万城）合计不得超过50%且所投资标的需要在掌趣科技备案。		职期满后两年内
叶凯、胡磊万城、欧阳刘彬、尹力炜、陈麒麟、吴世春、亿辉博远	关于避免资金占用、关联担保的承诺	承诺方在本次交易后不会占用玩蟹科技的资金或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则应承担个别及连带责任。	2013年10月14日	长期	履行中
叶凯、胡磊万城、欧阳刘彬、尹力炜以及亿辉博远的全体合伙人	关于任职期限及竞业禁止的承诺	承诺方在资产交割日前与玩蟹科技签订符合掌趣科技规定条件的不短于5年期限的劳动合同及竞业禁止协议，承诺方在玩蟹科技服务期间及离开目标公司后两年内不得从事与玩蟹科技相同或竞争的业务。	2013年10月14日	任职期间及离职后两年	履行中
田寒松、马晓光、至高投资	关于避免同业竞争的承诺	承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在上游信息任职期满后两年内：1、承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、如承诺方及其控制的企业的现	2013年10月14日	持有掌趣科技股票期间及承诺方在上游信息任职期满后两年内	履行中

		有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。
刘智君、田寒松、马晓光、至高投资	关于减少及规范关联交易的承诺	1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取正当益关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权益。	2013年10月14日	持有掌趣科技股票期间	履行中
刘智君、田寒松、马晓光、至高投资、朱晔	关于避免资金占用、关联担保的承诺	承诺方在本次交易后不会占用上游信息的资金或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则应承担个别及连带责任。	2013年10月14日	长期	履行中
刘智君、马晓光等11人	关于任职期限及竞业禁止的承诺	承诺方在资产交割日前与上游信息签订符合掌趣科技规定条件的不短于5年期限的劳动合同及竞业禁止协议，承诺方在上游信息服务期间及离开目标公司后两年内不得从事与上游信息相同或竞争的业务。	2013年10月14日	任职期间及离职后两年	履行中
刘智君	关于避免同业竞争的承诺	承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如承诺方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。	2015年08月11日	持有掌趣科技股票期间	履行完毕
刘智君	关于减少	1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技	2015年	持有掌趣	履行

		及规范关联交易的承诺	及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签署协议，履行合法程序并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属子公司的资金、利润，保证不损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益。	08月11日	科技股票期间	完毕
首次公开发行或再融资时所作承诺	姚文彬、叶颖涛	其他承诺	1、如公司将来被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金和/或因此受到任何处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将代公司承担全部费用；或依照有权机构要求相关费用必须由公司支付的情况下，及时向公司给予全额补偿，以确保公司不会因该等欠缴员工社会保险及住房公积金事宜造成额外支出及遭受任何损失，不会对公司的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向公司行使追索权；3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责任。	2011年03月01日	长期	履行中
	姚文彬、叶颖涛	其他承诺	1、如主管部门就大连卧龙科技有限公司、北京富姆乐信息技术有限公司2009年、2010年以核定征收方式缴纳企业所得税事宜要求大连卧龙科技有限公司、北京富姆乐信息技术有限公司补缴税款、缴纳罚款或滞纳金和/或因此受到任何其他处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将代为补缴相应款项，或依照有权机构要求相关费用必须由公司支付的情况下，及时向公司给予全额补偿，以确保公司不会因项事宜造成额外支出及遭受任何损失，不会因此导致对公司的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向公司行使追索权；3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责任。	2011年03月01日	长期	履行中

股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行	是

境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	150

境内会计师事务所审计服务的连续年限	9
境内会计师事务所注册会计师姓名	郝丽江、杨倩
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	4

2、2020年10月29日，公司回购专用证券账户中所持有的27,862,843股股票已通过非交易过户至公司第二期员工持股计划专户。本期员工持股计划实际认购份额与股东大会审议通过的拟认购份额一致。本期员工持股计划资金来源为公司员工的合法薪酬、自筹资金等通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金，不存在公司向持有人提供财务资助或为其贷款提供担保的情况。本期员工持股计划由公司自行管理。本期员工持股计划的锁定期为12个月、存续期为30个月，均自公司公告回购专户股票登记至本期员工持股计划名下之日起算。

3、截至2020年12月31日，本次第二期员工持股计划持有公司股份27,862,843股，占公司总股本的比例为1.0104%。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
上海天銮网络技术有限公司（注1）	2019年01月30日		2019年02月18日			协议生效至主协议到期或终止	否	否
上海天銮网络技术有限公司（注2）	2019年04月26日		2019年08月30日			协议生效至主协议到期或终止	否	否

的书面要求，承担并适当、勤勉地履行任何和所有上述未履行的义务等。注2：公司于 2019 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三十三次会议，于 2019 年 5 月 17 日召开 2018 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司为其子公司提供担保的议案》。鉴于公司之全资子公司天马时空与Webzen Inc.于 2015 年 11 月 30 日签署了《移动游戏发行和服务协议》，若天马时空违反上述约定且对Webzen Inc.造成实际经济损失的，天马时空应向 Webzen Inc.每天支付500,000 美元的违约赔偿金。天马时空于2019年8月30日将上述与 Webzen Inc.签署的协议下全部权利和义务转让给其子公司上海天銮。鉴于此，天马时空与 Webzen Inc.于同日签署《担保协议》，由天马时空作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供担保。采用复合方式担保的具体情况说明不适用

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

4、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1、履行社会责任情况

详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《北京掌趣科技股份有限公司2020年度社会责任报告》。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

否不适用

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年6月1日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币8.61元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起12个月内。公司于2020年6月1日披露了《回购股份报告书》（公告编号2020-033）。

报告期内，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份25,714,489股，占公司总股本的0.9325%，最高成交价为8.60元/股，最低成交价为6.42元/股，成交金额为199,995,267.81元（不含交易费用）。公司于2020年10月9日披露了《关于回购股份完成暨股份变动的公告》（公告编号：2020-051），本次回购股份方案已实施完毕。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	157,154,106	5.70%				-31,885,760	-31,885,760	125,268,346	4.54%
1、国家持股						0	0
2、国有法人持股						0	0
3、其他内资持股	157,154,106	5.70%				-31,885,760	-31,885,760	125,268,346	4.54%
其中：境内法人持股						0	0
境内自然人持股	157,154,106	5.70%				-31,885,760	-31,885,760	125,268,346	4.54%
4、外资持股						0	0
其中：境外法人持股						0	0
境外自然人持股						0	0
二、无限售条件股份	2,600,330,086	94.30%				31,885,760	31,885,760	2,632,215,846	95.46%
1、人民币普通股	2,600,330,086	94.30%				31,885,760	31,885,760	2,632,215,846	95.46%
2、境内上市的外资股						0	0
3、境外上市的外资股						0	0
4、其他						0	0
三、股份总数	2,757,484,192	100.00%				0	0	2,757,484,192	100.00%

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年6月1日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币8.61元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起12个月内。公司于2020年6月1日披露了《回购股份报告书》（公告编号2020-033）。

报告期内，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份25,714,489股，占公司总股本的0.9325%，最高成交价为8.60元/股，最低成交价为6.42元/股，成交金额为199,995,267.81元（不含交易费用）。公司于2020年10月9日披露了《关于回购股份完成暨股份变动的公告》（公告编号：2020-051），本次回购股份方案已实施完毕。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

截至报告期末，公司回购专户持有公司股份25,714,489股，占公司股份总数0.9325%。公司基本每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变化。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期增加限售股数	本期解除限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
刘惠城	125,168,071			125,168,071	高管锁定股	在其担任公司董事、高管期间遵守相关股份管理规定
崔美玲	30,225			30,225	高管锁定股	在其担任公司董事、高管期间遵守相关股份管理规定

贾唐丽	10,050			10,050	高管锁定股	在其担任公司董事、高管期间遵守相关股份管理规定
程莉	45,000	1,500		60,000	高管锁定股	遵守有关离任董监高股份管理规定
邓攀	31,346,555		31,346,555	0	-	已离职董监高锁定期满解除限售
胡斌	348,780		348,780	0	-	已离职董监高锁定期满解除限售
李好胜	202,500		202,500	0	-	已离职董监高锁定期满解除限售
孙娟霞	2,925		2,925	0	-	已离职董监高锁定期满解除限售
合计	157,154,106	1,500	31,900,760	125,268,346	--	--

报告期末普通股股东总数	184,665	年度报告披露日前上一月末普通股股东总数	190,479	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）	0	年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）		0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押或冻结情况
							股份状态	数量
姚文彬	境内自然人	6.98%	192,507,902	0	0	192,507,902
刘惠城	境内自然人	6.05%	166,890,761	0	125,168,071	41,722,690	质押	19,700,000

林芝腾讯科技有限公司	境内非国有法人	2.01%	55,417,497	0	0	55,417,497
中国工商银行股份有限公司－东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金	其他	1.80%	49,662,421	25805321	0	49,662,421
全国社保基金一一八组合	其他	1.60%	44,162,723	40651668	0	44,162,723
中国工商银行股份有限公司－东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金	其他	1.33%	36,781,611	1941847	0	36,781,611
邓攀	境内自然人	1.06%	29,289,055	-2057500	0	29,289,055
香港中央结算有限公司	境外法人	1.05%	28,845,001	-793199	0	28,845,001
北京掌趣科技股份有限公司－第二期员工持股计划	其他	1.01%	27,862,843	27,862,843	0	27,862,843
北京掌趣科技股份有限公司回购专用证券账户	境内非国有法人	0.93%	25,714,489	-2148354	0	25,714,489
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
姚文彬		192,507,902					人民币普通股	192,507,902
林芝腾讯科技有限公司		55,417,497					人民币普通股	55,417,497

中国工商银行股份有限公司－东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金	49,662,421	人民币普通股	49,662,421
全国社保基金一一八组合	44,162,723	人民币普通股	44,162,723
刘惠城	41,722,690	人民币普通股	41,722,690
中国工商银行股份有限公司－东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金	36,781,611	人民币普通股	36,781,611
邓攀	29,289,055	人民币普通股	29,289,055
香港中央结算有限公司	28,845,001	人民币普通股	28,845,001
北京掌趣科技股份有限公司－第二期员工持股计划	27,862,843	人民币普通股	27,862,843
北京掌趣科技股份有限公司回购专用证券账户	25,714,489	人民币普通股	25,714,489
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）	无

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明参见“2、公司控股股东情况”之“公司不存在控股股东情况的说明”。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□ 是 √ 否

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名	职务	任职状态	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	其他增减变动（股）	期末持股数（股）
刘惠城	董事、董事长	现任	男	44	2017年12月15日	2022年10月08日	166,890,761				166,890,761
	总经理	现任	男		2017年11月29日	2022年10月08日
黄迎春	董事	现任	女	45	2013年10月09日	2022年10月08日
	副总经理	现任	女		2018年12月18日	2022年10月08日
	财务负责人	现任	女		2013年06月25日	2022年10月08日
王娉	董事	现任	女	39	2018年04月27日	2022年10月08日
	副总经理、董事会秘书	现任	女		2017年10月31日	2022年10月08日
贾唐丽	董事	现任	女	40	2019年10月09日	2022年10月08日	13,400				13,400
尚进	董事	现任	男	45	2018年02月27日	2022年10月08日
刘志刚	董事	现任	男	41	2019年02月18日	2022年10月08日

刘守豹	独立董事	现任	男	54	2019年10月09日	2022年10月08日
李俊峰	独立董事	现任	男	47	2019年10月09日	2022年10月08日
卢闯	独立董事	现任	男	41	2021年01月25日	2022年10月08日
李维伟	监事、监事会主席	现任	男	38	2019年10月09日	2022年10月08日
吴杨春	监事	现任	女	38	2019年01月03日	2022年10月08日
陈昊	监事	现任	男	39	2021年01月25日	2022年10月08日
姚文哲	副总经理	现任	男	48	2015年10月23日	2022年10月08日
姬景刚	副总经理	现任	男	44	2016年05月23日	2022年10月08日
张沛	副总经理	现任	男	41	2013年06月25日	2022年10月08日
程骏	副总经理	现任	男	40	2018年12月18日	2022年10月08日
牟正文	副总经理	现任	男	35	2018年12月18日	2022年10月08日
崔美玲	副总经理	现任	女	43	2021年02月05日	2022年10月08日	40,300				40,300
	监事、监事会主席	离任	女		2019年10月09日	2021年01月25日
罗义冰	独立董事	离任	女	73	2018年02	2021年

					月27日	01月25日
程莉	副总经理	离任	女	46	2019年01月03日	2020年12月18日	60,000				60,000
合计	--	--	--	--	--	--	167,004,461	0	0	0	167,004,461

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
程莉	副总经理	解聘	2020年12月18日	个人原因
罗义冰	独立董事	离任	2021年01月25日	个人原因
崔美玲	监事、监事会主席	任免	2021年01月25日	因公司聘任其为副总经理而辞任监事

尚进先生，现任公司董事。1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系大连理工大学应用物理学专业本科学历。曾任金山软件股份有限公司项目经理、技术总监、事业部副总经理，北京搜狐互联网信息服务有限公司副总监，北京漫游谷信息技术有限公司创始人，北京麒麟网文化股份有限公司创始人兼CEO。现任小米科技有限责任公司副总裁，兼任北京瓦力文化传播有限公司法定代表人、董事、经理，米乐互动科技（北京）有限公司董事，木偶星球（北京）科技有限公司董事，广州烁趣网络科技有限公司董事，天津市队友科技有限公司董事，北京掌视无限网络科技有限公司董事，上海酷橙网络科技有限公司董事，南派泛娱有限公司董事，成都西米互动科技有限公司董事，北京黑方金圆文化传媒有限公司董事，北京白金时尚娱乐有限公司董事，浙江东阳不世影业有限公司董事，北京真真科技有限公司董事，成都火星数娱文化传播有限公司董事，道天下文化传播（天津）有限责任公司董事，King Cinema Holdings Limited董事，瓦力信息技术（北京）有限公司法定代表人、经理，东品西尚网络科技（北京）有限公司董事，成都华博朗润文化传媒有限公司董事，青年城投资集团有限公司（曾用名：青年城建设管理有限公司）董事，长江青年城发展（武汉）有限公司董事，青年城创业投资（武汉）有限公司法定代表人、董事、总经理，Wali International Hong Kong Limited（瓦力國際香港有限公司）董事。刘志刚先生，现任公司董事。 1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学EMBA在读。刘志刚先生历任中国电信股份有限公司陕西分公司业务主管、北京百度网讯科技有限公司高级经理、北京爱奇艺科技有限公司总监、乐视云计算有限公司乐视云总经理、北京金山云网络技术有限公司首席运营官、英雄互娱科技股份有限公司首席运营官。现任北京金山云网络技术有限公司高级副总裁，北京光音网络发展股份有限公司独立董事。刘守豹先生，现任公司独立董事。1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国社会科学院研究生院民商法学，博士学历。曾任中国国际信托投资公司助理研究员、北京市皇都律师事务所主任、中视传媒股份有限公司独立董事、北京首都开发股份有限公司独立董事。现任北京市普华律师事务所主任、三人行传媒集团股份有限公司独立董事、晋商银行股份有限公司外部监事。李俊峰先生，现任公司独立董事。1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学金融学专业毕业，获经济学博士学位。曾任郑州果树研究所职员、北京清软软件有限公司销售经理、北京利德曼生化股份有限公司独立董事。现任中央财经大学金融学院教授、东方国信科技股份有限公司独立董事、北京约顿气膜股份有限公司独立董事。卢闯先生，现任公司独立董事。1980年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学财务管理专业，博士研究生学历。历任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授。目前兼任引力传媒股份有限公司独立董事、北京元六鸿远电子科技股份有限公司独立董事、北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司独立董事、上海秦森园林股份有限公司独立董事、中国同辐股份有限公司独立董事。李维伟先生，现任公司职工代表监事、监事会主席。1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京化工大学信息管理学，本科学历。历任中国移动通信集团北京分公司培训师、北京小米科技有限公司培训主管。2016年9月加入北京天马时空网络技术有限公司担任培训经理。吴杨春女士，现任公司非职工代表监事。1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中共中央党校函授学院经济管理专业，本科学历，于2017年12月取得中国人民大学公共管理学院公共组织与人力资源专业研修班结业证书。历任北京一起玩网络科技有限公司人事行政专员、北京联易互动网络科技有限公司人事行

政经理。2015年1月加入北京天马时空网络技术有限公司担任薪酬经理。陈昊先生，现任公司非职工代表监事。1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，管理学学士学位。曾任北京诚利通数码技术有限公司销售经理、北京空中信使信息技术有限公司手游事业部总监。2012年10月加入公司，历任公司手游事业部运营总监、发行中心副总经理，目前担任公司经营管理部副总经理。

姚文哲先生，现任公司副总经理。1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系南京理工大学科技情报专业本科学历。历任电子工业部科技情报研究所项目经理、北京讯合科技有限公司技术总监、北京蓬天科技有限公司系统管理部总监、TELUS 系统咨询分析师、华为科技有限公司项目经理、益百利信息科技(北京)有限公司Experian Marketing Services China 总经理。2013年7月加入公司，曾任公司副董事长，董事。

张沛先生，现任公司副总经理。1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学工程物理系学士。历任北京光之翼互动咨询公司项目经理，北京空中信使信息技术有限公司手机游戏事业部运营主管，北京龙迹天地科技有限公司手机游戏部门总监、副总裁兼手机网游部门总监，北京幻方朗睿软件科技有限公司业务运营部总监。2010年1月加入公司，历任公司手游事业部产品总监、移动游戏事业部副总经理。

姬景刚先生，现任公司副总经理。1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学软件工程硕士。历任北京搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media技术总监、Gaia Online China游戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014年3月加入公司历任公司研发中心重度项目部总经理。

程骏先生，现任公司副总经理。1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于武汉大学计算机科学与技术专业，本科学历。曾任北京麒麟网文化股份有限公司高级副总裁、小米通讯技术有限公司小米互娱副总经理。现任北京玩蟹科技有限公司总经理

牟正文先生，现任公司副总经理。1986年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于北京邮电大学工业设计专业，本科学历。曾任北京千橡网景科技发展有限公司运营主管、余波软件（北京）有限公司产品经理、上海盛大网络发展有限公司北京分公司产品经理、乐元互动（北京）游戏技术有限公司高级产品经理。现任上游信息科技（上海）有限公司董事、总经理。

崔美玲女士，现任公司副总经理。1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学本科学历，经济学学士，于2019年9月取得了对外经济贸易大学金融学专业在职人员高级研修结业证书，拥有中级编辑职称。曾任北京讯合科技有限公司网页设计师。2004年8月加入公司，历任公司财务主管、外联经理、公共事务部总监、公共事务部总经理、内审部经理、内审部负责人、监事会主席。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名

其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期

任期终止日期

在其他单

					位是否领取报酬津贴
刘惠城	北京双城兄弟科技有限公司	执行董事、总经理	2014年09月18日		否
刘惠城	上海今誉科技中心（有限合伙）	执行事务合伙人	2016年03月16日		否
贾唐丽	天津融智德投资有限公司	监事	2015年11月01日		否
尚进	小米科技有限责任公司	副总裁	2014年09月10日		是
尚进	北京瓦力文化传播有限公司	执行董事、经理	2018年09月11日		否
尚进	米乐互动科技（北京）有限公司	董事	2014年06月11日		否
尚进	北京双米互动信息技术有限公司	董事	2015年10月20日	2021年01月08日	否
尚进	木偶星球（北京）科技有限公司	董事	2015年12月11日		否
尚进	广州烁趣网络科技有限公司	董事	2016年05月24日		否
尚进	天津市队友科技有限公司	董事	2013年08月02日		否
尚进	北京掌视无限网络科技有限公司	董事	2016年04月13日		否
尚进	上海酷橙网络科技有限公司	董事	2016年11月07日		否
尚进	南派泛娱有限公司	董事	2015年11月13日		否
尚进	成都西米互动科技有限公司	董事	2014年12月31日		否
尚进	北京黑方金圆文化传媒有限公司	董事	2014年12月15日		否
尚进	北京白金时尚娱乐有限公司	董事	2017年04月07日		否
尚进	浙江东阳不世影业有限公司	董事	2018年04月12日		否
尚进	北京真真科技有限公司	董事	2017年06月06日		否
尚进	成都火星数娱文化传播有限公司	董事	2015年08月21日		否
尚进	道天下文化传播（天津）有限责任公司	董事	2016年06月28日		否
尚进	King Cinema Holdings Limited(金影）	董事	2017年09月07日		否
尚进	瓦力信息技术（北京）有限公司	经理	2018年03月22日		否
尚进	东品西尚网络科技（北京）有限公司	董事	2018年06月26日		否
尚进	成都华博朗润文化传媒有限公司	董事	2018年06月25日		否
尚进	青年城投资集团有限公司	董事	2017年12月04日		否
尚进	长江青年城发展（武汉）有限公司	董事	2017年12月21日		否
尚进	青年城创业投资（武汉）有限公司	执行董事、总经理	2018年01月23日		否
尚进	海南棋妙互动科技有限公司	董事	2017年09月27日	2020年08月07日	否
尚进	Wali International Hong Kong Limited瓦力國際香港有限公司	董事	2018年02月28日		否

刘志刚	北京金山云网络技术有限公司	高级副总裁	2018年09月01日		是
刘志刚	北京光音网络发展股份有限公司	独立董事	2020年06月05日		否
刘守豹	北京市普华律师事务所	主任	1996年12月01日		是
刘守豹	晋商银行股份有限公司	外部监事	2015年12月18日		是
刘守豹	三人行传媒集团股份有限公司	独立董事	2018年04月03日		是
李俊峰	中央财经大学	教授	2006年07月01日		是
李俊峰	东方国信科技股份有限公司	独立董事	2015年04月14日		是
李俊峰	北京约顿气膜股份有限公司	独立董事	2020年11月12日		是
卢闯	中央财经大学	教授	2007年07月01日		是
卢闯	引力传媒股份有限公司	独立董事	2016年08月12日		是
卢闯	北京元六鸿远电子科技股份有限公司	独立董事	2016年05月12日		是
卢闯	北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司	独立董事	2017年06月06日		是
卢闯	上海秦森园林股份有限公司	独立董事	2016年08月17日		是
卢闯	中国同辐股份有限公司	独立董事	2021年02月25日		是

姓名	职务	性别	年龄	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
刘惠城	董事长、总经理	男	44	现任	216.38	否
黄迎春	董事、副总经理、财务负责人	女	45	现任	134.11	否
王娉	董事、副总经理、董事会秘书	女	39	现任	117.11	否
贾唐丽	董事	女	40	现任	114.75	否
尚进	董事	男	45	现任	10	是
刘志刚	董事	男	41	现任	10	是

刘守豹	独立董事	男	54	现任	10	是
李俊峰	独立董事	男	47	现任	10	否
卢闯	独立董事	男	41	现任	0	否
李维伟	监事、监事会主席	男	38	现任	55.68	否
吴杨春	监事	女	38	现任	55.66	否
陈昊	监事	男	39	现任	0	否
姚文哲	副总经理	男	48	现任	143.51	否
姬景刚	副总经理	男	44	现任	232.55	否
张沛	副总经理	男	41	现任	107.9	否
程骏	副总经理	男	40	现任	380.04	否
牟正文	副总经理	男	35	现任	178.04	否
崔美玲	副总经理	女	43	现任	105.75	否
罗义冰	独立董事	女	73	离任	10	否
程莉	副总经理	女	46	离任	145.7	否
合计	--	--	--	--	2,037.18	--

母公司在职员工的数量（人）	294
主要子公司在职员工的数量（人）	1,083
在职员工的数量合计（人）	1,377
当期领取薪酬员工总人数（人）	1,859
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
销售人员	55
运营人员	168
研发人员	1,038
管理人员	116
合计	1,377
教育程度

教育程度类别	数量（人）
硕士及硕士以上	89
本科	847
大专	359
其他	82
合计	1,377

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律法规的要求，已经建立起较为完善的法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事以及相关的议事规则和内控管理制度并逐步完善，为公司法人治理的规范化运行提供了有效制度保障。公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》等相关法律法规要求忠实履行职责，并按照相关法律法规及《公司章程》规定的职权及议事规则独立有效地运作。公司拥有独立完善的业务结构体系和自主经营能力，在实际经营上公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

公司严格按照有关法律法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，及时、公平、真实、准确和完整地披露公司相关信息。公司注重与投资者的沟通和交流，依照相关规则回答投资者咨询，接待股东来访，并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，确保投资者能够及时、公平地获取公司公开信息。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司为一家无控股股东和实际控制人的上市公司。除持股5%以上股东刘惠城在公司担任董事长和总经理、履行职务权限外，在其他方面与持股5%以上股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，自主经营。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2019年度股东大会会议	年度股东大会	14.10%	2020年05月20日	2020年05月20日	巨潮资讯网-2019年度股东大会会议决议公告（2020-025）

2020年第一次临时股东大会

临时股东大会

15.03%

2020年09月02日

2020年09月02日

巨潮资讯网-2020年第一次临时股东大会会议决议公告（2020-050）

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名	本报告期应参加董事会次数	现场出席董事会次数	以通讯方式参加董事会次数	委托出席董事会次数	缺席董事会次数	是否连续两次未亲自参加董事会会议	出席股东大会次数
罗义冰	7	0	7	0	0	否	1
李俊峰	7	0	7	0	0	否	1
刘守豹	7	0	7	0	0	否	1

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设四个专门委员会，分别为：审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的规定开展相关工作，履职情况如下：

1、审计委员会

报告期内，公司董事会审计委员会恪尽职守，对公司内部控制制度的实施和完善情况，聘请公司年度审计机构等事项进行审查，同外部审计机构进行沟通，对公司完善内控体系发挥了重要作用。

2、战略委员会

报告期内，公司董事会战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司投资决策、长期发展战略等事项进行了研究审议并提出建议。

3、提名委员会

报告期内，董事会提名委员会对公司董事及聘任高级管理人员的任职资格进行了认真审查。

4、薪酬与考核委员会

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对薪酬制度执行情况进行监督，审核了公司董事、高级管理人员的履职情况，对高级管理人员年度绩效考核进行了认真审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

根据《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等规定，公司已制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬与考核管理办法》，建立了责权相匹配的激励约束机制，合理确定公司董事、监事、高级管理人员的薪酬水平及支付方式。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2021年04月27日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
定性标准	A．重大缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 B．重要缺陷 内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 C．一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。	A．重大缺陷 公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；违反相关法律、法规；媒体频频曝光重大负面新闻，严重损害声誉；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成影响定量标准认定的重大损失；其他对公司影响重大的情形。 B．重要缺陷 公司决策程序不科学，导致出现一般失误；违反公司规程或标准操作程序，形成损失；公司出现负面新闻，对公司产生一定的负面影响；重要业务制度或系统存在缺陷；其他对公司影响较大的情形。 C．一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
定量标准	重大缺陷：错报≥利润总额的8% ；重要缺陷：利润总额的5%≤错报＜利润总额的8%；一般缺陷：错报＜利润总额的5%	重大缺陷：错报≥利润总额的8%；重要缺陷：利润总额的5%≤错报＜利润总额的8%；一般缺陷：错报＜利润总

		额的5%
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

内部控制鉴证报告中的审议意见段
掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况	披露
内部控制鉴证报告全文披露日期	2021年04月27日
内部控制鉴证报告全文披露索引	巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2021年04月26日
审计机构名称	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号	大华审字[2021]0010362号
注册会计师姓名	郝丽江、杨倩

1. 收入确认

2. 商誉减值

(一) 收入确认

掌趣科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/（二十八）及附注六、注释34。

1. 事项描述

掌趣科技2020年度营业收入17.89亿元，主要来源于网络游戏开发运营。由于收入是掌趣科技的关键绩效指标之一，收入确认涉及的用户充值、虚拟货币的消耗、用户生命周期的估计等信息依赖复杂的信息技术系统，业务流程的特殊性存在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；

（2） 获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收入确认政策是否符合相关会计准则的规定；

（3） 利用本所内部IT专家的工作对与收入确认相关的IT系统和控制进行评价，包括评价电子交易环境相关的IT流程控制的设计和运行有效性，检查系统业务数据的逻辑性，测试玩家充值金额记录的准确性，验证玩家购买及消耗道具数据的准确性，验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期等；

（4） 检查重要客户合同、结算单及银行流水，查询平台数据，结合应收账款实施函证程序，选择主要客户函证交易额；

（5） 重新计算游戏收入按用户生命周期分摊确认金额；

（6） 执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入变化及毛利率的变动是否合理；

（7） 执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。

基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。

(二) 商誉减值

掌趣科技商誉减值核算政策和商誉账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/（二十二）及附注六、注释14。

1. 事项描述

截止2020年12月31日，掌趣科技合并财务报表中商誉的账面余额为55.83亿元，商誉减值准备为39.70亿元，商誉净值占资产总额的25.93%。掌趣科技每年年末对商誉进行减值测试，在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉金额重大，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1） 了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计，并进行控制测试；

（2） 评价管理层聘请的外部评估机构专家的专业胜任能力和独立性；

（3） 分析资产组产生现金流入的方式，并结合管理层对生产经营活动的管理模式、业务规划以及相关业务经营组成部分的变化，判断管理层认定商誉所在资产组的恰当性；

（4） 复核并评价管理层及其聘请的外部评估机构专家采用的未来现金流量现值的计算模型、适用目的及方法；

（5） 评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所采用的重要假设和重大判断，以及未来现金流量现值计算中所采用的预测期及稳定期收入增长率、毛利率等关键参数的确定依据，并与资产组以前年度的历史数据和行业数据进行比较分析，结合相关业务的市场趋势，评估其合理性；

（6） 与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（7） 复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。

基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值测试过程中作出的判断及所运用的估计和假设可以被我们获取的证据所支持。

四、 其他信息

掌趣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

掌趣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，掌趣科技管理层负责评估掌趣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌趣科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督掌趣科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对掌趣科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致掌趣科技不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就掌趣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	郝丽江
		中国注册会计师：
			杨倩
		二〇二一年四月二十六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京掌趣科技股份有限公司

2020年12月31日

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	2,464,223,742.86	1,682,394,810.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	264,373,339.31	81,126,578.83
应收款项融资
预付款项	111,340,041.23	104,038,034.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	7,007,464.78	10,123,398.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	23,690,123.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,089,063.25	22,917,919.98
流动资产合计	2,887,723,774.69	1,900,600,742.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,196,212,300.81	1,189,450,449.09
其他权益工具投资	79,170,258.04	146,147,892.98
其他非流动金融资产	247,797,771.70	486,076,766.17
投资性房地产	67,053,230.07	69,377,637.63
固定资产	18,422,970.63	21,877,673.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	27,824,730.65	69,672,709.80
开发支出
商誉	1,612,833,769.43	1,946,047,281.48
长期待摊费用	6,826,462.23	12,459,892.91
递延所得税资产	66,397,743.42	141,969,243.79
其他非流动资产	9,662,861.26	3,475,064.34
非流动资产合计	3,332,202,098.24	4,086,554,611.57
资产总计	6,219,925,872.93	5,987,155,353.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	174,834,955.63	124,478,481.17
预收款项	453,866.41	40,555,656.42
合同负债	236,172,624.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	192,245,037.64	135,638,295.74

应交税费	16,624,654.68	18,692,393.36
其他应付款	7,072,544.83	55,356,138.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	7,317,836.77
流动负债合计	634,721,520.08	374,720,965.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,000,000.00	2,000,000.00
递延收益	969,647.44	1,155,519.93
递延所得税负债	24,915,778.85	30,272,276.23
其他非流动负债	7,917,600.99	32,145,973.76
非流动负债合计	53,803,027.28	65,573,769.92
负债合计	688,524,547.36	440,294,735.26
所有者权益：
股本	2,757,484,192.00	2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,816,913,667.53	3,831,097,486.79
减：库存股	200,023,268.34	105,679,365.75
其他综合收益	-514,383,746.15	-327,535,610.70
专项储备

盈余公积	150,323,143.76	150,323,143.76
一般风险准备
未分配利润	-478,912,663.23	-757,467,221.27
归属于母公司所有者权益合计	5,531,401,325.57	5,548,222,624.83
少数股东权益		-1,362,006.16
所有者权益合计	5,531,401,325.57	5,546,860,618.67
负债和所有者权益总计	6,219,925,872.93	5,987,155,353.93

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	566,190,635.94	219,621,769.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	516,441,600.12	300,561,201.31
应收款项融资
预付款项	51,973,501.49	71,832,858.46
其他应收款	128,190,667.59	257,846,638.68
其中：应收利息
应收股利	110,000,000.00	230,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	633,710.43	5,889,276.40
流动资产合计	1,263,430,115.57	855,751,744.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,212,783,823.28	4,616,710,907.16

其他权益工具投资	78,940,280.71	130,204,764.36
其他非流动金融资产	242,490,402.77	481,375,483.15
投资性房地产	45,469,281.81	47,077,066.65
固定资产	3,483,805.84	5,416,557.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	40,230,640.87	109,834,850.78
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,418,763.14	7,227,030.96
递延所得税资产		76,537,813.65
其他非流动资产
非流动资产合计	4,626,816,998.42	5,474,384,474.44
资产总计	5,890,247,113.99	6,330,136,218.76
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	294,779,977.60	651,625,800.25
预收款项	376,709.56	35,538,288.80
合同负债	26,010,395.75
应付职工薪酬	41,944,704.71	23,051,851.48
应交税费	659,396.23	425,494.79
其他应付款	3,981,908.03	54,565,719.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	4,958,883.13
流动负债合计	372,711,975.01	765,207,154.56
非流动负债：

长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	969,647.44	1,155,519.93
递延所得税负债	24,915,778.85	30,272,276.23
其他非流动负债	4,370,201.15	25,021,324.89
非流动负债合计	30,255,627.44	56,449,121.05
负债合计	402,967,602.45	821,656,275.61
所有者权益：
股本	2,757,484,192.00	2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,386,673,366.37	4,386,473,927.12
减：库存股	200,023,268.34	105,679,365.75
其他综合收益	-421,411,202.98	-403,503,006.53
专项储备
盈余公积	149,637,289.74	149,637,289.74
未分配利润	-1,185,080,865.25	-1,275,933,093.43
所有者权益合计	5,487,279,511.54	5,508,479,943.15
负债和所有者权益总计	5,890,247,113.99	6,330,136,218.76

项目	2020年度	2019年度
一、营业总收入	1,789,193,899.97	1,616,948,596.92
其中：营业收入	1,789,193,899.97	1,616,948,596.92
利息收入

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,458,133,403.41	1,219,711,843.25
其中：营业成本	498,591,131.78	709,761,104.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,527,517.91	4,379,750.08
销售费用	380,339,548.95	37,596,885.26
管理费用	116,120,529.34	118,490,484.42
研发费用	481,443,949.42	379,309,876.57
财务费用	-21,889,273.99	-29,826,257.68
其中：利息费用		589,307.82
利息收入	23,314,990.52	28,721,507.48
加：其他收益	21,786,884.29	16,939,938.12
投资收益（损失以“－”号填列）	408,136,059.63	121,253,289.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	104,950,870.65	52,423,506.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-21,025,989.58	-74,175,603.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,124,539.03	-13,946,558.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-342,563,709.07	-80,955,074.14

资产处置收益（损失以“-”号填列）	-10,497.84	-48,453.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	391,258,704.96	366,304,291.45
加：营业外收入	11,484,426.66	368,986.93
减：营业外支出	3,595,027.79	5,644,136.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	399,148,103.83	361,029,141.41
减：所得税费用	86,724,562.75	992,473.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	312,423,541.08	360,036,668.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	312,423,541.08	360,036,668.21
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	316,938,566.18	363,599,877.51
2.少数股东损益	-4,515,025.10	-3,563,209.30
六、其他综合收益的税后净额	-184,716,740.13	21,108,369.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-184,716,740.13	21,108,369.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-18,887,041.88	-10,072,373.91
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-585,949.63	-880,496.81
3.其他权益工具投资公允价值变动	-18,301,092.25	-9,191,877.10
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-165,829,698.25	31,180,743.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益	558,544.35	123,775.23
2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-166,388,242.60	31,056,967.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	127,706,800.95	381,145,037.41
归属于母公司所有者的综合收益总额	132,221,826.05	384,708,246.71
归属于少数股东的综合收益总额	-4,515,025.10	-3,563,209.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.12	0.13
（二）稀释每股收益	0.12	0.13

项目	2020年度	2019年度
一、营业收入	679,137,664.45	756,582,056.62
减：营业成本	541,768,308.76	618,491,833.38
税金及附加	857,189.72	937,272.17
销售费用	2,373,190.32	13,698,726.69
管理费用	40,843,070.88	45,808,687.73
研发费用	45,120,674.87	29,301,498.83
财务费用	16,670,127.33	-3,521,826.31
其中：利息费用		589,307.82
利息收入	5,250,879.68	1,383,119.55
加：其他收益	4,172,688.01	3,552,482.05
投资收益（损失以“－”号填列）	518,316,406.41	68,829,783.19
其中：对联营企业和合营企

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-21,025,989.58	-74,175,603.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,002,782.46	-4,728,215.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-401,592,132.95	-15,561,156.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-2,512.16	-81,975.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	130,370,779.84	29,701,178.38
加：营业外收入	300,000.00	120,000.00
减：营业外支出	3,000,000.00	2,358,867.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	127,670,779.84	27,462,310.52
减：所得税费用	74,664,747.35	22,623,569.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	53,006,032.49	4,838,740.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	53,006,032.49	4,838,740.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-18,995,817.45	-4,188,558.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-18,995,817.45	-4,188,558.74
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-18,995,817.45	-4,188,558.74
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综

合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	34,010,215.04	650,182.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,784,219,306.27	1,705,262,996.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还	16,019,572.08	1,972,099.81
收到其他与经营活动有关的现金	56,608,842.48	49,751,216.68
经营活动现金流入小计	1,856,847,720.83	1,756,986,313.42
购买商品、接受劳务支付的现金	341,464,190.79	600,073,557.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	530,518,032.09	450,980,897.43
支付的各项税费	62,680,354.36	100,353,535.59
支付其他与经营活动有关的现金	442,496,122.64	90,702,891.89
经营活动现金流出小计	1,377,158,699.88	1,242,110,882.28
经营活动产生的现金流量净额	479,689,020.95	514,875,431.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	269,422,978.29	147,959,786.49
取得投资收益收到的现金	303,185,188.98	67,887,783.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	104,829.87	711,279.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	400,000.00	530,025.36
投资活动现金流入小计	573,112,997.14	217,088,874.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	36,695,666.11	53,778,025.39
投资支付的现金	50,941,696.39	51,843,481.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		150,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	87,637,362.50	105,771,506.62
投资活动产生的现金流量净额	485,475,634.64	111,317,367.80
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金		44,087.14
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	105,878,805.00
筹资活动现金流入小计	105,878,805.00	44,087.14
偿还债务支付的现金		23,778,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		71,493,314.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	200,023,268.34	105,679,365.75
筹资活动现金流出小计	200,023,268.34	200,951,580.67
筹资活动产生的现金流量净额	-94,144,463.34	-200,907,493.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-89,059,769.41	12,114,465.11
五、现金及现金等价物净增加额	781,960,422.84	437,399,770.52
加：期初现金及现金等价物余额	1,662,891,942.93	1,225,492,172.41
六、期末现金及现金等价物余额	2,444,852,365.77	1,662,891,942.93

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	307,063,732.79	557,090,405.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	17,774,745.34	26,299,391.24
经营活动现金流入小计	324,838,478.13	583,389,797.12
购买商品、接受劳务支付的现金	305,709,914.65	325,964,658.00
支付给职工以及为职工支付的现金	101,530,000.29	74,140,415.38
支付的各项税费	4,852,960.15	1,016,226.87
支付其他与经营活动有关的现金	22,170,598.74	26,338,577.30
经营活动现金流出小计	434,263,473.83	427,459,877.55

经营活动产生的现金流量净额	-109,424,995.70	155,929,919.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	254,653,757.00	147,958,311.97
取得投资收益收到的现金	363,316,406.41	67,887,783.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,109.87	32,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	400,000.00	500,000.00
投资活动现金流入小计	618,371,273.28	216,378,795.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	18,030,475.73	26,657,139.86
投资支付的现金	50,000,000.00	36,577,786.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	68,030,475.73	63,234,926.59
投资活动产生的现金流量净额	550,340,797.55	153,143,868.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	105,878,805.00
筹资活动现金流入小计	105,878,805.00
偿还债务支付的现金		23,778,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,493,314.92
支付其他与筹资活动有关的现金	200,023,268.34	105,679,365.75
筹资活动现金流出小计	200,023,268.34	130,951,580.67
筹资活动产生的现金流量净额	-94,144,463.34	-130,951,580.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-461,698.69	381,945.31
五、现金及现金等价物净增加额	346,309,639.82	178,504,152.78
加：期初现金及现金等价物余额	219,452,602.80	40,948,450.02
六、期末现金及现金等价物余额	565,762,242.62	219,452,602.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,757,484,192.00				3,831,097,486.79	105,679,365.75	-327,535,610.70		150,323,143.76		-757,467,221.27		5,548,222,624.83	-1,362,006.16	5,546,860,618.67
加：会计政策变更							-24,290.38				-40,491,113.08		-40,515,403.46		-40,515,403.46
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,757,484,192.00				3,831,097,486.79	105,679,365.75	-327,559,901.08		150,323,143.76		-797,958,334.35		5,507,707,221.37	-1,362,006.16	5,506,345,215.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-14,183,819.26	94,343,902.59	-186,823,845.07				319,045,671.12		23,694,104.20	1,362,006.16	25,056,110.36
（一）综合收益总额							-184,716,740.13				316,938,566.18		132,221,826.05	-4,515,025.10	127,706,800.95
（二）所有者投入和减少资本					-5,677,592.01	94,343,902.59							-100,021,494.60		-100,021,494.60
1．所有者投入					199,43								199,43		199,43

的普通股					9.25								9.25		9.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-5,877,031.26	94,343,902.59							-100,220,933.85		-100,220,933.85
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-2,107,104.94				2,107,104.94
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-2,107,104.94				2,107,104.94
6．其他

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-8,506,227.25								-8,506,227.25	5,877,031.26	-2,629,195.99
四、本期期末余额	2,757,484,192.00				3,816,913,667.53	200,023,268.34	-514,383,746.15		150,323,143.76		-478,912,663.23		5,531,401,325.57		5,531,401,325.57

项目	2019年年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,757,484,192.00				3,837,387,185.93		33,417,453.01		127,730,284.20		-1,627,376,752.74		5,128,642,362.40	-580,702.44	5,128,061,659.96
加：会计政策变更							-388,510,115.62		22,592,859.56		512,758,336.67		146,841,080.61		146,841,080.61
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,757,484,192.00				3,837,387,185.93		-355,092,662.61		150,323,143.76		-1,114,618,416.07		5,275,483,443.01	-580,702.44	5,274,902,740.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填					-6,289,699.14	105,679,365.75	27,557,051.91				357,151,194.80		272,739,181.82	-781,303.72	271,957,878.10

列）
（一）综合收益总额							21,108,369.20				363,599,877.51		384,708,246.71	-3,563,209.30	381,145,037.41
（二）所有者投入和减少资本					-5,181,905.58	105,679,365.75							-110,861,271.33	1,562,713.40	-109,298,557.93
1．所有者投入的普通股														3,100,000.00	3,100,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-5,181,905.58	105,679,365.75							-110,861,271.33	-1,537,286.60	-112,398,557.93
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转							6,448,682.71				-6,448,682.71
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积

弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							6,448,682.71				-6,448,682.71
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-1,107,793.56								-1,107,793.56	1,219,192.18	111,398.62
四、本期期末余额	2,757,484,192.00				3,831,097,486.79	105,679,365.75	-327,535,610.70		150,323,143.76		-757,467,221.27		5,548,222,624.83	-1,362,006.16	5,546,860,618.67

项目	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,757,484,192.00				4,386,473,927.12	105,679,365.75	-403,503,006.53		149,637,289.74	-1,275,933,093.43		5,508,479,943.15
加：会计政策变更										38,933,816.69		38,933,816.69
前期差错更正
其他
二、本年期初	2,757,4				4,386,47	105,679,	-		149,637,	-		5,547,413,

余额	84,192.00				3,927.12	365.75	403,503,006.53		289.74	1,236,999,276.74		759.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					199,439.25	94,343,902.59	-17,908,196.45			51,918,411.49		-60,134,248.30
（一）综合收益总额							-18,995,817.45			53,006,032.49		34,010,215.04
（二）所有者投入和减少资本					199,439.25	94,343,902.59						-94,144,463.34
1．所有者投入的普通股					199,439.25							199,439.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他						94,343,902.59						-94,343,902.59
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转							1,087,621.00			-1,087,621.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股

本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							1,087,621.00			-1,087,621.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,757,484,192.00				4,386,673,366.37	200,023,268.34	-421,411,202.98		149,637,289.74	-1,185,080,865.25		5,487,279,511.54

项目	2019年年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,757,484,192.00				4,387,415,927.12		-37,988,999.94		127,044,430.18	-1,766,345,503.14		5,467,610,046.22
加：会计政策变更							-367,773,607.36		22,592,859.56	492,021,828.41		146,841,080.61
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,757,484,192.00				4,387,415,927.12		-405,762,607.30		149,637,289.74	-1,274,323,674.73		5,614,451,126.83
三、本期增减变动金额（减					-942,000	105,679,	2,259,6			-1,609,418		-105,971,18

少以“－”号填列）					.00	365.75	00.77			.70		3.68
（一）综合收益总额							-4,188,558.74			4,838,740.81		650,182.07
（二）所有者投入和减少资本						105,679,365.75						-105,679,365.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他						105,679,365.75						-105,679,365.75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转							6,448,159.51			-6,448,159.51
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转

留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							6,448,159.51			-6,448,159.51
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-942,000.00							-942,000.00
四、本期期末余额	2,757,484,192.00				4,386,473,927.12	105,679,365.75	-403,503,006.53		149,637,289.74	-1,275,933,093.43		5,508,479,943.15

2020年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由北京掌趣科技有限公司2010年10月18日整体变更设立，设立时股本为11,700万元。

2010年11月26日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币329.00万元，变更后的注册资本为人民币12,029.00万元。

2010年12月24日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币245.50万元，变更后的注册资本为人民币12,274.50万元。

根据本公司2012年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381号）文件之规定，本公司于2012年5月2日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,091.50万股，发行后公司股本为16,366.00万元。

经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]124号）同意，本公司股票于2012年5月11日开始在深圳证券交易所上市交易。

根据公司2012年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本19,639.20万元，转增基准日为2013年5月22日，变更后的注册资本为36,005.20万元。

根据公司2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]841号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行23,488,601股购买海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于2013年7月16日向特定投资者发行人民币普通股8,158,006股。变更后的注册资本为391,698,607.00元。

根据公司2013年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本313,358,885.00元，转增基准日为2013年9月23日，变更后的注册资本为人民币705,057,492.00元。

根据公司2013年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行48,986,381股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹科技）股权；向刘智君等发行17,592,388股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股权，变更后的注册资本为771,636,261.00元。

根据公司2013年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本462,981,756.00元，转增基准日为2014年5月23日，变更后的注册资本为人民币1,234,618,017.00元。

根据公司2013年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320号）核准，公司于2014年6月5日非公开发行人民币普通股62,990,377股，变更后的注册资本为1,297,608,394.00元。

根据公司2014年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本1,167,847,554.00元，转增基准日为2015年5月22日，变更后的注册资本为人民币2,465,455,948.00元。

根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意111名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共7,771,000份股票期权，行权期自2015年6月9日至2016年3月23日。截至2015年12月2日止，激励对象已行权2,458,700份。行权后，本公司注册资本为人民币2,467,914,648.00元。

根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号）核准，公司于2015年12月7日非公开发行人民币普通股190,462,791股，变更后的注册资本为2,658,377,439.00元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]001237号验资报告。

根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号）核准，公司于2016年1月5日非公开发行人民币普通股115,473,441股，变更后的注册资本为2,773,850,880.00元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2016]000005号验资报告。

2016年1月1日至2016年3月23日止，股权激励对象行权32,900份。行权后，本公司注册资本为2,773,883,780.00元。

2016年，根据公司2016年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的3,008,926股由公司以1元总价回购并予注销，变更后的注册资本为2,770,874,854.00元。

2017年，根据公司2016年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计12,706,853股由公司以1元对价回购并进行注销，刘智君应补偿股份175,138股由公司以1元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为2,757,992,863.00元。

2018年，根据公司2017年年度股东大会决议审议通过的《 关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并予注销的议案》，刘惠城应补偿股份合计 508,671股由公司以1元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为2,757,484,192.00元。

截至2020年12月31日止，公司注册资本为2,757,484,192.00元。

本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基地29号楼(北楼)9层901室，法定代表人：刘惠城

(二) 营业范围

本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。

(三) 公司业务性质和主要经营活动

公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2021年4月26日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共43户，具体子公司主要包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
北京丰尚佳诚科技发展有限公司（以下简称“丰尚佳诚”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京华娱聚友兴业科技有限公司（以下简称“华娱兴业”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津星娱科技有限公司（以下简称“天津星娱”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津掌趣投资管理有限公司（以下简称“天津投资管理”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛游”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津文渊科技有限公司（以下简称“天津文渊”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京华娱聚友科技发展有限公司（以下简称“华娱聚友”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京聚游掌联科技有限公司（以下简称“聚游掌联”）	全资子公司	2	100.00	100.00
指尖娱乐（香港）有限公司（以下简称“指尖香港”）	全资子公司	2	100.00	100.00
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）（以下简称“天津掌趣泛娱乐”）	全资子公司	2	100.00	100.00
上海掌趣乐推科技有限公司（以下简称“乐推科技”）	全资子公司	2	100.00	100.00
海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称“动网先锋”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科技”）	全资子公司	2	100.00	100.00
上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“上游信息”）	全资子公司	2	100.00	100.00
北京天马时空网络科技有限公司（以下简称“天马时空”）	全资子公司	2	100.00	100.00
掌上趣游（香港）有限公司（以下简称“掌上趣游”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
株式会社OURPALM GAMES（以下简称“掌趣日本”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
OURPALM LIMITED（以下简称“OPG”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
掌中新游（香港）有限公司（以下简称“掌中新游”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
（株）指尖娱乐股份有限公司（以下简称“株指尖”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
泛游（香港）有限公司（以下简称“泛游香港”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
FunGame International Limited（以下简称	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
“FunGame”）
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“掌趣泛娱”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
海南火极网络科技有限公司（以下简称“海南火极”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
海南动景创世网络科技有限公司（以下简称“海南动景”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
Fingerfun pte.ltd（以下简称“fingerfun”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
Playcrab Limited（以下简称“香港玩蟹”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
天津益趣科技有限公司（以下简称“天津益趣”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩天橙”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京上游互动信息科技有限公司（以下简称“上游互动”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京盛天上游网络技术有限公司（以下简称“北京盛天”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
上游网络有限公司（以下简称“上游网络”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京昊宇上游信息科技有限公司（以下简称“昊宇上游”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
昙川上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“昙川上游”）	全资子公司之控股子公司	3	100.00	100.00
上海享青网络科技有限公司（以下简称“享青网络”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
香港奇迹网络技术有限公司（以下简称“香港奇迹”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
上海天銮网络技术有限公司（以下简称“上海天銮”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京天际启游科技有限公司（以下简称“天际启游”）	全资子公司之子公司	3	100.00	100.00
北京蔷薇互娱科技有限公司（以下简称”蔷薇互娱”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
北京千惠科技有限公司（以下简称”千惠科技”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
北京聚义科技有限公司（以下简称”聚义科技”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
北京浩满科技有限公司（以下简称”浩满科技”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00
北京提尔互娱科技有限公司（以下简称”提尔互娱”）	全资子公司之子公司	4	100.00	100.00

名称	变更原因
Fingerfun pte.ltd	设立

名称	变更原因
北京九号科技发展有限公司	注销
北京富姆乐信息技术有限公司	注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四/（十一）金融工具发生减值的判断标准；附注四/（十八）固定资产折旧；附注四/（二十一）无形资产摊销；附注四/（二十八）收入的具体确认原则等。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子

公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1） 以摊余成本计量的金融资产。

（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的

相关金融资产进行重分类。

（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2． 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1） 能够消除或显著减少会计错配。

2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2） 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3． 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认

为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用

损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1） 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很

强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2） 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3） 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4） 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二) 应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合

		参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合

		参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十六) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之

间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十七) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物	20-50	5	1.90-4.75

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	20-50	5	1.90-4.75
运输设备	直线法	10	5	9.50
办公及电子设备	直线法	5	5	19.00

因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十九) 在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
软件	10年	受益期
版权及著作权	授权期限或3年	受益期

定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十三) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别	摊销年限	备注
经营租入固定资产改良支出	受益期
房屋租赁费	受益期

报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十六) 预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范

围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十七) 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；

（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八) 收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）自主运营模式

（2）联合运营模式

（3）授权运营模式

1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法

（1）自主运营和联合运营模式

自主运营和联合运营模式下，公司负责游戏产品的运营、维护和推广等，承担主要责任。游戏玩家通过充值直接购买道具，或者通过充值获得游戏虚拟货币并使用虚拟货币购买游戏道具。游戏玩家的充值或者使用虚拟货币购买道具的金额，按照按最终游戏玩家直接消费的金额或与第三方联运平台结算金额确定。公司将虚拟游戏道具分为消耗型道具和永久性道具，对不同的道具类型采用不同的收入确认方法：a、对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收入；b、对于永久型道具，按照付费用户的用户生命周期进行分摊。如难以区分道具的性质，则视同为永久性道具进行处理。对应的分成成本按照相应的模式计入合同履约成本和成本中。

（2）授权运营模式

授权运营模式下，公司负责提供游戏的后续服务，承担次要责任。

收入包括在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，以及后续运营期间由于本公司持续提供的后续服务而按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。对于一次性的初始款项，在合同或协议规定的期限内分期确认收入；对后续收到的分成款，在提供许可服务时确认收入。

(二十九) 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为

递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十二) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十三) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》	2020年4月28日公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》

在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

项目	2019年12月31日	累积影响金额			2020年1月1日
		重分类	重新计量	小计
应收账款	81,126,578.83	—	194,141,534.58	194,141,534.58	275,268,113.41
预付款项	104,038,034.72	—	-1,803,789.79	-1,803,789.79	102,234,244.93
存货	—	—	24,186,933.56	24,186,933.56	24,186,933.56
其他流动资产	22,917,919.98	—	-2,465,387.43	-2,465,387.43	20,452,532.55
递延所得税资产	141,969,243.79	—	2,094,802.27	2,094,802.27	144,064,046.06
资产合计	5,987,155,353.93	—	216,154,093.19	216,154,093.19	6,203,309,447.12
应付账款	124,478,481.17	—	17,633,117.03	17,633,117.03	142,111,598.20
预收款项	40,555,656.42	-39,779,503.14	—	-39,779,503.14	776,153.28
合同负债	—	39,779,503.14	227,560,611.96	267,340,115.10	267,340,115.10
应交税费	18,692,393.36	—	5,478,859.45	5,478,859.45	24,171,252.81
其他流动负债	—	—	5,996,908.21	5,996,908.21	5,996,908.21
负债合计	440,294,735.26	—	256,669,496.65	256,669,496.65	696,964,231.91
其他综合收益	-327,535,610.70	—	-24,290.38	-24,290.38	-327,559,901.08
未分配利润	-757,467,221.27	—	-40,491,113.08	-40,491,113.08	-797,958,334.35
所有者权益合计	5,546,860,618.67	—	-40,515,403.46	-40,515,403.46	5,506,345,215.21

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,682,394,810.68	1,682,394,810.68

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	81,126,578.83	275,268,113.41	194,141,534.58
应收款项融资
预付款项	104,038,034.72	102,234,244.93	-1,803,789.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	10,123,398.15	10,123,398.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		24,186,933.56	24,186,933.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22,917,919.98	20,452,532.55	-2,465,387.43
流动资产合计	1,900,600,742.36	2,114,660,033.28	214,059,290.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,189,450,449.09	1,189,450,449.09
其他权益工具投资	146,147,892.98	146,147,892.98
其他非流动金融资产	486,076,766.17	486,076,766.17
投资性房地产	69,377,637.63	69,377,637.63
固定资产	21,877,673.38	21,877,673.38
在建工程
生产性生物资产

油气资产
使用权资产
无形资产	69,672,709.80	69,672,709.80
开发支出
商誉	1,946,047,281.48	1,946,047,281.48
长期待摊费用	12,459,892.91	12,459,892.91
递延所得税资产	141,969,243.79	144,064,046.06	2,094,802.27
其他非流动资产	3,475,064.34	3,475,064.34
非流动资产合计	4,086,554,611.57	4,088,649,413.84	2,094,802.27
资产总计	5,987,155,353.93	6,203,309,447.12	216,154,093.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	124,478,481.17	142,111,598.20	17,633,117.03
预收款项	40,555,656.42	776,153.28	-39,779,503.14
合同负债		267,340,115.10	267,340,115.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	135,638,295.74	135,638,295.74
应交税费	18,692,393.36	24,171,252.81	5,478,859.45
其他应付款	55,356,138.65	55,356,138.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债

其他流动负债		5,996,908.21	5,996,908.21
流动负债合计	374,720,965.34	631,390,461.99	256,669,496.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	2,000,000.00	2,000,000.00
递延收益	1,155,519.93	1,155,519.93
递延所得税负债	30,272,276.23	30,272,276.23
其他非流动负债	32,145,973.76	32,145,973.76
非流动负债合计	65,573,769.92	65,573,769.92
负债合计	440,294,735.26	696,964,231.91	256,669,496.65
所有者权益：
股本	2,757,484,192.00	2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,831,097,486.79	3,831,097,486.79
减：库存股	105,679,365.75	105,679,365.75
其他综合收益	-327,535,610.70	-327,559,901.08	-24,290.38
专项储备
盈余公积	150,323,143.76	150,323,143.76
一般风险准备
未分配利润	-757,467,221.27	-797,958,334.35	-40,491,113.08
归属于母公司所有者权益合计	5,548,222,624.83	5,507,707,221.37	-40,515,403.46
少数股东权益	-1,362,006.16	-1,362,006.16
所有者权益合计	5,546,860,618.67	5,506,345,215.21	-40,515,403.46
负债和所有者权益总计	5,987,155,353.93	6,203,309,447.12	216,154,093.19

财政部于2017年颁布了《关于修订印发<企业会计准则第14号-收入>的通知》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），本公司于2020年1月1日起执行上述新收入会计准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	219,621,769.47	219,621,769.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	300,561,201.31	380,826,985.42	80,265,784.11
应收款项融资
预付款项	71,832,858.46	70,155,118.39	-1,677,740.07
其他应收款	257,846,638.68	257,846,638.68
其中：应收利息
应收股利	230,000,000.00	230,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,889,276.40	5,889,276.40
流动资产合计	855,751,744.32	934,339,788.36	78,588,044.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,616,710,907.16	4,616,710,907.16
其他权益工具投资	130,204,764.36	130,204,764.36
其他非流动金融资产	481,375,483.15	481,375,483.15
投资性房地产	47,077,066.65	47,077,066.65
固定资产	5,416,557.73	5,416,557.73
在建工程
生产性生物资产

油气资产
使用权资产
无形资产	109,834,850.78	109,834,850.78
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,227,030.96	7,227,030.96
递延所得税资产	76,537,813.65	76,537,813.65
其他非流动资产
非流动资产合计	5,474,384,474.44	5,474,384,474.44
资产总计	6,330,136,218.76	6,408,724,262.80	78,588,044.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	651,625,800.25	691,356,476.99	39,730,676.74
预收款项	35,538,288.80	631,943.82	-34,906,344.98
合同负债		31,833,958.36	31,833,958.36
应付职工薪酬	23,051,851.48	23,051,851.48
应交税费	425,494.79	425,494.79
其他应付款	54,565,719.24	54,565,719.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		2,995,937.23	2,995,937.23
流动负债合计	765,207,154.56	804,861,381.91	39,654,227.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,155,519.93	1,155,519.93
递延所得税负债	30,272,276.23	30,272,276.23
其他非流动负债	25,021,324.89	25,021,324.89
非流动负债合计	56,449,121.05	56,449,121.05
负债合计	821,656,275.61	861,310,502.96	39,654,227.35
所有者权益：
股本	2,757,484,192.00	2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,386,473,927.12	4,386,473,927.12
减：库存股	105,679,365.75	105,679,365.75
其他综合收益	-403,503,006.53	-403,503,006.53
专项储备
盈余公积	149,637,289.74	149,637,289.74
未分配利润	-1,275,933,093.43	-1,236,999,276.74	38,933,816.69
所有者权益合计	5,508,479,943.15	5,547,413,759.84	38,933,816.69
负债和所有者权益总计	6,330,136,218.76	6,408,724,262.80	78,588,044.04

税种	计税依据	税率	备注
增值税	应税销售服务收入	3%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%

税种

计税依据

税率

备注

*1
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%、1%
文化事业建设费	广告收入	3%
消费税*2	应纳税销售额	7%、10%

纳税主体名称	所得税税率	备注
指尖娱乐（香港）有限公司	16.50%	1
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）		2
海南动网先锋网络科技有限公司	20%	3
掌上趣游（香港）有限公司	16.50%	1
株式会社OURPALM GAMES	23.20%	4
OURPALM LIMITED	16.50%	1
掌中新游（香港）有限公司	16.50%	1
（株）指尖娱乐股份有限公司		5
泛游（香港）有限公司	16.50%	1
FunGame International Limited	0%	6
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）		2
海南火极网络科技有限公司	15%	7
海南动景创世网络科技有限公司	20%	8
Fingerfun pte.ltd	17%	9
北京玩蟹科技有限公司	15%	10
天津益趣科技有限公司	15%	11
Playcrab Limited	16.50%	1
北京趣玩天橙科技有限公司	12.50%	12
北京盛天上游网络技术有限公司	15%	13
上游网络有限公司	16.50%	1
北京昊宇上游信息科技有限公司	12.50%	14

纳税主体名称	所得税税率	备注
香港奇迹网络技术有限公司	16.50%	1
上海天銮网络技术有限公司	15%	15
北京天马时空网络技术有限公司	15%	16

注11：天津益趣科技有限公司于2019年10月8日被认定为高新技术企业（证书编号为TGR20191640026），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2020年按15%的税率计缴企业所得税。

注12：北京趣玩天橙科技有限公司于2017年3月30日被认定为软件企业（证书编号：京RQ-2017-0078）。开始获利年度为2016年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2020年按12.5%的税率计缴企业所得税。

注13：北京盛天上游网络技术有限公司于2018年11月30日被认定为高新技术企业（证书编号为GR201811009128），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2020年按15%的税率计缴企业所得税。

注14：北京昊宇上游信息科技有限公司于 2017年4月28日被认定为软件企业（证书编号：京RQ-2017-0093）。开始获利年度为2017年度。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2020年按12.5%的税率计缴企业所得税。

注15：上海天銮于2020年11月18日被认定为高新技术企业（证书编号为GR202031006178），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2020年按15%的税率计缴企业所得税。

注16：天马时空于2018年10月31日被认定为高新技术企业（证书编号为GR201811006256），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2020年按15%的税率计缴企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）

注释1． 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	131,319.65	15,815.74
银行存款	2,459,549,050.93	1,673,253,681.19
其他货币资金	4,543,372.28	9,125,313.75
合计	2,464,223,742.86	1,682,394,810.68
其中：存放在境外的款项总额	364,517,105.73	104,176,952.88

项目	期末余额	期初余额
冻结的货币资金	16,158,626.24	16,098,271.37
合计	16,158,626.24	16,098,271.37

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	263,854,881.10	275,335,702.34
1-2年	7,118,505.12	7,256,671.87
2-3年	3,232,954.64	4,264,772.85
3年以上	18,066,677.38	15,011,159.52
小计	292,273,018.24	301,868,306.58
减：坏账准备	27,899,678.93	26,600,193.17
合计	264,373,339.31	275,268,113.41

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	15,464,466.79	5.30	15,464,466.79	100.00	—
按组合计提预期信用损失的应收账款	276,808,551.45	94.70	12,435,212.14	4.49	264,373,339.31
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	276,808,551.45	94.70	12,435,212.14	4.49	264,373,339.31
合计	292,273,018.24	100.00	27,899,678.93	9.55	264,373,339.31

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	14,635,589.75	4.85	14,635,589.75	100.00	—
按组合计提预期信用损失的应收账款	287,232,716.83	95.15	11,964,603.42	4.17	275,268,113.41
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	287,232,716.83	95.15	11,964,603.42	4.17	275,268,113.41
合计	301,868,306.58	100.00	26,600,193.17	8.81	275,268,113.41

3． 单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司一	4,864,916.48	4,864,916.48	100.00	预计无法收回
公司二	3,644,085.79	3,644,085.79	100.00	预计无法收回
公司三	2,126,862.93	2,126,862.93	100.00	预计无法收回
公司四	1,869,528.50	1,869,528.50	100.00	预计无法收回
公司五	1,804,362.59	1,804,362.59	100.00	预计无法收回
公司六	1,154,710.50	1,154,710.50	100.00	预计无法收回
合计	15,464,466.79	15,464,466.79

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	262,778,665.12	2,627,786.67	1.00
1-2年	4,579,566.68	457,956.66	10.00
2-3年	201,701.68	100,850.84	50.00
3年以上	9,248,617.97	9,248,617.97	100.00
合计	276,808,551.45	12,435,212.14	4.49

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	14,635,589.75	1,225,657.84	—	—	-396,780.80	15,464,466.79
按组合计提预期信用损失的应收账款	11,964,603.42	1,067,447.36	503,223.85	—	-93,614.79	12,435,212.14
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	11,964,603.42	1,067,447.36	503,223.85	—	-93,614.79	12,435,212.14
合计	26,600,193.17	2,293,105.20	503,223.85	—	-490,395.59	27,899,678.93

7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	101,917,659.67	34.87	1,031,862.61
第二名	23,008,704.93	7.87	230,087.04
第三名	21,125,096.82	7.23	211,250.97
第四名	20,475,778.32	7.01	204,757.78
第五名	8,100,818.44	2.77	81,008.18
合计	174,628,058.18	59.75	1,758,966.58

账龄	期末余额			期初余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	48,573,738.86	40.26	—	65,964,240.24	51.71	2,264,150.88
1-2年	40,401,003.76	33.48	—	18,324,128.42	14.37	14,207,726.76
2-3年	6,430,690.49	5.33	3,431,426.22	42,216,841.69	33.10	8,846,161.68
3年以上	25,252,301.53	20.93	5,886,267.19	1,047,073.90	0.82	—
合计	120,657,734.64	100.00	9,317,693.41	127,552,284.25	100.00	25,318,039.32

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
第一名	46,206,674.64	1-3年以上	未到结算期
第二名	10,239,091.97	1-2年	未到结算期
第三名	7,455,798.33	2-3年以上	未到结算期
第四名	5,886,267.19	3年以上	未到结算期
第五名	1,133,177.56	1-2年	未到结算期
合计	70,921,009.69

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	46,206,674.64	41.50	2017-2019年	未到结算期
第二名	24,377,257.90	21.89	2020年	未到结算期
第三名	10,239,091.97	9.20	2019年	未到结算期
第四名	8,962,264.18	8.05	2020年	未到结算期

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第五名	7,455,798.33	6.70	2017-2018年	未到结算期
合计	97,241,087.02	87.34

项目	期末余额	期初余额
应收股利	—	—
其他应收款	7,007,464.78	10,123,398.15
合计	7,007,464.78	10,123,398.15

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	4,168,106.99	3,854,873.36
1-2年	2,074,309.25	6,344,121.04
2-3年	4,893,789.83	6,869,358.74
3年以上	20,034,466.47	12,925,022.18
小计	31,170,672.54	29,993,375.32
减：坏账准备	24,163,207.76	19,869,977.17
合计	7,007,464.78	10,123,398.15

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	14,307,430.79	14,565,223.30
备用金	333,987.87	545,108.03
往来款	4,743,596.79	4,743,596.79
版权金	4,743,396.20	5,309,433.92
其他	7,042,260.89	4,830,013.28
合计	31,170,672.54	29,993,375.32

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	25,479,633.76	18,472,168.98	7,007,464.78	24,302,336.54	14,178,938.39	10,123,398.15
第二阶段	—	—	—	—	—	—
第三阶段	5,691,038.78	5,691,038.78	—	5,691,038.78	5,691,038.78	—
合计	31,170,672.54	24,163,207.76	7,007,464.78	29,993,375.32	19,869,977.17	10,123,398.15

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	5,691,038.78	18.26	5,691,038.78	100.00	—
按组合计提预期信用损失的其他应收款	25,479,633.76	81.74	18,472,168.98	72.50	7,007,464.78
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款	25,479,633.76	81.74	18,472,168.98	72.50	7,007,464.78
合计	31,170,672.54	100.00	24,163,207.76	77.52	7,007,464.78

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	5,691,038.78	18.97	5,691,038.78	100.00	—
按组合计提预期信用损失的其他应收款	24,302,336.54	81.03	14,178,938.39	58.34	10,123,398.15
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款	24,302,336.54	81.03	14,178,938.39	58.34	10,123,398.15
合计	29,993,375.32	100.00	19,869,977.17	66.25	10,123,398.15

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司一	2,830,188.78	2,830,188.78	100.00	预计无法收回
公司二	2,300,000.00	2,300,000.00	100.00	预计无法收回

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司三	493,350.00	493,350.00	100.00	预计无法收回
其他	67,500.00	67,500.00	100.00	预计无法收回
合计	5,691,038.78	5,691,038.78

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,132,106.99	41,321.06	1.00
1-2年	2,074,309.25	207,430.93	10.00
2-3年	2,099,601.05	1,049,800.52	50.00
3年以上	17,173,616.47	17,173,616.47	100.00
合计	25,479,633.76	18,472,168.98	72.50

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	14,178,938.39	—	5,691,038.78	19,869,977.17
期初余额在本期	—	—	—	—
—转入第二阶段	—	—	—	—
—转入第三阶段	—	—	—	—
—转回第二阶段	—	—	—	—
—转回第一阶段	—	—	—	—
本期计提	4,394,132.81	—	—	4,394,132.81
本期转回	59,475.13	—	—	59,475.13
本期转销	—	—	—	—
本期核销	—	—	—	—
其他变动	-41,427.09	—	—	-41,427.09
期末余额	18,472,168.98	—	5,691,038.78	24,163,207.76

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	押金及保证金	5,054,816.26	0-3年以上	16.22	3,792,353.14
第二名	往来款	4,742,652.39	3年以上	15.22	4,742,652.39
第三名	押金及保证金	4,338,830.00	3年以上	13.92	4,338,830.00
第四名	押金及保证金	3,873,634.97	0-3年	12.43	747,602.31
第五名	其他	2,830,188.78	2-3年	9.08	2,830,188.78
合计		20,840,122.40		66.86	16,451,626.62

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
合同履约成本	23,690,123.26	—	23,690,123.26	24,186,933.56	—	24,186,933.56
合计	23,690,123.26	—	23,690,123.26	24,186,933.56	—	24,186,933.56

游戏名称	期末余额	占存货的比例(%)	结转方法
产品一	10,164,746.42	42.91	直线法
产品二	7,895,799.87	33.33	直线法
产品三	1,828,747.36	7.72	直线法
产品四	1,782,417.65	7.52	直线法
产品五	810,782.67	3.42	直线法
合计	22,482,493.97	94.90

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	5,783,335.93	8,698,532.25
预缴企业所得税	11,305,727.32	11,754,000.30
合计	17,089,063.25	20,452,532.55

注释7． 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳市烁动科技有限公司	1,373,979.26	—	—	—	—	—	—	—	—	1,373,979.26	1,373,979.26
运动保信息技术（北京）有限公司	19,989,198.13	—	—	—	—	—	—	10,552,663.63	—	19,989,198.13	10,552,663.63
北京金石创娱网络科技有限公司	8,316,600.52	—	—	—	—	—	—	106,484.32	—	8,316,600.52	6,423,084.84
北京筑巢家宜网络技术有限公司	8,655,470.38	—	—	—	—	—	—	—	—	8,655,470.38	8,655,470.38
Webzen Inc.	1,438,742,226.49	—	—	104,950,870.65	-27,405.28	-8,763,455.53	—	—	-96,288,550.65	1,438,613,685.68	253,731,435.05
合计	1,477,077,474.78	—	—	104,950,870.65	-27,405.28	-8,763,455.53	—	10,659,147.95	-96,288,550.65	1,476,948,933.97	280,736,633.16

注释8． 其他权益工具投资

1. 其他权益工具分项列示

项目	期末余额	期初余额
成都有明堂互动科技有限公司	12,815,730.00	12,815,730.00
上海游戏多网络科技股份有限公司	1,714,290.89	3,348,378.98
上海星游纪信息技术有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00
北京大神圈文化科技有限公司	5,989,345.57	7,196,514.07
广州黑糖网络科技有限公司	335,853.45	1,003,961.77
北京橙子维阿科技有限公司	243,768.25	394,755.87
北京乐享方登网络科技股份有限公司	199,192.07	411,158.19
欢瑞世纪联合股份有限公司	18,838,416.24	60,065,310.84
体育之窗文化股份有限公司	7,578,000.00	12,630,000.00
掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司	6,155,231.48	7,673,223.79
纵横汇（北京）信息技术有限公司	—	—
北京乐客灵境科技有限公司	554,663.29	149,941.38
杭州玄机科技信息技术有限公司	17,515,789.47	17,515,789.47
Animoca Brands Limited	—	2,231,739.46
广州战法牧网络科技有限公司	—	—
上海扎古网络科技有限公司	229,977.33	229,977.33
中手游科技集团有限公司	—	13,481,411.83
合计	79,170,258.04	146,147,892.98

项目	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
成都有明堂互动科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	—	—
上海游戏多网络科技股份有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	6,003,469.17	—
上海星游纪信息技术有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	—	—

注释9． 其他非流动金融资产

1. 其他非流动金融资产情况

项目	期末余额	期初余额
其他投资	247,797,771.70	486,076,766.17
合计	247,797,771.70	486,076,766.17

北京大神圈文化科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	30,550,354.43	—
广州黑糖网络科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	7,601,424.55	—
北京橙子维阿科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	10,422,931.75	—
北京乐享方登网络科技股份有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	27,015,407.93	—
欢瑞世纪联合股份有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	38,307,819.99	-1,087,621.00	处置
体育之窗文化股份有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	292,422,000.00	—
掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	6,155,238.80	—	—
纵横汇（北京）信息技术有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	6,000,000.00	—
北京乐客灵境科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	9,445,336.71	—
杭州玄机科技信息技术有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	6,484,210.53	—
Animoca Brands Limited	基于战略目的业务合作持有	—	—	15,092,974.09	—
广州战法牧网络科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	5,900,000.00	—
上海扎古网络科技有限公司	基于战略目的业务合作持有	—	—	2,170,022.67	—
中手游科技集团有限公司	基于战略目的业务合作持有	164,641.12	3,359,367.06	—	3,194,725.94	处置
合计		164,641.12	9,514,605.86	457,415,951.82	2,107,104.94

项目	期末余额	期初余额
深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙）	8,992,599.23	9,101,690.03
上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）	16,755,620.00	16,755,620.00
苏州优格互联创业投资中心（有限合伙）	3,000,000.00	3,000,000.00
南山蓝月资产管理（天津）合伙企业（有限合伙）	148,814,587.73	135,550,684.93
深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙）	8,930,000.00	9,470,000.00
深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）	50,848,527.66	301,633,509.22
杭州君溢创业投资合伙企业（有限合伙）	5,149,068.15	5,149,068.15
济宁瑞联股权投资基金合伙企业（有限合伙）	—	714,910.82
LVP Seed Fund II,L.P.	5,307,368.93	4,701,283.02
合计	247,797,771.70	486,076,766.17

项目	房屋建筑物	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	87,355,467.01	87,355,467.01
2． 本期增加金额	—	—
外购	—	—
其他原因增加	—	—
3． 本期减少金额	—	—
处置	—	—
4． 期末余额	87,355,467.01	87,355,467.01
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额	17,977,829.38	17,977,829.38
2． 本期增加金额	2,324,407.56	2,324,407.56
本期计提	2,324,407.56	2,324,407.56
3． 本期减少金额	—	—
处置	—	—
4． 期末余额	20,302,236.94	20,302,236.94
三. 减值准备
1． 期初余额	—	—

项目	房屋建筑物	合计
2． 本期增加金额	—	—
本期计提	—	—
3． 本期减少金额	—	—
处置	—	—
4． 期末余额	—	—
四. 账面价值
1． 期末账面价值	67,053,230.07	67,053,230.07
2． 期初账面价值	69,377,637.63	69,377,637.63

项目	期末余额	期初余额
固定资产	18,422,970.63	21,877,673.38
固定资产清理	—	—
合计	18,422,970.63	21,877,673.38

项目	房屋及建筑物	运输工具	办公及电子设备	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	—	6,933,349.98	51,571,951.89	58,505,301.87
2． 本期增加金额	—	—	3,967,069.80	3,967,069.80
购置	—	—	4,164,987.08	4,164,987.08
外币报表折算差额	—	—	-197,917.28	-197,917.28
其他增加	—	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	1,599,590.64	1,599,590.64
处置或报废	—	—	1,599,590.64	1,599,590.64
其他减少	—	—	—	—
4． 期末余额	—	6,933,349.98	53,939,431.05	60,872,781.03
二. 累计折旧
1． 期初余额	—	3,181,771.60	33,445,856.89	36,627,628.49
2． 本期增加金额	—	893,970.29	6,316,568.29	7,210,538.58

项目	房屋及建筑物	运输工具	办公及电子设备	合计
本期计提	—	893,970.29	6,486,740.39	7,380,710.68
外币报表折算差额	—		-170,172.10	-170,172.10
其他增加	—
3． 本期减少金额	—		1,388,356.67	1,388,356.67
处置或报废	—		1,388,356.67	1,388,356.67
其他减少	—
4． 期末余额	—	4,075,741.89	38,374,068.51	42,449,810.40
三. 减值准备
1． 期初余额	—	—	—	—
2． 本期增加金额	—	—	—	—
本期计提	—	—	—	—
其他增加	—	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	—	—
处置或报废	—	—	—	—
其他减少	—	—	—	—
4． 期末余额	—	—	—	—
四. 账面价值
1． 期末账面价值	—	2,857,608.09	15,565,362.54	18,422,970.63
2． 期初账面价值	—	3,751,578.38	18,126,095.00	21,877,673.38

项目	软件及开发工具	版权及著作权	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	20,035,591.46	658,454,148.81	678,489,740.27
2． 本期增加金额	132,979.52	23,171,629.96	23,304,609.48
购置	132,979.52	23,397,279.96	23,530,259.48
外币报表折算差额	—	-225,650.00	-225,650.00
其他原因增加	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	—

项目	软件及开发工具	版权及著作权	合计
处置	—	—	—
其他原因减少	—	—	—
4． 期末余额	20,168,570.98	681,625,778.77	701,794,349.75
二. 累计摊销
1． 期初余额	13,647,259.00	550,948,935.52	564,596,194.52
2． 本期增加金额	2,459,342.18	61,042,302.89	63,501,645.07
本期计提	2,459,342.18	61,267,952.89	63,727,295.07
外币报表折算差额	—	-225,650.00	-225,650.00
其他原因增加	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—
其他原因减少	—	—	—
4． 期末余额	16,106,601.18	611,991,238.41	628,097,839.59
三. 减值准备
1． 期初余额	—	44,220,835.95	44,220,835.95
2． 本期增加金额	—	1,650,943.56	1,650,943.56
本期计提	—	1,650,943.56	1,650,943.56
外币报表折算差额	—	—	—
其他原因增加	—	—	—
3． 本期减少金额	—	—	—
其他转出	—	—	—
4． 期末余额	—	45,871,779.51	45,871,779.51
四. 账面价值
1． 期末账面价值	4,061,969.80	23,762,760.85	27,824,730.65
2． 期初账面价值	6,388,332.46	63,284,377.34	69,672,709.80

项目	金额	占期末账面价值总额比例
前五名游戏的账面价值合计	21,713,236.85	78.04%

注释13． 开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期转出数		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
游戏开发	—	481,443,949.42	—	481,443,949.42	—	—
合计	—	481,443,949.42	—	481,443,949.42	—	—

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成	处置
北京华娱聚友科技发展有限公司	2,886,245.39	—	—	2,886,245.39
北京富姆乐信息技术有限公司	11,978,207.60	—	11,978,207.60	—
海南动网先锋网络科技有限公司	719,661,410.07	—	—	719,661,410.07
北京玩蟹科技有限公司	1,527,986,390.12	—	—	1,527,986,390.12
上游信息科技（上海）有限公司	721,048,722.29	—	—	721,048,722.29
北京天马时空网络科技有限公司	2,611,554,653.94	—	—	2,611,554,653.94
合计	5,595,115,629.41	—	11,978,207.60	5,583,137,421.81

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
北京华娱聚友科技发展有限公司*	—	2,886,245.39	—	2,886,245.39
北京富姆乐信息技术有限公司	11,978,207.60	—	11,978,207.60	—
海南动网先锋网络科技有限公司	652,697,435.93	—	—	652,697,435.93
北京玩蟹科技有限公司	1,121,003,518.47	—	—	1,121,003,518.47
上游信息科技（上海）有限公司	478,182,801.71	—	—	478,182,801.71
北京天马时空网络科技有限公司	1,385,206,384.22	330,327,266.66	—	1,715,533,650.88
合计	3,649,068,347.93	333,213,512.05	11,978,207.60	3,970,303,652.38

产、无形资产及其他资产等。资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组相比未发生变化。4． 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法资产组的可收回金额是根据各资产组未来5年财务预算，按照资产组预计未来现金流量的现值确定的。减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、毛利率、折现率。公司根据资产组的历史经营业绩及公司管理层批准的未来经营规划、市场分析预测为基础，预计预测期的净现金流量，5年期之后进入稳定期。公司采用的能够反映资产组的特定风险的折现率，分析资产组的可收回金额。比较相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。本公司采用未来现金流量折现方法的关键参数：

动网先锋折现率为16.77%，预测期收入增长率为-38.58%至-5.75%。由于公司规模收缩，动网先锋业务处于下降趋势，故预测收入减少。玩蟹科技折现率为15.14%，预测期收入增长率为-32.54%至23.86%。随着游戏产品陆续上线，业绩逐步得以体现，故预测收入呈增长趋势。

上游信息折现率为16.00%，预测期收入增长率为5.62%至43.32%。随着游戏产品陆续上线，业绩逐步得以体现，故预测收入呈增长趋势。

天马时空折现率为15.50%，预测期收入增长率为1.75%至18.77%。随着游戏产品陆续上线，业绩逐步得以体现，故预测收入呈增长趋势。

5． 商誉减值测试的影响

资产组预计未来现金流量的现值参考利用了北京国融兴华资产评估有限责任公司对相关资产组以2020年12月31日为基准日进行评估出具的评估报告。

经测试，海南动网先锋网络科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为24,055.72万元，高于包含商誉资产组的账面价值，本期不计提减值准备。

经测试，北京玩蟹科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为44,620.38万元，高于包含商誉资产组的账面价值，本期不计提减值准备。

经测试，上游信息科技（上海）有限公司包含商誉资产组的可收回金额为38,430.81万元，高于包含商誉资产组的账面价值，本期不计提减值准备。

经测试，北京天马时空网络科技有限公司包含商誉资产组的可收回金额为126,795.86万元，低于包含商誉资产组的账面价值，应计提减值准备41,290.91万元，其中归属于母公司所有者的减值准备金额为33,032.73万元。注释15． 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
租入房屋装修费	12,459,892.91	435,589.42	5,863,694.98	205,325.12	6,826,462.23
合计	12,459,892.91	435,589.42	5,863,694.98	205,325.12	6,826,462.23

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	22,025,182.56	3,531,453.87	24,644,923.43	5,654,617.84
内部交易未实现利润	7,101,320.94	1,065,198.14	7,710,745.95	1,927,686.49
可抵扣亏损	183,268,632.60	28,889,772.61	474,355,453.44	104,370,999.71
应付职工薪酬	14,628,342.37	2,194,251.36	—	—
预计负债	20,000,000.00	3,000,000.00	2,000,000.00	300,000.00
无形资产摊销	146,414,183.15	24,534,187.92	155,806,595.63	28,373,282.98
其他	21,219,196.77	3,182,879.52	13,749,836.16	3,437,459.04
合计	414,656,858.39	66,397,743.42	678,267,554.61	144,064,046.06

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	99,663,115.39	24,915,778.85	121,089,104.97	30,272,276.23
合计	99,663,115.39	24,915,778.85	121,089,104.97	30,272,276.23

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	150,085,200.97	160,875,480.38
可抵扣亏损	273,906,966.62	233,378,884.69
合计	423,992,167.59	394,254,365.07

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2020年	—	9,019,899.17
2021年	11,625,870.03	12,577,617.12
2022年	11,242,678.80	11,481,001.61
2023年	55,983,518.58	62,444,071.52
2024年	77,138,137.65	78,904,793.33
2025年	64,932,540.25	—
2026年	—	—
2027年	919,193.29	919,193.29
2028年	826,952.87	826,952.87
2029年	1,081,170.65	1,081,170.65
2030年	264,660.18	—
长期	49,892,244.32	56,124,185.13
合计	273,906,966.62	233,378,884.69

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付固定资产购置款	9,799.00	—	9,799.00	299,911.51	—	299,911.51
预付无形资产购置款	9,653,062.26	—	9,653,062.26	3,175,152.83	—	3,175,152.83
合计	9,662,861.26	—	9,662,861.26	3,475,064.34	—	3,475,064.34

项目	期末余额	期初余额
1年以内	153,207,591.47	116,418,049.58
1-2年	4,644,110.38	8,620,708.94
2-3年	4,503,012.07	2,161,924.26
3年以上	12,480,241.71	14,910,915.42
合计	174,834,955.63	142,111,598.20

项目	期末余额	期初余额
1年以内	453,866.41	776,153.28
合计	453,866.41	776,153.28

项目	期末余额	期初余额
游戏递延收益	203,413,362.38	231,235,391.65
预收游戏分成款	32,759,261.74	36,104,723.45
合计	236,172,624.12	267,340,115.10

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	133,859,611.92	574,018,110.93	516,097,232.85	191,780,490.00
离职后福利-设定提存计划	1,694,066.45	5,447,878.12	7,053,609.34	88,335.23
辞退福利	84,617.37	8,507,175.65	8,215,580.61	376,212.41
合计	135,638,295.74	587,973,164.70	531,366,422.80	192,245,037.64

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	92,333,175.69	490,163,031.56	444,533,484.96	137,962,722.29
职工福利费	—	11,084,772.51	11,084,772.51	—
社会保险费	747,842.83	25,146,225.28	25,218,046.98	676,021.13
其中：基本医疗保险费	1,022,259.85	22,746,455.36	22,591,561.22	1,177,153.99
补充医疗保险	-389,537.88	908,333.35	1,111,191.45	-592,395.98
工伤保险费	30,156.03	90,604.99	120,205.18	555.84
生育保险费	84,964.83	1,400,831.58	1,395,089.13	90,707.28
住房公积金	23,943.20	32,943,852.00	32,940,535.00	27,260.20
工会经费和职工教育经费	40,754,650.20	14,680,229.58	2,320,393.40	53,114,486.38
合计	133,859,611.92	574,018,110.93	516,097,232.85	191,780,490.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,614,528.49	5,189,414.06	6,719,001.48	84,941.07
失业保险费	79,537.96	258,464.06	334,607.86	3,394.16
合计	1,694,066.45	5,447,878.12	7,053,609.34	88,335.23

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	1,627,689.71	4,201,717.50
企业所得税	7,535,111.33	8,940,666.32
个人所得税	3,942,824.10	3,405,928.54
城市维护建设税	142,842.13	324,854.89
教育费附加	117,636.55	251,149.15

税费项目	期末余额	期初余额
消费税	3,135,088.58	6,956,981.75
其他	123,462.28	89,954.66
合计	16,624,654.68	24,171,252.81

项目	期末余额	期初余额
应付股利	—	—
其他应付款	7,072,544.83	55,356,138.65
合计	7,072,544.83	55,356,138.65

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	1,521,682.58	2,712,381.67
代收款	129,866.76	152,763.16
待支付款项	696,415.69	1,235,678.39
股权转让款	—	50,000,000.00
其他	4,724,579.80	1,255,315.43
合计	7,072,544.83	55,356,138.65

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	7,317,836.77	5,996,908.21
合计	7,317,836.77	5,996,908.21

注释25． 预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	20,000,000.00	2,000,000.00
合计	20,000,000.00	2,000,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	1,155,519.93	—	185,872.49	969,647.44	详见表1
与收益相关政府补助	—	—	—	—	详见表1
合计	1,155,519.93	—	185,872.49	969,647.44

项目	期末余额	期初余额
游戏授权金	7,917,600.99	32,145,973.76

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
企业购置生产经营场所补贴*1	1,006,353.28	—	36,705.84	—	969,647.44	与资产相关
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*2	149,166.65	—	149,166.65	—	—	与资产相关
合计	1,155,519.93	—	185,872.49	—	969,647.44

项目	期末余额	期初余额
合计	7,917,600.99	32,145,973.76

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,757,484,192.00	—	—	—	—	—	2,757,484,192.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	3,810,835,218.76	199,439.25	5,877,031.26	3,805,157,626.75
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动	-616,329.06	-8,506,227.25	—	-9,122,556.31
（2）未行权的股份支付	—	—	—	—
（3）其他	20,878,597.09	—	—	20,878,597.09
合计	3,831,097,486.79	-8,306,788.00	5,877,031.26	3,816,913,667.53

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
实行股权激励回购	105,679,365.75	200,023,268.34	105,679,365.75	200,023,268.34
合计	105,679,365.75	200,023,268.34	105,679,365.75	200,023,268.34

注释31． 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转 重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-426,095,420.27	-18,080,039.61	—	—	—	807,002.27	-18,887,041.88	—	—	2,107,104.94	-447,089,567.09
1. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-3,140,444.32	-585,949.63	—	—	—	—	-585,949.63	—	—	—	-3,726,393.95
2. 其他权益工具投资公允价值变动	-422,954,975.95	-17,494,089.98	—	—	—	807,002.27	-18,301,092.25	—	—	2,107,104.94	-443,363,173.14
二、将重分类进损益的其他综合收益	98,535,519.19	-165,829,698.25	—	—	—	—	-165,829,698.25	—	—	—	-67,294,179.06
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	-671,792.20	558,544.35	—	—	—	—	558,544.35	—	—	—	-113,247.85
2. 外币报表折算差额	99,207,311.39	-166,388,242.60	—	—	—	—	-166,388,242.60	—	—	—	-67,180,931.21
其他综合收益合计	-327,559,901.08	-183,909,737.86	—	—	—	807,002.27	-184,716,740.13	—	—	2,107,104.94	-514,383,746.15

注释32． 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	150,323,143.76	—	—	150,323,143.76
合计	150,323,143.76	—	—	150,323,143.76

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-757,467,221.27	-1,627,376,752.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-40,491,113.08	512,758,336.67
调整后期初未分配利润	-797,958,334.35	-1,114,618,416.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	316,938,566.18	363,599,877.51
减：提取法定盈余公积	—	—
加：盈余公积弥补亏损	—	—
其他综合收益结转留存收益	2,107,104.94	-6,448,682.71
期末未分配利润	-478,912,663.23	-757,467,221.27

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,783,492,699.35	494,803,380.92	1,611,052,210.27	705,726,786.93
其他业务	5,701,200.62	3,787,750.86	5,896,386.65	4,034,317.67
合计	1,789,193,899.97	498,591,131.78	1,616,948,596.92	709,761,104.60

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,174,925.39	1,462,600.26

项目	本期发生额	上期发生额
教育费附加	549,913.99	705,333.99
地方教育费附加	366,609.26	442,071.94
房产税	690,128.28	723,939.29
印花税	727,553.60	1,028,844.50
其他	18,387.39	16,960.10
合计	3,527,517.91	4,379,750.08

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,394,582.25	29,687,709.19
业务招待费	370,744.77	1,636,173.69
业务宣传费	352,750,404.30	3,572,635.42
办公及水电费	46,371.16	818,535.09
其他	1,777,446.47	1,881,831.87
合计	380,339,548.95	37,596,885.26

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	76,746,188.35	71,978,601.26
房租及物业费	11,087,548.51	14,448,924.75
中介费用	7,347,976.69	7,328,210.24
办公及水电费	9,756,504.43	10,846,398.12
折旧及摊销	3,273,537.35	3,274,088.71
差旅及招待费	1,893,727.16	3,258,927.10
邮电通讯费	288,825.89	294,429.83
会议费	61,600.06	1,218,875.45
车辆费	433,502.14	657,228.61
其他	5,231,118.76	5,184,800.35
合计	116,120,529.34	118,490,484.42

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	418,112,474.40	322,967,842.16
折旧及摊销	8,723,610.44	4,868,055.12
房租及物业费	21,598,030.89	15,945,719.16
办公及水电费	4,833,827.66	855,761.10
委外设计服务	23,031,380.23	27,453,521.09
差旅交通费	2,955,427.68	2,521,382.45
装修费	1,167,184.11	640,962.20
其他	1,022,014.01	4,056,633.29
合计	481,443,949.42	379,309,876.57

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		589,307.82
减：利息收入	23,314,990.52	28,721,507.48
汇兑损益	809,910.97	-2,273,721.28
银行手续费	615,805.56	579,663.26
其他		—
合计	-21,889,273.99	-29,826,257.68

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	18,096,526.61	14,372,203.55
个税手续费返还	601,445.33	75,423.03
增值税加计扣除	3,081,286.45	2,492,311.54
其他	7,625.90	—
合计	21,786,884.29	16,939,938.12

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
财税扶持资金*1	4,581,843.46	379,271.89	与收益相关
2020年度文化产业发展专项资金*2	3,500,000.00	—	与收益相关
稳岗津贴*3	2,511,694.05	86,623.66	与收益相关
财政扶持金*4	2,000,000.00	700,000.00	与收益相关
文化创意产业发展专项资金*5	1,840,000.00	450,000.00	与收益相关
中关村创新园区支持资金*6	1,083,000.00	6,385,000.00	与收益相关
境外拓展资金*7	821,215.00	422,006.00	与收益相关
文化服务出口奖励资金项目*8	540,754.00	470,000.00	与收益相关
房租补贴*9	383,250.00	—	与收益相关
企业扶持资金*10	200,969.50	1,310,400.00	与收益相关
失业保险补贴*11	165,808.11	—	与收益相关
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*12	149,166.65	358,000.16	与资产相关
培训补贴*13	134,000.00	—	与收益相关
文化信息企业扶持资金*14	46,000.00	60,000.00	与收益相关
企业购置生产经营场所补贴*15	36,705.84	36,705.84	与资产相关
高新技术企业补贴*16	30,000.00	—	与收益相关
商标促进资金*17	30,000.00	—	与收益相关
滞留湖北人员临时性岗位补贴*18	27,720.00	—	与收益相关
服务贸易统计监测样本企业补助资金*19	14,400.00	4,000.00	与收益相关
中新天津生态城财政局文化产业发展专项资金*3	—	1,000,000.00	与收益相关
中新天津生态城财政局补贴财税扶持款*4	—	924,763.00	与收益相关
文化创意产业扶持资金*6	—	595,170.00	与收益相关
服务贸易出口贴息项目*7	—	583,041.00	与收益相关
“投贷奖”支持资金*8	—	500,000.00	与收益相关
企业扶持资金*14	—	213,400.00	与收益相关
服务经济建设奖励*17	—	50,000.00	与收益相关
海南互联网产业发展专项资金*18	—	43,822.00	与收益相关
云计算平台和数学城市关键技术的引进与集成应用	—	-200,000.00	与收益相关
合计	18,096,526.61	14,372,203.55

注*1：天津益趣收到中新天津生态城管理委员会、新天津生态城科技创新局分别根据《合作协议书》及《关于网上受理科技企业兑现政策的通知》拨付的财税扶持款4,131,843.46元、450,000.00元，计入其他收益。

注*2：公司收到北京市商务局根据《财政部办公厅 中央宣传部办公厅 商务部办公厅关于申报2020年度文化产业发展专项资金（重大项目方面）的通知》（财办教[2019]17号）拨付的2020年度文化产业发展专项资金3,500,000.00元，计入其他收益。

注*3：公司及多个子公司分别收到各地社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴资金2,511,694.05元，计入其他收益。

注*4：上海天銮收到上海古漪园经济城财政扶持金2,000,000.00元，计入其他收益。

注*5：天马时空收到石景山区机关行政事务管理处根据《石景山区促进文化创意产业发展暂行办法》拨付的文化创意产业发展专项资金1,840,000.00元，计入其他收益。

注*6：天马时空收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《关于兑现2019年度新增企业技术改造和技术创新政策的通知》拨付的中关村创新园区支持资金1,083,000.00元，计入其他收益。

注*7：天马时空收到北京市商务局根据《关于2020年度服务贸易及服务外包专项资金申报工作的通知》拨付的境外拓展资金821,215.00元，计入其他收益。

注*8：玩蟹科技、趣玩天橙分别收到北京市商务委员会根据《2019年服务贸易出口申报指南和关于2020年度北京市服务贸易和服务外包专项资金申报工作的通知》及《2019年服务贸易出口申报指南》拨付的文化服务出口奖励资金184,713.00元、68,593.00元、287,448.00元，计入其他收益。

注*9：天际启游收到北京市国有文化资产监督管理办公室、北京市石景山区投资促进服务中心分别根据《北京市文化企业“房租通”支持办法（试行）》京文领办发〔2019〕6号及《石景山区关于支持中小微企业应对疫情影响保持平稳发展的若干措施》拨付的资金296,040.00元、87,210.00元，计入其他收益。

注*10：动网先锋收到海南生态软件园集团有限公司根据《海南动网先锋网络科技有限公司扶持资金拨付的情况说明》拨付的资金200,969.50元，计入其他收益。

注*11：昊宇上游、上游网络分别收到北京市海淀区社会保险基金管理中心、北京市朝阳区社会保险基金管理中心根据《北京市人力资源和社会保障局关于进一步做好失业保险稳岗返还工作有关问题的通知》（京人社就字〔2020〕33号）拨付的失业保险补贴66,929.99元、98,878.12元，计入其他收益。

注*12：详见注释26、*2。

注*13：昊宇上游、上游网络、上游昙川分别收到北京市海淀区社会保险基金管理中心根据《北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 关于推进职业技能提升行动“互联网+职业技能培训”工作的通知》（京人社能字〔2020〕47号）拨付的培训补贴75,000.00元、30,000.00元、29,000.00元，计入其他收益。

注*14：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干意见的通知》（嘉府办部门发[2009]64号）拨付的产业扶持资金46,000.00元，计入其他收益。

注*15：详见注释26、*1。

注*16：天际启游收到北京市石景山区科学技术委员会根据《石景山区促进应用场景建设加快创新发展支持办法》拨付的高新技术企业补贴30,000.00元，计入其他收益。

注*17：玩蟹科技收到中国技术交易所有限公司根据《中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法》拨付的2019年商标促进资金30,000.00元，计入其他收益。

注*18：公司、玩蟹科技、天津益趣分别收到北京市西城区社会保险基金管理中心根据《北京市财政局关于稳定滞留湖北未返京人员劳动关系有关措施的通知》（京人社办字[2020]30号）拨付的滞留湖北人员临时性岗位补贴10,780.00元、13,860.00元、3,080.00元，计入其他收益。

注*19：公司、天马时空、玩蟹科技、趣玩天橙分别收到北京市流通经济研究中心根据《关于拨付2020年度服务贸易统计监测样本企业补助资金的通知》拨付的统计监测资金3,600.00元、3,600.00元、3,600.00元、3,600.00元，计入其他收益。

注释41． 投资收益

1． 投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	104,950,870.65	52,423,506.32
处置长期股权投资产生的投资收益	—	942,000.00
其他权益工具投资持有期间的股利收入	164,641.12	—
其他非流动金融资产分配及在持有期间的投资收益	303,020,547.86	67,887,783.19
合计	408,136,059.63	121,253,289.51

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他非流动金融资产	-21,425,989.58	-74,699,002.51
其他	400,000.00	523,398.87
合计	-21,025,989.58	-74,175,603.64

注释43． 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-1,789,881.35	-6,557,720.75
其他应收款坏账损失	-4,334,657.68	-7,388,837.43
合计	-6,124,539.03	-13,946,558.18

项目	本期发生额	上期发生额
预付账款减值损失	2,959,894.49	-9,282,822.44
长期股权投资减值损失	-10,659,147.95	—
无形资产减值损失	-1,650,943.56	-6,278,334.31
商誉减值损失	-333,213,512.05	-65,393,917.39
合计	-342,563,709.07	-80,955,074.14

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	-10,497.84	-48,453.89
合计	-10,497.84	-48,453.89

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入	6,291,653.04	—	6,291,653.04
无法支付的款项	4,557,901.94	—	4,557,901.94
其他	634,871.68	368,986.93	634,871.68
合计	11,484,426.66	368,986.93	11,484,426.66

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	3,020,000.00	110,000.00	3,020,000.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	17,762.77	2,271,241.38	17,762.77
其他	557,265.02	3,262,895.59	557,265.02
合计	3,595,027.79	5,644,136.97	3,595,027.79

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	15,221,759.76	-867,976.03
递延所得税费用	71,502,802.99	1,860,449.23
合计	86,724,562.75	992,473.20

项目	本期发生额
利润总额	399,148,103.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	99,787,025.96
子公司适用不同税率的影响	-25,974,470.86
调整以前期间所得税的影响	-115,814.66
非应税收入的影响	-15,914,092.12
不可抵扣的成本、费用和损失影响	69,328,464.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-25,475,609.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	17,049,349.26
研发费用加计扣除	-36,289,380.69
递延所得税税率差异	5,083,554.53
前期确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损本期不再确认的影响	-754,463.79
所得税费用	86,724,562.75

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	23,523,260.40	28,743,754.31
政府补助	17,910,654.12	13,977,497.55
其他往来款	8,018,779.39	4,607,088.25
其他	7,156,148.57	2,422,876.57
合计	56,608,842.48	49,751,216.68

2． 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
其他往来款	4,198,054.89	2,784,314.20
管理费用及研发费用支出	76,217,023.91	75,827,663.99
销售费用支出	357,910,915.28	6,904,035.87
捐赠支出	3,020,000.00	110,000.00
其他	1,150,128.56	5,076,877.83
合计	442,496,122.64	90,702,891.89

项目	本期发生额	上期发生额
其他	400,000.00	500,000.00
购买子公司当期支付的价款减去购买日子公司持有的现金	—	30,025.36
合计	400,000.00	530,025.36

项目	本期发生额	上期发生额
员工持股计划认缴款	105,878,805.00	—
合计	105,878,805.00	—

项目	本期发生额	上期发生额
回购股份	200,023,268.34	105,679,365.75
合计	200,023,268.34	105,679,365.75

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	312,423,541.08	360,036,668.21
加：信用减值损失	6,124,539.03	13,946,558.18
资产减值准备	342,563,709.07	80,955,074.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,705,118.24	10,026,882.82
无形资产摊销	63,727,295.07	126,499,216.86

项目	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	5,863,694.98	5,275,258.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	10,497.84	2,319,695.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	17,762.77	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	21,025,989.58	74,175,603.64
财务费用（收益以“－”号填列）	2,711,053.73	5,033,904.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-408,136,059.63	-121,253,289.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	76,859,300.37	20,535,199.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-5,356,497.38	-18,674,750.64
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,145,011.56	—
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,074,589.18	121,346,011.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	60,429,031.81	-164,252,480.57
其他	-60,354.87	-1,094,120.51
经营活动产生的现金流量净额	479,689,020.95	514,875,431.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,444,852,365.77	1,662,891,942.93
减：现金的期初余额	1,662,891,942.93	1,225,492,172.41
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	781,960,422.84	437,399,770.52

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,444,852,365.77	1,662,891,942.93
其中：库存现金	131,319.65	15,815.74
可随时用于支付的银行存款	2,443,390,424.69	1,657,155,409.82
可随时用于支付的其他货币资金	1,330,621.43	5,720,717.37
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	2,444,852,365.77	1,662,891,942.93

项目	期末余额	期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	2,444,852,365.77	—

项目	余额	受限原因
货币资金	16,158,626.24	冻结
玩蟹科技对子公司北京趣玩天橙科技有限公司的股权		冻结，玩蟹科技对子公司北京趣玩天橙科技有限公司的股权账面金额为1,000.00万元
合计	16,158,626.24

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	223,677,815.44	6.5249	1,459,475,377.97
港币	136,328,790.94	0.8416	114,739,763.61
韩元	2,915,494,777.00	0.0060	17,484,222.18
欧元	26,118.13	8.0250	209,597.99
澳元	310.02	5.0163	1,555.15
日元	4,088,126.00	0.0632	258,516.74
应收账款
其中：美元	12,279,468.16	6.5249	80,122,301.55
港币	25,315,490.64	0.8416	21,306,529.49
台湾币	3,998,983.32	0.2321	928,164.03
欧元	10,000.00	8.0250	80,250.00
其他应收款
其中：美元	6,241.21	6.5249	40,723.27
日元	80,004,737.00	0.0632	5,059,179.55
应付账款
其中：美元	13,597,199.04	6.5249	88,720,364.05
港币	969.84	0.8416	816.25
欧元	3,039,472.25	8.0250	24,391,764.81
韩元	2,870,400.00	0.0060	17,213.79
日元	90,000.00	0.0632	5,691.24

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
新台币	23,855,219.41	0.2321	5,536,796.92
其他应付款
其中：美元	59,518.25	6.5249	388,350.63
港币	55,782.83	0.8416	46,949.06
韩元	672,270.00	0.0060	4,031.60

被投资单位名称	经营地	记账本位币	记账本位币是否变化	备注
指尖娱乐（香港）有限公司	香港	美元	否
掌上趣游（香港）有限公司	香港	美元	否
株式会社OURPALM GAMES	日本	日元	否
OURPALM LIMITED	香港	美元	否
掌中新游（香港）有限公司	香港	美元	否
（株）指尖娱乐股份有限公司	首尔	韩元	否
泛游（香港）有限公司	香港	美元	否
FunGame International Limited	英属维尔京群岛	美元	否
Playcrab Limited	香港	美元	否
上游网络有限公司	香港	美元	否
香港奇迹网络技术有限公司	香港	美元	否
Fingerfun pte.ltd	新加坡	美元	否

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
财税扶持资金*1	4,581,843.46	其他收益	4,581,843.46
2020年度文化产业发展专项资金*2	3,500,000.00	其他收益	3,500,000.00
稳岗津贴*3	2,511,694.05	其他收益	2,511,694.05
财政扶持金*4	2,000,000.00	其他收益	2,000,000.00
文化创意产业发展专项资金*5	1,840,000.00	其他收益	1,840,000.00
中关村创新园区支持资金*6	1,083,000.00	其他收益	1,083,000.00
境外拓展资金*7	821,215.00	其他收益	821,215.00
文化服务出口奖励资金项目	540,754.00	其他收益	540,754.00

*8
房租补贴*9	383,250.00	其他收益	383,250.00
企业扶持资金*10	200,969.50	其他收益	200,969.50
失业保险补贴*11	165,808.11	其他收益	165,808.11
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*12	3,000,000.00	递延收益	149,166.65
培训补贴*13	134,000.00	其他收益	134,000.00
文化信息企业扶持资金*14	46,000.00	其他收益	46,000.00
企业购置生产经营场所补贴*15	1,300,000.00	递延收益	36,705.84
高新技术企业补贴*16	30,000.00	其他收益	30,000.00
商标促进资金*17	30,000.00	其他收益	30,000.00
滞留湖北人员临时性岗位补贴*18	27,720.00	其他收益	27,720.00
服务贸易统计监测样本企业补助资金*19	14,400.00	其他收益	14,400.00

名称	变更原因
Fingerfun pte.ltd	新设
北京九号科技发展有限公司	注销
北京富姆乐信息技术有限公司	注销

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京丰尚佳诚科技发展有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京华娱聚友兴业科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		投资设立
天津星娱科技有限公司	天津市	天津市	信息服务业务	100.00		投资设立
天津掌趣投资管理有限公司	天津市	天津市	信息服务业务	100.00		投资设立
天津泛游科技有限公司	天津市	天津市	信息服务业务	100.00		投资设立
天津文渊科技有限公司	天津市	天津市	信息服务业务	100.00		投资设立
北京华娱聚友科技发展有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并
北京聚游掌联科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		投资设立
指尖娱乐（香港）有限公司	香港	香港	信息服务业务	100.00		投资设立
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）	天津	天津	投资	98.04	1.96	投资设立
上海掌趣乐推科技有限公司	上海市	上海市	科技推广	100.00		投资设立
上海享青网络科技有限公司	上海市	上海市	科技推广		100.00	非同一控制下的企业合并
海南动网先锋网络科技有限公司	海南省	海南省澄迈县	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并
北京玩蟹科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并
上游信息科技（上海）有限公司	上海市	上海市	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并
北京天马时空网络科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务	100.00		非同一控制下的企业合并
掌上趣游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务业务		100.00	投资设立
株式会社OURPALM GAMES	日本	日本	信息服务业务		100.00	投资设立
OURPALM LIMITED	香港	香港	信息服务业务		100.00	投资设立
掌中新游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务业务		100.00	投资设立
（株）指尖娱乐股份有限公司	首尔	首尔	信息服务业务		100.00	投资设立
泛游（香港）有限公司	香港	香港	信息服务业务		100.00	投资设立
FunGame International Limited	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	信息服务业务		100.00	投资设立
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）	天津	天津	投资		100.00	投资设立
海南火极网络科技有限公司	海南省	海南省澄迈县	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
海南动景创世网络科技有限公司	海南省	海南省澄	信息服		100.00	非同一控制下

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
		迈县	务业务			的企业合并
Fingerfun pte.ltd	新加坡	新加坡	信息服务业务		100.00	投资设立
Playcrab Limited	香港	香港	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
天津益趣科技有限公司	天津市	天津市	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
北京趣玩天橙科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务		100.00	投资设立
北京上游互动信息科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
北京盛天上游网络技术有限公司	北京市	北京市	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
上游网络有限公司	香港	香港	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
北京昊宇上游信息科技有限公司	北京市	北京市	信息服务业务		100.00	投资设立
昙川上游信息科技（上海）有限公司	上海市	上海市	信息服务业务		100.00	投资设立
香港奇迹网络技术有限公司	香港	香港	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
上海天銮网络技术有限公司	上海市	上海市	信息服务业务		100.00	非同一控制下的企业合并
北京天际启游科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	投资设立
北京蔷薇互娱科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	投资设立
北京千惠科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	非同一控制下的企业合并
北京聚义科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	非同一控制下的企业合并
北京浩满科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	非同一控制下的企业合并
北京提尔互娱科技有限公司	北京市	北京市	科技推广		100.00	非同一控制下的企业合并

项目	昙川上游
现金	300,000.00

项目	昙川上游
购买成本/处置对价合计	300,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-5,577,031.26
差额	5,877,031.26
其中：调整资本公积	5,877,031.26
调整盈余公积	—
调整未分配利润	—

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
Webzen Inc.	韩国	韩国	游戏开发及发行		20.24	权益法

项目	期末余额/本期发生额
	Webzen Inc.
流动资产	1,999,423,619.29
非流动资产	1,255,150,556.55
资产合计	3,254,574,175.84
流动负债	554,130,992.30
非流动负债	93,617,077.83
负债合计	647,748,070.13
少数股东权益	2,096,149.01
归属于母公司股东权益	2,604,729,956.70
按持股比例计算的净资产份额	527,295,383.55
调整事项	657,586,867.08
—商誉	1,006,313,778.42
—内部交易未实现利润	—
—其他	-348,726,911.34
对联营企业权益投资的账面价值	1,184,882,250.63

项目	期末余额/本期发生额
	Webzen Inc.
存在公开报价的权益投资的公允价值	1,483,235,497.45
营业收入	1,768,760,238.28
净利润	518,774,304.81
终止经营的净利润	—
其他综合收益	-112,654.63
综合收益总额	518,661,650.18
企业本期收到的来自联营企业的股利	—

项目	期初余额/上期发生额
	Webzen Inc.
流动资产	1,437,806,908.82
非流动资产	1,059,101,799.41
资产合计	2,496,908,708.23
流动负债	255,174,035.41
非流动负债	96,763,957.40
负债合计	351,937,992.81
少数股东权益	1,540,001.66
归属于母公司股东权益	2,143,430,713.76
按持股比例计算的净资产份额	433,911,053.78
调整事项	733,550,197.18
—商誉	1,006,313,778.42
—内部交易未实现利润	—
—其他	-272,763,581.24
对联营企业权益投资的账面价值	1,167,461,250.96
存在公开报价的权益投资的公允价值	702,795,751.25
营业收入	1,070,092,089.89
净利润	256,329,357.31
终止经营的净利润	—
其他综合收益	-3,723,413.88
综合收益总额	252,605,943.43
企业本期收到的来自联营企业的股利	—

4． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计	11,330,050.18	21,989,198.13
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
净利润	-9,048.81	-10,535.87
其他综合收益	—	—
综合收益总额	-9,048.81	-10,535.87

联营企业名称	前期累积未确认的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
深圳市烁动科技有限公司*
合计

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄	账面余额	减值准备
应收账款	292,273,018.24	27,899,678.93
其他应收款	31,170,672.54	24,163,207.76
合计	323,443,690.78	52,062,886.69

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
非衍生金融负债
应付账款	174,834,955.63	—	—	174,834,955.63
其他应付款	7,072,544.83	—	—	7,072,544.83

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
合计	181,907,500.46	—	—	181,907,500.46

项目	期末余额
	美元项目	港币项目	韩元项目	欧元项目	澳元项目	台币项目	日元项目	合计
外币金融资产
货币资金	145,947.54	11,473.98	1,748.42	20.96	0.16	—	25.85	159,216.90
应收账款	8,012.23	2,130.65	—	8.03	—	92.82	—	10,243.72
其他应收款	4.07	—	—	—	—	—	505.92	509.99
其他非流动金融资产	530.74	—	—	—	—	—	—	530.74
小计	154,494.58	13,604.63	1,748.42	28.98	0.16	92.82	531.77	170,501.36
外币金融负债
应付账款	8,872.04	0.08	1.72	2,439.18	—	553.68	0.57	11,867.26
其他应付款	38.84	4.69	0.40	—	—	—	—	43.93
小计	8,910.87	4.78	2.12	2,439.18	—	553.68	0.57	11,911.20

（一） 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二） 期末公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
其他权益工具投资	18,838,416.24	—	60,331,841.80	79,170,258.04
其他非流动金融资产	—	—	247,797,771.70	247,797,771.70
资产合计	18,838,416.24	—	308,129,613.50	326,968,029.74

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
成都有明堂互动科技有限公司	公司高管任董事的公司，2019年6月起不再为公司关联方
北京瓦力网络科技有限公司	公司董事尚进配偶任法定代表人兼总经理，且持股65%的公司
北京金山云网络技术有限公司	公司董事刘志刚任高级副总裁的公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都有明堂互动科技有限公司	产品分成	—	338.52
Webzen Inc.	IP分成费及版权金	4,853.62	5,434.06
北京金山云网络技术有限公司	服务器费用	785.40	475.71
合计		5,639.02	6,248.29

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
Webzen Inc.	产品分成	4,017.68	6,200.72
北京瓦力网络科技有限公司	产品分成	785.47	869.96
合计		4,803.16	7,070.68

项目	本期发生额	上期发生额
董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）	2,037.18	1,980.19

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	北京瓦力网络科技有限公司	179.67	1.79	270.60	2.71
	WEBZEN.INC.	2,047.58	20.48	2,413.04	24.13

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款
	WEBZEN.INC.	2,380.34	—	—	—

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	Webzen Inc.	1,717.82	2,659.68
	北京金山云网络技术有限公司	60.16	68.17
其他应付款
	北京瓦力网络科技有限公司	59.31	59.31
	运动保信息技术（北京）有限公司	300.00	—

技术有限公司（以下简称“上海天銮”，系天马时空之全资子公司），天马时空作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供担保。

2、2020年5月29日，公司第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币 1 亿元（含）且不超过人民币 2 亿元（含），回购价格不超过人民币 8.61元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内。截至财务报告批准报出日止，公司已完成上述股份回购。

3、2020年8月17日、2020年9月2日，公司分别召开第四届董事会第六次会议及2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京掌趣科技股份有限公司第二期员工持股计划（草案） >及其摘要的议案》 、《关于<北京掌趣科技股份有限公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》，公司通过回购本公司股票向不超过122人授予员工持股计划持股计划第二期，授予完成后共持有27,862,843股公司股票，授予价格为3.80元。

根据《第二期员工持股计划管理办法》相关要求，本持股计划存续期为30个月，锁定期为12个月，自公司公告标的股票登记至本次员工持股计划名下之日起算。

公司已于 2020 年 10 月 28 日将回购专用证券账户中所持有的 27,862,843股股票非交易过户至公司第二期员工持股计划专户。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	428,385,563.81	347,583,799.98
1-2年	86,977,784.40	31,704,433.32
2-3年	217,130.31	843,645.23
3年以上	6,590,226.47	5,921,854.71
小计	522,170,704.99	386,053,733.24
减：坏账准备	5,729,104.87	5,226,747.82
合计	516,441,600.12	380,826,985.42

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	—	—	—	—	—
按组合计提预期信用损失的应收账款	522,170,704.99	100.00	5,729,104.87	1.10	516,441,600.12

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	114,481,825.25	21.92	5,729,104.87	5.00	108,752,720.38
合并范围内关联方组合	407,688,879.74	78.08	—	—	407,688,879.74
合计	522,170,704.99	100.00	5,729,104.87	1.10	516,441,600.12

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	—	—	—	—	—
按组合计提预期信用损失的应收账款	386,053,733.24	100.00	5,226,747.82	1.35	380,826,985.42
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	85,141,760.09	22.05	5,226,747.82	6.14	79,915,012.27
合并范围内关联方组合	300,911,973.15	77.95	—	—	300,911,973.15
合计	386,053,733.24	100.00	5,226,747.82	1.35	380,826,985.42

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	109,780,015.94	1,097,800.16	1.00
1-2年	70,029.37	7,002.94	10.00
2-3年	14,956.34	7,478.17	50.00
3年以上	4,616,823.60	4,616,823.60	100.00
合计	114,481,825.25	5,729,104.87	5.00

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	407,688,879.74	—	—
合计	407,688,879.74	—	—

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	—	—	—	—	—	—
按组合计提预期信用损失的应收账款	5,226,747.82	502,357.05	—	—	—	5,729,104.87
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	5,226,747.82	502,357.05	—	—	—	5,729,104.87
合并范围内关联方组合	—	—	—	—	—	—
合计	5,226,747.82	502,357.05	—	—	—	5,729,104.87

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	238,933,100.64	45.76
第二名	111,781,362.20	21.41
第三名	89,584,143.43	17.16	895,841.43
第四名	46,036,888.84	8.82
第五名	8,100,818.44	1.55	81,008.18
合计	494,436,313.55	94.70	976,849.61

项目	期末余额	期初余额
应收股利	110,000,000.00	230,000,000.00
其他应收款	18,190,667.59	27,846,638.68
合计	128,190,667.59	257,846,638.68

被投资单位	期末余额	期初余额
北京天马时空网络技术有限公司	—	230,000,000.00
上游信息科技（上海）有限公司	110,000,000.00	—
合计	110,000,000.00	230,000,000.00

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	659,737.91	2,357,115.59
1-2年	—	5,847,188.78
2-3年	2,830,188.78	3,970,604.20
3年以上	24,383,753.26	24,854,317.06
小计	27,873,679.95	37,029,225.63
减：坏账准备	9,683,012.36	9,182,586.95
合计	18,190,667.59	27,846,638.68

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	4,402,830.00	4,419,830.00
往来款	17,537,527.06	26,916,803.85
版权金	2,443,396.20	2,443,396.20
其他	3,489,926.69	3,249,195.58
合计	27,873,679.95	37,029,225.63

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	25,043,491.17	6,852,823.58	18,190,667.59	34,199,036.85	6,352,398.17	27,846,638.68
第二阶段	—	—	—	—	—	—
第三阶段	2,830,188.78	2,830,188.78	—	2,830,188.78	2,830,188.78	—
合计	27,873,679.95	9,683,012.36	18,190,667.59	37,029,225.63	9,182,586.95	27,846,638.68

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	2,830,188.78	10.15	2,830,188.78	100.00	—
按组合计提预期信用损失的其他应收款	25,043,491.17	89.85	6,852,823.58	27.36	18,190,667.59
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	7,505,964.11	26.93	6,852,823.58	91.30	653,140.53
合并范围内关联方组合	17,537,527.06	62.92	—	—	17,537,527.06
合计	27,873,679.95	100.00	9,683,012.36	34.74	18,190,667.59

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	2,830,188.78	7.64	2,830,188.78	100.00	—
按组合计提预期信用损失的其他应收款	34,199,036.85	92.36	6,352,398.17	18.57	27,846,638.68
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款	7,282,233.00	19.67	6,352,398.17	87.23	929,834.83
合并范围内关联方组合	26,916,803.85	72.69	—	—	26,916,803.85
合计	37,029,225.63	100.00	9,182,586.95	24.80	27,846,638.68

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司一	2,830,188.78	2,830,188.78	100.00	预计无法收回
合计	2,830,188.78	2,830,188.78	100.00

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	659,737.91	6,597.38	1.00
3年以上	6,846,226.20	6,846,226.20	100.00
合计	7,505,964.11	6,852,823.58	91.30

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	17,537,527.06	—	—
合计	17,537,527.06	—	—

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	6,352,398.17	—	2,830,188.78	9,182,586.95
期初余额在本期	—	—	—	—
—转入第二阶段	—	—	—	—

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
—转入第三阶段	—	—	—	—
—转回第二阶段	—	—	—	—
—转回第一阶段	—	—	—	—
本期计提	500,425.41	—	—	500,425.41
本期转回	—	—	—	—
本期转销	—	—	—	—
本期核销	—	—	—	—
其他变动	—	—	—	—
期末余额	6,852,823.58	—	2,830,188.78	9,683,012.36

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款	17,537,527.06	3年以上	62.92
第二名	押金及保证金	4,338,830.00	3年以上	15.57	4,338,830.00
第三名	其他	2,830,188.78	2-3年	10.15	2,830,188.78
第四名	版权金	1,500,000.00	3年以上	5.38	1,500,000.00
第五名	版权金	943,396.20	3年以上	3.38	943,396.20
合计		27,149,942.04		97.40	9,612,414.98

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,172,092,058.17	3,970,638,285.07	4,201,453,773.10	8,173,118,058.17	3,578,396,349.14	4,594,721,709.03
对联营、合营企业投资	29,679,777.91	18,349,727.73	11,330,050.18	29,679,777.91	7,690,579.78	21,989,198.13
合计	8,201,771,836.08	3,988,988,012.80	4,212,783,823.28	8,202,797,836.08	3,586,086,928.92	4,616,710,907.16

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京华娱聚友科技发展有限公司	10,740,077.77	10,976,277.77	—	—	10,976,277.77	—	—
北京丰尚佳诚科技发展有限公司	9,412,112.72	9,605,212.72	—	—	9,605,212.72	—	—
北京华娱聚友兴业科技有限公司	6,019,177.99	6,437,377.99	—	—	6,437,377.99	—	—
北京聚游掌联科技有限公司	1,882,822.13	2,570,522.13	—	—	2,570,522.13	—	—
北京九号科技发展有限公司	1,053,000.00	1,026,000.00	—	1,026,000.00	—	—	—
海南动网先锋网络科技有限公司	814,378,471.64	814,378,471.64	—	—	814,378,471.64	—	518,863,719.08
北京玩蟹科技有限公司	1,744,969,293.14	1,744,969,293.14	—	—	1,744,969,293.14	—	1,033,309,290.64
上游信息科技（上海）有限公司	1,177,640,000.00	1,177,640,000.00	—	—	1,177,640,000.00	—	714,795,156.76
天津星娱科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
天津泛游科技有限公司	1,197,000,000.00	1,197,000,000.00	—	—	1,197,000,000.00	—	—
天津文渊科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
天津掌趣投资管理有限公司	980,000.00	980,000.00	—	—	980,000.00	—	—
指尖娱乐(香港)有限公司	183,968,286.73	183,968,286.73	—	—	183,968,286.73	—	—
北京天马时空网络技术有限公司	3,012,166,616.05	3,012,166,616.05	—	—	3,012,166,616.05	392,241,935.93	1,703,670,118.59
上海掌趣乐推科技有限公司	9,400,000.00	9,400,000.00	—	—	9,400,000.00	—	—
合计	8,171,609,858.17	8,173,118,058.17	—	1,026,000.00	8,172,092,058.17	392,241,935.93	3,970,638,285.07

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
深圳市烁动科技有限公司	1,373,979.26	—	—	—	—
运动保信息技术（北京）有限公司	19,989,198.13	—	—	—	—
北京金石创娱网络科技有限公司	8,316,600.52	—	—	—	—
合计	29,679,777.91	—	—	—	—

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳市烁动科技有限公司	—	—	—	—	1,373,979.26	1,373,979.26
运动保信息技术（北京）有限公司	—	—	10,552,663.63	—	19,989,198.13	10,552,663.63
北京金石创娱网络科技有限公司	—	—	106,484.32	—	8,316,600.52	6,423,084.84
合计	—	—	10,659,147.95	—	29,679,777.91	18,349,727.73

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	660,951,654.95	528,654,914.74	740,531,760.13	607,163,204.66
其他业务	18,186,009.50	13,113,394.02	16,050,296.49	11,328,628.72
合计	679,137,664.45	541,768,308.76	756,582,056.62	618,491,833.38

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	—	—
成本法核算的长期股权投资收益	215,295,858.55	—
处置长期股权投资产生的投资收益	—	942,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	303,020,547.86	67,887,783.19
合计	518,316,406.41	68,829,783.19

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-28,260.61

项目	金额	说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	18,096,526.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
委托他人投资或管理资产的损益	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	281,594,558.28
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,907,161.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目	4,254,998.80
减：所得税影响额	75,012,272.60
少数股东权益影响额（税后）	—
合计	236,812,712.12

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.75	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.45	0.03	0.03

第十三节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人刘惠城先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、经公司法定代表人刘惠城先生签名的2020年年度报告文本原件；

五、公司全体董事、监事及高级管理人员签名的关于2020年年度报告全文和摘要的确认意见。