深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表审计报告
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二○年四月二十七日
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 5-8
合并利润表和公司利润表 9-10
合并现金流量表和公司现金流量表 11-12
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 13-16
财务报表附注 17-115
亚会 A 审字（2020）0548 号
审 计 报 告
深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称聚飞光电）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了聚飞光电 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚飞光电，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
1．收入确认
1）如财务报表附注五（三十四）所述，聚飞光电本年营业收入
2,506,856,474.33 元较上年的 2,345,024,339.67 元增长 161,832,134.66 元，增幅
6.90%左右，公司的收入来源主要为销售 LED 产品，于客户签收合格时确认收
入。由于收入是聚飞光电的关键业绩考核指标之一，存在管理层为了达到特定
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将聚飞光电收入确认识别为
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关键审计事项。
2）审计应对
我们针对聚飞光电收入确认执行的审计程序包括但不限于：
（1）我们通过审阅销售合同、订单及与管理层访谈，了解和评估了聚飞光
电的收入确认政策。
（2）我们向聚飞光电管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风
险。
（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制活动，确定其可依赖。
（4）我们对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、
毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。
（5）我们结合应收账款函证程序，并抽查与收入确认的相关单据，确认了
收入的真实性。
（6）我们实施了其他具有针对性的审计程序，包括但不限于：针对资产负
债表日前后确认的收入执行截止性测试，核查产品的发出到客户验收的单证相关
时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题；通过从
实物到账的产品监盘方式，以确认是否存在产品有发出未记录的情况，确认收入
的完整性。
四、其他信息
聚飞光电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括聚飞光
电 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度
报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读这些信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估聚飞光电的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚飞光电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对聚飞光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚飞光电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就聚飞光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中国注册会计师
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
（项目合伙人）
吴平权
中国 北京 中国注册会计师
欧阳卓
二〇二〇年四月二十七日
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合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 275,172,186.32 285,156,355.44
交易性金融资产 （二） 785,008,808.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （三） 575,732,714.13 380,108,331.72
应收账款 （四） 907,528,045.34 848,372,719.29
应收款项融资
预付款项 （五） 3,566,613.23 11,444,466.75
其他应收款 （六） 10,024,808.07 13,057,830.48
存货 （七） 211,493,360.99 192,140,298.18
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 51,131,956.60 321,528,886.66
流动资产合计 2,819,658,493.38 2,051,808,888.52
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 （九） 13,649,894.99
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 1,210,288.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十一） 44,054,418.78
投资性房地产 （十二） 33,697,345.38 34,742,224.31
固定资产 （十三） 997,114,336.68 845,756,086.07
在建工程 （十四） 23,369,174.56 66,571,434.67
生产性生物资产
无形资产 （十五） 133,039,819.32 138,883,902.83
开发支出
商誉 （十六） 18,334,711.89 18,334,711.89
长期待摊费用 （十七） 16,258,168.28 23,899,590.75
递延所得税资产 （十八） 33,589,150.45 33,170,204.63
其他非流动资产 （十九） 6,766,140.25 23,732,443.18
非流动资产合计 1,306,223,265.59 1,199,950,782.05
资产总计 4,125,881,758.97 3,251,759,670.57
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 223,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 868,058,414.76 456,300,081.32
应付账款 （二十二） 555,286,906.73 580,622,286.58
预收款项 （二十三） 579,588.75 8,613,933.33
应付职工薪酬 （二十四） 51,302,714.64 38,558,202.84
应交税费 （二十五） 22,008,583.22 31,548,262.47
其他应付款 （二十六） 97,278,773.67 112,973,513.78
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,817,514,981.77 1,228,616,280.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 78,827,771.04 64,448,282.69
递延所得税负债 （十八） 15,811,546.81 16,299,990.05
其他非流动负债
非流动负债合计 94,639,317.85 80,748,272.74
负债合计 1,912,154,299.62 1,309,364,553.06
所有者权益：
股本 （二十八） 1,278,023,219.00 1,272,646,559.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 39,345,540.24 21,934,996.24
减：库存股 （三十） 31,183,505.00 40,650,198.40
其他综合收益 （三十一） 1,027,882.16 2,000,035.56
专项储备
盈余公积 （三十二） 152,367,210.03 119,761,798.92
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 766,032,617.34 547,409,881.61
归属于母公司所有者权益合计 2,205,612,963.77 1,923,103,072.93
少数股东权益 8,114,495.58 19,292,044.58
所有者权益合计 2,213,727,459.35 1,942,395,117.51
负债和所有者权益合计 4,125,881,758.97 3,251,759,670.57
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 210,375,582.99 204,599,084.45
交易性金融资产 783,008,808.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 560,949,877.45 373,843,008.08
应收账款 （一） 1,069,910,592.45 990,269,914.69
应收款项融资
预付款项 44,646,716.35 17,357,490.45
其他应收款 （二） 388,749,085.88 329,352,928.45
存货 153,684,675.65 150,845,744.51
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,748,889.78 271,966,278.98
流动资产合计 3,216,074,229.25 2,338,234,449.61
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 5,840,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 370,476,430.00 371,686,718.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 36,070,000.00
投资性房地产 33,697,345.38 34,742,224.31
固定资产 346,904,507.32 384,890,920.96
在建工程 15,773,068.43 5,149,853.25
生产性生物资产
无形资产 59,434,273.13 63,366,898.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,927,844.88 17,669,811.02
递延所得税资产 27,932,928.23 25,616,896.57
其他非流动资产 4,293,796.83 12,327,300.56
非流动资产合计 905,510,194.20 921,290,624.06
资产总计 4,121,584,423.45 3,259,525,073.67
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
7
资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 203,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
衍生金融负债
融负债
应付票据 878,961,221.25 445,562,720.75
应付账款 489,329,411.69 582,824,886.99
预收款项 577,641.85 2,363,702.64
应付职工薪酬 44,426,031.97 31,131,140.95
应交税费 19,065,988.31 29,422,806.44
其他应付款 71,578,372.49 85,526,409.21
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,706,938,667.56 1,176,831,666.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 62,754,995.89 32,090,126.50
递延所得税负债 183,721.31
其他非流动负债
非流动负债合计 62,938,717.20 32,090,126.50
负债合计 1,769,877,384.76 1,208,921,793.48
所有者权益：
股本 1,278,023,219.00 1,272,646,559.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 41,356,507.16 23,945,963.16
减：库存股 31,183,505.00 40,650,198.40
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,367,210.03 119,761,798.92
一般风险准备
未分配利润 911,143,607.50 674,899,157.51
所有者权益合计 2,351,707,038.69 2,050,603,280.19
负债和所有者权益合计 4,121,584,423.45 3,259,525,073.67
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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合并利润表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 2,506,856,474.33 2,345,024,339.67
其中：营业收入 （三十四） 2,506,856,474.33 2,345,024,339.67
二、营业总成本 2,133,343,334.77 2,110,108,918.97
其中：营业成本 （三十四） 1,807,031,111.80 1,832,340,163.01
税金及附加 （三十五） 16,401,174.49 13,942,978.71
销售费用 （三十六） 62,060,862.94 58,721,754.69
管理费用 （三十七） 132,337,796.74 117,539,907.76
研发费用 （三十八） 120,828,558.39 95,983,309.40
财务费用 （三十九） -5,316,169.59 -8,419,194.60
其中：利息费用 （三十九） 3,546,284.63 345,136.66
利息收入 （三十九） 6,732,678.85 6,666,277.38
加： 其他收益 （四十） 41,955,070.50 33,432,893.50
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 16,041,083.53 18,510,996.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十一） -1,210,288.73 -319,711.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十二） -4,073,191.30
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -20,223,530.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -49,311,353.21 -95,537,137.12
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -3,178,612.93 -4,783,902.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 354,722,605.89 186,538,271.71
加：营业外收入 （四十六） 1,080,308.28 339,518.80
减：营业外支出 （四十七） 970,479.73 1,308,031.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 354,832,434.44 185,569,759.29
减：所得税费用 （四十八） 48,566,644.90 32,661,569.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 306,265,789.54 152,908,189.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 306,265,789.54 152,908,189.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 308,432,396.89 159,804,568.73
2．少数股东损益 -2,166,607.35 -6,896,379.43
六、其他综合收益的税后净额 -813,094.92 -370,943.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -972,153.40 -122,157.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -972,153.40 -122,157.20
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -972,153.40 -122,157.20
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 159,058.48 -248,786.43
七、综合收益总额 305,452,694.62 152,537,245.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 307,460,243.49 159,682,411.53
归属于少数股东的综合收益总额 -2,007,548.87 -7,145,165.86
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） （四十九） 0.25 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） （四十九） 0.25 0.13
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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利润表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 （四） 2,415,086,198.72 2,151,124,422.23
减：营业成本 （四） 1,772,441,871.39 1,675,432,687.68
税金及附加 11,776,420.02 10,572,811.47
销售费用 48,933,618.80 41,620,573.57
管理费用 94,583,088.35 88,594,734.02
研发费用 94,653,807.42 79,977,642.08
财务费用 -4,937,616.11 -18,575,679.64
其中：利息费用 3,546,284.63
利息收入 7,147,867.58 15,982,037.91
加：其他收益 22,119,898.83 16,115,202.67
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 11,480,885.86 13,340,158.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,210,288.73 -319,711.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -4,073,191.30
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,641,721.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） -35,980,035.05 -71,712,321.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,437,568.29 -4,783,902.07
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 375,103,277.78 226,460,789.76
加：营业外收入 402,819.58 176,570.79
减：营业外支出 854,414.38 840,141.54
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 374,651,682.98 225,797,219.01
减：所得税费用 48,597,571.83 28,382,656.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 326,054,111.15 197,414,562.20
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 326,054,111.15 197,414,562.20
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 326,054,111.15 197,414,562.20
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
10
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,278,802,778.08 2,110,324,390.57
收到的税费返还 18,835,299.05 162,530.00
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 82,795,676.22 48,225,007.87
经营活动现金流入小计 2,380,433,753.35 2,158,711,928.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,372,688,166.15 1,643,586,516.71
支付给职工以及为职工支付的现金 304,592,613.60 268,768,427.49
支付的各项税费 117,438,877.45 70,595,995.30
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 87,564,988.80 100,830,577.23
经营活动现金流出小计 1,882,284,646.00 2,083,781,516.73
经营活动产生的现金流量净额 498,149,107.35 74,930,411.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 606,667.00
取得投资收益收到的现金 14,060,781.58 16,219,166.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 436,965.00 185,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 849,316,000.00 861,628,864.84
投资活动现金流入小计 864,420,413.58 878,033,031.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 175,518,423.67 204,358,736.22
金 37,058,000.00 6,730,541.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十） 1,368,064,413.57 680,313,178.90
投资活动现金流出小计 1,580,640,837.24 891,402,457.02
投资活动产生的现金流量净额 -716,220,423.66 -13,369,425.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,973,350.00 29,280,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 273,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 282,973,350.00 29,280,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 35,946,186.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,071,654.54 75,032,212.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 1,275,609.19 3,739,582.70
筹资活动现金流出小计 112,347,263.73 114,717,982.20
筹资活动产生的现金流量净额 170,626,086.27 -85,437,982.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 230,617.31 -396,357.64
五、现金及现金等价物净增加额 -47,214,612.73 -24,273,353.69
加：期初现金及现金等价物余额 182,837,176.49 207,110,530.18
六、期末现金及现金等价物余额 135,622,563.76 182,837,176.49
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
11
现金流量表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,444,496,795.56 1,973,212,080.3
收到的税费返还 1
收到其他与经营活动有关的现金 97,531,392.86 78,539,436.28
经营活动现金流入小计 2,542,028,188.42 2,051,751,516.5
购买商品、接受劳务支付的现金 1,691,411,243.57 1,680,305,383.9
支付给职工以及为职工支付的现金 223,797,044.82 198,982,936.90
支付的各项税费 107,807,831.60 61,034,272.86
支付其他与经营活动有关的现金 141,743,070.28 105,477,752.06
经营活动现金流出小计 2,164,759,190.27 2,045,800,345.8
经营活动产生的现金流量净额 377,268,998.15 5,951,170.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 606,667.00
取得投资收益收到的现金 12,360,615.39 13,659,869.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 16,451,070.00 185,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 824,266,000.00 659,628,864.84
投资活动现金流入小计 853,684,352.39 673,473,734.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 41,333,602.87 68,562,701.61
金 37,058,000.00 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,338,000,000.00 598,050,000.00
投资活动现金流出小计 1,416,391,602.87 667,112,701.61
投资活动产生的现金流量净额 -562,707,250.48 6,361,032.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,973,350.00 29,280,000.00
取得借款收到的现金 253,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 262,973,350.00 29,280,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,071,654.54 74,670,264.41
支付其他与筹资活动有关的现金 1,275,609.19 3,739,582.70
筹资活动现金流出小计 112,347,263.73 78,409,847.11
筹资活动产生的现金流量净额 150,626,086.27 -49,129,847.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,812,166.06 -36,817,643.74
加：期初现金及现金等价物余额 105,638,126.49 142,455,770.23
六、期末现金及现金等价物余额 70,825,960.43 105,638,126.49
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
12
合并所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,272,646,559.00 21,934,996.24 40,650,198.40 2,000,035.56 119,761,798.92 547,409,881.61 19,292,044.58 1,942,395,117.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 1,272,646,559.00 21,934,996.24 40,650,198.40 2,000,035.56 119,761,798.92 547,409,881.61 19,292,044.58 1,942,395,117.51
三、本期增减变动金额（减少以“-” 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 -972,153.40 32,605,411.11 218,622,735.73 -11,177,549.00 271,332,341.84
（一）综合收益总额 -972,153.40 308,432,396.89 -2,166,607.35 305,293,636.14
号填列）
（二）所有者投入和减少资本 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 -9,010,941.65 23,242,955.75
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 32,253,897.40
4．其他 -9,010,941.65 -9,010,941.65
额
（三）利润分配 32,605,411.11 -89,809,661.16 -57,204,250.05
1．提取盈余公积 32,605,411.11 -32,605,411.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -57,204,250.05 -57,204,250.05
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
5．其他
收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,278,023,219.00 39,345,540.24 31,183,505.00 1,027,882.16 152,367,210.03 766,032,617.34 8,114,495.58 2,213,727,459.35
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
13
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,250,073,737.00 14,237,000.94 23,041,208.00 2,122,192.76 100,020,342.70 482,211,034.55 28,262,377.39 1,853,885,477.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 1,250,073,737.00 14,237,000.94 23,041,208.00 2,122,192.76 100,020,342.70 482,211,034.55 28,262,377.39 1,853,885,477.34
三、本期增减变动金额（减少以“-” 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 -122,157.20 19,741,456.22 65,198,847.06 -8,970,332.81 88,509,640.17
（一）综合收益总额 -122,157.20 159,804,568.73 -7,145,165.86 152,537,245.67
号填列）
（二）所有者投入和减少资本 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 -355,166.95 12,306,659.95
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 12,661,826.90
4．其他 -355,166.95 -355,166.95
额
（三）利润分配 19,741,456.22 -94,605,721.67 -1,470,000.00 -76,334,265.45
1．提取盈余公积 19,741,456.22 -19,741,456.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -74,864,265.45 -1,470,000.00 -76,334,265.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
5．其他
收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,272,646,559.00 21,934,996.24 40,650,198.40 2,000,035.56 119,761,798.92 547,409,881.61 19,292,044.58 1,942,395,117.51
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
14
所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,272,646,559.00 23,945,963.16 40,650,198.40 119,761,798.92 674,899,157.51 2,050,603,280.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,272,646,559.00 23,945,963.16 40,650,198.40 119,761,798.92 674,899,157.51 2,050,603,280.19
三、本期增减变动金额（减少以“-” 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 32,605,411.11 236,244,449.99 301,103,758.50
（一）综合收益总额 326,054,111.15 326,054,111.15
号填列）
（二）所有者投入和减少资本 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 32,253,897.40
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 5,376,660.00 17,410,544.00 -9,466,693.40 32,253,897.40
4．其他
额
（三）利润分配 32,605,411.11 -89,809,661.16 -57,204,250.05
1．提取盈余公积 32,605,411.11 -32,605,411.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -57,204,250.05 -57,204,250.05
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
5．其他
收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,278,023,219.00 41,356,507.16 31,183,505.00 152,367,210.03 911,143,607.50 2,351,707,038.69
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
15
所有者权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,250,073,737.00 16,247,967.86 23,041,208.00 100,020,342.70 572,090,316.98 1,915,391,156.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,250,073,737.00 16,247,967.86 23,041,208.00 100,020,342.70 572,090,316.98 1,915,391,156.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 19,741,456.22 102,808,840.53 135,212,123.65
（一）综合收益总额 197,414,562.20 197,414,562.20
（二）所有者投入和减少资本 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 12,661,826.90
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 22,572,822.00 7,697,995.30 17,608,990.40 12,661,826.90
4．其他 -
（三）利润分配 19,741,456.22 -94,605,721.67 -74,864,265.45
1．提取盈余公积 19,741,456.22 -19,741,456.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -74,864,265.45 -74,864,265.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
5．其他
收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,272,646,559.00 23,945,963.16 40,650,198.40 119,761,798.92 674,899,157.51 2,050,603,280.19
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
深圳市聚飞光电股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身系深圳市聚飞光电有限公司，
系经深圳市工商行政管理局核准，于 2005 年 9 月 15 日由深圳市聚贤投资有限公司、深圳市长飞投
资有限公司、王建国、邢其彬共同出资 1,500 万元组建，公司当时注册资本人民币 1,500 万元。2009
年 4 月，深圳市聚飞光电有限公司以 2008 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，并在
深圳市市场监督管理局办理了工商登记变更手续，统一社会信用代码为 91440300779871060C。经中
国证券监督管理委员会证监许可[2012]240 号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）股票 2,046 万股，每股面值 1.00 元，公司股票已于 2012 年 3 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交
易。发行后公司股本变更为 8,000.00 万股。
2015 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市聚飞光电股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2015]1839 号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者
发行人民币普通股（A 股）65,717,415 股，每股发行价格为人民币 9.13 元，募集资金总额为人民币
599,999,998.95 元，扣除与发行有关的费用 13,221,254.00 元后，公司实际募集资金净额为人民币
586,778,744.95 元。其中新增注册资本人民币 65,717,415.00 元，资本公积人民币 521,061,329.95 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 127,802.3219 万股，注册资本为 127,802.3219
万元，公司注册地址：深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区 4 号。
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。本公司主要经营活动为光电器件、敏
感器件、传感器、发光二极管、SMDLED、照明 LED、光电器件应用产品的开发、生产、销售、电
子器件的销售，货物及技术进出口。
自然人邢美正、李晓丹为本公司第一大股东，为本公司的共同实际控制人。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市聚茂实业有限公司
深圳市聚飞光学材料有限公司
惠州市聚飞光电有限公司
芜湖聚飞光电科技有限公司
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2019 年度
财务报表附注
聚飞（香港）发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主
体中的权益”。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2019 年度
财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
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财务报表附注
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行
会计处理。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而导致丧失控制权的，按照上述原则
进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
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财务报表附注
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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财务报表附注
1、金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该
金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，
可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及
本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
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财务报表附注
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均
计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
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财务报表附注
内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
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具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计
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提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
对于单项金额比例超过应收款项 10%或单项应收款项金额超过 100 万元人民币的认定为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
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4 年以上 100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由:
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后
仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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财务报表附注
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准；
(十三) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本
溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构
成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
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算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对
被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执
行。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20、30 5、10 3.17、4.50
机器设备 5、10 0、5、10 9.50、19.00、20.00
运输设备 10 5 9.50
办公及其他设备 5 0、5、10 18.00、19.00、20.00
注：本期非同一控制下合并纳入的子公司因所在行业、主营业务与本公司不同，对固定资产采
用不同的折旧年限、残值率。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 根据土地使用权证及合同使用期限确定
软件 3-10 年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
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形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行
减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企
业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
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关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资
产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司
确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以
限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转
让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本
公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可
行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付
处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工
具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。初始价值按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成
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财务报表附注
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、销售商品
本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到
客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经
客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）
结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当
期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供劳
务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
公司提供电信、网络服务收入的具体方法：国际语音、短信服务收入于提供服务时确认；其他
服务收入结合双方合同的约定并按照提供服务的实际进度予以确认。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
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财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建
或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购
建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
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(二十七) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合
并财务报表格式（2019 版）的通知》。
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如
下：
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受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并 母公司
（1）资产负债表中“应收票 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票
据及应收账款”拆分为“应收 据”和“应收账款”，“应收票据”上年年 据”和“应收账款”，“应收票据”上年年
票据”和“应收账款”列示； 末余额 380,108,331.72 元，“应收账款” 末余额 373,843,008.08 元，“应收账款”
比较数据相应调整。 上年年末余额 848,372,719.29 元； 上年年末余额 990,269,914.69 元；
（2）资产负债表中“应付票 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票
据及应付账款”拆分为“应付 据”和“应付账款”，“应付票据”上年年 据”和“应付账款”，“应付票据”上年年
票据”和“应付账款”列示； 末余额 456,300,081.32 元， “应付账款” 末余额 445,562,720.75 元，“应付账款”
比较数据相应调整。 上年年末余额 580,622,286.58 元。 上年年末余额 582,824,886.99 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（2017 年修订）。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量
与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不
一致的，无需调整。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述
新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并 母公司
（1）理财产品投资重分类为
其他流动资产：减少 270,100,000.00 元； 其他流动资产：减少 268,050,000.00 元；
“以公允价值计量且其变动
交易性金融资产：增加 270,100,000.00 元 交易性金融资产：增加 268,050,000.00 元
计入当期损益的金融资产”
（2）可供出售权益工具投资 可供出售金融资产：减少 13,649,894.99
可供出售金融资产：减少 5,840,000.00 元；
重分类为“以公允价值计量且 元；
其他非流动金融资产：增加 5,840,000.00
其变动计入当期损益的金融 其他非流动金融资产：增加 13,649,894.99
元
资产” 元
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施
行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币
性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影
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财务报表附注
响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会
〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之
间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照
本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、会计估计变更
本报告期，公司无重大会计估计变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
交易性金融资产 不适用 270,100,000.00 270,100,000.00
其他流动资产 321,528,886.66 51,428,886.66 -270,100,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产 13,649,894.99 不适用 -13,649,894.99
其他非流动金融资产 不适用 13,649,894.99 13,649,894.99
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
交易性金融资产 不适用 268,050,000.00 268,050,000.00
其他流动资产 271,966,278.98 3,916,278.98 -268,050,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产 5,840,000.00 不适用 -5,840,000.00
其他非流动金融资产 不适用 5,840,000.00 5,840,000.00
四、税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 16%、13%、10%、9%、6%
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、8.25%、16.5%、25%
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
深圳市聚飞光电股份有限公司 15%
深圳市聚茂实业有限公司 25%
深圳市聚飞光学材料有限公司 15%
惠州市聚飞光电有限公司 25%
芜湖聚飞光电科技有限公司 15%
聚飞（香港）发展有限公司 首 200 万元港币的利得税税率 8.25%，其后的利润按 16.5%计征
(二) 税收优惠
1、增值税
增值税税率 13%（2019 年 4 月 1 日前为 16%），出口销售货物实行“免、抵、退”管理办法。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》
和国家税务总局国税发[2002]11 号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作规范>（试行）的
通知》等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。
本公司 LED 产品出口执行 13%的退税率（2019 年 4 月 1 日前为 16%）。
2、企业所得税
（1）2009 年 10 月 29 日本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR200944200294 的国家高新技术企业证书，
有效期三年。
2012 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2012 年 9 月 12 日获得深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为
GF201244200442 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2015 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2015 年 11 月 2 日获得深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为
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财务报表附注
GF201544201621 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2018 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2018 年 10 月 16 日获得深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR201844201067 的国家
高新技术企业证书，有效期三年。
（2）本公司子公司深圳市聚飞光学材料有限公司 2016 年 11 月 15 日获得深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201644200869
的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2019 年通过了高新技术企业资格复审，并于 2019 年 12 月 9 日获得深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR201944205642 的国家高新技术
企业证书，有效期三年。
（3）本公司子公司芜湖聚飞光电科技有限公司 2018 年 7 月 24 日获得安徽省科学技术厅、安徽
省财政厅、国家税务局安徽省税务局联合颁发的编号为 GR201834000727 的国家高新技术企业证书，
有效期三年。
根据 2007 年 3 月 16 日通过并于 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第
28 条第 2 款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公
司及子公司深圳市聚飞光学材料有限公司、芜湖聚飞光电科技有限公司 2019 年度企业所得税按 15%
计缴。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 26,110.50 111,925.13
银行存款 135,596,453.26 182,725,251.36
其他货币资金 139,549,622.56 102,319,178.95
合 计 275,172,186.32 285,156,355.44
说明：
期末货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金明细如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 139,549,622.56 101,737,356.57
保函保证金 581,822.38
合 计 139,549,622.56 102,319,178.95
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财务报表附注
（二）交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 785,008,808.70
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 785,008,808.70
合计 785,008,808.70
说明：本期末的交易性金融产品-其他全部系公司购买的银行理财产品。
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
389,829,953.23 389,829,953.23 257,972,487.92 257,972,487.92
票
商业承兑汇
195,710,620.78 9,807,859.88 185,902,760.90 128,569,062.80 6,433,219.00 122,135,843.80
票
合 计 585,540,574.01 9,807,859.88 575,732,714.13 386,541,550.72 6,433,219.00 380,108,331.72
2、期末无已质押的应收票据情况；
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 108,551,237.78
商业承兑汇票
合 计 108,551,237.78
4、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况；
（四）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 961,092,213.70 892,306,787.69
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账 龄 期末余额 上年年末余额
1至2年 6,345,121.89 22,822,708.92
2至3年 3,880,455.10 15,654,024.18
3至4年 1,142,337.74 30,630,137.78
4 年以上 18,426,463.04 35,791,462.37
小计 990,886,591.47 997,205,120.94
减：坏账准备 83,358,546.13 148,832,401.65
合 计 907,528,045.34 848,372,719.29
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 35,197,262.21 3.55 35,197,262.21 100.00
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准备的 27,685,117.40 2.79 27,685,117.40 100.00
应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账准备 7,512,144.81 0.76 7,512,144.81 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准备 955,689,329.26 96.45 48,161,283.92 5.04 907,528,045.34
其中：
账龄分析法 955,689,329.26 96.45 48,161,283.92 5.04 907,528,045.34
合计 990,886,591.47 100.00 83,358,546.13 8.41 907,528,045.34
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 89,032,672.58 8.93 89,032,672.58 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 893,311,455.80 89.58 44,938,736.51 5.03 848,372,719.29
账款
45
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财务报表附注
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 14,860,992.56 1.49 14,860,992.56 100.00
收账款
合计 997,205,120.94 100 148,832,401.65 14.92 848,372,719.29
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
客 户
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 预计无法收回
客户二 9,011,508.00 9,011,508.00 100.00 预计无法收回
客户三 1,757,775.02 1,757,775.02 100.00 预计无法收回
客户四 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 预计无法收回
客户五 1,558,639.10 1,558,639.10 100.00 预计无法收回
客户六 1,605,913.95 1,605,913.95 100.00 预计无法收回
客户七 1,302,020.90 1,302,020.90 100.00 预计无法收回
客户八 1,244,859.49 1,244,859.49 100.00 预计无法收回
合 计 27,685,117.40 27,685,117.40 100.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
估计难以收回的货款 7,512,144.81 7,512,144.81 100.00 预计无法收回
合 计 7,512,144.81 7,512,144.81 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 951,843,064.88 47,592,153.25 5.00
1至2年 3,032,883.09 303,288.31 10.00
2至3年 704,241.41 211,272.42 30.00
3至4年 109,139.88 54,569.94 50.00
46
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财务报表附注
合 计 955,689,329.26 48,161,283.92 5.04
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,224,274.37 元；转回坏账准备金额 3,655,437.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
据及其合理性
客户一 3,007,829.74 公司破产清算 破产清算财产执行 债权申报
合计 3,007,829.74
4、本期实际核销的应收账款情况；
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 23,633,299.77
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 程序
易产生
申报债权分配后无其
客户一 货款 6,881,526.39 总经办审批 否
他财产
客户二 货款 3,030,411.00 无可强制执行的财产 总经办审批 否
公司倒闭，已破产清
客户三 货款 2,743,951.06 总经办审批 否
算完毕
客户四 货款 2,110,494.00 无可强制执行的财产 总经办审批 否
客户五 货款 1,454,938.05 无可强制执行的财产 总经办审批 否
客户六 货款 1,142,667.20 公司已破产 总经办审批 否
客户七 货款 1,123,216.49 无可强制执行的财产 总经办审批 否
合 计 18,487,204.19
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 85,992,666.78 8.68 4,299,633.34
第二名 60,865,204.33 6.14 3,043,260.22
第三名 48,933,856.92 4.94 2,454,234.17
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财务报表附注
第四名 40,883,706.09 4.13 2,044,185.30
第五名 40,068,361.39 4.04 2,003,418.07
合 计 276,743,795.51 27.93 13,844,731.10
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 276,743,795.51 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 27.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 13,844,731.10 元；
6、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,247,430.45 34.98 10,660,309.90 93.15
1至2年 2,315,506.53 64.92 771,480.60 6.74
2至3年 3,676.25 0.03
3 年以上 3,676.25 0.10 9,000.00 0.08
合 计 3,566,613.23 100.00 11,444,466.75 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 2,183,606.84 61.22
第二名 138,331.35 3.88
第三名 94,901.36 2.66
第四名 70,408.61 1.97
第五名 61,491.08 1.72
合 计 2,548,739.24 71.45
3、期末预付款项无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（六）其他应收款项
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
48
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项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 10,024,808.07 13,057,830.48
合计 10,024,808.07 13,057,830.48
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,616,506.96 4,722,501.02
1至2年 39,725.00 5,642,149.50
2至3年 2,512,000.00 4,841,645.05
3至4年 2,015,747.90 208,736.82
4 年以上 823,433.00 772,841.67
小计 13,007,412.86 16,187,874.06
减：坏账准备 2,982,604.79 3,130,043.58
合计 10,024,808.07 13,057,830.48
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 55,800.00 0.43 55,800.00 100.00
其中：
单项金额不重大并单独计提坏
55,800.00 0.43 55,800.00 100.00
账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 12,951,612.86 99.57 2,926,804.79 22.60 10,024,808.07
其中：
账龄分析计提 12,951,612.86 99.57 2,926,804.79 22.60 10,024,808.07
合计 13,007,412.86 100.00 2,982,604.79 22.93 10,024,808.07
上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
49
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
16,157,874.06 99.81 3,100,043.58 19.19 13,057,830.48
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
30,000.00 0.19 30,000.00 100.00
账准备的其他应收款项
合计 16,187,874.06 100.00 3,130,043.58 19.34 13,057,830.48
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海卓诚科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 账龄时间较长预计无法收回
深圳市韵源科技有限公司 25,800.00 25,800.00 100.00 预计无法收回
合 计 55,800.00 55,800.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,616,506.96 380,825.34 5.00
1至2年 39,725.00 3,972.50 10.00
2至3年 2,512,000.00 753,600.00 30.00
3至4年 1,989,947.90 994,973.95 50.00
4 年以上 793,433.00 793,433.00 100.00
合 计 12,951,612.86 2,926,804.79 22.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 信用损失(已发
用损失
用减值) 生信用减值)
年初余额 3,100,043.58 30,000.00 3,130,043.58
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 信用损失(已发
用损失
用减值) 生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,773,491.04 25,800.00 1,799,291.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -1,946,729.83 -1,946,729.83
期末余额 2,926,804.79 55,800.00 2,982,604.79
（4）本期计提其他应收款坏账金额为 1,799,291.04、转回或收回的坏账准备 0 元；
（5）本期无实际核销的其他应收款情况；
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 253,100.68 1,442,528.76
员工社保 607,720.79 587,889.14
住房公积金 329,226.60 319,648.32
保证金 6,675,703.90 8,598,770.25
往来款 3,015,219.55
应收股权款 4,676,817.74
其他 464,843.15 2,223,818.04
合 计 13,007,412.86 16,187,874.06
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
Hantang Era Consulting Limited 应收股权款 4,518,484.74 1 年以内 34.74 225,924.24
惠州仲恺高新技术产业开发区
保证金 2,500,000.00 2-3 年 19.22 750,000.00
住房和城乡规划建设局
芜湖经济技术开发区财政局 保证金 1,940,286.90 3-4 年 14.92 970,143.45
广东海信电子有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 6.15 40,000.00
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代缴员工社保款 员工社保 607,720.79 1 年以内 4.67 30,386.04
合计 10,366,492.43 79.70 2,016,453.73
8、无涉及政府补助的应收款项；
9、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
10、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,603,016.45 77,603,016.45 89,259,308.17 89,259,308.17
自制半成品 31,562,680.62 31,562,680.62 26,425,437.07 26,425,437.07
库存商品 126,138,573.86 38,380,330.91 87,758,242.95 108,485,897.30 42,841,338.67 65,644,558.63
发出商品 11,601,322.14 11,601,322.14 10,298,234.76 10,298,234.76
委托加工物
2,968,098.83 2,968,098.83 512,759.55 512,759.55
资
合 计 249,873,691.90 38,380,330.91 211,493,360.99 234,981,636.85 42,841,338.67 192,140,298.18
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 42,841,338.67 49,311,353.21 53,772,360.97 38,380,330.91
合 计 42,841,338.67 49,311,353.21 53,772,360.97 38,380,330.91
说明：
本期存货跌价转销的原因系销售已计提跌价准备的存货。
（八）其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
银行结构性存款、理财产品 270,100,000.00
待抵扣增值税进项税 48,137,191.60 49,069,389.61
其他 2,994,765.00 2,359,497.05
合 计 51,131,956.60 321,528,886.66
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（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,349,894.99 700,000.00 13,649,894.99
其中：按公允价值计量
按成本计量 14,349,894.99 700,000.00 13,649,894.99
合计 14,349,894.99 700,000.00 13,649,894.99
说明：可供出售金融资产全部重分类至其他非流动金融资产，本期末没有余额。
53
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（十）长期股权投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放现 本期计提
被投资单位 期初余额 减少投 其他综合 其他权益 期末余额 备期末
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 减值准备
资 收益调整 变动 余额
益 润
1．联营企业
深圳市爱科云通科技有
1,210,288.73 -1,210,288.73
限公司
小计 1,210,288.73 -1,210,288.73
合计 1,210,288.73 -1,210,288.73
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（十一）其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 44,054,418.78
其中：债务工具投资
权益工具投资 44,054,418.78
衍生金融资产
其他
合计 44,054,418.78
（十二）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 36,570,762.40 36,570,762.40
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 36,570,762.40 36,570,762.40
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 1,828,538.09 1,828,538.09
（2）本期增加金额 1,044,878.93 1,044,878.93
—计提或摊销 1,044,878.93 1,044,878.93
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,873,417.02 2,873,417.02
3．减值准备
（1）上年年末余额
55
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（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 33,697,345.38 33,697,345.38
（2）上年年末账面价值 34,742,224.31 34,742,224.31
2、本报告期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
（十三）固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 997,114,336.68 845,756,086.07
固定资产清理
合计 997,114,336.68 845,756,086.07
2、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公类及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 314,274,804.40 793,280,315.66 3,879,746.99 12,576,499.76 1,124,011,366.81
（2）本期增加金额 156,354,182.38 97,962,390.53 255,331.13 1,851,528.49 256,423,432.53
—购置 - 95,699,608.43 255,331.13 1,851,528.49 97,806,468.05
—在建工程转入 156,354,182.38 2,262,782.10 - - 158,616,964.48
（3）本期减少金额 5,556,208.10 50,960,805.66 - 1,472,202.36 57,989,216.12
—处置或报废 - 32,369,620.55 - 404,090.67 32,773,711.22
一合并范围减少转出 5,556,208.10 18,591,185.11 - 1,068,111.69 25,215,504.90
（4）期末余额 465,072,778.68 840,281,900.53 4,135,078.12 12,955,825.89 1,322,445,583.22
2．累计折旧
（1）上年年末余额 32,235,459.07 239,877,312.99 1,205,948.48 4,936,560.20 278,255,280.74
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（2）本期增加金额 10,542,366.07 78,892,450.97 380,995.92 1,782,569.21 91,598,382.17
—计提 10,542,366.07 78,892,450.97 380,995.92 1,782,569.21 91,598,382.17
（3）本期减少金额 1,740,217.09 41,789,439.92 - 992,759.36 44,522,416.37
—处置或报废 - 28,262,844.42 - 336,929.99 28,599,774.41
一合并范围减少转出 1,740,217.09 13,526,595.50 - 655,829.37 15,922,641.96
（4）期末余额 41,037,608.05 276,980,324.04 1,586,944.40 5,726,370.05 325,331,246.54
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 424,035,170.63 563,301,576.49 2,548,133.72 7,229,455.84 997,114,336.68
（2）上年年末账面价值 282,039,345.33 553,403,002.67 2,673,798.51 7,639,939.56 845,756,086.07
2、暂无闲置的固定资产；
3、期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备；
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况；
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况：
6、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
惠州工业园区一期建筑物 171,518,767.35 尚在办理当中
（十四）在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 23,369,174.56 66,571,434.67
工程物资
合计 23,369,174.56 66,571,434.67
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财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠州工业园建设
3,199,736.77 3,199,736.77 3,215,939.44 3,215,939.44
项目
芜湖工业园建设
3,421,262.00 3,421,262.00 56,830,661.39 56,830,661.39
项目
平湖金融基地项
15,773,068.43 15,773,068.43 5,149,853.25 5,149,853.25
目
生产设备安装 975,107.36 975,107.36 1,374,980.59 1,374,980.59
合 计 23,369,174.56 23,369,174.56 66,571,434.67 66,571,434.67
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息 本期
工程累计 其中：本
资本 利息
上年年末余 本期转入 本期其他减 投入占预 工程 期利息 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 化累 资本
额 固定资产金额 少金额 算比例 进度 资本化 来源
计金 化率
(%) 金额
额 (%)
惠州工业园 自有
606,639,800.00 3,215,939.44 23,287,236.41 15,688,317.56 7,615,121.52 3,199,736.77 31.29
建设项目 资金
芜湖工业园 自有
410,000,000.00 56,830,661.39 90,072,530.77 142,928,646.92 553,283.24 3,421,262.00 35.83
建设项目 资金
平湖金融基 自有
200,000,000.00 5,149,853.25 10,623,215.18 15,773,068.43 7.89
地项目 资金
合 计 1,216,639,800.00 65,196,454.08 123,982,982.36 158,616,964.48 8,168,404.76 22,394,067.20
/
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（十五）无形资产
1、无形资产情况
项 目 软件 土地使用权 非专利技术 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 11,748,855.61 140,233,377.90 151,982,233.51
（2）本期增加金额 625,790.11 625,790.11
—购置 625,790.11 625,790.11
—内部研发
（3）本期减少金额 522,900.07 522,900.07
—处置
一合并范围减少转出 522,900.07 522,900.07
（4）期末余额 11,851,745.65 140,233,377.90 - - 152,085,123.55
2．累计摊销
（1）上年年末余额 3,234,467.02 9,863,863.66 13,098,330.68
（2）本期增加金额 1,608,842.04 4,628,669.21 - - 6,237,511.25
—计提 1,608,842.04 4,628,669.21 - - 6,237,511.25
（3）本期减少金额 290,537.70 - - - 290,537.70
—处置 - - - - -
一合并范围减少转出 290,537.70 - - - 290,537.70
（4）期末余额 4,552,771.36 14,492,532.87 - - 19,045,304.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,298,974.29 125,740,845.03 - - 133,039,819.32
（2）上年年末账面价值 8,514,388.59 130,369,514.24 138,883,902.83
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说明：
1、期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产；
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况；
3、无使用寿命不确定的知识产权；
4、无具有重要影响的单项知识产权；
5、无所有权或使用权受到限制的知识产权。
（十六）商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 境外子公司商 其
处置
的 誉汇率变动 他
深圳市聚茂实业有
18,334,711.89 18,334,711.89
限公司
LiveCom Limited 61,713,550.13 1,677,013.96 63,390,564.09
合 计 80,048,262.02 1,677,013.96 63,390,564.09 18,334,711.89
说明：
本期商誉发生减值明细如下：
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
上年年末余额 期末余额
的事项
计提 汇率变动 处置 其他
LiveCom Limited 61,713,550.13 1,677,013.96 63,390,564.09
合计 61,713,550.13 1,677,013.96 63,390,564.09
说明：
1、本期商誉减值减少系因公司将持有的 LiveCom Limited 的股权全部处置，已计提的商誉减值
同时减少。
2、公司因并购深圳市聚茂实业有限公司形成的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息及商誉
减值测试确认方法：公司将深圳市聚茂实业有限公司的房屋建筑物作为一项资产组，年末对其进行
减值测试，首先对不包含商誉的资产组（聚茂房屋建筑物）按照所处区域的目前房价及预计处置费
用确认其可收回金额，未见减值，再将包含商誉的资产组（聚茂房屋建筑物）进行减值测试，其可
收回价仍高于资产组的账面价值，故本期减值测试未见减值迹象，无需计提商誉减值。
（十七）长期待摊费用
项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
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装修费 12,773,654.08 4,645,625.08 8,869,143.94 139,713.19 8,410,422.03
租金及其他 11,125,936.67 1,088,103.17 4,366,293.59 7,847,746.25
合 计 23,899,590.75 5,733,728.25 13,235,437.53 139,713.19 16,258,168.28
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 96,149,010.80 14,707,815.16 123,556,490.56 18,935,472.02
存货跌价准备 38,380,330.91 6,623,028.07 42,841,338.67 6,757,686.15
递延收益应确认的递
72,938,882.12 11,334,432.32 45,226,060.45 7,268,622.08
延所得税资产
内部交易未实现利润 848,878.14 129,174.90 1,336,158.51 208,424.38
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
5,298,000.00 794,700.00
金融资产的公允价值
变动
合 计 213,615,101.97 33,589,150.45 212,960,048.19 33,170,204.63
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
62,511,302.00 15,627,825.50 65,199,960.20 16,299,990.05
资产评估增值
交易性金融资产公允
1,224,808.70 183,721.31
价值变动
合 计 63,736,110.70 15,811,546.81 65,199,960.20 16,299,990.05
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额 上年年末余额
项 目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税
债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产
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递延所得税负债
4、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 60,362,138.17 36,436,628.30
合 计 60,362,138.17 36,436,628.30
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 147,595.73 147,595.73
2021 82,424.68 82,424.68
2022 822,176.97 822,176.97
2023 19,869,447.78 19,869,447.78
2024 及以后 39,440,493.01 15,514,983.14
合计 60,362,138.17 36,436,628.30
（十九）其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付设备款 6,567,573.83 21,087,528.09
预付工程款 2,631,000.00
预付软件款 198,566.42 13,915.09
合计 6,766,140.25 23,732,443.18
（二十）短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
信用借款 155,000,000.00
质押借款 68,000,000.00
合 计 223,000,000.00
2、无已逾期未偿还的短期借款
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（二十一）应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 663,693,227.33 243,112,175.34
商业承兑汇票 204,365,187.43 213,187,905.98
合 计 868,058,414.76 456,300,081.32
本期无期末已到期未支付的应付票据。
（二十二）应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 552,346,612.85 566,537,989.28
1至2年 550,331.82 10,962,270.85
2至3年 2,280,932.82 1,356,195.92
3至4年 1,829.07 76,307.50
4 年以上 107,200.17 1,689,523.03
合计 555,286,906.73 580,622,286.58
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 2,011,898.91 货款尚未完全结算
合 计 2,011,898.91
（二十三）预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 579,588.75 8,177,710.40
1至2年 436,222.93
合 计 579,588.75 8,613,933.33
说明：
本期末无账龄超过一年的大额预收款项。
（二十四）应付职工薪酬
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1、应付职工薪酬列示：
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 38,535,641.74 309,706,143.81 296,939,070.91 51,302,714.64
离职后福利-设定提存计划 22,561.10 13,152,960.66 13,175,521.76
辞退福利 293,978.91 293,978.91
一年内到期的其他福利
合 计 38,558,202.84 323,153,083.38 310,408,571.58 51,302,714.64
2、短期薪酬列示：
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,772,309.67 290,081,201.43 277,155,779.76 50,697,731.34
（2）职工福利费 7,820,806.04 7,820,806.04
（3）社会保险费 11,665.74 3,506,164.09 3,517,829.83
其中：医疗保险费 10,455.14 2,999,361.06 3,009,816.20
工伤保险费 110.05 128,751.30 128,861.35
生育保险费 1,100.55 378,051.73 379,152.28
（4）住房公积金 4,395,443.02 4,395,443.02
（5）工会经费 751,666.33 3,203,126.29 3,349,809.32 604,983.30
（6）职工教育经费 699,402.94 699,402.94
（7）短期带薪缺勤
（8）短期利润分享计划
合 计 38,535,641.74 309,706,143.81 296,939,070.91 51,302,714.64
3、设定提存计划列示：
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 22,010.80 12,582,254.50 12,604,265.30
失业保险费 550.30 570,706.16 571,256.46
合 计 22,561.10 13,152,960.66 13,175,521.76
（二十五）应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,423,285.77 3,829,064.40
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企业所得税 15,643,603.64 26,163,891.20
个人所得税 1,690,918.34 367,781.57
城市维护建设税 558,391.90 544,833.56
房产税 192,999.22 87,009.72
教育费附加 239,310.81 232,813.23
地方教育费附加 159,540.54 154,816.53
土地使用税 100,533.00 168,052.26
合 计 22,008,583.22 31,548,262.47
（二十六）其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 252,506.85
应付股利 74,760.00 1,914,065.60
其他应付款项 96,951,506.82 111,059,448.18
合计 97,278,773.67 112,973,513.78
1、应付利息
项 目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 252,506.85
合 计 252,506.85
2、 应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
限制性股票股利 74,760.00 444,065.60
普通股股利 1,470,000.00
合计 74,760.00 1,914,065.60
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款
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项 目 期末余额 上年年末余额
工程及设备款 42,277,993.09 53,411,697.48
保证金 9,284,923.97 7,007,149.35
限制性股票回购义务 31,183,505.00 40,650,198.40
其他 14,205,084.76 9,990,402.95
合 计 96,951,506.82 111,059,448.18
（1）本年较上年大额减少主要系工程及设备款、限制性股票回购义务款项减少导致。
（2）本报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款。
（二十七） 递延收益
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 64,448,282.69 42,553,600.00 28,174,111.65 78,827,771.04 与资产相关
合 计 64,448,282.69 42,553,600.00 28,174,111.65 78,827,771.04
说明：
1、本期末增加主要系与资产相关的政府补助增加所致；
2、涉及与资产相关的政府补助项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入其
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 他收益金额
关
工业中小企业技术改造 575,000.00 300,000.00 275,000.00 与资产相关
S208 超亮侧发光二极管
1,037,425.50 239,405.99 798,019.51 与资产相关
产业化
科技创新重点实验室 542,846.89 141,690.00 401,156.89 与资产相关
室内半导体照明器件、电
光源产品与检测技术研 930,000.00 180,000.00 750,000.00 与资产相关
发及应用
高光效直下式 LED 背光
2,505,921.29 462,631.52 2,043,289.77 与资产相关
源产业化
高效节能 LED 照明光源
2,014,500.00 306,000.00 1,708,500.00 与资产相关
器件产业化
超薄高亮 LED 闪光灯光
1,333,333.33 200,000.00 1,133,333.33 与资产相关
源技术研发
超薄高亮 LED 闪光灯光
341,880.50 51,282.00 290,598.50 与资产相关
源技术研发
高效节能 LED 照明光源
340,517.42 51,724.08 288,793.34 与资产相关
器件产业化
市产业转型升级专项资
2,075,000.00 300,000.00 1,775,000.00 与资产相关
金
深圳市龙岗区财政局技
384,259.26 55,555.56 328,703.70 与资产相关
术中心配套扶持项目款
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2019 年度
财务报表附注
芜湖聚飞基建工程补助
19,222,222.24 13,333,333.32 5,888,888.92 与资产相关
款
深圳北斗海事应急救援
5,000,000.00 -5,000,000.00 与资产相关
服务公共服务平台
深圳市龙岗区财政局信
310,625.00 106,500.00 204,125.00 与资产相关
息化专项扶持款
2016 年企业技术装备及
管理提升项目第五批扶 1,692,000.00 564,000.00 1,128,000.00 与资产相关
持提升项目
2017 年深圳市战略性新
兴产业和未来产业发展
8,452,380.94 1,428,571.43 7,023,809.51 与资产相关
专项资金企业技术装备
及管理提升项目
深圳市龙岗区国家认可
资质检验检测实验室项 858,695.63 130,434.78 728,260.85 与资产相关
目扶持项目
惠州市仲恺高新区经济
发展绿色制造系统集成 4,847,130.04 445,430.04 -465,700.00 3,936,000.00 与资产相关
补助
芜湖经济技术开发区财
1,744,000.04 1,744,000.04 与资产相关
政局厂房租赁补贴
芜湖经济技术开发区经
济贸易发展局下拨制造 811,470.55 109,411.80 702,058.75 与资产相关
强省补助
深圳市龙岗区财政局技
4,490,740.74 555,555.56 3,935,185.18 与资产相关
术改造专项扶持款
深圳市财政委员会量子
点光致发光器件关键技 3,230,000.00 340,000.00 2,890,000.00 与资产相关
术研发款
2018 年深圳市创业资助
项目（基于精控大视角共
733,333.32 80,000.00 653,333.32 与资产相关
融技术的裸眼 3D 隐形光
学膜）
深圳市龙岗区财政局（重
20170395 量子点光致发
975,000.00 100,000.00 875,000.00 与资产相关
光器件关键技术研发配
套项目）
深圳市龙岗区财政局技
5,000,000.00 458,333.33 4,541,666.67 与资产相关
术改造专项扶持资金
2019 年产业链薄弱环节
3,000,000.00 225,000.00 2,775,000.00 与资产相关
资金奖励项目款
2019 年第一批科技计划
项目应用示范深科技创 2,250,000.00 131,250.00 2,118,750.00 与资产相关
新
2019 年技术改造倍增专
项技术改造投融资项目
26,740,000.00 582,181.36 26,157,818.64 与资产相关
和上市公司本地改造提
升项目
龙岗区财政局关于中央
空调节能控制系统及回 594,900.00 9,915.00 584,985.00 与资产相关
流炉节能改造项目款
芜湖经济技术开发区财
政局产业发展制造强省 2,540,000.00 21,166.67 2,518,833.33 与资产相关
奖补补助款
芜湖经济技术开发区财
政局三重一创项目补助 1,964,700.00 16,372.50 1,948,327.50 与资产相关
款
68
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2019 年度
财务报表附注
芜湖经济技术开发区财
政局产业发展研发仪器 464,000.00 38,666.67 425,333.33 与资产相关
配套补助
合 计 64,448,282.69 42,553,600.00 22,708,411.65 -5,465,700.00 78,827,771.04
详见附注“（四十）其他收益”。
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2019 年度
财务报表附注
（二十八）股本
本次变动增（+）减（－）
项 目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,272,646,559.00 5,990,000.00 -613,340.00 5,376,660.00 1,278,023,219.00
说明：
1、发行新股
2019 年 6 月 27 日第四届董事会第十三次会议通过的《关于调整 2018 年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单、授予数量及授予价格
的议案》，公司同意授予 45 位自然人激励对象限制性股票 5,990,000 股，拟向 45 位公司员工激励对象定向发行股票 5,990,000 股，由激励对象以
1.665 元/股的价格认购，增加注册资本（股本）5,990,000.00 元，增资方式为货币资金出资，业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2019 年 7 月 25 日出具的亚会 A 验字（2019）0012 号验资报告，本次增资增加股本 5,990,000.00 元；
2、其他
（1）根据公司 2019 年 9 月 5 日第四届董事会第十五次（临时）会议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的议案》，公司同意因限制性股票激励计划激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限售的
全部或部分限制性股票合计 363,500 股进行回购注销；
（2）根据公司 2019 年 11 月 20 日第四届董事会第十八次会议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议
案》，贵公司同意因限制性股票激励计划激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限售的全部
或部分限制性股票合计 249,840 股进行回购注销。
上述两次股本回购业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告，上述减资减少股本 613,340.00 元。
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财务报表附注
（二十九）资本公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 18,983,042.41 13,906,450.00 669,132.00 32,220,360.41
其它资本公积 2,951,953.83 14,096,326.00 9,923,100.00 7,125,179.83
合 计 21,934,996.24 28,002,776.00 10,592,232.00 39,345,540.24
说明：
1、资本公积（股本溢价）变动
本年增加情况如下：
（1）本年授予激励计划预留部分限制性股票数量为 5,990,000 股，收到各激励对象按照授予价
行权认购的股本溢价金额为 3,983,350.00 元，详见“（二十八）股本 1、发行新股”；
（2）公司于 2019 年 9 月 5 日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议通过，《关于 2016 年
限制性股票激励计划预留授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件已满足，同意办理总数量为
545,700 股的限制性股票解除限售事项；公司于 2019 年 11 月 20 日召开的第四届董事会第十八次会
议通过《关于 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》、《关于 2016 年限
制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条件已满足，同意办理总数量为
9,915,720 股的限制性股票解除限售事项，因行权减少原等待期计入其他资本公积的金额 9,923,100.00
元转入股本溢价；
本年减少情况如下：
（1）公司本年 9 月份因激励对象离职、个人业绩考核结果未达标等原因回购尚未解锁的限制性
股票 363,500 股，本次减资减少资本溢价 512,276.00 元，详见“（二十八）股本 2 其他（1）”；
（2）公司本年 11 月份因激励对象离职、个人业绩考核结果未达标等原因回购尚未解锁的限制
性股票 249,840 股，本次减资减少资本公积-溢价 156,856.00 元，详见“（二十八）股本 2 其他（2）”；
2、其他资本公积变动
本年增加情况如下：
公司实施 2016 年及 2018 年期授予限制性股票激励计划，以权益结算的股份支付本年确认费用
计入其他资本公积金额为 14,096,326.00 元；
本年减少情况如下：
行权条件已满足的限售股 10,461,420 股已解除限售，因行权减少原等待期计入其他资本公积的
金额 9,923,100.00 元转入股本溢价。
（三十）库存股
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
附有回购义务的股权激励款 40,650,198.40 9,973,350.00 19,440,043.40 31,183,505.00
合 计 40,650,198.40 9,973,350.00 19,440,043.40 31,183,505.00
说明：
1、本年增加情况如下：
因本年实施 2018 年限制性股票激励计划预留部分，被授予激励对象认购预留限制性股票支付的
款项，本公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义
务全额确认一项负债并确认库存股 9,973,350.00 元；
2、本年减少情况如下：
（1）根据公司 2019 年 6 月 6 日召开的 2018 年度股东大会审议通过的《2018 年度权益分配方
案》，决议每 10 股派 0.45 元人民币现金股利，因对尚未解禁的限制性股票 27,101,200 股而计提的现
金股利属于可撤销性质，针对上述限制性股票应分配的现金股利金额应确认减少库存股 1,282,309.20
元；
（2）因激励对象离职、个人业绩考核结果未达标等情况，失去股权激励资格，对上述激励对象
持有的尚未解禁的限制性股票 613,340 股进行回购注销处理，确认减少库存股 1,282,472.00 元，同时
因回购并注销限制性股票对应的股利进行调整，调减库存股减少额 65,400.70 元；
（3）本报告期内行权条件已满足的限售股 10,461,420 股已解除限售，因行权解锁而减少库存股
17,774,972.00 元，同时对上述已解锁的限制性股票对应的股利进行调整，调减库存股减少额
834,309.10 元。
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财务报表附注
（三十一） 其他综合收益
本期发生额
上年年末余 减：前期计 减：前期计
项 目 年初余额 期末余额
额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 2,000,035.56 2,000,035.56 -813,094.92 -972,153.40 159,058.48 1,027,882.16
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 2,000,035.56 2,000,035.56 -813,094.92 -972,153.40 159,058.48 1,027,882.16
其他综合收益合计 2,000,035.56 2,000,035.56 -813,094.92 -972,153.40 159,058.48 1,027,882.16
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财务报表附注
（三十二）盈余公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 119,761,798.92 32,605,411.11 152,367,210.03
合 计 119,761,798.92 32,605,411.11 152,367,210.03
说明：
本公司按 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 32,605,411.11 元。
（三十三）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 547,409,881.61 482,211,034.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 547,409,881.61 482,211,034.55
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 308,432,396.89 159,804,568.73
减：提取法定盈余公积 32,605,411.11 19,741,456.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 55,987,341.55 74,472,199.93
应付限制性股票股利 1,216,908.50 392,065.52
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 766,032,617.34 547,409,881.61
（三十四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,494,061,280.72 1,791,496,769.78 2,323,070,725.53 1,810,586,425.98
其他业务 12,795,193.61 15,534,342.02 21,953,614.14 21,753,737.03
合 计 2,506,856,474.33 1,807,031,111.80 2,345,024,339.67 1,832,340,163.01
（三十五） 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
城市维护建设税 6,514,692.43 5,925,661.97
教育费附加 2,791,834.49 2,539,533.82
地方教育费附加 1,860,549.20 1,692,528.60
房产税 2,419,304.55 636,066.05
土地使用税 1,858,097.55 2,182,998.25
印花税 948,977.66 962,517.50
车船使用税 7,718.61
文化事业建设费 3,672.52
合 计 16,401,174.49 13,942,978.71
（三十六） 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,047,956.34 26,384,647.02
运输费 11,030,908.07 10,294,811.63
业务招待费 6,878,010.98 5,744,385.99
差旅费 6,135,063.40 5,284,468.33
业务宣传费 384,285.21 302,055.69
车辆费用 758,075.28 1,068,232.83
折旧费 94,792.09 126,250.75
其他 8,731,771.57 9,516,902.45
合 计 62,060,862.94 58,721,754.69
（三十七）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,641,908.52 68,496,799.36
折旧费 8,783,057.60 6,949,233.28
水电费 2,673,882.62 5,374,880.56
装修费 7,158,060.20 6,216,099.93
咨询费 4,252,919.06 2,591,335.72
办公费 3,013,186.42 2,424,264.61
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财务报表附注
进口代理及报关费 90,455.19 608,190.60
劳务费 1,627,345.33 2,143,390.82
差旅费 2,435,198.80 2,020,575.17
广告费 14,015.23 15,123.30
电话网络费 589,874.49 186,920.03
通讯费 374,342.69 376,346.52
董事费 227,038.40 217,328.40
无形资产摊销 6,132,895.45 5,282,815.82
业务招待费 1,337,140.53 931,876.86
专利费 45,132.74 6,145.19
开办费 872,014.45
房租费 931,137.02 1,211,112.23
股权激励费 10,373,637.00 4,730,400.00
其他 16,636,569.45 6,885,054.91
合 计 132,337,796.74 117,539,907.76
（三十八）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,765,787.32 44,917,399.77
物料消耗 44,586,783.23 36,121,603.53
其他 22,475,987.84 14,944,306.10
合计 120,828,558.39 95,983,309.40
（三十九）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,546,284.63 345,136.66
减：利息收入 6,732,678.85 6,666,277.38
汇兑损益 -5,506,335.30 -3,614,995.80
其他 3,376,559.93 1,516,941.92
合 计 -5,316,169.59 -8,419,194.60
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财务报表附注
（四十）其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 41,955,070.50 33,432,893.50
合计 41,955,070.50 33,432,893.50
计入当期政府补助明细情况如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
工业中小企业技术改造项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关
S208 超亮侧发光二极管产业化项目 239,406.00 239,406.00 与资产相关
科技创新重点实验室 141,690.00 141,690.00 与资产相关
科技信息化建设 55,000.00 与资产相关
室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用 180,000.00 180,000.00 与资产相关
高光效直下式 LED 背光源产业化 462,631.52 462,631.52 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 306,000.00 306,000.00 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 200,000.00 200,000.00 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 51,282.00 51,282.00 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 51,724.08 51,724.08 与资产相关
市产业转型升级专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
芜湖聚飞基建工程补助款 13,333,333.32 13,333,333.32 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 55,555.55 55,555.55 与资产相关
2016 年企业技术装备及管理提升项目第五批扶持提升项
564,000.00 564,000.00 与资产相关
目
芜湖经济技术开发区财政局厂房租赁补贴 1,744,000.04 1,743,999.96 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 106,500.00 106,500.00 与资产相关
2017 年深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金
1,428,571.43 1,428,571.44 与资产相关
企业技术装备及管理提升项目
深圳市龙岗区国家认可资质检验检测实验室项目扶持项
130,434.78 130,434.80 与资产相关
目
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局下拨制造强省补助 109,411.80 109,411.80 与资产相关
仲恺高新区经济发展绿色制造系统集成补助资金 445,430.04 538,569.96 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持款 555,555.56 509,259.26 与资产相关
量子点光致发光器件关键技术研发项目补助 340,000.00 170,000.00 与资产相关
基于精控大视角共融技术的裸眼 3D 隐形光学膜项目 80,000.00 66,666.68 与资产相关
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深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
重 20170395 量子点光致发光器件关键技术研发配套项目 100,000.00 25,000.00 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持资金 458,333.33 与资产相关
应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源应用示
131,250.00 与资产相关
范补助
大尺寸 LED 背光源器件先进封装项目补助 225,000.00 与资产相关
背光及照明 LED 产品扩产项目补助 582,181.36 与资产相关
龙岗区财政局关于中央空调节能控制系统及回流炉节能
9,915.00 与资产相关
改造项目款
芜湖经济技术开发区财政局产业发展研发仪器配套补助 38,666.67 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局产业发展制造强省奖补助款 21,166.67 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局三重一创项目补助款 16,372.50 与资产相关
深圳市工商业用电补贴款 5,711,109.11 3,588,497.29 与收益相关
到芜湖经济技术开发区财政局产业发展装修补助款 2,527,000.00 与收益相关
龙岗区的龙腾计划入库扶持 2,556,054.18 100,000.00 与收益相关
深圳市财政委员会工业增加值奖励项目款 3,000,000.00 与收益相关
深圳市财政委员会研究开发支出补助款 3,374,000.00 2,837,000.00 与收益相关
社保补贴 546,191.67 407,233.23 与收益相关
龙岗财政局科技企业研发投入激励款 500,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局出口信用保险自行投保专项扶持款 412,500.00 396,000.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 409,753.50 29,316.09 与收益相关
知识产权创造激励款 400,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研发资助 398,000.00 与收益相关
深圳市商务局 2018 年中居外经贸易专项资金进口贴息 337,040.00 与收益相关
专利奖配套奖励 300,000.00 与收益相关
深圳市市场监督管理局 2017 年深圳市专利奖 300,000.00 与收益相关
惠州开发区财政局进口贴息补助 296,400.00 与收益相关
龙财政局 2018 年自行投保出口信用企业保费扶持款 269,827.20 与收益相关
芜湖经济技术开发区财政局产业发展（1+5+6）政策高企
200,000.00 与收益相关
奖励
2018 年企业研发资助第三批 173,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局入库企业专项扶持补贴 100,000.00 与收益相关
芜湖市经济和信息化局中小企业认定奖补补助款 100,000.00 与收益相关
78
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
政府稳岗补贴 70,400.80 21,880.52 与收益相关
惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局 2019 年省级促
50,000.00 与收益相关
进经济高质量发展专项资金
芜湖市社会保险中心 2019 经开区失业保险费补贴款 33,772.00 与收益相关
欧洲税局增值税返还 33,677.33 162,530.00 与收益相关
岗前培训补贴款 31,800.00 89,200.00 与收益相关
深圳市龙岗区科技创新局高新技术企业认定奖补贴 30,000.00 与收益相关
深圳市场监督管理局知识产权资助款 27,000.00 与收益相关
知识产权创造激励款 15,000.00 与收益相关
上海浦东新区世临港地区财政扶持款 14,000.00 16,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局知识产权创造激励款（2018 年第一
10,000.00 与收益相关
批）
安徽省财政厅国库支付中心企业购置研发仪器补贴款 10,000.00 与收益相关
国税局返还境外代扣代缴手续费 4,133.06 与收益相关
深圳市龙岗区科技创新局知识产权补贴款 4,000.00 与收益相关
深圳市市场监督委员会 2018 年专利年费奖励 2,000.00 与收益相关
光学材料科技企业研发投入激励资助项目 398,200.00 与收益相关
光学材料高新技术企业培育项目 360,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监管理委员会知识产权专项资金 300,000.00 与收益相关
深圳市企业研究开发资助计划 205,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会陈海康产业转型升级专
200,000.00 与收益相关
项第一批款
国家高新技术企业倍增技术 100,000.00 与收益相关
2016-2017 年国家高新技术认定奖 50,000.00 与收益相关
国家企业高新技术企业认定奖补 50,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监管理委员会专利资助款 34,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区财政局知识产权创造激励扶持资金款 10,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会专利年费奖励 4,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会 2017 年第 2 批专利资
3,000.00 与收益相关
助
2017 年知识产权创造激励第三批款 2,000.00 与收益相关
合 计 41,955,070.50 33,432,893.50
说明：
与资产相关的政府补助明细情况如下：
79
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
1、2010 年 12 月，根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会深发改（2010）
2250 号文件，本公司收到国家发改委、工业和信息化部下达的工业中小企业技术改造项目 2010 年
中央预算内投资 3,000,000.00 元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期
确认计入当期损益，2019 年度确认收益 300,000.00 元；
2、2013 年 05 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2013）566 号文件，本公司收到深圳
市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第一批扶持计划（新一代信息技术产业类）资
金补助 1,800,000.00 元用于 S208 超亮侧发光二极管产业化项目，本公司将该项政府补贴确认为递延
收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 180,000.00 元。2014 年 12 月，
根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科（2014）88 号文件，下达 2014 年度第二批科技计划扶持项目
资金补助 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当
期损益，2019 年度确认收益 59,406.00 元；
3、2013 年 12 月，根据龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施实施细则（技术改造项
目资助类）文件，本公司收到科技信息化建设项目资金补助 300,000.00 元，收到科技创新资金重点
实验室项目资金补助 2,000,000.00 元，根据公司 2018 年 1 月收到深圳市龙华新区科技创新局下发的
《龙华区科技创新局关于请深圳聚飞光电股份有限公司退回未使用的专项资金的函》（深龙华科创函
[2018]7 号）文件，因公司注册地址搬迁导致补助需退回未使用的 583,100.00 元补助款，调减该补助
金额 583,100.00 元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期
损益，补助款调整后 2019 年度应确认收益 141,690.00 元；
4、2014 年 3 月，根据工业和信息部工信部财（2013）472 号文件，公司收到 2013 年度电子信
息产业发展基金资金补助 1,800,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年
限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 180,000.00 元；
5、2014 年 6 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2014）723 号文件，公司收到关于高光
效直下式 LED 背光源产业化项目资金补助 4,100,000.00 元；2014 年 12 月，根据深圳市龙岗区科技
创新局深龙科〔2015〕8 号文件，下达 2014 年度第三批科技计划扶持项目资金补助 500,000.00 元，
公司将该项目政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认
收益 462,631.52 元；
6、2015 年 8 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2015）1113 号文件，公司收到关于高
效节能 LED 照明光源器件产业化项目资金补助 3,060,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收
益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 306,000.00 元；2015 年 12 月，
根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科（2015）105 号文件，公司收到关于高效节能 LED 照明光源器
件产业化资金补助 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确
认计入当期损益，2019 年度确认收益 51,724.08 元；
80
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
7、2015 年 9 月，根据深圳市科技创新委员会深科技创新（2015）166 号文件，公司收到关于超
薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发资金补助 2,000,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，
并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 200,000.00 元；2015 年 12 月，根据
深圳市龙岗区科技创新局深发科（2015）105 号文件，公司收到关于超薄高亮 LED 闪光灯光源技术
研发资金补助 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计
入当期损益，2019 年度确认收益 51,282.00 元；
8、2015 年 12 月，根据深圳市经济贸易和信息化委员会深经贸信息技术字（2013）184 号，公
司收到“关于认定中建钢构有限公司等 29 家企业技术中心为深圳市级企业技术中心的资金补助”
3,000,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，
2019 年度确认收益 300,000.00 元；
9、2016 年 11 月，根据芜湖经济技术开发管委会与子公司芜湖聚飞签订的投资协议，子公司芜
湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政局的芜湖聚飞基建工程补助款 40,000,000.00
元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确
认收益 13,333,333.32 元；
10、2016 年 12 月，根据深圳市龙岗区政府扶持资金管理联席会议纪要，公司收到深圳市龙岗
区财政局技术中心配套扶持项目款 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产
折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 55,555.55 元；
11、2017 年 1 月，根据深经贸信息预算字（2016）270 号公示，公司收到市经贸信息委员会 2016
年企业技术装备及管理提升项目第五批扶持提升项目 2,820,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为
递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 564,000.00 元；
12、2017 年 6 月，根据芜湖经济技术开发管委会与子公司芜湖聚飞光电科技有限公司签订的投
资协议，子公司芜湖聚飞收到芜湖经济技术开发区财政局的厂房租赁补贴 4,360,000.00 元。公司将
该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益
1,744,000.04 元；
13、2017 年 12 月，根据深圳市龙岗区经济促进局《深圳市龙岗区经济促进局关于公示 2017 年
区经发资金企业技术中心、企业管理信息系统拟扶持企业名单的通告》，公司收到企业技术中心、企
业管理信息系统拟扶资金 426,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限
分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 106,500.00 元；
14、2017 年 12 月，根据深经贸信息技术字（2017）222 号，公司收到市经贸信息委 2017 年战
略新兴产业和未来产业发展专项资金企业技术装备及管理提升项目资金 10,000,000.00 元。公司将该
项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益
1,428,571.43 元；
15、2017 年 12 月，根据深圳市龙岗区科技创新局的《深圳市龙岗区 2017 年度国家认可资质检
81
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
验检测实验室（第一批）公示》，公司收到深圳市龙岗区财政局深圳市龙岗区国家认可资质检验检测
实验室项目扶持资金款 1,000,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限
分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 130,434.78 元；
16、2017 年 12 月，根据安徽省制造强省文件，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经
济技术开发区经济贸易发展局下拨的制造强省补助 930,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延
收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2019 年度确认收益 109,411.80 元；
17、2017 年 9 月收到仲恺高新区经济发展绿色制造系统集成补助资金 600 万元，公司根据项目
合作协议分别支付给厦门乾照光电股份有限公司 30 万，深圳市启悦光电有限公司 30 万，清华大学
深圳研究生院 48 万，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益，2019 年度确认收益 445,430.04 元；
18、2017 年 11 月，根据深圳市龙岗区经济促进局关于公示 2017 年区经发资金企业技术改造（第
三批）拟扶持企业名单公示，2018 年 1 月收到扶持资金 5,000,000.00 元。公司将该项政府补贴确认
为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2019 年度确认收益 555,555.56 元；
19、2017 年 12 月，根据深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批战略性新兴产业和未来产业
拟资助项目的公示，2018 年 6 月份收到资助资金 3,400,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延
收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2019 年度确认收益 340,000.00 元；
20、2018 年 1 月 24 日，根据深圳市科技创新委员会关于 2018 年科技研发资金基础研究、技术
攻关、重点实验室、工程中心、公共技术服务平台、股权投资、创业资助和科技应用示范项目的公
示，子公司深圳市聚飞光学材料有限公司于 2018 年 3 月 22 日收到基于精控大视角共融技术的裸眼
3D 隐形光学膜项目资金 800,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分
期确认计入当期损益。2019 年确认收益 80,000.00 元；
21、2018 年 9 月，根据深圳市龙岗区 2018 年第二批国家、省科技计划及市重点技术攻关项目
配套扶持公示，2018 年 9 月份收到重 20170395 量子点光致发光器件关键技术研发配套项目扶持资
金 1,000,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益。2019 年度确认收益 100,000.00 元；
22、2019 年 1 月，根据深圳市龙岗区经济促进局关于 2018 年区经发资金(20181102)拟扶持企业
公示，2019 年 1 月份收到资金 5,000,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折
旧年限分期确认计入当期损益。2019 年度确认收益 458,333.33 元；
23、2019 年 5 月，根据深圳市科技创新委员会关于 2019 年第一批科技计划拟资助项目的公示，
2019 年 5 月份收到应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源应用示范项目资助资金
2,250,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。
2019 年度确认收益 131,250.00 元；
24、2019 年 3 月，根据深圳市投资推广署关于 2019 年度深圳市产业链薄弱环节投资项目奖励
82
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
资金奖励计划公示，2019 年 3 月收到大尺寸 LED 背光源器件先进封装项目补助资金 3,000,000 元，
公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2019 年度确认收
益 225,000.00 元；
25、2019 年 9 月，根据深圳市工业和信息化局关于 2019 年技术改造倍增专项技术改造投融资
项目和上市公司本地改造提升项目拟资助计划公示，2019 年 9 月份收到背光及照明 LED 产品扩产项
目资助资金 26,740,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计
入当期损益。2019 年确认收益 582,181.36 元；
26、2019 年 10 月，根据龙岗区发展和改革局关于 2019 年度龙岗区经济与科技发展专项资金支
持循环经济和节能减排类项目（第二批）拟扶持企业的公示，2019 年 10 月收到龙岗区财政局关于
中央空调节能控制系统及回流炉节能改造项目款 594,900.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收
益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2019 年确认收益 9,915.00 元；
27、2019 年 4 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政局产业发展
研发仪器配套补助 464,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确
认计入当期损益。2019 年确认收益 38,666.67 元；
28、2019 年 12 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政局产业发
展制造强省奖补补助款 2,540,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限
分期确认计入当期损益。2019 年确认收益 21,166.67 元；
29、2019 年 12 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政局三重一
创项目补助款 1,964,700.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
计入当期损益。2019 年确认收益 16,372.50 元。
（四十一）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,210,288.73 -319,711.27
处置长期股权投资产生的投资收益 5,142,413.96 2,611,541.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,108,958.30 16,219,166.62
合 计 16,041,083.53 18,510,996.70
（四十二）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动 1,224,808.70
其他非流动金融资产公允价值变动 -5,298,000.00
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深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
合计 -4,073,191.30
（四十三）信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 -3,374,640.88
应收账款坏账损失 -15,100,232.10
其他应收款坏账损失 -1,748,657.28
合计 -20,223,530.26
（四十四）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -21,008,509.16
存货跌价损失 -49,311,353.21 -60,449,833.77
商誉减值准备 -14,078,794.19
合 计 -49,311,353.21 -95,537,137.12
（四十五）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -3,178,612.93 -4,783,902.07 -3,178,612.93
合计 -3,178,612.93 -4,783,902.07 -3,178,612.93
（四十六）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助
其他 1,080,308.28 339,518.80 1,080,308.28
合 计 1,080,308.28 339,518.80 1,080,308.28
（四十七）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 208,713.71 585,083.78 208,713.71
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2019 年度
财务报表附注
滞纳金、罚款及罚金支出 3,433.80 309,690.69 3,433.80
对外捐赠 554,653.53 82,683.07 554,653.53
其他 203,678.69 330,573.68 203,678.69
合 计 970,479.73 1,308,031.22 970,479.73
（四十八）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,143,847.39 34,392,961.18
递延所得税费用 -5,577,202.49 -1,731,391.19
合 计 48,566,644.90 32,661,569.99
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 354,832,434.44
按适用税率计算的所得税费用 53,224,865.17
子公司适用不同税率的影响 -4,816,797.10
调整以前期间所得税的影响 -8,793,117.02
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,167,859.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -267,762.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,500,474.37
亏损的影响
其他 -2,448,878.10
所得税费用 48,566,644.90
（四十九）每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期金额 上期金额
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2019 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 308,432,396.89 159,804,568.73
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,244,287,224.00 1,241,364,192.00
基本每股收益 0.25 0.13
其中：持续经营基本每股收益 0.25 0.13
终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的
加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 308,432,396.89 159,804,568.73
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,255,049,739.60 1,242,107,296.52
稀释每股收益 0.25 0.13
其中：持续经营稀释每股收益 0.25 0.13
终止经营稀释每股收益
（五十）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 56,055,920.22 18,812,829.83
利息收入 1,504,823.64 1,832,746.59
往来及其他 25,234,932.36 27,579,431.45
合 计 82,795,676.22 48,225,007.87
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 34,542,129.56 32,979,556.32
管理费用中支付的现金 36,911,033.06 38,560,977.32
往来及其他 16,111,826.18 29,290,043.59
合 计 87,564,988.80 100,830,577.23
3、收到的其他与投资活动有关的现金
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
收回的结构性存款、理财产品 849,316,000.00 861,628,864.84
合 计 849,316,000.00 861,628,864.84
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的结构性存款理财产品 1,363,000,000.00 678,100,000.00
处置子公司股权账面现金净额 5,064,413.57 2,213,178.90
合 计 1,368,064,413.57 680,313,178.90
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票款 1,275,609.19 3,739,582.70
合 计 1,275,609.19 3,739,582.70
（五十一） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 306,265,789.54 152,908,189.30
加：信用减值损失 20,223,530.26
资产减值损失 49,311,353.21 95,537,137.12
固定资产等折旧 92,643,261.10 72,438,883.06
无形资产摊销 6,237,511.25 5,792,176.48
长期待摊费用摊销 13,235,437.53 12,614,120.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
3,178,612.93 4,783,902.07
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 208,713.71 585,083.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,073,191.30
财务费用（收益以“－”号填列） 3,546,284.63 345,136.66
投资损失（收益以“－”号填列） -16,041,083.53 -18,510,996.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,088,759.25 -708,895.74
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -488,443.24 -672,164.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,608,009.12 -13,242,238.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -365,601,332.95 -72,818,966.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 402,053,049.98 -164,120,955.35
其 他
经营活动产生的现金流量净额 498,149,107.35 74,930,411.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 135,622,563.76 182,837,176.49
减：现金的期初余额 182,837,176.49 207,110,530.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,214,612.73 -24,273,353.69
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,403,995.04
其中：LiveCom 公司 10,403,995.04
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 15,468,408.61
其中：LiveCom 公司 15,468,408.61
处置子公司收到的现金净额 -5,064,413.57
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现 金 135,622,563.76 182,837,176.49
其中：库存现金 26,110.50 111,925.13
可随时用于支付的银行存款 135,596,453.26 182,725,251.36
可随时用于支付的其他货币资金
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项 目 期末余额 上年年末余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 135,622,563.76 182,837,176.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
（五十二） 所有者权益变动表项目注释
无。
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 139,549,622.56 银行承兑汇票保证金
合 计 139,549,622.56
（五十四）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,519,663.21
其中：美元 2,569,089.37 6.9762 17,922,481.26
其中：港币 1,783,005.63 0.89578 1,597,180.78
其中：欧元 0.15 7.8155 1.17
应收账款 143,036,185.26
其中：美元 20,503,452.49 6.9762 143,036,185.26
其他应收款 4,546,389.54
其中：美元 651,700.00 6.9762 4,546,389.54
应付账款 8,894,694.76
其中：美元 1,236,968.72 6.9762 8,629,341.18
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其中：港币 296,226.28 0.89578 265,353.58
其他应付款 508,606.05
其中：美元 49,792.96 6.9762 347,365.65
其中：港币 180,000.00 0.89578 161,240.40
2、境外经营实体明细
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
聚飞（香港）发展有限公司 香港 港币 所属地主要币种
（五十五）其他
本公司存在将收到的应收票据背书支付供应商货款、工程款情况，背书支付详细情况见下表：
项 目 本年度 上年度
购买商品、接受劳务支付的现金 199,923,361.33 379,471,194.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
51,975,605.51 97,182,615.23
支付的现金
合 计 251,898,966.84 476,653,810.18
六、合并范围的变更
（一） 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 构成同一控 合 合并日 合并当期期初 合并当期期初至 比较期间 比较期间
被合并
中取得的 制下企业合 并 的确定 至合并日被合 合并日被合并方 被合并方 被合并方
方名称
权益比例 并的依据 日 依据 并方的收入 的净利润 的收入 的净利润
无
（二）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股 权 购买日至
购买日 购买日至期
被购买 取 得 股权取 期末被购
股权取得时点 股权取得成本 购买日 的确定 末被购买方
方名称 比 例 得方式 买方的净
依据 的收入
（%） 利润
无
（三）处置子公司
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单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与 丧失控制
丧失控 按照公允 与原子公司
处置投资对 权之日剩
股权 丧失控 丧失控制 制权之 丧失控制 价值重新 股权投资相
应的合并财 余股权公
处置 股权处 丧失控制 制权时 权之日剩 日剩余 权之日剩 计量剩余 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 务报表层面 允价值的
比例 置方式 权的时点 点的确 余股权的 股权的 余股权的 股权产生 合收益转入
享有该子公 确定方法
（%） 定依据 比例 账面价 公允价值 的利得或 投资损益的
司净资产份 及主要假
值 损失 金额
额的差额 设
现金转 2019 年 10 股权交
LiveCom Limited 15,071,398.88 51% 4,377,413.96 -245,085.00
让 月 20 日 割
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（四）其他原因的合并范围变动
本报告期内无其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
产品加工、开发、
深 圳 市聚 茂实 业有 非同一控制下的企
深圳 深圳 生产、销售、物业 100.00
限公司 业合并
租赁
深 圳 市聚 飞光 学材 产品研发、生产、
深圳 深圳 58.6731 投资设立
料有限公司 销售
惠 州 市聚 飞光 电有 产品研发、生产、
惠州 惠州 100.00 投资设立
限公司 销售
芜 湖 聚飞 光电 科技 产品研发、生产、
芜湖 芜湖 100.00 投资设立
有限公司 销售
聚飞（香港）发展有 国际贸易、股权投
香港 香港 100.00 投资设立
限公司 资
说明：
无子公司的持股比例不同于表决权比例；
无纳入合并范围的结构化主体。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市聚飞光学材料有限公
41.3269 449,215.53 8,114,495.58
司
子公司无少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
深圳市聚
飞光学材
62,917,714.45 12,581,400.11 75,499,114.56 55,210,881.02 653,333.32 55,864,214.34 40,132,306.02 12,381,709.82 52,514,015.84 33,232,763.24 733,333.32 33,966,096.56
料有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市聚飞光学材料有限公
55,195,950.72 1,086,980.94 1,086,980.94 4,549,217.60 44,353,007.97 -238,978.43 -238,978.43 1,496,104.82
司
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本年无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本年公司处置了联营企业深圳市爱科云通科技有限公司，无其他合营、联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司及子公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易
性金融资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融
工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制
系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已
授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收
账款、其他应收款等。
本公司及子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
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内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务
状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担
保进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对
每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司计息金融工具-短期借款余额为 22,300 万元。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源
于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下（单位：人民币元）：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 17,922,481.26 1,597,181.95 19,519,663.21 24,935,867.11 3,520,972.70 28,456,839.81
应收账款 143,036,185.26 143,036,185.26 223,914,918.23 2,431,338.89 226,346,257.12
其他应收款 4,546,389.54 4,546,389.54 4,897,908.95 270,885.44 5,168,794.39
小计 165,505,056.06 1,597,181.95 167,102,238.01 253,748,694.29 6,223,197.03 259,971,891.32
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融负债
应付账款 8,629,341.18 265,353.58 8,894,694.76 25,238,323.25 2,120,951.47 27,359,274.72
其他应付款 347,365.65 161,240.40 508,606.05 4,142,858.60 45,962.82 4,188,821.42
合计 8,976,706.83 426,593.98 9,403,300.81 29,381,181.85 2,166,914.29 31,548,096.14
3、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这
些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交 易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具 价格等的变化。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
（3）衍生金融资产
（4）其他（银行理财产品） 785,008,808.70 785,008,808.70
其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 44,054,418.78 44,054,418.78
（3）衍生金融资产
（4）其他
金融资产合计 785,008,808.70 44,054,418.78 829,063,227.48
对于存在活跃市场交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活
跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述银行理财产品的公允价值
为根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定；本公司对外投资的权益工具全部是非上市公
司股权，其公允价值是参考可比公司、流动性折扣、最近交易价确定。
十、关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
邢美正及李
股东、实际控制人 自然人 22.42 22.42
晓丹
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中兴通讯股份有限公司 原子公司LiveCom Limited的少数股东控股公司
中兴软件技术（南昌）有限公司 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
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深圳中兴金云科技有限公司 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
深圳市中兴云服务有限公司 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
TK MOBILE 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
ZTE (H.K.) LIMITED 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
深圳市中兴康讯电子有限公司 原子公司 LiveCom Limited 的少数股东控股股东的控股子公司
东莞铭普光磁股份有限公司 公司监事马君显担任其独立董事
深圳市聚贤投资有限公司 公司董事周丽丽参股公司
深圳秋田微电子股份有限公司 公司独立董事钱可元担任其独立董事
东莞勤上光电股份有限公司 公司独立董事钱可元担任其独立董事
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中兴通讯股份有限公司 电信通讯服务 224,156.04 267,347.18
深圳市爱科云通科技有限公司 工程服务 393,081.69 5,238,350.19
深圳市爱科云通科技有限公司 电信通讯服务 55,023,948.56
合计 55,641,186.29 5,505,697.37
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
TK MOBILE 电信通讯服务 5,134.29
中兴通讯股份有限公司 提供项目服务收入 2,548,011.22 5,317,964.05
ZTE (H.K.) LIMITED 提供项目服务收入 218,964.02
深圳市中兴康讯电子有限公司 销售 LED 491,484.75 820,323.29
深圳市中兴云服务有限公司 出售设备及项目服务收入 151,870.73 164,087.26
深圳中兴金云科技有限公司 项目服务收入 15,706.03 87,093.64
东莞铭普光磁股份有限公司 销售光器件 1,340,296.28 11,237,002.48
深圳市爱科云通科技有限公司 工程服务费 5,017,116.00
深圳市爱科云通科技有限公司 电信通讯服务 39,938,386.81
98
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
深圳秋田微电子股份有限公司 销售 LED 247,640.90
合计 44,733,396.72 22,867,685.03
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包收 本期确认的托管收
方名称 方名称 资产类型 起始日 终止日 益定价依据 益/承包收益
无
本公司委托管理/出包情况表：
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费定 本期确认的托管费
方名称 方名称 资产类型 起始日 终止日 价依据 /出包费
无
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市爱科云通科技有限公
房屋租赁 57,142.87 17,142.86
司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中兴通讯股份有限公司 房屋租赁 207,112.88
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
99
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市聚贤投资有限公司 股权转让 2,242,588.13 870,000.00
7、关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,954,551.12 4,904,526.53
（五） 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中兴通讯股份有限公司 5,806,849.66 4,611,676.07
ZTE (H.K.) LIMITED 3,423,164.78 3,423,164.78
深圳市中兴康讯电子有限公司 991,155.88 959,294.38
深圳中兴云服务有限公司 65,828.14 3,291.41
应收账款 深圳中兴金云科技有限公司 114,677.75 5,733.89
东莞铭普光磁股份有限公司 1,207,071.65 60,353.58
深圳市爱科云通科技有限公司 5,347,116.00 280,721.84
深圳秋田微电子股份有限公司 28,435.50 1,421.78
小计 28,435.50 1,421.78 16,955,863.86 9,344,235.95
中兴通讯股份有限公司
深圳市爱科云通科技有限公司 3,013,796.67 744,973.32
其他应收款
深圳市聚贤投资有限公司 870,000.00 43,500.00
小计 3,883,796.67 788,473.32
深圳市爱科云通科技有限公司 1,333,962.20
预付账款
小计 1,333,962.20
合计 28,435.50 1,421.78 22,173,622.73 10,132,709.27
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末余额
中兴通讯股份有限公司 638,214.96
应付账款
深圳中兴云服务有限公司 65,828.14
100
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末余额
深圳中兴金云科技有限公司 114,677.75
深圳市爱科云通科技有限公司 5,144,010.26
小计 5,962,731.11
中兴通讯股份有限公司
其他应付款 TK MOBILE 161,768.14
小计 161,768.14
合计 6,124,499.25
（六） 关联方承诺
无
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 5,990,000.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额 10,461,420.00 元
公司本期失效的各项权益工具总额 613,340.00 元
授予 2016 年预留限制性股票行权价格每股 2.32 元，2018
年至 2021 年为解锁期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合 授予 2018 年首期限制性股票行权价格每股 1.22 元，2019
同剩余期限 年至 2022 年为解锁期
授予 2018 年预留限制性股票行权价格每股 1.665 元，2020
年至 2023 年为解锁期
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model）模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 资产负债表日股权激励股份预计可行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,141,326.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,096,326.00 元
其他说明：
1、2016 年 9 月 22 日召开的公司第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于公司<2016
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016 年 9 月 22 日，公司第三届监事会第十二
次会议审议通过了《关于公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016 年 10
101
深圳市聚飞光电股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
月 14 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2016 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》，2016 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第十六次（临时）会议审议通
过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，拟计划向公司目前的董事、高级管理人员、中
层管理人员及核心技术（业务）人员共计 229 人采用限制性股票激励方式定向增发股份，确定了 2016
年 11 月 14 日为授予日，本激励计划有效期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股票授
予价格为每股 4.97 元。
2、2016 年 11 月 14 日公司召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、第三届监事会第十四
次会议审议通过，《关于调整限制性股票激励计划相关事项的公告》，截至授予日，公司限制性股票
激励计划确定的首次授予激励对象中，有 6 人因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的限制性股
票合计 11.2 万股，故此次首次授予激励对象人数由 229 人调整为 223 人；本次授予限制性股票的数
量为 593.3 万股。
3、2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年度股东大会并审议通过 2016 年度权益分配方案，其中
决定以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，资本公积转增因股票期权激励计划使首期授予的限
制性股票数调整为 1,067.94 万股。
4、2017 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议，
分别审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票数量的议案》、
《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，决定公司授予激励计划预留部分限制性股票数
量为 242.10 万股，实际出资时其中一人放弃出资，本次最终新增股本 242 万股，确定了 2017
年 8 月 30 日为授予日，本激励计划有效期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股
票授予价格为每股 2.32 元。
5、根据公司 2017 年 10 月 27 日第三届董事会第二十三次会议通过的《关于调整首次授予
限制性股票回购价格及回购数量的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售
的限制性股票的议案》，公司针对 2016 年限制性股票激励计划首次授予的部分激励对象离职，
以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，回购注销对其中已获授但尚未解除限售
的全部或部分限制性股票合计 1,521,810 股。
6、根据公司 2017 年 10 月 27 日召开的第三届董事会第二十三次会议通过的《关于 2016 年
限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除总数量为
2,716,470 股的限制性股票限售至上市流通。
7、根据公司 2018 年 8 月 17 日第四届董事会第四次会议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司同意因 2016 年限制性股票激励计划首次
及预留的部分激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其中已
获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 1,149,260 股进行回购注销。
102
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2019 年度
财务报表附注
8、根据公司 2018 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第四次会议通过，《关于 2016 年限制性
股票激励计划预留授予部分第一期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除总数量为 606,300
股的限制性股票限售至上市流通。
9、根据公司 2018 年 10 月 31 日第四届董事会第六次会议（临时）通过的《关于公司<2018
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2018 年 11 月 20 日第三次临时股东大会
通过的《关于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司同意首期授
予高四清、李丹宁、吕加奎、于芳等 89 位自然人激励对象限制性股票 24,000,000 股，确定了
2018 年 11 月 20 日为授予日，本激励计划有效期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制
性股票授予价格为每股 1.22 元。
10、据公司 2018 年 12 月 7 日第四届董事会第八次（临时）会议通过的《关于回购注销 2016
年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司同意因
2016 年限制性股票激励计划首次及预留的部分激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考
核结果未达标等情况，对其中已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 277,918 股
（其中 2016 年激励计划首次的部分 207,918 股，预留的部分 70,000 股）进行回购注销。
11、根据公司 2018 年 12 月 7 日召开的第四届董事会第八次（临时）会议通过《关于 2016
年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除数量为
2,331,882 股的限制性股票限售至上市流通。
12、2019 年 6 月 27 日第四届董事会第十三次会议通过的《关于调整 2018 年限制性股票激
励计划预留授予激励对象名单、授予数量及授予价格的议案》，公司同意授予 45 位自然人激励
对象限制性股票 5,990,000 股，拟向 45 位公司员工激励对象定向发行股票 5,990,000 股，确定了
2019 年 5 月 31 日为授予日，本激励计划有效期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制
性股票授予价格为每股 1.665 元。
13、根据公司 2019 年 9 月 5 日第四届董事会第十五次（临时）会议通过的《关于回购注销
部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司同意因限制性股票激励计划激
励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限
售的全部或部分限制性股票合计 363,500 股进行回购注销。
14、根据公司于 2019 年 9 月 5 日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议通过，《关于
2016 年限制性股票激励计划预留授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除
数量为 545,700 股的限制性股票限售至上市流通。
15、根据公司 2019 年 11 月 20 日第四届董事会第十八次会议通过的《关于回购注销部分激
励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，贵公司同意因限制性股票激励计划激励对
象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限售的
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2019 年度
财务报表附注
全部或部分限制性股票合计 249,840 股进行回购注销。
16、公司于 2019 年 11 月 20 日召开的第四届董事会第十八次会议通过《关于 2016 年限制
性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》、《关于 2016 年限制性股票激励计划首次
授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除数量为 9,915,720 股的限制性股票
限售至上市流通。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2019 年 12 月 31 日，公司无应披露的承诺事项。
（二） 或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）广州明珞汽车装备有限公司
公司于 2018 年 6 月作为原告起诉被告广州明珞汽车装备有限公司，因设备采购原由要求对方退
还已支付的设备款及赔偿损失，2018 年 10 月，广州明珞汽车装备有限公司反诉本公司，要求支付
剩余设备款项及逾期利息，截至本报告日该案件尚未判决，目前仍在审理之中，部分款项双方未达
成一致意见。
（2）中山市雄纳五金照明科技有限公司
2019 年 3 月，公司作为原告起诉中山市雄纳五金照明科技有限公司，因对方交付的机器达不到
验收标准原由要求退还已支付的设备款及违约金，2019 年 5 月中山市雄纳五金照明科技有限公司反
诉称本公司要求支付剩余设备款项及对应的利息，截至本报告日该案件尚未判决，目前仍在审理之
中。
（3）深圳市云智科技有限公司
2019 年 4 月，公司作为原告起诉深圳市云智科技有限公司，因对方一直拖欠货款不及时支付，
要求对方支付所欠货款及对应的利息，截至本报告日该案件尚未判决，目前仍在审理之中。
2、截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露而未披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
根据本公司第四届董事会第十次会议，2019 年度利润分配预案如下：以截至 2019 年 12 月 31
日总股本 1,278,023,219 股为基数，以公司可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股派发现金股利 1
元（含税），合计派发现金股利 127,802,321.90 元，剩余未分配利润 783,341,285.60 元结转以后年度
分配。
该分配预案尚需经公司股东大会表决通过。
（二）关于发行可转换公司债券方案已获证监会核准批复事项
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2019 年度
财务报表附注
经 2019 年 8 月 5 日召开的公司第四届董事会第十四次会议审议通过，2019 年 8 月 21 日召开的
公司 2019 年第一次临时股东大会批准，公司拟发行类型为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债
券，募集总额为 70,468.81 万元、期限为 6 年、采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后
一年利息。2019 年 12 月 20 日，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得证监会审核通过。2020
年 3 月 4 日公司收到证监会出具的《关于核准深圳市聚飞光电股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》（证监许可[2020]82 号），公司已于 2020 年 4 月 20 日收到该项可转换公司债券募集资金。
十四、其他重要事项
截止 2019 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,107,472,198.79 996,422,263.25
1至2年 8,744,578.57 46,093,430.34
2至3年 5,633,210.52 8,378,960.75
3至4年 7,925,162.78 6,580,300.51
4 年以上 18,650,009.69 25,636,331.30
小计 1,148,425,160.35 1,083,111,286.15
减：坏账准备 78,514,567.90 92,841,371.46
合 计 1,069,910,592.45 990,269,914.69
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 35,197,262.21 3.06 35,197,262.21 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
27,685,117.40 2.41 27,685,117.40 100.00
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
7,512,144.81 0.65 7,512,144.81 100.00
账准备的应收账款
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2019 年度
财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 1,113,227,898.14 96.94 43,317,305.69 3.89 1,069,910,592.45
其中：
账龄分析法 859,810,809.58 74.87 43,317,305.69 5.04 816,493,503.89
合并内关联方组合 253,417,088.56 22.07 253,417,088.56
合 计 1,148,425,160.35 100.00 78,514,567.90 6.84 1,069,910,592.45
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
36,972,229.21 3.41 36,972,229.21 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合不计提坏
177,080,757.45 16.35 177,080,757.45
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
856,199,757.74 79.05 43,010,600.50 5.02 813,189,157.24
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
12,858,541.75 1.19 12,858,541.75 100.00
账准备的应收账款
合 计 1,083,111,286.15 100.00 92,841,371.46 8.57 990,269,914.69
按单项计提坏账准备：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
客 户
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 预计无法收回
客户二 9,011,508.00 9,011,508.00 100.00 预计无法收回
客户三 1,757,775.02 1,757,775.02 100.00 预计无法收回
客户四 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 预计无法收回
客户五 1,605,913.95 1,605,913.95 100.00 预计无法收回
客户六 1,558,639.10 1,558,639.10 100.00 预计无法收回
客户七 1,302,020.90 1,302,020.90 100.00 预计无法收回
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2019 年度
财务报表附注
客户八 1,244,859.49 1,244,859.49 100.00 预计无法收回
合 计 27,685,117.40 27,685,117.40 100.00
（2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 年末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
估计难以收回的货款 7,512,144.81 7,512,144.81 100.00 预计无法收回
合 计 7,512,144.81 7,512,144.81 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 856,091,831.07 42,804,591.56 5.00
1至2年 3,014,897.10 301,489.71 10.00
2至3年 704,081.41 211,224.42 30.00
合 计 859,810,809.58 43,317,305.69 5.04
组合中，合并内关联方应收账款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方 253,417,088.56
合 计 253,417,088.56
3、本期计提坏账准备金额 12,961,933.95 元，本期收回或转回坏账准备金额 3,655,437.74 元；
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
据及其合理性
客户一 3,007,829.74 公司破产清算 破产财产执行 债权申报
合 计 3,007,829.74
4、本期实际核销应收账款 23,633,299.77 元；
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 程序
易产生
申报债权分配后无其
客户一 货款 6,881,526.39 总经办审批 否
他财产
客户二 货款 3,030,411.00 无可强制执行的财产 总经办审批 否
公司倒闭，已破产清
客户三 货款 2,743,951.06 总经办审批 否
算完毕
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财务报表附注
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 程序
易产生
客户四 货款 2,110,494.00 无可强制执行的财产 总经办审批 否
客户五 货款 1,454,938.05 无可强制执行的财产 总经办审批 否
客户六 货款 1,142,667.20 公司已破产 总经办审批 否
客户七 货款 1,123,216.49 无可强制执行的财产 总经办审批 否
合 计 18,487,204.19
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 85,992,666.78 7.49 4,299,633.34
第二名 60,865,204.33 5.30 3,043,260.22
第三名 48,933,856.92 4.26 2,454,234.17
第四名 40,068,361.39 3.49 2,003,418.07
第五名 38,847,779.03 3.38 1,942,388.95
合 计 274,707,868.45 23.92 13,742,934.75
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 274,707,868.45 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 23.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 13,742,934.75 元；
6、期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款；
7、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
8、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二） 其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 16,339,895.15 15,326,431.44
应收股利
其他应收款项 372,409,190.73 314,026,497.01
合 计 388,749,085.88 329,352,928.45
1、应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额
108
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2019 年度
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
短期借款利息 16,339,895.15 15,326,431.44
合 计 16,339,895.15 15,326,431.44
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 119,243,605.35 121,714,472.63
1至2年 105,932,495.86 180,428,549.75
2至3年 136,037,170.15 1,456,429.15
3至4年 1,247,504.15 5,891,963.26
4 年以上 10,961,036.46 5,480,740.85
小计 373,421,811.97 314,972,155.64
减：坏账准备 1,012,621.24 945,658.63
合 计 372,409,190.73 314,026,497.01
（2）按分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 55,800.00 0.01 55,800.00 100.00
其中：
单项金额不重大并单独计提坏
55,800.00 0.01 55,800.00 100.00
账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 373,366,011.97 99.99 956,821.24 0.26 372,409,190.73
其中：
账龄分析计提 3,604,123.82 0.97 956,821.24 26.55 2,647,302.58
合并内关联方组合 369,761,888.15 99.02 369,761,888.15
合 计 373,421,811.97 100.00 1,012,621.24 0.27 372,409,190.73
上年年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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2019 年度
财务报表附注
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
2,683,111.37 0.85 915,658.63 34.13 1,767,452.74
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
30,000.00 0.01 30,000.00 100.00
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合不计提坏
312,259,044.27 99.14 312,259,044.27
账准备的其他应收款
合 计 314,972,155.64 100.00 945,658.63 0.30 314,026,497.01
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海卓诚科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 账龄时间较长预计无法收回
深圳市韵源科技有限公司 25,800.00 25,800.00 100.00 预计无法收回
合 计 55,800.00 55,800.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,750,904.82 137,545.24 5.00
1至2年 10,125.00 1,012.50 10.00
2至3年
3至4年 49,661.00 24,830.50 50.00
4 年以上 793,433.00 793,433.00 100.00
合 计 3,604,123.82 956,821.24 26.55
内部关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方 369,761,888.15
合 计 369,761,888.15
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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2019 年度
财务报表附注
整个存续期预期信 整个存续期预期
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信 信用损失(已发
用损失
用减值) 生信用减值)
年初余额 915,658.63 30,000.00 945,658.63
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 41,162.61 25,800.00 66,962.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 956,821.24 55,800.00 1,012,621.24
（4）本期计提坏账准备 66,962.61 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
（5）本期无实际核销的其他应收款情况；
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 369,761,888.15 312,259,044.27
备用金 172,695.70 796,361.87
员工社保 481,223.57 447,019.72
住房公积金 261,177.85 218,507.35
保证金 2,168,167.00 912,060.00
应收股权款 158,333.00
其他 418,326.70 339,162.43
合 计 373,421,811.97 314,972,155.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数 期末余额
的比例(%)
惠州市聚飞光电有限公司 往来款 115,880,123.81 1 年以内 31.03
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2019 年度
财务报表附注
103,406,655.05 1至2年 27.69
134,642,331.32 2至3年 36.06
46,138.26 1 年以内 0.01
2,515,715.81 1至2年 0.67
深圳市聚飞光学材料有限公司 往来款 1,394,838.83 2至3年 0.37
1,172,043.15 3至4年 0.31
10,137,603.46 4 年以上 2.71
广东海信电子有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 0.21 40,000.00
公司员工（代缴员工社保） 员工社保 481,223.57 1 年以内 0.13 24,061.18
芜湖聚飞光电科技有限公司 往来款 302,510.38 1 年以内 0.08
合 计 370,779,183.64 99.27 64,061.18
（8）无涉及政府补助的应收款项；
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
（10）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三） 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 370,476,430.00 370,476,430.00 370,476,430.00 370,476,430.00
对联营、合营企业投
1,210,288.73 1,210,288.73
资
合 计 370,476,430.00 370,476,430.00 371,686,718.73 371,686,718.73
1、对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
深圳市聚茂实业有限公司 134,180,000.00 134,180,000.00
深圳市聚飞光学材料有限公
24,910,000.00 24,910,000.00
司
惠州市聚飞光电有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
芜湖聚飞光电科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
聚飞（香港）发展有限公司 61,386,430.00 61,386,430.00
合 计 370,476,430.00 370,476,430.00
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 宣告发放现 期末余额 备期末
权益法下确认 其他综合 其他权益 减值准备
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额
的投资损益 收益调整 变动
润
1．联营企业
深圳市爱科云通科
1,210,288.73 -1,210,288.73
技有限公司
小计 1,210,288.73 -1,210,288.73
合计 1,210,288.73 -1,210,288.73
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,399,342,128.83 1,768,915,657.02 2,123,977,489.33 1,660,405,225.02
其他业务 15,744,069.89 3,526,214.37 27,146,932.90 15,027,462.66
合计 2,415,086,198.72 1,772,441,871.39 2,151,124,422.23 1,675,432,687.68
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,210,288.73 -319,711.27
处置长期股权投资产生的投资收益 765,000.00
处置交易性金融资产产生的投资收益 11,926,174.59 13,659,869.35
合 计 11,480,885.86 13,340,158.08
十六、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,178,612.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
详见“五、附注（四十）、
41,955,070.50
定额或定量享受的政府补助除外） 其他收益”
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,655,437.74
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,828.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,142,413.96
小计 47,684,137.82
所得税影响额 5,966,144.38
少数股东权益影响额（税后） 531,414.97
合 计 41,186,578.47
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.05 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.04 0.21 0.21
股东的净利润
深圳市聚飞光电股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年四月二十七日
115
| 聚飞光电：2019年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2020-04-28 |
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| 附件：公告原文 |
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