佳沃食品股份有限公司
2023年半年度报告
2023-062
【二○二三年八月】
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈绍鹏、主管会计工作负责人吉琳及会计机构负责人(会计主管人员)吉琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司2022年末经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-30,138.88万元，以及公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票交易触及“退市风险警示”及“其他风险警示”情形。公司于2023年4月10日开市起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”，股票简称由“佳沃食品”变更为“*ST佳沃”。截至2023年6月30日，公司归属于上市公司股东的所有者权益为-65,143.14万元，2023年6月30日资产负债率为104.35%，报告期内公司持续亏损，资产负债率呈现上升趋势。
2023年8月4日，公司被债权人上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“申请人”）以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值及重整可能为由，向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院（以下简称“八师中院”或“法院”）申请对公司进行重整。目前，公司尚未收到
法院对申请人申请公司重整事项的受理文书，申请人的申请是否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在重大不确定性。
公司股票因2022年年末经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为负值，已被实施退市风险警示。根据《上市规则》第10.4.1条第七款规定，若八师中院受理申请人对公司重整的申请，公司股票将被叠加实施退市风险警示。
如果法院正式受理对公司的重整申请，公司可能因为重整方案多次调整而仍未获通过、或法院未裁定批准重整方案/计划、且无有效补救措施，而导致公司存在重整失败的风险。如果公司重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上市规则》第10.4.17条第六款规定，公司股票将面临被终止上市的风险，敬请投资者注意投资风险。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7第三节 管理层讨论与分析 ...... 1
第四节 公司治理 ...... 3
第五节 环境和社会责任 ...... 3
第六节 重要事项 ...... 4
第七节 股份变动及股东情况 ...... 5
第八节 优先股相关情况 ...... 5
第九节 债券相关情况 ...... 5
第十节 财务报告 ...... 6
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件文本及公告的原稿；
3、载有公司法定代表人签名的《2023年半年度报告》文本原件；
4、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佳沃食品 | 指 | 佳沃食品股份有限公司 |
| 控股股东、佳沃集团 | 指 | 佳沃集团有限公司 |
| 实际控制人、联想控股 | 指 | 联想控股股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| Australis | 指 | 公司智利子公司Australis Seafoods S.A. |
| 青岛国星 | 指 | 青岛国星食品股份有限公司 |
| 四川美沿 | 指 | 四川美沿远洋食品有限公司 |
| 湖区、第十区 | 指 | 湖区是智利第10个大区，位于智利南部 |
| 艾森区、第十一区 | 指 | 艾森区是智利第11个大区，位于智利南部巴塔哥尼亚地区 |
| 麦哲伦区、第十二区 | 指 | 麦哲伦-智利南极区是智利第12个大区，位于智利最南端 |
| 三文鱼 | 指 | 三文鱼是部分鲑科鱼类的俗称，主要包括大西洋鲑、鳟鱼、银鲑、王鲑、粉鲑等海水鲑科鱼类；本报告所指三文鱼不包含现在部分商家俗称的淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 鲑鱼 | 指 | 鲑鱼（Salmonidae）是一类洄游性鱼类，通常在淡水环境下出生，之后移到海水生长，洄游到淡水繁殖。鲑鱼有300多个属种，其中比较有代表性的有大西洋鲑鱼、大马哈鱼等 |
| 大西洋鲑 | 指 | 大西洋鲑（Atlantic Salmon）原始栖息地为大西洋北部，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，鲑属 |
| 鳟鱼 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| 狭鳕鱼 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| 北极甜虾 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| WFE | 指 | 全称为Whole Fish Equivalent，行业惯例表述方式，根据最终三文鱼产品重量和出成率计算得出的对应整鱼当量 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | *ST佳沃 | 股票代码 | 300268 |
| 变更前的股票简称（如有） | 佳沃食品 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 佳沃食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佳沃食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JOYVIO FOOD CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JOYVIO FOOD | ||
| 公司的法定代表人 | 陈绍鹏 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 吴爽 |
| 联系地址 | 新疆石河子市城区高新技术产业开发区新业路2号科技创业园21403-21405 室 |
| 电话 | 0993-2087700 |
| 传真 | 0993-2087700 |
| 电子信箱 | joyviofood@joyviofood.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 不变 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 不变 |
| 公司办公地址 | 新疆石河子市城区高新技术产业开发区新业路2号科技创业园21403-21405 室 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 832061 |
| 公司网址 | 不变 |
| 公司电子信箱 | 不变 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2023年07月21日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2023-057 |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 2,557,561,435.79 | 2,386,251,443.63 | 2,386,251,443.63 | 7.18% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -375,886,551.52 | 154,958,188.22 | 154,958,188.22 | -342.57% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -369,006,717.38 | 151,626,931.41 | 151,626,931.41 | -343.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 126,051,721.09 | 255,483,550.00 | 255,483,550.00 | -50.66% |
| 基本每股收益（元/股） | -2.1578 | 0.8895 | 0.8895 | -342.59% |
| 稀释每股收益（元/股） | -2.1578 | 0.8895 | 0.8895 | -342.59% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 10,883,431,910.94 | 11,146,048,632.43 | 11,191,611,613.38 | -2.75% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | -651,431,400.89 | -301,388,786.75 | -301,388,786.75 | -116.14% |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自2023年1月1日起执行财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”），根据解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该解释和《企业会计准则第 18号——所得税》 的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -946,090.84 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,543,312.00 | 主要为鱼群因疫病造成的非常规损失 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 593,551.06 | |
| 减：所得税影响额 | -3,300,030.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,711,986.65 | |
| 合计 | -6,879,834.14 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处的行业情况
近年来，我国大力推进国民营养计划和健康中国合理膳食行动，在政策标准引导方面发布了67项营养健康标准，新修订的《中国居民膳食指南（2022）》也首次提出了“东方健康膳食模式”。伴随着消费结构的转型升级和饮食观念的不断提升，国民的饮食结构从“吃得饱”、“吃得好”快速过渡为“吃得健康”，食品消费需求日益多元化。《中国居民膳食指南（2022）》强调，动物性食物每天摄入量为120-200克，每周至少食用两次水产品，因为水产品相对于畜肉，脂肪含量更低，其不饱和脂肪酸含量更高，有利于保护心脑系统。以三文鱼为代表的优质海洋蛋白产品，富含Omega-3不饱和脂肪酸、维生素A/D等多种人体所需的营养素，不仅符合改善营养膳食结构的需求，对孕妇、婴幼儿等关键人群的营养素均衡也有着至关重要的作用，高度契合国人当下健康饮食的诉求，是名副其实的超级食物。作为资源节约型的养殖产业，三文鱼在养殖过程中的蛋白质转化率、能量转化率、可食用率、饲料转化率(FCR)均表现优良，是一种高效能动物蛋白；并且三文鱼养殖对淡水的消耗量和碳足迹远低于其他陆地动物的养殖，是粮农组织提出的“蓝色转型”战略的理想践行者。同时，三文鱼养殖行业的工业化程度高，已形成一套成熟稳定、智能精细的养殖体系，是《“十四五”全国渔业发展规划》提出的“智慧渔业”的坚定执行者。此外，树立大食物观，就是要利用国内国际两个市场、两种资源，让食物来源更广泛、食物种类更丰富。时下，三文鱼、榴莲等外国美食，正越来越多的装点国人的餐桌，推动国民科学合理膳食，助力“健康中国”战略的实现。公司作为优质蛋白食品领域的大消费企业，秉承“全球资源+中国消费”的战略方针，打造包括三文鱼在内的深海海洋蛋白产业，致力于使全球范围内以三文鱼为代表的高品质、高营养海洋蛋白能更便捷、更广泛地走进居民餐桌，助力国民营养的改善升级和健康水平的进一步提升。
1.全球海洋蛋白行业情况
联合国粮食及农业组织（以下简称“粮农组织”）发布的2022年《世界渔业和水产养殖状况》报告显示，2020年全球水产养殖产量创历史新高，达1.226亿吨，总价值2,815亿美元。同时水产食品的消费需求不断增长，自1961年以来，全球水产食品的消费量以年均3.0%的速度增长，水产食品人均消费量已从20世纪60年代的平均9.9公斤增长到2020年的
20.2公斤。预计到2030年，全球水产食品消费总量将增长15%，达到人均21.4公斤。海洋蛋白食品作为水产食品的重要组成部分，2020年的海洋捕捞和养殖产量占全球渔业和水产养殖总产量的比例达到62.9%。海洋蛋白食品对于粮食安全和营养的重要作用越来越得到认可。海洋蛋白食品不仅是优质的蛋白质来源，同时提供了各种独特且极为多样和重要的生物可利用微量元素。
过去几年，全球大宗商品（尤其是谷物和油脂）价格持续走高，2022年初俄乌冲突爆发加速了大宗商品价格的进一步飙升，快速推升了饲料采购价格。受通货膨胀等因素影响，全球空运、海运、陆运价格持续高企，供应链不稳定性提升；同时人工、运营等成本也存在不同程度的上涨。以上因素给全球从事海产养殖、加工、销售的企业带来了严峻的考验。
自2020年以来，全球海产品市场餐饮渠道需求锐减，市场价格受到巨大冲击；近年来随着全球范围内餐饮渠道需求逐渐恢复使得全球海产行业基本逐渐复苏。同时，消费者形成固有的居家烹饪、线上购买海产品等消费习惯使得零售渠道需求高于往常。以上因素致使全球海产品市场需求旺盛，海产品价格快速回升。
中国作为海产品进出口大国，需求复苏有望带动全球海洋蛋白市场的增长。随着2023年中国海关进出口政策的优化，中国的海洋蛋白市场规模预计将快速增长。粮农组织预测，到2030年，发展中国家海鲜消费量将占全球海鲜消费总量的80%以上，其中中国市场海鲜消费量将占到全球消费总量的38%。
（1）三文鱼行业情况
1）供应持续紧张。三文鱼作为优质海洋蛋白的代表，市场长期处于供需紧平衡状态，使得上游养殖端成为全产业链中
价值最高的环节。受海洋渔业资源衰减和捕捞配额限制，三文鱼野生捕捞量持续维持在较低水平，未来没有进一步增长的空间。目前三文鱼供应增长主要来自人工养殖，但由于养殖区域有限、养殖牌照稀缺以及持续增长的消费需求等因素，未来全球三文鱼市场供应日趋偏紧。挪威和智利作为全球三文鱼两大主要产地，合计约占全球供应量的80%。北欧投资银行ABGSC数据统计显示，2023年上半年全球大西洋鲑供应量约为126万吨（WFE），较去年同比下降1.7%。其中2023年上半年挪威大西洋鲑供应量为63万吨（WFE），同比减少2.1%，一方面因去年年底挪威地区受到海水生物环境挑战的影响，上半年挪威养殖商为了恢复生物量而放缓了收货节奏；另一方面挪威拟征资源税政策的发布使挪威养殖商在2022年底提前收获三文鱼，导致第四季度的收获量尾数增加，但同时也进一步影响了2023年的供应量。2023年上半年智利大西洋鲑供应量约为37万吨（WFE），同比增长
4.9%，主要原因是智利2023年上半年海水养殖区域良好的生物生长条件使三文鱼生长情况较好，死亡率的降低使得收获尾数有所增加。
未来几年全球三文鱼供应紧缺情况预计难以缓解，供应保持低速增长。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》数据表明，2012-2022年间，全球三文鱼供给复合年增速为4%。Kontali预测，2022-2027年复合年增速预计为3%，其中2023年全球三文鱼供给增长率约为3%。
2）需求恢复上涨。在全球人口不断增长、人口老龄化、新兴市场中产阶级规模日益扩大、民众健康观念增强的趋势下，长期来看全球三文鱼市场需求将持续增长。在可用陆地资源紧缺的背景下，以海产品为代表的优质动物蛋白已经成为人们日益青睐的营养来源。海产品中的三文鱼肉质鲜美，营养价值高，是全球水产品贸易链中贸易价值最高的单一商品。美威2023年《三文鱼养殖行业报告》相关研究数据表明，2012年到2022年三文鱼的消费总金额年复合增速达到11%，而同期消费量受供应的限制年复合增速只有4%，表明三文鱼市场需求强劲。
全球三文鱼餐饮需求快速恢复，零售需求高于往常。ABGSC美国零售消费数据继续表明，尽管餐饮服务需求在2022至今显著恢复，但零售需求水平仍然较高。这表明，过去两年培养了消费者额外的、持久的居家消费需求。更多的消费者选择居家烹饪，三文鱼新零售消费者加入以及原消费频率增加使得三文鱼进一步深入家庭日常消费场景。
根据全球最大三文鱼生产商美威（Mowi）定期报告披露的数据统计显示，2023年上半年全球三文鱼消费量约为112.5万吨（WFE），较去年同比下降1.6%，主要由于供给紧张。全球三文鱼市场需求较为旺盛，欧美仍为主要的消费市场，以中国等亚洲国家为代表的新兴市场仍将释放出巨大的潜力。
2023年上半年欧洲市场消费量约53.4万吨，同比下降3.7%，主要受挪威产区供应减少的影响。美国作为全球三文鱼消费量最大的国家，2023年上半年消费量约28.3万吨，同比减少1.7%，来自加拿大产区的供给减少，但零售需求持续强劲，餐饮需求逐步维持正常水平。2023年上半年，俄罗斯市场有较为明显的恢复，消费量同比上升16.9%，产品以智利的冻品三文鱼为主。受限于智利有限的供应量，巴西的消费量同比下降0.2%，与此同时巴西三文鱼市场尤其是餐饮市场需求仍然较为旺盛。2023年上半年亚洲地区消费量约13.6万吨，同比上升4.5% ，中国市场三文鱼消费量较去年同期强劲增长
46.8%，其中第二季度较去年同期上涨70%，主要是零售和餐饮服务渠道需求的恢复推动了增长。中国的需求高涨，导致亚洲其他市场面临大规格三文鱼供应不足的情况。随着空运成本进一步下降，市场有待进一步恢复。
3）市场价格高位回调。2023年年初，全球三文鱼供应紧张，同时以欧美、亚洲为主的三文鱼消费市场需求旺盛，使得三文鱼价格进一步上涨，至二季度以来，随着全球主要产区供应量逐渐恢复，使得三文鱼销售价格逐步回落。
另一方面，去年上半三文鱼价格处于历史较好的水平。因此，与2022年上半年相比，2023年上半年智利销往美国鱼柳TrimD(3-4磅)行业平均价格同比下降4%；智利销往巴西蒙特港整鱼(12-14磅)行业平均价格同比下降4%；智利销往中国上海整鱼(6+kg)行业平均价格同比下降10%。
4）成本处于高位。饲料成本是三文鱼养殖成本中最主要的组成部分，而作为饲料主要原材料的谷物、油脂等大宗商品价格自2020年以来持续走高；同时2022年初俄乌冲突爆发加速了大宗商品价格的进一步飙升，快速推升三文鱼饲料原材料价格，致使饲料原材料价格于2022年末到达历史最高点。受三文鱼行业养殖周期规律影响，饲料成本上涨完全传导至出笼成本具有滞后性，三文鱼养殖成本的抬升会在养殖周期结束、鱼收获并出售时体现在利润表中。由此可预见2023年至2024年间三文鱼养殖成本将高于2022年。
此外，连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、服务等成本持续上涨。随着智利养殖监管要求进一步提高，公司未来的单位捕捞出笼成本中的运营费用会持续抬升。
5）行业愈加集中。近一年来，三文鱼行业资本不断进行整合。行业内收购、合并交易频繁出现，生产商总数逐渐减少，产能日益集中化，三文鱼行业估值朝正向发展。
2022年2月，挪威大型三文鱼公司萨尔玛（Salmar）完成收购挪威海事集团（NTSASA），交易价格约29亿美元。萨尔玛通过整合挪威海事集团（NTS）、挪威皇家三文鱼公司（NRS）及挪威三文鱼生产商SalmoNor等一系列资本运作，将产能扩增至约30万吨量级，成为全球第二大三文鱼公司。2022年3月，美国嘉吉（Cargill）宣布收购智利三文鱼养殖商麦迪（Multiexport）子公司24.5%股份，公司估值约为13亿美元，本次交易对智利三文鱼公司的估值具有积极的正向影响。2022年10月，美威（MOWI）宣布收购冰岛三文鱼公司北极鱼（ArcticFish）51.28%股权，斥资18.8亿挪威克朗（约1.81亿美元），本次交易也标志着美威首次进军冰岛养殖业务。2022年11月，加拿大库克水产（CookeAquaculture）宣布完成澳大利亚水产企业塔斯尔（TassalGroup）的收购，总价17亿澳元（约11.3亿美元）。库克收购塔斯尔后，意味着澳大利亚塔斯马尼亚地区所有三文鱼养殖资产均落入了外企之手。
6）政策环境严峻。挪威政府征收的资源税政策将对当地资本投资及未来增产计划造成负面影响。2023年5月，挪威国会确认征收资源税税率为25%，资源税的征收意味着水产养殖业的边际税率将增加100%以上，从22%增加到47%。资源税将从2023年1月1日起追溯。资源税最低起征点为7,000万挪威克朗，小型养殖公司和陆基生产商将免于征税。
挪威券商FearnleySecurities分析师表示，挪威一系列的增税政策，除了会影响挪威三文鱼养殖商的现金流及现金储备，还会对养殖公司业绩造成负面影响，继而影响挪威上市公司在当地的资本性投资计划。挪威大型三文鱼生产商SalMar（萨尔玛）指出，高昂税收将迫使行业减少投资，同时影响挪威三文鱼养殖业的创新和就业。
去年资源税提案发布后，2022年10月份举行的挪威第三轮“红绿灯”许可证拍卖会仅售出计划销售的产能（MAB）的75%，另外25% MAB对应的约8,200吨产能未出售。ABGSC分析师表示，征收资源税将对挪威三文鱼供应量增长造成负面影响。
智利监管环境也同样日益严格。智利新政府上台以来对于智利三文鱼养殖监管要求更加严格。另外，部分位于国家公园内的三文鱼养殖特许权已开始实施重新安置，以促进当地生态与三文鱼养殖共同长期可持续发展。目前未涉及Australis旗下的三文鱼养殖特许权。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
狭鳕鱼主产国是俄罗斯和美国，两国捕捞量合计占全球狭鳕鱼捕捞总量的90%以上，且均对狭鳕鱼实施捕捞配额和捕捞期限双重管模式，严格控制捕捞配额和休渔期，以促进渔业资源的可持续发展。2023年狭鳕鱼捕捞配额大幅增加。根据俄罗斯狭鳕捕捞协会（PCA）数据，俄罗斯狭鳕鱼捕捞配额总量约为206万吨，与2022年208万吨基本持平；美国国家海洋渔业局（NMFS）数据显示，美国狭鳕鱼捕捞配额总量约为148万吨，同比2022年127万吨增加16%；全球总捕捞配额达到380万吨左右。
2022年，受俄乌冲突以及全球捕捞配额消减等影响，全球狭鳕鱼供应链面临挑战，狭鳕鱼供应紧缺。2023年中国供应链运转效率提高，狭鳕鱼原料进口和生产得以迅速恢复，狭鳕鱼产品供应稳定。
北极甜虾主要捕捞于北冰洋和北大西洋海域，主要捕捞国家有加拿大、格陵兰、丹麦、冰岛和挪威等，全球年捕捞量在25万吨左右，其中加拿大的北极甜虾捕捞量占全球捕捞量的60%左右。挪威海洋研究所预测全球北极甜虾捕捞量在未来几年内将逐步下降，然后稳定在每年21万吨左右。
公司子公司青岛国星继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供应商的行业领先地位，与国外拥有北极甜虾捕捞配额的公司签订了独家代理权。经过多年深耕细作，青岛国星在狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内领导地位，与上游供应商建立了长期稳定的业务关系，与下游客户建立了良好的战略合作关系，拥有稳定的上下游合作伙伴群体。同时基于国内规模化的狭鳕鱼加工产业链体系，以及丰富的产品品类，青岛国星能够满足海外客户的多样化需求并保障产品的稳定供应。
2．中国海鲜蛋白行业情况
（1）三文鱼行业情况
根据中国海关统计局数据显示，2023年上半年，中国进口大西洋鲑约4.4万吨，较去年同期同比增长62%，市场消费量恢复强劲。2017-2019年间，进口大西洋鲑鱼总量保持较快增长，复合年增速达35.5%。2020年以来，中国大西洋鲑进口量大幅下降。2022年，中国进口大西洋鲑达到6.29万吨，同比增长9%，2023年上半年继续保持进一步上涨。智利出口中国的三文鱼市场份额占比逐渐提升，从2021年的17%增长至2022年的33%，其中智利在中国三文鱼冻品市场占有绝对优势，2023年上半年市场占有率为100%。公司联合国际海产研究机构Kontali发布的《三文鱼行业及市场洞察报告》数据显示，到2030年中国市场的三文鱼消费量预计将达到21万吨，较目前相比，有超10万吨的增长空间。
2023年上半年，全国港口吞吐量呈恢复性增长态势，国内海关运转情况良好，通关政策不断优化，三文鱼进口供应链逐步常态化。
现阶段，国内以三文鱼为代表的海洋蛋白消费中约90%为餐饮渠道消费，约10%为零售终端消费。2020年以来，消费者的消费习惯已开始向零售业态和线上购买转移，并由原来的餐饮生食，向家庭烹制转变。对比日韩欧美等国约60%左右的零售终端消费比例，中国的零售终端市场的增长机会巨大。目前中国人均三文鱼年消费量大约为0.06kg，而挪威、瑞典和芬兰的人均年消费量多达6-8kg不等。对标欧洲，中国市场具有超过百倍的增量空间，是全球最有增长潜力的三文鱼消费市场。
作为国内唯一拥有三文鱼养殖和加工、增值产品研发、全渠道销售的全产业链上市公司，公司的三文鱼产品已实现标准化生产，全程可控，溯源可追，品质稳定安全；同时公司积极布局多条产品线，针对中国、美国、南美消费者的不同需求推出多样的特色产品，多方位满足消费者需求。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
根据中国海关统计局数据显示，2023年上半年中国进口冻狭鳕鱼36.87万吨，同比2022年同期的进口量33.29万吨，
增长10.73%；2023年上半年中国出口冻狭鳕鱼片8.85万吨，同比2022年同期的出口量7.90万吨，增长12.06%。2023年上半年中国进口冷冻北极虾2.35万吨，同比2022年同期的2.28万吨，增长2.95%。2023年上半年中国出口冷冻北极虾
0.13万吨，同比2022年同期0.03万吨，增长322.85%。
青岛国星作为中国最大的狭鳕鱼加工供应商，加工工艺成熟，能够满足不同客户的不同需求，与上游供应商和下游客户建立了稳定的合作关系；同时随着聚焦狭鳕鱼深加工产品，不断丰富产品种类，将进一步扩大狭鳕鱼在中国市场的销售规模。中国是北极甜虾的最大进口国，北极甜虾也是最早进入中国市场的进口水产品之一，且价格适中，因此在中国市场的接受和认可程度较高。青岛国星在行业内深耕多年，依托丰富的行业经验，前瞻性采购北极甜虾，通过市场渠道下沉、灵活的产品设计等措施，进一步巩固了行业龙头地位。
（二）公司从事的主要业务
1．主要业务
公司主要从事优质蛋白海产品的养殖、加工及销售，在以三文鱼为代表的优质海洋蛋白的上游环节，对稀缺资源拥有深度掌控能力。公司采取产业化经营模式，主要业务通过境外的智利控股子公司Australis开展三文鱼的养殖、加工、销售；通过境内控股子公司青岛国星开展狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等加工及销售；通过境内其他控股子公司开展以三文鱼、鳕鱼和深海虾为核心品类的品牌深加工食品的研发、加工和销售。
2．主要产品及用途
公司的明星产品主要包括三文鱼、北极甜虾、狭鳕鱼、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼等优质海产品以及基于以上优质海产品推出的健康营养加工零售产品。
（1）三文鱼：公司自行养殖、加工的三文鱼来自智利南部南太平洋近南极水域，产地水源清冽、优质无污染、自然禀赋优异。三文鱼富含Omega-3、18种氨基酸（包含人体必需的8种氨基酸）、维生素A/D以及铁、钙、锌、硒等多种微量元素，能够促进大脑发育，增强记忆力，提高身体免疫力，营养价值极高，常食适量三文鱼，符合目前的消费升级趋势。
公司的三文鱼主要分为大西洋鲑和鳟鱼，产品形态主要包括：整鱼（HON＆HG）、鱼柳（Fillet）和增值产品（VAP）。整鱼包括带头去脏和去头去脏；鱼柳覆盖TrimA到TrimF全系列产品；增值产品包括全球销售的鱼段（Portion）、鱼肉丁等精细分割产品，以及专注于北美家庭消费市场的“MamaBear”品牌系列产品、专注于南美洲连锁商超零售市场的“LaCosechadelMar”品牌系列产品和“佳沃鲜生”、“馋熊同学”等三文鱼零售品牌食品、“南极颂”礼赠产品以及连锁鲜切即食产品。
（2）北极甜虾：公司进口的北极甜虾主要产于加拿大近北极圈、远洋200-250米深的冰冷海水环境中，水质纯净无污染。北极甜虾富含维他命B12、钙/镁/钠等多种微量元素、9种优质氨基酸及优质蛋白，不饱和脂肪酸含量多达2.6克/100克；公司加工销售的北极甜虾肉质紧实鲜甜，解冻即食。公司的北极甜虾产品主要为头籽虾、腹籽虾，产品形态主要包括：1000g（盒装）、400g（盒装）、300g（盒装）。
（3）其他高蛋白深海鱼：狭鳕鱼、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼。
狭鳕鱼是一种冷水性中下层鱼类，源自太平洋西北洁净海域洋流汇集处，海水富含天然养料。狭鳕鱼含有A、D、E等多种维他命以及不饱和脂肪酸、钙、磷、铁、B族维生素等，具有肉质细腻、水润柔嫩的特点；呈蒜瓣状肉，易于烹制。
真鳕鱼直采自原产地，从食材运输到加工全程冷链保鲜。鳕鱼水分含量高，口感鲜嫩多汁，富含DHA、EPA和钙、硒等多种营养物质，适合各年龄段消费者食用。
比目鱼生长在自然纯净的极地深海，天然低脂，其肉质丰厚白嫩、细腻爽滑、口感鲜美，堪称鱼中上品。公司生产的比目鱼段适合家常清蒸、香煎、红烧等多种料理方式，烹制便捷，营养丰富。
银鳕鱼属于冷水鱼类，产于地球南端的寒冷海域，纯净无污染的野生环境，造就了顶级的品质。鱼肉富含天然深海鱼油，富含DHA、EPA、维生素A、D等多种营养物质，有利于促进儿童脑部、视力骨骼发育，是宝宝辅食的上佳之选。
公司的高蛋白深海鱼产品主要有鱼柳、鱼块、鱼糜，产品形态有单冻、块冻、层叠等。
3．经营模式
（1）生产模式
1）三文鱼的主要生产模式公司通过签署长期协议的方式向世界一流的知名育种公司Aquagen公司采购三文鱼鱼卵，确保三文鱼具备优异的生长效率、肉色质量和抗病性等。在种苗繁育环节，公司位于智利的各淡水育苗场遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保海水养殖阶段拥有高质量三文鱼幼苗。结束种苗繁育阶段后，三文鱼幼苗从淡水育苗场移至海水养殖场。海水养殖阶段采用深海大型网箱全封闭式现代化养殖模式，期间公司持续不断监测鱼类状况，持续时间从14到22个月不等，技术监测覆盖影响鱼类发育和养殖的所有变量，如卫生状况、增长速度等。进入收获期后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术收获三文鱼，此技术可使三文鱼成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。
将三文鱼收获后，公司加工厂进行生产加工，根据目标市场客户的具体要求，将三文鱼食材转化为具有高附加价值的食品，加工过程均进行严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。
2）狭鳕鱼、北极甜虾等主要生产模式
公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品的原材料主要从欧洲、大洋洲、南美洲等国外供应商和大型捕捞船队进口；原材料进口后，公司根据国家检验检疫总局以及欧盟等相关技术标准进行规划、设计、建设的完整生产体系，对原材料进行不同程度加工，形成了以市场为导向，以订单式生产为主的生产模式。
（2）采购模式
公司在采购计划制定上，秉持前瞻性与预测性，三文鱼鱼卵、饲料及狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等原材料和产品通常根据年度销售预计和产能状况制订采购计划，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况、收获季节性等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。通过制定合理的采购计划、使用先进的采购信息系统，严格把控采购流程。公司的采购模式能够适应市场变化，并对各个环节进行严格管控，为后续的生产销售提供了强有力支撑。
（3）销售模式
1）海外销售：
①公司的三文鱼销售远达北美洲、南美洲、欧洲和亚洲等全球各地，公司在境外的客户类型主要为终端零售商、分销商等。公司积极对现有客户进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系，同时亦非常重视新客户的开拓，致力于保持销售客户的多样性，优化销售结构，提高抗风险能力，进而提升整体销售规模和利润水平。
②公司既有的狭鳕鱼等优势产品，凭借多年的战略合作关系，拥有稳定的海外客户群体。外销产品销售给海外食品厂
商、经销商、连锁超市等。2）中国销售：
在中国市场，公司主要通过分销、零售、餐饮、专卖连锁、礼赠五个渠道销售公司三文鱼、北极甜虾、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼等海产品。目前终端消费三文鱼的主要方式仍集中在餐饮渠道，同时有越来越多的消费者通过零售、外卖、礼赠等多样化的渠道购买海产品。随着居民消费升级以及公司品牌战略的深入，公司进一步开拓线下鲜切连锁店渠道，缩短消费链路，促进三文鱼等优质海洋蛋白产品在终端消费市场的普及，助推国民营养升级。
（4）结算模式
1）海外子公司的结算模式
公司境外销售结算的信用政策以降低公司风险为基础，根据客户信用风险的不同，将客户分为信用客户（内部信用客户或有信用保险的客户）和一般客户（交单付现类客户），并根据客户类型的不同，设定不同的信用政策。
2）中国子公司的结算模式
境内子公司与国外供应商的结算方式主要为远期信用证、T/T汇款方式；公司外销业务与客户的结算方式包括T/T汇款、银行托收及信用证付款，以T/T汇款方式为主，并对非信用证支付方式的出口业务投保了短期出口信用保险。国内原料供应商结算分为赊购和预付两种方式，赊购方式下付款信用期一般为2-3个月，信用期满以货币资金结算。
4．主要业绩驱动因素
（1）智利子公司Australis经营情况：2023年上半年，Australis实现营业收入17.91亿元人民币，同比增长6.35%；实现运营利润-2.39亿元人民币，同比下降207.33%；Australis上半年净利润为-3.69亿元人民币，较去年同期下降
216.40%，具体影响因素见下述内容：
① 2023年上半年营业收入同比提升主要受销售量增加影响，实际收获量与计划收获量基本相符，叠加库存消化，销售量同比增加。
② 2023年上半年运营利润同比下降主要受公司三文鱼出笼成本持续上涨的影响。自2022年以来三文鱼饲料原材料价格的持续上涨大幅推升饲料采购成本；受三文鱼行业养殖周期规律影响，饲料采购成本上涨完全传导至出笼成本具有滞后性，报告期内出笼成本持续高企；随着智利渔业监管要求进一步提高，养殖的各项运维成本都会上升；同时连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、仓储物流、服务等各项成本费用持续上涨。
③ 三文鱼价格在历经2023年第一季度的上涨后，受全球供应量恢复影响，在2023年第二季度呈现逐步回落的态势，此因素对公司运营利润产生负向影响。
④ 生物资产公允价值变动损益本期较上年同期大幅下降。受以公允价值计量的鲑鱼鱼群估计售价变动以及总重量变动等因素影响，本年上半年生物资产公允价值变动损益为亏损，而去年同期为收益，本期亏损进一步导致净利润下降。
（2）子公司青岛国星经营情况：销售收入同比增长29%，净利润同比上涨110%。得益于国内市场的持续开放和加速复苏，内需不断恢复。鳕鱼业务应对市场变化和竞争，保证海外订单充足供应、稳定国际市场业务；加速国内市场布局，积极推进国内渠道拓展，国内销售增长明显。甜虾业务精准把握市场旺季，在现有销售区域和渠道竞争保持优势的同时，积极开拓内陆市场和直播渠道客户，销量大幅上涨，达到近年来的最高水平。报告期间，子公司供应链效率持续提升，采购策略灵活、成本不断优化，全面提高了产品毛利和经营利润，但整体仍面临库存压力的挑战。
（3）国内三文鱼业务：报告期内，公司实现业务整合，重新定位渠道，提升运营效率；继续推进三文鱼鲜切连锁业务多点布局，优化单店模型，缩短销售链路，降低广大消费人群对三文鱼等优质食材的体验门槛；积极拓展新品类与新产品，可可海里鲜切体验店月均推出3-5款创新三文鱼菜肴，通过多项努力促进优质海洋蛋白在国内的普及。
5．中国战略的进展
报告期内，公司在进一步巩固美欧、亚太等海外市场的同时，大力加强对中国市场的拓展，公司从品牌、产品、供应
链、销售渠道等多个维度推动中国战略的落地和实施，各子业务运营及渠道拓展大幅提升。
（1）品牌矩阵。公司围绕“佳沃食品”企业品牌，在国内市场打造推出海鲜零售品牌“佳沃鲜生”、高营养儿童食品品牌“馋熊同学”、高端礼赠品牌“南极颂”及三文鱼鲜切连锁品牌“可可海里”四大品牌系列，形成了风格多元化、价格差异化的立体品牌矩阵。报告期内，公司各品牌运营团队运用微信公众号、视频号、小程序、抖音、小红书等平台持续推广三文鱼等海洋蛋白食品，同时积极参加大型专业展会，开展品牌推广活动，加大品牌露出力度。
（2）产品线。报告期内，公司不断丰富产品矩阵。高端礼赠品牌“南极颂”通过全球甄选优质海洋蛋白，打造三文鱼、银鳕鱼、北极甜虾等为代表品类的高端礼盒，同时拓展更多优势品类，提供不同产品组合、不同价位区间的礼赠服务解决方案。三文鱼鲜切体验店“可可海里”以三文鱼为主要食材，开发完成三文鱼刺身、海鲜刺身拼盘、简餐寿司、预包装食品等八大分类、百余个在售SKU，给消费者提供了缤纷多样的餐饮选择；同时保证月均上新3-5款创新产品，有效固客、提升复购率。四川美沿研发推出的夏季新品“捞汁三文鱼”，已于近期登陆线上及线下新零售平台。
（3）供应链。报告期内，公司在保障供应链稳定性的同时，进一步提升和保障稳定的产品品质；并且公司与合作工厂联合开发和探索更多形态的产品。公司将不断优化工厂布局，优中选优，持续扩大市场份额与服务半径，构建有竞争力的供应链网络。
（4）销售渠道。报告期内，公司实现了销售渠道的快速有效拓展。分销渠道方面，公司通过境内境外双交付模式，上游对接全球三文鱼产区的供应资源，下游在全国构建核心销售体系，加速了中国三文鱼市场的渗透，佳沃品牌三文鱼在分销渠道的口碑和认可度大幅提升。自建渠道方面，鲜切连锁品牌门店“可可海里”落成直营店6家，加盟店8家，并将继续推进门店拓展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
三文鱼是公司主要业务之一，从鱼卵孵化、淡水育苗、海水养殖、收获加工到品牌销售，实现了一体化全产业链运作。
1．公司三文鱼养殖模式
（1）淡水育苗阶段
三文鱼淡水种苗繁育侧重于鱼卵的孵化、育苗等过程，帮助三文鱼鱼苗充分发育，适应海水生长环境。在该阶段，公司各育苗场均遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保为之后的海水养殖提供高质量三文鱼幼苗。公司坚持将育苗工作集中在陆地上的育苗场中，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。
公司三文鱼淡水种苗繁育的主要优势为，通过与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署长期协议，使公司淡水种苗繁育团队得以与世界一流的知名育种公司合作，从而提升新一代三文鱼的生长效率，肉色质量和抗病性等一系列关键因素，有利于三文鱼基因型改良、提高受精卵孵化率等，此模式减少了Australis可能承担的风险及成本。
（2）海水养殖阶段
三文鱼海水养殖阶段是公司生产团队在淡水种苗繁育基础上进行的，直到达到后续收获加工及商品化所需的重量。公司三文鱼的海水养殖，从三文鱼幼苗进入不同的养殖中心开始，直到平均体重达到收获要求结束（成鱼最终体重3至6公斤不等，取决于不同物种的自然规律），这个过程在Australis位于湖区LosLagos（第十区）、艾森Aysén（第十一区）和麦哲伦Magallanes（第十二区）地区的自有海洋养殖中心进行。
公司三文鱼海水养殖阶段的主要优势为，整个养殖期间均在公司自有海洋养殖中心进行，公司通过Mercatus系统、Bio-estimator生物数量检测设备等智能化技术装备实时监测三文鱼的生长状况以及生物数量，掌握卫生状况、生长速度等影响养殖的所有变量，并通过综合饲养系统等现代化设施，进一步确保了养殖质量的稳定性。
在养殖环节，公司通过Mercatus系统实现了数智化管理及全养殖周期数据可追溯。Mercatus系统是三文鱼行业主流的养殖数据管理系统之一，对三文鱼养殖实现全流程管理，管理范围覆盖淡水育苗场和海水养殖中心，对各个繁育场所及各个网箱进行全面管理，记录鱼苗接收、转移、每日生产数据（包括投食记录、死亡记录、重量、人工淘汰、环境参数等）、鱼食仓库管理（鱼食出入库、退回、调整等）、捕捞记录等，并生成相应报表，使三文鱼全生命周期具有可追溯性。此外，智利三文鱼行业监管体系严格，公司需将Mercatus系统记录的各类数据定期上报渔业养殖监管机构；同时智利渔业养殖监管机构及各政府监管部门会对养殖企业进行频繁的飞行检查及定期检查，对养殖企业进行系统性监督，确保养殖企业的规范性。
在生物资产计量环节，公司通过Bio-estimator系统实现了三文鱼的量化计量。Bio-estimator为智利三文鱼行业内广泛使用的生物计重设备。该设备放置在海水养殖中心的网箱中，利用红外技术逐条扫描从Bio-estimator中穿过的三文鱼，通过三文鱼体积估算重量（三文鱼体积与重量的对应关系为Australis基于历史数据统计得出，误差率较低）。Australis使用系统估算的生物资产重量数据准确性较高，此类计量方法为三文鱼行业内较为普遍的针对生物资产价值的计量方式。
（3）收获加工阶段
海水养殖阶段的三文鱼达到收获要求后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术，对于完成海水养殖阶段的三文鱼进行收获，之后转移至加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后开展屠宰，根据目标市场客户的具体要求，将其转化为具有附加价值的产品。厂房中的加工流程结束后，鲜食及冷冻的成品均会立即被放置在冷库中储存。随后鲜食
成品每天均会通过冷藏车运输直接到达最终目的地或机场，冷冻成品一般被保存在-18°C的冷储环境中，随后主要以是海运方式出口至客户所在港口。
公司三文鱼收获加工阶段的主要优势为：公司采取各种收获技术，尤其是以捕捞艇为存放工具的活体打捞技术，可使成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。该系统从海笼中直接吸取成鱼，并将它们存放在捕捞艇的储罐中；然后，这一捕捞容器随即充当起运输工具，鱼在最佳的密度和氧气条件下转移，中途不需要适应新的生存条件。这一理想环境，确保了成鱼到达加工厂时的新鲜度和品质。
公司在麦哲伦海区新建的Dumestre工厂拥有超纾压暂养屠宰系统，通过减少初级加工中的压力，保障生物福利，缓解三文鱼在加工过程中的应激反应，工厂在生产过程中全自动化，低温作业，以最大化保证产品的品质和新鲜度。
工厂生产车间使用先进的温度监测系统，确保每个环节的温度都在安全范围内，Australis超纾压暂养系统的应用及全程严格的冷链生产，让消费者能够享受到新鲜、高品质的三文鱼产品。无论是作为餐厅的佳肴还是家庭的美食，都有安全和美味的双重保障。
2．行业监管介绍
（1）监管体系严密。三文鱼养殖行业拥有完备、严密的行政监管体系。三文鱼养殖行业是处于政府严格监管下的成熟产业，三文鱼养殖商须遵守一系列法律法规，其中既包括公司法、民商法等企业经营通行性法律，也包括《水产养殖渔业法令》《水产养殖环境法令》《海事特许权法令》《水产养殖特许权法令》《渔业及水产养殖信息传递暨原产地认证规章》等完备的行业法规。智利国家渔业与水产养殖监管局（以下简称“渔业监管局”）是最主要的行业监管机构，从生物资产数量、死亡率、生物垃圾处置、疾病预防以及养殖环境的卫生条件等多个维度，对三文鱼养殖进行全方位严密监管；除渔业监管局外，渔政局、国防部、国家劳工部、国家水务管理局、国家环境监督局、环境评估服务局、国家计划控制总署等政府机构，也分别参与到三文鱼养殖各个不同环节中。
（2）监管范围全面。智利政府的监管覆盖了养殖牌照审批，以及淡水种苗繁育、海水养殖和收获加工等全部环节。
三文鱼养殖牌照的申请审批流程包括：1）向渔政局提出申请；2）向环境评估服务局提出环评申请，并获得环评决议（历时约1年）；3）由渔政局和环境评估服务局共同评估并出具养殖计划决议；4）国防部批准水域使用权（历时至少3年）；5）国家计划控制总署确认申请流程的合规性；6）国防部最终许可并发放养殖牌照，授予指定经纬度水域的使用权。智利养殖牌照的交易受到渔业和水产养殖总法监管；智利X区、XI区和XII区均已不再接收新的牌照申请。
在淡水种苗繁育阶段，渔业监管局作为主要监管机构，对三文鱼养殖公司的种苗繁育过程进行不定期、无预警的抽查清点，以监管生物资产数量。渔业监管局除对生物资产数量进行严格监管外，对生物死亡率、生物垃圾处理、疾病预防及养殖环境的卫生条件等环节，同样以不定期、无预警抽查的方式进行监管。
在海水养殖阶段，渔业监管局通过不定期、无预警抽查，对生物资产的总量控制、健康状况、疫病及处理措施、死亡率及生物垃圾处置进行强监管。
在收获及加工环节，三文鱼养殖公司在收获前，向渔业监管局提出申请，在获得渔业监管局的相关卫生证明文件后，才可前往深海养殖中心，期间须保持通讯畅通，以确保与渔业监管局保持实时联系；完成收获回到港口后，渔业监管局的
防疫检测部门对本次收获的三文鱼进行防疫检测，检测合格后，方可运往加工厂进行加工。
（3）监管力度增强。为促进海洋养殖持续健康发展，智利渔业部门对三文鱼养殖牌照的发放进行严格限制。智利政府对外宣布将限制三文鱼养殖场扩张，在没有环境研究报告确定海床（生态）能够吸收商业化三文鱼养殖产生的压力，政府将不会发放更多牌照，行业准入壁垒进一步提高。同时，国家环境监督局作为环境监管机构，主要负责监管环评决议的实际履行，监管方向包括：1）对加工厂进行海岸废弃物监管、对鸟类等生物的影响、噪音、气味等。2）对海水养殖中心进行养殖点结构安全性、三文鱼重量、三文鱼数量监控、养殖点是否出现位移、三文鱼死亡率、海底生态环境影响等进行监管。为促进三文鱼养殖环境的可持续发展，智利政府将加强对生物多样性及海洋环境的监测和评估，在不损害就业的情况下推行可持续发展。
3．公司三文鱼养殖模式的优势
（1）全球稀缺的养殖海域资源
三文鱼对生长环境要求极高：其生长水域须水质澄清、无污染；最佳生长水温为8～14℃；喜逆流、喜氧（促进物质代谢和生长）；三文鱼多为近海养殖，对水中溶解氧要求高，适宜pH范围为6.5～6.8。
在全球范围内，能够满足三文鱼生长环境要求的区域非常有限，智利因其狭长曲折的海岸线、适宜的水温、纯净无污染的海域，使其成为全球少数最适宜近海养殖三文鱼的区域之一。
（2）强监管行业进入门槛高
三文鱼养殖行业具有行业强监管的特点。所有养殖三文鱼的国家均采取牌照化监管模式，即政府主管部门向通过审批的公司发放牌照，行业具有较强的进入壁垒；牌照对养殖中心的位置、间距、面积、鱼苗投放量等均做出严格限制。
（3）成熟先进的养殖模式
三文鱼养殖行业已形成一套成熟、智能化的养殖体系，在淡水种苗繁育、海水养殖和收获加工的全流程实现了信息化监控，并依托先进的信息化系统实现了三文鱼少食多餐、精准投喂、全程可视化的科学饲喂管理体系；在疫病防控方面，行业主管部门已设立一套高效的管控模式，实现对疫病的高效防控；行业发展有序，自动化程度高。
（4）优异的可持续发展性
根据挪威科技工业研究所SINTEF的数据，相较与牛、猪、鸡等其他蛋白产品，养殖三文鱼的碳足迹（每日温室气体排放）为每公斤食用三文鱼产生5.1公斤碳当量，而每公斤食用鸡肉产生8.4公斤碳当量，每公斤食用猪肉产生12.2公斤碳当量，每公斤食用牛肉则产生39.0公斤碳当量。对于消费者来说，用鱼代替鸡肉、猪肉和牛肉将大大减少个人碳足迹；此外，生产每公斤可食用养殖三文鱼仅需要2,000升淡水，远低于生产牛、猪、鸡等其他蛋白产品的淡水消耗量。
4.三文鱼养殖模式的主要风险
（1）自然灾害及海洋掠食者风险
三文鱼海水养殖阶段可能受自然灾害及三文鱼海洋掠食者影响，常见的自然灾害包括海啸、飓风、赤潮等，三文鱼掠食者如海狮等。
公司目前通过选取自然环境、卫生条件优异的养殖区域，并进行合理规划，采取多种防范措施，以减少自然灾害及三文鱼海洋掠食者的潜在风险。报告期内，得益于优秀的管理、先进的养殖技术、合理的规划及积极的应对措施，公司基本未受海洋赤潮的影响，进一步巩固了自身在行业内的优秀养殖优势，确保了生产供应的稳定性。
（2）生物病害风险
三文鱼繁育过程易受到细菌病害侵蚀并产生二次感染，影响出产品质，降低收获量，对企业造成损失。常见的三文鱼病害有：海虱、鲑鱼立克次体败血症（SRS）、传染性鲑鱼贫血病（ISA）等。
公司通过不断完善防控体系，加大对病害防治的研究投入，不断开发更好的技术解决方案，通过鱼类健康管理计划、
兽医保健计划、生物安全计划、风控计划、应急计划、消毒程序、监测计划以及协调和同步不同区域/地区的管理方法，保持三文鱼产品稳定的收获量和品质。
（3）食品安全风险
食品质量安全控制已经成为企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，同时建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
二、核心竞争力分析
公司的核心战略是在“全球资源+中国消费”战略方针下，进一步聚焦中国市场，以轻资产运营为核心，深度布局高附加值产品，继续大力打造中国市场的高营养食品品牌，为消费者提供更加营养、健康、美味、方便的食品，致力于成为优质蛋白创新食品的大消费企业。目前公司在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制能力等方面拥有领先优势。1．强大的核心品类全产业链控制能力报告期内，公司进一步巩固提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力，大力增强上游养殖核心资产优势，为公司后期战略发展奠定了坚实基础。同时，经过多年对海产品的经营，公司已在三文鱼、狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内的领导地位。公司管理层国际化运营经验丰富，熟悉全球各地海洋资源的分布及市场情况，长期直接与国外多家捕捞船队或拥有捕捞配额的捕捞公司保持着密切稳定的合作，在多个核心品类拥有独家代理权或优先采购权。
对核心品类的控制与对上游资源的掌握，可快速提升公司在产业链中的话语权和议价能力，并将以此为依托，协同公司其他优势资源，提升公司的资源整合能力，为公司未来发展打开更广阔的战略空间。
2．领先的养殖技术优势
公司智利子公司Australis在三文鱼饲料转化率、死亡率控制等养殖技术指标上显著领先于智利同行业公司。根据三文鱼行业资讯公司Aquabench权威统计显示，2023年上半年智利三文鱼养殖行业饲料转化率（即指转化一公斤三文鱼重量所需要投入饲料的重量）平均值为1.26，同期Australis三文鱼饲料转化率为1.18，饲料转化率优于行业平均值；2023年至今智利三文鱼行业平均累计死亡率值为11.2%，同期Australis三文鱼平均累计死亡率控制在6.7%，死亡率远低于行业平均值。全球水产饲料巨头Biomar定期发布“智利年度前10大三文鱼养殖场”的行业分析报告，披露了每年智利三文鱼养殖效率排行前十的养殖场，考核指标包含饲料转化率、收获均重等。2023年3月，BioMar公布了2022年智利年度最佳养殖场评估结果。Australis再次取得优异成绩，共有四家养殖场位列榜单前五名，其中表现最好的养殖场以0.99的FCR（饲料转化率）指数拔得头筹，位列榜单之首，创造历史最佳成绩。三文鱼收获量方面，公司业务按照生产计划稳步开展，在资源禀赋优越的智利第十二区，子公司Australis目前已成为十二区实际收获量最大的三文鱼企业 。
3．充足的加工生产能力
公司在境内外构建了充足的专业加工厂网络，以保障产品的加工效率和产品品质。在境外，公司位于智利第十区的高品质三文鱼加工厂FitzRoy，建筑总面积约11,800平方米，主要用于公司在十一区三文鱼的二级加工，拥有清洁、切片、分料、各类增值产品加工、包装等13条生产线，年加工产能6万吨；位于十二区的既有加工厂TorresdelPaine拥有成熟的生产线和设备，工厂建筑面积约7,300平方米，该工厂主要服务于公司在十二区三文鱼的二级加工，目前有10条生产线，包括开膛线、圆角线、分料线、包装线，年加工产能4万吨。2023年，公司十二区的新加工厂Dumestre已正式投产，该工厂是该区域内首座规模化智能加工厂，年一级加工产能7.15万吨；也是十二区首座拥有陆地超纾压暂养屠宰系统的工厂，同时具备屠宰和一二级加工能力。该工厂配备了最前沿的加工工艺和设备，几乎完全自动化的加工流水线可以明显改善产成品质量，提高优质率。上述各工厂不仅服务于公司自身收获的三文鱼的屠宰和加工，同时还对外提供加工服务。在境内，公司位于青岛、成都的自有三文鱼加工厂，充分保障公司的产品加工需求及履约能力，为公司发力中国市场奠定了强有力基础。
4．多元化全渠道销售服务体系公司已具备全球化布局、全渠道专业化销售、服务能力，拥有多元立体化渠道网络，顺畅的销售通路，全渠道的销售服务，构建起了“线上+线下”复合型渠道体系。境外销售渠道方面，公司与国外主要地区的客户建立了广泛、紧密、稳定的销售网络，覆盖欧美、日本等国家和地区，产品获得终端客户的广泛认可。境内销售渠道方面，公司与大型商超、进出口商、加工商、连锁餐饮等线下渠道及新零售平台保持紧密合作，并通过平台电商线上店铺服务消费者。同时，公司通过三文鱼鲜切连锁店为中国消费者提供更加便捷的健康海洋蛋白食品体验购买渠道。
5．全方位质量控制安全体系公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原材料到成品的多层次、全方位食品安全保证体系，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达到行业领先水平。公司生产和加工符合高质量标准的产品，为顾客提供最优质的服务。公司智利子公司Australis加入了GSI（全球三文鱼计划），该组织代表三文鱼生产最高环境及社会标准。公司在三文鱼养殖及加工每个环节均建立了完善的质量控制制度，包括基于危害分析重要管制点（HACCP）模型进行整体质量控制，通过配备现代化设施、优化生产流程等举措更有效地控制卫生健康条件，保障产品品质，提升产品质量。公司自2016年起连续获得BAP（最佳水产养殖规范，是全球水产品联盟（GSA）创立）、专注于水产养殖的国际第三方认证）四星认证，代表其养殖生产链中的加工厂、养殖场、孵化场、饲料厂四大主要环节均已通过BAP审核认证，具备全程可追溯性，并遵循最高水准的可操作规范。公司执行GMP（良好作业规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）、BRC（英国零售商协会-食品安全全球标准）和IFS（国际食品标准）等食品安全管理体系，通过了BRC、IFS等食品安全管理体系认证，并获得了欧盟、美国、俄罗斯等国家和地区的出口认可备案，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规。
公司已被列入出入境检验检疫局评定的一类出口食品生产企业，以及中国海关一般认证企业，在出口货物查验、审核手续、进出口货物通关等方面具备优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,557,561,435.79 | 2,386,251,443.63 | 7.18% | |
| 营业成本 | 2,516,758,172.63 | 1,978,842,931.23 | 27.18% | |
| 销售费用 | 105,662,454.18 | 104,640,362.49 | 0.98% | |
| 管理费用 | 128,539,663.97 | 101,508,527.71 | 26.63% | |
| 财务费用 | 205,013,464.24 | 156,709,424.42 | 30.82% | 主要为借款本金增加和利率上升导致利息支出增加影响 |
| 所得税费用 | -185,311,089.43 | 32,460,338.67 | -670.88% | 主要为境外子公司报告期大幅亏损，而上年同期盈利导致本期所得税费用较同期大幅减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,051,721.09 | 255,483,550.00 | -50.66% | 主要为报告期经营活动现金流出较上年同期增加所致 |
| 投资活动产生的现金 | -101,321,853.42 | -266,214,901.84 | 61.94% | 境外子公司十二区的Dumestre加工厂于上 |
| 流量净额 | 年末已转固，本期渔场基础设施投入减少所致 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -101,261,472.02 | 5,804,069.09 | -1,844.66% | 主要为境外子公司本期取得借款减少及偿还债务支付利息增加共同影响 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,430,081.12 | 1,146,321.14 | -5,633.36% | 主要为经营活动现金流量净额及筹资活动现金流量净额减少所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动?适用 □不适用 2023年1-6月实现归母净利润亏损37,588.66万元，去年同期1-6月累计实现归母净利润15,495.82万元，同比减少53,084.47万元。减少原因：一方面受三文鱼行业养殖周期规律影响，饲料采购成本上涨完全传导至出笼成本具有滞后性，报告期内出笼成本持续高企；另一方面受2023年第二季度三文鱼市场供给增加影响，三文鱼价格出现回调，上述因素共同导致控股子公司Australis报告期毛利率为-4.3%，去年同期毛利率为19.9%，毛利率大幅下降；同时由于境外子公司Australis以公允价值计量的消耗性生物资产公允价值上年同期回升，而本报告期下降，公允价值变动收益大幅下降，导致报告期归母净利润较去年同期大幅减少。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 三文鱼产品 | 1,935,090,627.39 | 2,011,979,754.56 | -3.97% | 9.40% | 39.14% | -22.22% |
| 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品 | 621,636,979.35 | 504,774,473.98 | 18.80% | 36.76% | 34.25% | 1.52% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 756,236.53 | 0.12% | 对被投资企业权益法核算确认投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -172,529,116.59 | -27.79% | 境外子公司以公允价值计量的消耗性生物资产公允价值下降影响 | 否 |
| 资产减值 | -34,973,395.43 | -5.63% | 本期计提存货跌价准备所致 | 否 |
| 营业外收入 | 5,577,679.78 | 0.90% | 主要为理赔收入 | 否 |
| 营业外支出 | 18,487,814.96 | 2.98% | 主要为鱼群因疫病造成的非常规损失、非流动资产毁损报废损 | 否 |
失等
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 144,849,849.34 | 1.33% | 215,548,048.84 | 1.93% | -0.60% | |
| 应收账款 | 340,005,326.51 | 3.12% | 7,206,237.63 | 0.06% | 3.06% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 2,414,305,051.96 | 22.18% | 2,819,071,143.26 | 25.19% | -3.01% | 主要为报告期销售导致产成品减少影响 |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 长期股权投资 | 7,006,635.98 | 0.06% | 6,045,627.55 | 0.05% | 0.01% | |
| 固定资产 | 2,224,531,484.88 | 20.44% | 2,268,736,399.49 | 20.27% | 0.17% | |
| 在建工程 | 106,304,681.89 | 0.98% | 93,169,080.25 | 0.83% | 0.15% | |
| 使用权资产 | 168,581,021.46 | 1.55% | 176,520,809.18 | 1.58% | -0.03% | |
| 短期借款 | 235,460,058.92 | 2.16% | 311,418,100.91 | 2.78% | -0.62% | |
| 合同负债 | 160,331,087.59 | 1.47% | 21,863,799.44 | 0.20% | 1.27% | |
| 长期借款 | 53,556,664.31 | 0.49% | 1,770,463,103.73 | 15.82% | -15.33% | 报告期一年内到期部分重分类及偿还并购贷共同影响 |
| 租赁负债 | 130,710,238.21 | 1.20% | 141,743,472.46 | 1.27% | -0.07% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 银行存款及交易性金融资产 | 19年7月收购境外公司 | 62,730,489.70 | 智利 | 生产经营 | 否 | |||
| 存货 | 19年7月收购境外公司 | 2,041,187,050.78 | 智利 | 生产经营 | 否 | |||
| 固定资产 | 19年7月收购境外公司 | 2,157,892,737.78 | 智利 | 生产经营 | 否 | |||
| 在建工程 | 19年7月收购境外公司 | 106,304,681.89 | 智利 | 生产经营 | 否 | |||
| 无形资产 | 19年7月收购境外 | 4,101,411,371.20 | 智利 | 生产经营 | 是 |
公司
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 7,206,237.63 | 4,131,250.84 | 104,805.40 | 3,179,792.19 | ||||
| 上述合计 | 7,206,237.63 | 4,131,250.84 | 104,805.40 | 3,179,792.19 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容其他变动为汇率变动影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Australis Seafoods S.A. | 子公司 | 水产品养殖、加工、销售 | 194,141.14 | 630,568.56 | 176,725.39 | 179,074.50 | -52,113.39 | -36,883.60 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 子公司 | 水产品初加工、批发等 | 7,266.70 | 60,894.20 | 40,943.49 | 61,862.26 | 7,309.04 | 6,866.78 |
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 大连佳沃食品产业发展有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
（一）Australis的主要经营数据
1.主要经营指标同比情况如下：
| 年份 | 收获量 (吨WFE) | 销量 (吨WFE) | 销售收入 (万元人民币) | 运营利润 （万元人民币） | 净利润 (万元人民币) | 毛利率（%） |
2023年上半年
| 2023年上半年 | 26,793 | 36,451 | 179,074.50 | -23,938.69 | -36,883.60 | -4.3% |
2022年上半年
| 2022年上半年 | 38,162 | 35,932 | 168,374.98 | 22,304.76 | 31,687.54 | 19.9% |
| 同比 | -30% | 1% | 6% | -207% | -216% | -24.2% |
2.公允价值变动损益
| 2023年上半年 （万元人民币） | 2022年上半年 （万元人民币） | 同比 | |
| 公允价值变动损益 | -17,252.91 | 20,824.45 | -183% |
3.Australis的收获量情况如下：
分产区
| 2023年上半年收获量（吨WFE） | 2022年上半年收获量（吨WFE） | 同比 | |
| 十一区 | 12,045 | 17,745 | -32% |
| 十二区 | 14,748 | 20,417 | -28% |
| 合计 | 26,793 | 38,162 | -30% |
| 分产品 | |||
| 2023年上半年收获量（吨WFE） | 2022年上半年收获量（吨WFE） | 同比 |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 25,950 | 35,435 | -27% |
| 鳟鱼（Trout） | 843 | 2,727 | -69% |
合计
| 合计 | 26,793 | 38,162 | -30% |
注1：2023年上半年相较2022年同期收获量变化的主要原因：
（1）养殖中心产能组合不同导致季度收获量计划差异：按智利三文鱼行业监管的休渔规则，含休渔期在内、公司运营中的十一区的养殖中心基本每两年养殖一轮、十二区的养殖中心基本每三年养殖一轮，造成收获期落在每个自然年的养殖中心组成和数量不完全相同。
（2）鉴于公司运营资金紧张，同时为确保未来全面合规，公司于2022年末2023年年初实施经营计划调整，导致2023年上半年收获量较2022年上半年同比下降。
4.Australis的销量情况如下：
| 分地区 | |||
| 2023年上半年销量（吨WFE） | 2022年上半年销量（吨WFE） | 同比 | |
| 南美洲 | 8,596 | 9,544 | -10% |
| 北美洲 | 15,100 | 15,178 | -1% |
| 欧洲 | 8,131 | 3,866 | 110% |
亚太地区
| 亚太地区 | 4,625 | 7,344 | -37% |
| 合计 | 36,451 | 35,932 | 1% |
| 分鱼种 | |||
| 2023年上半年销量（吨WFE） | 2022年上半年销量（吨WFE） | 同比 | |
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 33,816 | 32,219 | 5% |
| 鳟鱼（Trout） | 2,635 | 3,713 | -29% |
| 合计 | 36,451 | 35,932 | 1% |
| 分产品 | |||
| 2023年上半年销量（吨WFE） | 2022年上半年销量（吨WFE） | 同比 | |
整鱼（HON＆HG）
| 整鱼（HON＆HG） | 17,421 | 17,262 | 1% |
| 鱼柳（Fillet） | 15,595 | 15,409 | 1% |
| 增值产品（VAP） | 3,435 | 3,261 | 5% |
| 合计 | 36,451 | 35,932 | 1% |
5.Australis单位销售价格
| 2023年上半年（美元/KGWFE） | 2022年上半年（美元/KGWFE） |
大西洋鲑销售价格
| 大西洋鲑销售价格 | 6.76 | 7.05 |
6.Australis单位出笼成本
| 2023年上半年（美元/KGWFE） | 2022年上半年（美元/KGWFE） | |
| 大西洋鲑出笼成本 | 5.36 | 4.16 |
注1：出笼成本变化的主要原因：大宗原材料价格上涨导致的饲料成本上涨。受全球通货膨胀影响，人员、物流、海水运营设备维护等运维成本有所增加。注2：饲料价格上涨为出笼成本上升最主要的原因。受全球通货膨胀、地缘政治等因素影响，饲料原材料大宗商品价格自2020年第二季度开始持续上涨，目前仍在上涨过程中，推升公司饲料成本至历史高位水平。饲料作为出笼成本中最主要的组成部分，受此影响，三文鱼出笼成本也逐步上升。由于三文鱼养殖周期长达约24-36个月，饲料原材料价格上涨完全传导至出笼成本具有滞后性。因此饲料原材料价格上涨的影响会持续影响后续出笼成本。
图：饲料价格走势曲线由Australis公司主要饲料厂商供应的饲料价格按比例加权平均计算所得。
注3：连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、服务等成本持续上涨。随着智利养殖监管要求进一步提高，公司未来的单位捕捞出笼成本中的运营费用会持续抬升。
6、Australis的本期收获量及下期预测如下：
| 2023上年实际（万吨WFE） | 2023第三季度预计（万吨WFE） | 2023全年预计（万吨WFE） |
收获量
| 收获量 | 2.7 | 1.2 | 5.5 |
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1．公司被债权人申请重整并被叠加“退市风险警示”2023年8月4日，公司被债权人上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“申请人”）以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值及重整可能为由，向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院（以下简称“八师中院”或“法院”）申请对公司进行重整。目前，公司尚未收到法院对申请人申请公司重整事项的受理文书，申请人的申请是否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在重大不确定性。公司股票因2022年年末经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为负值，已被实施退市风险警示。根据《上市规则》第10.4.1条第七款规定，若八师中院受理申请人对公司重整的申请，公司股票将被叠加实施退市风险警示。
如果法院正式受理对公司的重整申请，公司可能因为重整方案多次调整而仍未获通过、或法院未裁定批准重整方案/计划、且无有效补救措施，而导致公司存在重整失败的风险。如果公司重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上市规则》第10.4.17条第六款规定，公司股票将面临被终止上市的风险。
应对措施：在法院受理审查案件期间，公司董事会将依法配合法院对公司的重整可行性进行研究和论证，同时确保
生产经营稳定进行，以避免重整对公司的日常生产经营造成重大影响。若法院裁定受理重整申请，公司董事会将主动配合法院及管理人依法有序开展重整工作，依法履行债务人的法定义务，争取多方支持，以期实现重整工作的顺利推进。
2.“退市风险警示”及“其他风险警示”
公司2022年末经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-30,138.88万元，以及公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票交易触及“退市风险警示”及“其他风险警示”情形。公司于2023年4月10日开市起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”，股票简称由“佳沃食品”变更为“*ST佳沃”。截至2023年6月30日，公司归属于上市公司股东的所有者权益为-65,143.14万元，2023年6月30日资产负债率为104.35%，报告期内公司持续亏损，资产负债率呈现上升趋势，敬请投资者注意投资风险。
应对措施：公司将调整经营计划，落实降本增效，改善盈利能力；同时全力推进重整计划，改善资产负债结构，增
厚净资产，尽快消除净资产为负值的影响。
3．原材料及产品市场价格波动风险
目前，公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品所需主要原材料由国际大型渔业捕捞公司等供应商提供。随着海洋资源日益稀缺，原材料价格可能会有所上涨。公司所处行业市场化程度较高，供需失衡可能会导致产品市场价格有所波动。此外，受三文鱼饲料的原材料大宗商品（谷物、油脂等）价格上涨的影响，公司饲料成本上升至历史高位。上述因素可能会对公司的毛利率和净利润水平产生不利影响。
应对措施：公司的采购计划通常根据年度的销售预估和产能状况制订，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情
况等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。同时，与重要客户签订年度销售合同，并在后续执行过程中，借助公司品类优势、通路优势及多年来与上游核心供应商形成的战略合作关系，在价格出现较大波动时，进行弹性调整。此外，公司通过开展降本增效，控制采购成本，提高饲料转化率，提升工厂的产能利用率，优化国别的销售组合提升售价等措施来尽可能地一定程度上缓解成本上涨的压力，以期最大程度减少原材料价格波动和市场竞争给公司带来的经营风险。
4．贸易环境及汇率变动风险
公司生产加工所需的原材料从全球各国采购，公司产品主要出口至国外市场，国家进出口贸易政策变化及汇率波动幅度的加大可能影响公司业务开展。随着世界经济市场开放度的提高，贸易规模不断扩大，国际市场的竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多，许多国家通过贸易壁垒手段限制海外商品在本国的竞争。公司生产经营面临贸易环境及汇率变动的风险。
应对措施：①加强运营管理，合理筹划费用，减少不必要的支出；扩大盈利单品的销售，增加销售毛利率。②减少美元敞口，通过现汇采购，提前收汇、远期结售汇、争取使用人民币计价结算等方式，减少未来汇率波动带来的影响。③适当调整销售价格或采购价格。出口方面：把汇率损失摊入出口商品中，以转嫁汇率风险。进口方面：将汇率变动可能造成的损失从进口商品价格中剔除，以转嫁汇率风险。
5．食品安全风险
随着我国消费者食品安全意识的普及以及权益保护意识的增强，同时政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，食品质量安全控制已经成为食品企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。保证产品安全，杜绝产品质量问题，是公司生产经营的重中之重。如果公司出现质量控制缺失而产生重大食品安全问题，将直接损害公司的品牌声誉及行业口碑，从而在一段时间内影响公司的经营业绩。
应对措施：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成
品的食品安全保证体系，通过了GMP（良好操作规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）和BRC（英国零售商协会食品技术标准）等质量管理体系认证，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业较高水平；在此基础上，公司建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
6．全球地缘政治因素导致供需变化的风险
全球地缘政治风险加大，局部战争冲突时有发生，不仅造成俄罗斯和欧洲市场的波动，以及来自该地区原材料供应的不稳定和成本的影响，以及全球市场的不稳定。这些不确定性风险可能会对公司部分市场产生一定冲击，公司存在海外市场需求变化进而影响公司业绩的风险。
《联合国2030年可持续发展议程》明确关注可持续的消费和生产模式、气候变化及其影响以及海洋与海洋资源可持续利用，各国对可持续发展与气候变化日渐重视，环保意识不断提高，减少生产活动中的碳排放成为大势所趋，各国纷纷制定政策以限制碳排放等强化环境保护的政策。为促进三文鱼养殖环境的可持续发展，智利政府持续加强对生物多样性及海洋环境的监管，大力推行可持续发展。公司所在的行业存在因该类政策原因需要改变生产运营计划的风险。
应对措施：公司通过对接智利其他三文鱼市场资源，拓展全球其他三文鱼产区的机会来增加供应；积极拓展海外销售渠道和扩大中国市场，销售市场多元化以减低单一国别/地区变动的影响。同时积极提升增值产品的比例，继续大力打造中国市场的高营养食品品牌，提高公司的持续盈利能力。从公司治理到管理体系到专业人才，全方位加强公司合规管理能力。
7.使用寿命不确定的无形资产的减值风险
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。公司水产养殖特许经营权、商标、大部分的水域使用权、大部分的土地使用权为使用寿命不确定的无形资产。
因影响子公司计算资产组预计未来现金流量现值的折现率的主要相关参数指标在2023年上半年处于持续波动中，若未来三文鱼市场价格继续下跌、饲料原材料价格无显著回落，国际金融环境无好转，导致子公司全年业绩未达预期，折现率的相关参数进一步负向波动，公司初步判断使用寿命不确定的无形资产可能存在减值迹象，于年末时可能需要计提无形资产减值准备。
应对措施：公司将密切关注子公司的行业环境和经营管理状况，并持续关注影响计算资产组预计未来现金流量现值的折现率的主要相关参数指标变动情况，在无形资产出现减值迹象时及时进行风险提示，并于每年年度终了进行减值测试。最终减值金额将由公司聘请评估机构及审计机构进行评估及审计后确定。
8、商誉减值的风险
报告期内子公司Australis所辖自有加工厂运转正常。2023年8月上旬，考虑到公司经营计划的调整、全球经济下行的压力以及目标市场的需求转弱，Australis公司位于智利十二大区的二级加工厂Pesquera Torres del Paine可能会面临订单不足的情形，公司智利子公司的管理团队正在研判是否要对加工厂Pesquera Torres del Paine采取阶段性暂停运营，并对如果阶段性暂停运营将会对公司的相关财务影响进行评估。如最终做出此决定并实施，Australis公司收购PesqueraTorres del Paine时所产生的商誉可能存在减值风险。应对措施：公司目前将重点关注加工厂Pesquera Torres del Paine的产能利用率，积极开拓承接第三方加工订单，以提升公司经济效益；同时将持续研判对加工厂Pesquera Torres del Paine采取阶段性暂停运营对公司可能产生的影响，以最有益于提升公司资产综合利用率为决策基础。如最终的相关决策对公司产生重大影响会及时进行风险提示，并于每年年度终了进行减值测试。最终减值金额将由公司聘请评估机构及审计机构进行评估及审计后确定。9．其他风险由于公司境外业务区域广阔，世界宏观经济发展、利率变化、税务政策、环境污染、自然灾害等其他因素均有可能给公司带来不利影响。应对措施：公司目前已经初步建立了拥有国际化视野的管理队伍，成立了专门的智利团队，公司通过不断吸纳人才，加大对所在国和地区的政治、经济、文化、商业、社会、税务政策等的了解和研究；完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产相关的法律法规；选取自然环境、卫生条件优异的三文鱼培育区域，进行合理规划等对以上诸多因素做好分析，并制定预备应对方案，以求在前端进行其他风险的预防；此外为三文鱼业务可能面临的环境污染、自然灾害等风险购买商业保险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月31日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华西证券 周莎、魏心欣、开源证券 陈雪丽、国联证券 孙凌波、中信证券 黎刘定吉、中航证券 彭海兰、陈翼、华安证券 万定宇、东亚前海证券 赵雅斐、申钰雯、天风证券 蒋梦晗、林毓鑫、盖元琪、惠通基金 晏楷钧、刘利钊、中信基金 罗寅、川控基金 孙志达、川投基金 王森、姜向科、张敏、张立新、银河基金 卢轶乔、交银基金 杨金金、民生资管 徐泽铭、上海涛睿投资管理 沈涛、深圳千融资本 毛杰、中领资本 许力 | 三文鱼行业情况及公司经营情况 | 2023年1月31日，巨潮资讯网《2023年1月31日投资者关系活动记录表》 |
| 2023年04月07日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 中信证券、华西证券、华安证券、国联证券、东亚前海证券、深圳市惠通基金管理有限公司 | 2022年经营情况及未来规划 | 2023年4月7日，巨潮资讯网《2023年4月7日投资者关系活动记录表》 |
| 2023年04月14日 | 价值在线 | 其他 | 其他 | 在线投资者 | 2022年度业绩及经营情况 | 2023年4月14日，巨潮资讯网《2022年度网上业绩说明会暨投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.91% | 2023年04月27日 | 2023年04月27日 | 巨潮资讯网，《2022年年度股东大会决议公告》2023-041 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 石月宁 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 2023年05月24日 | 因个人职业发展原因辞职 |
| 吉琳 | 副总经理、财务总监 | 聘任 | 2023年05月24日 | 董事会聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2021年6月25日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，该事项已经公司2021年第二次临时股东大会审议通过。
2021年9月7日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合条件的17名激励对象授予418万股第二类限制性股票。
2022年6月21日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于作废已离职人员已获授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，鉴于首次获授限制性股票的5名激励对象因离职已不符合激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的限制性股票175万股进行作废处理。同时公司决定向符合授予条件的8名激励对象授予104万股预留部分限制性股票。
2022年8月26日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司2021年度未达到规定的业绩考核指标，董事会决定作废第一个归属期内全部激励对象已获授予但尚未归属的合计104.1万股第二类限制性股票。
2023年5月24日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于部分激励对象个人情况发生变化以及公司2022年度未达到规定的业绩考核指标，董事会决定作废公司2021年限制性股票激励计划已授予但尚未归属的合计119.3万股第二类限制性股票。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
报告期内，本着公司一贯的严格合规运营、全面遵守经营业务所在地各项法律法规的理念，公司智利子公司Australis Seafoods进行了全面的内部自查，发现公司近年多个养殖中心均存在不同程度的超产情形，但未对经营地环境造成不可恢复的影响。Australis主动就上述情形向智利环境监管机构做出全面报告，监管机构高度认可该主动自我申报行为，并以监管决议的方式谅解了公司的超产情形。目前，Australis新一届运营管理团队已完成内部合规调查梳理，完善和加强了Australis的内控合规管理体系。公司对Australis目前管理团队的合规养殖管理能力和未来实现可持续的合规经营充满信心。公司子公司青岛国星主要从事海产品加工及销售，加工生产过程中严格遵守关于环境质量标准、污染物排放标准等相关法律法规。同时根据《国家重点监控公司自行监测及信息公开办法（试行）》及环境影响评价报告表及其批复的要求，制定了自行监测方案。青岛国星根据方案规定开展自行监测工作，并委托有资质的第三方检测机构定期进行监测。报告期内，公司及子公司未发生重大环境问题。环境保护行政许可情况青岛国星已按照国家及地方相关法律法规的要求进行环境影响评价，并获得环评报告批复等环保行政许可，并于2022年11月4日延续取得了城镇污水排入排水管网许可证（编号：即行审建（二）（排水）（准）字[2022]第（208）号，有效期5年）。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 青岛国星食品股份有限公司即墨分公司 | 废水 | COD、NH、PH | 经管网排放 | 1个 | 厂区西南角 | COD≤500mg/L、NH≤45mg/L、PH 6.5~9.5 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | ≤1800m3 | 800m3 | 未超标 |
对污染物的处理
青岛国星拥有自建污水处理站，采用生物处理工艺，处理后的排水水质完全满足《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T-31962-2015）中规定的排放标准要求。同时，子公司制定了完善的环境管理规章，设立了内部组织机构负责设备维护及环境监督，并配备在线监控设施，确保排污设施的稳定运行。环境自行监测方案
目前，依照地方环保部门要求，公司下属重点排污单位制定了环境自行监测方案。突发环境事件应急预案
公司下属重点排污单位依照当地环保局的要求编制，并在环保局备案了突发环境事件应急预案。应急预案涵盖综合、专项、现场处置方案。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
截至报告期末，子公司青岛国星新建环保设施（污水处理站等）已投入使用，累计投入金额超过166万元人民币。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
根据三文鱼养殖业的行业通识，温室气体排放量覆盖了生产链中从淡水育苗到最终客户交付运输的所有环节。公司通过更好的能源消耗管理以及对应用绿色能源的积极尝试，实现碳足迹节降，落实碳排放补偿战略。
其他环保相关信息
公司严格贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》以及相关法律法规的有关规定，制定了环保管理制度和各项应急预案，确保废水、废气等排放达标，固体废物等处理符合国家规定要求，确保相关治理设施正常运行，认真履行企业环境保护的职责。
二、社会责任情况
公司深刻践行作为上市公司的社会责任感，坚持规范运作、科学管理，为社会创造价值，为股东提供回报，为员工回馈关爱。公司始终贯彻“全球资源+中国消费”的战略方针，秉持“食品安全高于一切”的理念，为消费者持续提供安全健康的蛋白食品；同时与社会共享企业发展的成果，实现与客户、员工、股东和社会的共同发展。
1．股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享有各项合法权益，确保股东合理合法的行使股东权利，对广大中小股东利益高度关注，涉及中小股东事宜，公司严格按照国家法律、行政法规、部门规章、交易所规范性规则、内部治理文件等进行严格审议，保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时，公司建立了多样化的投资者沟通渠道，包括专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保证广大投资者的知情权。
2．职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、培训体系等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培训计划，提供各类培训，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司高度重视员工身体和心理健康，组织开展多种形式的集体运动和丰富多彩的活动，丰富员工的文化生活。
3．供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商和客户诚实守信，与上游核心供应商和客户建立了长期、持续的良好合作关系，坚持合作共赢。公司努力营造公平、健康的商业环境，严格遵守相关法规法律，增强法制观念及合规意识，不存在依靠虚假宣传和广告牟利或侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权的行为。
公司始终坚持“食品安全高于一切”，一直以来都将食品质量与安全视为企业的生命线，以严格的检验标准管控产品的安全是佳沃食品给予消费者的承诺。同时，公司秉承“诚信经营，产品至上”的经营理念，不断推陈出新开发产品，为消费者提供更加营养、健康、美味的优质蛋白创新食品而不懈努力。
4．公司治理：公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》，高度重视董事会治理，董事会深度参与组织管理、海外资产管控、内控体系完善等公司治理相关各个方面。同时不断加强各专门委员会的有效运行，使各专门委员
会深入了解公司业务进展，加强研究分析，各司其职，进一步推动公司治理和经营管理水平的提升。此外，公司坚持以投资者需求为导向，加强行业格局与趋势、监管法规等行业信息的梳理，持续提升信息披露颗粒度和透明度。5．环境保护和可持续发展：水产养殖作为世界上增长最快的食品生产体系，不仅能够满足不断增长的产品需求，同时根据联合国提出的17项可持续发展目标(SDGs)，水产养殖业对其中的10项可以做出直接贡献。此外，水产养殖是对环境最友好的畜牧业形式之一，根据挪威科技工业研究所SINTEF的数据，每公斤养殖鲑鱼所需的碳当量为5.1kg，而鸡肉、猪肉、牛肉每公斤所需碳当量分别为8.4kg、12.2kg、39.0kg。公司高度重视环境保护工作，在饲料、养殖、加工等三文鱼养殖行业中的所有环节充分考虑生产活动对环境和社会的影响，以负责任的方式规划和开展养殖，实现环境效益和经济效益的双赢。同时，根据可持续发展的原则和愿景，公司认识到环境条件与动物和人类福利状况之间的联系，考虑到鱼类健康和动物福利，以“5F原则”来指导公司三文鱼养殖行为（“5F原则”是指：Free from hunger and thirst/Free from disease and pain/Free from uncomfortableconditions/Freedom to express your natural behavior/Free from fear and threats）。公司在致力于供应高质量三文鱼产品的同时，还关注保护动物福利，尊重生命价值，为消费者提供健康、环保的选择。Australis的超纾压暂养屠宰初加工系统，减少三文鱼初级加工过程中的压力和痛苦，确保每条三文鱼在安全和无痛苦的环境下完成初加工过程。Australis也是全球首家使用可生物降解包装的三文鱼生产商，可生物降解包装材料由BioElements公司生产，可在6到20个月内进行生物降解，已经获得美国食品和药物管理局（FDA）的官方认证，可以直接接触食品。并且Australis也是智利三文鱼行业内首个自愿参与智利环境监管局（SMA）环境合规试点项目的公司。报告期内公司获得了MSC海洋管理委员会颁发的十年可持续发展贡献奖。MSC海洋管理委员会（Marine StewardshipCouncil,简称“MSC”）是一个国际非盈利组织，其成立宗旨是为了推动可持续渔业的发展以保障现在和未来的海产品供应。通过可持续渔业的认证和生态标签项目，打造一个更加可持续的海产品市场。报告期内公司发布了三文鱼行业的首份环境、社会和治理（ESG）报告，从“可持续发展”、“品质升级”、“绿色家园”、“美好生活”等多个领域，详细披露了公司在过去一年中将ESG管理与公司业务相融合的积极举措和成效，为行业践行ESG可持续发展理念提供了学习参考价值。同时公司积极践行ESG可持续发展，提倡绿色办公，号召员工发布绿色节能办公承诺，鼓励引导员工争做“绿色办公、低碳生活”倡导者。除认真做好绿色办公的宣传外，佳沃食品还在全面推进数智化办公体系，促进公司内部控制和运营管理提质增效。
6．社会公益事业：报告期内公司与清华大学清华大学MBA整合实践项目（IPP）合作圆满结束。该项目通过企业与高等学府的合作，搭建起企业与学术界之间的桥梁，促进知识与实践的结合，为行业的发展提供新的思路和方向，同时为更多学生提供实践和发展机会，践行企业社会责任。
公司旗下“可可海里”品牌店面自行发起“动物友好”活动，免费赠送边角料宠物食材给有宠物的消费者、积极捐助城市动物救助站、捐助社区宠物店等，这些举措不仅有效提高店面生产物资尾料利用率，也为更多消费者带去贴心、暖心、有爱心的情感共鸣，引领带动周边社区的动物关爱风潮，奉献爱心、推动社会公益。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用公司董事会认为：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则对公司2022年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，符合公司实际情况，客观的反映了所涉事项的现状，公司董事会对该审计报告予以理解和认可。公司采取积极有效的措施，力争尽早消除不确定性因素对公司的影响。公司董事会和管理层采取以下措施：
1．公司以控制流动性风险为经营前提，加强公司全面预算管理，强化内部经营责任考核，降低费用开支，提升盈利能力。同时，持续做好科学的资金统筹，合理安排资金使用，重点关注应收账款及存货周转效率，加快资金周转；2．公司持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷或新增综合授信，同时减少部分利息，以降低公司财务成本，其中金额最大的借款为并购贷，对应的举措为银团贷款置换。佳沃食品下属公司Food lnvestment SpA于2019年6月签订金额为4.5亿美元的5年期并购贷款协议，目前本金余额为2.025亿美元，以及1.3亿美元五年期定期贷款，共计
3.325亿美元将于2023年进行银团置换。公司已于2023年1月份启动银团置换的各项工作，接触多家意向参与银行，并已进行多轮的洽商与谈判，目前已就核心条款与多家牵头行基本达成一致，各方面进展顺利，预计2023年第四季度放款。
3．公司将继续推进引入战略投资者以及重整等相关工作，以获得更多资源与资金，提升抗风险能力，激活公司发展后劲，实现公司长远健康发展；同时公司控股股东及实际控制人财务状况良好，其将会在实际需要时候给予公司必要的财务支持。佳沃集团已同意在原有已向公司提供不超过30亿元人民币借款额度的基础上，向公司新增提供不超过1.45亿美元（具体内容详见公司公告：2023-027）。佳沃集团资信良好，尚未使用银行授信额度为26.83亿元人民币，并有实际控制人联想控股股份有限公司的支持，有能力兑现上述的借款支持。
4.公司在保持业务稳定性、盈利可持续性的基础上进一步梳理公司及其子公司所拥有的各项资产情况，明确其与主业关联度、运营效率、处置可行性、处置回报等，并通过推动对部分资产进行处置、组织和人员优化等方式降本增效、聚焦主业、提升效率，提升可持续经营能力，维护股东权益，消除净资产为负等不确定因素对公司的影响。
上述各项应对措施中引进战略投资者、各层级融资等方式正处于积极推进阶段，其实施的可行性将取决于潜在投资者的决策审批，并需履行上市公司内部审议和决策程序，以及涉及需要得到有权监管机构批准的，尚需取得相关批准。鉴于目前前述各项应对措施均存在一定的不确定性，敬请广大投资者注意相关风险。
七、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2023年8月4日，公司被债权人上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“申请人”）以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值及重整可能为由，向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院（以下简称“八师中院”或“法院”）申请对公司进行重整。目前，公司尚未收到法院对申请人申请公司重整事项的受理文书，申请人的申请是否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在重大不确定性。
申请人对公司享有两笔债权本金合计人民币11,100,000.00元，债权到期日为2023年5月31日，两笔债权到期后，申请人于2023年6月5日向公司发出《催收函》。2023年6月12日，公司出具《复函》表示，公司面临严重的经营困难，资金短缺，已无偿债能力，因此无力偿还对申请人的到期债务。至今，公司仍未能清偿申请人的到期债务。
公司股票因2022年年末经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为负值，已被实施退市风险警示。根据《上市规则》第10.4.1条第七款规定，若八师中院受理申请人对公司重整的申请，公司股票将被叠加实施退市风险警示。
如果法院正式受理对公司的重整申请，公司可能因为重整方案多次调整而仍未获通过、或法院未裁定批准重整方案/计划、且无有效补救措施，而导致公司存在重整失败的风险。如果公司重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上市规则》第10.4.17条第六款规定，公司股票将面临被终止上市的风险。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司智利子公司Food Investment SpA与Australis Seafood S.A前股东的仲裁案件 | 665,947.07 | 否 | 公司的智利子公司Food Investment SpA已向智利圣地亚哥仲裁调解中心提交了仲裁申请书，案件获得受理。 | 仲裁案件已经受理，进入审理阶段。 | 仲裁案件已经受理，进入审理阶段。 | 2023年03月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2023-012 |
| 公司起诉桃源县湘晖农 | 3,000 | 否 | 2023年5月19日，公司与桃源 | 双方一致同意，桃源湘 | 截止至本次报告披露 | 2023年07月17日 | 巨潮资讯网（www.cnin |
| 业投资有限公司合同纠纷一案 | 湘晖就本案判决及执行相关事项签署《执行和解协议》。 | 晖向佳沃食品分9期支付共计1868.54万元的债权债务金额。 | 前，桃源湘辉已按期支付2期款项，共计300万元整。 | fo.com.cn），公告编号：2023-055 |
注：1.公司智利子公司Food Investment SpA（本段中以下简称“申请人”）对Australis Seafood S.A前股东（本段中以下简称“被申请人”）提起国际商事仲裁，申请人认定其存在的超产情形是由被申请人造成的，被申请人于《股权买卖协议》中所做的承诺及保证存在虚假不实情形，对申请人造成严重损失与损害。鉴于上述，申请人根据智利法律规定及《股权买卖协议》中争议解决条款的约定，向智利圣地亚哥仲裁调解中心提起国际商事仲裁，要求：1）终止协议退回收购标的、被申请人赔偿申请人921,624,000美元及预计至少3亿美元的其它损失；2）或者继续履行协议、被申请人赔偿申请人6.5亿美元直接损失及预计至少3亿美元的其它损失。表格中涉案金额665,947.07万元人民币，计算过程为以921,624,000美元为基础，根据2023年6月30日汇率计算。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大仲裁事项的公告》（公告编号：2023-012）。该案件已获受理，正处于陈述和答辩阶段，结束后即将进入审理阶段，相关损失赔偿请求待仲裁庭审议。
2. 因公司智利子公司Australis智利籍前董事和前高管人员在管理公司期间，明知超产违反监管规定并将会严重损害公司和股东利益，但仍然制定并实施超产计划；且在超产计划执行过程中，继续合谋隐瞒中国股东，造成公司存在严重超产情形，导致公司和股东的声誉及财产受到严重损害。其行为未能履行忠实和勤勉义务，触犯智利刑法。有鉴于此，Australis依据智利当地法律规定对被告提起刑事诉讼，要求智利刑事法庭对被告以“不当管理罪”（智利刑法称“Administración Desleal”）进行刑事调查。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-033）。截至目前，案件已受理，目前处于刑事调查阶段，尚未开庭审理。
3. 公司于2019年7月完成了对Australis的并购，在本次交易前及交易中，Australis的前实际控制人、前股东、前董事、前法律顾问及前高管人员等8人（本段中以下简称“被告”）明知超产违反智利环境法，但仍然刻意制定并实施存在严重超产的生产计划，且在并购交易中未如实向公司披露该等违规事实，并通过刻意隐瞒和误导，以及在股权转让协议的陈述及保证条款中保证全面遵守了智利环境法的监管要求，致使公司对Australis的真实价值产生错误判断，以高于其真实价值的交易价格完成了并购。并购交易完成后，被告继续合谋，通过虚构事实、隐瞒真相、刻意误导等方式向公司传递错误信息，欺骗公司，故意继续制定并实施存在严重超产的生产计划。被告人的以上行为导致公司财产和声誉受到严重损害。鉴于上述事实及理由，根据智利刑法，公司智利子公司Food Investment SpA向刑事法庭提起诉讼，申请由检察机关以诈骗罪对被告人进行刑事调查。具体情况请见公司发布的《关于智利子公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-051）。截至目前，案件已受理，目前处于刑事调查阶段，尚未开庭审理。
4. 公司的智利子公司Food Investment SpA于2019年7月完成对Australis的并购，在本次交易前及交易中，Australis智利籍前董事等4人（本段中以下简称“被告”）明知超产违反智利环境法，但仍然刻意制定并实施存在严重超产的生产计划，且在并购交易中未如实向原告披露该等违规事实，并通过刻意隐瞒和误导，以及在股权转让协议的陈述及保证条款中保证全面遵守了智利环境法的监管要求，致使公司对Australis的真实价值产生错误判断，以高于其真实价值的交易价格完成了并购。 并购交易完成后，被告继续合谋，通过虚构事实、隐瞒真相、刻意误导等方式向原告传递错误信息，欺骗公司，故意继续制定并实施存在严重超产的生产计划。 被告的以上行为导致公司财产和声誉受到严重损害。为全球追偿和索赔需要，公司及多家下属子公司（本段中以下简称“原告”）以与在智利同样的诉讼理由在英国提起民事诉讼，要求被告赔偿大于1000万英镑的损失（待正式开庭审理后，原告将适时提出确切的索赔金额）。具体情况请见公司发布的《关于公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-053）。截至目前，案件已受理，尚未开庭审理。
5. Australis和Food Investment SpA共同向美国佛罗里达州南区法院（本段中以下简称“佛南法院”）提交申请，申请对与以上2.3.4.三起诉讼相关特定证据在美国境内的收集程序提供司法协助。为避免与上述诉讼相关的在美国境内的证据灭失或损毁，申请人根据美国法律向佛南法院申请对上述诉讼提供司法协助，以收集并保全证据。Australis和FoodInvestment SpA向佛南法院申请，由申请人对特定机构及特定自然人在美国境内进行证据收集；同时向佛南法院申请，由
佛南法院要求特定机构及特定自然人在收到法院的进一步指令前，保存其掌握的所有重要及潜在证据。具体情况请见公司发布的《关于公司重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-054）。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼 | 4,618.55 | 否 | 截至报告期末，公司下属子公司作为原告，8起案件涉案金额合计1,536.47万元，尚未结案。公司下属子公司作为被告，28起案件涉案金额合计3,082.08万元，尚未结案。 | 无重大影响 | 不适用 | 不适用 |
注：1.未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼中，其中公司运输供应商 Transportes Translec Ltda.（本段中以下简称“原告”）起诉Australis Mar S.A.（本段中以下简称“我方”），涉案金额2,035,977,475智利比索，按照2023年6月30日汇率计算为1,835.14万元人民币。原告为我方的运输供应商，负责将三文鱼从初级加工厂运送至二级加工厂。2015年，我方通过招标第一次与原告建立合同关系，合同中并明确约定了供应商负责将公司初级加工厂的三文鱼通过集装箱运送至二级加工厂以及回程的空箱运输，并约定了上述运输费用的单次价格。此后，我方与原告于2018年续约，签订新合同，2023年合同到期。合同到期后，原告起诉我方要求我方在原合同基础上，另行支付2018年订立合同以来从二级加工厂返回初级加工厂的空箱运输服务费用，即要求去程和回程费用分开且以同一价格计算，换言之要求我方支付双倍于合同规定的价款。双方合作期间，对方从未提及过要求我方支付回程价格。目前案件已被法院受理，暂未开庭审理。
2.截至本公告披露日，按照8月29日汇率计算，公司下属子公司连续十二个月内发生的非重大诉讼事项累计金额为2,852.26万元人民币，占公司最近一期经审计净资产绝对值的9.46%，尚未达到《深圳证券交易所创业板股票上市规则》披露标准。后续如发生新增诉讼及仲裁，导致累计涉案金额达到《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第8.6.3条第一款规定的披露情形，公司将及时披露相关诉讼情况。
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 70,134.87 | 4.75% | 1,186.41 | 71,321.28 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 35,046.58 | 1,128.10 | 3.61% | 602.15 | 34,520.63 | |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 107,544.40 | 4,107.82 | 3.61% | 1,864.23 | 113,516.45 | |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,012.33 | 3.61% | 54.45 | 3,066.78 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 3,500.00 | 7.20% | 94.50 | 3,594.50 | ||
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 57,666.89 | 2,162.74 | 1,044.21 | 3.61% | 1,044.21 | 59,829.62 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 10,730.31 | 86.22 | 7.20% | 86.22 | 10,730.31 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 31,883.94 | 1,195.77 | 577.34 | 3.61% | 577.34 | 33,079.71 |
| Rosy Nation Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 50,327.70 | 435.54 | 7.20% | 435.54 | 50,327.70 | |
| 刘秋 | 子公司股东 | 关联方资金拆借 | 150.00 | 112.33 | 4.80% | 2.33 | 40.00 | |
| 关联债务对公司经营成 | 公司关联债务产生的利息成本对公司损益影响数约-5,947.38万元 | |||||||
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1、2022年4月6日，第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于2022年度接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，控股股东佳沃集团为公司2022年度授信融资提供不超过人民币16亿元的无偿担保。2023年2月8日公司发布《关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告》，公司控股子公司青岛国星拟继续向交通银行股份有限公司青岛分行申请综合授信。佳沃集团与交通银行署了《保证合同》，为上述授信提供担保，担保额度不超过11,000万元人民币。本次接受担保事项构成关联交易。
2、2023年4月7日，公司第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过以下议案：
1）审议通过了《关于2023年度接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，控股股东佳沃集团为公司2023年度授信融资提供不超过人民币48亿元的无偿担保，本次接受担保事项构成关联交易。
2）审议通过了《关于与控股股东签署〈借款协议〉暨关联交易的议案》，为进一步支持公司及子公司的业务发展，控股股东佳沃集团有限公司在原有已向公司提供不超过30亿元人民币借款额度的基础上，向公司新增提供不超过1.45亿美元（约10亿人民币）的借款额度。本次佳沃集团为公司提供借款额度构成关联交易。
3）审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易额度的议案》，结合公司业务经营的实际情况，预计2023年度公司及子公司与控股股东佳沃集团及其下属公司等关联方进行日常关联交易总金额不超过14,097.36万元人民币。本次日常关联交易事项已经公司2022年年度股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于下属子公司申请授信并接受关联方担保的公告 | 2023年02月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于与控股股东签署《借款协议》暨关联交易的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于2023年度接受关联方提供担保暨关联交易的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于预计2023年度日常关联交易额度的公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届董事会第二十四次会议决议公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 第四届监事会第二十次会议决议公告 | 2023年04月07日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2022年年度股东大会决议公告 | 2023年04月27日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的租赁主要为公司及子公司租赁的生产经营场地、渔场基础设施、员工宿舍。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 8,923.86 | 2022年06月03日 | 8,740.81 | 连带责任担保 | 2022/6/3-2034/6/5 | 否 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 4,805.16 | 2022年06月03日 | 3,844.13 | 连带责任担保 | 2022/6/3-2027/6/3 | 否 | 是 | ||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 13,729.02 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 12,584.94 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 | 担保额 | 担保额度 | 实际 | 实际担保金 | 担保 | 担保 | 反担保 | 担保期 | 是 | 是否为 |
| 象名称 | 度相关公告披露日期 | 发生日期 | 额 | 类型 | 物（如有） | 情况（如有） | 否履行完毕 | 关联方担保 | ||
| 北京赋海食品有限公司 | 2022年04月08日 | 2,000.00 | 2022年12月29日 | 0 | 连带责任担保 | 2022/12/29-2023/10/28 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 10,000.00 | 2022年06月01日 | 连带责任担保 | 2022/6/1-2023/6/1 | 是 | 否 | |||
| 公司下属子公司 | 2023年04月06日 | 480,000.00 | 连带责任担保 | 自公司2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止 | 否 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 480,000.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 482,000.00 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 0 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| Australis Mar S.A. | 2019年08月06日 | 115,612.80 | 2019年06月15日 | 93,935.40 | 连带责任担保 | 2019/8/6-2024/6/21 | 否 | 否 | ||
| Food Investment SpA | 2019年06月05日 | 325,161.00 | 2022年05月12日 | 146,322.45 | 连带责任担保 | 2019/06/5-2024/06/5 | 否 | 否 | ||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2020年06月29日 | 3,463.77 | 2021年05月26日 | 2,809.85 | 连带责任担保 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Pesquera Torres Del Paine Limitada | 2020年06月29日 | 3,857.98 | 2021年05月26日 | 3,129.64 | 连带责任担保 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Australis Agua | 2020年06月29 | 512.48 | 2021年05 | 415.73 | 连带责任 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Dulce | 日 | 月26日 | 担保 | |||||||
| Australis Agua Dulce | 2020年06月29日 | 2,750.36 | 2021年08月13日 | 1,269.58 | 连带责任担保 | 2021/8/13-2024/7/13 | 否 | 否 | ||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2019年08月06日 | 11,994.83 | 2016年06月23日 | 8,310.76 | 连带责任担保 | 2019/10/30-2029/11/30 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 4,896.38 | 2019年10月30日 | 3,855.03 | 连带责任担保 | 2021/9/27-2028/9/10 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 4,254.96 | 2021年09月27日 | 3,212.66 | 连带责任担保 | 2021/6/11-2028/6/5 | 否 | 否 | ||
| Australis Mar S.A. | 2022年04月08日 | 3,251.61 | 2022年06月30日 | 3,042.18 | 连带责任担保 | 2022/7/19-2023/1/15 | 是 | 否 | ||
| Australis Mar S.A. | 2022年04月08日 | 722.58 | 2022年11月30日 | 722.58 | 连带责任担保 | 2022/11/30-2023/11/25 | 否 | 否 | ||
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 2022年07月27日 | 158.16 | 2022年08月17日 | 0 | 连带责任担保 | 2022/8/17-2023/4/6 | 是 | 否 | ||
| 青岛富华合众贸易有限公司 | 2022年04月08日 | 1,000.00 | 2022年06月02日 | 0 | 连带责任担保 | 2022/6/2-2023/6/2 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 1,406.14 | 2023年01月30日 | 1,406.14 | 连带责任担保 | 2023/1/30-2023/4/30 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星食品有限公司 | 2022年04月08日 | 6,300.00 | 2022年11月11日 | 2,000.00 | 连带责任担保 | 2022/11/11-2023/11/10 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Dumestre Limitada | 2023年04月08日 | 2,890.32 | 2023年03月29日 | 2,890.32 | 连带责任担保 | 2023/3/29-2028/3/28 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 4,296.46 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 482,417.46 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 268,874.00 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 480,000.00 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,296.46 |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 978,146.48 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 281,458.94 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | -432.06% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 127,598.96 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 248,887.37 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 376,486.33 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
| 无 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用智利子公司Australis前期就超产情形进行了内部全面的自查和梳理，发现2018年至2022年五年期间，Australis拥有的96个养殖牌照（对应96个养殖中心）中的33个养殖中心存在超产情形，累计总超产8.1万吨，且Australis的原高管团队未及时如实向董事会报告。Australis已主动将上述情形向智利环境监管机构做出全面报告，监管机构高度认可该主动自我申报行为，并于2023年3月27日以监管决议的方式谅解了公司的超产情形。根据智利环境监管规定，无论是自
主申报还是监管机构调查发现，任何超产行为都会收到对应的违规通知。企业需针对违规通知提交相应的合规方案。公司前期收到的违规通知及合规方案的提交情况具体如下：
| 序号 | 涉及超产的养殖中心 | 收到违规通知日期 （智利时间） | 提交方案日期 （智利时间） | 合规方案的内容 | 截至目前的审批状态 |
| 1 | Costa | 2021年 2月19日 | 2021年 3月17日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计3,500吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 2021年7月7日获SMA批准 |
| 2 | Cordova 3 | 2021年 7月20日 | 2021年 8月10日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计3,661吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 2022年10月20日获SMA批准 |
| 3 | Morgan | 2022年 3月31日 | 2022年 4月22日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计1,816吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 4 | Estero Retroceso | 2022年 6月16日 | 2022年 7月11日 | Australis通过旗下2个养殖中心未来共计5,141吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 5 | Punta Lobos | 2022年 8月25日 | 2022年 9月15日 | Australis通过旗下1个养殖中心未来共计 3,276吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 6 | LUZ 1等9个养殖中心 | 2023年 3月27日 | 2023年 4月18日 | 1. Australis将在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis将制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis将执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis将通过旗下6个养殖中心未来4年共计24,586吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 7 | PUNTA SUR等7个养殖中心 | 2023年 4月3日 | 2023年 4月25日 | 7个养殖中心的合规方案： 1. Australis将在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis将制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis将执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis将通过旗下6个养殖中心未来4年共计19,636吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 8 | SKYRING等6个养殖中心 | 2023年 4月10日 | 2023年 5月2日 | 6个养殖中心的合规方案： 1. Australis将在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis将制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis将执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis将通过旗下5个养殖中心未来4年共计20,883吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 9 | MU?OZ GAMERO 3等7个养殖中心 | 2023年 4月17日 | 2023年 5月9日 | 7个养殖中心的合规方案： 1. Australis将在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis将制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis将执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis将通过旗下6个养殖中心未来4年共计18,622吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿。 | 环境监管机构审批中 |
| 10 | MALTIDE 1等4个养殖中心 | 2023年 4月24日 | 2023年 5月16日 | 4个养殖中心的合规方案： 1. Australis将在相关养殖中心安装并运营水体供氧系统； 2. Australis将制定并执行养殖中心生产合规控制流程； 3. Australis将执行定期上报养殖中心水体监控计划的执行情况； 4. Australis将通过旗下3个养殖中心未来3年共计7,755吨的养殖收获产能对此次违规超产进行合规补偿，即下调下周期前述3个养殖中心的产量，使用该3个养殖中心的收获量对超产量进行补偿，以遵循养殖收获量规定。 | 环境监管机构审批中 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 40,608,694 | 23.31% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 40,579,664 | 23.29% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 40,608,694 | 23.31% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 40,579,664 | 23.29% |
| 其中：境内法人持股 | 40,200,000 | 23.08% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40,200,000 | 23.08% |
| 境内自然人持股 | 408,694 | 0.23% | 0 | 0 | 0 | -29,030 | -29,030 | 379,664 | 0.22% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 133,591,306 | 76.69% | 0 | 0 | 0 | 29,030 | 29,030 | 133,620,336 | 76.71% |
| 1、人民币普通股 | 133,591,306 | 76.69% | 0 | 0 | 0 | 29,030 | 29,030 | 133,620,336 | 76.71% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 174,200,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用报告期前离任的董监高所持公司股份依据相关规定在报告期内部分解除限售，公司有限售条件股份数量减少29,030股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 佳沃集团有限公司 | 40,200,000 | 0 | 0 | 40,200,000 | 认购非公开发行股份，承诺36个月内不转让 | 2023年11月8日 |
| 吴宣立 | 292,500 | 0 | 0 | 292,500 | 在职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 汤 捷 | 84,375 | 21,075 | 0 | 63,300 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 陈建华 | 9,375 | 2,344 | 0 | 7,031 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 杨振刚 | 22,444 | 5,611 | 0 | 16,833 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 合计 | 40,608,694 | 29,030 | 0 | 40,579,664 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 7,073 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 境内非国有法人 | 46.08% | 80,265,919 | 0 | 40,200,000 | 40,065,919 | 质押 | 40,065,919 | |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 其他 | 2.52% | 4,385,881 | 967,400 | 0 | 4,385,881 | |||
| 万金安 | 境内自然人 | 1.84% | 3,198,900 | 1,357,000 | 0 | 3,198,900 | |||
| 王兆英 | 境内自然人 | 1.53% | 2,670,000 | 0 | 2,670,000 | ||||
| 陈鑫 | 境内自然人 | 1.23% | 2,138,100 | -3,409,827 | 0 | 2,138,100 | |||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金 | 其他 | 0.83% | 1,451,100 | 0 | 0 | 1,451,100 | |||
| 张玉环 | 境内自然人 | 0.78% | 1,360,652 | 0 | 0 | 1,360,652 | |||
| 卜晓东 | 境内自然人 | 0.71% | 1,237,100 | 0 | 0 | 1,237,100 | |||
| 黄海彬 | 境内自然人 | 0.71% | 1,234,500 | 0 | 0 | 1,234,500 | |||
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 其他 | 0.71% | 1,230,000 | 0 | 0 | 1,230,000 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注 | 不适用 | ||||||||
| 3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金和深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金为同一管理人旗下的不同私募基金外，公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 40,065,919 | 人民币普通股 | 40,065,919 |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 4,385,881 | 人民币普通股 | 4,385,881 |
| 万金安 | 3,198,900 | 人民币普通股 | 3,198,900 |
| 王兆英 | 2,670,000 | 人民币普通股 | 2,670,000 |
| 陈鑫 | 2,138,100 | 人民币普通股 | 2,138,100 |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金 | 1,451,100 | 人民币普通股 | 1,451,100 |
| 张玉环 | 1,360,652 | 人民币普通股 | 1,360,652 |
| 卜晓东 | 1,237,100 | 人民币普通股 | 1,237,100 |
| 黄海彬 | 1,234,500 | 人民币普通股 | 1,234,500 |
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 1,230,000 | 人民币普通股 | 1,230,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 除深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金和深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三号私募证券投资基金为同一管理人旗下的不同私募基金外，公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 前10名普通股股东无参与融资融券业务股东情况 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佳沃食品股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 144,849,849.34 | 215,548,048.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 340,005,326.51 | 449,912,553.36 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 73,160,502.27 | 54,213,354.34 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 69,341,153.02 | 120,266,590.90 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,414,305,051.96 | 2,819,071,143.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 60,653,613.57 | 21,683,801.95 |
| 流动资产合计 | 3,105,495,288.87 | 3,687,901,730.28 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,006,635.98 | 6,045,627.55 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,224,531,484.88 | 2,268,736,399.49 |
| 在建工程 | 106,304,681.89 | 93,169,080.25 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 168,581,021.46 | 176,520,809.18 |
| 无形资产 | 4,128,418,913.36 | 3,986,853,098.80 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 48,802,830.64 | 48,015,947.09 |
| 长期待摊费用 | 1,646,580.94 | 1,967,641.31 |
| 递延所得税资产 | 1,091,073,701.16 | 920,895,020.31 |
| 其他非流动资产 | 1,570,771.76 | 1,506,259.12 |
| 非流动资产合计 | 7,777,936,622.07 | 7,503,709,883.10 |
| 资产总计 | 10,883,431,910.94 | 11,191,611,613.38 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 235,460,058.92 | 311,418,100.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,867,426,349.30 | 2,191,658,200.85 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 160,331,087.59 | 21,863,799.44 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 81,692,779.33 | 109,289,726.78 |
| 应交税费 | 7,065,967.92 | 8,702,445.75 |
| 其他应付款 | 116,215,787.08 | 107,970,102.82 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,484,705,725.61 | 1,154,703,833.71 |
| 其他流动负债 | 636,146.27 | 703,487.42 |
| 流动负债合计 | 5,953,533,902.02 | 3,906,309,697.68 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 53,556,664.31 | 1,770,463,103.73 |
| 应付债券 | 969,028,805.22 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 130,710,238.21 | 141,743,472.46 |
| 长期应付款 | 153,683,566.04 | 150,864,701.47 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,265,125,991.13 | 1,272,244,196.48 |
| 其他非流动负债 | 3,799,869,904.46 | 3,044,691,937.36 |
| 非流动负债合计 | 5,402,946,364.15 | 7,349,036,216.72 |
| 负债合计 | 11,356,480,266.17 | 11,255,345,914.40 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 759,059,682.06 | 736,903,099.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 23,618,149.05 | 21,930,793.94 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -2,908,309,232.00 | -2,534,422,680.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -651,431,400.89 | -301,388,786.75 |
| 少数股东权益 | 178,383,045.66 | 237,654,485.73 |
| 所有者权益合计 | -473,048,355.23 | -63,734,301.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,883,431,910.94 | 11,191,611,613.38 |
法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：吉琳 会计机构负责人：吉琳
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 23,064,417.48 | 16,577,537.73 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 256,498,809.40 | 235,762,234.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 96,824.56 | 27,447.58 |
| 流动资产合计 | 279,660,051.44 | 252,367,220.06 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,274,757,446.46 | 1,275,273,137.06 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 167,606.21 | 191,449.34 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 249,750.00 | 263,250.00 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 |
| 非流动资产合计 | 1,276,590,447.05 | 1,277,143,480.78 |
| 资产总计 | 1,556,250,498.49 | 1,529,510,700.84 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 371,795.00 | 371,795.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,812,743.18 | 2,233,227.00 |
| 应交税费 | 131,352.37 | 135,677.39 |
| 其他应付款 | 24,377,558.87 | 26,378,676.78 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 26,693,449.42 | 29,119,376.17 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 1,094,364,092.33 | 1,043,616,355.67 |
| 非流动负债合计 | 1,094,364,092.33 | 1,043,616,355.67 |
| 负债合计 | 1,121,057,541.75 | 1,072,735,731.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 737,949,909.65 | 736,701,648.93 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 未分配利润 | -1,776,956,952.91 | -1,754,126,679.93 |
| 所有者权益合计 | 435,192,956.74 | 456,774,969.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,556,250,498.49 | 1,529,510,700.84 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,557,561,435.79 | 2,386,251,443.63 |
| 其中：营业收入 | 2,557,561,435.79 | 2,386,251,443.63 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,960,199,365.05 | 2,347,183,025.99 |
| 其中：营业成本 | 2,516,758,172.63 | 1,978,842,931.23 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,225,610.03 | 5,481,780.14 |
| 销售费用 | 105,662,454.18 | 104,640,362.49 |
| 管理费用 | 128,539,663.97 | 101,508,527.71 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 205,013,464.24 | 156,709,424.42 |
| 其中：利息费用 | 234,907,375.92 | 165,428,475.72 |
| 利息收入 | 1,454,568.54 | 638,130.19 |
| 加：其他收益 | 69,089.10 | 1,654,783.92 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 756,236.53 | 825,228.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 712,732.60 | 825,228.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -172,529,116.59 | 208,244,465.53 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 897,775.37 | -2,036,372.56 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -34,973,395.43 | -11,865,703.55 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 420,732.34 | -54,936.19 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -607,996,607.94 | 235,835,883.43 |
| 加：营业外收入 | 5,577,679.78 | 13,572,074.51 |
| 减：营业外支出 | 18,487,814.96 | 1,546,121.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -620,906,743.12 | 247,861,836.45 |
| 减：所得税费用 | -185,311,089.43 | 32,460,338.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -435,595,653.69 | 215,401,497.78 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -435,595,653.69 | 215,401,497.78 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -375,886,551.52 | 154,958,188.22 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -59,709,102.17 | 60,443,309.56 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,800,304.62 | 97,962,739.71 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,687,355.11 | 80,588,133.50 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 1,687,355.11 | 80,588,133.50 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 1,687,355.11 | 80,588,133.50 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 112,949.51 | 17,374,606.21 |
| 七、综合收益总额 | -433,795,349.07 | 313,364,237.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -374,199,196.41 | 235,546,321.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -59,596,152.66 | 77,817,915.77 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -2.1578 | 0.8895 |
| （二）稀释每股收益 | -2.1578 | 0.8895 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：吉琳 会计机构负责人：吉琳
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 16,981.14 | 824,084.71 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 366.53 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 8,540,705.90 | 12,047,829.61 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 15,651,816.94 | 15,097,196.57 |
| 其中：利息费用 | 18,898,497.26 | 15,210,291.83 |
| 利息收入 | 3,450,217.17 | 12,888.91 |
| 加：其他收益 | 12,824.50 | 9,684.19 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -679,865.78 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -715,690.60 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 12,310.00 | -19,000.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -24,830,272.98 | -26,330,623.81 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -24,830,272.98 | -26,330,623.81 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,830,272.98 | -26,330,623.81 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,830,272.98 | -26,330,623.81 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -24,830,272.98 | -26,330,623.81 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,054,567,116.36 | 2,503,996,955.10 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 303,300,863.80 | 302,918,615.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,609,939.50 | 47,552,389.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,377,477,919.66 | 2,854,467,960.26 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,783,948,100.86 | 2,127,486,366.29 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 348,191,121.71 | 272,453,899.54 |
| 支付的各项税费 | 47,899,742.10 | 48,436,294.91 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 71,387,233.90 | 150,607,849.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,251,426,198.57 | 2,598,984,410.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,051,721.09 | 255,483,550.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 43,503.93 | 301,716.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 148,063.00 | 143,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,191,566.93 | 444,716.98 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 103,513,420.35 | 266,659,618.82 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 103,513,420.35 | 266,659,618.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,321,853.42 | -266,214,901.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 155,888,894.88 | 315,476,874.66 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 635,715,591.80 | 737,154,874.19 |
| 筹资活动现金流入小计 | 791,604,486.68 | 1,052,631,748.85 |
| 偿还债务支付的现金 | 731,403,854.81 | 863,419,318.40 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 136,847,397.91 | 77,369,694.91 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,614,705.98 | 106,038,666.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 892,865,958.70 | 1,046,827,679.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -101,261,472.02 | 5,804,069.09 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,101,523.23 | 6,073,603.89 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -63,430,081.12 | 1,146,321.14 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 172,254,859.59 | 178,905,102.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 108,824,778.47 | 180,051,423.81 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 563,344.29 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 95,650.87 | 11,569,218.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 95,650.87 | 12,132,563.14 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,961,371.95 | 9,543,718.40 |
| 支付的各项税费 | 1,075.72 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,278,813.99 | 6,329,311.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 20,240,185.94 | 15,874,106.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,144,535.07 | -3,741,542.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,824.82 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 26,200,000.00 | 189,023,195.83 |
| 投资活动现金流入小计 | 28,235,824.82 | 189,023,195.83 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,410.00 | 85,087.86 |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 36,600,000.00 | 45,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 36,604,410.00 | 50,085,087.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,368,585.18 | 138,938,107.97 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | 178,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 35,000,000.00 | 178,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 255,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,740,737.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 311,740,737.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 35,000,000.00 | -133,740,737.50 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,486,879.75 | 1,455,827.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,577,537.73 | 6,131,006.89 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,064,417.48 | 7,586,834.47 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,903,099.79 | 21,930,793.94 | -2,534,422,680.48 | -301,388,786.75 | 237,654,485.73 | -63,734,301.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,903,099.79 | 21,930,793.94 | -2,534,422,680.48 | -301,388,786.75 | 237,654,485.73 | -63,734,301.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,156,582.27 | 1,687,355.11 | -373,886,551.52 | -350,042,614.14 | -59,271,440.07 | -409,314,054.21 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,687,355.11 | -375,886,551.52 | -374,199,196.41 | -59,596,152.66 | -433,795,349.07 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | 22,156,582.27 | 22,156,582.27 | 324,712.59 | 22,481,294.86 | |||||||||||
| 少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 22,156,582.27 | 22,156,582.27 | 324,712.59 | 22,481,294.86 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 759,059,682.06 | 23,618,149.05 | -2,908,309,232.00 | -651,431,400.89 | 178,383,045.66 | -473,048,355.23 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,729,269.16 | 80,588,133.50 | 154,958,188.22 | 248,275,590.88 | 77,353,917.56 | 325,629,508.44 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 80,588,133.50 | 154,958,188.22 | 235,546,321.72 | 77,817,915.77 | 313,364,237.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,729,269.16 | 12,729,269.16 | -463,998.21 | 12,265,270.95 | |||||||||||
| 1．所有者投 | |||||||||||||||
| 入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 12,729,269.16 | 12,729,269.16 | -463,998.21 | 12,265,270.95 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合 |
| 收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 721,956,588.20 | -47,091,261.75 | -1,269,616,626.24 | 879,448,700.21 | 494,760,796.32 | 1,374,209,496.53 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -1,754,126,679.93 | 456,774,969.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -1,754,126,679.93 | 456,774,969.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,248,260.72 | -22,830,272.98 | -21,582,012.26 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -24,830,272.98 | -24,830,272.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,248,260.72 | 1,248,260.72 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 | ||||||||||||
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 1,248,260.72 | 1,248,260.72 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项 |
| 储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 737,949,909.65 | -1,776,956,952.91 | 435,192,956.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -26,330,623.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,330,623.81 | -26,330,623.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | ||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -612,327,913.44 | 1,598,573,735.49 |
三、公司基本情况
佳沃食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，系2009年10月28日经常德市工商行政管理局核准，由杨荣华、龚永福、深圳市盛桥投资管理有限公司等12位股东作为发起人，将湖南湘鲁万福农业开发有限公司整体变更万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，股份公司设立时注册资本为人民币5,000.00万元，股本为5,000万股。经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412号核准，向社会公开发行人民币普通股1,700万股，每股面值为人民币1.00元，并于2011年9月27日在创业板上市，发行上市后注册资本为人民币6,700.00万元，股本为6,700万股，股票简称“万福生科”，股票代码“300268”。
2016年12月7日，桃源县湘晖农业投资有限公司（以下简称桃源湘晖）与佳沃集团有限公司签订《表决权委托书》，桃源县湘晖农业投资有限公司不可撤销地授权佳沃集团有限公司作为其持有的本公司26.57%的唯一的、排他的代理人，从而失去了上市公司的控制权，联想控股股份有限公司为佳沃集团有限公司控股股东、实际控制人，因此本公司实际控制人由卢建之变更为联想控股股份有限公司。2017年2月20日，桃源湘晖与佳沃集团有限公司签署了《股份转让协议》、《股份转让协议之补充协议》。本次股份转让后，佳沃集团有限公司持有公司35,598,919股股份，占本公司总股本的26.57%，成为本公司第一大控股股东，桃源湘晖农业投资有限公司不再持有公司股份。2017年3月6日，中国证券登记结算有限公司出具了《证券过户登记确认书》。2017年6月27日，上市公司名称由“万福生科（湖南）农业开发股份有限公司”变更为“佳沃农业开发股份有限公司”。截至2018年1月2日止佳沃集团有限公司以集中竞价的方式增持公司股份，增持后佳沃集团有限公司直接持有公司股份40,065,919股，占公司总股本的29.90%。
2020年9月29日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2445号《关于同意佳沃农业开发股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，向特定对象发行4,020万股的普通股股票，全部由佳沃集团以现金认购，发行后佳沃集团有限公司直接持有公司股份80,265,919股，占公司总股本的46.08%。
2021年7月16日，本公司名称由“佳沃农业开发股份有限公司”变更为“佳沃食品股份有限公司”。
经过历年的派红送股及转増股本，截至2023年6月30日止，本公司注册资本为17,420.00万元，股本为17,420万股。
本公司注册地址：湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号。
本公司法定代表人：陈绍鹏。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：914307007073662926。
本公司所属行业：农产品初加工服务。
本公司经营范围：食品生产、经营；牲畜饲养、屠宰；饲料生产、销售；水产养殖；渔业捕捞（不含长江流域重点水域非法捕捞）；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司2023年上半年纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化，详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司2023年1-6月净利润-4.36亿元人民币，截止2023年6月30日累计未分配利润-29.08亿元人民币，归母股东权益-6.51亿元人民币，本公司2023年6月30日、2022年末、2021年末资产负债率分别为104.35%、100.57%和90.72%，资产负债率呈现上升趋势。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本公司为解决持续经营问题，计划执行如下举措：
1、公司以控制流动性风险为经营前提，加强公司全面预算管理，强化内部经营责任考核，降低费用开支，提升盈利能力。同时，做好科学的资金统筹，合理安排资金使用，重点关注应收账款及存货周转效率，加快资金周转；
2、公司将持续与银行、非金融机构等借款人协商给予贷款展期、续贷或新增综合授信，同时减少部分利息，以降低公司财务成本；
3、公司将继续推进引入战略投资者以及重整等相关工作，以获得更多资源与资金，提升抗风险能力，激活公司发展后劲，实现公司长远健康发展；同时公司控股股东及实际控制人财务状况良好，其将会在实际需要时候给予公司必要的财务支持。
通过以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制2023年1-6月财务报表是合理的。本公司董事会对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，认为本公司未来12个月具有持续经营能力，认同管理层以持续经营假设为基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“长期资产减值”、39“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（3）金融资产减值。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合。
应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
③按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款损失准备的计提比例进行估计如下：
组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（3）金融资产减值。
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合。
其他应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的其他应收款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
③按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
押金、备用金组合
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款损失准备的计提比例进行估计如下：
组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% |
1-2年
| 1-2年 | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在途物资、库存商品、消耗性生物资产等。
（1）除生物资产外的存货
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，除消耗性生物资产外，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（2）生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
对于鱼卵、鱼苗与幼鲑等处于淡水阶段的生物资产，因不存在出售该类资产的活跃市场，按成本计量。同样，海水育肥阶段的鱼在达到最低重量要求前，也因为不存在活跃市场而按成本计量。
对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，除生物资产的公允价值无法可靠计量以外，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。
对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。
本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下：
| 阶段 | 资产 | 计量 |
| 淡水 | 鱼卵 | 按照发生的直接和间接成本计量 |
| 淡水 | 幼鲑和鱼苗 | 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 |
| 海水 | 海水养殖的鱼 | 采用公允价值模式计量的标准： |
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2) 鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 |
确认鲑鱼类公允价值的相关假设：
本公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市场价格。
鲑鱼重量：鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。
本公司将估计的平均收获重量按照主要产品的不同切割标准转换后与相应市场价格进行匹配。
市场价格：本公司基于行业统计数据确定其市场价格。
消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营业务成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。
本公司至少于每年年度终了对按成本计量的消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使按成本计量的消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会【2017】7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-5.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 0-10 | 9.00-10.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
水产养殖特许经营权、商标、大部分的水域使用权、大部分的土地使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（1）商品销售收入
具体确认原则如下：
① 在DAP出口业务下，按合同或协议约定出口货物运到买方指定的目的地后完成交货，并取得提货单时确认收入。
② 除DAP出口业务以外的出口产品，于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷，并取得收款权利时确认收入。
③ 内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）劳务收入
Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务，加工周期较短，在完成劳务后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）生物资产公允价值
本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，在达到一定重量后（附注四、11（2）），按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的假设，包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。
鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小，因此估计的鱼群平均重量与实际收获情况非常接近。收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动，但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成重大影响。
市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。
（2）使用寿命不可确定的无形资产减值
本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定的无形资产减值的评估结果的影响，以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。
如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的使用寿命不可确定的无形资产减值损失。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司自2023年1月1日起执行财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”），根据解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的新旧衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该解释和《企业会计准则第 18号——所得税》 的规定， 将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 | 经本公司管理层批准 |
参见本节（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
?适用 □不适用调整情况说明受重要影响的报表项目名称和金额如下：
单位：元
| 受影响的项目 | 2023年1月1日 | 2022年12月31日 | 调整数 |
资产总计
| 资产总计 | 11,191,611,613.38 | 11,146,048,632.43 | 45,562,980.95 |
| 其中：递延所得税资产 | 920,895,020.31 | 875,332,039.36 | 45,562,980.95 |
| 负债合计 | 11,255,345,914.40 | 11,209,782,933.45 | 45,562,980.95 |
| 其中：递延所得税负债 | 1,272,244,196.48 | 1,226,681,215.53 | 45,562,980.95 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入中初加工农产品按9%的税率；熟制的水产品和各类水产品的罐头等按13%的税率；加工收入按13%的税率计算销项税；Australis Seafoods S.A.按19%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 9%、13%、19% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 除下表纳税主体税率不同，其他公司按应纳税所得额的25%计税 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 综合基金水利基金 | 按实际缴纳的流转税额的0.5%计缴或收入额的0.06%计缴。 | 0.50%、0.06% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 青岛国星水产有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 富华和众（海南）贸易有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 北京赋海食品有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 海南丰佳食品有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 四川美沿远洋国际贸易有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计 |
| 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 | |
| 大连佳沃食品产业发展有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 8.25% |
| 香港珍源贸易有限公司 | 16.50% |
| 国星贸易有限公司 | 16.50% |
| Fresh Investment SpA. | 27% |
| Food Investment SpA. | 27% |
| Australis Seafoods S.A. | 27% |
| Trapananda Seafarms LLC | 21%、5.5% |
2、税收优惠
《中华人民共和国企业所得税法》规定公司从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税，根据财税[2008]149号《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》规定，将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品属于农产品初加工范围，符合上述规定部分所得免征企业所得税。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 193,624.05 | 250,131.97 |
| 银行存款 | 135,232,642.00 | 198,591,396.05 |
| 其他货币资金 | 9,423,583.29 | 16,706,520.82 |
| 合计 | 144,849,849.34 | 215,548,048.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 63,094,879.20 | 138,174,764.22 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 39,204,863.07 | 50,499,426.88 |
其他说明
注：使用受限货币资金39,204,863.07元。其中，其他货币资金信用证保证金9,423,583.27元，银行借款保证金29,781,279.80元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
| 其中： | ||
| 合计 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 932,027.04 | 0.27% | 932,027.04 | 100.00% | 843,653.23 | 0.19% | 843,653.23 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重 | 932,027.04 | 0.27% | 932,027.04 | 100.00% | 843,653.23 | 0.19% | 843,653.23 | 100.00% | ||
| 大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 342,369,768.05 | 99.73% | 2,364,441.54 | 0.69% | 340,005,326.51 | 453,247,099.50 | 99.81% | 3,334,546.14 | 0.74% | 449,912,553.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 342,369,768.05 | 99.73% | 2,364,441.54 | 0.69% | 340,005,326.51 | 453,247,099.50 | 99.81% | 3,334,546.14 | 0.74% | 449,912,553.36 |
| 合计 | 343,301,795.09 | 100.00% | 3,296,468.58 | 0.96% | 340,005,326.51 | 454,090,752.73 | 100.00% | 4,178,199.37 | 0.92% | 449,912,553.36 |
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 792,070.74 | 792,070.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位2 | 88,465.97 | 88,465.97 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位3 | 51,490.33 | 51,490.33 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 932,027.04 | 932,027.04 | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 342,369,768.05 | 2,364,441.54 | 0.69% |
| 合计 | 342,369,768.05 | 2,364,441.54 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 340,452,524.60 |
| 1至2年 | 2,413,227.83 |
| 2至3年 | 139,956.30 |
| 3年以上 | 296,086.36 |
| 5年以上 | 296,086.36 |
| 合计 | 343,301,795.09 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 843,653.23 | 5,059.17 | 848,712.40 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,334,546.14 | 887,195.50 | 405.54 | 2,447,756.18 | ||
| 合计 | 4,178,199.37 | 887,195.50 | 5,464.71 | 3,296,468.58 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 39,563,519.60 | 11.52% | 791,270.39 |
| 客户2 | 17,790,529.53 | 5.18% | |
| 客户3 | 16,346,295.08 | 4.76% | |
| 客户4 | 15,801,908.95 | 4.60% | |
| 客户5 | 15,203,038.26 | 4.43% |
| 合计 | 104,705,291.42 | 30.49% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 71,220,733.53 | 97.35% | 26,752,998.42 | 49.35% |
| 1至2年 | 1,939,768.74 | 2.65% | 27,460,355.92 | 50.65% |
| 合计 | 73,160,502.27 | 54,213,354.34 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 12,301,019.10 | 1年以内（含1年） | 16.81% |
| 供应商2 | 1,841,344.11 | 1年以内（含1年） | 2.52% |
| 供应商3 | 1,806,450.00 | 1年以内（含1年） | 2.47% |
| 供应商4 | 1,776,002.66 | 1年以内（含1年） | 2.43% |
| 供应商5 | 1,648,280.42 | 1年以内（含1年） | 2.25% |
| 合计 | 19,373,096.29 | 26.48% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 69,341,153.02 | 120,266,590.90 |
| 合计 | 69,341,153.02 | 120,266,590.90 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、备用金 | 7,832,378.53 | 5,870,999.17 |
| 往来款 | 7,342,364.49 | 7,774,328.39 |
| 应收增值税税费返还 | 50,809,173.92 | 103,814,656.33 |
| 其他 | 5,382,544.15 | 4,833,634.17 |
| 合计 | 71,366,461.09 | 122,293,618.06 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 170,344.21 | 40,070.83 | 1,816,612.12 | 2,027,027.16 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -22,068.63 | -8,931.37 | 31,000.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 9,800.00 | 9,800.00 | ||
| 本期转回 | 1,110.41 | 19,269.46 | 20,379.87 | |
| 其他变动 | 8,860.78 | 8,860.78 | ||
| 2023年6月30日余额 | 147,165.17 | 11,870.00 | 1,866,272.90 | 2,025,308.07 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,131,575.00 |
| 1至2年 | 6,379,147.08 |
| 2至3年 | 159,098.09 |
| 3年以上 | 1,696,640.92 |
| 3至4年 | 94,291.36 |
| 5年以上 | 1,602,349.56 |
| 合计 | 71,366,461.09 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 236,262.56 | 8,860.78 | 245,123.34 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,790,764.60 | 9,800.00 | 20,379.87 | 1,780,184.73 | ||
| 合计 | 2,027,027.16 | 9,800.00 | 20,379.87 | 8,860.78 | 2,025,308.07 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 应收增值税税费返还 | 50,381,480.58 | 1年以内（含1年） | 70.60% | |
| 单位2 | 押金保证金 | 3,492,910.00 | 1年以内（含1年） | 4.89% | |
| 单位3 | 往来款 | 3,282,536.70 | 1-2年 | 4.60% | 65,650.73 |
| 单位4 | 其他 | 1,436,307.96 | 1年以内（含1年） | 2.01% | |
| 单位5 | 其他 | 1,242,512.44 | 1-2年 | 1.74% | |
| 合计 | 59,835,747.68 | 83.84% | 65,650.73 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 230,646,892.03 | 230,646,892.03 | 282,713,438.67 | 282,713,438.67 | ||
| 库存商品 | 523,166,225.29 | 96,535,343.20 | 426,630,882.09 | 1,224,796,211.32 | 60,330,929.85 | 1,164,465,281.47 |
| 周转材料 | 28,431,273.10 | 28,431,273.10 | 28,406,753.95 | 28,406,753.95 | ||
| 消耗性生物资产 | 1,399,316,381.58 | 2,715,238.87 | 1,396,601,142.71 | 1,243,253,692.79 | 2,617,087.74 | 1,240,636,605.05 |
| 合同履约成本 | 6,421,702.26 | 6,421,702.26 | ||||
| 发出商品 | 280,824,127.40 | 280,824,127.40 | 86,469,612.88 | 86,469,612.88 | ||
| 在途物资 | 51,170,734.63 | 51,170,734.63 | 9,957,748.98 | 9,957,748.98 | ||
| 合计 | 2,513,555,634.03 | 99,250,582.07 | 2,414,305,051.96 | 2,882,019,160.85 | 62,948,017.59 | 2,819,071,143.26 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 60,330,929.85 | 95,940,281.61 | 2,620,184.08 | 62,356,052.34 | 96,535,343.20 | |
| 消耗性生物资产 | 2,617,087.74 | 98,151.13 | 2,715,238.87 | |||
| 合计 | 62,948,017.59 | 95,940,281.61 | 2,718,335.21 | 62,356,052.34 | 99,250,582.07 | |
消耗性生物资产:
| 项目 | 水产业 |
| 一、年初余额 | 1,240,636,605.05 |
| 二、本年变动 | 105,519,734.80 |
| 加：新增养殖成本 | 1,362,001,987.17 |
| 公允价值增加 | 15,706,983.57 |
| 减：结转养殖成本至存货 | 1,187,004,216.28 |
| 结转公允价值到存货 | 85,185,019.66 |
| 三、消耗性生物资产减值准备 |
| 四、汇率影响 | 50,444,802.86 |
| 五、年末余额 | 1,396,601,142.71 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 26,053.61 | 157,763.34 |
| 待抵扣进项税 | 53,597,224.52 | 10,475,225.40 |
| 预缴所得税 | 2,060,123.13 | 6,200,432.04 |
| 其他 | 4,970,212.31 | 4,850,381.17 |
| 合计 | 60,653,613.57 | 21,683,801.95 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 3,595,627.55 | 1,428,423.20 | 248,275.83 | 5,272,326.58 | |||||||
| 小计 | 3,595,627.55 | 1,428,423.20 | 248,275.83 | 5,272,326.58 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 鲜极汇 | 2,450,000.00 | -715,690.60 | 1,734,309.40 | ||||||||
| （上海）食品有限公司 | |||||||||||
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 青岛海里家里供应链有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 小计 | 2,450,000.00 | -715,690.60 | 1,734,309.40 | ||||||||
| 合计 | 6,045,627.55 | 712,732.60 | 248,275.83 | 7,006,635.98 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,224,531,484.88 | 2,268,736,399.49 |
| 合计 | 2,224,531,484.88 | 2,268,736,399.49 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,638,477,672.59 | 1,433,684,739.61 | 10,924,303.83 | 186,907,526.11 | 3,269,994,242.14 |
| 2.本期增加金额 | 96,745,502.91 | 96,039,229.98 | 2,513,166.29 | 7,954,883.57 | 203,252,782.75 |
| （1）购置 | 8,793,185.70 | 13,275,515.46 | 2,246,959.15 | 1,214,302.46 | 25,529,962.77 |
| （2）在建工程转入 | 28,025,976.43 | 28,880,864.40 | 56,906,840.83 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | 59,926,340.78 | 53,882,850.12 | 266,207.14 | 6,740,581.11 | 120,815,979.15 |
| 3.本期减少金额 | 673,253.28 | 4,145,173.64 | 289,828.07 | 465,940.83 | 5,574,195.82 |
| （1）处置或报废 | 673,253.28 | 4,145,173.64 | 289,828.07 | 465,940.83 | 5,574,195.82 |
| 4.期末余额 | 1,734,549,922.22 | 1,525,578,795.95 | 13,147,642.05 | 194,396,468.85 | 3,467,672,829.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 369,117,357.09 | 463,410,732.78 | 6,517,726.08 | 147,470,476.24 | 986,516,292.19 |
| 2.本期增加金额 | 111,093,653.46 | 118,956,895.85 | 1,024,082.52 | 12,367,049.54 | 243,441,681.37 |
| （1）计提 | 94,719,348.65 | 98,496,889.79 | 880,626.31 | 6,788,494.76 | 200,885,359.51 |
| （2）汇率变动 | 16,374,304.81 | 20,460,006.06 | 143,456.21 | 5,578,554.78 | 42,556,321.86 |
| 3.本期减少金额 | 124,535.68 | 1,505,053.69 | 264,955.51 | 216,501.30 | 2,111,046.18 |
| （1）处置或报废 | 124,535.68 | 1,505,053.69 | 264,955.51 | 216,501.30 | 2,111,046.18 |
| 4.期末余额 | 480,086,474.87 | 580,862,574.94 | 7,276,853.09 | 159,621,024.48 | 1,227,846,927.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 6,852,668.09 | 7,884,336.58 | 4,545.79 | 14,741,550.46 | |
| 2.本期增加金额 | 257,002.10 | 295,693.76 | 170.49 | 552,866.35 | |
| （1）计提 | |||||
| （2）汇率变动 | 257,002.10 | 295,693.76 | 170.49 | 552,866.35 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 7,109,670.19 | 8,180,030.34 | 4,716.28 | 15,294,416.81 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,247,353,777.16 | 936,536,190.67 | 5,870,788.96 | 34,770,728.09 | 2,224,531,484.88 |
| 2.期初账面价值 | 1,262,507,647.41 | 962,389,670.25 | 4,406,577.75 | 39,432,504.08 | 2,268,736,399.49 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 106,304,681.89 | 93,169,080.25 |
| 合计 | 106,304,681.89 | 93,169,080.25 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 渔场基础设施及机器设备建设1-加工厂辅助设施 | 30,750,306.18 | 30,750,306.18 | 14,542,032.43 | 14,542,032.43 | ||
| 渔场基础设施及机器设备建设2-浮船 | 8,470,816.54 | 8,470,816.54 | 8,165,444.69 | 8,165,444.69 | ||
| 渔场基础设施及机器设备建设3 | 7,001,440.50 | 7,001,440.50 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设4 | 6,983,565.75 | 6,983,565.75 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设5 | 6,680,083.88 | 6,680,083.88 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设6 | 5,643,560.79 | 5,643,560.79 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设7 | 5,068,101.26 | 5,068,101.26 | 5,657,629.64 | 5,657,629.64 | ||
| 渔场基础设施及机器设备建设8 | 4,055,304.37 | 4,055,304.37 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设9 | 3,972,358.04 | 3,972,358.04 | 2,747,212.59 | 2,747,212.59 | ||
| 其他 | 27,679,144.58 | 27,679,144.58 | 62,056,760.90 | 62,056,760.90 | ||
| 合计 | 106,304,681.89 | 106,304,681.89 | 93,169,080.25 | 93,169,080.25 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 渔场基础设施及机器设备建设1-加工厂辅助设施 | 35,338,815.05 | 14,542,032.43 | 16,208,273.75 | 30,750,306.18 | 87.02% | 87.02% | 其他 | |||||
| 渔场基础设施及机器设备建设2-浮船 | 24,699,742.59 | 8,165,444.69 | 4,992,838.40 | 4,687,466.55 | 8,470,816.54 | 54.03% | 54.03% | 其他 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设3 | 11,704,336.39 | 7,001,440.50 | 7,001,440.50 | 59.82% | 59.82% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设4 | 7,507,085.94 | 6,983,565.75 | 6,983,565.75 | 93.03% | 93.03% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设5 | 12,642,888.32 | 6,680,083.88 | 6,680,083.88 | 52.84% | 52.84% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机 | 8,591,895.30 | 5,643,560.79 | 5,643,560.79 | 65.68% | 65.68% | 其他 |
| 器设备建设6 | ||||||||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设7 | 7,375,236.77 | 5,657,629.64 | 720,272.38 | 1,309,800.76 | 5,068,101.26 | 87.19% | 87.19% | 其他 | ||||
| 渔场基础设施及机器设备建设8 | 7,819,991.99 | 4,055,304.37 | 4,055,304.37 | 51.86% | 51.86% | 其他 | ||||||
| 渔场基础设施及机器设备建设9 | 9,092,860.01 | 2,747,212.59 | 1,225,145.45 | 3,972,358.04 | 43.69% | 43.69% | 其他 | |||||
| 其他 | 157,107,787.47 | 62,056,762.16 | 17,947,623.47 | 52,219,374.28 | 105,866.77 | 27,679,144.58 | 54.01% | 54.01% | 其他 | |||
| 合计 | 281,880,639.83 | 93,169,081.51 | 71,458,108.74 | 56,906,840.83 | 1,415,667.53 | 106,304,681.89 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 渔场基础设施 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 23,942,826.82 | 226,160,195.22 | 250,103,022.04 |
| 2.本期增加金额 | 7,388,854.13 | 8,481,900.29 | 15,870,754.42 |
| （1）租入 | 7,151,278.64 | 7,151,278.64 | |
| （2）汇率变动 | 237,575.49 | 8,481,900.29 | 8,719,475.78 |
| 3.本期减少金额 | 3,479,195.62 | 3,479,195.62 | |
| （1）停租 | 3,479,195.62 | 3,479,195.62 | |
| 4.期末余额 | 27,852,485.33 | 234,642,095.51 | 262,494,580.84 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 10,467,427.11 | 63,114,785.75 | 73,582,212.86 |
| 2.本期增加金额 | 3,230,290.11 | 19,809,569.76 | 23,039,859.87 |
| （1）计提 | 3,136,272.94 | 16,770,842.33 | 19,907,115.27 |
| （2）汇率变动 | 94,017.17 | 3,038,727.43 | 3,132,744.60 |
| 3.本期减少金额 | 2,708,513.35 | 2,708,513.35 | |
| （1）处置 | |||
| （2）停租 | 2,708,513.35 | 2,708,513.35 | |
| 4.期末余额 | 10,989,203.87 | 82,924,355.51 | 93,913,559.38 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 16,863,281.46 | 151,717,740.00 | 168,581,021.46 |
| 2.期初账面价值 | 13,475,399.71 | 163,045,409.47 | 176,520,809.18 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 水产养殖特许经营权 | 水域使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 170,546,758.34 | 60,766,166.09 | 106,358,913.86 | 3,672,283,741.58 | 18,767,752.29 | 4,028,723,332.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 5,317,046.81 | 5,579,672.83 | 3,988,879.23 | 137,564,153.50 | 703,864.81 | 153,153,617.18 | ||
| （1）购置 | 1,908,325.94 | 1,908,325.94 |
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （2）在建工程转入 | 1,415,667.53 | 1,415,667.53 | ||||||
| （3）汇率变动 | 5,317,046.81 | 2,255,679.36 | 3,988,879.23 | 137,564,153.50 | 703,864.81 | 149,829,623.71 | ||
| 3.本期减少金额 | 4,019,640.60 | 4,019,640.60 | ||||||
| （1）处置 | 4,019,640.60 | 4,019,640.60 | ||||||
| 4.期末余额 | 175,863,805.15 | 66,345,838.92 | 110,347,793.09 | 3,805,828,254.48 | 19,471,617.10 | 4,177,857,308.74 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 3,697,788.80 | 25,855,534.70 | 1,958,450.74 | 31,511,774.24 | ||||
| 2.本期增加金额 | 384,409.69 | 6,721,819.50 | 73,449.64 | 7,179,678.83 | ||||
| （1）计提 | 384,409.69 | 5,595,040.05 | 5,979,449.74 | |||||
| （2）汇率变动 | 1,126,779.45 | 73,449.64 | 1,200,229.09 | |||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 4,082,198.49 | 32,577,354.20 | 2,031,900.38 | 38,691,453.07 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 10,358,459.12 | 10,358,459.12 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 388,483.19 | 388,483.19 | ||||||
| （1）计提 | ||||||||
| （2）汇率变动 | 388,483.19 | 388,483.19 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 10,746,942.31 | 10,746,942.31 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账 | 171,781,606.6 | 33,768,484.7 | 110,347,793.0 | 3,795,081,312.1 | 17,439,716.7 | 4,128,418,913.3 |
| 面价值 | 6 | 2 | 9 | 7 | 2 | 6 | ||
| 2.期初账面价值 | 166,848,969.54 | 34,910,631.39 | 106,358,913.86 | 3,661,925,282.46 | 16,809,301.55 | 3,986,853,098.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率影响 | 处置 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 44,409,643.45 | 44,409,643.45 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,368,140,752.74 | 51,310,680.38 | 1,419,451,433.12 | |||
| Australis—Pesquera Torres del Paine Ltda. | 20,981,351.98 | 786,883.55 | 21,768,235.53 | |||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 1,435,731,748.17 | 52,097,563.93 | 1,487,829,312.10 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 汇率影响 | 处置 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 17,375,048.34 | 17,375,048.34 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,368,140,752.74 | 51,310,680.38 | 1,419,451,433.12 | |||
| Australis—Pesquera Torres del Paine Ltda. | ||||||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 1,387,715,801.08 | 51,310,680.38 | 1,439,026,481.46 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司商誉主要系收购青岛国星和Australis形成。资产负债表日对商誉进行减值测试，将青岛国星整体和Australis整体分别作为两个资产组，与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生特别变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司以前年度已对因收购Australis股权所形成的商誉资产组进行减值测试，并依据评估测试结果全额计提商誉减值准备；对于Australis 收购Pesquera Torres del Paine Ltda.加工厂时形成的商誉，本报告期Pesquera Torres delPaine Ltda.加工厂运转正常，未发现商誉减值迹象，本期商誉减值准备变动为汇率变动影响所致。若该加工厂未来产能利用率不及预期，公司将面临商誉减值风险，将对公司未来经营业绩造成不利影响。
青岛国星报告期经营利润符合上年度商誉减值测试预期，截至2023年6月30日，青岛国星的主营业务经营性资产组成的资产组未发现商誉减值迹象，报告期不计提商誉减值准备。商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 263,250.00 | 13,500.00 | 249,750.00 | ||
| 装修费 | 1,537,753.18 | 87,245.57 | 347,195.04 | 1,277,803.71 | |
| 服务器使用费 | 166,638.13 | 47,610.90 | 119,027.23 | ||
| 合计 | 1,967,641.31 | 87,245.57 | 408,305.94 | 1,646,580.94 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 91,004,367.54 | 24,482,203.14 | 81,716,844.61 | 21,966,399.50 |
| 内部交易未实现利润 | 1,141,528.15 | 294,753.60 | 853,097.44 | 213,274.36 |
| 可抵扣亏损 | 1,595,216,087.99 | 430,028,052.15 | 1,141,116,327.58 | 307,073,884.48 |
| 预提费用 | 82,484,447.89 | 22,270,800.93 | 129,412,888.64 | 34,941,479.96 |
| 预提奖金及职工福利成本 | 41,822,154.30 | 11,291,981.66 | 60,851,696.40 | 16,429,958.03 |
| 投资税款抵扣 | 1,898,541,367.81 | 512,606,169.31 | 1,832,248,307.52 | 494,707,043.03 |
| 固定资产折旧 | 76,322,432.21 | 20,607,056.70 | ||
| 生物资产准备的公允价值变动 | 56,808,864.66 | 15,338,393.46 | ||
| 租赁负债 | 163,225,264.10 | 44,001,859.21 | 168,751,781.31 | 45,562,980.95 |
| 其他 | 37,601,596.36 | 10,152,431.00 | ||
| 合计 | 4,044,168,111.01 | 1,091,073,701.16 | 3,414,950,943.50 | 920,895,020.31 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,673,268,216.64 | 991,431,161.49 | 3,562,464,503.34 | 961,496,064.24 |
| 间接养殖成本 | 785,519,733.59 | 212,090,328.07 | 778,199,099.29 | 210,113,756.81 |
| 无形资产摊销 | 69,096,712.50 | 18,656,112.42 | 66,598,987.50 | 17,981,726.63 |
| 固定资产折旧 | 23,577,232.00 | 6,365,852.64 | ||
| 生物资产准备的公允价值变动 | 114,914,687.64 | 31,026,965.66 | ||
| 使用权资产 | 159,347,243.71 | 42,948,389.15 | 165,139,735.98 | 44,587,728.71 |
| 其他 | 2,489,265.89 | 672,101.79 | ||
| 合计 | 4,687,231,906.44 | 1,265,125,991.13 | 4,713,383,511.64 | 1,272,244,196.48 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,091,073,701.16 | 920,895,020.31 | ||
| 递延所得税负债 | 1,265,125,991.13 | 1,272,244,196.48 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,210,171.39 | 2,177,949.96 |
| 可抵扣亏损 | 554,998,198.76 | 488,934,056.27 |
| 合计 | 556,208,370.15 | 491,112,006.23 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 177,558.64 | ||
| 2024 | 90,325,196.74 | 90,325,196.74 | |
| 2025 | 105,305,706.21 | 105,305,706.21 | |
| 2026 | 61,581,032.49 | 61,581,032.49 | |
| 2027 | 58,731,926.93 | 58,731,926.93 | |
| 2028 | 29,633,903.20 | ||
| 无限期 | 209,420,433.19 | 172,812,635.26 | |
| 合计 | 554,998,198.76 | 488,934,056.27 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 155,127.38 | 155,127.38 | 90,614.74 | 90,614.74 | ||
| 预缴企业所得税 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | ||
| 合计 | 1,570,771.76 | 1,570,771.76 | 1,506,259.12 | 1,506,259.12 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 20,027,222.22 | 20,029,944.44 |
| 保证借款 | 23,148,846.49 | 97,702,664.47 |
| 信用借款 | 192,283,990.21 | 193,685,492.00 |
| 合计 | 235,460,058.92 | 311,418,100.91 |
短期借款分类的说明：
注1：公司从潍坊银行股份有限公司即墨支行取得抵押借款2000.00万人民币，由不动产权作为抵押物，产权号为鲁（2022）青岛市即墨区不动产权第001853号。担保期限为2022年11月11日至2023年11月10日，截至2023年6月30日，借款本息余额为2,002.72万人民币。注2：公司从青岛银行股份有限公司延安二路支行取得最高保证额度为2,680.00万人民币，由佳沃集团有限公司作为担保。截至2023年6月30日，该借款本息余额为1,552.94万人民币。
注3：公司从Banco de Inversión y Comercio Exterior取得保证借款，由Australis seafoods S.A.提供担保。截止至2023年6月30日，该借款本息余额为761.94万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 原材料款 | 1,702,195,415.40 | 2,022,521,349.80 |
| 工程款 | 165,230,933.90 | 169,036,851.05 |
| 设备款 | 100,000.00 | |
| 合计 | 1,867,426,349.30 | 2,191,658,200.85 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 160,331,087.59 | 21,863,799.44 |
| 合计 | 160,331,087.59 | 21,863,799.44 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 96,956,626.47 | 289,519,655.07 | 311,034,176.01 | 75,442,105.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,978,717.09 | 3,832,359.98 | 9,560,403.28 | 6,250,673.79 |
| 三、辞退福利 | 354,383.22 | 28,020,468.90 | 28,374,852.12 | 0.00 |
| 合计 | 109,289,726.78 | 321,372,483.95 | 348,969,431.41 | 81,692,779.33 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 72,074,965.35 | 273,040,820.76 | 287,113,658.99 | 58,002,127.13 |
| 2、职工福利费 | 21,586,522.65 | 3,454,251.11 | 9,122,150.08 | 15,918,623.68 |
| 3、社会保险费 | 3,241,731.81 | 11,449,397.40 | 13,221,156.22 | 1,469,972.99 |
| 其中：医疗保险费 | 2,378,708.81 | 8,796,962.55 | 10,142,907.49 | 1,032,763.87 |
| 工伤保险 | 863,023.00 | 2,652,164.85 | 3,077,978.73 | 437,209.12 |
| 费 | ||||
| 生育保险费 | 270.00 | 270.00 | ||
| 4、住房公积金 | 2,360.00 | 1,573,808.00 | 1,576,168.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 51,046.66 | 1,377.80 | 1,042.72 | 51,381.74 |
| 合计 | 96,956,626.47 | 289,519,655.07 | 311,034,176.01 | 75,442,105.54 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,971,440.19 | 3,715,200.01 | 9,441,561.07 | 6,245,079.13 |
| 2、失业保险费 | 7,276.90 | 117,159.97 | 118,842.21 | 5,594.66 |
| 合计 | 11,978,717.09 | 3,832,359.98 | 9,560,403.28 | 6,250,673.79 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,381,906.96 | 3,925,726.49 |
| 企业所得税 | 2,590,557.81 | 1,785,788.35 |
| 个人所得税 | 1,658,739.08 | 2,284,953.38 |
| 城市维护建设税 | 820.95 | 27,633.27 |
| 房产税 | 211,830.44 | 60,080.11 |
| 土地使用税 | 92,939.79 | 92,939.79 |
| 教育费附加 | 586.40 | 18,679.67 |
| 印花税 | 112,607.06 | 94,473.63 |
| 其他 | 15,979.43 | 412,171.06 |
| 合计 | 7,065,967.92 | 8,702,445.75 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 116,215,787.08 | 107,970,102.82 |
| 合计 | 116,215,787.08 | 107,970,102.82 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 16,576,830.12 | 15,261,074.43 |
| 资金融通 | 11,748,909.50 | 8,198,148.90 |
| 代收代付款 | 8,442,940.36 | 9,881,625.87 |
| 费用性支出 | 69,934,302.43 | 59,068,521.07 |
| 保证金 | 5,029,091.26 | 1,281,260.98 |
| 其他 | 4,483,713.41 | 14,279,471.57 |
| 合计 | 116,215,787.08 | 107,970,102.82 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 14,538,349.56 | 尚未到期 |
| 合计 | 14,538,349.56 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,387,069,288.00 | 1,079,698,361.16 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,015,098,400.45 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 40,975,189.36 | 37,202,985.80 |
| 一年内到期的租赁负债 | 41,562,847.80 | 37,802,486.75 |
| 合计 | 3,484,705,725.61 | 1,154,703,833.71 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 28,371.98 | 156,148.52 |
| 待转销项税 | 607,774.29 | 547,338.90 |
| 合计 | 636,146.27 | 703,487.42 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,440,428,630.09 | 1,886,708,264.02 |
| 保证借款 | 1,000,197,322.22 | 963,453,200.87 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -2,387,069,288.00 | -1,079,698,361.16 |
| 合计 | 53,556,664.31 | 1,770,463,103.73 |
长期借款分类的说明：
注1：（1）截止至2023年6月30日，抵押借款14.28亿元，由Fresh Investment SpA.以其持有的Food InvestmentSpA.100%股权提供质押担保；由Food Investment SpA.以其持有的Australis全部股份提供质押担保；由Australis主要子公司100%股权提供质押担保；以Australis和主要子公司主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保；由佳沃集团有限公司、联想控股股份有限公司提供连带责任保证担保；由Fresh Investment SpA.及Food Investment SpA.目前及未来的主要子公司提供连带责任保证担保；（2）截止2023年6月30日，公司从Banco Security.取得抵押借款1,272.50万元。该借款于2021年8月13日开始至2024年7月13日结束。由公司经营资产(Curacalco渔场）提供抵押/质押担保且由Australis Mar S.A.提供连带责任保证。注2：（1）截止2023年6月30日，公司从Bancodel Estadodechile.取得保证借款6,408.92万元。PesqueraTorresdel PaineLtda.、Australis AguaDulce S.A.、Congeladosy Conservas FitzRoyS.A.为借款人，由Australis MarS.A.提供担保，借款期间为2021年5月26日至2028年4月26日；（2）截止2023年6月30日，公司从Bank of ChinaMacau Branch.取得保证借款9.36亿元，由联想控股股份有限公司和Food Investment SpA.提供担保。借款期间自2019年8月6日至2024年6月21日。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换债券 | 969,028,805.22 | |
| 合计 | 969,028,805.22 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 汇率影响 | 重分类到一年内到期 | 期末余额 |
| 可转换债券 | 859,337,500.00 | 2019年06月14日 | 5年 | 859,337,500.00 | 969,028,805.22 | 30,145,704.84 | -3,424,214.17 | 17,368,875.00 | 36,716,979.55 | -1,015,098,400.45 | 0.00 | |
| 合计 | -- | 859,337,500.00 | 969,028,805.22 | 30,145,704.84 | -3,424,214.17 | 17,368,875.00 | 36,716,979.55 | -1,015,098,400.45 | 0.00 | |||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据《联合投资协议》和可转债协议相关约定，在投资交割日起60个月内，苍原投资有限责任公司有权行使债转股选择权，即有权要求将其持有的全部或部分可转换债券转化为Fresh Investment SpA.的股权（“债转股”）。如苍原投资有限责任公司选择债转股，则届时Fresh Investment SpA.应按照可转债协议规定的条款和条件将向苍原投资有限责任公司或其指定关联方发行相应股份，苍原投资有限责任公司将以其拟同意转股的可转换债券投资金额认购Fresh Investment SpA.增发的股份，并配合出具及签署与债转股相关的所有文件。自上述债转股增发股份发行完毕之日起，已转化为FreshInvestment SpA.股份的可转换债券相应金额将不再计算利息。
根据2022年7月26日签订的《可转换债券转让协议》，苍原投资有限责任公司将持有的50%可转换债券（包括本金及对应的递延支付利息）转让给佳沃集团有限公司，佳沃集团有限公司即取得转让部分可转换债券项下的一切权力和义务。
截至本财务报告报出日，佳沃集团有限公司和苍原投资有限责任公司未进行转股，仍保留未来转股的权利。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 181,175,505.52 | 189,942,339.77 |
| 减：未确认融资费用 | -8,902,419.51 | -10,396,380.56 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -41,562,847.80 | -37,802,486.75 |
| 合计 | 130,710,238.21 | 141,743,472.46 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 153,683,566.04 | 150,864,701.47 |
| 合计 | 153,683,566.04 | 150,864,701.47 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁 | 153,683,566.04 | 150,864,701.47 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金融通 | 3,799,869,904.46 | 3,044,691,937.36 |
| 合计 | 3,799,869,904.46 | 3,044,691,937.36 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
注1：2020年6月，公司与北京举弘商贸有限公司签署《永续债投资协议》。本次交易投资金额为2亿元人民币，利率为6.5%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率；注2：2020年11月，公司与佳沃集团有限公司签署《永续债权投资协议》。本次交易投资金额为11亿元人民币，利率为6.3%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率。
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 736,903,099.79 | 22,156,582.27 | 759,059,682.06 | |
| 合计 | 736,903,099.79 | 22,156,582.27 | 759,059,682.06 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积增加主要系本公司控股股东佳沃集团有限公司对境外子公司部分借款利息费用的豁免以及佳沃集团子公司对本公司债务的豁免所致。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前 | 减： | 减： | 减 | 税后归属于母 | 税后归属于 | |||
| 发生额 | 前期计入其他综合收益当期转入损益 | 前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ：所得税费用 | 公司 | 少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 21,930,793.94 | 1,800,304.62 | 1,687,355.11 | 112,949.51 | 23,618,149.05 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 21,930,793.94 | 1,800,304.62 | 1,687,355.11 | 112,949.51 | 23,618,149.05 | |||
| 其他综合收益合计 | 21,930,793.94 | 1,800,304.62 | 1,687,355.11 | 112,949.51 | 23,618,149.05 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,534,422,680.48 | -1,424,574,814.46 |
| 调整后期初未分配利润 | -2,534,422,680.48 | -1,424,574,814.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -375,886,551.52 | -1,109,847,866.02 |
| 其他 | -2,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | -2,908,309,232.00 | -2,534,422,680.48 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,460,270,614.81 | 2,437,839,772.37 | 2,346,520,012.75 | 1,961,003,574.59 |
| 其他业务 | 97,290,820.98 | 78,918,400.26 | 39,731,430.88 | 17,839,356.64 |
| 合计 | 2,557,561,435.79 | 2,516,758,172.63 | 2,386,251,443.63 | 1,978,842,931.23 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 951,275.78 | 738,741.04 |
| 教育费附加 | 422,962.35 | 371,027.58 |
| 房产税 | 120,160.22 | 110,545.94 |
| 土地使用税 | 185,879.60 | 185,879.60 |
| 车船使用税 | 1,440.00 | 1,380.00 |
| 印花税 | 2,275,820.71 | 3,917,101.89 |
| 其他 | 268,071.37 | 157,104.09 |
| 合计 | 4,225,610.03 | 5,481,780.14 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储冷藏费 | 37,320,420.94 | 18,118,265.61 |
| 职工薪酬 | 25,411,391.53 | 27,334,218.91 |
| 港杂费 | 11,530,901.49 | 30,886,343.17 |
| 促销费 | 10,966,853.76 | 10,251,715.21 |
| 办公费 | 6,199,196.92 | 4,029,296.13 |
| 广告宣传费 | 2,650,972.08 | 2,197,105.87 |
| 差旅招待费 | 2,517,160.27 | 552,139.25 |
| 其他 | 9,065,557.19 | 11,271,278.34 |
| 合计 | 105,662,454.18 | 104,640,362.49 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 79,728,194.50 | 60,717,762.21 |
| 中介机构费用 | 21,194,059.74 | 16,581,198.73 |
| 折旧摊销 | 8,754,708.00 | 7,837,893.08 |
| 办公及日常性费用 | 7,276,398.65 | 3,888,405.22 |
| 差旅及招待费 | 2,950,246.61 | 2,044,088.35 |
| 税费 | 2,737,196.65 | 5,768,276.88 |
| 其他 | 5,898,859.82 | 4,670,903.24 |
| 合计 | 128,539,663.97 | 101,508,527.71 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 234,907,375.92 | 165,428,475.72 |
| 减：利息收入 | 1,454,568.54 | 638,130.19 |
| 减：汇兑收益 | 31,141,884.17 | 13,584,510.02 |
| 银行手续费 | 2,265,490.68 | 4,162,184.70 |
| 其他支出 | 437,050.35 | 1,341,404.21 |
| 合计 | 205,013,464.24 | 156,709,424.42 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 即墨市淘汰燃煤锅（窑）炉财政补助资金 | 27,000.00 | |
| 青岛市城阳区2022年一季度助企奖励 | 86,000.00 | |
| 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 | 1,450,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 24,956.13 | |
| 个税手续费返还 | 62,542.83 | 66,827.79 |
| 财政局关于用人单位招用本市高校毕业生的岗位补贴 | 3,000.00 | |
| 成都市就业局就业一次性补贴 | 1,000.00 | |
| 税收减免 | 2,546.27 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 712,732.60 | 825,228.64 |
| 购买银行短期理财收益 | 43,503.93 | |
| 合计 | 756,236.53 | 825,228.64 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消耗性生物资产公允价值变动损益 | -172,529,116.59 | 208,244,465.53 |
| 合计 | -172,529,116.59 | 208,244,465.53 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 10,579.87 | -388,045.69 |
| 应收账款坏账损失 | 887,195.50 | -1,648,326.87 |
| 合计 | 897,775.37 | -2,036,372.56 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -34,973,395.43 | -11,865,703.55 |
| 合计 | -34,973,395.43 | -11,865,703.55 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 420,732.34 | -54,936.19 |
| 其中:固定资产处置收益 | 385,009.32 | -54,936.19 |
| 使用权资产处置收益 | 35,723.02 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 理赔收入 | 5,385,778.67 | 820,762.77 | 5,385,778.67 |
| 非流动资产损毁报废收益 | 25,173.62 | 25,173.62 | |
| 其他 | 166,727.49 | 12,751,311.74 | 166,727.49 |
| 合计 | 5,577,679.78 | 13,572,074.51 | 5,577,679.78 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,391,996.80 | 109,008.00 | 1,391,996.80 |
| 鱼群因疫病造成的非常规损失 | 15,491,637.13 | 15,491,637.13 | |
| 其他 | 1,604,181.03 | 1,437,113.49 | 1,604,181.03 |
| 合计 | 18,487,814.96 | 1,546,121.49 | 18,487,814.96 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 922,397.66 | 1,705,677.63 |
| 递延所得税费用 | -186,233,487.09 | 30,754,661.04 |
| 合计 | -185,311,089.43 | 32,460,338.67 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -620,906,743.12 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -155,226,685.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,524,052.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 143,591.76 |
| 非应税收入的影响 | -12,463,900.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 592,747.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -32,754,182.34 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 27,825,552.47 |
| 投资税款抵减 | 95,839.52 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | -185,311,089.43 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注十、七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,147,590.05 | 638,130.19 |
| 往来款 | 6,659,059.29 | 23,768,984.41 |
| 押金保证金 | 8,947,424.58 | 17,127,245.40 |
| 其他 | 2,855,865.58 | 6,018,029.91 |
| 合计 | 19,609,939.50 | 47,552,389.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 61,285,788.76 | 84,618,923.73 |
| 手续费 | 251,375.16 | 4,162,184.70 |
| 往来款 | 2,734,923.99 | 18,132,014.87 |
| 押金保证金 | 7,082,482.58 | 41,512,559.79 |
| 其他 | 32,663.41 | 2,182,166.43 |
| 合计 | 71,387,233.90 | 150,607,849.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 635,715,591.80 | 737,154,874.19 |
| 合计 | 635,715,591.80 | 737,154,874.19 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 3,317,421.39 | 71,200,000.00 |
| 租赁支付的款项 | 20,923,078.78 | 33,798,971.11 |
| 其他 | 374,205.81 | 1,039,695.34 |
| 合计 | 24,614,705.98 | 106,038,666.45 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -435,595,653.69 | 215,401,497.78 |
| 加：资产减值准备 | 34,973,395.43 | 13,902,076.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 200,885,359.51 | 157,435,274.61 |
| 使用权资产折旧 | 19,907,115.27 | 34,999,060.04 |
| 无形资产摊销 | 5,979,449.74 | 4,756,222.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 321,060.37 | 273,782.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -420,732.34 | 54,936.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,366,823.18 | 109,008.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 172,529,116.59 | -208,244,465.53 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 203,765,491.75 | 151,843,965.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -756,236.53 | -825,228.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -170,178,680.85 | -20,612,553.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -7,118,205.35 | 77,307,956.58 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 195,934,410.23 | -505,460,051.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 103,799,155.06 | -123,867,976.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -198,442,371.91 | 458,410,045.36 |
| 其他 | -897,775.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,051,721.09 | 255,483,550.00 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 105,644,986.27 | 164,718,734.81 |
| 减：现金的期初余额 | 165,048,621.96 | 163,948,757.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 3,179,792.20 | 15,332,689.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 7,206,237.63 | 14,956,344.99 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,430,081.12 | 1,146,321.14 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 105,644,986.27 | 165,048,621.96 |
| 其中：库存现金 | 193,624.05 | 250,131.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,451,362.22 | 164,798,489.99 |
| 二、现金等价物 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 3,179,792.20 | 7,206,237.63 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 108,824,778.47 | 172,254,859.59 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 39,204,863.07 | 信用证保证金及借款保证金 |
| 存货 | 1,262,128,740.10 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 382,120,263.07 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,873,707,518.95 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 14,117,755.47 | 借款抵押 |
| 合计 | 5,571,279,140.66 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 86,447,599.86 | ||
| 其中：美元 | 11,262,661.64 | 7.2258 | 81,381,740.47 |
| 欧元 | 21,371.70 | 7.8771 | 168,347.05 |
| 港币 | |||
| 智利比索 | 543,372,594.90 | 0.0090 | 4,897,512.34 |
| 应收账款 | 256,266,370.01 | ||
| 其中：美元 | 32,254,128.78 | 7.2258 | 233,061,883.74 |
| 欧元 | 1,730,582.00 | 7.8771 | 13,631,967.47 |
| 港币 | |||
| 智利比索 | 1,062,014,645.22 | 0.0090 | 9,572,518.80 |
| 长期借款 | 53,556,664.33 | ||
| 其中：美元 | 5,941,796,856.15 | 0.0090 | 53,556,664.33 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 交易性金融资产 | 3,179,792.20 | ||
| 其中：美元 | 440,060.92 | 7.2258 | 3,179,792.20 |
| 其他应收款 | 59,710,823.10 | ||
| 其中：美元 | 682,782.31 | 7.2258 | 4,933,648.42 |
| 智利比索 | 6,077,205,272.96 | 0.0090 | 54,777,174.69 |
| 其他流动资产 | 54,869,580.75 | ||
| 其中：智利比索 | 6,087,457,181.62 | 0.0090 | 54,869,580.75 |
| 其他非流动资产 | 155,127.38 | ||
| 其中：美元 | 21,468.54 | 7.2258 | 155,127.38 |
| 短期借款 | 195,785,842.97 |
| 其中：美元 | 27,095,386.39 | 7.2258 | 195,785,842.97 |
| 应付账款 | 1,849,796,834.40 | ||
| 其中：美元 | 178,255,687.20 | 7.2258 | 1,288,039,944.55 |
| 欧元 | 151,811.39 | 7.8850 | 1,197,030.51 |
| 智利比索 | 62,190,818,572.67 | 0.0090 | 560,559,859.34 |
| 其他应付款 | 84,248,476.94 | ||
| 其中：美元 | 10,690,446.87 | 7.2258 | 77,247,030.97 |
| 智利比索 | 776,769,242.63 | 0.0090 | 7,001,445.97 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,478,797,171.55 | ||
| 其中：美元 | 478,222,494.61 | 7.2258 | 3,455,540,101.53 |
| 智利比索 | 2,580,235,095.66 | 0.0090 | 23,257,070.02 |
| 长期应付款 | 194,658,755.39 | ||
| 其中：美元 | 26,939,405.38 | 7.2258 | 194,658,755.39 |
| 其他非流动负债 | 2,690,734,722.15 | ||
| 其中：美元 | 372,378,798.49 | 7.2258 | 2,690,734,722.15 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Food Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
Procesadora de Alimentos ASFSpA.
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 大学生留用补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 成都市就业局就业一次性补贴 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.本公司之二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司于2023年4月19日设立济南海连天餐饮管理有限公司，持股比例70.00%，本公司间接持股比例70.00%，故从2023年4月起将济南海连天餐饮管理有限公司纳入合并报表范围。
2.本公司于2023年4月27日设立大连佳沃食品产业发展有限公司，本公司持股比例100.00%，故从2023年4月起将大连佳沃食品产业发展有限公司纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛国星水产有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 投资设立 | |
| 青岛富华和众 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 55.00% | 非同一控制下 | |
| 贸易有限公司 | 企业合并 | |||||
| 富华和众（海南）贸易有限公司 | 海南 | 海南 | 批发和零售 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川美沿远洋国际贸易有限公司 | 四川成都 | 四川 | 批发业 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 四川成都 | 四川 | 农产品加工 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南丰佳食品有限公司 | 海南海口 | 海南 | 零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | 山东青岛 | 山东 | 餐饮业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 济南海连天餐饮管理有限公司 | 山东青岛 | 山东 | 餐饮业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 北京赋海食品有限公司 | 北京 | 北京 | 批发业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连佳沃食品产业发展有限公司 | 辽宁大连 | 辽宁 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 |
| Ltda. | ||||||
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 45.00% | 29,424,926.92 | 184,245,414.62 | |
| Fresh Investment SpA. | 19.38% | -90,169,581.39 | -4,165,902.08 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 503,232,882.46 | 105,709,152.66 | 608,942,035.12 | 162,014,915.65 | 37,492,223.00 | 199,507,138.65 | 507,170,135.58 | 109,172,750.83 | 616,342,886.41 | 239,932,251.46 | 35,268,360.30 | 275,200,611.76 |
| Fresh Investment SpA. | 2,519,540,662.96 | 7,628,684,466.79 | 10,148,225,129.75 | 5,741,330,930.55 | 4,445,219,666.73 | 10,186,550,597.28 | 3,116,875,883.49 | 7,304,573,799.31 | 10,421,449,682.80 | 3,609,974,841.53 | 6,387,483,552.51 | 9,997,458,394.04 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 618,622,606.97 | 68,667,848.30 | 68,292,621.83 | 47,395,164.21 | 478,182,209.03 | 32,675,292.59 | 32,407,638.13 | -55,521,106.60 |
| Fresh Investment SpA. | 1,790,745,009.78 | -463,770,839.81 | -462,316,756.15 | 103,109,771.72 | 1,683,749,810.92 | 235,855,693.16 | 326,129,432.67 | 253,729,209.76 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年4月，本公司购买少数股东青岛大福多多企业管理合伙企业（有限合伙）持有的本公司二级子公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司20%股权，交易对价20万元，本次交易后，本公司对山连海（青岛）餐饮管理有限公司持股比例为100%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | 200,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 200,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -324,712.59 |
| 差额 | -524,712.59 |
| 其中：调整资本公积 | -524,712.59 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,272,326.58 | 3,595,627.55 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,734,309.40 | 2,450,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 |
| 直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和智利比索有关，除本公司的几个下属子公司以美元和智利比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。a 境内子公司
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 现金及现金等价物（美元） | 3,160,625.29 |
| 应收账款（美元） | 352,948.86 |
| 应收账款（欧元） | 1,730,582.00 |
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 应付账款（美元） | 8,716,484.61 |
| 其他应付款（美元） | 122,718.63 |
b 境外子公司
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 现金及现金等价物（美元） | 4,420,577.19 |
| 现金及现金等价物（智利比索） | 543,372,594.90 |
| 现金及现金等价物（欧元） | 21,371.70 |
| 应收账款(美元) | 31,901,179.92 |
| 应收账款(智利比索) | 1,062,014,645.22 |
| 其他应收(美元) | 682,782.31 |
| 其他应收(智利比索) | 6,077,205,272.96 |
| 其他流动资产(智利比索) | 6,087,457,181.62 |
| 其他非流动资产(美元) | 21,468.54 |
| 短期借款(美元) | 27,095,386.39 |
| 应付账款(美元) | 169,539,202.59 |
| 应付账款(智利比索) | 62,190,818,572.67 |
| 应付账款(欧元) | 151,811.39 |
| 其他应付款(美元) | 10,567,728.24 |
| 其他应付款(智利比索) | 776,769,242.63 |
| 一年内到期的非流动负债(美元) | 478,222,494.61 |
| 一年内到期的非流动负债(智利比索) | 2,580,235,095.66 |
| 长期应付款(美元) | 26,939,405.38 |
| 长期借款(智利比索) | 5,941,796,856.15 |
| 其他非流动负债(美元) | 372,378,798.49 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。2）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（2）信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为25,286.12万元。
敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
1）境内子公司于2023年6月30日，对于记账本位币为人民币的境内公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 項目 | 汇率变动 | 2023年1-6月 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境内所有外币 | 对人民币升值5% | -1,242,498.16 | -642,264.68 |
| 境内所有外币 | 对人民币贬值5% | 1,242,498.16 | 642,264.68 |
2）境外子公司于2023年6月30日，对于记账本位币为美元的境外公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果美元对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 項目 | 汇率变动 | 2023年1-6月 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境外所有外币 | 对美元升值5% | -26,064,276.89 | -21,013,020.03 |
| 境外所有外币 | 对美元贬值5% | 26,064,276.89 | 21,013,020.03 |
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -89,101.81 | -70,545.03 | -71,098.85 | -50,283.56 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 89,101.81 | 70,545.03 | 71,098.85 | 50,283.56 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,792.20 | 3,179,792.20 | ||
| （1）债务工具投资 | 3,179,792.20 | 3,179,792.20 | ||
| （五）生物资产 | 239,801,339.63 | 239,801,339.63 | ||
| 1.消耗性生物资产 | 239,801,339.63 | 239,801,339.63 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,179,792.20 | 239,801,339.63 | 242,981,131.83 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资第一层次公允价值计量是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，近期所持股权的交易价格，同行业上市公司市净率，现金流量折现模型和市场可比公司模型等确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括汇率等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佳沃集团有限公司 | 北京 | 农业投资 | 581,250万元 | 46.08% | 46.08% |
本企业的母公司情况的说明控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,812,500,000.00 | 5,812,500,000.00 |
本企业最终控制方是联想控股股份有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17、长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| National Fisheries Pty Ltd | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海南瀚海志齐科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| KB Food International Holding(Pte.) Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 北京平安云厨科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| Rosy Nation Investments Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 青岛优芮农业科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宁波道同食品科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 刘秋 | 子公司股东 |
| NAVIERA TRAVES?A S.A. | 合营公司 |
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 联营公司 |
| 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 其他关联方 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 其他关联方 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| National Fisheries Pty Ltd | 购买商品 | 3,740,083.25 | 6,000,000.00 | 否 | |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 购买商品 | 19,751.41 | 6,000,000.00 | 否 | 33,678.89 |
| 海南瀚海志齐科技有限公司 | 接受劳务 | 53,018.87 | 6,000,000.00 | 否 | |
| NAVIERA TRAVES?A S.A. | 接受劳务 | 7,041,635.58 | 57,806,400.00 | 否 | 18,456,275.69 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| KB Food International Holding(Pte.) Limited | 提供劳务 | 833,706.00 | 777,339.00 |
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 销售商品 | 81,648.02 | |
| 佳沃集团有限公司 | 销售商品 | 456,006.40 |
| 北京平安云厨科技有限公司 | 销售商品 | 64,857.57 | |
| 联想控股股份有限公司 | 销售商品 | 19,258.74 | |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 销售商品 | 15,266.62 | 16,513.76 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 销售商品 | 9,756.88 | 641.28 |
| 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 销售商品 | 5,079.80 | |
| 青岛可可海里品牌运营管理有限公司 | 销售商品 | 5,005.51 | |
| 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 销售商品 | 4,676.16 | |
| 中国共产党联想控股股份有限公司机关总支部委员会 | 销售商品 | 3,865.13 | |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 销售商品 | 3,400.62 | |
| 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 销售商品 | 3,109.18 | |
| 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 销售商品 | 1,063.30 | |
| 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 销售商品 | 512.85 | |
| 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 销售商品 | 1,649.54 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方 | 租赁资 | 简化处理的短期 | 未纳入租赁负债 | 支付的租金 | 承担的租赁负债 | 增加的使用权资 |
| 名称 | 产种类 | 租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 计量的可变租赁付款额（如适用） | 利息支出 | 产 | ||||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 87,408,089.18 | 2022年06月03日 | 2034年06月05日 | 否 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 38,441,256.00 | 2022年06月03日 | 2027年06月03日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佳沃集团有限公司 | 2,803,610.40 | 2022年10月11日 | 2023年01月19日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,332,640.40 | 2022年10月17日 | 2023年01月13日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 7,449,962.38 | 2022年10月28日 | 2023年01月19日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 1,651,352.39 | 2022年11月22日 | 2023年03月20日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,253,156.60 | 2022年11月23日 | 2023年03月23日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 7,091,934.18 | 2022年11月24日 | 2023年02月22日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 3,984,462.05 | 2022年11月29日 | 2023年02月27日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,077,714.18 | 2022年12月23日 | 2023年03月23日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,852,898.00 | 2022年12月01日 | 2023年03月01日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,879,164.48 | 2022年12月19日 | 2023年04月18日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,659,601.35 | 2022年12月16日 | 2023年03月16日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,734,344.16 | 2023年01月06日 | 2023年05月06日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 15,969,018.00 | 2023年01月11日 | 2023年05月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,184,511.50 | 2023年01月11日 | 2023年04月11日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 4,147,609.20 | 2023年01月04日 | 2023年04月04日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 14,061,406.80 | 2023年01月30日 | 2023年04月30日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,828,381.00 | 2023年02月13日 | 2023年05月09日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 6,345,020.07 | 2023年02月23日 | 2023年05月24日 | 是 |
| 佳沃集团有限公司 | 15,438,832.37 | 2022年12月08日 | 2023年12月08日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月11日 | 2023年11月10日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月11日 | 2023年11月10日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 1,463,224,500.00 | 2019年06月05日 | 2026年06月05日 | 否 |
| 联想控股股份有限公司 | 1,463,224,500.00 | 2019年06月05日 | 2026年06月05日 | 否 |
| 联想控股股份有限公司 | 939,354,000.00 | 2019年08月06日 | 2024年06月21日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 451,612,500.00 | 2019年06月15日 | 2024年06月14日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 佳沃集团有限公司 | 503,680,000.00 | 2022年06月10日 | 2025年06月09日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2022年04月21日 | 2025年04月20日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年07月24日 | 2025年07月23日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2022年04月29日 | 2026年04月28日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年06月28日 | 2025年06月27日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年08月05日 | 2025年08月04日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年09月05日 | 2025年09月04日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 25,900,000.00 | 2022年11月21日 | 2025年11月20日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 132,000,000.00 | 2022年11月01日 | 2027年10月30日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 33,500,000.00 | 2022年11月01日 | 2027年10月30日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年11月21日 | 2027年11月20日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2023年02月16日 | 2026年02月15日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 606,967,200.00 | 2021年06月17日 | 2026年06月01日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 461,177,920.61 | 2022年03月18日 | 2026年06月01日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 72,258,000.00 | 2020年05月14日 | 2024年06月22日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 36,129,000.00 | 2020年05月14日 | 2024年06月22日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 144,516,000.00 | 2020年08月13日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 72,258,000.00 | 2020年12月23日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 162,580,500.00 | 2021年05月17日 | 2025年05月17日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 32,516,100.00 | 2021年06月15日 | 2025年06月15日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 21,677,400.00 | 2021年06月15日 | 2025年06月15日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 20,232,240.00 | 2022年06月15日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 16,980,630.00 | 2023年06月12日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 18,064,500.00 | 2023年06月12日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 36,129,000.00 | 2021年11月01日 | 2026年10月14日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 36,129,000.00 | 2023年05月09日 | 见索即付 | |
| Joyvio (Hong | 36,129,000.00 | 2023年05月12日 | 见索即付 | |
| Kong) Investment Limited | ||||
| Rosy Nation Investment Limited | 86,709,600.00 | 2022年03月01日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 32,010,294.00 | 2022年03月08日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 21,677,400.00 | 2021年11月01日 | 2026年10月27日 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 86,709,600.00 | 2021年11月01日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 2,167,740.00 | 2022年08月11日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 37,935,450.00 | 2022年11月16日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 63,587,040.00 | 2022年12月29日 | 见索即付 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 503,276,970.00 | 2023年05月18日 | 见索即付 | |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 712,896.16 | 1,420,651.61 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | KB Food International Holding(Pte.) Limited | 578,064.00 | 11,561.28 | ||
| 应收账款 | 青岛优芮农业科技有限公司 | 1,920.00 | 38.40 | ||
| 应收账款 | 佳沃（青岛）现代农业有限公司北京分公司 | 905.00 | 18.10 | ||
| 应收账款 | 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 899.00 | 17.98 | 899.00 | 17.98 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | NAVIERA TRAVES?A S.A. | 980,931.33 | |
| 应付账款 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 2.50 | |
| 其他应付款 | Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 14,538,349.56 | 14,012,813.71 |
| 其他应付款 | 刘秋 | 400,000.00 | |
| 其他应付款 | 海南瀚海志齐科技有限公司 | 53,018.87 | |
| 其他应付款 | 佳沃集团有限公司 | 8,198,148.90 | |
| 其他应付款 | 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 1,248,260.72 | |
| 合同负债 | 北京平安云厨科技有限公司 | 201,384.50 | 159,229.82 |
| 合同负债 | 佳沃集团有限公司 | 151,847.96 | 279,520.15 |
| 合同负债 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 84,707.00 | 43,104.59 |
| 合同负债 | 联想控股股份有限公司 | 65,473.34 | 60,113.46 |
| 合同负债 | 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司 | 57,649.00 | |
| 合同负债 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 39,971.00 | 28,588.07 |
| 合同负债 | 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 20,037.00 | 23,462.39 |
| 合同负债 | 联想新视界（江西）智能科技有限公司 | 12,131.00 | 14,238.53 |
| 合同负债 | 中国共产党联想控股股份有限公司机关总支部委员会 | 7,700.00 | 10,929.36 |
| 合同负债 | 宁波道同食品科技有限公司 | 5,966.00 | 5,473.39 |
| 合同负债 | 佳沃创新（北京）私募基金管理有限公司 | 899.00 | |
| 合同负债 | 佳沃焕鲜（海南）食品科技有限公司 | 877.00 | |
| 合同负债 | 焕鲜新飨（北京）食品科技有限公司 | 439.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 佳沃集团有限公司 | 522,274,390.15 | |
| 其他非流动负债 | 佳沃集团有限公司 | 2,260,196,440.46 | 2,149,183,669.36 |
| 其他非流动负债 | Rosy Nation Investments Limited | 834,074,094.00 | 318,839,388.00 |
| 其他非流动负债 | Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 705,599,370.00 | 576,668,880.00 |
| 应付债券 | 佳沃集团有限公司 | 481,654,562.99 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司作为担保方
单位：万元
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 8,740.81 | 2022/6/3 | 2034/6/5 | 否 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 3,844.13 | 2022/6/3 | 2027/6/3 | 否 |
2、子公司对子公司未履行完毕的担保
单位：万元
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Food Investment SpA. | Australis Mar S.A. | 93,935.40 | 2019/8/6 | 2024/6/21 | 否 |
| Fresh Investment SpA. Australis seafoods S.A.及主要子公司 | Food Investment SpA | 146,322.45 | 2019/6/5 | 2024/6/5 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2,809.85 | 2021/5/26 | 2028/4/26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Pesquera Torres Del Paine Limitada | 3,129.64 | 2021/5/26 | 2028/4/26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Australis Agua Dulce | 415.73 | 2021/5/26 | 2028/4/26 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Australis Agua Dulce | 1,269.58 | 2021/8/13 | 2024/7/13 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 8,310.76 | 2019/10/30 | 2029/11/30 | 否 |
| Australis Seafoods S.A | Procesadora Natales Ltda | 3,855.03 | 2021/9/27 | 2028/9/10 | 否 |
| Australis Seafoods S.A | Procesadora Natales Ltda | 3,212.66 | 2021/6/11 | 2028/6/5 | 否 |
| Australis Seafoods S.A | Australis Mar S.A. | 722.58 | 2022/11/30 | 2023/11/25 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Procesadora Dumestre Limitada | 2,890.32 | 2023/3/29 | 2028/3/28 | 否 |
| 青岛富华合众贸易有限公司 | 青岛国星食品有限公司 | 2,000.00 | 2022/11/11 | 2023/11/10 | 否 |
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司应付上海莱吉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海莱吉”）借款1,110万元人民币已于2023年5月31日逾期，截至2023年6月30日本息合计1,134.89万元人民币，已反映在财务报表负债项目。上海莱吉以公司不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务，但具有重整价值及重整可能为由，于2023年8月4日向八师中院申请对公司进行重整。截至本报告披露日，公司尚未偿还该笔到期债务。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 合计 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 296,086.36 | 100.00% |
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 296,086.36 |
| 5年以上 | 296,086.36 |
| 合计 | 296,086.36 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏 | 296,086.36 | 296,086.36 | ||||
| 账准备 | ||||||
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 268,636.00 | 90.73% | 268,636.00 |
| 单位2 | 12,457.30 | 4.21% | 12,457.30 |
| 单位3 | 8,483.00 | 2.87% | 8,483.00 |
| 单位4 | 5,000.06 | 1.69% | 5,000.06 |
| 单位5 | 1,510.00 | 0.50% | 1,510.00 |
| 合计 | 296,086.36 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 256,498,809.40 | 235,762,234.75 |
| 合计 | 256,498,809.40 | 235,762,234.75 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 3,952,960.70 | 4,232,219.12 |
| 合并范围内关联方 | 253,035,675.42 | 232,262,152.35 |
| 备用金 | 230,000.00 | |
| 合计 | 257,218,636.12 | 236,494,371.47 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 损失 | 值) | 值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 57,647.70 | 31,139.46 | 643,349.56 | 732,136.72 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 6,959.46 | 6,959.46 | ||
| 本期转回 | 19,269.46 | 19,269.46 | ||
| 2023年6月30日余额 | 64,607.16 | 11,870.00 | 643,349.56 | 719,826.72 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 218,377,893.25 |
| 1至2年 | 5,097,393.31 |
| 2至3年 | 33,100,000.00 |
| 3年以上 | 643,349.56 |
| 5年以上 | 643,349.56 |
| 合计 | 257,218,636.12 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 732,136.72 | 6,959.46 | 19,269.46 | 719,826.72 | ||
| 合计 | 732,136.72 | 6,959.46 | 19,269.46 | 719,826.72 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 关联方往来款 | 140,196,050.08 | 1年以内 | 54.50% | |
| 单位2 | 关联方往来款 | 80,598,371.62 | 3年以内 | 31.33% | |
| 单位3 | 关联方往来款 | 24,728,222.00 | 1年以内 | 9.61% | |
| 单位4 | 关联方往来款 | 4,058,700.00 | 1年以内 | 1.58% | |
| 单位5 | 关联方往来款 | 3,449,331.72 | 2年以内 | 1.34% | |
| 合计 | 253,030,675.42 | 98.36% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,401,744,250.00 | 1,128,721,112.94 | 1,273,023,137.06 | 2,401,544,250.00 | 1,128,721,112.94 | 1,272,823,137.06 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,734,309.40 | 1,734,309.40 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 | ||
| 合计 | 2,403,478,559.40 | 1,128,721,112.94 | 1,274,757,446.46 | 2,403,994,250.00 | 1,128,721,112.94 | 1,275,273,137.06 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 174,624,951.66 | 174,624,951.66 | 17,375,048.34 | ||||
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | |||||||
| 香港佳源润丰 | 17,744,250.00 | 17,744,250.00 | |||||
| 投资有限公司 | |||||||
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 1,069,653,935.40 | 1,069,653,935.40 | 1,111,346,064.60 | ||||
| 海南丰佳食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 山连海(青岛)餐饮管理有限公司 | 800,000.00 | 200,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 北京赋海食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,272,823,137.06 | 200,000.00 | 1,273,023,137.06 | 1,128,721,112.94 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 鲜极汇（上海）食品有限公司 | 2,450,000.00 | -715,690.60 | 1,734,309.40 | ||||||||
| 小计 | 2,450,000.00 | -715,690.60 | 1,734,309.40 | ||||||||
| 合计 | 2,450,000.00 | -715,690.60 | 1,734,309.40 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 16,981.14 | 824,084.71 | ||
| 合计 | 16,981.14 | 824,084.71 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -715,690.60 | |
| 购买银行短期理财收益 | 35,824.82 | |
| 合计 | -679,865.78 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -946,090.84 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 | 4,000.00 |
| 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,543,312.00 | 主要为鱼群因疫病造成的非常规损失 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 593,551.06 | |
| 减：所得税影响额 | -3,300,030.99 | |
| 少数股东权益影响额 | -1,711,986.65 | |
| 合计 | -6,879,834.14 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | - | -2.1578 | -2.1578 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | - | -2.1183 | -2.1183 |
注:由于公司 2023 年1-6月的加权平均净资产金额为负数，故不计算加权平均净资产收益率。
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他