证券代码：300268 证券简称：佳沃食品 公告编号：2022-062
佳沃食品股份有限公司
2022年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,599,943,970.21 | 39.14% | 3,986,195,413.84 | 18.04% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -67,995,573.13 | -323.52% | 86,962,615.09 | 182.05% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -67,230,025.83 | -316.90% | 84,396,905.58 | 168.27% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 379,390,250.94 | 22.42% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.3903 | -323.56% | 0.4992 | 182.05% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.3903 | -323.56% | 0.4992 | 182.05% |
| 加权平均净资产收益率 | -7.58% | -11.40% | 11.25% | 0.23% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 总资产（元） | 13,064,259,020.66 | 11,300,420,797.67 | 15.61% | |
| 归属于上市公司股东的所有者权益（元） | 914,307,240.11 | 631,173,109.33 | 44.86% | |
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -534,337.85 | -698,282.04 | 资产报废 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 99,895.17 | 1,687,851.30 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 601,256.91 | 902,973.89 | 银行理财收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,073,426.95 | 11,061,534.07 | 主要为注销子公司，其负债无需支付确认的营业外收入 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 128.57 | 66,956.36 | |
| 减：所得税影响额 | -230,384.37 | 8,362,562.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 89,447.53 | 2,092,761.08 | |
| 合计 | -765,547.31 | 2,565,709.51 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1. 报告期末，应收账款较期初增加58.48%，其主要原因是：报告期收入增加导致应收账款增加影响；
2. 报告期末，存货较期初增加30.35%，其主要原因是：报告期产成品增加及原材料采购增加影响；
3. 报告期末，长期股权投资较期初增长365.89%，其主要原因是：按权益法核算确认合营单位本期投资收益影响；
4. 报告期末，在建工程较期初增长38.18%，其主要原因是：本期控股子公司Australis Seafoods S.A.（以下简称“Australis”）继续追加对智利12区渔场加工厂及其基础设施建设投资影响；
5. 报告期末，其他非流动资产较期初减少94.77%，其主要原因是：本期预付工程款减少影响；
6. 报告期末，合同负债较期初增加185.92%，其主要原因是：本期收入增加预收款项增加所致；
7. 报告期末，应付职工薪酬较期初增加35.45%，其主要原因是：本期控股子公司Australis报告期计提奖金影响；
8. 报告期末，应交税费较期初增加93.25%，其主要原因是：本期控股子公司Australis应交所得税增加影响；
9. 报告期末，其他应付款较期初增加42.38%，其主要原因是：本期向控股股东新增借款影响；
10. 报告期内，税金及附加同比减少47.07%，其主要原因是：本期缴纳印花税较上年同期减少影响；
11. 报告期内，销售费用同比增加57.19%，其主要原因是：本期较上年同期增加滞港、仓储等费用影响；
12. 报告期内，财务费用同比增加43.10%，其主要原因是：本期由于汇率变动引起的汇兑收益减少及报告期控股股东借款利息支出较上年同期增加影响；
13. 报告期内，投资收益同比增加92262%，其主要原因是：本期按权益法核算确认合营单位投资收益增加影响；
14. 报告期内，公允价值变动收益同比增加374.89%，其主要原因是：本期境外子公司 Australis以公允价值计量的消耗性生物资产公允价值较去年同期回升影响；
15. 报告期内，信用减值损失同比增加333.80%，其主要原因是：本期应收账款增加对应减值损失增加影响；
16. 报告期内，资产减值损失同比增加122.88%，其主要原因是：上年同期随全球疫情控制情况逐渐好转，控股子公司 Australis三文鱼、以及青岛国星股份有限公司鳕鱼及甜虾均实现价值回升，冲回以前年度已确认的资产减值损失导致上年同期资产减值损失为负数影响；
17. 报告期内，营业外收入同比减少62.39%，其主要原因是：上年同期控股子公司Australis取得浮船理赔收入影响；
18. 报告期内，营业外支出同比减少62.22%，其主要原因是：上年同期受疫情影响境外子公司 Australis工厂产生非经营性误工损失，本报告期无该事项支出影响；
19. 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少295.51%，其主要原因是：报告期收到控股股东借款较上年同期减少影响。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 9,632 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | ||||||||
| 前10名股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押、标记 或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 境内非国有法人 | 46.08% | 80,265,919 | 40,200,000 | 质押 | 59,732,807 | |||||
| 杨荣华 | 境内自然人 | 2.78% | 4,848,027 | 0 | |||||||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 其他 | 1.48% | 2,583,066 | 0 | |||||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 其他 | 1.23% | 2,143,700 | 0 | |||||||
| 徐倩 | 境内自然人 | 0.83% | 1,445,300 | 0 | |||||||
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 其他 | 0.66% | 1,150,000 | 0 | |||||||
| 中国工商银行股份有限公司－嘉实主题新动力混合型证券投资基金 | 其他 | 0.61% | 1,058,718 | 0 | |||||||
| 沈东涛 | 境内自然人 | 0.60% | 1,043,200 | 0 | |||||||
| 北京正道兴达资产管理有限公司－正道兴达丰越10号私募基金 | 其他 | 0.58% | 1,014,400 | 0 | |||||||
| 香港上海汇丰银行有限公司 | 境外法人 | 0.57% | 1,000,000 | 0 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 40,065,919 | 人民币普通股 | 40,065,919 | ||||||||
| 杨荣华 | 4,848,027 | 人民币普通股 | 4,848,027 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券 | 2,583,066 | 人民币普通股 | 2,583,066 | ||||||||
| 投资基金 | ||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 2,143,700 | 人民币普通股 | 2,143,700 | |
| 徐倩 | 1,445,300 | 人民币普通股 | 1,445,300 | |
| 上海宏预资产管理有限公司－宏预资产－私募学院菁英279号私募基金 | 1,150,000 | 人民币普通股 | 1,150,000 | |
| 中国工商银行股份有限公司－嘉实主题新动力混合型证券投资基金 | 1,058,718 | 人民币普通股 | 1,058,718 | |
| 沈东涛 | 1,043,200 | 人民币普通股 | 1,043,200 | |
| 北京正道兴达资产管理有限公司－正道兴达丰越10号私募基金 | 1,014,400 | 人民币普通股 | 1,014,400 | |
| 香港上海汇丰银行有限公司 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | ||||
公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
| 前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） | 1、股东沈东涛通过普通证券账户持有341,200股，通过申万宏源西部证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有702,000股，实际合计持有1,043,200股。 |
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 佳沃集团有限公司 | 40,200,000 | 0 | 0 | 40,200,000 | 认购非公开发行股份，承诺36个月内不转让 | 2023年11月8日 |
| 吴宣立 | 292,500 | 0 | 0 | 292,500 | 在职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 汤 捷 | 84,375 | 0 | 0 | 84,375 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 陈建华 | 12,500 | 3,125 | 0 | 9,375 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 杨振刚 | 22,444 | 0 | 0 | 22,444 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 合计 | 40,611,819 | 3,125 | 0 | 40,608,694 |
三、其他重要事项
?适用 □不适用
（一）主营业务经营情况
1．（1）智利子公司Australis经营情况：2022年第三季度，Australis实现营业收入13.32亿元人民币，同比提升70%；实现运营利润
注
1.83亿元人民币，同比提升42%；受本季度公允价值变动损益-1.76亿元人民币（去年同期公允价值变动为-4,288万元人民币）影响，Australis第三季度净利润为316.45万元人民币，较去年同期的9,528.95万元人民币下降97%。2022年前三季度，Australis实现营业收入30.16亿元人民币，同比提升30%；实现运营利润4.06亿元人民币，同比上涨1499%；实现净利润为3.2亿元人民币，同比上涨348%；
【注：运营利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用】
2022年第三季度营业收入同比提升的主要驱动因素为销售价格上涨和销售量增加。第三季度随着三文鱼主要产区供应量回升，以及欧美等主要三文鱼消费市场处于传统消费淡季，导致现货市场价格回调，但整体销售价格仍高于去年同期；第三季度收获进度基本符合计划，收获的养殖中心数量增加，收获量和销售量同比增幅较大。1）2022年前三季度营业收入同比提升较多主要受到销售价格同比上涨较多的影响。全球三文鱼市场长期处于供需紧平衡状态，随着疫情影响逐渐消退，以欧美、亚洲为主的三文鱼消费市场需求旺盛，推动三文鱼市场价格回升，公司前三季度销售价格远高于去年同期。2）公司养殖成本面临较大的上涨压力。受谷物、油脂等大宗原材料商品价格上涨影响，公司饲料采购价格持续上升，单位饲料成本达到历史高位，同时全球通货膨胀使得公司各个业务环节面临成本上涨压力，公司2022年第三季度养殖成本较去年同期大幅上涨。
3）生物资产公允价值变动损益产生大幅度影响。受三文鱼市场价格变动和符合公允价值计量重量标准的鱼的重量和总重量变化的影响，第三季度生物资产公允价值变动损益较去年同期大幅下降，前三季度累计较去年同期略有提升。
（2）子公司青岛国星收入和利润同比提升。下半年海关进口顺畅度有所恢复，原料供应及生产有所改善，但国内整体疫情反复，狭鳕鱼加工生产和出口受到一定影响。受益于全球产业链供给持续紧张，国外狭鳕鱼市场销售价格稳步上升，公司产品毛利持续提升。此外，国内甜虾市场需求处于淡季，销售竞争激烈，公司积极拓展销售渠道，经营业绩基本保持稳定。
（3）国内三文鱼业务加强与 Australis 采销协同，中国市场销售量同比大幅提升。 3R 预制菜海鲜零售品牌“佳沃鲜生”三文鱼产品在商超渠道销售增长显著；高营养儿童品牌“馋熊同学”积极拓展母婴销售渠道；西南区域子公司持续深耕区域市场，市场份额进一步提升。公司整体品牌影响力持续扩大，各项业务业绩均实现不同程度增长。
2．Australis的主要经营数据
（1）主要经营指标同比情况如下：
| 年份 | 收获量(吨WFE) | 销量(吨WFE) | 销售收入 (万元人民币) | 运营利润 (万元人民币) | 净利润 (万元人民币) |
2022年第三季度
| 2022年第三季度 | 32,752 | 26,967 | 133,195.61 | 18,264.04 | 316.45 |
| 2021年第三季度 | 14,941 | 18,644 | 78,434.08 | 12,897.54 | 9,528.95 |
第三季度同比
| 第三季度同比 | 119% | 45% | 70% | 42% | -97% |
| 2022年前三季度 | 70,914 | 62,899 | 301,570.59 | 40,568.80 | 32,003.99 |
| 2021年前三季度 | 60,626 | 64,601 | 231,999.17 | 2,537.01 | 7,141.19 |
前三季度同比
| 前三季度同比 | 17% | -3% | 30% | 1499% | 348% |
注：以上数据不含并购Australis所产生的资产评估影响。
（2）运营利润
为了更加清晰反映Australis公司在不同时期运营层面的盈利性，本次报告中增设披露“运营利润”，以反映剔除生物资产公允价值变动、汇率变化和财务费用等变动的影响，体现Australis公司各期运营层面的盈利水平的可比性。
运营利润=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用
注：全球三文鱼行业中，美威等大型上市公司通常引入运营利润指标，以剔除非经营性项目对业绩表现的影响，旨在以保证公司各时期经营业绩的可比性。运营利润通常被三文鱼行业分析师、评级机构和投资者用来评估三文鱼行业上市公司的业绩。因此，公司此次引入运营利润为投资者提供有价值的参考信息。
单位：万元人民币
| 2022年 | 2021年 | 第三季度同比 | 前三季度同比 | |||
| 第三季度 | 前三季度 | 第三季度 | 前三季度 | |||
| 运营利润 | 18,264.04 | 40,568.80 | 12,897.54 | 2,537.01 | 42% | 1499% |
2022年第三季度Australis公司的运营利润为18,264万元，较去年同期增长42%，主要得益于本季度销售量增加以及销售
价格上涨。虽然公司第三季度销售价格受市场价格回调影响环比有所下降，但整体销售价格仍高于去年同期。然而受饲料价格持续上涨等因素影响使得养殖成本较去年同期明显增加。2022年起，Australis公司业务盈利情况稳步向好。2022年前三季度运营利润为40,569万元，同比增长1499%。全球三文鱼市场供需紧平衡推升三文鱼价格至新台阶，但全球通货膨胀以及饲料价格的持续上涨使得公司各个业务环节面临较大的成本上涨压力；截至目前，2022年三文鱼销售价格的上涨可覆盖成本增加带来的影响，同时公司三文鱼收获节奏基本符合计划，因此运营利润同比上升。
（3）公允价值变动损益
1）以公允价值计量的生物资产Australis公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。处于海水养殖阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产在考虑重量因素后，按照公允价值扣除收获加工成本和销售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。Australis公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市场价格。对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、加工成本、到达最终目的地的运输费用等销售时发生费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准如下：
| 阶 段 | 资 产 | 计量 |
| 海水 | 海水养殖的鱼 | 采用公允价值模式计量的标准： |
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2)银鲑：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (3)鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 |
鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。
Australis公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
2）Australis公司公允价值变动损益
单位：万元人民币
| 2022年 | 2021年 | 第三季度同比 | 前三季度同比 | |||
| 第三季度 | 前三季度 | 第三季度 | 前三季度 | |||
| 公允价值变动损益 | -17,621.47 | 3,202.97 | -4,287.93 | -1,165.18 | -311% | 375% |
单位：万元人民币
| 2021年 第一季度 | 2021年 第二季度 | 2021年 第三季度 | 2021年 第四季度 | 2022年 第一季度 | 2022年 第二季度 | 2022年 第三季度 | |
| 公允价值变动损益 | -5,884.53 | 9,007.28 | -4,287.93 | 3,052.16 | 16,637.03 | 4,187.42 | -17,621.47 |
受以公允价值计量的鲑鱼鱼群总重量变动以及估计售价变动的影响，各季度公司公允价值变动损益科目变化对净利润影响较大。
（4）收获量情况如下：
| 分产区 | |||
| 2022年第三季度收获量(吨WFE) | 2021年第三季度收获量(吨WFE) | 同比 | |
十一区
| 十一区 | 14,568 | 6,545 | 123% |
| 十二区 | 18,184 | 8,396 | 117% |
| 合计 | 32,752 | 14,941 | 119% |
分鱼种
| 分鱼种 | |||
| 2022年第三季度收获量(吨WFE) | 2021年第三季度收获量(吨WFE) | 同比 | |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 30,314 | 14,941 | 103% |
| 鳟鱼（Trout） | 2,438 | - | - |
合计
| 合计 | 32,752 | 14,941 | 119% |
| 分产区 | |||
| 2022年前三季度收获量(吨WFE) | 2021年前三季度收获量(吨WFE) | 同比 | |
十一区
| 十一区 | 29,393 | 24,323 | 21% |
| 十二区 | 41,521 | 36,302 | 14% |
合计
| 合计 | 70,914 | 60,626 | 17% |
| 分鱼种 | |||
| 2022年前三季度收获量(吨WFE) | 2021年前三季度收获量(吨WFE) | 同比 | |
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 65,749 | 50,382 | 31% |
| 鳟鱼（Trout） | 5,165 | 10,243 | -50% |
合计
| 合计 | 70,914 | 60,626 | 17% |
（5）销量情况如下：
分地区
| 2022年第三季度销量（吨WFE） | 2021年第三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
| 南美洲 | 6,796 | 4,371 | 55% |
| 北美洲 | 9,235 | 7,456 | 24% |
| 欧洲 | 5,142 | 3,669 | 40% |
亚太地区
| 亚太地区 | 5,795 | 3,149 | 84% |
| 合计 | 26,967 | 18,644 | 45% |
分鱼种
| 分鱼种 | |||
| 2022年第三季度销量（吨WFE） | 2021年第三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 26,361 | 16,073 | 64% |
| 鳟鱼（Trout） | 606 | 2,571 | -76% |
| 合计 | 26,967 | 18,644 | 45% |
分产品
| 分产品 | |||
| 2022年第三季度销量（吨WFE） | 2021年第三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
整鱼（HON&HG）
| 整鱼（HON&HG） | 14,941 | 8,224 | 82% |
| 鱼柳（Fillet） | 10,206 | 8,968 | 14% |
| 增值产品（VAP） | 1,820 | 1,452 | 25% |
合计
| 合计 | 26,967 | 18,644 | 45% |
| 分地区 | |||
| 2022年前三季度销量（吨WFE） | 2021年前三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
南美洲
| 南美洲 | 16,340 | 13,031 | 25% |
| 北美洲 | 24,412 | 26,115 | -7% |
| 欧洲 | 9,008 | 13,028 | -31% |
亚太地区
| 亚太地区 | 13,139 | 12,427 | 6% |
| 合计 | 62,899 | 64,601 | -3% |
分鱼种
| 分鱼种 | |||
| 2022年前三季度销量（吨WFE） | 2021年前三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 58,580 | 51,959 | 13% |
鳟鱼（Trout）
| 鳟鱼（Trout） | 4,319 | 12,642 | -66% |
| 合计 | 62,899 | 64,601 | -3% |
分产品
| 分产品 | |||
| 2022年前三季度销量（吨WFE） | 2021年前三季度销量（吨WFE） | 同比 | |
整鱼（HON&HG）
| 整鱼（HON&HG） | 32,203 | 26,176 | 23% |
| 鱼柳（Fillet） | 25,615 | 34,035 | -25% |
| 增值产品（VAP） | 5,081 | 4,390 | 16% |
合计
| 合计 | 62,899 | 64,601 | -3% |
（6）单位销售价格
单位：美元/ KG WFE
| 2022年 | 2021年 | |||
| 第三季度 | 前三季度 | 第三季度 | 前三季度 | |
| 大西洋鲑销售价格 | 7.03 | 7.04 | 6.40 | 5.29 |
注：Australis三文鱼销售价格2022年上半年较2021年同期大幅增长；而2022年第三季度以来，由于主要产区供应量开始恢复以及欧美等主要消费市场处于传统消费淡季，市场价格持续回调，但整体价格依然高于去年同期；以下为主要销售市场价格指数走势：
注：三文鱼行业市场价格指数仅为主要市场冰鲜产品价格，公司通过分散销售市场、组合产品品类以平衡个别市场价格波动的风险。
（7）单位出笼成本
单位：美元/KG WFE
| 2022年 | 2021年 | |||
| 第三季度 | 前三季度 | 第三季度 | 前三季度 | |
| 大西洋鲑出笼成本 | 4.50 | 4.32 | 3.76 | 3.56 |
注1：出笼成本变化的主要原因：（1）大宗原材料价格上涨导致的饲料成本上涨；（2）疫情影响政府审批效率致使三文鱼投苗进度受到很大影响，投苗计划推迟，投苗均重上升，导致鱼苗成本高于去年同期；（3）受全球通货膨胀影响，人员、物流、海水运营设备维护等运维成本有所增加。
注2：饲料价格上涨为出笼成本上升最主要的原因。受全球通货膨胀、地缘政治等因素影响，饲料原材料大宗商品价格自2020年第二季度开始持续上涨，目前仍在上涨过程中，推升公司饲料成本至历史高位水平。饲料作为出笼成本中最主要的组成部分，受此影响，三文鱼出笼成本也逐步上升。由于三文鱼养殖周期长达约24-36个月，饲料原材料价格上涨完全传导至出笼成本具有滞后性。因此饲料原材料价格上涨的影响会持续影响后续出笼成本。
注3：饲料原材料价格指数由主要饲料原材料价格按组成比例加权平均计算所得。
（8）本期收获量及下期预测如下：
| 2021全年实际 | 2022年前三季度实际 | 2022第四季度预计 | 2022全年预计 | |
| 收获重量（吨WFE） | 84,329 | 70,914 | 28,556 | 99,470 |
Australis公司在三文鱼饲料转化率、死亡率控制等养殖技术指标上持续优于智利同行业平均水平，2022年全年收获量较年初计划提升9.14%。
3．公司财务费用
（1）汇兑损益
单位：万元人民币
| 2022年 | 2021年 | 第三季度同比 | 前三季度同比 | |||
| 第三季度 | 前三季度 | 第三季度 | 前三季度 | |||
| 汇兑损益（损失以“-”填列） | -720.93 | 639.16 | 4,613.88 | 5,191.17 | -116% | -88% |
目前公司海外业务占比高，海外业务的销售与原材料采购主要以美元计价和结算，智利子公司Australis日常运营结算货币为智利比索。智利比索兑美元及人民币兑美元汇率在过去两个季度变动较大，在本季度对公司产生负向影响。
（2）利息费用
单位：万元人民币
| 2022年第一季度 | 2022年第二季度 | 2022年第三季度 | 2022年前三季度累计 |
利息费用
| 利息费用 | 7,846.68 | 8,696.16 | 11,088.91 | 27,631.76 |
公司大部分借款为美元且为浮动利率， 3个月期美元Libor利率自2021年12月起持续快速攀升，受其波动影响，公司财务利息费用上涨明显。
（二）公司股权激励计划的实施情况
2021年6月25日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，该事项已经公司2021年第二次临时股东大会审议通过。
2021年9月7日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合条件的17名激励对象授予418万股第二类限制性股票。
2022年6月21日，公司第四届董事会第二十次临时会议和第四届监事会第十七次临时会议审议通过了《关于作废已离职人员已获授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，鉴于首次获授限制性股票的5名激励对象因离职已不符合激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的限制性股票175万股进行作废处理。同时公司决定向符合授予条件的8名激励对象授予104万股预留部分限制性股票。
2022年8月26日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司2021年度未达到规定的业绩考核指标，公司决定作废第一个归属期内全部激励对象已获授予但尚未归属的合计104.1万股第二类限制性股票。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：佳沃食品股份有限公司
2022年09月30日
单位：元
| 项目 | 2022年9月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 161,107,054.27 | 184,257,917.81 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 29,314,963.59 | 14,956,344.99 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 610,552,396.70 | 385,257,670.67 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 106,530,469.72 | 129,868,150.81 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 116,005,889.71 | 126,236,043.15 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 3,227,688,031.66 | 2,476,213,267.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 15,920,816.10 | 17,162,708.86 |
| 流动资产合计 | 4,267,119,621.75 | 3,333,952,103.90 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,675,150.17 | 574,198.09 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,568,286,849.87 | 1,527,151,067.91 |
| 在建工程 | 950,524,378.94 | 687,865,173.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 201,380,451.50 | 212,622,176.98 |
| 无形资产 | 3,983,430,471.76 | 3,583,949,809.22 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,282,272,047.27 | 1,154,251,900.37 |
| 长期待摊费用 | 2,032,301.15 | 2,260,945.35 |
| 递延所得税资产 | 803,168,198.97 | 733,328,697.31 |
| 其他非流动资产 | 3,369,549.28 | 64,464,724.88 |
| 非流动资产合计 | 8,797,139,398.91 | 7,966,468,693.77 |
| 资产总计 | 13,064,259,020.66 | 11,300,420,797.67 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 528,850,461.10 | 631,707,450.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,300,369,689.51 | 1,839,244,095.95 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 54,707,347.64 | 19,134,114.19 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 84,603,268.67 | 62,461,645.20 |
| 应交税费 | 12,180,620.87 | 6,303,116.33 |
| 其他应付款 | 3,026,328,359.68 | 2,125,490,161.42 |
| 其中：应付利息 | 14,909,472.54 | 14,840,134.47 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 637,486,277.04 | 578,119,265.29 |
| 其他流动负债 | 178,017.50 | 610,486.69 |
| 流动负债合计 | 6,644,704,042.01 | 5,263,070,335.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,399,606,185.86 | 2,597,529,747.56 |
| 应付债券 | 970,669,826.58 | 852,162,722.76 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 165,096,752.52 | 175,458,844.41 |
| 长期应付款 | 163,452,472.35 | 172,259,307.06 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,294,013,820.03 | 1,191,359,852.72 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,992,839,057.34 | 4,988,770,474.51 |
| 负债合计 | 11,637,543,099.35 | 10,251,840,809.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 729,180,729.59 | 709,227,319.04 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 48,538,709.89 | -127,679,395.25 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,337,612,199.37 | -1,424,574,814.46 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 914,307,240.11 | 631,173,109.33 |
| 少数股东权益 | 512,408,681.20 | 417,406,878.76 |
| 所有者权益合计 | 1,426,715,921.31 | 1,048,579,988.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,064,259,020.66 | 11,300,420,797.67 |
法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：石月宁 会计机构负责人：邱春燕
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 3,986,195,413.84 | 3,376,984,644.30 |
| 其中：营业收入 | 3,986,195,413.84 | 3,376,984,644.30 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,895,619,545.28 | 3,604,231,071.57 |
| 其中：营业成本 | 3,297,718,270.34 | 3,182,155,282.09 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 |
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,414,109.99 | 8,339,747.36 |
| 销售费用 | 182,079,310.22 | 115,832,050.95 |
| 管理费用 | 133,889,375.59 | 103,974,773.04 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 277,518,479.14 | 193,929,218.13 |
| 其中：利息费用 | 276,317,617.17 | 194,286,179.71 |
| 利息收入 | 1,377,003.12 | 591,274.70 |
| 加：其他收益 | 1,754,807.66 | 2,128,242.90 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,428,526.06 | 1,546.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,428,526.06 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 32,029,739.40 | -11,651,800.34 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,057,098.45 | 1,307,595.24 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,764,188.13 | 33,936,079.72 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -506,558.10 | -898,941.62 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 114,461,097.00 | -202,423,704.71 |
| 加：营业外收入 | 14,500,135.23 | 38,554,407.81 |
| 减：营业外支出 | 3,630,325.10 | 9,610,259.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 125,330,907.13 | -173,479,556.23 |
| 减：所得税费用 | -19,178,290.16 | -59,694,398.71 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 144,509,197.29 | -113,785,157.52 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 144,509,197.29 | -113,785,157.52 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 86,962,615.09 | -105,986,145.82 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 57,546,582.20 | -7,799,011.70 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 214,137,323.59 | -9,110,980.61 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 176,218,105.14 | -7,382,919.53 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 176,218,105.14 | -7,382,919.53 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 176,218,105.14 | -7,382,919.53 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 37,919,218.45 | -1,728,061.08 |
| 七、综合收益总额 | 358,646,520.88 | -122,896,138.13 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 263,180,720.23 | -113,369,065.35 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 95,465,800.65 | -9,527,072.78 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4992 | -0.6084 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4992 | -0.6084 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：石月宁 会计机构负责人：邱春燕
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,058,756,505.12 | 3,635,056,327.46 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 449,386,452.22 | 422,239,806.24 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 99,876,597.42 | 70,001,226.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,608,019,554.76 | 4,127,297,360.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,489,393,808.47 | 3,292,656,053.45 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 417,950,339.66 | 344,298,755.72 |
| 支付的各项税费 | 73,322,853.82 | 20,664,211.63 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 247,962,301.87 | 159,780,669.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,228,629,303.82 | 3,817,399,690.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 379,390,250.94 | 309,897,669.73 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 765.59 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 19,360.13 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 149,000.00 | 223,035.73 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 560,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 149,000.00 | 803,161.45 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 351,887,290.58 | 347,032,727.89 |
| 投资支付的现金 | 490,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 560,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 352,377,290.58 | 347,592,727.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -352,228,290.58 | -346,789,566.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 630,190,058.93 | 596,419,555.57 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 749,970,019.19 | 1,004,859,732.86 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,380,160,078.12 | 1,601,279,288.43 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,212,675,473.23 | 1,316,940,491.88 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 120,672,618.57 | 115,243,746.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 122,849,209.19 | 130,202,717.07 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,456,197,300.99 | 1,562,386,955.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -76,037,222.87 | 38,892,333.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,227,813.70 | -6,947,306.75 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -38,647,448.81 | -4,946,870.05 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 178,905,102.67 | 167,713,974.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 140,257,653.86 | 162,767,104.81 |
（二） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
佳沃食品股份有限公司董事会
2022年10月25日