佳沃食品股份有限公司
2022年半年度报告
2022-056
2022年8月27日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈绍鹏、主管会计工作负责人石月宁及会计机构负责人(会计主管人员)邱春燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 33
第五节 环境和社会责任 ...... 35
第六节 重要事项 ...... 37
第七节 股份变动及股东情况 ...... 46
第八节 优先股相关情况 ...... 50
第九节 债券相关情况 ...... 51
第十节 财务报告 ...... 52
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件文本及公告的原稿；
3、载有公司法定代表人签名的《2022年半年度报告》文本原件；
4、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佳沃食品 | 指 | 佳沃食品股份有限公司 |
| 控股股东、佳沃集团 | 指 | 佳沃集团有限公司 |
| 实际控制人、联想控股 | 指 | 联想控股股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| Australis | 指 | 公司智利子公司Australis Seafoods S.A. |
| 青岛国星 | 指 | 青岛国星食品股份有限公司 |
| 沃之鲜 | 指 | 浙江沃之鲜进出口有限公司 |
| 四川美沿 | 指 | 四川美沿远洋食品有限公司 |
| 湖区、第十区 | 指 | 湖区是智利第10个大区，位于智利南部 |
| 艾森区、第十一区 | 指 | 艾森区是智利第11个大区，位于智利南部巴塔哥尼亚地区 |
| 麦哲伦区、第十二区 | 指 | 麦哲伦-智利南极区是智利第12个大区，位于智利最南端 |
| 三文鱼 | 指 | 三文鱼是部分鲑科鱼类的俗称，主要包括大西洋鲑、鳟鱼、银鲑、王鲑、粉鲑等海水鲑科鱼类；本报告所指三文鱼不包含现在部分商家俗称的淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 鲑鱼 | 指 | 鲑鱼（Salmonidae）是一类洄游性鱼类，通常在淡水环境下出生，之后移到海水生长，洄游到淡水繁殖。鲑鱼有300多个属种，其中比较有代表性的有大西洋鲑鱼、大马哈鱼等 |
| 大西洋鲑 | 指 | 大西洋鲑（Atlantic Salmon）原始栖息地为大西洋北部，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，鲑属 |
| 鳟鱼 | 指 | 鳟鱼（Trout）是一群分类上属于鲑科鲑亚科的鱼类的俗名，属硬骨鱼纲，辐鳍亚纲，鲑形目，鲑科，本报告所指鳟鱼不包含淡水虹鳟等成年后依然生活在淡水的鱼类 |
| 狭鳕鱼 | 指 | 鳕科中的重要种类，为冷水性中下层鱼类，产于北太平洋海域区，主产国是俄罗斯和美国，狭鳕鱼资源丰富，物美价廉，是国际市场需求量较大的经济鱼类 |
| 北极甜虾 | 指 | 学名冷水虾，产自于北大西洋等海域的纯野生冷水虾，主要捕自加拿大等海域，是在高纬度深海冰冷纯净的环境下生长三至八年的野生虾，与其他野生冷水虾相比，口感更加鲜甜，也被称为北极甜虾。 |
| 3R预制菜 | 指 | Ready to eat、Ready to heat、Ready to cook，即开即食、即开即热、即开即煮，一种更健康、更营养、更美味的方便速食预制菜产品，3R预制菜深受新一代消费群体喜爱，国内增长迅速，市场前景广阔。 |
| WFE | 指 | 全称为Whole Fish Equivalent，行业惯例表述方式，根据最终三文鱼产品重量和出成率计算得出的对应整鱼当量 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 佳沃食品 | 股票代码 | 300268 |
| 变更前的股票简称（如有） | 佳沃股份 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 佳沃食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佳沃食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JOYVIO FOOD CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JOYVIO FOOD | ||
| 公司的法定代表人 | 陈绍鹏 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴爽 | 杨洋 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区北苑路58号航空科技大厦北塔10层 | 北京市朝阳区北苑路58号航空科技大厦北塔10层 |
| 电话 | 010-57058362 | 010-57058362 |
| 传真 | 010-57058364 | 010-57058364 |
| 电子信箱 | joyviofood@joyviofood.com | joyviofood@joyviofood.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,386,251,443.63 | 2,227,130,012.34 | 7.14% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 154,958,188.22 | -136,406,115.21 | 213.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 151,626,931.41 | -154,618,001.74 | 198.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 255,483,550.00 | 241,827,853.02 | 5.65% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.8895 | -0.7830 | 213.60% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.8895 | -0.7830 | 213.60% |
| 加权平均净资产收益率 | 20.52% | -15.97% | 36.48% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 12,505,548,860.42 | 11,300,420,797.67 | 10.66% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 879,448,700.21 | 631,173,109.33 | 39.34% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -163,944.19 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,587,956.13 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,134,961.02 | 主要为注销子公司，其负债无需支付确认的营业外收入 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 368,544.77 | |
| 减：所得税影响额 | 8,592,947.36 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,003,313.56 | |
| 合计 | 3,331,256.81 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
近年来，随着居民生活水平的不断提高，我国居民营养健康状况明显改善，但仍面临营养不足与过剩并存、营养相关疾病多发等问题。科学的膳食结构日益成为健康领域的关注焦点，2022年4月，中国营养学会发布了《中国居民膳食指南（2022）》，为国民膳食结构平衡提供了最新的权威科学依据。膳食指南强调了鱼肉水产类食品的重要性，并将鱼类等水产品摄入量进行了进一步调整，鼓励大家每周吃两次鱼，三文鱼作为深海鱼类优质蛋白首次在膳食指南中出现。《中国居民膳食指南科学研究报告》指出，深海鱼蛋白质含量高，其中大部分深海鱼含有所有种类的人体必需氨基酸，也是人类获取DHA、EPA的重要渠道；同时能够降低成年人全因死亡的风险，以及脑卒中、痴呆及认知功能障碍的发病风险。以三文鱼为代表的优质深海蛋白，因富含Omega-3不饱和脂肪酸、维生素A/D等多种人体所需的营养素，不仅符合改善营养膳食结构的需求，对孕妇、婴幼儿等关键人群的营养素均衡也有着至关重要的作用，高度契合国人当下健康饮食的诉求，是名副其实的超级食物。三文鱼养殖作为资源节约型的养殖产业，其蛋白质转化率、能量转化率、可食用率、饲料转化率 (FCR) 均表现优良，是一种高效能动物蛋白；并且养殖三文鱼对淡水的消耗量和碳足迹远低于其他陆地养殖动物，是粮农组织提出的“蓝色转型”战略的理想践行者。公司作为优质蛋白食品领域的大消费企业，秉承“寻找全球优质资源，为中国消费者提供高营养蛋白食品”的使命，打造包括三文鱼在内的深海海洋蛋白产业，致力于让全球范围内以三文鱼为代表的高品质、高营养海鲜蛋白能更便捷、更广泛地走进居民餐桌，助力国民营养的改善升级和健康水平的进一步提升。
1．全球海鲜蛋白行业情况
联合国粮食及农业组织（以下简称“粮农组织”）最新发布的2022年《世界渔业和水产养殖状况》报告显示，2020年全球水产养殖产量创历史新高，达 1.226 亿吨，总价值2,815亿美元。同时水产食品的消费需求不断增长，自1961年以来，全球水产食品的消费量以年均 3.0% 的速度增长，水产食品人均消费量已从 20世纪 60 年代的平均 9.9公斤增长到2020年的20.2公斤。预计到2030年，全球水产食品消费总量将增长15%，达到人均 21.4 公斤。海鲜蛋白食品作为水产食品的重要组成部分，2020年的捕捞和养殖产量占全球渔业和水产养殖总产量的比例达到62.9%。海鲜蛋白食品不仅是优质的蛋白质来源，同时提供了各种独特且极为多样和重要的生物可利用微量元素，对于全球粮食安全和营养升级的重要作用越来越得到认可。
在供应端，近年来新冠疫情使企业的生产经营面临不同程度的影响。各国为应对疫情推出各项空运、陆运、海运管制措施导致运力紧张，价格高企，供应链不稳定性提升，同时饲料、人工、运营等成本也存在不同程度的上涨。以上因素给全球从事海产养殖、加工、销售的企业带来了严峻的考验和重大的机遇。
在需求端，2021年以来，随着全球范围内疫情的缓解及社交管控的逐步放开，餐饮渠道需求的恢复使全球海产行业开始复苏。同时，消费者在疫情期间形成固定的居家烹制、线上购买海产品等消费习惯，使零售渠道需求高于往常。2022年上半年，受益于市场需求的进一步恢复，全球海产品价格均出现不同程度的恢复性上涨。
（1）三文鱼行业情况
1）供应持续紧张。三文鱼作为优质海鲜蛋白的代表，市场长期处于供需紧平衡状态，使得上游养殖端成为全产业链中价值最高的环节。受海洋渔业资源的衰减和捕捞配额的限制，三文鱼野生捕捞维持在较低水平，未来没有进一步增长的空间。目前三文鱼供应增长主要来自人工养殖，但由于养殖区域有限，养殖牌照稀缺以及持续增长的消费需求使得未来全球三文鱼市场供应日趋偏紧。
挪威和智利作为全球三文鱼两大主要产地，合计约占全球供应量的80%。行业专业研究机构Kontali报告显示，2022年上半年全球大西洋鲑供应量同比下降约6%。其中2022年上半年挪威大西洋鲑收获量为64.2万吨（WFE），同比下降5%，一方面2021年底挪威产区的高收获量使得2022年上半年的可收获尾数减少；另一方面去年冬季挪威地区海水温度低于往常，海水生物生长情况缓慢使得供应紧缺加剧。2022年上半年智利大西洋鲑收获量为35.1万吨（WFE），同
比下降1%，主要受智利部分养殖区域海水生物生长条件不佳影响，导致行业收获均重整体同比有所下降。未来几年全球三文鱼供应紧缺情况预计难以缓解，供应保持低速增长。美威2022年《三文鱼养殖行业报告》数据表明，2012-2021年间，全球三文鱼供给复合年增速为4%。Kontali预测，2021-2026年复合年增速预计为4%，其中2022年全球三文鱼供给增长率低于-1%。
2）需求恢复上涨。在可用陆地资源紧缺的背景下，以海产品为代表的优质动物蛋白已经成为人们日益青睐的营养来源。海产品中的三文鱼肉质鲜美，营养价值高，是全球水产品贸易链中贸易价值最高的单一商品。随着全球人口不断增长、新兴市场中产阶级规模日益扩大以及民众健康观念增强，长期来看全球三文鱼市场需求将持续增长。美威2022年《三文鱼养殖行业报告》相关研究数据表明，2012年到2021年三文鱼的消费总金额年复合增速达到9%，而同期消费量受供应的限制年复合增速只有4%，表明三文鱼市场需求强劲。
随着全球疫情影响逐渐减弱，三文鱼餐饮需求逐步恢复，零售需求持续高涨。ABGSC研究数据显示，自2021年第二季度开始，欧美市场餐饮服务开始正常化，餐饮需求逐步恢复但仍未回到疫情前水平。另一方面零售需求高于疫情前水平，更多的消费者选择居家消费，新增零售消费者的加入以及原消费频率的增加使得三文鱼进一步深入家庭日常消费场景。
美国作为全球三文鱼消费量最大的国家，其零售和餐饮渠道的整体需求继续增长。美国市场数据表明，尽管餐饮渠道需求已正常化，但零售渠道的需求仍较高并继续保持了增长，表明三文鱼新增消费需求具有粘性，并在餐饮渠道完全恢复后将进一步推动市场需求。智利产区收获量下降造成对巴西市场的供给减少，而与此同时巴西三文鱼市场需求仍较为旺盛，推动巴西三文鱼市场价格回升。亚太地区受运输成本上升的影响，导致消费量有所下降；但中国作为三文鱼消费的新兴市场，三文鱼消费潜力巨大，在上半年疫情的阶段性影响下，消费量同比仍实现增长。
3）市场价格重置。受供应紧缺及需求恢复影响，三文鱼市场销售价格抬升至新台阶。根据DataSalmon数据显示，2021年以来，智利三文鱼价格呈现快速上升趋势，截至报告期末略有回调但仍站稳新的价格台阶。
2022年上半年，智利销往美国鱼柳Trim D (3-4 磅)行业平均价格同比上涨25%；智利销往巴西蒙特港整鱼(12-14磅)行业平均价格同比上涨41%；智利销往中国上海整鱼(6+kg) 行业平均价格同比上涨69%。
4）成本处于高位。通货膨胀、原材料价格上涨使三文鱼养殖企业成本承压。全球三文鱼行业平均饲料成本约占出笼成本的45%-55%，作为饲料主要原材料的小麦、玉米、植物油、鱼油、鱼粉等大宗商品价格自2020年第二季度开始持续上涨，目前仍处于高位。大宗农产品原材料价格上涨，从而推动了饲料成本不断上升，受此影响，三文鱼养殖成本也在逐步上升。据挪威金融机构SpareBank 1分析师表示，受饲料价格上涨的影响，2022年养殖成本将持续面临挑战。公司积极采取各项举措控制饲料成本上涨的速度，并且全方位推动各项成本费用的节降。
人工养殖三文鱼由于具备更高效的饲料转化率，使得其相较于其他动物蛋白更能抵御饲料成本上涨的影响。北欧银行（Nordea）分析师表示，牛肉生产商的饲料成本增长约是三文鱼的四倍，三文鱼养殖优势凸显。
5）行业愈加集中。2021年以来，三文鱼行业资本整合不断。行业内收购、合并频发，生产商总数逐渐减少，产能日益集中化，三文鱼行业估值朝正向发展。
2021年6月，挪威海事集团NTS宣布收购挪威三文鱼生产商SalmoNor，估值约为3.69亿美元；SalmoNor公司2020年收获量为1.3万吨，折合每万吨三文鱼估值约为2.84亿美元。2021年8月，NTS对挪威皇家三文鱼公司NRS进行要约收购，估值约为12亿美元；NRS的年收获量为3.6万吨，折合每万吨三文鱼估值约为3.33亿美元。2021年12月，挪威企业Masoval收购一家小型三文鱼生产商Vartdal 100%股权，收购价格约为1.74亿美元；Vartdal的年收获量约6,900吨，折合每万吨三文鱼估值约为2.52亿美元。同时，挪威大型三文鱼公司萨尔玛（Salmar）通过收购NTS、NRS剩余股权等一系列资本运作，将产能扩增至约30万吨的量级，成为全球第二大三文鱼公司。2022年3月，美国嘉吉宣布收购智利三文鱼养殖商麦迪子公司24.5%股份，公司估值约为13亿美元，本次交易对智利三文鱼公司的估值具有积极的正向影响。在未来的一段时间内，三文鱼行业整合预计还将持续。公司旗下子公司Australis继续保持了全球前十大三文鱼企业的领先地位，在智利同行业公司中名列前茅，牢固掌控了全球优质海鲜蛋白全产业链中价值最高的上游养殖端优质稀缺资源。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
狭鳕鱼主产国是俄罗斯和美国，两国捕捞量合计占全球狭鳕鱼捕捞总量的90%以上，且均对狭鳕鱼实施捕捞配额和捕捞期限双重管理模式，严格控制捕捞配额和休渔期，以促进渔业资源的可持续发展。2022年，狭鳕鱼预期捕捞配额约322万吨，同比2021年的349万吨减少7.7%。根据俄罗斯狭鳕捕捞协会（PCA）数据，俄罗斯狭鳕鱼捕捞配额总量预计降低至192.7万吨，同比2021年199.6万吨减少3.8%；美国国家海洋渔业局（NMFS）数据显示，美国狭鳕鱼捕捞配额总量预计为124万吨，同比2021年150.5万吨减少17.6%。2022年上半年，俄罗斯狭鳕总捕捞量为 118 万吨，美国狭鳕鱼捕捞量为71万吨。
自2021年以来，欧美国家狭鳕鱼片产品库存水平一直处于低位，2022年以来全球狭鳕鱼市场供应愈发紧缺。美国市场因2022 年狭鳕鱼捕捞配额减少而导致捕捞量下降，狭鳕鱼片处于供不应求的状态。 同时，由于替代品稀缺和消费需求的增长，全球市场狭鳕鱼片价格上涨。与此同时，受新冠疫情、全球通货膨胀等因素影响，捕捞、加工、运输成本也逐步上涨，狭鳕鱼生产成本将持续面临挑战。
北极甜虾主要捕捞于北冰洋和北大西洋海域，主要捕捞国家有加拿大、格陵兰、丹麦、冰岛和挪威等，全球年捕捞量在25万吨左右，其中加拿大的北极甜虾捕捞量占全球捕捞量的60%左右。2022年上半年，主要捕捞国家受天气和气候影响，北极甜虾的捕捞受限使得全球供给量有所下降。
公司子公司青岛国星继续保持了中国最大的北极甜虾进口分销商、狭鳕鱼加工供应商的行业领先地位，与国外拥有北极甜虾捕捞配额的公司签订了独家代理权。经过多年深耕细作，青岛国星在狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内领导地位，与上游供应商建立了长期稳定的业务关系，与下游客户建立了良好的战略合作关系，拥有稳定的上下游合作伙伴群体。
2．中国海鲜蛋白行业情况
（1）三文鱼行业情况
根据中国海关统计局数据显示，2019年即发生疫情前，中国进口大西洋鲑达到9.08万吨，2017-2019年间，进口大西洋鲑鱼总量保持较快增长，复合年增速达35.5%。2020年以来受疫情影响，中国大西洋鲑进口量大幅下降。2022年上半年，中国进口大西洋鲑达到2.71万吨，同比下降0.21%；其中智利出口中国的三文鱼市场份额占比逐渐提升，从2021年的17%增长至2022年1-5月的29%。佳沃食品联合国际海产研究机构Kontali发布的《三文鱼行业及市场洞察报告》数据显示，到2030年中国市场的三文鱼消费量预计将达到21万吨，较目前相比，有超10万吨的增长空间。
国内外疫情多轮反复对供应链形成了扰动，供应链的运行依然未恢复常态。进口的不稳定影响客户产品交付的及时性，防疫措施的严格要求推高了港口消杀和滞港仓储等费用，对三文鱼进口供应链造成了巨大影响。未来随着通关政策的不断优化，三文鱼进口供应链有望逐步常态化。
现阶段，国内以三文鱼为代表的海鲜蛋白消费中约90%为餐饮渠道消费，约10%为零售终端消费。疫情以来，消费者的消费习惯已开始向零售业态和线上购买转移，并由原来的餐饮生食，向家庭烹制转变。对比日韩欧美等国约60%左右的零售终端消费比例，中国的零售终端市场的增长机会巨大。目前中国人均三文鱼年消费量大约为0.06kg，而挪威、瑞典和芬兰的人均年消费量多达6-8kg不等。对标欧洲，中国市场具有超过百倍的增量空间，是全球最有增长潜力的三文鱼消费市场。
作为国内唯一拥有三文鱼养殖和加工、增值产品研发、全渠道销售的全产业链上市公司，佳沃食品的三文鱼产品已
实现标准化生产，全程可控，溯源可追，品质稳定安全；同时公司积极布局多条产品线，针对中国、美国消费者的不同需求推出多样的特色产品，多方位满足消费者需求。
（2）狭鳕鱼、北极甜虾行业情况
根据中国海关统计局数据显示，2022年上半年中国进口冻狭鳕鱼34.04万吨，同比2021年上半年的进口量16.62万吨，大幅增长104.8%。2022年上半年中国进口冷冻北极虾2.28万吨，同比2021年上半年的1.51万吨，增长50.9%。
青岛国星作为中国最大的狭鳕鱼加工供应商，产品种类丰富，加工工艺成熟，能够满足不同客户的不同需求，同时与上游供应商和下游客户建立了稳定的合作关系。中国是北极甜虾的最大进口国，北极甜虾也是最早进入中国市场的进口水产品之一，且价格适中，因此在中国市场的接受和认可程度较高。青岛国星在行业内深耕多年，依托丰富的行业经验，前瞻性采购北极甜虾，通过市场渠道下沉、灵活的产品设计等措施，进一步巩固了行业龙头地位。
（3）3R预制菜行业情况
1）消费者需求加速增长。随着人均可支配收入的提高和生活节奏的日益加快，消费者对于家庭用餐简易化、便捷性、高营养有了更高的需求。伴随着疫情影响下堂食的减少，广大消费者对3R预制菜的了解逐步加深、接受度不断提升。同时，越来越广泛、便利的渠道为预制菜的渗透和消费提供保障。《天猫2022年五一消费趋势报告》显示：2022年4月20日至5月4日期间，天猫预制菜的销售额同比增长超80%。
2）餐饮端需求持续放量。预制菜具备供应稳定、规模优势显著、口味形态标准化等优势，餐饮企业在成本压力和连锁化诉求的双重推动下，对预制菜的需求强劲，并且逐步向复杂菜品“简便化”、连锁餐饮出品“标准化”、外卖出单“加速化”的方向渗透。据民生证券研究显示，目前我国预制菜行业市场规模约为 2,100 亿元，餐饮端消费占比超过80%；未来随着渗透率的提升，行业规模在2025年有望突破6,000亿元。
3）市场空间广阔，上游企业优势显著。食材尤其是优质高营养食材是预制菜竞争的基础，上游企业由于掌握原材料，具备成本优势。同时借助自身的加工生产能力和已有的渠道布局，能够保证稳定供应，在预制菜发展过程中具备天然优势。此外，预制菜企业越来越重视品牌建设，一方面能够加强消费者的品牌认知度，提升客户的产品信任度和依赖度，形成稳固、持续的上下游供应关系；另一方面也为后续产品开发和销售、拓展市场、提升毛利率等提供坚实基础。
在以三文鱼为代表的优质海鲜蛋白预制菜领域，公司不仅掌握上游优质三文鱼资源，同时拥有狭鳕鱼、北极甜虾等海产品的长期稳定采购优势，并且具备完善的全球食品安全保证体系和第三方权威认证，为公司研发优质海鲜蛋白预制菜系列产品提供强有力的支撑。伴随着公司品牌运营模式的贯彻落实，“佳沃三文鱼”被更多的消费者认可和喜爱，公司的海鲜蛋白预制菜产品不断推陈出新，品类持续丰富，满足不同的客户群体的多样化消费需求。
（二）公司从事的主要业务
1．主要业务
公司主要从事优质蛋白海产品的养殖、加工及销售，在以三文鱼为代表的优质海鲜蛋白的上游环节，对稀缺资源拥有深度掌控能力。公司采取产业化经营模式，主要业务通过境外的智利控股子公司Australis开展三文鱼的养殖、加工、销售；通过境内控股子公司青岛国星开展狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等加工及销售；通过境内其他控股子公司研发、加工、销售健康、营养、美味的品牌深加工食品。
2．主要产品及用途
公司的明星产品主要包括三文鱼、北极甜虾、狭鳕鱼、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼等优质海产品以及基于以上优质海产品推出的健康营养3R预制菜系列产品。
（1）三文鱼：公司自行养殖、加工的三文鱼来自智利南部南太平洋近南极水域，产地水源清冽、优质无污染、自然禀赋优异。三文鱼富含Omega-3、18种氨基酸（包含人体必需的8种氨基酸）、维生素A/D以及铁、钙、锌、硒等多种微量元素，能够促进大脑发育，增强记忆力，提高身体免疫力，营养价值极高，常食适量三文鱼，符合目前从“吃饱”“吃好”再到“吃对”的消费升级趋势。
公司的三文鱼主要分为大西洋鲑和鳟鱼，产品形态主要包括：整鱼（HON＆HG）、鱼柳（Fillet）和增值产品（VAP）。整鱼包括带头去脏和去头去脏；鱼柳覆盖Trim A到Trim F全系列产品；增值产品包括全球销售的鱼段
（Portion）、鱼肉丁等精细分割产品，以及专注于家庭消费细分市场品牌“Mama Bear”系列产品、“佳沃鲜生”、“馋熊同学”等三文鱼深加工品牌食品。
（2）北极甜虾：公司进口的北极甜虾主要产于加拿大近北极圈、远洋200-250米深的冰冷海水环境中，水质纯净无污染。北极甜虾富含维他命B12、钙/镁/钠等多种微量元素、9种优质氨基酸及优质蛋白，不饱和脂肪酸含量多达2.6克/100克；公司加工销售的北极甜虾肉质紧实鲜甜，解冻即食。
公司的北极甜虾产品主要为头籽虾、腹籽虾，产品形态主要包括：1000g（盒装）、400g（盒装、袋装）、200g（袋装）。
（3）其他高蛋白深海鱼：狭鳕鱼、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼。
狭鳕鱼是一种冷水性中下层鱼类，源自太平洋西北洁净海域洋流汇集处，海水富含天然养料。狭鳕鱼含有A、D、E等多种维他命以及不饱和脂肪酸、钙、磷、铁、B族维生素等，具有肉质细腻、水润柔嫩的特点；呈蒜瓣状肉，易于烹制。
真鳕鱼直采自原产地，从食材运输到加工全程冷链保鲜。鳕鱼水分含量高，口感鲜嫩多汁，富含DHA、EPA和钙、硒等多种营养物质，适合各年龄段消费者食用。
比目鱼生长在自然纯净的极地深海，天然低脂，其肉质丰厚白嫩、细腻爽滑、口感鲜美，堪称鱼中上品。公司生产的比目鱼段适合家常清蒸、香煎、红烧等多种料理方式，烹制便捷，营养丰富。
银鳕鱼属于冷水鱼类，产于地球南端的寒冷海域，纯净无污染的野生环境，造就了顶级的品质。鱼肉富含天然深海鱼油，富含DHA、EPA、维生素A、D等多种营养物质，有利于促进儿童脑部、视力骨骼发育，是宝宝辅食的上佳之选。
公司的高蛋白深海鱼产品主要有鱼柳、鱼块、鱼糜，产品形态有单冻、块冻、层叠等。
3．经营模式
（1）生产模式
1）三文鱼的主要生产模式公司通过签署长期协议的方式向世界一流的知名育种公司Aquagen公司采购三文鱼鱼卵，确保三文鱼具备优异的生长效率、肉色质量和抗病性等。在种苗繁育环节，公司位于智利的各淡水育苗场遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保海水养殖阶段拥有高质量三文鱼幼苗。
结束种苗繁育阶段后，三文鱼幼苗从淡水育苗场移至海水养殖场。海水养殖阶段采用深海大型网箱全封闭式现代化养殖模式，期间公司持续不断监测鱼类状况，持续时间从14到22个月不等，技术监测覆盖影响鱼类发育和养殖的所有变量，如卫生状况、增长速度等。进入收获期后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术收获三文鱼，此技术可使三文鱼成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。
将三文鱼收获后，公司加工厂进行生产加工，根据目标市场客户的具体要求，将三文鱼食材转化为具有高附加价值的食品，加工过程均进行严格的质量控制流程和微生物实验室分析步骤。
2）狭鳕鱼、北极甜虾等主要生产模式
公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品的原材料主要从欧洲、大洋洲、南美洲等国外供应商和大型捕捞船队进口；原材料进口后，公司根据国家检验检疫总局以及欧盟等相关技术标准进行规划、设计、建设的完整生产体系，对原材料进行不同程度加工，形成了以市场为导向，以订单式生产为主的生产模式。
3）3R预制菜的生产模式
公司利用三文鱼、真鳕鱼、北极甜虾等优质海鲜原材料，根据新一代消费者的需求偏好，自主研发、设计健康营养美味的预制菜产品，通过自有及联营工厂加工生产，再由公司进行推广和销售。通过对增值产品的开发，公司实现了从上游安全食材供应，中游增值产品研发、设计，到终端安全、健康、营养、美味品牌食品消费的产业布局，进一步延伸了产业链，实现价值最大化。
（2）采购模式
公司在采购计划制定上，秉持前瞻性与预测性，三文鱼鱼卵、饲料及狭鳕鱼、北极甜虾、比目鱼等原材料和产品通常根据年度销售预计和产能状况制订采购计划，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况、收获季节性等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。通过制定合理的采购计划、使用先进的采购信息系统，严格把控采购流程。公司的采购模式能够适应市场变化，并对各个环节进行严格管控，为后续的生产销售提供了强有力支撑。
（3）销售模式
1）海外销售：
①公司的三文鱼销售远达北美洲、南美洲、欧洲和亚洲等全球各地，公司在境外的客户类型主要为终端零售商、分销商等。公司积极对现有客户进行高效服务和维护，建立长期、可持续的伙伴关系，同时亦非常重视新客户的开拓，致
力于保持销售客户的多样性，优化销售结构，提高抗风险能力，进而提升整体销售规模和利润水平。
②公司既有的狭鳕鱼等优势产品，凭借多年的战略合作关系，拥有稳定的海外客户群体。外销产品销售给海外食品厂商、经销商、连锁超市等。2）中国销售：
在中国市场，公司主要通过分销、零售、餐饮、专卖连锁、礼赠五个渠道销售公司三文鱼、北极甜虾、真鳕鱼、比目鱼、银鳕鱼等海产品。其中餐饮渠道是目前终端消费三文鱼的主要方式，但随着居民消费升级以及公司品牌战略的深入，消费者越来越多的通过零售渠道购买海产品。此外，公司的高营养儿童食品品牌“馋熊同学”，随着品牌影响力的扩大和产品研发的拓展，婴童渠道也将成为公司的重要方向。
（4）结算模式
1）海外子公司的结算模式
公司境外销售结算的信用政策以降低公司风险为基础，根据客户信用风险的不同，将客户分为信用客户（内部信用客户或有信用保险的客户）和一般客户（交单付现类客户），并根据客户类型的不同，设定不同的信用政策。
2）中国子公司的结算模式
境内子公司与国外供应商的结算方式主要为远期信用证、T/T汇款方式；公司外销业务与客户的结算方式包括T/T汇款、银行托收及信用证付款，以T/T汇款方式为主，并对非信用证支付方式的出口业务投保了短期出口信用保险。国内原料供应商结算分为赊购和预付两种方式，赊购方式下付款信用期一般为2-3个月，信用期满以货币资金结算。
4．主要业绩驱动因素
（1）2022年上半年，子公司Australis盈利大幅恢复性提升，实现营业收入16.84亿元，同比增长9.64%；净利润
3.17亿元，同比由亏转盈；平均毛利率19.90%，去年同期为-1.02%，同比提升20.92个百分点。随着全球疫情影响逐渐减弱，三文鱼餐饮需求逐渐恢复，零售需求持续高涨。而全球三文鱼供应量紧缺、增长相对有限，共同推动了2022年上半年全球三文鱼价格上涨至新台阶。与此同时，疫情影响审批效率致使2021年年初三文鱼投苗进度受到很大影响，投苗计划推迟，投苗均重上升，导致鱼苗成本高于往期。同时受饲料原材料价格上涨导致饲料成本相应大幅增加。此外，收获量下降及疫情影响导致的人工、物流成本增加，导致单位固定运维成本（人工、折旧、运营等）增加，从而推升2022年上半年成本水平，抵消了部分单价上涨的影响。报告期内，Australis海外市场零售品牌“Mama Bear”针对美国消费者推出汉堡鱼肉饼、三文鱼肉丁、去皮三文鱼段，目前已进驻美国主要连锁商超的百余家线下店铺并快速拓展，同时通过现场演示、限时折扣、商品促销和社交媒体广告等各类营销活动，当地消费者对品牌的认可度不断提升。
（2）子公司青岛国星收入上涨，盈利提升。受供应端捕捞配额限制，以及上半年海关进口防疫政策严格影响，国内原料短缺，鳕鱼加工企业产能受限，而欧美市场对于狭鳕鱼产品需求强劲，整体市场供不应求，从而推动了新签合同价格的提升。此外，国内甜虾市场价格持续处于高位，毛利较同期大幅提升。
（3）国内业务加强与Australis采销协同，中国市场销售量同比大幅提升。3R预制菜海鲜零售品牌“佳沃鲜生”以华南区域为试点开启全新冰鲜产品线，高营养儿童品牌“馋熊同学”丰富产品矩阵、积极拓展线下母婴渠道，公司的西南区域子公司持续开拓新客户、增加新产品，公司品牌影响力持续提升，业绩均实现高速增长。
5．中国战略的进展
报告期内，公司在进一步巩固美欧、亚太等海外市场的同时，大力加强对中国市场的拓展，公司从新产品开发、品牌运营、销售渠道等多个维度推动中国战略的落地和实施。
（1）新产品开发。3R预制菜海鲜零售品牌“佳沃鲜生” 与新零售品牌商超朴朴合作，重磅推出“佳沃鲜生”品牌冰鲜三文鱼产品。佳沃鲜生秉承“用尽一条鱼”的运营理念，从鱼头到鱼骨，用不同的原料部位和切割方式打造9款冰鲜三文鱼产品，自2022年4月上线以来，广受消费者好评和青睐，业务实现高速增长。同时，佳沃鲜生充分利用三文鱼优质食材，不断推陈出新开发新产品，推出三文鱼鲜虾蔬菜饼、韩式柠檬柚子三文鱼等风味预制食品，率先在北京盒马线上、线下销售平台同步上线。高营养儿童食品品牌“馋熊同学”持续丰富产品矩阵，缩短新品上市周期，新开发午餐肉系列、鲜蒸系列、婴标果酱系列产品，目前已有13款SKU在线销售。高端礼赠品牌“南极颂”通过全球甄选优质海鲜蛋白，打造三文鱼、银鳕鱼、北极甜虾等高端礼盒，不断完善产品线。
（2）品牌运营。在青岛、成都自有加工厂的基础上，上半年公司已与华南、华东地区多家工厂建立战略合作关系，根据渠道开拓计划，下半年还将继续布局联营工厂，通过本地工厂联营实现中国区全渠道覆盖，在保障供应链稳定性的同时，进一步提升和保障稳定的产品品质。推动工厂联营的过程中，以联营工厂为主开发和探索更多形态的冰鲜、冻品、3R产品；同时，公司通过微信小程序、公众号、视频号等平台持续推广三文鱼等海产品的烹饪方法；此外，深入挖掘和拓展渠道，与客户共同开展品牌推广活动，加大品牌露出力度，持续扩大市场份额并提高产品毛利率。公司通过贯彻“轻资产运营+佳沃三文鱼”品牌运营策略，逐步建立佳沃在三文鱼品类的终端第一品牌。
（3）销售渠道。报告期内，“佳沃鲜生”品牌冰鲜三文鱼产品入驻朴朴超市，实现了重量级商超渠道的再次突破，在与盒马、美团买菜等重量级新零售平台保持持续紧密合作的同时，注重产品开发和创新，力求将三文鱼的鲜美挖掘到极致，提供更具吸引力和竞争力的产品。“馋熊同学”专注于高营养儿童食品，一方面通过抖音、小红书、天猫、京东等线上渠道加大推广和品牌露出力度，积累品牌势能；另一方面加强线下渠道的探索和开拓，目前已进驻数十家全国及区域性知名母婴终端渠道，产品有效覆盖华东、华中、西北、西南和东北等17个省市及五百余家线下门店。公司的三文鱼鲜切连锁店业务秉承“全球资源+中国消费”的发展战略，致力于在包括但不限于智利、挪威等全球范围内，择时、择优引进优质食材，为中国消费者提供最健康的海鲜蛋白食品。目前已有四家连锁店先后在青岛开业，自运营以来广受消费者好评。此外，公司通过境内境外双交付模式，上游对接其他三文鱼产区的市场资源，下游在华北、华东、华南、华西地区构建核心销售体系，加速了中国三文鱼市场的渗透，佳沃品牌三文鱼在分销渠道的口碑和认可度大幅提升。
（4）境内外业务协同。报告期内，公司智利子公司Australis任命Andrés Lyon为新任首席执行官，Andrés Lyon在三文鱼养殖领域拥有超过25年的丰富专业经验，曾长期担任智利Multi X（麦迪）公司CEO一职，领导麦迪于2013年开始开拓中国市场，熟悉中国市场和消费趋势。Andrés的加盟不仅有利于进一步优化Australis的运营，进一步巩固Australis作为智利领先三文鱼生产公司的行业地位；同时其丰富的中国市场经验将更好的助力境内外业务协同和中国战略的推进，为加速中国三文鱼市场的渗透提供支撑和保障。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
三文鱼是公司主要业务之一，从鱼卵孵化、淡水育苗、海水养殖、收获加工到品牌销售，实现了一体化全产业链运作。
1．公司三文鱼养殖模式
（1）淡水育苗阶段
三文鱼淡水种苗繁育侧重于鱼卵的孵化、育苗等过程，帮助三文鱼鱼苗充分发育，适应海水生长环境。在该阶段，公司各育苗场均遵循行业惯用的生产标准和生物安全保证，确保为之后的海水养殖提供高质量三文鱼幼苗。公司坚持将育苗工作集中在陆地上的育苗场中，通过集中繁育的方式确保繁育场所满足统一的卫生健康标准。
公司三文鱼淡水种苗繁育的主要优势为，通过与世界一流的知名育种公司Aquagen公司就三文鱼鱼卵的供应签署长期协议，使公司淡水种苗繁育团队得以与世界一流的知名育种公司合作，从而提升新一代三文鱼的生长效率，肉色质量和抗病性等一系列关键因素，有利于三文鱼基因型改良、提高受精卵孵化率等，此模式减少了Australis可能承担的风险及成本。
（2）海水养殖阶段
三文鱼海水养殖阶段是公司生产团队在淡水种苗繁育基础上进行的，直到达到后续收获加工及商品化所需的重量。公司三文鱼的海水养殖，从三文鱼幼苗进入不同的养殖中心开始，直到平均体重达到收获要求结束（成鱼最终体重3至6公斤不等，取决于不同物种的自然规律），这个过程在Australis位于湖区Los Lagos（第十区）、艾森Aysén（第十一区）和麦哲伦Magallanes（第十二区）地区的自有海洋养殖中心进行。
公司三文鱼海水养殖阶段的主要优势为，整个养殖期间均在公司自有海洋养殖中心进行，公司通过智能化技术装备实时监测鱼的生长状况，技术监测掌握卫生状况、生长速度等影响养殖的所有变量，并通过综合饲养系统等现代化设施，进一步确保了养殖质量的稳定性。
（3）收获加工阶段
海水养殖阶段的三文鱼达到收获要求后，公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术，对于完成海水养殖阶段的三文鱼进行收获，之后转移至加工厂开展其商品化加工。加工厂接收三文鱼成鱼后开展屠宰，根据目标市场客户的具体要求，将其转化为具有附加价值的产品。厂房中的加工流程结束后，鲜食及冷冻的成品均会立即被放置在冷库中储存。随后鲜食成品每天均会通过冷藏车运输直接到达最终目的地或机场，冷冻成品一般被保存在-18°C的冷储环境中，随后主要以是海运方式出口至客户所在港口。
公司三文鱼收获加工阶段的主要优势为：公司采取各种收获技术，尤其是以捕捞艇为存放工具的活体打捞技术，可使成鱼在从养殖中心运送到加工厂的过程中保持鲜活状态。该系统从海笼中直接吸取成鱼，并将它们存放在捕捞艇的储罐中；然后，这一捕捞容器随即充当起运输工具，鱼在最佳的密度和氧气条件下转移，中途不需要适应新的生存条件。这一理想环境，确保了成鱼到达加工厂时的新鲜度和品质。
2．行业监管介绍
（1）监管体系严密。三文鱼养殖行业拥有完备、严密的行政监管体系。三文鱼养殖行业是处于政府严格监管下的成熟产业，三文鱼养殖商须遵守一系列法律法规，其中既包括公司法、民商法等企业经营通行性法律，也包括《水产养殖渔业法令》、《水产养殖环境法令》、《海事特许权法令》、《水产养殖特许权法令》、《渔业及水产养殖信息传递暨原产地认证规章》等完备的行业法规。智利国家渔业与水产养殖管理局 (Sernapesca)是最主要的行业监管机构，从生物资产数量、死亡率、生物垃圾处置、疾病预防以及养殖环境的卫生条件等多个维度，对三文鱼养殖进行全方位严密监管；除国家渔业与水产养殖管理局外，智利海军（Chilean Navy）、国家劳工部（Chilean Labor Ministry）、国家水务管理局（NationalWater Directorate）、国家环境监督局（SMA, Superintendency of the Environment）、环境评估服务局（SEA, EnvironmentalAssessment Service）等政府机构，也分别参与到三文鱼养殖各个不同环节中。
（2）监管范围全面。智利政府的监管覆盖了养殖牌照申请、淡水种苗繁育、海水养殖以及收获加工等全部环节。
在养殖牌照申请阶段，三文鱼养殖公司的牌照申请流程包括：1）向Sernapesca提出申请；2）向环境评估服务局提出环评申请，并获得环境分级决议（历时约1年）；3）由Sernapesca和环境评估服务局共同评估并出具养殖计划决议；4）
国防部批准水域使用权（历时至少3年）；5）政府内控部确认国防部的决定；6）国防部最终许可并发放养殖牌照，授予指定经纬度水域的使用权。智利养殖牌照的交易受到渔业和水产养殖总法监管；目前，智利X区、XI区和XII区均已不再接收新的牌照申请。
在淡水种苗繁育阶段，Sernapesca作为主要监管机构，对三文鱼养殖公司的种苗繁育过程进行不定期、无预警的抽查清点，以监管生物资产数量。Sernapesca除对生物资产数量进行严格监管外，对生物死亡率、生物垃圾处理、疾病预防及养殖环境的卫生条件等环节，同样以不定期、无预警抽查的方式进行监管。
在海水养殖阶段，Sernapesca通过不定期、无预警抽查，对生物资产的总量控制、健康状况、疫病及处理措施、死亡率及生物垃圾处置进行强监管。
在收获及加工环节，三文鱼养殖公司在收获前，向Sernapesca提出申请，在获得Sernapesca的相关卫生证明文件后，才可前往深海养殖中心，期间须保持通讯畅通，以确保与Sernapesca保持实时联系；完成收获回到港口后，防疫检测部门对本次收获的三文鱼进行防疫检测，检测合格后，方可运往加工厂进行加工。
（3）监管力度增强。为促进海洋养殖持续健康发展，智利渔业监管部门对三文鱼养殖牌照的发放进行严格限制。智利政府最新对外宣布将限制三文鱼养殖场扩张，在没有环境研究报告确定海床（生态）能够吸收商业化三文鱼养殖产生的压力，政府将不会发放更多牌照，行业准入壁垒进一步提高。同时，SMA作为环境监管机构，主要负责监管环境分级决议的实际履行，监管方向包括：1）对加工厂进行海岸废弃物监管、对鸟类等生物的影响、噪音、气味等。2）对海水养殖中心进行养殖点结构安全性、三文鱼重量、三文鱼数量监控、养殖点是否出现位移、三文鱼死亡率、海底生态环境影响等进行监管。为促进三文鱼养殖环境的可持续发展，智利政府将加强对生物多样性及海洋环境的监测和评估，在不损害就业的情况下推行可持续发展。
3．公司三文鱼养殖模式的优势
（1）全球稀缺的养殖海域资源
三文鱼对生长环境要求极高：其生长水域须水质澄清、无污染；最佳生长水温为8～14℃；喜逆流、喜氧（促进物质代谢和生长）；三文鱼多为近海养殖，对水中溶解氧要求高，适宜pH范围为 6.5～6.8。
在全球范围内，能够满足三文鱼生长环境要求的区域非常有限，智利因其狭长曲折的海岸线、适宜的水温、纯净无污染的海域，使其成为全球少数最适宜近海养殖三文鱼的区域之一。
（2）强监管行业进入门槛高
三文鱼养殖行业具有行业强监管的特点。所有养殖三文鱼的国家均采取牌照化监管模式，即政府主管部门向通过审批的公司发放牌照，行业具有较强的进入壁垒；牌照对养殖中心的位置、间距、面积、鱼苗投放量等均做出严格限制。
（3）成熟先进的养殖模式
三文鱼养殖行业已形成一套成熟、智能化的养殖体系，在淡水种苗繁育、海水养殖和收获加工的全流程实现了信息化监控，并依托先进的信息化系统实现了三文鱼少食多餐、精准投喂、全程可视化的科学饲喂管理体系；在疫病防控方面，行业主管部门已设立一套高效的管控模式，实现对疫病的高效防控；行业发展有序，自动化程度高。
（4）优异的可持续发展性
根据SINTEF的数据，相较与牛、猪、鸡等其他蛋白产品，养殖三文鱼的碳足迹（每日温室气体排放）为每公斤食用三文鱼产生5.1公斤碳当量，而每公斤食用鸡肉产生8.4公斤碳当量，每公斤食用猪肉产生12.2公斤碳当量，每公斤食用牛肉则产生39.0公斤碳当量。对于消费者来说，用鱼代替鸡肉、猪肉和牛肉将大大减少个人碳足迹；此外，生产每公斤可食用养殖三文鱼仅需要2,000升淡水，远低于生产牛、猪、鸡等其他蛋白产品的淡水消耗量。
4．三文鱼养殖模式的主要风险
（1）自然灾害及海洋掠食者风险
三文鱼海水养殖阶段可能受自然灾害及三文鱼海洋掠食者影响，常见的自然灾害包括海啸、飓风、赤潮等，三文鱼掠食者如海狮等。
公司目前通过选取自然环境、卫生条件优异的养殖区域，并进行合理规划，采取多种防范措施，以减少自然灾害及三文鱼海洋掠食者的潜在风险。报告期内，得益于优秀的管理、先进的养殖技术、合理的规划及积极的应对措施，公司基本未受海洋赤潮的影响，进一步巩固了自身在行业内的优秀养殖优势，确保了生产供应的稳定性。
（2）生物病害风险
三文鱼繁育过程易受到细菌病害侵蚀并产生二次感染，影响出产品质，降低收获量，对企业造成损失。常见的三文鱼病害有：海虱、三文鱼立克次体败血症、传染性三文鱼贫血症等。
公司通过不断完善防控体系，加大对病害防治的研究投入，不断开发更好的技术解决方案，通过鱼类健康管理计划、兽医保健计划、生物安全计划、风控计划、应急计划、消毒程序、监测计划以及协调和同步不同区域/地区的管理方法，保持三文鱼产品稳定的收获量和品质。
（3）食品安全风险
食品质量安全控制已经成为企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。
公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，同时建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
二、核心竞争力分析
公司的核心战略是在“全球资源+中国消费”战略方针下，积极加大3R预制菜的研发与销售，为消费者提供更加营养、健康、美味、方便的食品，致力于成为优质蛋白创新食品的大消费企业。目前公司在核心品类控制、全渠道的销售服务、质量控制能力等方面拥有领先优势。
1．强大的核心品类全产业链控制能力
报告期内，公司进一步巩固提升自身对海产品上游稀缺资源的掌控能力，大力增强上游养殖核心资产优势，为公司后期战略发展奠定了坚实基础。同时，经过多年对海产品的经营，公司已在三文鱼、狭鳕鱼、北极甜虾领域取得业内的领导地位。公司管理层国际化运营经验丰富，熟悉全球各地海洋资源的分布及市场情况，长期直接与国外多家捕捞船队或拥有捕捞配额的捕捞公司保持着密切稳定的合作，在多个核心品类拥有独家代理权或优先采购权。
对核心品类的控制与对上游资源的掌握，可快速提升公司在产业链中的话语权和议价能力，并将以此为依托，协同公司其他优势资源，提升公司的资源整合能力，为公司未来发展打开更广阔的战略空间。
2．领先的养殖技术优势
公司智利子公司Australis在三文鱼饲料转化率、死亡率控制等养殖技术指标上显著领先于智利同行业公司。根据三文鱼行业资讯公司Aquabench权威统计显示，2022年上半年智利三文鱼养殖行业饲料转化率（即指转化一公斤三文鱼重量所需要投入饲料的重量）平均值为1.34，同期Australis三文鱼饲料转化率为1.26，饲料转化率优于行业平均值；2022年上半年智利三文鱼行业平均累计死亡率值为14.6%，同期Australis三文鱼平均累计死亡率控制在6.4%，死亡率远低于行业平均值。全球水产饲料巨头Biomar定期发布“智利年度前10大三文鱼养殖场”的行业分析报告，披露了每年智利三文鱼养殖效率排行前十的养殖场，考核指标包含饲料转化率、收获均重等。其中，公司旗下子公司Australis表现优异，2020年和2021年两年间，共有9个养殖场入围，并且均为当年入围数量最多的公司。三文鱼收获量方面，公司业务按照生产计划稳步开展，在资源禀赋优越的智利第十二区，子公司Australis目前已成为十二区实际收获量最大的三文鱼企业。
3．充足的加工生产能力
公司在境内外构建了充足的专业加工厂网络，以保障产品的加工效率和产品品质。在境外，公司位于智利第十区的高品质三文鱼加工厂Fitz Roy，建筑总面积约 11,800 平方米，主要用于公司在十一区三文鱼的加工，拥有清洁、切片、分料、各类增值产品加工、包装等13条生产线，年加工产能达6万吨；位于十二区的既有加工厂Torres del Paine拥有成熟的生产线和设备，工厂建筑面积约7,300平方米，该工厂主要服务于公司在十二区三文鱼的加工，目前有10条生产线，包括开膛线、圆角线、分料线、包装线，年加工产能达4万吨。截至报告期末，公司十二区的新加工厂Dumestre已完成主要机电设施的安装以及配套设施和系统的嵌入工作，新工厂的机电设施采用领域内先进成熟技术，所有的机器均通过模拟测试。应智利三文鱼养殖行业加强监管的要求，Dumestre工厂待拿到商业执照Permit之后，即可进行Holding tank活鱼测试，同时调整各养殖中心收获规划后正式投产运营。该工厂是该区域内首座规模化智能加工厂，年加工产能高达
7.2万吨，将是十二区首座拥有陆地超纾压暂养池的屠宰厂，同时具备屠宰和深加工能力。在境内，公司位于青岛、成都的自有三文鱼加工厂，以及华南、华东地区的四家联营工厂，充分保障公司的产品加工需求及全国履约能力，为公司发力中国市场奠定了强有力基础。
4．多元化全渠道销售服务体系
公司已具备全球化布局、全渠道专业化销售、服务能力，拥有多元立体化渠道网络，顺畅的销售通路，全渠道的销售服务，构建起了“线上+线下”复合型渠道体系。境外销售渠道方面，公司与国外主要地区的客户建立了广泛、紧密、稳定的销售网络，覆盖欧美、日本等国家和地区，产品获得终端客户的广泛认可。境内销售渠道方面，公司在与大型商超、进出口商、加工商、连锁餐饮等线下渠道及盒马鲜生、朴朴等新零售平台保持紧密合作的同时，在天猫、京东等主流电商平台开设线上店铺。此外，公司通过微信小程序“佳沃南极颂”、“佳沃鲜生活”向广大消费者提供更多样、更便利的消费渠道。
5．全方位质量控制安全体系
公司积极推行标准化生产和管理，建立并实施了从原材料到成品的多层次、全方位食品安全保证体系，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达到行业领先水平。
公司生产和加工符合高质量标准的产品，为顾客提供最优质的服务。公司智利子公司Australis加入了GSI（全球三文鱼计划），该组织代表三文鱼生产最高环境及社会标准。公司在三文鱼养殖及加工每个环节均建立了完善的质量控制制度，包括基于危害分析重要管制点（HACCP）模型进行整体质量控制，通过配备现代化设施、优化生产流程等举措更有效地控制卫生健康条件，保障产品品质，提升产品质量。公司执行GMP（良好作业规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）、BRC（英国零售商协会-食品安全全球标准）和IFS（国际食品标准）等食品安全管理体系，通过了BRC、IFS等食品安全管理体系认证，并获得了欧盟、美国、俄罗斯等国家和地区的出口认可备案，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规。
公司已被列入出入境检验检疫局评定的一类出口食品生产企业，以及中国海关一般认证企业，在出口货物查验、审核手续、进出口货物通关等方面具备优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,386,251,443.63 | 2,227,130,012.34 | 7.14% | |
| 营业成本 | 1,978,842,931.23 | 2,233,948,756.26 | -11.42% | |
| 销售费用 | 104,640,362.49 | 76,056,512.63 | 37.58% | 主要为报告期较上年同期增加滞港仓储等费用所致 |
| 管理费用 | 101,508,527.71 | 72,879,516.55 | 39.28% | 主要为报告期职工薪酬及中介服务费增加所致 |
| 财务费用 | 156,709,424.42 | 155,178,577.65 | 0.99% | |
| 所得税费用 | 32,460,338.67 | -65,644,559.86 | 149.45% | 主要为境外子公司Australis报告期盈利，减少递延所得税费用，同时计提当期所得税费用影响 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 255,483,550.00 | 241,827,853.02 | 5.65% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -266,214,901.84 | -189,838,109.26 | -40.23% | 主要为新增D项目和渔场基础设施建设投资所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,804,069.09 | 77,839,543.88 | -92.54% | 主要为报告期收到资金融通款较上年同期减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,146,321.14 | 125,617,510.81 | -99.09% | 主要为投资活动现金流量净额及筹资活动现金流量净额减少所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动?适用 □不适用2022年1-6月实现归母净利润15,495.82万元，去年同期1-6月累计实现归母净利润-13,640.61万元，同比增加29,136.43万元。增加原因：受全球供应紧缺以及需求持续恢复影响，一季度以来全球三文鱼价格上涨，核心控股子公司Australis报告期毛利率为19.9%，去年同期毛利率为-1.02%，毛利率大幅提升，报告期利润较去年同期大幅增加。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 三文鱼产品 | 1,768,822,946.42 | 1,446,052,076.71 | 18.25% | 13.91% | -8.89% | 20.46% |
| 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品 | 454,532,854.38 | 376,007,340.06 | 17.28% | 10.02% | -6.09% | 14.19% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | 825,228.64 | 0.33% | 合营企业权益法核算确认投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 208,244,465.53 | 84.02% | 境外子公司Australis以公允价值计量的消耗性生物资产公允价值回升影响 | 否 |
| 资产减值 | -11,865,703.55 | -4.79% | 本期计提存货跌价准备所致 | 否 |
| 营业外收入 | 13,572,074.51 | 5.48% | 主要为注销子公司，其负债无需支付影响 | 否 |
| 营业外支出 | 1,546,121.49 | 0.62% | 零星渔场基础设施损坏等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 215,412,630.05 | 1.72% | 184,257,917.81 | 1.63% | 0.09% | |
| 应收账款 | 452,725,576.60 | 3.62% | 385,257,670.67 | 3.41% | 0.21% | |
| 存货 | 3,177,339,651.08 | 25.41% | 2,476,213,267.61 | 21.91% | 3.50% | |
| 长期股权投资 | 1,493,295.36 | 0.01% | 574,198.09 | 0.01% | 0.00% | |
| 固定资产 | 1,499,053,123.78 | 11.99% | 1,527,151,067.91 | 13.51% | -1.52% | |
| 在建工程 | 865,791,230.04 | 6.92% | 687,865,173.66 | 6.09% | 0.83% | |
| 使用权资产 | 189,601,416.72 | 1.52% | 212,622,176.98 | 1.88% | -0.36% | |
| 短期借款 | 539,346,296.74 | 4.31% | 631,707,450.00 | 5.59% | -1.28% | |
| 合同负债 | 36,538,217.81 | 0.29% | 19,134,114.19 | 0.17% | 0.12% | |
| 长期借款 | 2,275,112,259.94 | 18.19% | 2,597,529,747.56 | 22.99% | -4.80% | 报告期偿还并购贷影响 |
| 租赁负债 | 155,816,690.47 | 1.25% | 175,458,844.41 | 1.55% | -0.30% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 银行存款及交易性金融资产 | 19年7月收购境外公司 | 88,077,247.02 | 智利 | 生产经营 | 10.02% | 否 | ||
| 存货 | 19年7月收购境外公司 | 2,890,733,177.33 | 智利 | 生产经营 | 328.70% | 否 | ||
| 固定资产 | 19年7月收购境外公司 | 1,431,588,137.52 | 智利 | 生产经营 | 162.78% | 否 | ||
| 在建工程 | 19年7月收购境外公司 | 865,791,230.04 | 智利 | 生产经营 | 98.45% | 否 | ||
| 无形资产 | 19年7月收购境外公司 | 3,739,350,965.43 | 智利 | 生产经营 | 425.19% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 14,956,344.99 | 396,842.27 | -20,498.26 | 15,332,689.00 | ||||
| 金融资产小计 | 14,956,344.99 | 396,842.27 | -20,498.26 | 15,332,689.00 | ||||
| 上述合计 | 14,956,344.99 | 396,842.27 | -20,498.26 | 15,332,689.00 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容其他变动指汇率变动影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节、七“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Australis Seafoods S.A. | 子公司 | 水产品养殖、加工、销售 | 194,168.10 | 683,791.91 | 217,478.75 | 168,374.98 | 36,648.32 | 31,687.54 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 子公司 | 水产品初加工、批发等 | 7,266.70 | 58,525.16 | 26,653.24 | 47,818.22 | 2,597.55 | 3,335.38 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 北京赋海食品有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 富华和众（海南）贸易有限公司 | 投资设立 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| Australis Navarino S.A. | 正常注销 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
| 青岛海买网海洋科技有限公司 | 正常注销 | 对本报告期经营业绩不产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
（一）Australis的主要经营数据
1．主要经营指标同比情况如下：
| 年份 | 收获量(吨WFE) | 销量(吨WFE) | 销售收入(万元人民币) | 净利润(万元人民币) | 毛利率（%） |
2022年上半年
| 2022年上半年 | 38,162 | 35,932 | 168,374.98 | 31,687.54 | 19.90 |
2021年上半年
| 2021年上半年 | 45,684 | 45,957 | 153,565.09 | -2,387.75 | -1.02 |
同比
| 同比 | -16% | -22% | 10% | 1427% | 20.92 |
2．收获量情况如下：
分产区
| 2022年上半年收获量(吨WFE) | 2021年上半年收获量(吨WFE) | 同比 |
十一区
| 十一区 | 17,745 | 22,489 | -21% |
| 十二区 | 20,417 | 23,195 | -12% |
合计
| 合计 | 38,162 | 45,684 | -16% |
分鱼种
| 分鱼种 | |||
| 2022年上半年收获量(吨WFE) | 2021年上半年收获量(吨WFE) | 同比 | |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 35,435 | 35,441 | 0% |
鳟鱼（Trout）
| 鳟鱼（Trout） | 2,727 | 10,243 | -73% |
合计
| 合计 | 38,162 | 45,684 | -16% |
注1：2022年上半年相较2021年上半年收获量下降的主要原因：按公司的年度经营计划，2022年上半年计划收获量为38,003吨（收获期落在2022年上半年的养殖中心预计产出的三文鱼总重量），该计划量小于2021年上半年实际收获量。2022年上半年计划量减少的主要原因是：养殖中心产能组合不同导致季度收获量计划差异：按智利三文鱼行业监管的休渔规则，含休渔期在内、公司运营中的十一区的养殖中心基本每两年养殖一轮、十二区的养殖中心基本每三年养殖一轮，造成收获期落在每个自然季度的养殖中心组成和数量不完全相同。按此规则，公司收获期落在2022年上半年的养殖中心产出的三文鱼总收获量38,003吨。2022年上半年的实际收获量为38,162吨，实际和计划基本相符。
3、销量情况如下：
分地区
| 2022年上半年销量（吨WFE） | 2021年上半年销量（吨WFE） | 同比 | |
| 南美洲 | 9,544 | 9,566 | 0% |
北美洲
| 北美洲 | 15,178 | 17,268 | -12% |
欧洲
| 欧洲 | 3,866 | 9,488 | -59% |
| 亚太地区 | 7,344 | 9,635 | -24% |
合计
| 合计 | 35,932 | 45,957 | -22% |
分鱼种
| 分鱼种 | |||
| 2022年上半年销量（吨WFE） | 2021年上半年销量（吨WFE） | 同比 | |
大西洋鲑（Atlantic Salmon）
| 大西洋鲑（Atlantic Salmon） | 32,219 | 35,886 | -10% |
鳟鱼（Trout）
| 鳟鱼（Trout） | 3,713 | 10,071 | -63% |
| 合计 | 35,932 | 45,957 | -22% |
分产品
分产品
| 2022年上半年销量（吨WFE） | 2021年上半年销量（吨WFE） | 同比 |
| 整鱼（HON＆HG） | 17,262 | 17,952 | -4% |
| 鱼柳（Fillet） | 15,409 | 25,067 | -39% |
增值产品（VAP）
| 增值产品（VAP） | 3,261 | 2,938 | 11% |
合计
| 合计 | 35,932 | 45,957 | -22% |
4、单位销售价格
单位：美元/ KG WFE
| 2022年上半年 | 2021年上半年 |
大西洋鲑销售价格
| 大西洋鲑销售价格 | 7.05 | 4.80 |
5．单位出笼成本
单位：美元/KG WFE
| 2022年上半年 | 2021年上半年 |
大西洋鲑出笼成本
| 大西洋鲑出笼成本 | 4.16 | 3.48 |
注1：出笼成本变化的主要原因：（1）收获量下降及疫情影响导致的人工、物流成本增加，导致单位固定运维成本（人工、折旧、运营等）增加；（2）受饲料原材料价格上涨导致饲料成本相应增加；（3）疫情影响审批效率致使2021年年初三文鱼投苗进度受到很大影响，投苗计划推迟，投苗均重上升，导致鱼苗成本高于往期。
6．本期收获量及下期预测如下：
| 2021全年实际 | 2022年上半年实际 | 2022第三季度预计 | 2022全年预计 | |
| 收获重量（吨WFE） | 84,329 | 38,162 | 32,350 | 95,070 |
随着精细化海外运营管理的深入，Australis在三文鱼饲料转化率、死亡率控制等养殖技术指标上持续优于智利同行业平均水平，2022年全年收获量较计划提升4.31%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1．原材料及产品市场价格波动风险
目前，公司狭鳕鱼、北极甜虾等产品所需主要原材料由国际大型渔业捕捞公司等供应商提供。随着海洋资源日益稀缺，原材料价格可能会有所上涨。公司所处行业市场化程度较高，供需失衡可能会导致产品市场价格有所波动。上述因素可能会对公司的毛利率和净利润水平产生不利影响。
应对措施：公司的采购计划通常根据年度的销售预估和产能状况制订，并且紧密跟踪原材料价格走势、市场供需情况等诸多因素，及时、主动进行采购策略调整。同时，与重要客户签订年度销售合同，并在后续执行过程中，借助公司品类优势、通路优势及多年来与上游核心供应商形成的战略合作关系，在价格出现较大波动时，进行弹性调整。此外，公司积极寻求上游核心资源的并购整合机会，稳固根基，以期最大程度减少采购价格波动和市场竞争给公司带来的经营风险。
2．贸易环境及汇率变动风险
公司生产加工所需的原材料从全球各国采购，公司产品主要出口至国外市场，国家进出口贸易政策变化及汇率波动幅度的加大可能影响公司业务开展。随着世界经济市场开放度的提高，贸易规模不断扩大，国际市场的竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多，许多国家通过贸易壁垒手段限制海外商品在本国的竞争。公司生产经营面临贸易环境及汇率变动的风险。
应对措施：①加强运营管理，合理筹划费用，减少不必要的支出；扩大盈利单品的销售，增加销售毛利率。②减少美元敞口，通过现汇采购，提前收汇、远期结售汇、争取使用人民币计价结算等方式，减少未来汇率波动带来的影响。
③适当调整销售价格或采购价格。出口方面：把汇率损失摊入出口商品中，以转嫁汇率风险。进口方面：将汇率变动可能造成的损失从进口商品价格中剔除，以转嫁汇率风险。
3．疫情影响的风险（全球公共卫生安全事件）
随着疫情影响的逐步缓解，在强劲的需求和有限的供应下，海产品市场价格呈现稳步上升趋势。但受疫情、全球通货膨胀等因素影响，饲料、人工、运营等成本也在不断上升，全球海产行业仍面临挑战。公司经营存在受疫情影响的风险。
应对措施：公司将持续关注行业趋势变化，采取与市场节奏相匹配的策略，实现公司的进一步发展。疫情防控方面，公司将持续密切关注疫情情况，按照相关疫情防控要求，严格执行防控工作，保护员工及生产安全；客户供应商协同方面，公司加强了与客户及供应商的沟通，旨在建立更加紧密的客户协同机制；生产保障方面，公司采取多种措施保障公司业务生产和加工活动的顺利进行；物流运输方面，公司积极争夺运力，全力确保物流运输的最大顺畅，尽可能降低受影响的程度；销售市场方面，公司将积极在不同市场区域进行销售配额和比例调控，并持续关注行业趋势变化，以期获得更优销售总体方案，实现公司的进一步发展。
4．食品安全风险
随着我国消费者食品安全意识的普及以及权益保护意识的增强，同时政府相关部门不断加大对食品安全的监管力度，食品质量安全控制已经成为食品企业的重中之重，对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求。保证产品安全，杜绝产品质量问题，是公司生产经营的重中之重。如果公司出现质量控制缺失而产生重大食品安全问题，将直接损害公司的品牌声誉及行业口碑，从而在一段时间内影响公司的经营业绩。
应对措施：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，积极推行标准化生产和管理，建立并实行从原材料到成品的食品安全保证体系，通过了GMP（良好操作规范）、SSOP（卫生标准操作程序）、HACCP（危害分析与关键控制点）和BRC（英国零售商协会食品技术标准）等质量管理体系认证，符合中国、欧美等国家相关食品安全法律法规，在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业较高水平；在此基础上，公司建立了消费者投诉和质量问题的应急系统，最大程度地降低由此产生的食品安全风险。
5．全球地缘政治因素导致供需变化的风险
全球地缘政治风险加大，局部战争冲突时有发生，不仅造成俄罗斯和欧洲市场的波动，以及来自该地区原材料供应的不稳定和成本的影响，以及全球市场的不稳定。这些不确定性风险可能会对公司部分市场产生一定冲击，公司存在海外市场需求变化进而影响公司业绩的风险。
《联合国2030年可持续发展议程》明确关注可持续的消费和生产模式、气候变化及其影响以及海洋与海洋资源可持续利用，各国对可持续发展与气候变化日渐重视，环保意识不断提高，减少生产活动中的碳排放成为大势所趋。各国纷纷制定政策以限制碳排放等强化环境保护的政策，公司所在的行业存在因该类政策原因需要改变生产运营工作等的风险。应对措施：公司通过对接智利其他三文鱼市场资源，拓展全球其他三文鱼产区的机会来增加供应；积极拓展海外销售渠道和扩大中国市场，销售市场多元化以减低单一国别/地区变动的影响。同时积极提升增值产品的比例，大力打造产品在三文鱼品类的品牌知名度，提高品牌影响力以提升产品销售溢价。6．其他风险由于公司境外业务区域广阔，世界宏观经济发展、利率变化、税务政策、环境污染、自然灾害等其他因素均有可能给公司带来不利影响。应对措施：公司目前已经初步建立了拥有国际化视野的管理队伍，成立了专门的智利团队，公司通过不断吸纳人才，加大对所在国和地区的政治、经济、文化、商业、社会、税务政策等的了解和研究；完善防控体系并严格遵守智利渔业和水产相关的法律法规；选取自然环境、卫生条件优异的三文鱼培育区域，进行合理规划等对以上诸多因素做好分析，并制定预备应对方案，以求在前端进行其他风险的预防；此外为三文鱼业务可能面临的环境污染、自然灾害等风险购买商业保险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年02月07日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华西证券 周莎、中信证券 罗寅、银华基金 王建、广发基金 陈少平、新华基金 赵强、中银证券资管 戴晓枫、财通基金 沈犁、华贵人寿 顼立松 | 公司发展战略及布局 | 2022年2月8日，巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》 |
| 2022年04月08日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 东亚前海证券 汪玲、赵雅斐、国联证券 陈梦瑶、孙凌波、华安证券 王莺、华西证券 孙志锴、光大证券 贺根、中信证券 黎刘定吉、长城国瑞证券 戴晓彬、嘉实基金 曲盛伟、交银施罗德基金 杨金金、诺安基金 耿诺、汇安基金 吴尚伟、国富人寿 程勇、华贵人寿 顼立松、睿德信投资集团 肖斌、睿亿投资 刘笑涵、王慧林、红筹投资 潘滨海、正弘投资 周情、上海森锦投资 季亮、深圳鑫然投资 李会坤、正道兴达投资 方明 | 2021年度经营情况及未来规划 | 2022年4月8日，巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》 |
| 2022年04月19日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 国元证券 凌晨、国联证券 陈梦瑶、孙凌波、东亚前海证券 汪玲、赵雅斐、华西证券 周莎、华安证券 王莺、光大证券 贺根、中信证券 罗寅、施杨、东北证券 李强、唐凯、郭梦婕、海通证券 吴岱禹、广发基金 吴远怡、王伯铭、长城基金 余欢、招商基金 朱之光、中金基金 闫鑫、国投瑞银 王鹏、中邮基金 任慧峰、綦征、曹思、宝盈基金 李巍宇、南华基金 冯果、天弘基金 张慧、上投摩根基金 刘健、博时基金 尹哲、光大保德信基金 王凯、兴全基金 薛怡然、 | 2022年第一季度经营情况及三文鱼行业情况 | 2022年4月19日，巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》 |
| 兴华基金 崔涛、华商基金 范一帆、财通资管 何智超、广发资管 高峰、华泰资管 冯潇、浙商资管 马斌博、德邦资管 刘婧、泰康资产 卢日欣、国泰元鑫资产 秦宇斌、新华资产 杨思思、华泰证券自营 朱光灵、兴业银行 张睿、睿亿投资 刘笑涵、王慧林、森锦投资 季亮、正弘投资 周晴、正道兴达投资 方明、禾永投资 焦云、马东琪、马健、煜德投资 王秀平、深圳纽富斯投资 黄俊豪、大象资产 吴丹、红筹投资 胡冰、创金合信 刘毅恒、志开投资 吕斐斐、圣耀资本 段紫薇 | ||||||
| 2022年04月22日 | 价值在线 | 其他 | 其他 | 在线投资者 | 2021年度业绩及经营情况 | 2022年4月22日，巨潮资讯网《2021年度网上业绩说明会暨投资者关系活动记录表》 |
| 2022年05月13日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 国联证券线上策略会 东亚前海证券线上策略会 | 三文鱼行业情况、公司未来规划及资本运作进展 | 2022年5月13日，巨潮资讯网《2022年5月13日投资者关系活动记录表》 |
| 2022年05月19日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华安证券 王莺、纪孝娟、天风证券 吴立、蒋梦晗、相聚资本 刘文祥、信诚基金 管嘉琪、东方红资管 张伟锋 | 公司业绩及经营情况、三文鱼行业情况 | 2022年5月20日，巨潮资讯网《2022年5月19日投资者关系活动记录表》 |
| 2022年05月20日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券 吴立、蒋梦晗、东方基金 吕燕晨、大家资产 胡筱、工银瑞信 袁辰昱 | 三文鱼行情情况及公司业务情况 | 2022年5月20日，巨潮资讯网《2022年5月20日投资者关系活动记录表》 |
| 2022年05月26日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券 蒋梦晗、大成基金 李燕宁、东北证券线上策略会 | 三文鱼行业情况及公司经营情况 | 2022年5月26日，巨潮资讯网《2022年5月26日投资者关系活动记录表》 |
| 2022年06月17日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华安证券 王莺、纪孝娟、天风证券 吴立、蒋梦晗、相聚资本 刘文祥、信诚基金 管嘉琪、东方红资管 张伟锋 | 三文鱼行业情况及公司未来规划，佳沃食品联合海产行业权威机构Kontali发布《三文鱼 | 2022年6月17日，巨潮资讯网《2022年6月17日投资者关系活动记录表》 |
| 行业及市场洞察报告》 | ||||||
| 2022年06月29日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 中信证券线上策略会 | 三文鱼行业情况及公司经营情况 | 2022年7月1日，巨潮资讯网《2022年6月29日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 55.26% | 2022年05月05日 | 2022年05月05日 | 巨潮资讯网，《2021年年度股东大会决议公告》（2022-040） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 陈景善 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月05日 | 股东大会选举 |
| 王维勇 | 监事 | 被选举 | 2022年05月05日 | 股东大会选举 |
| 王维勇 | 监事会主席 | 被选举 | 2022年05月10日 | 监事会选举 |
| 唐 寅 | 总经理 | 聘任 | 2022年01月28日 | 董事会聘任 |
| 石月宁 | 副总经理、财务总监 | 聘任 | 2022年04月13日 | 董事会聘任 |
| 石 慧 | 独立董事 | 离任 | 2022年05月04日 | 因工作变动，新任岗位要求任职人员不得兼任独立董事职务 |
| 佟晓琳 | 监事会主席、监事 | 离任 | 2022年05月04日 | 因个人家庭原因辞职 |
| 陈建华 | 总经理 | 离任 | 2022年01月28日 | 基于个人家庭和事业安排考虑辞去公司总经理职务 |
| 张德慧 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 2022年04月13日 | 基于个人和事业安排考虑辞职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
2021年6月25日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司〈2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，该事项已经公司2021年第二次临时股东大会审议通过。
2021年9月7日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合条件的17名激励对象授予418万股第二类限制性股票。
2022年6月21日，公司第四届董事会第二十次临时会议和第四届监事会第十七次临时会议，审议通过了《关于作废已离职人员已获授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，鉴于首次获授限制性股票的5名激励对象因离职已不符合激励对象资格，公司对其已获授但尚未归属的限制性股票175万股进行作废处理。同时公司决定向符合授予条件的8名激励对象授予104万股预留部分限制性股票。
具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 青岛国星食品股份有限公司即墨分公司 | COD、NH、PH | 经管网排放 | 1 | 厂区西南角 | COD≤500mg/L、NH≤45mg/L、 PH 6.5~9.5 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | ≤400m3 | 400m3 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况 青岛国星即墨分公司排放废水主要有来自于生产车间加工过程中的解冻、片鱼、清洗等工序，经地下污水管道流入公司自建污水处理站，经处理达标后排入城镇管网。公司构建了严格的环境管理体系，通过自行监测、第三方监测等方式，定期对排放数据进行监测，确保废水等污染物达标排放。报告期内，防治污染设施和体系运转良好，未发生重大环境问题。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司下属重点排污单位已按照国家及地方相关法律法规的要求进行环境影响评价，并获得环评报告批复等环保行政许可。突发环境事件应急预案依照环保法律法规的要求，青岛国星即墨分公司编制并在当地环保局备案了突发环境事件应急预案，应急预案涵盖综合、专项、现场处置方案，明确对突发环境事件的预防预警及应急处置程序和应对措施。环境自行监测方案依照地方环保部门要求，青岛国星即墨分公司制定了环境自行监测方案，并委托有资质的第三方检测单位定期对污染物排放信息进行检测。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
公司严格贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》以及相关法律法规的有关规定，制定公司环保管理和各种应急预案细则等相关规定，确保废水、废气等的达标排放，固体废物等的处理符合国家规定要求，确保相关治理设施正常运行，认真履行企业环境保护的职责。
二、社会责任情况
公司深刻践行作为上市公司的社会责任感，坚持规范运作、科学管理，为社会创造价值，为股东提供回报，为员工回馈关爱。公司始终贯彻“全球资源+中国消费”的战略方针，秉持“食品安全高于一切”的理念，为消费者持续提供安全健康的蛋白食品；同时与社会共享企业发展的成果，实现与客户、员工、股东和社会的共同发展。
1．股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证其充分享有法律、法规、规章所拥有的各项合法权益，确保了股东合理合法的行使股东权利，对广大中小股东利益高度关注，涉及中小股东事宜，公司严格按照国家法律、行政法规、部门规章、交易所规范性规则、内部治理文件等进行严格审议，保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时，公司建立了多样化的投资者沟通渠道，包括专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保证广大投资者的知情权。
2．职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、培训体系等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培训计划，提供各类培训，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司高度重视员工身体和心理健康，组织开展多种形式的集体运动和丰富多彩的活动，丰富员工的文化生活。
3．供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商和客户诚实守信，与上游核心供应商和客户建立了长期、持续的良好合作关系，坚持合作共赢。公司努力营造公平、健康的商业环境，严格遵守相关法规法律，增强法制观念及合规意识，不存在依靠虚假宣传和广告牟利或侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权的行为。
公司始终坚持“食品安全高于一切”，一直以来都将食品质量与安全视为企业的生命线，以严格的检验标准管控产品的安全是佳沃食品给予消费者的承诺。同时，公司秉承“诚信经营，产品至上”的经营理念，不断推陈出新开发产品，为消费者提供更加营养、健康、美味的优质蛋白创新食品而不懈努力。
4．公司治理：公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》，高度重视董事会治理，董事会深度参与组织管理、海外资产管控、制度体系建设等公司治理相关各个方面。同时不断加强各专门委员会的有效运行，使各专门委员会深入了解公司业务进展，加强研究分析，各司其职，进一步推动公司治理和经营管理水平的提升。此外，公司坚持以投资者需求为导向，加强行业格局与趋势、监管法规等行业信息的梳理，持续提升信息披露颗粒度和透明度。
5．环境保护和可持续发展：水产养殖作为世界上增长最快的食品生产体系，不仅能够满足不断增长的产品需求，同时根据联合国提出的17项可持续发展目标(SDGs)，水产养殖业对其中的10项可以做出直接贡献。此外，水产养殖是对环境最友好的畜牧业形式之一，根据SINTEF的数据，每公斤养殖鲑鱼所需的的碳当量为5.1kg，而鸡肉、猪肉、牛肉每公斤所需碳当量分别为8.4kg、12.2kg、39.0kg。 公司高度重视环境保护工作，在饲料、养殖、加工等三文鱼养殖行业中的所有环节充分考虑生产活动对环境和社会的影响，以负责任的方式规划和开展养殖，实现环境效益和经济效益的双赢。同时，根据可持续发展的原则和愿景，公司认识到环境条件与动物和人类福利状况之间的联系，考虑到鱼类健康和动物福利，以“5F原则”来指导公司三文鱼养殖行为（“5F原则”是指：Free from hunger and thirst/Free from disease and pain/Free from uncomfortable conditions/Freedom toexpress your natural behavior/Free from fear and threats）。
同时，Australis是全球首家使用可生物降解包装的三文鱼生产商，可生物降解包装材料由BioElements公司生产，可在6到20个月内进行生物降解，已经获得美国食品和药物管理局（FDA）的官方认证，可以直接接触食品。此外，Australis也是智利三文鱼行业内首个自愿参与智利环境监管局（SMA）环境合规试点项目的公司。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 佳沃集团有限公司 | 股份限售承诺 | 作为万福生科控股股东，佳沃集团收购的万福生科股票锁定期在法定12个月的基础上延长24个月，即36个月，同时，36个月后的24个月内，每12个月减持比例不超过本次收购股票数量的50%。本公司愿意受以上承诺之约束，如若违反，愿意依据有关法律、法规、规范性文件的规定承担相应法律责任。 | 2017年03月06日 | 60个月 | 已履行完毕 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司起诉桃源县湘晖农业投资有限公司合同纠纷一案 | 3,000 | 否 | 长沙市开福区人民法院已下达《民事判决书》。被告桃源县湘晖农业投资有限公司不服一审判决，已向长沙市中级人民法院提起上诉，目前处于二审审理期间 | 一审判决被告向原告公司支付损失的投资本金18,566,666.66元。上述诉讼判决不会对公司当期损益产生重大影响。 | 二审审理期间，暂无执行情况 | 2021年12月10日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2020-083、2021-106 |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼 | 3,222.06 | 否 | 截至报告期末，公司下属子公司作为原告，9个案件涉案金额合计1,913.89万元，尚未结案。公司下属子公司作为被告，14个案件涉案金额合计1,308.17万元，尚未结案。 | 无重大影响 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 67,742.39 | 4.75% | 1,186.41 | 68,928.8 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 13,655.9 | 13,800 | 1,500 | 3.61% | 435.36 | 26,391.26 |
| 佳沃集团有限公司 | 控股股东 | 关联方资金拆借 | 56,474.61 | 47,255.71 | 3.61% | 1,473.67 | 105,203.99 | |
| Joyvio(Hong Kong) Investment Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 50,983.65 | 4,586.74 | 884.94 | 3.61% | 884.94 | 55,570.39 |
| Rosy Nation Investments Limited | 同一控股股东 | 关联方资金拆借 | 9,563.55 | 11,530.38 | 365.28 | 3.61% | 365.28 | 21,093.93 |
| 刘秋 | 子公司股东 | 关联方资金拆借 | 100.12 | 102 | 4.80% | 1.88 | ||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司关联债务产生的利息成本对公司损益影响数约-4,347.53万元。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1．2022年3月25日，公司第四届董事会第十四次临时会议和第四届监事会第十二次临时会议审议通过了《关于与控股股东签署〈借款协议之补充协议（二）〉暨关联交易的议案》，公司与控股股东佳沃集团签署《借款协议之补充协议（二）》，延长佳沃集团向公司提供的不超过30亿元人民币借款额度期限并降低借款利率。本次事项构成关联交易。2．2022年4月6日，公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于2022年度接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，控股股东佳沃集团为公司2022年度授信融资提供不超过人民币16亿元的无偿担保，本次接受担保事项构成关联交易。同日，审议通过了《关于预计2022年度日常关联交易额度的议案》，结合公司业务经营的实际情况，预计2022年度公司及子公司与控股股东佳沃集团及其下属公司等关联方进行日常关联交易总金额不超过11,600万元人民币，本次日常关联交易事项已经公司2021年年度股东大会审议通过。3．2022 年4月13日，公司第四届董事会第十六次临时会议和第四届监事会第十四次临时会议审议通过了《关于公司2022年向特定对象发行A股股票方案的议案》《关于与佳沃集团有限公司签署附条件生效的股份认购协议的议案》《关于本次向特定对象发行发行A 股股票涉及关联交易事项的议案》等相关议案。公司拟向佳沃集团发行股票数量不低于3,484.00万股（含3,484.00万股）且不超过5,226.00万股（含5,226.00万股）。本次向特定对象发行构成关联交易。2022年4月28日，公司第四届董事会第十八次临时会议审议通过了《关于2021年年度股东大会取消部分提案的议案》。基于对公司发展战略的整体考虑，为使发行方案更匹配公司的发展需要，公司经过审慎考虑，将对本次向特定对象发行股票方案进行修订，待修订完善后再履行相关程序。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于与控股股东签署<借款协议之补充协议（二）>暨关联交易的公告》 | 2022年03月25日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于2022年度接受关联方提供担保暨关联交易的公告》 | 2022年04月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于预计2022年度日常关联交易额度的公告》 | 2022年04月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于向特定对象发行股票涉及关联交易事项的公告》 | 2022年04月14日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《第四届董事会第十八次临时会议决议公告》 | 2022年04月28日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司发生的租赁主要为公司及子公司租赁的生产经营场地、渔场基础设施、员工宿舍。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 2,439.34 | 2021年11月20日 | 2,439.34 | 连带责任担保 | 主合同期限至2022年6月2日，担保期限至主合同债务清偿之日 | 是 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 1,179.5 | 2021年10月20日 | 1,179.5 | 连带责任担保 | 主合同期限至2022年6月2日，担保期限至主合同债务清偿之日 | 是 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 2,327.13 | 2021年11月20日 | 2,327.13 | 连带责任担保 | 主合同期限至2022年6月2日，担保期限至主合同债务清偿之日 | 是 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 1,211.38 | 2021年11月21日 | 1,211.38 | 连带责任担保 | 主合同期限至2022年6月2日，担保期限至主合同债务清偿之日 | 是 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 4,956.47 | 2021年11月21日 | 4,956.47 | 连带责任担保 | 主合同期限至2022年6月2日，担保期限至主合同债务清偿之日 | 是 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 8,288.58 | 2022年06月03日 | 8,288.58 | 连带责任担保 | 2034年6月1日 | 否 | 是 | ||
| NAVIERA TRAVESIA S.A. | 2020年04月29日 | 4,463.08 | 2022年06月03日 | 4,463.08 | 连带责任担保 | 2027年6月1日 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 12,751.66 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 12,751.66 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 12,751.66 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保 | 担保类 | 担保物 | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履 | 是否为关联方 |
| 披露日期 | 金额 | 型 | （如有） | 有） | 行完毕 | 担保 | ||||
| 青岛国星 | 2021年04月28日 | 15,000 | 2021年09月16日 | 0 | 连带责任担保 | 2021/9/16-2022/7/13 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2021年04月28日 | 10,000 | 2021年12月30日 | 2,228.85 | 连带责任担保 | 2021/12/30-2022/12/30 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2021年04月28日 | 6,400 | 2021年09月01日 | 4,822.08 | 连带责任担保 | 2021/9/1-2022/5/31 | 是 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2022年04月08日 | 10,000 | 2022年06月01日 | 2,606.04 | 连带责任担保 | 2022/6/1-2023/6/1 | 否 | 否 | ||
| 公司下属子公司 | 2022年04月08日 | 140,000 | 连带责任担保 | 自公司2020年度股东大会审议通过之日起至2021年度股东大会召开之日止 | 否 | 否 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 150,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,606.04 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 175,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 4,834.89 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| Australis Mar S.A. | 2021年04月28日 | 1,593.93 | 2021年10月31日 | 1,593.93 | 连带责任担保 | 2021/10/31-2022/2/28 | 是 | 否 | ||
| Australis Mar S.A. | 2019年08月06日 | 107,382.4 | 2019年08月06日 | 87,248.2 | 连带责任担保 | 2019/8/6-2024/6/21 | 否 | 否 | ||
| Food Investment SpA | 2019年06月05日 | 302,013 | 2019年06月22日 | 302,013 | 连带责任担保 | 2019/06/22-2024/06/21 | 否 | 否 | ||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2020年06月29日 | 2,767.02 | 2021年05月26日 | 2,633.55 | 连带责任担保 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Pesquera Torres Del Paine Limitada | 2020年06月29日 | 3,081.94 | 2021年05月26日 | 2,933.28 | 连带责任担保 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Australis Agua Dulce | 2020年06月29日 | 409.4 | 2021年05月26日 | 389.65 | 连带责任担保 | 2021/5/26-2028/4/26 | 否 | 否 | ||
| Australis Agua Dulce | 2020年06月29日 | 2,197.12 | 2021年08月13日 | 1,906.82 | 连带责 | 2021/8/13-2024/7/13 | 否 | 否 | ||
| 任担保 | ||||||||||
| Congelados Y Conservas Fitz Roy S.A. | 2019年08月06日 | 11,140.92 | 2019年10月30日 | 8,715.13 | 连带责任担保 | 2019/10/30-2029/11/30 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 4,547.81 | 2021年09月27日 | 4,145.49 | 连带责任担保 | 2021/9/27-2028/9/10 | 否 | 否 | ||
| Procesadora Natales Ltda | 2021年04月28日 | 3,952.05 | 2021年06月11日 | 3,482.27 | 连带责任担保 | 2021/6/11-2028/6/5 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2021年04月28日 | 15,000 | 2021年09月16日 | 0 | 连带责任担保 | 2021/9/16-2022/7/13 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2021年04月28日 | 10,000 | 2021年12月30日 | 2,228.85 | 连带责任担保 | 2021/12/30-2022/12/30 | 否 | 否 | ||
| 青岛国星 | 2022年04月08日 | 10,000 | 2022年06月01日 | 2,606.04 | 连带责任担保 | 2022/6/1-2023/6/1 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 2,606.04 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 472,491.67 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 418,302.27 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 160,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 17,963.74 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 660,243.33 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 435,888.82 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 495.64% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 124,206.04 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 391,916.39 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 516,122.43 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
| 无 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用报告期内，公司涉及的重大事项均以临时公告及时披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 40,644,300 | 23.33% | 0 | 0 | 0 | -32,481 | -32,481 | 40,611,819 | 23.31% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 40,644,300 | 23.33% | 0 | 0 | 0 | -32,481 | -32,481 | 40,611,819 | 23.31% |
| 其中：境内法人持股 | 40,200,000 | 23.08% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40,200,000 | 23.08% |
| 境内自然人持股 | 444,300 | 0.26% | 0 | 0 | 0 | -32,481 | -32,481 | 411,819 | 0.24% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 133,555,700 | 76.67% | 0 | 0 | 0 | 32,481 | 32,481 | 133,588,181 | 76.69% |
| 1、人民币普通股 | 133,555,700 | 76.67% | 0 | 0 | 0 | 32,481 | 32,481 | 133,588,181 | 76.69% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 174,200,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、报告期内，公司原总经理陈建华先生辞职，其所持公司股份依据相关规定进行股份限售，公司有限售条件股份数量增加3,125股；
2、报告期外离任的董监高所持公司股份依据相关规定在报告期内部分解除限售，公司有限售条件股份数量减少35,606股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 佳沃集团有限公司 | 40,200,000 | 0 | 0 | 40,200,000 | 认购非公开发行股份，承诺36个月内不转让 | 2023年11月8日 |
| 吴宣立 | 292,500 | 0 | 0 | 292,500 | 在职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 汤 捷 | 112,500 | 28,125 | 0 | 84,375 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 陈建华 | 9,375 | 0 | 3,125 | 12,500 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 杨振刚 | 29,925 | 7,481 | 0 | 22,444 | 离职董监高限售 | 董监高每年解除限售25% |
| 合计 | 40,644,300 | 35,606 | 3,125 | 40,611,819 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 10,131 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 佳沃集团有限公司 | 境内非国有法人 | 46.08% | 80,265,919 | 0 | 40,200,000 | 40,065,919 | 质押 | 40,065,919 | ||
| 杨荣华 | 境内自然人 | 2.78% | 4,848,027 | -1,741,973 | 0 | 4,848,027 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 其他 | 1.14% | 1,977,466 | -6,119,300 | 0 | 1,977,466 | ||||
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基 | 其他 | 1.11% | 1,927,700 | 0 | 1,927,700 | |||||
| 金 | |||||||||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.86% | 1,490,935 | 1,401,796 | 0 | 1,490,935 | |||
| 徐倩 | 境内自然人 | 0.83% | 1,450,000 | 0 | 1,450,000 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－华夏核心制造混合型证券投资基金 | 其他 | 0.67% | 1,161,400 | 0 | 1,161,400 | ||||
| 沈东涛 | 境内自然人 | 0.58% | 1,012,800 | 62,000 | 0 | 1,012,800 | |||
| 中国建设银行股份有限公司－华夏成长先锋一年持有期混合型证券投资基金 | 其他 | 0.50% | 869,300 | 0 | 869,300 | ||||
| 韩建新 | 境内自然人 | 0.48% | 831,100 | -55,400 | 0 | 831,100 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | |||||||||
公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 佳沃集团有限公司 | 40,065,919 | 人民币普通股 | 40,065,919 |
| 杨荣华 | 4,848,027 | 人民币普通股 | 4,848,027 |
| 中国工商银行股份有限公司－交银施罗德趋势优先混合型证券投资基金 | 1,977,466 | 人民币普通股 | 1,977,466 |
| 深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二号私募证券投资基金 | 1,927,700 | 人民币普通股 | 1,927,700 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,490,935 | 人民币普通股 | 1,490,935 |
| 徐倩 | 1,450,000 | 人民币普通股 | 1,450,000 |
| 中国工商银行股份有限公司－华夏核心制造混合型证券投资基金 | 1,161,400 | 人民币普通股 | 1,161,400 |
| 沈东涛 | 1,012,800 | 人民币普通股 | 1,012,800 |
| 中国建设银行股份有限公司－华夏成长先锋一年持有期混合型证券投资基金 | 869,300 | 人民币普通股 | 869,300 |
| 韩建新 | 831,100 | 人民币普通股 | 831,100 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关 | |||
公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
| 系或一致行动的说明 | |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 1、股东沈东涛通过普通证券账户持有308,700股，通过申万宏源西部证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有704,100股，实际合计持有1,012,800股； 2、股东韩建新通过普通证券账户持有51,100股，通过西部证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有780,000股，实际合计持有831,100股。 |
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佳沃食品股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 215,412,630.05 | 184,257,917.81 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 452,725,576.60 | 385,257,670.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 200,423,667.60 | 129,868,150.81 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 115,883,855.73 | 126,236,043.15 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 3,177,339,651.08 | 2,476,213,267.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 13,359,449.97 | 17,162,708.86 |
| 流动资产合计 | 4,190,477,520.03 | 3,333,952,103.90 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,493,295.36 | 574,198.09 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,499,053,123.78 | 1,527,151,067.91 |
| 在建工程 | 865,791,230.04 | 687,865,173.66 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 189,601,416.72 | 212,622,176.98 |
| 无形资产 | 3,767,563,968.72 | 3,583,949,809.22 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,213,603,320.49 | 1,154,251,900.37 |
| 长期待摊费用 | 2,037,165.43 | 2,260,945.35 |
| 递延所得税资产 | 753,941,250.53 | 733,328,697.31 |
| 其他非流动资产 | 21,986,569.32 | 64,464,724.88 |
| 非流动资产合计 | 8,315,071,340.39 | 7,966,468,693.77 |
| 资产总计 | 12,505,548,860.42 | 11,300,420,797.67 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 539,346,296.74 | 631,707,450.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,186,176,430.35 | 1,839,244,095.95 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 36,538,217.81 | 19,134,114.19 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 61,624,998.16 | 62,461,645.20 |
| 应交税费 | 12,798,668.63 | 6,303,116.33 |
| 其他应付款 | 2,917,743,030.43 | 2,125,490,161.42 |
| 其中：应付利息 | 5,918,159.77 | 14,840,134.47 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 603,814,802.74 | 578,119,265.29 |
| 其他流动负债 | 146,025.52 | 610,486.69 |
| 流动负债合计 | 6,358,188,470.38 | 5,263,070,335.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,275,112,259.94 | 2,597,529,747.56 |
| 应付债券 | 910,025,728.24 | 852,162,722.76 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 155,816,690.47 | 175,458,844.41 |
| 长期应付款 | 163,528,405.56 | 172,259,307.06 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,268,667,809.30 | 1,191,359,852.72 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,773,150,893.51 | 4,988,770,474.51 |
| 负债合计 | 11,131,339,363.89 | 10,251,840,809.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 721,956,588.20 | 709,227,319.04 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -47,091,261.75 | -127,679,395.25 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,269,616,626.24 | -1,424,574,814.46 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 879,448,700.21 | 631,173,109.33 |
| 少数股东权益 | 494,760,796.32 | 417,406,878.76 |
| 所有者权益合计 | 1,374,209,496.53 | 1,048,579,988.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,505,548,860.42 | 11,300,420,797.67 |
法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：石月宁 会计机构负责人：邱春燕
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 7,586,834.47 | 6,131,006.89 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 78,145,433.52 | 220,335,960.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 42,646.43 | 505,904.57 |
| 流动资产合计 | 85,774,914.42 | 226,972,871.72 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,385,369,201.66 | 2,380,369,201.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 191,864.04 | 134,677.96 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 276,750.00 | 290,250.00 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 2,371,817.86 | 2,371,817.86 |
| 非流动资产合计 | 2,388,209,633.56 | 2,383,165,947.48 |
| 资产总计 | 2,473,984,547.98 | 2,610,138,819.20 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 253,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 371,795.00 | 371,795.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,097,677.08 | 2,953,782.57 |
| 应交税费 | 86,785.59 | 87,141.32 |
| 其他应付款 | 846,954,554.82 | 700,921,741.01 |
| 其中：应付利息 | 36,020.83 | 388,368.76 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 25,900,000.00 | 27,900,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 875,410,812.49 | 985,234,459.90 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 875,410,812.49 | 985,234,459.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 |
| 其他权益工具 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 |
| 资本公积 | 736,701,648.93 | 736,701,648.93 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 未分配利润 | -612,327,913.44 | -585,997,289.63 |
| 所有者权益合计 | 1,598,573,735.49 | 1,624,904,359.30 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,473,984,547.98 | 2,610,138,819.20 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,386,251,443.63 | 2,227,130,012.34 |
| 其中：营业收入 | 2,386,251,443.63 | 2,227,130,012.34 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,347,183,025.99 | 2,545,839,952.13 |
| 其中：营业成本 | 1,978,842,931.23 | 2,233,948,756.26 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,481,780.14 | 7,776,589.04 |
| 销售费用 | 104,640,362.49 | 76,056,512.63 |
| 管理费用 | 101,508,527.71 | 72,879,516.55 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 156,709,424.42 | 155,178,577.65 |
| 其中：利息费用 | 165,428,475.72 | 161,153,102.50 |
| 利息收入 | 638,130.19 | 450,622.76 |
| 加：其他收益 | 1,654,783.92 | 1,161,553.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 825,228.64 | 102.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 825,228.64 | -1,489.42 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 208,244,465.53 | 31,227,488.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,036,372.56 | 2,549,818.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,865,703.55 | 27,488,825.33 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -54,936.19 | -964,740.77 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 235,835,883.43 | -257,246,893.05 |
| 加：营业外收入 | 13,572,074.51 | 38,200,121.59 |
| 减：营业外支出 | 1,546,121.49 | 8,295,686.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 247,861,836.45 | -227,342,457.76 |
| 减：所得税费用 | 32,460,338.67 | -65,644,559.86 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 215,401,497.78 | -161,697,897.90 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 215,401,497.78 | -161,697,897.90 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 154,958,188.22 | -136,406,115.21 |
| 2.少数股东损益 | 60,443,309.56 | -25,291,782.69 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 97,962,739.71 | -14,600,215.38 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 80,588,133.50 | -11,828,988.57 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 80,588,133.50 | -11,828,988.57 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 80,588,133.50 | -11,828,988.57 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 17,374,606.21 | -2,771,226.81 |
| 七、综合收益总额 | 313,364,237.49 | -176,298,113.28 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 235,546,321.72 | -148,235,103.78 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 77,817,915.77 | -28,063,009.50 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.8895 | -0.7830 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8895 | -0.7830 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈绍鹏 主管会计工作负责人：石月宁 会计机构负责人：邱春燕
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 824,084.71 | 8,085,402.26 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 366.53 | 209,706.25 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 12,047,829.61 | 3,767,002.24 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 15,097,196.57 | 32,441,811.84 |
| 其中：利息费用 | 15,210,291.83 | 32,739,400.71 |
| 利息收入 | 12,888.91 | 308,287.58 |
| 加：其他收益 | 9,684.19 | 11,844.17 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 4,135,844.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -19,000.00 | -2,521.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -24,187,951.41 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 37.49 |
| 减：营业外支出 | 0.00 | 594,806.63 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -24,782,720.55 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -24,782,720.55 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -24,782,720.55 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -26,330,623.81 | -24,782,720.55 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,503,996,955.10 | 2,405,560,569.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 302,918,615.25 | 286,688,867.71 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47,552,389.91 | 9,482,638.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,854,467,960.26 | 2,701,732,075.55 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,127,486,366.29 | 2,103,671,698.61 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 272,453,899.54 | 236,085,349.38 |
| 支付的各项税费 | 48,436,294.91 | 37,474,924.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 150,607,849.52 | 82,672,250.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,598,984,410.26 | 2,459,904,222.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 255,483,550.00 | 241,827,853.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 765.59 |
| 取得投资收益收到的现金 | 301,716.98 | 3,183.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 143,000.00 | 207,035.73 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 560,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 444,716.98 | 770,984.34 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 266,659,618.82 | 190,049,093.60 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 560,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 266,659,618.82 | 190,609,093.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -266,214,901.84 | -189,838,109.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 315,476,874.66 | 443,089,231.28 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 737,154,874.19 | 905,581,162.16 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,052,631,748.85 | 1,348,670,393.44 |
| 偿还债务支付的现金 | 863,419,318.40 | 1,165,127,291.88 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 77,369,694.91 | 86,745,949.44 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 106,038,666.45 | 18,957,608.24 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,046,827,679.76 | 1,270,830,849.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,804,069.09 | 77,839,543.88 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,073,603.89 | -4,211,776.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,146,321.14 | 125,617,510.81 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 178,905,102.67 | 167,713,974.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 180,051,423.81 | 293,331,485.67 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 563,344.29 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,569,218.85 | 391,452,224.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,132,563.14 | 391,452,224.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,543,718.40 | 6,977,896.20 |
| 支付的各项税费 | 1,075.72 | 229,505.88 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,329,311.91 | 350,785,767.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 15,874,106.03 | 357,993,169.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,741,542.89 | 33,459,054.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 765.59 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,135,844.45 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 189,023,195.83 | 280,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 189,023,195.83 | 5,416,610.04 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 85,087.86 |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 45,000,000.00 | 280,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 50,085,087.86 | 280,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 138,938,107.97 | 5,136,610.04 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 283,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 178,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 178,000,000.00 | 283,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 255,000,000.00 | 313,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,740,737.50 | 11,340,652.23 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 311,740,737.50 | 324,340,652.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -133,740,737.50 | -41,340,652.23 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,455,827.58 | -2,744,987.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,131,006.89 | 25,100,946.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,586,834.47 | 22,355,959.42 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 709,227,319.04 | -127,679,395.25 | -1,424,574,814.46 | 631,173,109.33 | 417,406,878.76 | 1,048,579,988.09 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,729,269.16 | 80,588,133.50 | 154,958,188.22 | 248,275,590.88 | 77,353,917.56 | 325,629,508.44 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 80,588,133.50 | 154,958,188.22 | 235,546,321.72 | 77,817,915.77 | 313,364,237.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,729,269.16 | 12,729,269.16 | -463,998.21 | 12,265,270.95 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入 | |||||||||||||||
| 所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 12,729,269.16 | 12,729,269.16 | -463,998.21 | 12,265,270.95 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 721,956,588.20 | -47,091,261.75 | -1,269,616,626.24 | 879,448,700.21 | 494,760,796.32 | 1,374,209,496.53 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 683,575,816.56 | -93,456,242.69 | -1,135,893,017.30 | 928,426,556.57 | 468,024,584.77 | 1,396,451,141.34 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 683,575,816.56 | -93,456,242.69 | -1,135,893,017.30 | 928,426,556.57 | 468,024,584.77 | 1,396,451,141.34 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,828,988.57 | -136,406,115.21 | -148,235,103.78 | -30,263,403.61 | -178,498,507.39 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -11,828,988.57 | -136,406,115.21 | -148,235,103.78 | -28,063,009.50 | -176,298,113.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -2,200,394.11 | -2,200,394.11 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,200,394.11 | -2,200,394.11 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 683,575,816.56 | -105,285,231.26 | -1,272,299,132.51 | 780,191,452.79 | 437,761,181.16 | 1,217,952,633.95 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -585,997,289.63 | 1,624,904,359.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,330,623.81 | -26,330,623.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,330,623.81 | -26,330,623.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -612,327,913.44 | 1,598,573,735.49 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -531,190,003.42 | 1,679,711,645.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -531,190,003.42 | 1,679,711,645.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -24,782,720.55 | -24,782,720.55 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -24,782,720.55 | -24,782,720.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 174,200,000.00 | 1,300,000,000.00 | 736,701,648.93 | -555,972,723.97 | 1,654,928,924.96 |
三、公司基本情况
佳沃食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，系2009年10月28日经常德市工商行政管理局核准，由杨荣华、龚永福、深圳市盛桥投资管理有限公司等12位股东作为发起人，将湖南湘鲁万福农业开发有限公司整体变更万福生科（湖南）农业开发股份有限公司，股份公司设立时注册资本为人民币5,000.00万元，股本为5,000万股。经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1412号核准，向社会公开发行人民币普通股1,700万股，每股面值为人民币1.00元，并于2011年9月27日在创业板上市，发行上市后注册资本为人民币6,700.00万元，股本为6,700万股，股票简称“万福生科”，股票代码“300268”。
2016年12月7日，桃源县湘晖农业投资有限公司（以下简称桃源湘晖）与佳沃集团有限公司签订《表决权委托书》，桃源县湘晖农业投资有限公司不可撤销地授权佳沃集团有限公司作为其持有的本公司26.57%的唯一的、排他的代理人，从而失去了上市公司的控制权，联想控股股份有限公司为佳沃集团有限公司控股股东、实际控制人，因此本公司实际控制人由卢建之变更为联想控股股份有限公司。2017年2月20日，桃源湘晖与佳沃集团有限公司签署了《股份转让协议》、《股份转让协议之补充协议》。本次股份转让后，佳沃集团有限公司持有公司35,598,919股股份，占本公司总股本的26.57%，成为本公司第一大控股股东，桃源湘晖农业投资有限公司不再持有公司股份。2017年3月6日，中国证券登记结算有限公司出具了《证券过户登记确认书》。2017年6月27日，上市公司名称由“万福生科（湖南）农业开发股份有限公司”变更为“佳沃农业开发股份有限公司”。截至2018年1月2日止佳沃集团有限公司以集中竞价的方式增持公司股份，增持后佳沃集团有限公司直接持有公司股份40,065,919股，占公司总股本的29.90%。
2020年9月29日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2445号《关于同意佳沃农业开发股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，向特定对象发行4,020万股的普通股股票，全部由佳沃集团以现金认购，发行后佳沃集团有限公司直接持有公司股份80,265,919股，占公司总股本的46.08%。
2021年7月16日，本公司名称由“佳沃农业开发股份有限公司”变更为“佳沃食品股份有限公司”。
经过历年的派红送股及转増股本，截至2022年6月30日止，本公司注册资本为17,420.00万元，股本为17,420万股。
本公司注册及总部地址：湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路1号。
本公司法定代表人：陈绍鹏。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：914307007073662926。
本公司所属行业：农产品初加工服务。
本公司经营范围：食品生产、经营；牲畜饲养、屠宰；饲料生产、销售；水产养殖；渔业捕捞（不含长江流域重点水域非法捕捞）；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表已经本公司董事会于2022年8月26日决议批准报出。本公司2022年度纳入合并范围的子公司共33户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化，详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司近年来经营情况良好，自本报告年末起 12 个月内的持续经营能力不存在疑虑，故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“长期资产减值”、39“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司执行应收款项坏账准备会计政策如下：
应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款等。
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合。
应收款项确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项损失准备的计提比例进行估计如下：
a. 组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% | 0.00%-20.00% |
2-3年
| 2-3年 | 0.00%-50.00% | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
b. 预付账款计提坏账准备的确定依据和计提方法
本公司对预付工程、设备等资本性支出的预付账款，按在建工程项目为单位组合，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据可能造成的损失确认信用减值损失，计提单项减值准备；对经营性支出的预付账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；新业务对预付账款不计提损失准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（3）金融资产减值。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合。
应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
③按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款损失准备的计提比例进行估计如下：
组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（3）金融资产减值。
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合。
其他应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
确认预期信用损失组合的情况如下：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额为人民币200万元以上的其他应收款和50万元以上的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款，将其归入相应组合计提坏账准备 |
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 单项计提损失准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 损失准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提损失准备 |
③按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 按信用风险特征组合 | 计提方法 |
账龄组合
| 账龄组合 | 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 |
| 押金、备用金组合 | 不计提损失准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提损失准备 |
对于账龄分析法组合，公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款损失准备的计提比例进行估计如下：
组合中，本公司账龄组合的预期信用损失率
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 0.00%-5.00% |
| 1-2年 | 0.00%-20.00% |
| 2-3年 | 0.00%-50.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求本公司存货主要包括原材料、周转材料、在途物资、库存商品、消耗性生物资产等。
（1）除生物资产外的存货
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，除消耗性生物资产外，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（2）生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
对于鱼卵、鱼苗与幼鲑等处于淡水阶段的生物资产，因不存在出售该类资产的活跃市场，按成本计量。同样，海水育肥阶段的鱼在达到最低重量要求前，也因为不存在活跃市场而按成本计量。
对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，除生物资产的公允价值无法可靠计量以外，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。
对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。
本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下：
| 阶 段 | 资 产 | 计量 |
| 淡水 | 鱼卵 | 按照发生的直接和间接成本计量 |
| 淡水 | 幼鲑和鱼苗 | 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 |
海水
| 海水 | 海水养殖的鱼 | 采用公允价值模式计量的标准： |
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2)银鲑：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (3) 鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场 |
价格作为估计售价。
确认鲑鱼类公允价值的相关假设：
本公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市场价格。
鲑鱼重量：鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。
本公司将估计的平均收获重量按照主要产品的不同切割标准转换后与相应市场价格进行匹配。
市场价格：本公司基于行业统计数据确定其市场价格。
消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营业务成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。
本公司至少于每年年度终了对按成本计量的消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使按成本计量的消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10% | 4.50%-10.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 0-10% | 9.00%-33.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10% | 9.00%-33.33% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 4-5 | 0-10% | 18.00%-33.33% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
对于鱼卵、鱼苗与幼鲑等处于淡水阶段的生物资产，因不存在出售该类资产的活跃市场，按成本计量。同样，海水育肥阶段的鱼在达到最低重量要求前，也因为不存在活跃市场而按成本计量。
对于处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，除生物资产的公允价值无法可靠计量以外，在考虑重量因素后，按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。
对公允价值进行估计时，考虑下表中列出的重量标准后，基于已收获的鲑鱼类市场价格，并按照鲑鱼的规格和品质分布、收获时的重量区间对价格进行调整为估计售价，并估计需要扣减的收获成本、到达最终目的地的运输费用、加工成本等销售费用的金额。公允价值评估考虑了生物资产所处生长阶段、当前重量、及收获时重量的预期分布等因素。本公司每期末对每个养殖中心的鲑鱼生物资产公允价值进行评估。以公允价值计量的生物资产的公允价值变动计入当期损益。
鲑鱼生物资产计量模式以及重量标准标准如下：
| 阶 段 | 资 产 | 计量 |
| 淡水 | 鱼卵 | 按照发生的直接和间接成本计量 |
| 淡水 | 幼鲑和鱼苗 | 按照发生的直接和间接成本分阶段计量 |
| 海水 | 海水养殖的鱼 | |
| 采用公允价值模式计量的标准： | ||
| (1)大西洋鲑鱼：收获重量达到4公斤以上。采用整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (2)银鲑：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼的平均市场价格作为估计售价。 | ||
| (3) 鳟鱼：收获重量达到2.3公斤以上。采用去头整鱼及鱼排切段两种产品的平均市场价格作为估计售价。 |
确认鲑鱼类公允价值的相关假设：
本公司在估计鲑鱼公允价值时需做出的相关假设包括：鲑鱼重量（包括鱼群重量、平均重量、收获重量的分布）和市场价格。
鲑鱼重量：鲑鱼重量是基于在海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况的估计、养殖中心鲑鱼死亡率等因素的估计。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，估计鲑鱼重量时的不确定性通常较小。
本公司将估计的平均收获重量按照主要产品的不同切割标准转换后与相应市场价格进行匹配。
市场价格：本公司基于行业统计数据确定其市场价格。消耗性生物资产于收获后按照账面价值结转至存货产成品。存货产成品在实现销售时，按其账面价值结转至主营业务成本，按其累计公允价值变动将主营业务成本转出至公允价值变动损益。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
本公司至少于每年年度终了对按成本计量的消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使按成本计量的消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、水产养殖特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
水产养殖特许经营权、商标、大部分的水域使用权、大部分的土地使用权为使用寿命不可确定的无形资产。对使用寿命不可确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费和装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（1）商品销售收入
具体确认原则如下：
①在DAP出口业务下，按合同或协议约定出口货物运到买方指定的目的地后完成交货，并取得提货单时确认收入。
②除DAP出口业务以外的出口产品，于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷，并取得收款权利时确认收入。
③内销产品于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）劳务收入
Australis Seafoods S.A.对外提供鲑鱼产品加工劳务，加工周期较短，在完成劳务后确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）生物资产公允价值
本公司处于海水育肥阶段的大西洋鲑鱼、鳟鱼及银鲑等鲑鱼类生物资产，在达到一定重量后（附注四、11（2）），按照公允价值减出售费用后的净额计量，除非生物资产的公允价值无法可靠计量。公允价值估计依赖于一系列具有不确定性的假设，包括鱼群总重量(考虑平均死亡率)、平均重量、收获重量、品质的分布和市场价格。
鲑鱼重量是基于海水中播种幼鲑的数量、当前生长情况、养殖中心鲑鱼死亡率等因素进行估计的。在一定周期内没有发生大规模死亡事件或鱼类疾病时，对鲑鱼重量和鲑鱼数量的估计不确定性通常较小，因此估计的鱼群平均重量与实际收获情况非常接近。收获总重量和品质的分布较实际收获情况具有一定变动，但是通常这种变动不会对鱼群公允价值的估计造成重大影响。
市场价格的假设对公允价值非常重要。本公司基于在各市场历史销售情况和行业统计数据确定市场价格。
（2）使用寿命不可确定的无形资产减值
本公司每年对使用寿命不可确定的无形资产进行减值测试。包含使用寿命不可确定的无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
在评估使用寿命不可确定的无形资产减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本公司将考虑该等修订对使用寿命不可确定的无形资产减值的评估结果的影响，以确定使用寿命不可确定的无形资产减值准备的计提。如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的使用寿命不可确定的无形资产减值损失。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入中初加工农产品按9%的税率；熟制的水产品和各类水产品的罐头等按13%的税率；加工收入按13%的税率计算销项税；租赁收入按9%的税率计算销项税，Australis Seafoods S.A.按19%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 9%、13%、19% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 除下表纳税主体税率不同，其他公司按应纳税所得额的25%计税 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 综合基金水利基金 | 按实际缴纳的流转税额的0.5%计缴或收入额的0.06%计缴。 | 0.50%、0.06% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 海南丰佳食品有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 海南沃臻牛进出口贸易有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 8.25% |
| 香港珍源贸易有限公司 | 8.25% |
| Fresh Investment SpA | 27% |
| Food Investment SpA | 27% |
| Australis Seafoods S.A. | 27% |
| Trapananda Seafarms LLC | 21% |
2、税收优惠
《中华人民共和国企业所得税法》规定公司从事农产品初加工的所得可以免征企业所得税，根据财税[2008]149号《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》规定，将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品属于农产品初加工范围，符合上述规定部分所得免征企业所得税。根据财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），“一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”依据国家发展改革委等部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》
的通知（发改财金〔2022〕271号），本通知执行期限延期至2022年12月31日。根据财政部 税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号），“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 380,884.50 | 355,800.98 |
| 银行存款 | 186,074,654.79 | 179,558,442.70 |
| 其他货币资金 | 28,957,090.76 | 4,343,674.13 |
| 合计 | 215,412,630.05 | 184,257,917.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 76,767,327.14 | 61,927,612.11 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 50,693,895.24 | 20,309,160.13 |
其他说明使用受限货币资金50,693,895.24元。其中，其他货币资金信用证保证金28,957,090.76元，银行借款保证金21,736,804.48元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
| 其中： | ||
| 合计 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 70,056.28 | 0.02% | 70,056.28 | 100.00% | 170,429.22 | 0.04% | 170,429.22 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 70,056.28 | 0.02% | 70,056.28 | 100.00% | 170,429.22 | 0.04% | 170,429.22 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 457,445,137.42 | 99.98% | 4,719,560.82 | 1.03% | 452,725,576.60 | 388,486,036.96 | 99.96% | 3,228,366.29 | 0.83% | 385,257,670.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 457,445,137.42 | 99.98% | 4,719,560.82 | 1.03% | 452,725,576.60 | 388,486,036.96 | 99.96% | 3,228,366.29 | 0.83% | 385,257,670.67 |
| 合计 | 457,515,193.70 | 100.00% | 4,789,617.10 | 1.05% | 452,725,576.60 | 388,656,466.18 | 100.00% | 3,398,795.51 | 0.87% | 385,257,670.67 |
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 70,056.28 | 70,056.28 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 70,056.28 | 70,056.28 | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 | 457,445,137.42 | 4,719,560.82 | 1.03% |
| 合计 | 457,445,137.42 | 4,719,560.82 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 457,074,290.83 |
| 1年以内 | 457,074,290.83 |
| 1至2年 | 144,816.51 |
| 3年以上 | 296,086.36 |
| 5年以上 | 296,086.36 |
| 合计 | 457,515,193.70 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 170,429.22 | 104,001.74 | 3,628.80 | 70,056.28 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,228,366.29 | 1,648,326.87 | -157,132.34 | 4,719,560.82 | ||
| 合计 | 3,398,795.51 | 1,648,326.87 | 104,001.74 | -153,503.54 | 4,789,617.10 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 按单项计提坏账准备 | 104,001.74 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 57,062,356.31 | 12.47% | 1,141,247.13 |
| 客户2 | 20,603,387.70 | 4.50% | 412,067.75 |
| 客户3 | 20,517,798.74 | 4.48% | 410,355.97 |
| 客户4 | 15,314,625.14 | 3.35% | |
| 客户5 | 14,213,436.48 | 3.11% | 284,268.73 |
| 合计 | 127,711,604.37 | 27.91% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 186,448,918.33 | 93.03% | 129,780,673.05 | 99.93% |
| 1至2年 | 13,892,429.27 | 6.93% | 87,477.76 | 0.07% |
| 2至3年 | 82,320.00 | 0.04% | ||
| 合计 | 200,423,667.60 | 129,868,150.81 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 401,608.83 | 1-2年 | 货款未结算 |
| 供应商2 | 276,604.78 | 1-2年 | 货款未结算 |
| 供应商3 | 146,630.67 | 1-2年 | 货款未结算 |
供应商4
| 供应商4 | 146,509.19 | 1-2年 | 未收到货物 |
| 供应商5 | 99,562.88 | 1-2年 | 未收到货物 |
| 合计 | 1,070,916.35 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 66,638,505.78 | 1年以内（含） | 33.25 |
| 供应商2 | 33,215,738.41 | 1年以内（含） | 16.57 |
| 供应商3 | 10,974,979.18 | 1年以内（含） | 5.48 |
| 供应商4 | 10,015,318.77 | 1年以内（含） | 5.00 |
| 供应商5 | 2,653,900.07 | 1年以内（含） | 1.32 |
| 合计 | 123,498,442.21 | 61.62 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 115,883,855.73 | 126,236,043.15 |
| 合计 | 115,883,855.73 | 126,236,043.15 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、备用金 | 25,921,740.49 | 25,913,552.41 |
| 往来款 | 2,303,203.14 | 2,394,313.00 |
| 应收增值税税费返还 | 78,291,009.45 | 86,553,334.35 |
| 其他 | 11,598,803.89 | 13,656,712.64 |
| 合计 | 118,114,756.97 | 128,517,912.40 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 441,261.85 | 1,000.00 | 1,839,607.40 | 2,281,869.25 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 388,045.69 | 388,045.69 | ||
| 其他变动 | -439,013.70 | -439,013.70 | ||
| 2022年6月30日余额 | 390,293.84 | 1,000.00 | 1,839,607.40 | 2,230,901.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 109,771,998.54 |
| 1年以内 | 109,771,998.54 |
| 1至2年 | 3,385,672.31 |
| 2至3年 | 78,492.37 |
| 3年以上 | 4,878,593.75 |
| 3至4年 | 3,828,877.71 |
| 4至5年 | 95,237.31 |
| 5年以上 | 954,478.73 |
| 合计 | 118,114,756.97 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 225,408.13 | 2,265.04 | 227,673.17 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,281,869.25 | 162,637.56 | -441,278.74 | 2,003,228.07 | ||
| 合计 | 2,281,869.25 | 388,045.69 | -439,013.70 | 2,230,901.24 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 箱使押金 | 23,110,000.00 | 1年以内（含） | 19.57% | |
| 单位2 | 应收赔偿款 | 3,282,536.70 | 1年以内（含） | 2.78% | 65,650.73 |
| 单位3 | 应收供应商贷款 | 2,795,915.55 | 3年以上 | 2.37% | |
| 单位4 | 应收供应商贷款 | 1,154,058.79 | 1年以内（含） | 0.98% | |
| 单位5 | 往来款 | 937,000.00 | 3年以上 | 0.79% | 937,000.00 |
| 合计 | 31,279,511.04 | 26.49% | 1,002,650.73 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 237,702,353.33 | 237,702,353.33 | 187,918,925.23 | 187,918,925.23 | ||
| 库存商品 | 528,575,405.78 | 23,759,310.00 | 504,816,095.78 | 469,263,476.63 | 11,181,176.32 | 458,082,300.31 |
| 周转材料 | 16,329,750.44 | 16,329,750.44 | 10,168,701.73 | 10,168,701.73 | ||
| 消耗性生物资产 | 2,344,996,461.30 | 2,344,996,461.30 | 1,761,613,658.83 | 1,761,613,658.83 | ||
| 合同履约成本 | 5,253,772.70 | 5,253,772.70 | 1,163,146.29 | 1,163,146.29 | ||
| 发出商品 | 51,974,340.13 | 51,974,340.13 | 20,438,858.14 | 20,438,858.14 | ||
| 在途物资 | 16,266,877.40 | 16,266,877.40 | 36,827,677.08 | 36,827,677.08 | ||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 3,201,098,961.08 | 23,759,310.00 | 3,177,339,651.08 | 2,487,394,443.93 | 11,181,176.32 | 2,476,213,267.61 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 11,181,176.32 | 24,070,865.12 | 482,732.86 | 11,901,760.26 | 73,704.04 | 23,759,310.00 |
| 合计 | 11,181,176.32 | 24,070,865.12 | 482,732.86 | 11,901,760.26 | 73,704.04 | 23,759,310.00 |
1. 消耗性生物资产
| 项目 | 水产业 |
| 一、年初余额 | 1,761,613,658.83 |
| 二、本年变动 | 502,319,622.45 |
| 加：新增养殖成本 | 1,651,677,941.46 |
| 公允价值增加 | 743,269,561.01 |
| 减：结转养殖成本至存货 | 1,306,646,842.89 |
结转公允价值到存货
| 结转公允价值到存货 | 585,981,037.12 |
| 三、汇率影响 | 81,063,180.02 |
| 四、年末余额 | 2,344,996,461.30 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 151,685.64 | |
| 待抵扣进项税 | 4,893,340.30 | 6,810,408.79 |
| 预缴所得税 | 5,702,974.90 | 8,708,142.35 |
| 其他 | 2,611,449.13 | 1,644,157.72 |
| 合计 | 13,359,449.97 | 17,162,708.86 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| NAVIERA TRAVESIA S.A | 574,198.09 | 825,228.64 | 93,868.63 | 1,493,295.36 | |||||||
| 小计 | 574,198.09 | 825,228.64 | 93,868.63 | 1,493,295.36 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 574,198.09 | 825,228.64 | 93,868.63 | 1,493,295.36 | |||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,499,053,123.78 | 1,527,151,067.91 |
| 合计 | 1,499,053,123.78 | 1,527,151,067.91 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,124,521,296.65 | 867,077,150.80 | 9,401,101.06 | 166,991,760.38 | 2,167,991,308.89 |
| 2.本期增加金 | 95,224,903.90 | 60,716,221.37 | 1,157,599.85 | 9,110,825.21 | 166,209,550.33 |
| 额 | |||||
| （1）购置 | 4,263,676.48 | 7,597,015.44 | 117,212.63 | 481,099.88 | 12,459,004.43 |
| （2）在建工程转入 | 34,665,381.73 | 11,577,069.01 | 46,242,450.74 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | 56,295,845.69 | 41,542,136.92 | 1,040,387.22 | 8,629,725.33 | 107,508,095.16 |
| 3.本期减少金额 | 342,960.94 | 2,976,802.98 | 43,023.23 | 3,362,787.15 | |
| （1）处置或报废 | 342,960.94 | 2,976,802.98 | 43,023.23 | 3,362,787.15 | |
| 4.期末余额 | 1,219,403,239.61 | 924,816,569.19 | 10,558,700.91 | 176,059,562.36 | 2,330,838,072.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 191,688,184.52 | 323,821,458.05 | 4,275,013.86 | 121,055,584.55 | 640,840,240.98 |
| 2.本期增加金额 | 85,463,004.00 | 92,622,627.45 | 1,815,647.18 | 13,795,208.32 | 193,696,486.95 |
| （1）计提 | 74,212,536.32 | 74,470,447.82 | 971,440.84 | 7,780,849.64 | 157,435,274.62 |
| （2）汇率变动 | 11,250,467.68 | 18,152,179.63 | 844,206.34 | 6,014,358.68 | 36,261,212.33 |
| 3.本期减少金额 | 177,612.10 | 2,534,441.28 | 39,726.26 | 2,751,779.64 | |
| （1）处置或报废 | 177,612.10 | 2,534,441.28 | 39,726.26 | 2,751,779.64 | |
| （2）汇率变动 | |||||
| 4.期末余额 | 276,973,576.42 | 413,909,644.22 | 6,090,661.04 | 134,811,066.61 | 831,784,948.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 942,429,663.19 | 510,906,924.97 | 4,468,039.87 | 41,248,495.75 | 1,499,053,123.78 |
| 2.期初账面价值 | 932,833,112.13 | 543,255,692.75 | 5,126,087.20 | 45,936,175.83 | 1,527,151,067.91 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 865,791,230.04 | 687,865,173.66 |
| 合计 | 865,791,230.04 | 687,865,173.66 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 渔场基础设施及机器设备建设 | 865,791,230.04 | 865,791,230.04 | 687,865,173.66 | 687,865,173.66 | ||
| 合计 | 865,791,230.04 | 865,791,230.04 | 687,865,173.66 | 687,865,173.66 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 渔场基础设施及机器设备建设 | 1,977,822,028.83 | 687,865,173.66 | 183,888,305.99 | 46,242,450.74 | -40,280,201.13 | 865,791,230.04 | 93.01% | 92.16% | 其他 |
| 合计 | 1,977,822,028.83 | 687,865,173.66 | 183,888,305.99 | 46,242,450.74 | -40,280,201.13 | 865,791,230.04 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 渔场基础设施 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 22,558,156.80 | 211,924,464.64 | 234,482,621.44 |
| 2.本期增加金额 | 2,875,962.24 | 11,158,467.74 | 14,034,429.98 |
| （1）租入 | 2,792,765.06 | 2,792,765.06 | |
| （2）汇率影响 | 83,197.18 | 11,158,467.74 | 11,241,664.92 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 25,434,119.04 | 223,082,932.38 | 248,517,051.42 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 7,380,291.56 | 14,480,152.90 | 21,860,444.46 |
| 2.本期增加金额 | 2,775,983.88 | 34,279,206.36 | 37,055,190.24 |
| （1）计提 | 2,699,798.42 | 32,299,261.62 | 34,999,060.04 |
| （2）汇率影响 | 76,185.46 | 1,979,944.74 | 2,056,130.20 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 10,156,275.44 | 48,759,359.26 | 58,915,634.70 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 15,277,843.60 | 174,323,573.12 | 189,601,416.72 |
| 2.期初账面价值 | 15,177,865.24 | 197,444,311.74 | 212,622,176.98 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 水产养殖特许经营权 | 水域使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 114,249,584.59 | 41,170,720.14 | 97,365,609.95 | 3,333,755,559.36 | 17,180,822.71 | 3,603,722,296.75 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,505,006.52 | 6,404,007.97 | 5,126,595.55 | 176,190,866.17 | 4,691,979.08 | 196,918,455.30 | ||
| （1）购置 | 649,723.82 | 635,579.35 | 1,285,303.17 | |||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （4）汇率变动 | 4,505,006.52 | 5,754,284.15 | 5,126,595.55 | 175,555,286.82 | 4,691,979.08 | 195,633,152.13 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 118,754,591.11 | 0.00 | 0.00 | 47,574,728.11 | 102,492,205.50 | 3,509,946,425.53 | 21,872,801.79 | 3,800,640,752.05 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 2,928,969.41 | 15,461,476.18 | 1,382,041.94 | 19,772,487.53 | ||||
| 2.本期增加金额 | 384,409.69 | 8,680,760.69 | 4,239,125.43 | 13,304,295.80 | ||||
| （1）计提 | 384,409.69 | 4,093,552.30 | 278,260.18 | 4,756,222.17 | ||||
| （2）汇率变动 | 4,587,208.39 | 3,960,865.25 | 8,548,073.64 | |||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 |
| （2）汇率变动 | ||||||||
| 4.期末余额 | 3,313,379.10 | 24,142,236.87 | 5,621,167.37 | 33,076,783.33 | ||||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 115,441,212.01 | 23,432,491.24 | 102,492,205.50 | 3,509,946,425.53 | 16,251,634.43 | 3,767,563,968.72 | ||
| 2.期初账面价值 | 111,320,615.18 | 0.00 | 0.00 | 25,709,243.96 | 97,365,609.95 | 3,333,755,559.36 | 15,798,780.77 | 3,583,949,809.22 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | 汇率变动 | 期末余额 | |||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 44,409,643.45 | 44,409,643.45 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 1,271,663,240.26 | -66,956,938.02 | 1,338,620,178.28 | |||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 1,318,272,883.71 | -66,956,938.02 | 1,385,229,821.73 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | 汇率变动 | 期末余额 | |||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 17,375,048.34 | 17,375,048.34 | ||||
| Australis Seafoods S.A. | 144,445,935.00 | -7,605,517.90 | 152,051,452.90 | |||
| 四川美沿远洋贸易有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 合计 | 164,020,983.34 | -7,605,517.90 | 171,626,501.24 | |||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司商誉主要系收购青岛国星食品股份有限公司和Australis Seafoods S.A.形成。资产负债表日对商誉进行减值测试，将青岛国星食品股份有限公司整体和Australis Seafoods S.A.整体分别作为两个资产组，与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生特别变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司商誉主要系收购青岛国星食品股份有限公司和Australis Seafoods S.A.形成。 2022年半年度，三文鱼、鳕鱼、甜虾等海产品，随着疫情影响逐步消退和消费需求的增长，售价均有提升，商誉无实质减值。本期账面原值变动和减值准备变动均是因美元汇率影响所致。商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 290,250.00 | 0.00 | 13,500.00 | 0.00 | 276,750.00 |
| 装修费 | 1,708,835.42 | 172,047.43 | 212,671.98 | 122,044.47 | 1,546,166.40 |
| 服务器使用费 | 261,859.93 | 0.00 | 47,610.90 | 0.00 | 214,249.03 |
| 合计 | 2,260,945.35 | 172,047.43 | 273,782.88 | 122,044.47 | 2,037,165.43 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 29,108,179.72 | 7,746,310.69 | 15,104,094.01 | 3,986,573.28 |
| 内部交易未实现利润 | 160,688.48 | 40,172.12 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,093,087,929.52 | 294,863,012.38 | 1,287,219,001.13 | 346,964,351.64 |
| 预提费用 | 102,798,076.82 | 27,755,480.74 | 117,027,338.31 | 31,597,381.34 |
| 预提奖金及职工福利 | 15,246,784.52 | 4,116,631.82 | 35,940,057.04 | 9,703,815.40 |
| 成本 | ||||
| 投资税款抵扣 | 1,553,467,872.87 | 419,436,325.67 | 1,263,097,790.84 | 341,036,403.53 |
| 其他 | 86,997.14 | 23,489.23 | ||
| 合计 | 2,793,795,840.59 | 753,941,250.53 | 2,718,548,969.81 | 733,328,697.31 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,465,099,426.14 | 935,189,398.64 | 3,313,628,074.53 | 894,274,039.02 |
| 间接养殖成本 | 700,350,069.72 | 189,094,518.82 | 761,188,604.47 | 205,520,923.21 |
| 无形资产摊销 | 64,114,004.20 | 17,310,781.13 | 60,907,062.10 | 16,444,906.77 |
| 固定资产折旧 | 52,240,841.60 | 14,105,027.24 | 85,849,343.60 | 23,179,322.77 |
| 生物资产准备的公允价值变动 | 404,768,237.70 | 109,287,424.18 | 156,279,545.35 | 42,195,477.24 |
| 其他 | 13,632,071.43 | 3,680,659.29 | 36,093,273.01 | 9,745,183.71 |
| 合计 | 4,700,204,650.79 | 1,268,667,809.30 | 4,413,945,903.06 | 1,191,359,852.72 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 753,941,250.53 | 733,328,697.31 | ||
| 递延所得税负债 | 1,268,667,809.30 | 1,191,359,852.72 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 431,667.72 | 1,755,196.79 |
| 可抵扣亏损 | 339,990,984.54 | 385,349,810.13 |
| 合计 | 340,422,652.26 | 387,105,006.92 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 6,621,914.22 | ||
| 2023 | 177,558.64 | ||
| 2024 | 37,184,100.49 | 93,796,455.71 | |
| 2025 | 106,208,826.79 | 106,208,826.79 | |
| 2026 | 63,678,321.58 | 63,678,321.58 | |
| 2027 | 63,211,171.05 | ||
| 无限期 | 69,708,564.63 | 114,866,733.19 | |
| 合计 | 339,990,984.54 | 385,349,810.13 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 62,671,722.01 | 0.00 | 62,671,722.01 | |||
| 预交企业所得税 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 1,415,644.38 | 0.00 | 1,415,644.38 | |
| 预付非公开发行费用 | 956,173.48 | 956,173.48 | 377,358.49 | 0.00 | 377,358.49 | |
| 预付工程款 | 19,614,751.46 | 19,614,751.46 | ||||
| 合计 | 21,986,569.32 | 21,986,569.32 | 64,464,724.88 | 0.00 | 64,464,724.88 | |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 122,225,796.74 | 15,939,250.00 |
| 信用借款 | 417,120,500.00 | 615,768,200.00 |
| 合计 | 539,346,296.74 | 631,707,450.00 |
短期借款分类的说明：
截止至2022年6月30日，保证借款12,222.58万元，其中4,834.89万元由佳沃食品、青岛富华和众贸易有限公司、佳沃集团提供担保，7,387.69万元由佳沃集团提供担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 原材料款 | 2,024,553,379.98 | 1,639,713,972.65 |
| 工程款 | 161,539,050.37 | 199,400,511.42 |
| 设备款 | 84,000.00 | 129,611.88 |
| 合计 | 2,186,176,430.35 | 1,839,244,095.95 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 36,538,217.81 | 19,134,114.19 |
| 合计 | 36,538,217.81 | 19,134,114.19 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 55,922,545.52 | 227,868,491.04 | 227,870,430.37 | 55,920,606.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,788,988.07 | 31,780,348.58 | 31,224,280.97 | 5,345,055.68 |
| 三、辞退福利 | 1,750,111.61 | 12,906,002.40 | 14,296,777.72 | 359,336.29 |
| 合计 | 62,461,645.20 | 272,554,842.02 | 273,391,489.06 | 61,624,998.16 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 33,687,729.48 | 213,914,407.13 | 212,217,342.93 | 35,384,793.68 |
| 2、职工福利费 | 20,459,927.08 | 3,932,564.03 | 5,225,469.96 | 19,167,021.15 |
| 3、社会保险费 | 1,723,586.21 | 8,760,193.65 | 9,166,193.44 | 1,317,586.42 |
| 其中：医疗保险费 | 1,363,149.19 | 6,694,268.83 | 7,080,143.45 | 977,274.57 |
| 工伤保险费 | 360,437.02 | 2,065,681.82 | 2,085,806.99 | 340,311.85 |
| 生育保险费 | 243.00 | 243.00 | ||
| 4、住房公积金 | 642.00 | 1,243,126.00 | 1,243,768.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 50,660.75 | 18,200.23 | 17,656.04 | 51,204.94 |
| 合计 | 55,922,545.52 | 227,868,491.04 | 227,870,430.37 | 55,920,606.19 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,779,474.87 | 31,666,452.23 | 31,116,988.68 | 5,328,938.42 |
| 2、失业保险费 | 9,513.20 | 113,896.35 | 107,292.29 | 16,117.26 |
| 合计 | 4,788,988.07 | 31,780,348.58 | 31,224,280.97 | 5,345,055.68 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,345,440.70 | 3,077,386.60 |
| 企业所得税 | 2,839,531.59 | 1,412,976.75 |
| 个人所得税 | 5,329,771.93 | 890,823.67 |
| 城市维护建设税 | 47,087.92 | 29,188.03 |
| 土地使用税 | 92,939.80 | 92,939.80 |
| 房产税 | 55,272.97 | 57,722.13 |
| 教育费附加 | 33,634.24 | 20,848.59 |
| 印花税 | 35,012.79 | 51,121.81 |
| 水利建设基金 | 423.92 | |
| 其他 | 19,976.69 | 669,685.03 |
| 合计 | 12,798,668.63 | 6,303,116.33 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 5,918,159.77 | 14,840,134.47 |
| 其他应付款 | 2,911,824,870.66 | 2,110,650,026.95 |
| 合计 | 2,917,743,030.43 | 2,125,490,161.42 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 3,008,216.43 | 4,731,999.22 |
| 企业债券利息 | 737,505.45 | 8,735,744.67 |
| 短期借款应付利息 | 2,172,437.89 | 1,372,390.58 |
| 合计 | 5,918,159.77 | 14,840,134.47 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 39,896,224.60 | 5,931,151.84 |
| 资金融通 | 2,781,756,192.77 | 1,995,814,354.29 |
| 代收代付款 | 10,448,808.84 | 10,635,489.14 |
| 费用性支出 | 58,214,952.79 | 74,954,919.83 |
| 保证金 | 1,062,276.98 | 11,291,359.12 |
| 其他 | 20,446,414.68 | 12,022,752.73 |
| 合计 | 2,911,824,870.66 | 2,110,650,026.95 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 1,364,163,546.08 | 借款未到期 |
| 单位2 | 516,858,373.91 | 借款未到期 |
| 合计 | 1,881,021,919.99 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 531,814,404.00 | 511,748,719.83 |
| 一年内到期的长期应付款 | 34,968,920.84 | 37,826,586.20 |
| 一年内到期的租赁负债 | 37,031,477.90 | 28,543,959.26 |
| 合计 | 603,814,802.74 | 578,119,265.29 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 146,025.52 | |
| 待转销项税 | 610,486.69 | |
| 合计 | 146,025.52 | 610,486.69 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 25,900,000.00 | 27,900,000.00 |
| 抵押借款 | 2,702,423,619.74 | 2,993,067,651.39 |
| 保证借款 | 78,603,044.20 | 73,123,898.60 |
| 信用借款 | 15,186,917.40 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -531,814,404.00 | -511,748,719.83 |
| 合计 | 2,275,112,259.94 | 2,597,529,747.56 |
长期借款分类的说明：
注1：截止至2022年6月30日，抵押借款18.38亿，由Fresh Investment SpA.以其持有的Food Investment SpA.100%股权提供质押担保；由Food Investment SpA.以其持有的Australis Seafoods S.A.至少95%股份提供质押担保，剩余5%股份在可用时提供质押担保；由Australis Seafoods S.A.主要子公司100%股权提供质押担保；以AustralisSeafoods S.A.和主要子公司主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保；由佳沃集团有限公提供连带责任保证担保，同时以其部分资产提供质押担保；由Fresh Investment SpA.及Food Investment SpA.目前及未来的主要子公司提供连带责任保证担保。 注2：抵押借款8.64亿，由主要经营公司Australis Mar S.A.的股权和主要经营资产(生物资产及水产养殖权）提供抵押担保，并由联想控股股份有限公司提供担保。 注3：质押借款0.26亿，由本公司持有的青岛国星股份有限公司55%股权提供质押担保，由佳沃集团有限公司提供连带责任保证。注4：保证借款0.79亿，均由Australis Mar S.A.提供担保。 注5：于2022年6月30日，本公司之子公司Australis Seafoods S.A.未达到其与中国银行澳门分行签署的融资协议中所规定的财务比率。截止至本报告出具日，中国银行澳门分行已对上述财务比率予以豁免，并免除AustralisSeafoods S.A.因未达到上述财务比率所需承担的义务。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换债券 | 910,025,728.24 | 852,162,722.76 |
| 合计 | 910,025,728.24 | 852,162,722.76 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 汇率影响 | 期末余额 |
| 可转换债券 | 859,337,500.00 | 2019-6-14 | 5年 | 859,337,500.00 | 852,162,722.76 | 12,046,045.89 | 495,723.35 | 45,321,236.24 | 910,025,728.24 | ||
| 合计 | —— | 859,337,500.00 | 852,162,722.76 | 12,046,045.89 | 495,723.35 | 45,321,236.24 | 910,025,728.24 | ||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据《联合投资协议》和可转债协议相关约定，在本次投资交割日起60个月内，苍原投资有限责任公司有权行使债转股选择权，即有权要求将其持有的全部或部分可转换债券转化为Fresh Investment SpA.的股权（“债转股”）。如苍原投资有限责任公司选择债转股，则届时Fresh Investment SpA.应按照可转债协议规定的条款和条件将向苍原投资有限责任公司或其指定关联方发行相应股份，苍原投资有限责任公司将以其拟同意转股的可转换债券投资金额认购FreshInvestment SpA.增发的股份，并配合出具及签署与债转股相关的所有文件。自上述债转股增发股份发行完毕之日起，已转化为Fresh Investment SpA.股份的可转换债券相应金额将不再计算利息。2022年7月26日，控股股东佳沃集团和苍原投资有限责任公司（以下简称“苍原投资”）签订了《可转换债券转让协议》，佳沃集团将受让苍原投资持有的公司下属控股子公司Fresh Investment SpA发行的6,250万美元可转换债券本金以及该部分可转换债券对应的递延支付利息（PIK）债券。
根据《可转换债券转让协议》的相关约定，佳沃集团在成为Fresh Investment SpA的可转换债券持有人后，要立即行使转换权。截至本财务报告报出日，上述可转换债券转让手续已完成，尚未完成债转股手续。
截至本财务报告报出日，苍原投资有限责任公司并未对是否转股作出决定，仍保留未来转股的权利。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 205,485,127.60 | 214,172,025.01 |
| 减：未确认融资费用 | -12,636,959.23 | -10,169,221.34 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -37,031,477.90 | -28,543,959.26 |
| 合计 | 155,816,690.47 | 175,458,844.41 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 163,528,405.56 | 172,259,307.06 |
| 合计 | 163,528,405.56 | 172,259,307.06 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁 | 163,528,405.56 | 172,259,307.06 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 174,200,000.00 | 174,200,000.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2020年6月，公司与北京举弘商贸有限公司签署《永续债投资协议》。本次交易投资金额为2亿元人民币，利率为
6.5%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率；
2020年11月，公司与佳沃集团有限公司签署《永续债权投资协议》。本次交易投资金额为11亿元人民币，利率为
6.3%/年，无固定贷款期限。公司偿付本金或利息需同时满足：（1）通过公司董事会审批，且佳沃集团有限公司回避表决；（2）公司最近一期经审计资产负债率不高于挪威、智利同行业可比上市公司最近一期的资产负债率。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 永续债 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | ||||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 709,227,319.04 | 12,729,269.16 | 721,956,588.20 | |
| 合计 | 709,227,319.04 | 12,729,269.16 | 721,956,588.20 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：报告期资本公积增加主要系本公司控股股东佳沃集团有限公司及其下属公司对Australis Seafoods S.A.部分借款利息费用的豁免。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -127,679,395.25 | 97,962,739.71 | 80,588,133.50 | 17,374,606.21 | -47,091,261.75 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -127,679,395.25 | 97,962,739.71 | 80,588,133.50 | 17,374,606.21 | -47,091,261.75 | |||
| 其他综合收益合计 | -127,679,395.25 | 97,962,739.71 | 80,588,133.50 | 17,374,606.21 | -47,091,261.75 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,424,574,814.46 | -1,135,893,017.30 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,424,574,814.46 | -1,135,893,017.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 154,958,188.22 | -136,406,115.21 |
| 期末未分配利润 | -1,269,616,626.24 | -1,272,299,132.51 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,346,520,012.75 | 1,961,003,574.59 | 2,158,448,762.46 | 2,173,310,181.13 |
| 其他业务 | 39,731,430.88 | 17,839,356.64 | 68,681,249.88 | 60,638,575.13 |
| 合计 | 2,386,251,443.63 | 1,978,842,931.23 | 2,227,130,012.34 | 2,233,948,756.26 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 |
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 738,741.04 | 275,845.24 |
| 教育费附加 | 371,027.58 | 129,883.78 |
| 房产税 | 110,545.94 | 110,545.92 |
| 土地使用税 | 185,879.60 | 185,879.58 |
| 车船使用税 | 1,380.00 | 660.00 |
| 印花税 | 3,917,101.89 | 6,997,619.06 |
| 其他 | 157,104.09 | 76,155.46 |
| 合计 | 5,481,780.14 | 7,776,589.04 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 港杂费 | 30,886,343.17 | 7,781,497.06 |
| 职工薪酬 | 27,334,218.91 | 23,602,847.49 |
| 仓储冷藏费 | 18,118,265.61 | 17,949,819.14 |
| 促销费 | 10,251,715.21 | 14,319,326.73 |
| 办公费 | 4,029,296.13 | 3,911,890.08 |
| 广告宣传费 | 2,197,105.87 | 1,126,415.15 |
| 运输费 | 738,801.52 | 2,162,721.14 |
| 差旅招待费 | 552,139.25 | 266,449.77 |
| 其他 | 10,532,476.82 | 4,935,546.07 |
| 合计 | 104,640,362.49 | 76,056,512.63 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 60,717,762.21 | 42,810,703.27 |
| 折旧摊销 | 7,837,893.08 | 6,894,091.05 |
| 差旅及招待费 | 2,044,088.35 | 1,585,482.69 |
| 中介机构费用 | 16,581,198.73 | 6,421,020.04 |
| 办公及日常性费用 | 3,888,405.22 | 5,510,020.36 |
| 税费 | 5,768,276.88 | 6,307,637.13 |
| 其他 | 4,670,903.24 | 3,350,562.01 |
| 合计 | 101,508,527.71 | 72,879,516.55 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 165,428,475.72 | 161,153,102.50 |
| 减：利息收入 | 638,130.19 | 450,622.76 |
| 汇兑损失 | -13,584,510.02 | -5,772,117.93 |
| 银行手续费 | 4,162,184.70 | 248,215.84 |
| 其他 | 1,341,404.21 | |
| 合计 | 156,709,424.42 | 155,178,577.65 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国星工信局2019年（两化融合）产业发展扶持资金 | 317,000.00 | |
| 国星收工信局2019年生产线技术改造扶持资金 | 492,200.00 | |
| 国星社保局1月以工代训补贴 | 300,000.00 | |
| 国星社保局吸纳就业困难人员社保补贴 | 5,397.84 | |
| 国星收2019年度稳定就业奖补资金-城阳区就业服务中心 | 10,801.65 | |
| 即墨市淘汰燃煤锅（窑）炉财政补助资金 | 27,000.00 | |
| 青岛市城阳区2022年一季度助企奖励 | 86,000.00 | |
| 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 | 1,450,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 24,956.13 |
| 个税手续费返还 | 66,827.79 | 36,153.53 |
| 合计 | 1,654,783.92 | 1,161,553.02 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 825,228.64 | -1,489.42 |
| 购买银行短期理财收益 | 1,591.52 | |
| 合计 | 825,228.64 | 102.10 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消耗性生物资产公允价值变动损益 | 208,244,465.53 | 31,227,488.22 |
| 合计 | 208,244,465.53 | 31,227,488.22 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -388,045.69 | -43,119.81 |
| 应收账款坏账损失 | -1,648,326.87 | 2,592,938.65 |
| 预付账款坏账损失 | ||
| 合计 | -2,036,372.56 | 2,549,818.84 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,865,703.55 | 27,488,825.33 |
| 合计 | -11,865,703.55 | 27,488,825.33 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -54,936.19 | -964,740.77 |
| 其中:固定资产处置收益 | -54,936.19 | -964,740.77 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 理赔收入 | 820,762.77 | 37,163,941.26 | 820,762.77 |
| 非流动资产损毁报废收益 | 5,253.60 | ||
| 其他 | 12,751,311.74 | 1,030,926.73 | 12,751,311.74 |
| 合计 | 13,572,074.51 | 38,200,121.59 | 13,572,074.51 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 109,008.00 | 137,789.00 | 109,008.00 |
| 存货盘亏损失 | |||
| 其他 | 1,437,113.49 | 8,157,897.30 | 1,437,113.49 |
| 合计 | 1,546,121.49 | 8,295,686.30 | 1,546,121.49 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,705,677.63 | 564,905.33 |
| 递延所得税费用 | 30,754,661.04 | -66,209,465.19 |
| 合计 | 32,460,338.67 | -65,644,559.86 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 247,861,836.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 61,965,459.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 5,354,598.03 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,286,607.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -14,759,255.15 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 24,022,897.88 |
| 投资税款抵减 | -57,245,668.10 |
| 其他(汇率影响） | 5,835,699.69 |
| 所得税费用 | 32,460,338.67 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 638,130.19 | 485,029.53 |
| 往来款 | 23,768,984.41 | 1,244,290.12 |
| 押金保证金 | 17,127,245.40 | 1,614,352.70 |
| 其他 | 6,018,029.91 | 6,138,966.06 |
| 合计 | 47,552,389.91 | 9,482,638.41 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 84,618,923.73 | 64,338,013.59 |
| 手续费 | 4,162,184.70 | 228,850.38 |
| 往来款 | 18,132,014.87 | 148,390.13 |
| 押金保证金 | 41,512,559.79 | 15,116,586.29 |
| 其他 | 2,182,166.43 | 2,840,410.13 |
| 合计 | 150,607,849.52 | 82,672,250.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性理财 | 0.00 | 560,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 560,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性理财 | 0.00 | 560,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 560,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 737,154,874.19 | 905,581,162.16 |
| 合计 | 737,154,874.19 | 905,581,162.16 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金融通 | 71,200,000.00 | 18,957,608.24 |
| 租赁支付的款项 | 33,798,971.11 | |
| 非公开发行相关支出 | 1,039,695.34 | |
| 合计 | 106,038,666.45 | 18,957,608.24 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 215,401,497.78 | -161,697,897.90 |
| 加：资产减值准备 | 13,902,076.11 | -30,817,107.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 157,435,274.61 | 123,775,013.78 |
| 使用权资产折旧 | 34,999,060.04 | 15,390,486.09 |
| 无形资产摊销 | 4,756,222.17 | 3,983,218.99 |
| 长期待摊费用摊销 | 273,782.88 | 267,688.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 54,936.19 | 964,740.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 109,008.00 | 132,535.40 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -208,244,465.53 | -31,227,488.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 151,843,965.70 | 155,178,577.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -825,228.64 | 102.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -20,612,553.22 | -84,469,789.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 77,307,956.58 | 12,091,929.99 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -505,460,051.62 | 119,191,256.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -123,867,976.41 | 99,247,896.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 458,410,045.36 | 19,816,691.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 255,483,550.00 | 241,827,853.02 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 164,718,734.81 | 280,937,893.58 |
| 减：现金的期初余额 | 163,948,757.68 | 146,846,441.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 15,332,689.00 | 12,393,592.09 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 14,956,344.99 | 20,867,533.18 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,146,321.14 | 125,617,510.81 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 164,718,734.81 | 163,948,757.68 |
| 其中：库存现金 | 380,884.50 | 355,800.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 164,337,850.31 | 163,592,956.70 |
| 二、现金等价物 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 15,332,689.00 | 14,956,344.99 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 180,051,423.81 | 178,905,102.67 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 50,693,895.24 | 信用证保证金及借款保证金 |
| 存货 | 1,932,544,334.96 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 192,284,487.81 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,506,416,557.46 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 200,767,029.66 | 借款抵押 |
| 合计 | 5,882,706,305.13 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 141,702,122.09 | ||
| 其中：美元 | 20,043,671.49 | 6.7114 | 134,521,096.86 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 842.95 | 0.8552 | 720.87 |
| 澳元 | 2,495.31 | 4.6145 | 11,514.61 |
| 智利比索 | 995,602,340.17 | 0.0072 | 7,168,789.75 |
| 应收账款 | 399,884,206.41 | ||
| 其中：美元 | 55,974,102.58 | 6.7114 | 375,664,592.06 |
| 欧元 | 2,663,617.05 | 7.0084 | 18,667,693.73 |
| 港币 | - | ||
| 智利比索 | 771,051,370.55 | 0.0072 | 5,551,920.62 |
| 长期借款 | 2,275,112,259.94 | ||
| 其中：美元 | 329,915,470.14 | 6.7114 | 2,214,194,686.31 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 智利比索 | 8,460,239,600.12 | 0.0072 | 60,917,573.63 |
| 短期借款 | -- | 340,346,296.74 | |
| 其中：美元 | 50,711,669.21 | 6.7114 | 340,346,296.74 |
| 应付利息 | -- | 5,222,043.40 | |
| 其中：美元 | 691,162.64 | 6.7114 | 4,638,668.91 |
| 智利比索 | 81,019,115.27 | 0.0072 | 583,374.49 |
| 应付债券 | -- | 910,025,728.24 | |
| 其中：美元 | 135,594,023.34 | 6.7114 | 910,025,728.24 |
| 应付账款 | -- | 2,159,048,681.62 | |
| 其中：美元 | 227,734,573.70 | 6.7114 | 1,528,417,817.93 |
| 欧元 | 1,402,849.17 | 7.0084 | 9,831,826.03 |
| 智利比索 | 86,216,641,389.41 | 0.0072 | 620,799,037.66 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Food Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Pesquera Torresdel Paine Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 美元 | 经营地通行货币 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 即墨市淘汰燃煤锅（窑）炉财政补助资金 | 27,000.00 | 其他收益 | 27,000.00 |
| 青岛市城阳区2022年一季度助企奖励 | 86,000.00 | 其他收益 | 86,000.00 |
| 宁波保税区财政扶持转型发展财政补贴 | 1,450,000.00 | 其他收益 | 1,450,000.00 |
| 稳岗补贴 | 24,956.13 | 其他收益 | 24,956.13 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 因六级子公司Australis Navarino S.A.注销，故不再将Australis Navarino S.A.纳入合并报表范围。
2. 四级子公司青岛海买网海洋科技有限公司于2022年1月10日注销，故从2022年1月起不再将青岛海买网海洋科技有限公司纳入合并报表范围。
3. 本公司三级子公司青岛富华和众贸易有限公司于2022年1月20日设立富华和众（海南）贸易有限公司，持股比例100%，本公司间接持股比例55%，故从2022年1月起将富华和众（海南）贸易有限公司纳入合并报表范围。
4. 本公司于2022年5月18日设立北京赋海食品有限公司，持股比例100%，故从2022年5月起将北京赋海食品有限公司纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 批发业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 海南沃臻牛进出口贸易有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 批发业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 农产品加工 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国星贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛富华和众贸易有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 富华和众（海南）贸易有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 批发和零售 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佳沃臻诚（青岛）食品有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港珍源贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川美沿远洋国际贸易有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 批发业 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川美沿远洋食品有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 农产品加工 | 66.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南丰佳食品有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山连海（青岛）餐饮管理有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 餐饮业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 北京赋海食品有限公司 | 北京 | 北京 | 批发和零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| Food Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Fresh Investment SpA. | 智利 | 智利 | 投融资 | 80.62% | 投资设立 | |
| Australis Seafoods S.A. | 智利 | 智利 | 农产品加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Mar S.A. | 智利 | 智利 | 水产品养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Piscicultura Rio Maullin SpA. | 智利 | 智利 | 投资 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Agua Dulce S.A. | 智利 | 智利 | 出租设备、培育鲑鱼 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Comercializadora Australis SpA. | 智利 | 智利 | 进出口水产品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos Australis SpA. | 智利 | 智利 | 加工和储藏鲑鱼 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Islas del Sur Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Acuicola Cordillera Ltda. | 智利 | 智利 | 淡水和海水鱼类养殖 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Salmones Alpen Ltda. | 智利 | 智利 | 养殖销售水产品、进出口食品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora de Alimentos ASF SpA. | 智利 | 智利 | 海产品加工厂 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Congelados y Conservas Fitz Roy S.A. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Trapananda Seafarms LLC | 美国 | 美国 | 采购批发鲑鱼产品 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Australis Retail Ltda. | 智利 | 智利 | 海产品零售 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Pesquera Torres del Paine Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Dumestre Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 | |
| Procesadora Natales Ltda. | 智利 | 智利 | 鲑鱼加工 | 80.54% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 45.00% | 14,703,881.67 | 128,420,030.54 | |
| Fresh Investment SpA. | 19.38% | 45,939,443.01 | 362,985,637.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 501,289,469.36 | 83,962,157.57 | 585,251,626.93 | 317,419,932.27 | 1,299,337.89 | 318,719,270.16 | 347,988,175.64 | 89,882,726.17 | 437,870,901.81 | 200,658,937.44 | 2,424,600.47 | 203,083,537.91 |
| Fresh Investment SpA. | 3,417,460,200.71 | 8,166,747,942.77 | 11,584,208,143.48 | 4,970,124,386.72 | 4,760,237,138.07 | 9,730,361,524.79 | 2,658,915,899.20 | 7,811,735,132.32 | 10,470,651,031.52 | 3,969,527,826.54 | 4,973,169,075.50 | 8,942,696,902.04 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛国星食品股份有限公司 | 478,182,209.03 | 33,353,844.03 | 33,086,189.57 | -55,521,106.60 | 402,771,781.37 | -10,342,362.01 | -10,289,700.38 | 162,406,357.44 |
| Fresh Investment SpA. | 1,683,749,810.92 | 235,855,693.16 | 326,129,432.67 | 253,729,209.76 | 1,535,650,943.85 | -106,787,439.13 | -121,209,134.39 | 31,858,997.58 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 重要的合营企业或联营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,493,295.36 | 540,248.64 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本报告“第十节、五、10、金融工具”章节。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。1．各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和智利比索有关，除本公司的几个下属子公司以美元和智利比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
本公司外币金融资产和外币金融负债及折算成人民币的金额列示如本附注82、外币货币性项目所示。
2) 利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
(2)信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为64,241.62万元。
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
1）境内子公司
于2022年6月30日，对于记账本位币为人民币的境内公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 项目 | 汇率变动 | 2022年度 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境内所有外币 | 对人民币升值5% | 1,021,680.11 | 561,966.31 |
| 境内所有外币 | 对人民币贬值5% | -1,021,680.11 | -561,966.31 |
2）境外子公司
于2022年6月30日，对于记账本位币为美元的境外公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果美元对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本公司净利润、股东权益变动情况：
| 项目 | 汇率变动 | 2022年度 | |
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 境外所有外币 | 对美元升值5% | -38,324,006.53 | -30,866,035.81 |
| 境外所有外币 | 对美元贬值5% | 38,324,006.53 | 30,866,035.81 |
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，浮动借款利率增加或减少1%，对2022年1-6月的净利润影响为减少或增加71,098.85元（2021年1-6月：135,563.60元），对股东权益的影响为减少或增加50,283.56元（2021年1-6月：117,678.53元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 15,332,689.00 | 15,332,689.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,332,689.00 | 15,332,689.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 15,332,689.00 | 15,332,689.00 | ||
| （五）生物资产 | 1,195,409,181.37 | 1,195,409,181.37 | ||
| 1.消耗性生物资产 | 1,195,409,181.37 | 1,195,409,181.37 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 15,332,689.00 | 1,195,409,181.37 | 1,210,741,870.37 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资第一层次公允价值计量是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，近期所持股权的交易价格，同行业上市公司市净率，现金流量折现模型和市场可比公司模型等确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括汇率等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佳沃集团有限公司 | 北京 | 农业投资 | 581,250万元 | 46.08% | 46.08% |
本企业的母公司情况的说明
1．控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 佳沃集团有限公司 | 5,812,500,000.00 | 5,812,500,000.00 |
本企业最终控制方是联想控股股份有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17、长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| KB Food Internationalholding(Pte.) Limited | 受同一最终控制方控制 |
| Kailis Bros Pty Ltd | 受同一最终控制方控制 |
| 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市鑫果佳源现代农业有限公司北京分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| Rosy Nation Investment Limited | 受同一最终控制方控制 |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京四时向新信息科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 张志刚 | 子公司股东 |
| 李宏伟 | 子公司股东 |
| 刘秋 | 子公司股东 |
| 北京平安云厨科技有限公司 | 其他关联方 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 其他关联方 |
| 北京沃谷农业发展有限公司 | 其他关联方 |
| 佳沃（北京）葡萄酒有限公司 | 其他关联方 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 佳沃（青岛）果业有限公司 | 采购水果 | 33,678.89 | 6,000,000.00 | 否 | 194,648.25 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 销售商品 | 641.28 | |
| 佳沃集团有限公司 | 销售商品 | 80,688.86 | |
| 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 销售商品 | 16,513.76 | 16,031.37 |
| 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 销售商品 | 1,649.54 | |
| KB Food International holding(Pte.) Limited | 提供劳务 | 777,339.00 | 776,828.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Naviera Travesia S.A. | 24,393,428.00 | 2021年11月20日 | 2022年06月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 11,795,045.00 | 2021年11月20日 | 2022年06月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 23,271,305.00 | 2021年11月20日 | 2022年06月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 12,113,830.00 | 2021年11月21日 | 2022年06月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 49,564,692.00 | 2021年11月21日 | 2022年06月02日 | 是 |
| Naviera Travesia S.A. | 82,885,790.00 | 2022年06月03日 | 2034年06月01日 | 否 |
| Naviera Travesia S.A. | 44,630,810.00 | 2022年06月03日 | 2027年06月01日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佳沃集团有限公司 | 1,838,245,303.65 | 2021年06月21日 | 2024年06月21日 | 否 |
| 联想控股股份有限公司 | 864,178,316.12 | 2019年08月06日 | 2024年08月06日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 910,025,728.24 | 2019年06月14日 | 2024年06月14日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 25,900,000.00 | 2021年05月27日 | 2022年12月28日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 59,627,766.19 | 2021年11月05日 | 2022年11月05日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 22,288,519.13 | 2021年12月30日 | 2022年12月30日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 26,060,366.20 | 2022年06月01日 | 2023年06月01日 | 否 |
| 佳沃集团有限公司 | 14,249,145.22 | 2022年01月18日 | 2023年01月18日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 佳沃集团有限公司 | 2,180,000,000.00 | 2019年06月10日 | 2019-9-30提前还款4611万元， 2019-12-5提前还款5,000万元，2019-12-12日提前还款3,000万元，2020-6-12提前还款15,000万元，2020-9-17提前还款550万元，2020-10-23提前还款40,971万元，2020-12-8提前还款70,000万元，2020-12-9提前还款40,000万元。无固定还款期限。 | |
| 佳沃集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2019年09月23日 | 无固定还款期限 | |
| 佳沃集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2020年01月08日 | 无固定还款期限 | |
| 佳沃集团有限公司 | 563,757,600.00 | 2021年06月17日 | 2026年05月30日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 66,000,000.00 | 2021年04月19日 | 2023年04月19日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 33,000,000.00 | 2021年03月10日 | 2023年03月09日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 33,000,000.00 | 2020年12月29日 | 2022年12月28日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 18,500,000.00 | 2021年12月03日 | 2023年12月02日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2022年05月27日 | 无固定还款期限 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 19,127,100.00 | 2021年10月28日 | 2026年10月27日 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 76,508,400.00 | 2021年10月28日 | 2026年10月27日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 63,757,000.00 | 2020年05月18日 | 2024年06月22日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 31,878,500.00 | 2020年05月26日 | 2024年06月22日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 127,514,000.00 | 2020年08月13日 | 2022年08月12日 | 见索即付 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 63,757,000.00 | 2020年12月23日 | 2022年12月22日 | 见索即付 |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 143,453,250.00 | 2021年05月18日 | 2025年05月17日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 19,127,100.00 | 2021年06月15日 | 2025年06月15日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 28,690,650.00 | 2021年06月16日 | 2025年06月16日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 31,814,743.00 | 2021年10月15日 | 2026年10月24日 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 80,536,800.00 | 2022年03月01日 | 无固定还款期限 | |
| Rosy Nation Investment Limited | 29,731,502.00 | 2022年03月08日 | 无固定还款期限 | |
| 佳沃集团有限公司 | 428,346,964.54 | 2022年03月18日 | 2026年06月01日 | |
| Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 18,791,920.00 | 2022年06月15日 | 无固定还款期限 | |
| 佳沃集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年03月05日 | 无固定还款期限；2022年4月21日偿还1,500万元 | |
| 佳沃集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年01月25日 | 2022年07月24日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2022年04月29日 | 2023年04月28日 | |
| 佳沃集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年06月28日 | 无固定还款期限 | |
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 1,420,651.61 | 1,324,234.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | KB Food International holding(Pte.) Limited | 268,641.64 | 5,372.83 | 127,514.00 | 2,550.28 |
| 应收账款 | 佳沃(海南)生态链创新发展有限公司 | 2,590.00 | 51.80 | ||
| 应收账款 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 316.00 | 6.32 | ||
| 应收账款 | 佳沃集团有限公司 | 46,958.04 | 939.16 | 50,864.00 | 1,017.28 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 九橙（上海）餐饮服务有限公司 | 36,025.80 | 20,665.87 |
| 合同负债 | 联想控股股份有限公司 | 76,258.67 | 37,628.32 |
| 合同负债 | 青岛沃林蓝莓果业有限公司 | 11,309.73 | |
| 合同负债 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 46,984.00 | |
| 其他应付款 | 佳沃集团有限公司 | 2,005,240,464.26 | 1,379,742,995.66 |
| 其他应付款 | Joyvio (Hong Kong) Investment Limited | 569,207,293.91 | 523,208,814.16 |
| 其他应付款 | Rosy Nation Investments Limited | 210,939,302.00 | 95,635,500.00 |
| 其他应付款 | 张志刚 | 5,209,404.42 | 5,239,404.42 |
| 其他应付款 | 李宏伟 | 5,239,404.42 | 5,239,404.42 |
| 其他应付款 | 桃源县博睿粮油加工有限公司 | 1,248,260.72 | 1,248,260.72 |
| 其他应付款 | 刘秋 | 1,001,168.67 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、为合营企业Naviera Travesia S.A.提供的尚未履行完毕的贷款担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Australis Mar S.A. | Naviera Travesia S.A. | 1,235万美元 | 2022/6/3 | 主合同债务清偿日 | 否 |
| Australis Mar S.A. | Naviera Travesia S.A. | 665万美元 | 2022/6/3 | 主合同债务清偿日 | 否 |
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
| 合计 | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | 296,086.36 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 296,086.36 | 296,086.36 | 100.00% |
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 296,086.36 |
| 5年以上 | 296,086.36 |
| 合计 | 296,086.36 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 296,086.36 | 296,086.36 | ||||
| 合计 | 296,086.36 | 296,086.36 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 268,636.00 | 90.73% | 268,636.00 |
| 单位2 | 12,457.30 | 4.21% | 12,457.30 |
| 单位3 | 8,483.00 | 2.86% | 8,483.00 |
| 单位4 | 5,000.06 | 1.69% | 5,000.06 |
| 单位5 | 1,510.00 | 0.51% | 1,510.00 |
| 合计 | 296,086.36 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 78,145,433.52 | 220,335,960.26 |
| 合计 | 78,145,433.52 | 220,335,960.26 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 1,808,572.49 | 1,036,163.94 |
| 合并范围内关联方 | 77,223,263.90 | 220,153,417.02 |
| 合计 | 79,031,836.39 | 221,189,580.96 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 268,203.64 | 1,000.00 | 584,417.06 | 853,620.70 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 19,000.00 | 19,000.00 | ||
| 其他变动 | 13,782.17 | 13,782.17 | ||
| 2022年6月30日余额 | 300,985.81 | 1,000.00 | 584,417.06 | 886,402.87 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 78,012,993.52 |
| 1年以内 | 78,012,993.52 |
| 1至2年 | 196,800.00 |
| 3年以上 | 822,042.87 |
| 4至5年 | 95,237.31 |
| 5年以上 | 726,805.56 |
| 合计 | 79,031,836.39 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 853,620.70 | 19,000.00 | 13,782.17 | 886,402.87 | ||
| 合计 | 853,620.70 | 19,000.00 | 13,782.17 | 886,402.87 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 关联往来款 | 56,500,000.00 | 1年以内 | 71.49% | |
| 单位2 | 关联往来款 | 10,011,263.90 | 1年以内 | 12.67% | |
| 单位3 | 关联往来款 | 8,691,000.00 | 1年以内 | 11.00% | |
| 单位4 | 关联往来款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 2.53% | |
| 单位5 | 备用金 | 532,559.00 | 3年以上 | 0.67% | 532,559.00 |
| 合计 | 77,734,822.90 | 98.36% | 532,559.00 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,402,744,250.00 | 17,375,048.34 | 2,385,369,201.66 | 2,397,744,250.00 | 17,375,048.34 | 2,380,369,201.66 |
| 合计 | 2,402,744,250.00 | 17,375,048.34 | 2,385,369,201.66 | 2,397,744,250.00 | 17,375,048.34 | 2,380,369,201.66 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 青岛国星食品股份有限公司 | 174,624,951.66 | 174,624,951.66 | 17,375,048.34 | ||||
| 浙江沃之鲜进出口有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 香港佳源润丰投资有限公司 | 17,744,250.00 | 17,744,250.00 | |||||
| 北京佳沃臻诚科技有限公司 | 2,181,000,000.00 | 2,181,000,000.00 | |||||
| 海南丰佳食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 合计 | 2,380,369,201.66 | 5,000,000.00 | 2,385,369,201.66 | 17,375,048.34 | |||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 824,084.71 | 8,085,402.26 | ||
| 合计 | 824,084.71 | 8,085,402.26 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,134,252.94 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,000,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,591.51 | |
| 合计 | 0.00 | 4,135,844.45 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -163,944.19 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,587,956.13 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,134,961.02 | 主要为注销子公司，其负债无需支付确认的营业外收入 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 368,544.77 | |
| 减：所得税影响额 | 8,592,947.36 | |
| 少数股东权益影响额 | 2,003,313.56 | |
| 合计 | 3,331,256.81 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净 | 20.52% | 0.8895 | 0.8895 |
| 利润 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.07% | 0.8704 | 0.8704 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他