佳沃股份：2017年第三季度报告全文

佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
                              佳沃农业开发股份有限公司
                                     2017 年第三季度报告
                                                   2017-114
                                            2017 年 10 月
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
                                         第一节 重要提示
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
      所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
      公司负责人汤捷、主管会计工作负责人殷海丰及会计机构负责人(会计主管
人员)殷海丰声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                           本报告期末比上年
                                                本报告期末                           上年度末
                                                                                                               度末增减
    总资产（元）                                      835,072,051.68                     238,419,741.64              250.25%
    归属于上市公司股东的净资产（元）                  203,156,972.46                     210,900,806.99                -3.67%
                                                               本报告期比上                                年初至报告期末比
                                             本报告期                                 年初至报告期末
                                                                年同期增减                                   上年同期增减
    营业收入（元）                           164,040,088.53       11,393.10%             164,284,073.84            10,350.35%
    归属于上市公司股东的净利润（元）          -1,761,031.92             40.92%             -7,743,834.53               4.96%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
                                              -1,873,400.03             38.30%             -8,336,886.64               1.50%
    性损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）            --                     --                 -49,332,080.41            -671.84%
    基本每股收益（元/股）                            -0.0131            41.11%                   -0.0578               4.96%
    稀释每股收益（元/股）                            -0.0131            41.11%                   -0.0578               4.96%
    加权平均净资产收益率                             -0.86%                 0.64%                -3.74%                0.31%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                            项目                               年初至报告期期末金额                         说明
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                                    390,000.00
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
    债务重组损益                                                                    170,884.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              7,625.72
    减：所得税影响额                                                                -10,443.57
    少数股东权益影响额（税后）                                                  -14,098.82
    合计                                                                            593,052.11                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
                                                                                                                     单位：股
                                                                  报告期末表决权恢复的优
    报告期末普通股股东总数                               8,599
                                                                  先股股东总数（如有）
                                                   前 10 名股东持股情况
                                                                                     持有有限售条       质押或冻结情况
             股东名称                股东性质         持股比例       持股数量
                                                                                     件的股份数量       股份状态      数量
    佳沃集团有限公司              境内非国有法人         28.24%      37,840,219         35,598,919
    杨荣华                        境内自然人              4.92%       6,590,000
    西藏信托有限公司－西藏信
                                  其他                    3.72%       4,989,000
    托－莱沃 11 号单一资金信托
    云南国际信托有限公司－聚
                                  其他                    2.10%       2,807,834
    鑫 2021 号集合资金信托计划
    姜雪                          境内自然人              1.49%       1,993,834
    西藏信托有限公司－西藏信
                                  其他                    1.46%       1,958,501
    托－鼎证 50 号单一资金信托
    熊芳                          境内自然人              0.76%       1,012,100
    陈旭                          境内自然人              0.69%           927,000
    上海爱建信托有限责任公司
    －爱建扬帆 1 号证券投资集合   其他                    0.68%           909,200
    资金信托计划
    倪小兵                        境内自然人              0.64%           864,000
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                    持有无限售条件                   股份种类
                             股东名称
                                                                          股份数量           股份种类              数量
    杨荣华                                                                    6,590,000   人民币普通股             6,590,000
    西藏信托有限公司－西藏信托－莱沃 11 号单一资金信托                        4,989,000   人民币普通股             4,989,000
    云南国际信托有限公司－聚鑫 2021 号集合资金信托计划                        2,807,834   人民币普通股             2,807,834
    佳沃集团有限公司                                                          2,241,300   人民币普通股             2,241,300
    姜雪                                                                      1,993,834   人民币普通股             1,993,834
    西藏信托有限公司－西藏信托－鼎证 50 号单一资金信托                        1,958,501   人民币普通股             1,958,501
    熊芳                                                                      1,012,100   人民币普通股             1,012,100
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    陈旭                                                                   927,000    人民币普通股         927,000
    上海爱建信托有限责任公司－爱建扬帆 1 号证券投资集合资金
                                                                           909,200    人民币普通股         909,200
    信托计划
    倪小兵                                                                 864,000    人民币普通股         864,000
                                              公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变
    上述股东关联关系或一致行动的说明
                                              动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
                                              上述股东中，股东姜雪通过普通证券账户持有 99,200 股，通过信用证券账
    参与融资融券业务股东情况说明（如有）      户持有 1,894,634 股，实际合计持有 1,993,834 股；股东熊芳通过信用证券
                                              账户持有 1,012,100 股，实际合计持有 1,012,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
3、 限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：股
                                   本期解除限售     本期增加限售                                     拟解除限售日
      股东名称     期初限售股数                                      期末限售股数       限售原因
                                       股数              股数                                             期
    佳沃集团有限
                               0                        35,598,919       35,598,919   承诺           2020-03-05
    公司
    合计                       0                0       35,598,919       35,598,919          --            --
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
                                         第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、资产负债表项目变化情况说明
（1）应收账款较期初增加19516.66% ，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所
致；
（2）预付款项较期初增加了2673.74%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所
致；
（3）其他应收款较期初增加了7400.70%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加
所致；
（4）存货较期初增加了36007.51%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所致；
（5）其他流动资产较期初增加4420.34%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加
所致；
（6）固定资产较期初增加了132.49%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所致；
（7）无形资产较期初增加了62.43%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所致；
（8）商誉较期初增加了41,715,586.37元，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加
所致；
（9）长期待摊费用较期初增加了91.61%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加
所致；
（10）应付账款较期初增加了1104.21%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所
致；
（11）应付职工薪酬较期初增加了7364.20%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增
加所致；
（12）应交税费较期初增加了1489.53%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加所
致；
（13）其他应付款较期初增加了4618.70%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围增加
所致；
2、利润表项目变化情况说明
（1）报告期内，营业收入较上期同比增加10350.35%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合
    并范围增加所致；
（2）报告期内，营业成本较上期同比增加26357.99%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合
    并范围增加所致；
（3）报告期内，销售费用较上期增加了38690.96%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并
    范围增加所致；
（4）报告期内，管理费用较上期同比增加了68.40%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合
    并范围增加所致；
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（5）报告期内，财务费用较上期同比减少114.44%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并
    范围增加所致；
（6）报告期内，资产减值损失较上期同比减少46.55%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，
    本期新增减值准备减少和合并范围增加所致；
（7）报告期内，营业外收入较上期同比增加48.94%，主要原因系本期公司取得17万余元的债务重组利得所致；
（8）报告期内，营业外支出较上期同比减少83.39%，主要原因系公司本期赔偿支出的减少所致。
（9）报告期内，净利润较上期同比增加39.53%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范
    围增加所致；
（10）报告期内，归属于母公司所有者的净利润较上期同比增加4.96%，要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限
    公司的重组，子公司业绩中属于母公司的部分增加所致；
3、现金流量表变化情况说明
（1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加7657.63%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司
的重组，合并范围增加所致；
（2）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加71281.39%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司
的重组，合并范围增加所致；
（3）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加25130.82%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司
的重组，合并范围增加所致；
（4）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加752.97%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司
的重组，合并范围增加所致；
（5）支付的各项税费较上年同期增加298.09%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合并范围
增加所致；
（6）支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加303.85%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司
的重组，合并范围增加所致；
（7）收回投资收到的现金较上年同期减少100%，主要原因系本期未收回投资；
（8）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加178.59%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星
食品股份有限公司的重组，合并范围增加所致；
（9）偿还债务支付的现金较上年同期增加908.29%，主主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有限公司的重组，合
并范围增加所致；
（10）分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加135.71%，主要原因系本期公司完成了对青岛国星食品股份有
限公司的重组，合并范围增加所致；
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
    2017年3月7日，公司开始筹划关于资产购买之重大事项，拟通过增资及股权受让方式取得国星股份55%的股权。后经论
证，该事项构成重大资产重组。2017年5月22日，公司披露了《第二届董事会第二十二次会议决议公告》、《重大资产出售及
购买暨关联交易报告书（草案）》及其摘要等相关文件。2017年7月11日，公司披露了《第二届董事会第二十五次会议决议公
告》、《重大资产出售及购买暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》及相关文件。截至本报告期末，公司重大资产购买事项已
实施完成。
             重要事项概述                          披露日期                     临时报告披露网站查询索引
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
                                                                        http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/di
    筹划重大事项停牌                       2017 年 03 月 07 日          sclosure/szse_gem/bulletin_detail/true/1
                                                                        203134227?announceTime=2017-03-07
    公司披露《第二届董事会第二十二次会
                                                                        http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/di
    议决议公告》、重大资产出售及购买暨
                                           2017 年 05 月 22 日          sclosure/szse_gem/bulletin_detail/true/1
    关联交易报告书（草案）》及其摘要等
                                                                        203545945?announceTime=2017-05-22
    相关文件
    公司披露《第二届董事会第二十五次会                                  http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/di
    议决议公告》、重大资产出售及购买暨                                  sclosure/szse_gem/bulletin_detail/true/1
                                           2017 年 07 月 11 日
    关联交易报告书（草案）（修订稿）》及                                203694964?announceTime=2017-07-11
    相关文件                                                            %2019:48
                                                                        http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/di
    公司披露《关于重大资产购买之标的资                                  sclosure/szse_gem/bulletin_detail/true/1
                                           2017 年 08 月 15 日
    产过户完成的公告》                                                  203800835?announceTime=2017-08-15
                                                                        %2016:15
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、报告期内现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动
的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
                                          第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：佳沃农业开发股份有限公司
                                                2017 年 09 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                               项目                                   期末余额           期初余额
    流动资产：
    货币资金                                                         60,975,094.55      47,783,404.92
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                                        116,147,478.89         592,086.05
    预付款项                                                          8,181,698.66         294,970.36
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                       23,666,583.20         315,524.89
    买入返售金融资产
    存货                                                            298,220,076.95         825,922.67
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                     15,949,876.67         352,846.48
    流动资产合计                                                        523,140,808.92      50,164,755.37
    非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                 30,000,000.00      30,000,000.00
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                       123,101,775.20    52,949,227.88
     在建工程                                        86,976,941.97    86,976,941.97
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                        26,781,157.14    16,487,922.04
     开发支出
     商誉                                            41,715,586.37
     长期待摊费用                                      814,817.48       425,250.00
     递延所得税资产                                   1,125,320.22
     其他非流动资产                                   1,415,644.38     1,415,644.38
 非流动资产合计                                     311,931,242.76   188,254,986.27
 资产总计                                           835,072,051.68   238,419,741.64
 流动负债：
     短期借款                                       166,905,919.28
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                        71,586,260.94     5,944,679.00
     预收款项                                         4,485,684.06
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                    14,634,067.85      196,056.79
     应交税费                                         1,618,939.16      101,850.13
     应付利息                                          896,132.80
     应付股利
10
佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
     其他应付款                                    220,191,033.49     4,666,348.73
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债                                    1,711,550.39
 流动负债合计                                      482,029,587.97    10,908,934.65
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
             永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                       16,220,000.00    16,610,000.00
     递延所得税负债                                  7,889,130.78
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                     24,109,130.78    16,610,000.00
 负债合计                                          506,138,718.75    27,518,934.65
 所有者权益：
     股本                                          134,000,000.00   134,000,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
     资本公积                                      376,984,731.00   376,984,731.00
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                        1,413,073.15     1,413,073.15
     一般风险准备
11
佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
     未分配利润                                                    -309,240,831.69          -301,496,997.16
 归属于母公司所有者权益合计                                         203,156,972.46           210,900,806.99
     少数股东权益                                                   125,776,360.47
 所有者权益合计                                                     328,933,332.93           210,900,806.99
 负债和所有者权益总计                                               835,072,051.68           238,419,741.64
法定代表人：汤捷                     主管会计工作负责人：殷海丰                      会计机构负责人：殷海丰
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                            项目                                  期末余额                 期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                         1,987,053.22            44,656,099.23
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                                           431,106.40               592,086.05
     预付款项                                                           130,360.74               143,644.61
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                      22,715,379.62             2,882,358.21
     存货
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                       175,506.79
 流动资产合计                                                        25,439,406.77            48,274,188.10
 非流动资产：
     可供出售金融资产                                                30,000,000.00            30,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                                   340,704,572.49           148,704,572.49
     投资性房地产
     固定资产                                                           105,981.59               210,053.21
     在建工程
     工程物资
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                      405,000.00       425,250.00
     递延所得税资产
     其他非流动资产                                   1,415,644.38     1,415,644.38
 非流动资产合计                                     372,631,198.46   180,755,520.08
 资产总计                                           398,070,605.23   229,029,708.18
 流动负债：
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                         3,023,795.00     5,894,679.00
     预收款项
     应付职工薪酬                                        77,152.05      186,519.34
     应交税费                                            40,152.87        98,028.75
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                     182,803,876.56     4,666,348.73
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                       185,944,976.48    10,845,575.82
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
              永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
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佳沃农业开发股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计
 负债合计                                             185,944,976.48       10,845,575.82
 所有者权益：
     股本                                             134,000,000.00      134,000,000.00
     其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
     资本公积                                         376,984,731.00      376,984,731.00
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                           1,413,073.15