尔康制药(300267)_公司公告_尔康制药：2016年年度报告新浪财经

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尔康制药：2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-04-21
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主管人员)张曲曲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、国家政策风险随着医药卫生体制改革的不断推进，基本药物制度、两票制的贯彻实施，以及一致性评价、关联审批等各项医药政策措施的出台，都给药品生产经营带来一定的影响，同时可能带来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度、规范内部管理，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司处于安全的行业环境。 2、募集资金投资项目风险公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务淀粉植物胶囊的产业链布局，虽然公司对该投资项目进行了技术和经济可行性论证，并聘请了专业机构出具了可行性研究报告，认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力，提高公司产品市场占有率，增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中，面临着宏观经济变化、下游行业需求变化、市场推广不及预期、无法如期达产等风险因素，存在募集资金投资项目盈利无法达预期的风险。公司将加大生产、销售各方面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，有效规避风险。 3、进军国际市场的风险湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文近年来，公司积极开拓海外市场业务，国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差异，公司势必面临海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。对此，公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对相关政策、法律法规和市场的把握能力。 4、涉足新领域的风险根据公司长远发展规划，公司开始涉足成品药胶囊制剂领域，尽管在确定相关投资项目前，公司已经对项目规模以及市场需求等进行了充分调研与论证，但以淀粉囊为包材的成品药胶囊制剂为新型产品，在市场推广方面仍存在能否在较短时间内替代传统产品、能否充分消化产能的风险。公司将以公司营销网络为依托，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，努力将风险降到最低。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 2,062,604,870 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 34 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 51 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 62 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 69 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 69 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 70 第九节公司治理 .............................................................................................................................. 77 第十节公司债券相关情况 .............................................................................................................. 82 第十一节财务报告 .......................................................................................................................... 83 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................ 194 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、尔康制药指湖南尔康制药股份有限公司湘药制药指湖南尔康湘药制药有限公司湘易康指湖南湘易康制药有限公司湘利来指湖南湘利来化工有限公司南宁桂之隆指南宁市桂之隆药用辅料有限公司药用辅料工程技术研究中心指湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司香港尔康指湖南尔康（香港）有限公司柬埔寨尔康指湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司粤尔康指广东粤尔康制药有限公司凯博思指中山市凯博思淀粉材料科技有限公司同泰胶囊指湖南同泰胶囊有限公司正阳胶囊指湖南尔康正阳药用胶囊有限公司洞庭公司指湖南洞庭柠檬酸化学有限公司尔康明胶指湖南尔康明胶有限公司旺康生化指旺康生化有限公司苏易康指益阳大通湖苏易康制药有限公司尔康医药经营指湖南尔康医药经营有限公司凯纳网络指长沙市凯纳网络技术有限公司尔康生物淀粉指尔康生物淀粉有限公司淀粉囊指以木薯淀粉为原材料制成的囊状包装材料，分为硬胶囊和软胶囊以天然淀粉为原料，利用物理、化学或酶的手段改变其性质，可应用改性淀粉指于硬胶囊、软胶囊及部分食品领域中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》指《湖南尔康制药股份有限公司章程》报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日上年同期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称尔康制药股票代码公司的中文名称湖南尔康制药股份有限公司公司的中文简称尔康制药公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有）ER-KANG 公司的法定代表人帅放文注册地址长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号注册地址的邮政编码 410331 办公地址长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号办公地址的邮政编码 410331 公司国际互联网网址 www.hnerkang.com 电子信箱 300267@hnerkang.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗琅范艺联系地址长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号电话 0731-83282597 0731-83282597 传真 0731-83282705 0731-83282705 电子信箱 luolang@hnerkang.com fanyi@hnerkang.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址中国证监会指定网站公司年度报告备置地点公司证券部四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文会计师事务所名称天健会计师事务所会计师事务所办公地址杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座签字会计师姓名贺梦然、严芬公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间西安市东新街 232 号陕西信托 2015 年 12 月 21 日-2017 年 12 西部证券股份有限公司李锋、张亮大厦 16-17 层月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年本年比上年增减 2014 年营业收入（元） 2,960,896,815.03 1,755,998,915.76 68.62% 1,370,358,491.18 归属于上市公司股东的净利润 1,026,434,494.30 604,578,672.02 69.78% 288,288,645.94 （元）归属于上市公司股东的扣除非经 980,970,173.08 592,629,642.26 65.53% 284,056,506.06 常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 486,495,536.30 518,955,781.70 -6.25% 175,382,420.41 （元）基本每股收益（元/股） 0.5 0.29 72.41% 0.32 稀释每股收益（元/股） 0.5 0.29 72.41% 0.32 加权平均净资产收益率 22.00% 29.02% -7.02% 19.84% 2016 年末 2015 年末本年末比上年末增减 2014 年末资产总额（元） 5,653,240,595.76 4,801,355,378.30 17.74% 2,220,553,960.84 归属于上市公司股东的净资产 5,182,607,008.43 4,183,662,660.89 23.88% 1,621,723,439.03 （元）公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 √ 是 □ 否用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4976 六、分季度主要财务指标单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 509,153,551.31 794,014,705.20 591,710,082.03 1,066,018,476.49 归属于上市公司股东的净利润 168,098,984.71 358,964,755.29 195,492,792.17 303,877,962.13 归属于上市公司股东的扣除非经 145,577,988.12 357,542,689.03 193,844,525.21 297,204,194.44 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -185,989,666.25 279,876,524.30 146,862,856.02 245,745,822.33 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减 264,956.83 -40,848.76 158,948.96 值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 35,027,114.81 10,923,644.85 5,049,494.98 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 15,679,365.20 1,235,058.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,105,655.67 1,990,565.55 -13,360.18 减：所得税影响额 7,567,964.92 2,124,254.98 690,803.55 少数股东权益影响额（税后） 44,806.37 35,135.27 272,140.33 合计 45,464,321.22 11,949,029.76 4,232,139.88 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业（一）公司基本情况公司秉承“一切为了药品的安全”的企业使命，经过多年努力，发展成为国内品种齐全的药用辅料龙头企业，也成为国内少数几家拥有新型青霉素类抗生素——磺苄西林钠原料药和成品药注册批件的企业之一。截至2016年12月31日，公司拥有129 种药用辅料注册批件、148个成品药批准文号、45个原料药注册批件，主营业务分为药用辅料、成品药、原料药三块。 1、药用辅料领域公司拥有129个辅料品种，是国内品种最全、规模最大的专业药用辅料生产龙头企业，拥有的药用辅料可用于溶液制剂、无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型的生产，其主要产品包括药用甘油、药用蔗糖、药用乙醇、药用丙二醇、药用氢氧化钠等；2013年，公司开始进军药用淀粉及柠檬酸领域，药用淀粉系列产品成为公司新的利润增长点。 2、成品药领域公司拥有148个成品药批准文号，主要产品包括磺苄西林钠、复方甘草片、炉甘石洗剂等产品，公司是国内少数几家拥有新型青霉素类抗生素——磺苄西林纳的企业之一，磺苄西林纳具有抗菌谱广、化学性质稳定、安全有效性、毒副作用小等特点，公司目前拥有1G、2G、4G共计3个规格的注射用磺苄西林纳产品。随着植物淀粉胶囊产业化程度的不断提高，公司将淀粉胶囊运用于胶囊制剂上，2015年9月，公司投资建设84亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，2016年10月中旬淀粉胶囊制剂产品阿莫西林胶囊、雷尼替丁胶囊开始通过OTC渠道供货。2016年5月，为加强淀粉囊系列产品的推广和运用，实现产品多元化，公司投资建设236亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，目前，该项目已经达到可使用状态。 3、原料药领域公司目前拥有45个原料药注册批件，主要产品包括磺胺嘧啶、磺胺脒、次硝酸铋和间苯二酚等。（二）业绩驱动因素报告期内，公司管理层通过对政策与市场的前瞻性预研，进行合理的战略性产业布局，把握市场机遇，在保障已有业务顺利开展的同时，大力推进新产品的海内外市场开拓，在稳固东南亚市场的基础上，大力拓展北美及其他地区市场，促使公司2016年业务收入得到进一步增长。（三）行业发展情况随着国家对医药行业发展的重视程度逐步提升，整个行业积极地进行结构性调整，医药企业面临机遇与挑战并存的发展局面，与此同时，中国药监也迈入了新时代，各项医药政策的出台进一步推动了医药行业转型升级。国内医药行业在过去发展过程中形成了重原料药，轻制剂、轻辅料格局，近年来，国家开始重视并大力支持药用辅料行业的发展，加大药辅行业监管力度，并密集出台一系列政策推动药辅行业的规范进程。为贯彻国务院《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》，2016年3月5日国务院印发《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》，全面启动一致性评价工作，要求化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价；2016年8月10日国家食品药品监督管理总局发布《关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有关事项的公告》，要求将直接接触药品的包装材料和容器、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申请时一并审评审批。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文上述政策的出台，药品标准的提升使得下游制剂企业面临洗牌，具有创新性、上下游整合能力及研发能力强、积极布局海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇；一致性评价加上关联审评政策的实施，将推动药品制剂生产企业与药用辅料企业的合作，有利于促进药用辅料行业的规范、整合及行业标准的提升，为国内品牌药用辅料生产企业创造更为良好的发展环境。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明期末较期初增长 38.55%，主要系本期“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 固定资产万吨改性淀粉”项目部分房屋及设备转固所致。无形资产无重大变化期末较期初增长 289.92%，主要系本期投入“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年在建工程产 3 万吨改性淀粉”项目增加所致。其他非流动资产期末较期初增长 2337.56%，主要系本期预付的设备款和专利技术受让款增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重全资子公司湖南尔康（柬湖南尔康（香 1,036,572,80 615,606,651. 埔寨）投资有港）有限公司柬埔寨直接经营直接控制 19.77% 否 8.18 限公司下设的全资子公司全资子公司湖南尔康（柬旺康生化有埔寨）投资有 261,738,499. -20,599,286.3 柬埔寨直接经营直接控制 4.99% 否限公司限公司下设 69 的控股子公司全资子公司湖南尔康（香尔康生物淀 800,324,071. 港）有限公司柬埔寨直接经营直接控制 69,069.73 15.26% 否粉有限公司下设的全资子公司其他情况说尔康生物淀粉有限公司于 2016 年 4 月在柬埔寨王国马德望成立。注册资本 1000 万美元，由本公司子公司尔明康（香港）持有其 100%的股权。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1、注册商标截至2016年12月31日，公司拥有注册商标55项，具体情况如下：序号商标名称注册编号核定使用商品及类别有效期权利人 1 9416118 第30类 2022-8-6 尔康制药 2 9416102 第5类 2024-1-13 尔康制药 3 5007326 第5类 2019-4-20 尔康制药 4 6716112 第5类 2020-5-13 尔康制药 5 4747333 第5类 2018-12-13 尔康湘药 6 7035377 第5类 2020-7-27 尔康湘药 7 8143758 第5类 2022-9-13 尔康湘药 8 7388555 第5类 2020-10-6 湘易康 9 9886490 第30类 2024-5-6 洞庭柠檬酸 10 8097508 第35类 2021-3-27 洞庭柠檬酸湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 8097526 第42类 2021-11-20 洞庭柠檬酸 12 4090907 第1类 2027-4-27 洞庭柠檬酸 13 9886568 第32类 2024-5-6 洞庭柠檬酸 14 9890601 第2类 2022-10-27 洞庭柠檬酸 15 9886115 第19类 2022-12-27 洞庭柠檬酸 16 9885850 第6类 2022-10-27 洞庭柠檬酸 17 9885674 第3类 2022-12-27 洞庭柠檬酸 18 9890663 第33类 2022-10-27 洞庭柠檬酸 19 9886431 第20类 2022-10-27 洞庭柠檬酸 20 8097481 第1类 2021-3-13 洞庭柠檬酸 21 9885966 第17类 2022-12-27 洞庭柠檬酸湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 9885606 第1类 2022-10-27 洞庭柠檬酸 23 5029166 第1类 2019-4-27 洞庭柠檬酸 24 14421299 第5类 2025-5-27 尔康制药 25 14421305 第5类 2025-5-27 尔康制药 26 14421307 第5类 2025-5-27 尔康制药 27 15535007 第5类 2026-1-13 尔康制药 28 15535008 第30类 2026-1-13 尔康制药 29 16325855 第5类 2026-3-27 尔康制药 30 16325852 第5类 2026-3-27 尔康制药 31 16325851 第5类 2026-4-27 尔康制药 32 16336852 第5类 2026-4-27 尔康制药 33 16336855 第5类 2026-4-6 尔康制药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 35 第5类 2026-4-27 尔康制药第5类 36 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 37 第5类 2026-4-6 尔康制药第5类 38 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 39 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 40 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 41 第5类 2026-5-13 尔康制药第5类 42 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 43 第5类 2026-4-27 尔康制药第5类 44 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 45 第29，30类 2025-12-13 尔康制药第29，30类胶囊宝贝 46 第29，30类 2025-12-13 尔康制药第29，30类芯衣 47 第5类 2026-3-27 尔康制药第5类 48 第1类 2026-3-27 尔康制药第1类 49 第29，30类 2026-8-20 尔康制药第29，30类 50 第29，30类 2026-8-27 尔康制药第29，30类 51 第29，30类 2026-10-6 尔康制药第29，30类湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 17203760A 第30类 2026-10-6 尔康制药 53 17203758A 第29，30类 2026-10-6 尔康制药 54 17646142 第5，29，30类 2026-09-27 尔康制药 55 16325856 第5类 2026-10-13 尔康制药 2、专利权截至2016年12月31日，公司拥有111项授权专利，具体情况如下表：序号专利名称专利类型专利号专利期限取得方式 1 包装箱(磺苄西林钠) 外观设计 ZL200930238479.2 10年自主研发 2 包装盒(磺苄西林钠) 外观设计 ZL200930238480.5 10年自主研发 3 药瓶外观设计 ZL200930238079.1 10年自主研发 4 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置发明 ZL200910169895.0 20年自主研发 5 用于制备药用级氢氧化钠的电解装置实用新型 ZL200920176184.1 10年自主研发 6 医用级焦亚硫酸钠的制备方法发明 ZL200910249991.6 20年自主研发 7 药用级无水碳酸钠及其制备方法发明 ZL200910249993.5 20年自主研发 8 一种药用盐酸的生产方法发明 ZL200910042950.X 20年自主研发 9 一种药用级亚硫酸氢钠的制备方法发明 ZL200910162102.2 20年自主研发 10 药用苯甲酸钠的制备发明 ZL200910162022.7 20年自主研发 11 一种药用预混辅料发明 ZL200910180030.4 20年自主研发 12 药用蔗糖的生产工艺发明 ZL200910042951.4 20年自主研发 13 二羟丙茶碱的合成方法发明 ZL200910146993.2 20年自主研发 14 一种注射用甘油的制备方法发明 ZL200810107536.8 20年自主研发 15 从食品级枸橼酸获得药用级枸橼酸的方法发明 ZL200910162021.2 20年自主研发 16 一种合成药用磺胺嘧啶银的方法发明 ZL200910162101.8 20年自主研发 17 药用蓖麻油精炼方法发明 ZL200910259593.2 20年自主研发 18 从十二烷基硫酸钠去除硫酸钠和氯化钠的方法发明 ZL200910162020.8 20年自主研发 19 医用级丙二醇的制备方法发明 ZL200910249992 20年自主研发 20 药用级硬脂酸镁及其精制方法发明 ZL200910265330.2 20年自主研发 21 一种药用磺胺脒的生产工艺发明 ZL201210584928.X 20年自主研发 22 一种药用级腺嘌呤精制纯化方法发明 ZL201310000056.2 20年自主研发 23 一种药用级间苯三酚的生产工艺发明 ZL201210584903.X 20年自主研发 24 一种药用枸橼酸钾的生产工艺发明 ZL201210584916.7 20年自主研发湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 枸橼酸钠的生产方法发明 ZL200910162019.5 20年自主研发 26 间苯三酚口腔崩解片及其制备方法发明 ZL201210587328.9 20年自主研发 27 D（-）-磺芐西林钠的提纯方法发明 ZL201110114569.7 20年自主研发 28 一种用于生产全淀粉基软胶囊的成型设备实用新型 ZL201320609144.8 10年自主研发 29 一种用于生产全淀粉基胶囊颗粒料的造粒设备实用新型 ZL201320609389.0 10年自主研发 30 一种炉甘石粉原料药的合成方法发明 ZL201310293744.2 20年自主研发 31 一种药用海藻酸钠的生产方法发明 ZL201310293743.8 20年自主研发 32 一种固相负载法合成泛影酸的工艺发明 ZL201310490441.X 20年自主研发 33 一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备发明 ZL201310510581.9 20年自主研发工艺 34 一种胶囊实用新型 ZL201420218125.7 10年自主研发 35 一种药用蔗糖的生产工艺发明 ZL201310171309.2 20年自主研发 36 一种分子筛负载离子液体催化合成柠檬酸三乙酯发明 ZL201310500800.5 20年自主研发的方法 37 一种药用月桂氮卓酮的生产方法发明 ZL201310293745.7 20年自主研发 38 一种功能性明胶粉条及其制备方法发明 ZL201010119060.7 5年实施独占许可 39 一种改性明胶的制备方法发明 ZL201010560289.4 5年实施独占许可 40 一种注射用磺苄西林钠粉针及其制备工艺发明 ZL201010255081.1 20年普通许可实施 41 一种磺苄西林钠的制备方法发明 ZL201010255035.1 20年普通许可实施 42 一种用木薯生产柠檬酸三辛酯的工艺发明 ZL201310186129.1 20年自主研发 43 一种共混挤出法制备淀粉基软胶囊的方法发明 ZL201310510570.0 20年自主研发 44 一种复合挤出法生产淀粉基软胶囊的方法发明 ZL201310510572.X 20年自主研发 45 一种淀粉基软胶囊的制备方法发明 ZL201310510574.9 20年自主研发 46 一种药用干酵母粉的生产工艺发明 ZL201310490440.5 20年自主研发 47 一种空心胶囊搬运推车实用新型 ZL201420608177.5 10年自主研发 48 一种空心胶囊输送管道连接套实用新型 ZL201420608303.7 10年自主研发 49 一种搅拌轴实用新型 ZL201420608319.8 10年自主研发 50 一种配料桶实用新型 ZL201420608414.8 10年自主研发 51 一种用于生产空心胶囊的粘度测量装置实用新型 ZL201420609316.6 10年自主研发 52 一种空心胶囊转运挂钩实用新型 ZL201420608266.X 10年自主研发 53 一种空心胶囊灯检台实用新型 ZL201420610604.3 10年自主研发 54 一种空心胶囊分拣用灯检台实用新型 ZL201420610605.8 10年自主研发 55 一种生产空心胶囊用胶体磨实用新型 ZL201420610682.3 10年自主研发 56 一种生产空心胶囊用配料桶实用新型 ZL201420610705.0 10年自主研发 57 一种生产空心胶囊溶胶用搅拌桨实用新型 ZL201420610706.5 10年自主研发 58 一种用于生产空心胶囊的抛光机实用新型 ZL201420612947.3 10年自主研发湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 一种空心胶囊配料筒实用新型 ZL201420612948.8 10年自主研发 60 一种空心胶囊配料筒实用新型 ZL201420612953.9 10年自主研发 61 一种用于生产空心胶囊的抛光机实用新型 ZL201420612954.3 10年自主研发 62 一种用于生产空心胶囊的抛光机实用新型 ZL201420612951.X 10年自主研发 63 一种负载型催化剂催化合成药用聚（乳酸乙醇发明 ZL201310295018.4 20年自主研发酸）的方法 64 一种空心胶囊对接机上的漏斗实用新型 ZL201420612946.9 10年自主研发 65 包装盒（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201430459897.5 20年自主研发 66 说明书（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201430470510.6 20年自主研发 67 一种炉甘石膏剂的生产方法发明 ZL201410448202.2 20年自主研发 68 标签（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201430460012.3 10年自主研发 69 一种药用级无水乙醇的制备方法发明 ZL201410135067.6 20年自主研发 70 一种用于生产淀粉材料软胶囊的成膜组合物及其发明 ZL201410159754.1 20年自主研发制备方法 71 一种羟丙基淀粉空心胶囊及其制备工艺发明 ZL201410159802.7 20年自主研发 72 一种肠溶性胶囊材料组合物发明 ZL201410163892.7 20年自主研发 73 一种明胶-谷氨酸交联复合物及其制备工艺发明 ZL201410179789.1 20年自主研发 74 一种以木薯淀粉为原料制备海藻糖的方法发明 ZL201410233198.8 20年自主研发 75 一种固相负载法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯发明 ZL201410312667.5 20年自主研发的方法 76 一种魔芋甘露聚糖-鱼明胶复合物及其制备工艺发明 ZL201410233232.1 20年自主研发 77 一种硼酸酯交换法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸发明 ZL201410312589.9 20年自主研发酯的方法 78 包装盒（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201530096922.2 10年自主研发 79 标签（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201530096984.3 10年自主研发 80 说明书（全淀粉胶囊）外观设计 ZL201530097020.0 10年自主研发 81 一种聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的合成方法发明 ZL201410233253.3 20年自主研发 82 一种麝香草酚的合成方法发明 ZL201410457250.8 20年自主研发 83 一种改性明胶胶囊发明 ZL201410179773.0 20年自主研发 84 一种药用滑石粉的制备方法发明 ZL201410313983.4 20年自主研发 85 一种用于生产淀粉基软胶囊的展胶盒实用新型 ZL201520360772.6 10年自主研发 86 一种脂肪酸乙氧基化反应的窄分布催化剂及其制发明 ZL201410233644.5 20年自主研发备方法 87 一种药用改性淀粉型空白丸芯发明 ZL201410162927.5 20年自主研发 88 炉甘石泡腾片及其制备方法发明 ZL201410183983.7 20年自主研发 89 一种阿扑西林的合成方法发明 ZL201410321441.1 20年自主研发 90 一种无水乙醇的制备方法发明 ZL201410511208.X 20年自主研发 91 一种药用乙醇的制备方法发明 ZL201410510964.0 20年自主研发 92 一种木薯片发酵制备乙醇的方法发明 ZL201410233386.0 20年自主研发湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 一种木薯渣发酵制备乙醇的方法发明 ZL201410233268.X 20年自主研发 94 一种药用预胶化淀粉的制备方法发明 ZL201410450107.6 20年自主研发 95 一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法发明 ZL201410600119.2 20年自主研发 96 一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合物发明 ZL201410164099.9 20年自主研发及其制备方法 97 一种预混辅料及其制备方法发明 ZL201410309648.7 20年自主研发 98 一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法发明 ZL201410183736.7 20年自主研发 99 一种明胶共混天然多糖改性胶囊发明 ZL201410233233.6 20年自主研发 100 一种替加环素原料药的生产方法发明 ZL201410439272.1 20年自主研发 101 一种药用明胶的生产工艺发明 ZL201410607879.6 20年自主研发 102 一种山梨酸的纯化方法发明 ZL2015102176775 20年自主研发 103 一种炉甘石洗剂的生产方法发明 ZL201410448157.0 20年自主研发 104 一种间苯二酚的合成方法发明 ZL201410439377.7 20年自主研发 105 一种稳定的淀粉基成膜组合物发明 ZL2014105122024 20年自主研发 106 一种酶法制备药用明胶的生产方法发明 ZL2014106030180 20年自主研发 107 一种介孔分子筛负载杂多酸催化合成药用柠檬酸发明 ZL2014105112198 20年自主研发三乙酯的方法 108 一种蛋白质接枝天然多糖及其制备方法及用途发明 ZL2014101638912 20年自主研发 109 Preparation process of a self-reinforced starch 发明 EP 2876130B1 20年自主研发 compostite used to produce capsules 110 Preparation process of a self-reinforced starch 发明 US 14/519,656 20年自主研发 compostite used to produce capsules 111 HYDROXYPROPYL STARCH VACANT 发明 CA 2872290 20年自主研发 CAPSULES AND A PROCESS FOR PRODUCING THEM 截止至2016年12月31日，公司有151项专利正在申请过程中，情况如下：序号专利名称专利类型专利状态专利号申请人 1 一种盐酸雷尼替丁胶囊的制备方法发明专利已受理 2016112427401 尔康制药 2 一种磺化复合变性淀粉发明专利已受理 2016112099411 尔康制药 3 一种静电纺丝胶囊制胚机实用新型已受理 2016214279081 尔康制药 4 一种反应结晶法制备超细水杨酸的方法发明专利已受理 2016111737701 尔康制药 5 胃滞留漂浮的氯霉素淀粉胶囊及其制备方法发明专利已受理 2016111740634 尔康制药 6 一种药用蔗糖的精制方法发明专利已受理 2016111743454 尔康制药 7 一种增强韧度的三维网状复合交联淀粉发明专利已受理 2016111744921 尔康制药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 一种用于硬胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备发明专利已受理 2016111755451 尔康制药工艺 9 一种预胶化羟丙基淀粉及其制备方法发明专利已受理 2016111763123 尔康制药 10 一种保健新型淀粉基软胶囊发明专利已受理 2016111336034 尔康制药 11 一种利用静电纺丝制作的硬胶囊及其制作方法发明专利已受理 201611133680X 尔康制药 12 一种梯度离心法提取蔗糖的方法发明专利已受理 2016111339437 尔康制药 13 一种冻干洋葱粉的保存方法发明专利已受理 2016111340538 尔康制药 14 一种速溶真空冷冻干燥洋葱粉的加工工艺发明专利已受理 2016111341418 尔康制药 15 一种药用预胶化淀粉的制备方法的改进发明专利已受理 2016110953370 尔康制药 16 一种硬胶囊的闭合和出囊装置实用新型已受理 2016213125809 尔康制药 17 一种化胶罐实用新型已受理 2016213063075 尔康制药 18 一种胶囊溶胶罐实用新型已受理 2016213063499 尔康制药 19 一种搅拌桨实用新型已受理 2016213067485 尔康制药 20 一种静电纺丝喷头和模具实用新型已受理 2016213075142 尔康制药 21 一种化胶设备的罐体实用新型已受理 2016213026061 尔康制药 22 一种负载型催化剂催化合成呋喃西林的方法发明专利已受理 2016110470657 尔康制药 23 一种高纯度替加环素的精制方法发明专利已受理 2016110473513 尔康制药 24 一种D-(-)-α-磺苄西林钠的制备方法发明专利已受理 2016110173985 尔康制药 25 一种呋喃妥因的合成精制方法的改进发明专利已受理 2016110110454 尔康制药 26 一种双嘧达莫原料药的生产方法发明专利已受理 201611006751X 尔康制药 27 一种药用呋喃唑酮的生产方法发明专利已受理 201610991903X 尔康制药 28 一种生物发酵法制备1,3-丙二醇的方法发明专利已受理 2016109921769 尔康制药 29 一种利用二氧化碳合成烟酸的方法发明专利已受理 2016109925990 尔康制药 30 一种合成曲匹布通的新方法发明专利已受理 2016109948390 尔康制药 31 一种具有超声敏感性的交联淀粉发明专利已受理 2016107351489 尔康制药 32 一种改善机械性能的淀粉胶囊发明专利已受理 2016107351629 尔康制药 33 一种可应用于可食性包装领域的淀粉基成膜组合物发明专利已受理 2016103069794 尔康制药 34 一种可应用于可食性包装领域的淀粉空囊及其制备发明专利已受理 2016103096151 尔康制药方法 35 一种可压性蔗糖的制备方法发明专利已受理 2016102713110 尔康制药 36 一种补铁药物的制备方法发明专利已受理 201610271313X 尔康制药 37 一种丙二醇的精制方法发明专利已受理 2016102717145 尔康制药 38 一种用于精制丙二醇的改性聚砜膜及其制备方法发明专利已受理 2016102717855 尔康制药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 一种阿莫西林微球缓释胶囊制备方法发明专利已受理 2016102721386 尔康制药 40 一种带蒂冻干枸杞的加工方法发明专利已受理 2015109852533 尔康制药 41 一种以干枸杞为原料生产冻干枸杞粉的方法发明专利已受理 2015109852571 尔康制药 42 枸杞原浆的冻干加工方法发明专利已受理 2015109852590 尔康制药 43 一种冻干枸杞的加工方法发明专利已受理 2015109852603 尔康制药 44 冻干枸杞粉的生产方法发明专利已受理 2015109877600 尔康制药 45 一种冻干果蔬胶囊及其制备方法发明专利已受理 2015109785933 尔康制药 46 一种肾细胞癌治疗药物舒尼替尼-PLGA/Fe3O4复合微发明专利已受理 2015109785967 尔康制药球及其制备方法 47 一种生姜胶囊发明专利已受理 2015109549644 尔康制药 48 一种无臭冻干大蒜粉胶囊产品发明专利已受理 2015109584440 尔康制药 49 一种装填冻干蛋类制品的淀粉胶囊发明专利已受理 2015109489357 尔康制药 50 一种装填固体饮料的胶囊发明专利已受理 201510949299X 尔康制药 51 一种冻干蜂产品胶囊发明专利已受理 2015109493009 尔康制药 52 一种多种口味的方便速食主食发明专利已受理 2015109493013 尔康制药 53 一种香辛料胶囊发明专利已受理 2015109493047 尔康制药 54 一种低油抗菌食品脆片制品的淀粉胶囊产品发明专利已受理 2015109493051 尔康制药 55 一种冻干风味奶胶囊及其制备工艺发明专利已受理 2015109493102 尔康制药 56 一种绿茶粉胶囊及其制备方法发明专利已受理 2015109493117 尔康制药 57 一种冻干辣椒粉胶囊产品发明专利已受理 2015109496327 尔康制药 58 一种装填冻干肉制品的淀粉胶囊发明专利已受理 2015109496331 尔康制药 59 一种冻干柑橘粉胶囊产品发明专利已受理 2015109496435 尔康制药 60 一种囊装食用菌粉末及其制备方法发明专利已受理 2015109516299 尔康制药 61 一种装填冻干香葱的胶囊发明专利已受理 2015109520398 尔康制药 62 一种乙酰柠檬酸三（十八醇）酯的制备方法发明专利已受理 2015108803737 尔康制药 63 一种改性淀粉制备硬胶囊的方法发明专利已受理 2015108711913 尔康制药 64 一种柠檬酸三异壬酯化合物及其制备方法发明专利已受理 2015108434681 尔康制药 65 一种降低酱腌菜中亚硝酸盐含量的料包发明专利已受理 2015107933038 尔康制药 66 一种介孔二氧化硅负载N,N-二环己基碳酰亚胺制备发明专利已受理 2015107933625 尔康制药柠檬酸三乙酯的方法 67 一种低盐腌菜及其制作方法发明专利已受理 201510793363X 尔康制药 68 一种辣椒的腌制方法发明专利已受理 2015107933644 尔康制药 69 一种复合营养包的加工制作方法发明专利已受理 2015107933697 尔康制药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 一种茶粉酱腌菜的方法发明专利已受理 201510793370X 尔康制药 71 一种降低酱腌菜亚硝酸盐含量的方法发明专利已受理 2015107933714 尔康制药 72 一种雪菜腌制的新工艺发明专利已受理 2015107934651 尔康制药 73 一种腌制蔬菜的复绿工艺发明专利已受理 2015107934755 尔康制药 74 一种保健酱腌菜的制作方法发明专利已受理 2015107939674 尔康制药 75 一种柠檬酸酯的制备方法发明专利已受理 2015107876285 尔康制药 76 一种柠檬酸三丁酯的合成方法发明专利已受理 2015107878806 尔康制药 77 柠檬酸三己二醇酯及其制备方法发明专利已受理 2015107900123 尔康制药 78 一种用于直接压片制备口崩片的预混辅料发明专利已受理 2015104593015 尔康制药 79 一种淀粉胶囊及其制备方法发明专利已受理 2015104059954 尔康制药 80 一种预混辅料及其制备方法发明专利已受理 2015104066905 尔康制药 81 一种预混辅料的制备方法发明专利已受理 201510407536X 尔康制药 82 一种纳米二氧化硅的制备方法发明专利已受理 201510319415X 尔康制药 83 一种高性能淀粉胶囊的制备方法发明专利已受理 2015103208504 尔康制药 84 一种淀粉植物硬胶囊的生产方法发明专利已受理 2015103209757 尔康制药 85 一种柠檬酸三丁酯的合成方法发明专利已受理 2015102919636 尔康制药 86 一种植物性肠溶胶囊的制备方法发明专利已受理 2015102851898 尔康制药 87 一种海藻多糖的提取方法发明专利已受理 2015102852405 尔康制药 88 一种异麦芽酮糖醇的制备方法发明专利已受理 2015102852674 尔康制药 89 一种药用羟丙基淀粉胶囊的制备方法发明专利已受理 2015102417339 尔康制药 90 一种药用纳米氧化锌的制备方法发明专利已受理 2015102417979 尔康制药 91 一种淀粉成膜组合物发明专利已受理 2015102417983 尔康制药 92 一种淀粉植物空心胶囊发明专利已受理 2015102426997 尔康制药 93 一种用于制备淀粉空心胶囊的溶胶方法发明专利已受理 2015102179330 尔康制药 94 一种制备植物胶囊的成膜组合物及其制备方法发明专利已受理 2015101804175 尔康制药 95 一种淀粉空心胶囊及其制备工艺发明专利已受理 201510180418X 尔康制药 96 一种淀粉胶囊的制备方法发明专利已受理 2015101804669 尔康制药 97 一种淀粉基植物空心胶囊及其制备工艺发明专利已受理 2015101804809 尔康制药 98 一种酶法制备磺苄西林钠的工艺发明专利已受理 2015101008310 尔康制药 99 一种淀粉基软胶囊的制备方法发明专利已受理 2015101008325 尔康制药 100 一种淀粉软胶囊发明专利已受理 2015101008611 尔康制药 101 一种淀粉基植物空心胶囊发明专利已受理 2015101019796 尔康制药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 一种植物质空心胶囊及其制备方法发明专利已受理 2015101031529 尔康制药 103 一种提高优质明胶得率的方法发明专利已受理 201510058371X 尔康制药 104 一种含异麦芽酮糖醇和甘露醇中药丸剂及制备方法发明专利已受理 2015100583724 尔康制药 105 一种供注射用复合乳糖的生产方法发明专利已受理 2015100583739 尔康制药 106 一种速溶型淀粉软胶囊发明专利已受理 2015100584267 尔康制药 107 一种全淀粉植物胶囊及其生产方法发明专利已受理 2015100584939 尔康制药 108 一种速溶于水的淀粉成膜组合物发明专利已受理 2015100594165 尔康制药 109 一种全淀粉植物胶及其制备方法和应用发明专利已受理 2015100492034 尔康制药 110 一种供注射用海藻糖的制备方法发明专利已受理 2015100492053 尔康制药 111 一种无水碳酸钠纳米颗粒的制备方法发明专利已受理 2015100492068 尔康制药 112 一种酶法制备骨明胶的方法发明专利已受理 2015100496637 尔康制药 113 一种注射用吐温80的精制方法发明专利已受理 2014106002918 尔康制药 114 一种药用柠檬酸酯的合成方法发明专利已受理 2014105111852 尔康制药 115 一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法发明专利已受理 201410512240X 尔康制药 116 一种药用预胶化羟丙基淀粉的制备方法与用途发明专利已受理 2014104481922 尔康制药 117 一种药用羟丙基淀粉的生产工艺发明专利已受理 2014104481937 尔康制药 118 一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法发明专利已受理 2014103096472 尔康制药 119 一种碳酸锌纳米胶束制剂及制备方法发明专利已受理 2016111738795 尔康湘药 120 高溶解性磺苄西林钠结肠靶向淀粉胶囊及其制备方发明专利已受理 2016111739694 尔康湘药法 121 一种复方甘草片及其生产工艺发明专利已受理 2016111332669 尔康湘药 122 药品包装盒（诺氟沙星）外观设计已受理 2016305090131 尔康湘药 123 药品包装盒（萘普生）外观设计已受理 2016305090146 尔康湘药 124 药品包装盒（盐酸雷尼替丁）外观设计已受理 2016305090470 尔康湘药 125 药品包装盒（西咪替丁）外观设计已受理 2016305094289 尔康湘药 126 药用包装盒（氨咖黄敏胶囊）外观设计已受理 2016304915175 尔康湘药 127 药品包装盒（非诺贝特胶囊）外观设计已受理 2016304918120 尔康湘药 128 药用包装盒（阿莫西林胶囊）外观设计已受理 2016304895805 尔康湘药 129 一种药用铝铝包装模具实用新型已受理 2016204196114 尔康湘药 130 药用铝铝包装模具实用新型已受理 2016204196133 尔康湘药 131 磺胺嘧啶淀粉胶囊及其制备方法发明专利已受理 2016102717840 尔康湘药 132 一种磺胺脒淀粉胶囊剂及其制备方法发明专利已受理 2016102747297 尔康湘药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 一种便于自动装填的药品包装盒实用新型已受理 2016203741147 尔康湘药 134 一种药品包装盒实用新型已受理 2016203741151 尔康湘药 135 一种炉甘石洗剂的制备方法发明专利已受理 2015102938228 尔康湘药 136 一种注射用磺苄西林钠的制备方法发明专利已受理 2015102179345 尔康湘药 137 一种复方甘草片及其制备方法发明专利已受理 201510217935X 尔康湘药 138 磺胺嘧啶片及其制备方法发明专利已受理 2015101746502 尔康湘药 139 一种精制药用乙醇的工艺发明专利已受理 2016111736982 湘易康 140 复方磺胺嘧啶-甲氧苄啶纳米颗粒制剂及其制备方法发明专利已受理 2016111332442 湘易康 141 一种以硼氨烷为氢源催化加氢合成葡甲胺的方法发明专利已受理 2016111340129 湘易康 142 一种磺胺甲噁唑的精制方法发明专利已受理 2016110455549 湘易康 143 一种生产纳米蔗糖的方法发明专利已受理 2016109919167 湘易康 144 一种甲基多巴的合成方法发明专利已受理 2016101569080 湘易康 145 一种磺胺脒的合成方法发明专利已受理 2016101569095 湘易康 146 一种甲氧苄啶的合成方法发明专利已受理 2015108257723 湘易康 147 一种磺胺嘧啶的合成方法发明专利已受理 2015107878469 湘易康 148 一种明胶薄膜的制备方法发明专利已受理 2016112435431 尔康明胶 149 一种混合层皮制备明胶的方法发明专利已受理 2016111857258 尔康明胶 150 一种碱法制备药用明胶的工艺发明专利已受理 2016111828838 尔康明胶 151 一种酸法制备药用明胶的工艺发明专利已受理 2016111829277 尔康明胶 3、特许经营权公司拥有的特许经营权主要为药品生产许可证、药品生产质量管理规范（GMP）证书、药品批准文号及安全生产相关证书。 A.药品生产许可证序号证书名称证书编号发证机关有效期限拥有者 1 药品生产许可证湘20150031 湖南省食品药品监督管理局 2020.12.31 尔康制药 2 药品生产许可证湘20150032 湖南省食品药品监督管理局 2021.05.02 尔康湘药 3 药品生产许可证湘20150131 湖南省食品药品监督管理局 2020.8.10 湘易康 4 药品生产许可证桂20160093 广西壮族自治区食品药品监督管理局 2020.12.31 桂之隆 5 药品生产许可证粤20140650 广东省食品药品监督管理局 2019.9.29 粤尔康 6 药品生产许可证湘20150108 湖南省食品药品监督管理局 2017.6.5 尔康明胶 B.药品生产质量管理规范（GMP）证书序号证书编号有效期至发证日期拥有者 1 HN20130042 2018.11.07 2013.11.08 尔康制药 2 HN20150116 2020.8.24 2015.8.25 尔康制药 3 CN20130153 2018.06.05 2013.06.06 尔康湘药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 HN20130037 2018.07.11 2013.07.12 尔康湘药 5 HN20130046 2018.12.10 2013.12.11 湘易康 6 HN20160189 2021.03.06 2016.03.07 尔康湘药 7 HN20160238 2021.12.08 2016.12.09 尔康湘药 C.药品批准文号截至2016年12月31日，公司拥有的129种药用辅料注册批件情况如下：代号品名批准文号 1 无水亚硫酸钠湘食药辅准字F20050002 2 盐酸湘食药辅准字F20050003 3 焦亚硫酸钠湘食药辅准字F20050004 4 枸橼酸湘食药辅准字F20050005 5 苯甲酸钠湘食药辅准字F20050006 6 甘油（供注射用）湘食药辅准字F20050007 7 三氯甲烷湘食药辅准字F20050008 8 白凡士林湘食药辅准字F20050009 9 黄凡士林湘食药辅准字F20050010 10 氢氧化钠湘食药辅准字F20050011 11 丙二醇湘食药辅准字F20050012 12 亚硫酸氢钠湘食药辅准字F20050013 13 乙醇湘食药辅准字F20050014 14 十二烷基硫酸钠湘食药辅准字F20060002 15 聚山梨酯80 湘食药辅准字F20060003 16 炉甘石粉湘食药辅准字F20060004 17 硬脂酸湘食药辅准字F20060005 18 硬脂酸镁湘食药辅准字F20060006 19 羊毛脂湘食药辅准字F20060007 20 轻质液状石蜡湘食药辅准字F20060008 21 依地酸二钠湘食药辅准字F20060009 22 枸橼酸钾湘食药辅准字F20060010 23 无水枸橼酸湘食药辅准字F20060011 24 氢氧化钾湘食药辅准字F20070001 25 L-酒石酸湘食药辅准字F20070003 26 乙二胺湘食药辅准字F20070004 27 聚乙二醇1500 湘食药辅准字F20070005 28 聚乙二醇600 湘食药辅准字F20070006 29 聚乙二醇400 湘食药辅准字F20070007 30 聚乙二醇1000 湘食药辅准字F20070008 31 聚乙二醇4000 湘食药辅准字F20070009 32 环拉酸钠湘食药辅准字F20070010 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 山梨酸湘食药辅准字F20070011 34 羟苯乙酯湘食药辅准字F20070012 35 阿司帕坦湘食药辅准字F20070013 36 二甲亚砜湘食药辅准字F20070015 37 聚乙二醇6000 湘食药辅准字F20080001 38 硬脂酸聚烃氧（40）酯湘食药辅准字F20080002 39 羧甲淀粉钠湘食药辅准字F20080004 40 乳糖湘食药辅准字F20080005 41 硫酸钙湘食药辅准字F20080006 42 三氯叔丁醇湘食药辅准字F20080007 43 苯甲醇湘食药辅准字F20080008 44 醋酸钠湘食药辅准字F20080009 45 混合脂肪酸甘油酯（硬脂）湘食药辅准字F20080010 46 二氧化硅湘食药辅准字F20080011 47 羧甲基纤维素钠湘食药辅准字F20080012 48 磷酸湘食药辅准字F20080013 49 山梨酸钾湘食药辅准字F20080014 50 单、双硬脂酸甘油酯湘食药辅准字F20080015 51 十六醇湘食药辅准字F20080016 52 十八醇湘食药辅准字F20080017 53 十六十八醇湘食药辅准字F20080018 54 L-苹果酸湘食药辅准字F20080019 55 海藻酸湘食药辅准字F20080020 56 泊洛沙姆188 湘食药辅准字F20080021 57 玉米朊湘食药辅准字F20080022 58 香兰素湘食药辅准字F20080023 59 海藻酸钠湘食药辅准字F20080024 60 胆固醇湘食药辅准字F20080025 61 肉桂油湘食药辅准字F20080026 62 八角茴香油湘食药辅准字F20080027 63 甜菊素湘食药辅准字F20080028 64 精制玉米油湘食药辅准字F20080029 65 水杨酸甲酯湘食药辅准字F20080030 66 乳酸湘食药辅准字F20080031 67 硫酸湘食药辅准字F20080032 68 丁香油湘食药辅准字F20080033 69 聚丙烯酸树脂Ⅱ 湘食药辅准字F20080034 70 聚丙烯酸树脂Ⅲ 湘食药辅准字F20080035 71 聚丙烯酸树脂Ⅳ 湘食药辅准字F20080036 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 糊精湘食药辅准字F20090001 73 二氧化钛湘食药辅准字F20090002 74 羟丙纤维素湘食药辅准字F20090003 75 淀粉湘食药辅准字F20090004 76 月桂氮卓酮湘食药辅准字F20090005 77 蔗糖硬脂酸酯湘食药辅准字F20090006 78 纤维醋法酯湘食药辅准字F20090007 79 预胶化淀粉湘食药辅准字F20090011 80 DL-酒石酸湘食药辅准字F20090012 81 聚维酮K30 湘食药辅准字F20090016 82 聚乙烯醇湘食药辅准字F20090017 83 微晶纤维素湘食药辅准字F20090018 84 羟丙甲纤维素湘食药辅准字F20090019 85 软皂湘食药辅准字F20090020 86 正丁醇湘食药辅准字F20090021 87 丁酸湘食药辅准字F20090022 88 油酸湘食药辅准字F20090023 89 花生油湘食药辅准字F20090029 90 倍他环糊精湘食药辅准字F20090030 91 无水乙醇湘食药辅准字F20100016 92 可可粉湘食药辅准字F20090032 93 单糖浆湘食药辅准字F20090033 94 琼脂湘食药辅准字F20090035 95 虫白蜡湘食药辅准字F20090036 96 紫氧化铁湘食药辅准字F20090037 97 石蜡湘食药辅准字F20090038 98 红氧化铁湘食药辅准字F20090041 99 黄氧化铁湘食药辅准字F20090042 100 大豆油湘食药辅准字F20090043 101 棕氧化铁湘食药辅准字F20090047 102 甲基纤维素湘食药辅准字F20090053 103 硫酸铵湘食药辅准字F20090055 104 对羟基苯甲酸丙酯湘食药辅准字F20090057 105 胭脂红湘食药辅准字F20090058 106 苋菜红湘食药辅准字F20090059 107 日落黄湘食药辅准字F20090060 108 2，6-二叔丁基对甲酚湘食药辅准字F20090061 109 硫柳汞湘食药辅准字F20090062 110 麦芽糖湘食药辅准字F20100009 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 果胶湘食药辅准字F20110008 112 富马酸湘食药辅准字F20110009 113 巴西棕榈蜡湘食药辅准字F20110010 114 乙酸乙酯湘食药辅准字F20110011 115 异丙醇湘食药辅准字F20110012 116 蔗糖湘食药辅准字F20110023 117 蔗糖湘食药辅准字F20070002 118 蔗糖桂药准字F2010001 119 空心胶囊国药准字F20020003 120 明胶湘食药辅准字F20070014 121 羟丙基淀粉空心胶囊粤药准字F20150003 122 羟丙基淀粉空心胶囊湘食药辅准字F20160030 123 枸橼酸三正丁酯湘食药辅准字F20160052 124 枸橼酸三乙酯湘食药辅准字F20160054 125 海藻糖湘食药辅准字F20160053 126 腺嘌呤湘食药辅准字F20160055 127 预胶化羟丙基淀粉湘食药辅准字F20160056 128 麝香草酚湘食药辅准字F20160057 129 可压性蔗糖湘食药辅准字F20160058 截至2016年12月31日，公司拥有148个成品药批准文号，具体情况见下表：序号药品名称剂型批准文号药品批准文号有效期 1 复方甘草片片剂国药准字H43021141 2020-03-03 2 呋喃妥因肠溶片片剂国药准字H43021201 2020-02-05 3 呋喃唑酮片片剂国药准字H43021204 2020-03-15 4 呋喃唑酮片片剂国药准字H43021203 2020-03-15 5 呋喃唑酮片片剂国药准字H43021202 2020-02-05 6 琥乙红霉素片片剂国药准字H43020799 2020-03-09 7 琥乙红霉素片片剂国药准字H43020798 2020-03-09 8 琥乙红霉素片片剂国药准字H43021611 2020-02-05 9 吡喹酮片片剂国药准字H43021506 2020-03-15 10 左旋多巴片片剂国药准字H43021084 2020-02-05 11 吡罗昔康片片剂国药准字H43021505 2020-02-05 12 吡罗昔康片片剂国药准字H43021504 2020-02-05 13 萘普生片片剂国药准字H43021561 2020-02-05 14 萘普生片片剂国药准字H43021562 2020-02-05 15 萘普生片片剂国药准字H43021563 2020-02-05 16 复合维生素B片片剂国药准字H43021126 2020-02-05 17 次硝酸铋片片剂国药准字H43021459 2020-03-15 18 磺胺间甲氧嘧啶片片剂国药准字H43021599 2020-02-05 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 甲氧苄啶片片剂国药准字H43021601 2020-01-28 20 甲砜霉素片片剂国药准字H43020792 2020-02-05 21 甲砜霉素肠溶片片剂国药准字H43021602 2020-01-29 22 地西泮片片剂国药准字H43021597 2020-01-29 23 地西泮片片剂国药准字H43021191 2020-02-05 24 复方磺胺甲恶唑片片剂国药准字H43021598 2020-02-05 25 干酵母片片剂国药准字H43021127 2020-02-05 26 干酵母片片剂国药准字H43021129 2020-03-15 27 干酵母片片剂国药准字H43021128 2020-01-28 28 甲基多巴片片剂国药准字H43021077 2020-01-29 29 氨茶碱片片剂国药准字H43020791 2020-03-04 30 氨茶碱片片剂国药准字H43020790 2020-02-11 31 胆茶碱片片剂国药准字H43021075 2020-02-05 32 甲硝唑片片剂国药准字H43021600 2020-02-05 33 复方氢氧化铝片片剂国药准字H43021557 2020-02-05 34 马来酸氯苯那敏片片剂国药准字H43021132 2020-1-29 35 舒必利片片剂国药准字H43021079 2020-02-11 36 舒必利片片剂国药准字H43021492 2020-02-11 37 氢氧化铝片片剂国药准字H43021549 2020-02-11 38 氢氯噻嗪片片剂国药准字H43021197 2020-02-05 39 氢氯噻嗪片片剂国药准字H43021198 2020-02-05 40 去痛片片剂国药准字H43021605 2020-02-11 41 尼群地平片片剂国药准字H43020113 2020-02-11 42 四环素片片剂国药准字H43021607 2020-01-29 43 四环素片片剂国药准字H43021606 2020-02-05 44 四环素片片剂国药准字H43021608 2020-02-05 45 氯霉素片片剂国药准字H43021604 2020-02-05 46 吡拉西坦片片剂国药准字H43020117 2020-02-11 47 依托红霉素片片剂国药准字H43020116 2020-02-05 48 乙酰螺旋霉素片片剂国药准字H43021083 2020-02-05 49 乙酰螺旋霉素片片剂国药准字H43021082 2020-01-29 50 磺胺甲噁唑片片剂国药准字H43021194 2020-02-05 51 磺胺脒片片剂国药准字H43020112 2020-03-04 52 安乃近片片剂国药准字H43021496 2020-01-29 53 安乃近片片剂国药准字H43021497 2020-02-11 54 磺胺嘧啶片片剂国药准字H43020111 2020-03-04 55 氨基己酸片片剂国药准字H43020179 2020-02-11 56 磷酸哌嗪片片剂国药准字H43021131 2020-03-09 57 磷酸哌嗪片片剂国药准字H43021130 2020-03-09 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 硝苯地平片片剂国药准字H43021080 2020-02-11 59 硝苯地平片片剂国药准字H43021081 2020-02-11 60 维生素C片片剂国药准字H43020852 2020-02-05 61 盐酸氯丙嗪片片剂国药准字H43021493 2020-02-11 62 盐酸氯丙嗪片片剂国药准字H43021494 2020-02-05 63 土霉素片片剂国药准字H43020115 2020-02-05 64 土霉素片片剂国药准字H43020114 2020-02-05 65 盐酸二甲双胍片片剂国药准字H43020277 2020-02-05 66 维生素B1片片剂国药准字H43021133 2020-02-11 67 维生素B1片片剂国药准字H43020851 2020-02-05 68 异烟肼片片剂国药准字H43021038 2020-02-05 69 异烟肼片片剂国药准字H43021039 2020-02-11 70 异烟肼片片剂国药准字H43021040 2020-02-05 71 枸橼酸喷托维林片片剂国药准字H43021550 2020-02-05 72 棕榈氯霉素（B型）片片剂国药准字H43021610 2020-03-09 73 磷酸苯丙哌林片片剂国药准字H43021167 2020-02-05 74 卡托普利片片剂国药准字H43021036 2020-02-05 75 卡托普利片片剂国药准字H43021078 2020-02-11 76 布洛芬片片剂国药准字H43021161 2020-02-05 77 布洛芬片片剂国药准字H43021162 2020-01-29 78 二羟丙茶碱片片剂国药准字H43021166 2020-03-15 79 对乙酰氨基酚片片剂国药准字H43021165 2020-02-05 80 对乙酰氨基酚片片剂国药准字H43021164 2020-02-05 81 对乙酰氨基酚片片剂国药准字H43021163 2020-02-05 82 复方乙酰水杨酸片片剂国药准字H43021031 2020-03-15 83 联磺甲氧苄啶片片剂国药准字H43021603 2020-02-05 84 贝诺酯片片剂国药准字H43021556 2020-02-05 85 陈香露白露片片剂国药准字Z43021033 2020-03-09 86 陈香露白露片片剂国药准字Z43021031 2020-01-29 87 甲硝唑维B6片片剂国药准字H43021894 2020-01-29 88 对氨基水杨酸钠片片剂国药准字H43021030 2020-03-15 89 酚磺乙胺片片剂国药准字H43022086 2020-02-11 90 复方磺胺嘧啶片片剂国药准字H43021192 2020-02-05 91 维生素B2片片剂国药准字H43021135 2020-02-05 92 维生素B2片片剂国药准字H43021134 2020-02-05 93 诺氟沙星片片剂国药准字H43021037 2020-03-15 94 西咪替丁片片剂国药准字H43021555 2020-02-05 95 西咪替丁片片剂国药准字H43021554 2020-03-03 96 盐酸麻黄碱片片剂国药准字H43021501 2020-02-11 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 盐酸麻黄碱片片剂国药准字H43021502 2020-02-05 98 盐酸麻黄碱片片剂国药准字H43021500 2020-02-05 99 盐酸赖氨酸片片剂国药准字H43021896 2020-03-15 100 小儿氨酚匹林咖啡因片片剂国药准字H43022070 2020-02-5 101 曲克芦丁片片剂国药准字H43021768 2020-03-15 102 吗氯贝胺片片剂国药准字H20000294 2020-02-05 103 维生素B6片片剂国药准字H43021136 2020-01-28 104 盐酸吗啉胍片片剂国药准字H43021771 2020-02-11 105 吲哚美辛肠溶片片剂国药准字H43021507 2020-02-05 106 双氯芬酸钠肠溶片片剂国药准字H43021499 2020-02-05 107 阿司匹林肠溶片片剂国药准字H43021765 2020-02-05 108 阿司匹林肠溶片片剂国药准字H43021160 2020-02-05 109 红霉素肠溶片片剂国药准字H43021193 2020-02-05 110 红霉素肠溶片片剂国药准字H43021460 2020-02-05 111 利巴韦林含片片剂国药准字H43021730 2020-01-28 112 利巴韦林含片片剂国药准字H43022016 2020-01-28 113 利巴韦林含片片剂国药准字H43022017 2020-02-05 114 茶碱缓释片片剂国药准字H43021498 2020-02-11 115 吉他霉素片片剂国药准字H43022206 2020-08-30 116 依托红霉素颗粒颗粒剂国药准字H43020797 2020-02-05 117 依托红霉素颗粒颗粒剂国药准字H43022083 2020-02-05 118 枸橼酸铋钾颗粒颗粒剂国药准字H43021145 2020-01-28 119 枸橼酸铋钾颗粒颗粒剂国药准字H43021144 2020-02-05 120 复方氨酚那敏颗粒颗粒剂国药准字H43021767 2020-02-11 121 小儿氨酚黄那敏颗粒颗粒剂国药准字H43021770 2020-02-11 122 阿莫西林胶囊胶囊剂国药准字H43020265 2020-02-5 123 羟甲香豆素胶囊胶囊剂国药准字H43021205 2020-03-15 124 羟甲香豆素胶囊胶囊剂国药准字H43020800 2020-02-05 125 萘普生胶囊胶囊剂国药准字H43021558 2020-02-05 126 萘普生胶囊胶囊剂国药准字H43021559 2020-02-05 127 萘普生胶囊胶囊剂国药准字H43021560 2020-02-05 128 非诺贝特胶囊胶囊剂国药准字H43020845 2020-03-15 129 诺氟沙星胶囊胶囊剂国药准字H43020795 2020-03-15 130 氯霉素胶囊胶囊剂国药准字H43020793 2020-02-5 131 盐酸雷尼替丁胶囊胶囊剂国药准字H43021143 2020-03-15 132 西咪替丁胶囊胶囊剂国药准字H43021142 2020-03-04 133 氨咖黄敏胶囊胶囊剂国药准字H43021766 2020-03-15 134 酮洛芬肠溶胶囊胶囊剂（肠溶）国药准字H43021516 2020-02-05 135 酮洛芬肠溶胶囊胶囊剂（肠溶）国药准字H43021517 2020-02-05 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 小儿对乙酰氨基酚灌汤液外用溶液剂国药准字H43021895 2020-02-11 137 小儿安乃近灌肠液溶液剂国药准字H43022038 2020-02-05 138 小儿安乃近灌肠液溶液剂国药准字H43021982 2020-02-05 139 哈西奈德溶液溶液剂国药准字H43021033 2020-01-28 140 哈西奈德溶液溶液剂国药准字H43021034 2020-02-05 141 甲酚皂溶液溶液剂国药准字H43021032 2020-02-05 142 稀戊二醛溶液外用溶液剂国药准字H43021520 2020-02-05 143 浓戊二醛溶液外用溶液剂国药准字H43021515 2020-03-15 144 浓戊二醛溶液外用溶液剂国药准字H43021514 2020-03-15 145 注射用磺苄西林钠注射剂国药准字H43021684 2022-02-08 146 注射用磺苄西林钠注射剂国药准字H43021685 2022-02-08 147 注射用磺苄西林钠注射剂国药准字H43021686 2022-02-08 148 炉甘石洗剂洗剂国药准字H20153294 2020-12-13 149 盐酸地尔硫卓片片剂国药准字H43021609 2021-06-14 截至2016年12月31日，公司拥有45个原料药注册批件，具体情况如下：序号品名批准文号有效期 1 松节油国药准字Z43020065 2020-01-15 2 浓氨溶液国药准字H43020093 2020-01-15 3 氨茶碱国药准字H43020103 2020-03-04 4 氨基己酸国药准字H43020104 2020-03-04 5 茶碱国药准字H43020105 2020-03-04 6 酚磺乙胺国药准字H43020106 2020-03-04 7 磺胺嘧啶国药准字H43020107 2020-03-04 8 磺胺脒国药准字H43020108 2020-03-04 9 咖啡因国药准字H43020109 2020-03-04 10 醋酸国药准字H43020194 2020-01-26 11 无水碳酸钠国药准字H43020195 2020-01-20 12 高锰酸钾国药准字H43020196 2020-01-26 13 磺胺嘧啶银国药准字H43020197 2020-01-26 14 甲醛溶液国药准字H43020198 2020-01-27 15 硫酸铜国药准字H43020199 2020-01-26 16 硫酸锌国药准字H43020200 2020-01-20 17 弱蛋白银国药准字H43020201 2020-01-15 18 稀盐酸国药准字H43020202 2020-01-15 19 硝酸银国药准字H43020203 2020-01-15 20 亚硝酸钠国药准字H43020204 2020-01-20 21 枸橼酸钠国药准字H43020205 2020-01-15 22 胆茶碱国药准字H43020744 2020-03-04 23 干酵母国药准字H43020745 2020-03-04 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 磺苄西林钠国药准字H43020747 2020-08-06 25 甲基多巴国药准字H43020748 2020-03-04 26 甲氧苄啶国药准字H43020749 2020-03-04 27 依托红霉素国药准字H43020753 2020-03-04 28 枸橼酸铋钾国药准字H43020754 2020-03-04 29 蓖麻油国药准字Z43020915 2020-01-15 30 次硝酸铋国药准字H43021489 2020-03-04 31 阿莫西林国药准字H43021508 2020-03-04 32 次水杨酸铋国药准字H43021510 2020-03-04 33 二羟丙茶碱国药准字H43021511 2020-03-04 34 泛影酸国药准字H43021512 2020-03-04 35 甘油国药准字H43022244 2020-08-09 36 吗氯贝胺国药准字H20000293 2020-03-04 37 依地酸钙钠国药准字H20103167 2020-04-15 38 硼酸国药准字H20103046 2020-02-09 39 硼砂国药准字H20103044 2020-02-09 40 炉甘石粉国药准字H20103587 2020-08-06 41 尿素国药准字H20103805 2020-08-09 42 间苯二酚国药准字H20073856 2017-11-08 43 氧化锌国药准字H20143335 2019-10-16 44 盐酸溴己新国药准字H20153072 2020-04-08 45 葡甲胺国药准字H43020819 2021-03-06 D.环保及安全生产相关证书截至2016年12月31日，公司拥有主要环保及安全生产相关证书的具体情况见下表：序号证书证书编号有效期 1 安全生产许可证（湘）WH安许证字[2014]H2-0197 2017.5.22 2 安全生产标准化证书 AQBⅢQG湘（长）201300281 2016.12 3 危险化学品经营许可证 CSX-05危化经许[2013]375号 2016.12.17 4 危险化学品经营许可证（浏）危化经许证字[2013]第008号 2016.10.21 5 危险化学品生产单位登记证 430112086 2016.7.9 6 排放污染物许可证长环（浏）第811438008号 2017.6.17 7 排放污染物许可证长环（浏）第811438009号 2017.6.17 8 排放污染物许可证湘环（岳湘许）字第140019号 2017.7.22 9 排放污染物许可证益（大）环（许）第011号 2016.6.19 10 质量管理体系认证证书 00113Q24913R3M/4300 2016.5.22 11 质量管理体系认证证书 00115Q28416ROM/4300 2018.8.20 12 质量管理体系认证证书 00115Q29023ROM/4300 2018.09.07 13 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1500419 2018.8.19 14 食品安全管理体系认证证书 001FSMS1500452 2018.09.07 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2016年，公司围绕年初制定的经营目标，制定科学、合理的经营计划，完善内部管理，调整产业结构，加大国内外市场开拓力度，促使公司转型升级，确保了业绩平稳、健康、持续增长。2016年，公司实现营业收入296,089.68万元，较去年同期增长68.62%，实现归属于公司普通股股东的净利润102,643.45万元，较去年同期增长69.78%。 2016年，公司围绕发展战略重点做了以下工作： 1、加大新型业务推广力度，创造新的业绩增长点公司淀粉及淀粉囊系列产品分为普通淀粉、改性淀粉和淀粉胶囊，自2013年开始进入市场，公司持续加大淀粉系列产品在国内外市场推广力度，开展多种形式的销售活动，在保持东南亚市场开发进度的同时，积极开拓其他地区和国家市场。 2016年公司进一步延伸药用淀粉高端辅料领域的产业链，加强淀粉囊系列产品在成品药领域的推广和运用。2016年，公司取得了羟丙基淀粉空心胶囊的药用辅料注册批件，还取得阿莫西林胶囊、盐酸雷尼替丁胶囊、非诺贝特胶囊、萘普生胶囊、诺氟沙星胶囊、西咪替丁胶囊、氨咖黄敏胶囊的补充批件，并投资建设年产 236 亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，为公司创造新的业绩增长点。 2、优化传统业务，进一步提升核心竞争力原辅料方面，公司进一步优化产品品种结构，坚持“大品种做渠道，小品种做利润”的战略方针，加大高附加值产品的销售力度，2016年毛利率较高的药用辅料小品种销售收入同比增长超过50%；成品药方面，尽管受到国内招投标进度放缓的不利影响，公司能够把握最新业态，积极跟进药品招投标工作。 3、顺应行业发展趋势，打造医药行业上中下游全产业链为整合、优化公司资源配置，进一步完善业务布局、提升经营效率，公司投资设立全资子公司尔康医药经营，业务范围开始覆盖成品药流通领域。 2016年4月，尔康医药经营收购凯纳网络100%股权，在硬件、软件方面逐步完善医药电商平台，并依托该平台通过与更多的医药机构、企业、药店等进行合作，进而构建全面且顺畅的数据流、资金流及物流的完整闭环。 2016年4月，公司出资不超过人民币 2.4 亿元与物明投资共同发起设立医药及大健康行业的产业并购基金，进一步拓宽公司投资平台，通过利用物明投资的专业优势和风险控制能力，寻找具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，有助于拓展公司淀粉胶囊产业链、实现较高资本增值收益。 2016年10月，公司拟出资2400万元与湖南子牛集团有限公司合作，开始探索直销模式，加快布局淀粉胶囊类保健品市场。 4、加大人才培养力度，开展股权激励第二期行权为满足公司多元业务发展需要，为公司发展提供充足的内在动力，公司加大人才培养力度，完善培训体系，建立和优化学习环境，促进员工技术、业务能力的提升，保证员工与公司共同成长。同时，加强员工薪酬管理和激励，建立公司业绩和长期战略紧密挂钩的长期激励机制，报告期内，公司开展股权激励计划第二期行权，129名激励对象在第二个行权期内可行权总数为5,882,856股。 5、加强研发创新力度 2016年公司凭借国家级药用辅料工程中心的优势，在药用辅料的研发及技术运用方面取得卓越有效的成果，共获得国内专利授权21项，均为发明专利，正在申请的专利为151项；在国内保持专利申请的同时，注重在国外技术运用的专利保护，截至报告期末，公司在欧洲、加拿大、美国取得3项专利。公司继续加强在高端药用辅料方面的研发力度，并在药品领域对淀粉胶囊进行持续性研发，推出不同型号规格，使之在理化性能上各具特点，以适应不同制剂工艺的需要，与此同时，在食品领域的运用和拓展也进行了积极的技术储备。 2016年年初，公司获得了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可证书及标准物质/标准样品生产者认可证书，作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业，获得CNAS认证的资质，标志着公司具备了按照相应认可准则开展检测服务和标准物质生产的技术能力，不仅可以向下游客户出具具有权威性和法律效应的试验报告，并能提供用于药品含量检湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文测比对的标准品，整体提升了公司的核心竞争力。同时，公司技术中心被评为“国家认定企业技术中心”，该认定将对公司未来发展产生积极作用。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：否单位：元 2016 年 2015 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 2,960,896,815.03 100% 1,755,998,915.76 100% 68.62% 分行业医药制造业 2,714,859,954.27 91.69% 1,755,998,915.76 100.00% -8.31% 医药流通业 246,036,860.76 8.31% 8.31% 分产品药用辅料 2,255,251,815.68 76.17% 1,134,776,873.15 64.62% 11.55% 成品药 518,757,414.74 17.52% 291,781,273.78 16.62% 0.90% 原料药及其他品种 186,887,584.61 6.31% 329,440,768.83 18.76% -12.45% 分地区华中地区 369,009,906.82 12.46% 174,269,655.50 9.92% 2.54% 华东地区 456,074,749.68 15.40% 379,922,515.41 21.64% -6.24% 华北地区 170,528,350.74 5.76% 85,791,349.68 4.89% 0.87% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文西南地区 138,685,822.60 4.68% 114,708,821.72 6.53% -1.85% 华南地区 1,140,205,679.56 38.51% 591,555,791.24 33.69% 4.82% 东北地区 95,236,104.13 3.22% 67,630,605.91 3.85% -0.63% 西北地区 30,287,885.41 1.03% 13,073,667.56 0.74% 0.29% 境外地区 560,868,316.09 18.94% 329,046,508.74 18.74% 0.20% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业医药制造业 2,714,859,954.27 1,332,715,688.21 49.09% 54.60% 56.38% -2.38% 分产品药用蔗糖系列 212,276,888.61 166,202,541.72 21.70% 13.00% 11.98% 0.71% 注射用磺苄西林 335,974,075.46 109,404,050.02 67.44% 19.17% 17.41% 0.49% 钠淀粉及淀粉囊系 1,379,247,115.08 630,071,566.73 54.32% 119.57% 176.32% -9.38% 列产品分地区华中地区 369,009,906.82 196,973,181.00 46.62% 111.75% 150.01% -8.17% 华东地区 456,074,749.68 311,892,856.28 31.61% 20.04% 40.33% -9.89% 华南地区 1,140,205,679.56 692,281,497.90 39.28% 92.75% 96.21% -1.08% 境外地区 560,868,316.09 127,122,915.42 77.33% 70.45% 111.59% -4.41% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2016 年 2015 年同比增减医药制造业-原辅料销售量吨 329,267.07 90,034.23 265.71% 药生产量吨 401,572.92 94,121.08 326.66% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文库存量吨 78,829.82 6,705.53 1,075.59% 销售量万瓶 3,168.8 1,735.42 82.60% 医药制造业-成品药生产量万瓶 2,559.02 2,011.73 27.20% 库存量万瓶 244.52 865.82 -71.76% 销售量万盒 478.52 医药制造业-成品药生产量万盒 528.75 库存量万盒 50.23 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、原辅料药期末库存量较期初增长1,075.59%，主要系药用淀粉系列及柠檬酸钠系列库存量增加所致。 2、成品药期末库存量较期初减少71.76%，主要系当期注射用磺苄西林钠的销量大于产量所致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用是药品生物制品业 2016年5月30日公司披露了《关于签订销售合同的公告》，尔康制药与SYN公司签署的《销售合同》以及柬埔寨尔康与SYN 公司签署的《销售合同》在报告期内已全部执行完。（5）营业成本构成行业分类单位：元 2016 年 2015 年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重医药制造业药用辅料 1,161,497,669.07 74.90% 487,410,430.41 57.19% 17.71% 医药制造业成品药 239,227,858.97 15.43% 98,247,794.90 11.53% 3.90% 原料药及其他品医药制造业 150,033,872.96 9.67% 266,547,082.94 31.28% -21.61% 种说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例益阳大通湖苏易康制药有新设子公司 2016年11月29日 5,000,000.00 100% 限公司长沙市凯纳网络技术有限非同一控制合并 2016年5月1日 50,000,000.00 100% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司尔康生物淀粉有限公司新设子公司 2016年4月1日 66,312,000.00 100% （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 847,518,234.57 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.62% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 ******* 266,176,942.68 8.99% 2 ***** 241,441,923.21 8.15% 3 ***** 161,552,111.33 5.46% 4 ***** 101,985,681.03 3.44% 5 ***** 76,361,576.32 2.58% 合计 -- 847,518,234.57 28.62% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 454,203,895.50 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.47% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 ***** 166,859,191.70 8.62% 2 ***** 79,253,777.93 4.10% 3 ***** 71,942,618.48 3.72% 4 ***** 71,316,239.39 3.68% 5 ***** 64,832,068.00 3.35% 合计 -- 454,203,895.50 23.47% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2016 年 2015 年同比增减重大变动说明主要系销售增长的同时投入市场推销售费用 137,715,025.11 78,674,744.87 75.04% 广费增加所致。管理费用 206,932,803.54 167,042,569.75 23.88% 主要系汇兑收益及利息收入增加所财务费用 -48,417,289.60 -3,377,388.06 1,333.57% 致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用本期公司投入研发经费9,652.83万元，占营业收入比重的3.26%。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2016 年 2015 年 2014 年研发人员数量（人） 215 183 研发人员数量占比 12.66% 11.93% 14.21% 研发投入金额（元） 96,528,348.76 75,646,529.11 67,999,852.99 研发投入占营业收入比例 3.26% 4.31% 4.96% 研发支出资本化的金额（元） 5,589,587.83 9,958,428.10 3,265,771.29 资本化研发支出占研发投入 5.79% 13.16% 4.80% 的比例资本化研发支出占当期净利 0.55% 1.66% 1.14% 润的比重研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2016 年 2015 年同比增减经营活动现金流入小计 3,109,877,211.64 1,882,062,921.07 65.24% 经营活动现金流出小计 2,623,381,675.34 1,363,107,139.37 92.46% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文经营活动产生的现金流量净 486,495,536.30 518,955,781.70 -6.25% 额投资活动现金流入小计 137,685,123.02 21,748,558.37 533.08% 投资活动现金流出小计 1,425,254,614.47 671,234,781.36 112.33% 投资活动产生的现金流量净 -1,287,569,491.45 -649,486,222.99 -95.40% 额筹资活动现金流入小计 57,031,487.48 2,417,959,177.68 -97.64% 筹资活动现金流出小计 300,632,690.72 707,928,351.57 -57.53% 筹资活动产生的现金流量净 -243,601,203.24 1,710,030,826.11 -114.25% 额现金及现金等价物净增加额 -1,018,049,935.73 1,589,401,345.08 -164.05% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 48,649.55 万元，同比减少 3,246.03 万元，主要系本期采购商品支付的现金增加所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-128,756.95 万元，同比减少 63808.33 万元，主要系本期投资支付的现金增加所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-24,360.12 万元，同比减少 195,363.20 万元，主要系上期非公开发行取得的现金增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用报告期内经营活动产生的现金流量净额为48,649.55万元，同期净利润为101,273.48万元。两者的差额是-52,623.93万元，主要是报告期内存货增加44,431.81万元，致使现金流减少44,431.81万元。报告期末预付账款增加8,917.76万元，相应减少现金流 8,917.76万元。三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2016 年末 2015 年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 992,054,870.4 2,020,328,504. 主要系非公开发行募集资金用于投货币资金 17.55% 42.08% -24.53% 1 64 资项目所致。应收账款 238,657,039.4 4.22% 214,988,998.72 4.48% -0.26% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 991,470,398.5 存货 17.54% 565,962,184.31 11.79% 5.75% 投资性房地产 22,697,854.60 0.40% 23,978,694.52 0.50% -0.10% 240,000,000.0 长期股权投资 4.25% 4.25% 1,768,742,210. 1,276,609,140. 固定资产 31.29% 26.59% 4.70% 34 772,034,322.5 在建工程 13.66% 197,996,431.68 4.12% 9.54% 短期借款 0.00% 194,808,000.00 4.06% -4.06% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况不适用五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 121,312,000.00 10,000,000.00 1,113.12% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元被投资披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉公司名合作方期（如引（如务式额例源限型益资盈亏诉称有）有）益阳大原料药、通湖苏化学药原料 5,000,0 100.00 自有资 -76,554. 易康制品的生新设不适用无药、化 0.00 否 00.00 %金药有限产和销学药品公司售长沙市网络技收购 50,000, 100.00 自有资不适用无技术服 0.00 -4,499,2 否巨潮资湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文凯纳网术的研 000.00 %金务、软 06.41 讯网络技术发；药件开发有限公品、医疗司器械互联网信息服务；软件开，信息技术咨询服务等胶囊、改尔康生胶囊、性淀粉物淀粉 66,312, 100.00 自有资改性淀 69,069.7 巨潮资和乙醇新设不适用无 0.00 否有限公 000.00 %金粉、乙 3 讯网的生产司醇和销售 121,312 -4,506,6 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- ,000.00 91.38 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使已累计使尚未使用闲置两年募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集总额的募集资集资金总集资金总用途及去金总额金总额总额资金金额金总额额额比例向全部存放于募集资 2011 公开发行 76,664.99 1,926.93 79,088.59 46.98 16,332.3 21.30% 969.68 金专项账户 2015 非公开发 193,906.68 111,795.67 181,015.41 17,307.16 全部存放湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文行于募集资金专项账户合计 -- 270,571.67 113,722.6 260,104 46.98 16,332.3 21.30% 18,276.84 -- 募集资金总体使用情况说明 1、首次公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 77,161.66 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,322.97 万元；2016 年度实际使用募集资金 1,926.93 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 70.31 万元,日常误转入募集资金账户往来款 1.09 万元；累计已使用募集资金 79,088.59 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,393.28 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 970.77 万元，扣除误转入募集资金账户的往来 1.09 万元后，募集资金账户余额为人民币 969.68 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。2.非公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 69,219.74 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 120.24 万元；2016 年度实际使用募集资金 111,795.67 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 4,295.65 万元；累计已使用募集资金 181,015.41 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 4,415.89 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 17,307.16 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已变截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2013 年药用辅料及抗生素原否 19,942 17,017.4 17,017.4 100.00% 06 月 30 7,438.63 否否料药扩产项目日 2016 年药用辅料工程技术研否 5,033 4,961.38 4,961.38 100.00% 01 月 31 否否究中心建设项目日 2013 年五千万支/年注射用磺是 19,332 12,879.9 12,879.9 100.00% 06 月 30 3,211.43 否否苄西林钠扩产项目日 2013 年营销网络建设项目是 5,739 4,132 4,293.67 100.00% 01 月 31 否否日 2017 年华南药用辅料基地建否 7,939 1,429.03 7,117.92 89.66% 12 月 31 否否设项目（一期）日永久补充流动资金否 4,745.95 4,745.95 100.00% 否否湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文年产 1000 亿粒淀粉植 2018 年 193,906.6 193,906.6 141,015.4 物空心胶囊与年产 3 是 91,795.67 72.72% 03 月 31 否否 8 8 万吨改性淀粉项目日暂时补充流动资金否 20,000 40,000 否否 243,952.6 245,582.3 232,031.6 承诺投资项目小计 -- 113,224.7 -- -- 10,650.06 -- -- 8 1 超募资金投向 2014 年年产 18 万吨药用木薯否 14,409.28 450.92 14,415.73 100.00% 03 月 31 61,560.67 否淀粉生产项目（注）日购置办公用房否 2,689.49 2,689.49 否购买土地是 2,319.8 2,319.8 否归还银行贷款（如有） -- 2,000 2,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 6,647.35 46.98 6,647.35 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 28,065.92 497.9 28,072.37 -- -- 61,560.67 -- -- 243,952.6 273,648.2 合计 -- 113,722.6 260,104 -- -- 72,210.73 -- -- 8 1.药用辅料及抗生素原料药扩产项目未达承诺收益的情况说明(1)药用辅料扩产项目药用辅料扩产项目目前尚处于市场推广或产销释放阶段，由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前期预估水平，导致该项目在投产后暂未实现承诺效益。(2)抗生素原料药扩产项目抗生素原料药扩产项目目前尚处于产销释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。 2.五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销未达到计划进度或预释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，计收益的情况和原因造成磺苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。3. 华南药用辅料基地（分具体项目）建设项目（一期）经 2016 年 3 月 25 日第二届董事会第三十九次会议决议通过，放缓对华南药用辅料基地建设项目（一期）的投资，达到预计可使用状态的日期推迟至 2016 年 6 月 30 日。因华南药用辅料基地建设项目（一期）后续相关审批手续进度较慢，又进一步推迟了该项目的建设。4、经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施，导致该项目暂未达到计划进度。项目可行性发生重大不适用变化的情况说明适用 1、公司超募资金金额 26,618.99 万元，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审超募资金的金额、用途议通过的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》，公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款。及使用进展情况 2、根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房的议案》，公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元购置办公用房。3、根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文分超募资金永久补充流动资金的议案》，公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。4、经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过，使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目，实施主体为公司全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司。5、根据 2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案》，全体董事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息为 23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权，截止本报告期末，公司已使用超募资金 2,319.80 万元购买土地。适用报告期内发生经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为 “年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为募集资金投资项目实 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产施地点变更情况 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投募集资金投资项目先项目的自筹资金的议案》，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金；经期投入及置换情况 2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司将使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44,197.60 万元。适用经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不用闲置募集资金暂时超过董事会批准之日起 12 个月，于 2016 年 3 月份已归还至募集资金专户；经 2016 年 3 月 7 日第补充流动资金情况二届董事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将 40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。适用 1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生项目实施出现募集资素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议金结余的金额及原因案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入 1,092.60 万元永久补充流动资金。3.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。 2016 年度“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”应付款项已支付完毕，本期将募集资金产生的利息收入 46.98 万元补充流动资金。4.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805) 中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公司将募集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。结余原因：在不影响项目建设效果的前提下，公司从实际出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，同时对工程设计进行了优化，合理安排物资采购与设备选型，降低了项目投资成本，导致项目实际投资低于预计投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节严格把控，对部分设备进行集中采购，使得成本得到了有效的控制。尚未使用的募集资金尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。情况注：鉴于柬埔寨当地基础设施建设速度落后于投资速度，配套电力无法满足生产需求，为确保高附加值改性淀粉的生产，部分普通淀粉的生产由外协单位完成。（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化五千万支/ 年注射用磺华南药用辅苄西林钠扩 2017 年 12 料基地建设 7,939 1,429.03 7,117.92 89.66% 否否产项目/营月 31 日项目（一期）销网络建设项目年产 1000 年产 1000 193,906.68 91,795.67 141,015.41 72.72% 否否湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文亿粒淀粉植亿粒淀粉植物空心胶囊物空心胶囊与年产 3 与年产 300 万吨改性淀亿粒淀粉植粉物软胶囊药用辅料及抗生素原料药扩产项目 /药用辅料工程技术研究中心建设项目/五千永久补充流万支/年注 8,393.3 46.98 8,393.3 100.00% 是否动资金射用磺苄西林钠扩产项目/年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目/超募资金结余合计 -- 210,238.98 93,271.68 156,526.63 -- -- 0 -- -- 1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公司的长期盈利能力和抗风险能力，以适应市场竞争的新需求，实现股东价值的最大化，经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地建设项目（一期）的议案》。公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目及营销网络建设项目的募集资金投向，使用五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用辅料基地建设项目（一期），该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。2.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久变更原因、决策程序及信息披露情况补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产说明(分具体项目) 项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用 “五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充流动资金。公司已根据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.51 万元)。4.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的流动资金。5. 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。 6.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公司将募集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。7.经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。未达到计划进度或预计收益的情况无和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化无的情况说明六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湖南尔康（柬子公司酒精、木薯 500 万美元 1,036,572,80 1,031,058,05 717,931,748. 615,606,648. 615,606,651. 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文埔寨）投资有淀粉等药用 8.18 3.70 78 63 限公司辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响使用自有资金人民币 500 万元设立全资益阳大通湖苏易康制药有限公司 -76,554.70 子公司使用自有资金人民币 5000 万元收购其公长沙市凯纳网络技术有限公司 -4,499,206.41 司 100%股权使用自有资金 1000 万美元设立全资子公尔康生物淀粉有限公司 69,069.73 司主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望（一）公司所处行业的格局和趋势 2016年，国内经济增速放缓，中国医药制造行业整体处于变革期，行业新政频出，在新医改政策实施下，两票制、营改增、药品审批制度、一致性评价等政策陆续推出，引导行业向更高效、更合理的方向发展，推动实现产业转型升级，具有创新性、研发能力强、积极布局海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇。国内医药行业在过去发展过程中形成了重原料药、轻辅料的格局，近年来，随着医药工业转型升级和创新步伐的加快，新产品、新剂型、新工艺的推广和运用给新型药用辅料带来广阔的市场，国家医药行业主管部门、专业科研机构和企业界已达成加大药用辅料研究和应用力度的共识。2016年11月，由工信部等六部门制定的《医药工业发展规划指南》明确了未来五年药用辅料的发展方向，发展基于“功能相关性指标”的系列化药用辅料，细分产品规格，提高质量水平，满足仿制药质量和疗效一致性评价的需要。在各方推动下，我国在药用辅料的品种健全、质量提升方面有了较大发展，也涌现了一批具备较强产业化能力的药用辅料生产企业，未来药辅行业将呈现品种系列化、生产专业化、应用科学化的发展趋势。（二）公司发展战略规划公司始终以“一切为了药品的安全”为宗旨，以全球化视野整合资源，延伸核心“价值链”，形成以“传统药用辅料”、“新型淀粉植物胶囊及下游制剂产品”、“新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品”三大业务的战略发展方向，公司将在战略方向的指引下，以实施管理、效益“双提升”工作为契机，以市场需求为导向、技术创新为依托，加强企业内部控制，规范运作，着力扩大产品市场份额，加大对外投资力度，通过垂直产业链的有效互动，将公司打造成为一个具备核心竞争力、全产业链、国际化视野的规模化企业。（三）2017年公司经营计划 2017年公司将着重从以下方面开展工作： 1、积极拓展销售渠道公司将在巩固现有市场的基础上，构建多种销售模式有效互补的立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文以及保健品领域企业的紧密合作，进一步丰富植物淀粉胶囊运用品种，在大力拓展国内成品药销售渠道的同时，继续加大国内外市场开拓力度，从而不断提高公司原辅料传统业务与新型业务的市场占有率，保证销售收入和主营利润的持续增长。 2、加强研发投入公司将继续加大研发投入，推进已申请专利的后续工作，不断加强技术创新，继续加大成品药的研发力度，完善公司产品结构和产品布局，不断健全以市场为导向的研发体系，使产品研发工作更加符合市场需求，提高研发产品的标准化水平，提升研发团队的整体技术创新能力和水平。以技术中心为依托，增强持续创新能力，提高产品转换效率，降低成本，提升公司核心竞争力。 3、加强集团化的内部管理随着公司规模的扩张，强化内部管理将作为重要工作之一。公司将加大子公司与分支机构的管理，形成良好的集团化内部管理体系。同时，公司将加强信息化管理建设，将财务、业务、管理一体化，实现信息资源共享，使管理者与员工、各个部门之间以及企业与外部之间的交流更直接，提高管理的高效性、准确性，降低管理成本。 4、建设高素质人才梯队公司现正处于快速扩张期，将对技术、管理方面的人才提出更高需求。公司一方面采取竞岗培训的方式，为员工提供良好的提升通道，促进公司员工价值最大化；另一方面充分利用多种渠道吸引高端人才，完善公司人才梯队建设，为公司向全球化方向发展提供人力保障。（四）公司可能面对的风险 1、战略布局的管理风险公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经营规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司的人员也有较大规模的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织结构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。 2、产能扩大带来的风险随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产，公司主要产品的产能将实现大幅提高，公司产能扩张是建立在对市场、技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的，但仍可能出现产能扩张带来的管理风险和库存风险，公司将加大生产、销售各方面的管理力度，有效规避风险。 3、应收账款风险随着公司经营规模的扩大、新产品的推广以及跨境业务的拓展，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性，降低了整体资产使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 2016 年 01 月 07 日实地调研机构深圳证券交易所投资者关系互动平台 2016 年 01 月 15 日实地调研机构深圳证券交易所投资者关系互动平台 2016 年 03 月 02 日实地调研机构深圳证券交易所投资者关系互动平台 2016 年 04 月 28 日实地调研机构深圳证券交易所投资者关系互动平台 2016 年 09 月 14 日实地调研机构深圳证券交易所投资者关系互动平台湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。报告期内，公司现金分红政策的执行情况良好，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透不适用明：公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 2,062,604,870 现金分红总额（元）（含税） 41,252,097.40 可分配利润（元） 626,807,241.73 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016 年度母公司实现净利润 356,058,950.29 元。根据有关规定，按照母公司 2016 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金 35,605,895.03 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计可供股东分配利润湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文为 626,807,241.73 元，年末资本公积金余额为 942,911,285.56 元。利润分配预案为：以公司总股本 2,062,604,870 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.2 元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币 41,252,097.40 元，送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况（1）公司2014年度利润分配情况公司以2014年末总股本45,448万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币4,544.8万元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增股本45,448万股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为90,896万股。（2）公司2015年度利润分配情况公司以2015年末总股本1,028,361,007股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利102,836,100.7元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增1,028,361,007股，剩余未分配利润转结以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为2,056,722,014股。（3）公司2016年度利润分配情况公司以总股本2,062,604,870为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率 2016 年 41,252,097.40 1,026,434,494.30 4.02% 2015 年 102,836,100.70 604,578,672.02 17.01% 2014 年 45,448,000.00 288,288,645.94 15.76% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况类型收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融帅放文本人及本人关系密切的亲属，将不在中 2011 年 09 报告期内，湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文资时所作承诺国境内外直接或间接从事或参与任何在月 27 日承诺方均商业上对公司所从事的主营业务构成竞严格遵守争关系的业务；将不直接或间接开展对承诺。公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；本人将善意履行作为公司控股股东的义务，不利用控股股东地位就公司与本人及本人关系密切的亲属的任何关联交易采取任何行动、故意促使公司的股东大会或董事会作出侵犯公司或其他股东合法权益的决议；如果公司必须或无法避免与本人或本人关系密切的亲属发生关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司章程的规定履行有关程序，本人及本人关系密切的亲属将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。 2013 年 12 2018 年 3 报告期内，不为激励对象依本激励计划获取有关股月 11 日月4日承诺方均股权激励承诺尔康制药票期权提供贷款以及其他任何形式的财严格遵守务资助，包括为其贷款提供担保。承诺。控股股东及持股从 2015 年 7 月 8 日起 6 个月内，公司控报告期内， 5%以上股东及董股股东和持股 5%以上股东及董事、监 2015 年 07 2016 年 1 承诺方均事、监事、高级管事、高级管理人员不得通过二级市场减月 08 日月8日严格遵守理人员持本公司股份。承诺。 1、本人及本人投资的标的公司将杜绝一切占用上市公司资金、资产的行为，在其他对公司中小股东任何情况下，不要求上市公司向本人及所作承诺本人投资的标的公司、经济组织提供任报告期内，何形式的担保或者资金占用。2、本人及 2016 年 04 承诺方均帅放文本人投资的标的公司将尽可能地避免和月 13 日严格遵守减少与上市公司的关联交易，对无法避承诺。免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公开、公平、公正的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文上市公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害上市公司及其中小股东的合法权益。3、本人投资的标的公司收购条件成就后，本人将在 36 个月内向尔康制药提出以适当的方式(包括但不限于股权收购、资产收购、换股吸收合并等)解决标的公司与尔康制药资产及业务整合的议案。4、若标的公司条件成就后尔康制药无意向收购标的公司的，本人承诺在尔康制药向本人发出无收购意向的书面通知文件后的 12 个月内将本人所持标的公司全部股权或资产对外转让给与本人无关联的第三方或以其他方式进行处置，以确保本人与尔康制药之间不存在同业竞争情形。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未不适用完成履行的具体原因及下一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例益阳大通湖苏易康制药新设子公司 2016年11月29日 5,000,000.00 100% 有限公司长沙市凯纳网络技术有非同一控制合并 2016年5月1日 50,000,000.00 100% 限公司尔康生物淀粉有限公司新设子公司 2016年4月1日 66,312,000.00 100% 八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称天健会计师事务所境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名贺梦然、严芬是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况公司就郭小棋、郭维东、郭亮、王功 2016 年 11 月明有关股权转让 5,200 否受理中暂无暂无 2016-099 04 日纠纷向湖南省长沙市中级人民法湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文院提起诉讼十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引本次检查期间，湖南省食品药品监督管理局对公司及尔康湘药库存磺苄西林钠原料药 2 批次、注射用磺苄西林钠 3 批次以及现场监督生产的磺苄西林钠磺苄西林钠原料 2016 年 10 月尔康制药公司被有权机关调查原料药 5 批次进行 2016-097 药生产监督检查 31 日了监督抽检。经湖南省药检院检验，上述 10 批次产品均符合质量标准规定。湖南省食品药品监督管理局对公司给予警告，责令限期改正行政处罚措施。整改情况说明 √ 适用 □ 不适用公司已按照省食药监局的要求进行全面自查整改，进一步规范生产、保证产品质量。本次监督检查事项对公司全年净利润的直接影响金额预计不超过1%，不会对公司业绩、财务状况造成重大影响，对未来的经营发展也不会产生重大影响。董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月16日，公司第二届董事会第四十三次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计划第二个行权期选择自主行权模式的议案》，公司股票期权激励对象因4名激励对象离职调整为129名，2015年度利润分配后，已授权但尚未行权的股票期权数量由6,863,332股调整为13,726,664股，行权价格由8.64元调整为4.27元。公司激励计划 129 名激励对象在第二个行权期内（自 2016年5月16日起至2017年3月4日止），可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文对象共计行权3,601,000股。十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2016年3月4日，公司第二届董事会第三十七次会议审议通过《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案》，公司控股股东、实际控制人帅放文先生为公司向交通银行湖南省分行申请80,000万元人民币综合授信额度提供连带责任担保，担保有效期限与综合授信期限一致，免于支付担保费用。帅放文先生为公司董事长，也是公司控股股东兼实际控制人，根据深圳证券交易所《创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联自然人，本次交易构成关联交易。该议案已经公司2016 年3月21日召开的2016年年度第一次临时股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于控股股东为公司申请银行授信提供关 2016 年 03 月 04 日巨潮资讯网联担保的公告第二届董事会第三十七次会议决议 2016 年 03 月 04 日巨潮资讯网 2016 年第一次临时股东大会决议 2016 年 03 月 04 日巨潮资讯网湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期湖南湘利来化工有限 2016 年 03 月 04 连带责任保 40,000 15,528.18 1年是是公司日证报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发 40,000 15,528.18 计（A1）生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余 40,000 15,528.18 合计（A3）额合计（A4）子公司对子公司的担保情况湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 40,000 15,528.18 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 40,000 15,528.18 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.00% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十七、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、履行其他社会责任的情况公司始终坚持诚实守信、规范经营，努力实现公司、股东、员工的整体价值，同时积极参与社会公益活动，履行社会责任。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1.2016年2月，公司收到湖南省浏阳经济技术开发区财政局关于对园区企业科技成果转化的补助经费，金额为2,516万元。公司按照《企业会计准则》有关规定进行会计处理，将对当期利润产生一定影响。 2.2016年3月，公司收到控股股东、实际控制人帅放文先生向公司提供的借款，借款金额为人民币1亿元，该借款免收利息，截至本公告日，该笔借款已经归还给帅放文先生。 3.2016年3月，原董事曹再云女士提出书面辞职报告，因个人原因申请辞去董事职务。经公司第二届董事会第三十七次会议审议《关于变更公司董事的议案》，提名刘爱军先生为第二届董事会候选人，该议案后经公司2016年第一次临时股东大会审议通过。 4.2016年4月，经公司第二届董事会第四十次会议审议通过，同意公司出资不超过人民币2.4亿元与物明投资共同发起设立医药及大健康行业的产业并购基金。2016 年 10 月，公司与深圳物明投资管理有限公司、昌都市凯文华诚投资管理有限公司、金元证券股份有限公司签订《昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。2016年11月，昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）完成工商注册登记，并取得营业执照。2017年1月，昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）投资8,000万元受让昌都市千禧康医药有限公司持有的湖南瑞华医药经营有限公司80%的股权。 5.2016年7月、8月、10月，公司相继发布《关于对公司有重大影响相关事项的公告》、《关于磺苄西林钠原料药生产监督检查相关事项的进展公告》，就公司磺苄西林钠原料药生产监督检查事项做出说明，检查期间，省药监局对公司库存磺苄西林钠原料药 2 批次、注射用磺苄西林钠 3 批次以及现场监督生产的磺苄西林钠原料药 5 批次进行了监督抽检。经湖南省药检院检验，上述 10 批次产品均符合质量标准规定。目前，公司已按照省食药监局的要求进行全面自查整改，进一步规范生产、保证产品质量。 6.2016年10月，公司完成了第三届董事会、第三届监事会的换届选举。 7.2016年10月，公司拟投资28,160万元投资建设铜官产业基地项目（一期），该项目计划建成年产 2500 吨原料药及食、药用辅料生产基地，生产基地建设主要包括磺胺类原料药车间、硝基呋喃类原料药车间、其他原料药车间、淀粉衍生产品车间以及其他仓储、检验、物流等配套建设。目前，该项目正在推进中。十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内，控股子公司尔康湘药获得湖南食品药品监督管理局核准签发的阿莫西林胶囊、盐酸雷尼替丁胶囊、非诺贝特胶囊、萘普生胶囊、诺氟沙星胶囊、西咪替丁胶囊、氨咖黄敏胶囊等药品补充申请批件，上述胶囊剂的补充申请内容为增加羟丙基淀粉空心胶囊为该药品的胶囊壳，该药品补充申请批件的获得意味着羟丙基淀粉空心胶囊可直接运用于上述产品的生产和销售，有利于增强公司淀粉囊系列产品在国内市场竞争能力，符合公司未来发展战略需求。 2.报告期内，控股子公司尔康湘药取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，根据国家相关税收优惠政策，湘药制药自 2015年度至 2017 年度连续三年按 15%的税率缴纳企业所得税。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3.报告期内，控股子公司药用辅料工程技术研究中心获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可证书及标准物质/标准样品生产者认可证书。作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业，获得上述 CNAS 认证资质后，标志着药用辅料工程技术研究中心具备了按照相应认可准则开展检测服务和标准物质生产的技术能力，有利于提升公司核心竞争力。 4.报告期内，公司注销全资子公司西藏林芝县尔康大健康产业有限公司，本次注销子公司有利于降低管理成本，提高资产运营效率和管控能力，不会对公司当期损益产生重大影响。 5.报告期内，控股子公司凯博思取得美国知识产权局颁发的“一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备工艺”专利证书。 6.报告期内，控股子公司尔康湘药取得编号为HN20160238、HN20160189的药品GMP证书，相关GMP证书的取得有利于公司淀粉植物胶囊剂产品质量和生产能力的稳定延续。 7.报告期内，全资子公司尔康医药使用自有资金收购凯纳网络100%股权，本次收购有利于公司构建药用辅料交易平台，促使公司在硬件和软件方面逐步完善医药电商平台，构建全面且顺畅的数据流、资金流以及物流的完整闭环。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 455,923,7 455,923,7 64,715,63 520,639,3 976,563,1 一、有限售条件股份 44.33% 47.40% 57 57 2 89 455,923,7 455,923,7 64,715,63 520,639,3 976,563,1 3、其他内资持股 44.33% 47.40% 57 57 2 89 23,282,88 23,282,88 23,282,88 46,565,74 其中：境内法人持股 2.26% 2.26% 7 7 7 432,640,8 432,640,8 64,715,63 497,356,5 929,997,3 境内自然人持股 42.07% 45.14% 70 70 2 20 572,437,2 572,437,2 -61,076,4 511,360,8 1,083,798 二、无限售条件股份 55.67% 52.60% 50 50 32 18 ,068 572,437,2 572,437,2 -61,076,4 511,360,8 1,083,798 1、人民币普通股 55.67% 52.60% 50 50 32 18 ,068 1,028,361, 1,028,361, 1,032,000, 2,060,361 三、股份总数 100.00% 3,639,200 100.00% 007 007 207 ,214 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1.公司执行2015年度利润分配方案，以公司2015年末总股本1,028,361,007股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增1,028,361,007股，转增后公司总股本增加至2,056,722,014股。 2.公司股权激励计划实施第二期自主行权，可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励对象共计行权 3,639,200股。 3.原董事曹再云女士因个人原因辞去董事职务，其持有的公司股份自申报离任日起六个月内处于全部锁定状态，六个月后解禁。 4.类高管曹泽雄先生因个人原因辞职，其持有的公司股份自申报离任之日起六个月内处于全部锁定状态，截至报告期末仍处于锁定状态。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1. 2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》，2016 年4月28日公司召开2015年年度股东大会审议通过此议案。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 2016年5月16日公司召开第二届董事会第四十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计划第二个行权期选择自主行权模式的议案》。 3. 2016年3月4日公司召开第二届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于变更公司董事的议案》。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1.2015年年度权益分派已于2016年5月10日通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。 2.报告期内，公司股权激励第二个行权期采用自主行权方式，截止至报告期末已行权3,639,200股，已通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。 3.原董事、类高管离职申报后，中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定，六个月后解禁。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司实施了2015年度利润分配方案，总股本由1,028,361,007股增至2,056,722,014股；公司股权激励计划第二个行权期开始行权，截至报告期末已行权权3,639,200股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定，对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数董监高任职期间每年按上年末持帅放文 353,379,002 353,379,002 706,758,004 限售、非公开发股数的 25%解除行锁定限售董事离任 6 个月曹再云 5,797,130 5,797,130 0 2016 年 9 月 4 日后解除限售每年按上年末持董监高任职期间王向峰 2,188,314 2,188,314 4,376,628 股数的 25%解除限售限售每年按上年末持董监高任职期间杨海明 719,007 719,007 1,438,014 股数的 25%解除限售限售每年按上年末持董监高任职期间刘爱军 473,632 473,632 947,264 股数的 25%解除限售限售董监高任职期间每年按上年末持帅友文 79,087 79,087 158,174 限售股数的 25%解除湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文限售每年按上年末持董监高任职期间帅瑞文 70,537 70,537 141,074 股数的 25%解除限售限售每年按上年末持董监高任职期间高振亚 42,750 42,750 85,500 股数的 25%解除限售限售每年按上年末持董监高任职期间罗琅 42,750 42,750 85,500 股数的 25%解除限售限售 2018 年 12 月 21 夏哲 23,282,887 23,282,887 46,565,774 非公开发行锁定日 2018 年 12 月 21 彭杏妮 46,565,774 46,565,774 93,131,548 非公开发行锁定日泰达宏利基金－ 2018 年 12 月 21 工商银行－彭文 11,641,444 11,641,444 23,282,888 非公开发行锁定日剑泰达宏利基金－ 2018 年 12 月 21 8,149,010 8,149,010 16,298,020 非公开发行锁定工商银行－孙麟日泰达宏利基金－ 2018 年 12 月 21 工商银行－李首 3,492,433 3,492,433 6,984,866 非公开发行锁定日钧类高管离任 6 个 2017 年 6 月 28 曹泽雄 0 76,309,892 76,309,892 月后解除限售日合计 455,923,757 5,797,130 526,436,519 976,563,146 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.公司执行2015年度利润分配方案，以公司2015年末总股本1,028,361,007股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增1,028,361,007股，转增后公司总股本增加至2,056,722,014股。 2.公司股权激励计划实施第二期自主行权，可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励对象共计行权 3,639,200股。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通股 2,060,361 恢复的优先股股前上一月末普通 2,062,604,870 0 权恢复的优先股股东总数 ,214 东总数（如有）股股东总数股东总数（如有）（参见注 9）（参见注 9）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量 942,344,0 706,758,0 235,586,0 帅放文境内自然人 45.74% 质押 471,300,000 06 04 湖南帅佳投资股 231,851,0 231,851,0 境内非国有法人 11.25% 0 质押 108,000,000 份有限公司 04 93,264,54 93,131,54 彭杏妮境内自然人 4.53% 133,000 质押 93,131,500 8 76,309,89 76,309,89 曹泽雄境内自然人 3.70% 0 质押 67,290,000 2 46,820,57 46,565,77 夏哲境内自然人 2.27% 254,800 质押 46,565,700 4 中国农业银行股份有限公司－中 44,819,23 44,819,23 邮信息产业灵活其他 2.18% 2 配置混合型证券投资基金兴业银行股份有限公司－中邮战 44,073,88 44,073,88 其他 2.14% 略新兴产业混合 7 型证券投资基金中央汇金资产管 34,689,60 34,689,60 国有法人 1.68% 理有限责任公司 0 中国建设银行－ 32,381,21 32,381,21 其他 1.57% 华夏红利混合型 9 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文开放式证券投资基金泰达宏利基金－ 23,282,88 23,282,88 工商银行－彭文其他 1.13% 8 剑战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参无见注 4）前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述上述股东关联关系或一致行动的说情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一明致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量帅放文 235,586,002 人民币普通股 235,586,002 湖南帅佳投资股份有限公司 231,851,004 人民币普通股 231,851,004 中国农业银行股份有限公司－中邮信息产业灵活配置混合型证券投资 44,819,232 人民币普通股 44,819,232 基金兴业银行股份有限公司－中邮战略 44,073,887 人民币普通股 44,073,887 新兴产业混合型证券投资基金中央汇金资产管理有限责任公司 34,689,600 人民币普通股 34,689,600 中国建设银行－华夏红利混合型开 32,381,219 人民币普通股 32,381,219 放式证券投资基金兴业银行股份有限公司－中邮核心竞争力灵活配置混合型证券投资基 17,817,518 人民币普通股 17,817,518 金中国农业银行股份有限公司－华夏 13,257,230 人民币普通股 13,257,230 复兴混合型证券投资基金贺智华 9,380,000 人民币普通股 9,380,000 易方达基金公司－农行－中国农业 8,620,696 人民币普通股 8,620,696 银行离退休人员福利负债前 10 名无限售流通股股东之间，以前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董及前 10 名无限售流通股股东和前 10 事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股名股东之间关联关系或一致行动的东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股说明东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。参与融资融券业务股东情况说明（如无湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文有）（参见注 5）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权帅放文中国否 2003 年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼主要职业及职务任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权帅放文中国否 2003 年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼主要职业及职务任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用法定代表人/单位负责法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动人 2009 年 11 月 19 湖南帅佳投资股份有限公司曹再云 16000000 元医药投资日 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量日期日期数（股）变动（股）数（股）（股）（股） 2010 年 471,172,0 471,172,0 942,344,0 帅放文董事长现任男 51 10 月 29 03 03 06 日 2010 年 2016 年 15,459,01 曹再云董事离任女 52 10 月 29 03 月 04 7,729,508 7,729,508 0 日日 2015 年董事、总刘爱军现任男 43 03 月 01 631,510 315,756 631,510 947,264 经理日 2010 年董事、副王向峰现任男 50 10 月 29 2,917,754 1,458,880 2,917,754 4,376,628 总经理日 2010 年帅友文董事现任女 55 10 月 29 105,450 52,726 105,450 158,174 日 2012 年帅瑞文董事现任女 46 08 月 13 94,050 47,026 94,050 141,074 日 2010 年董事、总杨海明现任男 47 10 月 29 958,676 479,338 958,676 1,438,014 工程师日 2010 年 2016 年曹永长独立董事离任男 52 10 月 29 11 月 16 日日 2010 年 2016 年苏历铭独立董事离任男 54 10 月 29 11 月 16 日日 2010 年 2016 年刘桂良独立董事离任女 55 10 月 29 11 月 16 日日郑正春监事离任男 48 2013 年 2016 年湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 月 20 11 月 16 日日 2013 年 2016 年王卫红监事离任男 47 11 月 20 11 月 16 日日 2013 年李义国监事现任男 52 11 月 20 日 2013 年高振亚财务总监现任男 47 06 月 13 57,000 28,500 57,000 85,500 日董事会秘 2012 年罗琅书、副总现任男 37 04 月 24 57,000 28,500 57,000 85,500 经理日 2016 年王健独立董事现任男 55 11 月 16 日 2016 年许中缘独立董事现任男 42 11 月 16 日 2016 年左田芳独立董事现任女 52 11 月 16 日 2016 年周伏军监事现任男 51 11 月 16 日 2016 年陈文献监事现任女 51 11 月 16 日 483,722,9 17,869,74 483,722,9 949,576,1 合计 -- -- -- -- -- -- 51 2 51 60 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2016 年 03 月 04 曹再云董事离任因个人原因辞去董事职务日 2016 年 11 月 16 曹永长独立董事任期满离任任期满离任日湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 11 月 16 苏历铭独立董事任期满离任任期满离任日 2016 年 11 月 16 刘桂良独立董事任期满离任任期满离任日 2016 年 11 月 16 郑正春监事任期满离任任期满离任日 2016 年 11 月 16 王卫红监事任期满离任任期满离任日三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（一）董事主要工作经历： 1. 帅放文先生，毕业于华南农业大学农化系，农学学士、工程师。曾任广州化学试剂厂销售人员，广州银桥化工塑料有限公司总经理。2003年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。 2. 刘爱军先生，2004 年3 月起任职于湖南尔康制药股份有限公司，曾任公司销售总监、公司副总经理，现人公司总经理，兼任湖南湘易康制药有限公司总经理、南宁市桂之隆药用辅料有限公司总经理。 3.王向峰先生，毕业于西安交通大学高分子材料专业，工学学士，高级工程师。曾任职于湖南省岳阳市对外经济委员会、中国石化巴陵石化公司，曾任岳阳经济技术开发区万利达有限公司总经理，2004年至今任职于本公司，专业从事制剂新辅料的研究，主管公司项目研究、检验工作。王向峰先生现任本公司董事、副总经理，兼任湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、国家药典委员会委员。 4.帅友文女士，曾任职于湖北省公安县夹竹园砖厂小学、湖北省公安县夹竹园小学。2003年至今任职于本公司，现任公司董事、行政总监，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。 5.帅瑞文女士，2007年至今，一直任职于湖南尔康制药股份有限公司，现任公司董事、供应部经理，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。 6.杨海明先生，毕业于华东理工大学化学工程系，理学学士，工程师。曾任湖南制药厂工艺员，曾在珠海天威打印机耗材有限公司从事技术管理工作，2007年至今任职于本公司，现任本公司董事、总工程师。 7.王健先生，毕业于中国中医研究院，中医学硕士、主任医师，现任中国中医科学院中医药防治艾滋病研究中心常务副主任，博士生导师。王健先生从事中医药治疗艾滋病临床和科研工作25年，曾主持“十五”、“十一五”以及“十二五”国家科技重大专项“中医药治疗艾滋病”课题；主编艾滋病专著8部，发表文章100余篇。王健先生还担任全国政协委员、国家中医药管理局艾滋病专家组成员、卫生部艾滋病专家委员会委员、中华中医药学会艾滋病专业委员会主任委员、中国性病艾滋病防治协会副会长。 8. 许中缘先生，毕业于中国人民大学，民商法博士，2008 年7 月至2013 年7 月在湖南大学法学院任副教授，2013 年8 月至今在中南大学法学院任教授、博士生导师，中南大学升华学者，中南大学法学院院长助理。兼任湖南省法学会法学教育研究会秘书长，湖南省人民检察院专家咨询委员会委员，入选湖南省青年社会科学研究“百人工程”项目。曾受教育部留学基金委委派，在巴黎第十大学留学访问一年。 9.左田芳女士，毕业于中南财经大学，财税专业硕士，1987年至2002年在湖南财经专科学校任教，2002年起在长沙理工大学任教，从事会计学专业的教学工作，副教授。多次参与湖南省政府组织的财务、物价与税收“三大”检查，并多次参加上市公司年报审计、企业股份制改造和资产评估工作。（二）监事主要工作经历： 1.周伏军先生，出生于1966年，中国国籍，无境外永久居留权，2005年起在湖南尔康制药股份有限公司任职，现任公司湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文业务经理。 2.陈文献女士，出生于1966年，中国国际，无境外永久居留权，1986年毕业于上海铁道学院，2005年起在湖南尔康制药股份有限公司任职，现任公司品质部副经理。 3.李义国先生，出生于1965年，中国国籍，无境外永久居留权，质量工程师、化工工程师。1988年至1998年，于广州市精细化学工业公司任职工艺员、品质主管，1998年至2003年，于广州农药厂任职总工办公室主任，2003年至2012年，于广东东硕科技有限公司任职品质部经理、管理者代表，2012年至今，任职于本公司，现任本公司品质部经理。（三）高级管理人员主要工作经历：高级管理人员刘爱军、王向峰、杨海明简介见本节“（一）公司董事会成员”之董事简介。 1.高振亚先生，本科学历，注册会计师，注册税务师。曾任湖南德缘彩虹会计师事务所副总经理、湖南爱尔医疗投资有限公司财务负责人。2012 年 11 月任职于本公司，现任公司财务总监。 2.罗琅先生，法学学士学位，具有深交所董事会秘书资格、法律职业资格、证券从业资格。曾任职湖南启元律师事务所、财富里昂证券股份有限公司、西部证券股份有限公司，先后分别担任合伙人助理、投资银行高级经理等职位，现任公司董事会秘书、副总经理。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位在股东单位是否领任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务取报酬津贴 2010 年 05 月帅友文湖南帅佳投资股份有限公司董事否 28 日 2010 年 05 月帅瑞文湖南帅佳投资股份有限公司董事否 28 日在股东单位任截止至 2016 年 12 月 31 日，帅佳投资持有公司股份 231,851,004 股，占公司股本的 11.25%，是公司的第二职情况的说明大股东。在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位在其他单位是否领任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务取报酬津贴常务副主任，1991 年 03 月王健中国中医科学院是博士生导师 01 日教授、博士生 2013 年 08 月许中缘中南大学法学院是导师 28 日 2002 年 03 月左田芳长沙理工大学副教授是 01 日在其他单位任报告期内，上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系。职情况的说明公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（一）决策程序 2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过《关于2016年度董事及高级管理人员薪酬的议案》；2016 年4月28日公司召开2015年年度股东大会审议通过《关于2016年度董事及高级管理人员薪酬的议案》。（二）确定依据董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公司薪酬体系和绩效考核体系实施。（三）实际支付情况 1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪酬；在公司股东单位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领取董事薪酬；不兼任公司高级管理人员及其他职务的非独立董事薪酬标准为每年税前人民币8万元。 2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币8万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬帅放文董事长男 51 现任 51.3 否曹再云董事女 52 离任 13.6 是刘爱军董事、总经理男 43 现任 40.8 否王向峰董事、副总经理男 50 现任 39.6 否帅友文董事女 55 现任 21.6 否帅瑞文董事女 46 现任 20.27 否杨海明董事、总工程师男 47 现任 33.6 否曹永长独立董事男 52 离任 7.33 否苏历铭独立董事男 54 离任 7.33 否刘桂良独立董事女 55 离任 7.33 否郑正春监事男 48 离任 22 否王卫红监事男 47 离任 16.5 否李义国监事男 52 现任 14.58 否高振亚财务总监男 47 现任 30 否董事会秘书、副罗琅男 37 现任 31.2 否总经理王健独立董事男 55 现任 0.33 否许中缘独立董事男 42 现任 0.33 否左田芳独立董事女 52 现任 0.33 否周伏军监事男 51 现任 14.49 否湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文陈文献监事女 51 现任 9.14 否合计 -- -- -- -- 381.66 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人） 1,698 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,698 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员研发人员合计 1,698 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科专科中专及以下合计 1,698 2、薪酬政策公司以“造就富有员工”为目标，在员工薪酬标准方面，坚持以岗定责，以岗定薪，与工作绩效挂钩的原则，要有利于人才的内部竞争，能升能降，有利于促进人才的发展和激励机制的形成，具有较强的内部激励性。薪酬的构成方面，随着岗位不同有所差异，一般包括：基本工资、绩效工资、销售提成、福利、津贴、年度奖金等。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、培训计划 2017年，公司将根据公司发展的需求和员工多样化培训需求，进一步加强内部培训力度。除了加强对销售人员的专业培养和新员工类培训外，公司将重点展开管理人员的专业培养以及对各岗位人员进行系统的业务能力提升类培训，不断的激发员工潜能，增强员工对企业的归属感和凝聚力，从而增强企业核心竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度，促进公司规范运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 2、关于公司与控股股东公司控股股东帅放文先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司董事会各位董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 4、关于监事与监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会各位监事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、关于公司与投资者公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司，在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障全体股东的合法权益。 6、关于绩效评价与激励约束机制公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 7、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用工作进度及后续计问题类型控股股东名称控股股东性质问题成因解决措施划鉴于标的公司存在诸如未达到新版 GMP 验收标准，无为规范关联交易及法满足药品行业持避免与尔康制药之续性监管的要求、或间的同业竞争，维护因盈利状况欠佳等上市公司及投资者后续执行过程中严并存帅放文个人重大风险因素，短时权益，帅放文先生出格遵守承诺函。间内无法达到上市具《关于规范关联交公司收购标准。为把易和避免同业竞争握潜在商业机会，控的承诺函》，详见股股东、实际控制人 2016-041 号公告。帅放文先生使用自有合法资金以收购湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文股权、资产等形式投资数家下游胶囊制剂、原料药企业。四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年第一次临临时股东大会 64.82% 2016 年 03 月 21 日 2016 年 03 月 21 日 2016-028 时股东大会 2015 年年度股东大临时股东大会 64.88% 2016 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 28 日 2016-048 会 2016 年第二次临时临时股东大会 68.13% 2016 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 16 日 2016-103 股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数董事会次数次数亲自参加会议曹永长 11 2 9 0 0否苏历铭 11 2 9 0 0否刘桂良 11 2 9 0 0否王健 1 1 0 0 0否许中缘 1 1 0 0 0否左田芳 1 1 0 0 0否独立董事列席股东大会次数连续两次未亲自出席董事会的说明无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、对子公司担保等事项发表了独立、公正的意见，对公司财务与生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。 1、战略委员会工作情况报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》和《战略发展委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据公司所处行业发展情况，结合公司战略规划及实际情况，分别对公司投资建设互联网药用辅料交易平台、投资建设淀粉植物胶囊制剂等重大事项，从长期战略发展和技术角度提出了建议。 2、审计委员会工作情况报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。2016年度，审计委员会共召开6次会议，重点对公司定期财务报告、利润分配、募集资金的使用情况等事项进行审议，对内部审计工作进行指导与安排；与会计师事务所就年度报告审计进行了安排和讨论，就审计过程中发现得问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作如期完成，切实履行了审计委员会委员的职责。 3、薪酬与考核委员会工作情况报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，重点审议了公司董事及高级管理人员薪酬、股权激励自主行权的议案，充分发挥了专业性作用，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 4、提名委员会工作情况报告期内，提名委员会按照《提名委员会工作细则》积极履行职责，对高级管理人员人选和任职资格进行严格审查，提出专业意见。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、公开的湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文原则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，进一步健全公司激励机制，完善公司法人治理结构，形成良好、均衡的薪酬考核体现，通过股权激励等方式充分调动公司高级管理人员的主动性和创造性，提升公司凝聚力，并为稳定优秀人才提供了一个良好的激励平台，确保实现公司未来发展战略和经营目标，最终实现股东、公司和激励对象各方利益的一致，为股东带来更为持久、丰富的回报。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 21 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准不适用不适用定量标准不适用不适用财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2017 年 04 月 20 日审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姓名贺梦然、严芬审计报告正文审计报告天健审(2017)2-295 号湖南尔康制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是尔康制药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，尔康制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国杭州中国注册会计师：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文二〇一七年四月二十日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 992,054,870.41 2,020,328,504.64 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 32,652,745.29 33,992,209.70 应收账款 238,657,039.45 214,988,998.72 预付款项 129,418,039.90 40,240,433.70 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 14,302,964.19 15,551,940.98 买入返售金融资产存货 991,470,398.52 565,962,184.31 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 89,249,531.95 145,698,142.51 流动资产合计 2,487,805,589.71 3,036,762,414.56 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文持有至到期投资长期应收款长期股权投资 240,000,000.00 投资性房地产 22,697,854.60 23,978,694.52 固定资产 1,768,742,210.34 1,276,609,140.05 在建工程 772,034,322.51 197,996,431.68 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 263,924,879.02 214,495,870.79 开发支出 13,224,199.39 商誉 35,057,028.13 11,432,372.46 长期待摊费用 2,416,799.27 6,731,547.09 递延所得税资产 23,998,556.09 18,624,707.76 其他非流动资产 36,563,356.09 1,500,000.00 非流动资产合计 3,165,435,006.05 1,764,592,963.74 资产总计 5,653,240,595.76 4,801,355,378.30 流动负债：短期借款 194,808,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,742,600.00 100,000,000.00 应付账款 189,351,915.03 68,507,091.65 预收款项 52,561,996.78 56,427,735.57 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 20,707,354.04 18,439,413.16 应交税费 33,894,547.38 28,416,855.62 应付利息 1,636,320.64 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文应付股利其他应付款 35,769,410.19 24,623,953.91 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 338,027,823.42 492,859,370.55 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 56,506,932.60 38,968,827.74 递延所得税负债 14,403,646.98 12,271,173.40 其他非流动负债非流动负债合计 70,910,579.58 51,240,001.14 负债合计 408,938,403.00 544,099,371.69 所有者权益：股本 2,060,361,214.00 1,028,361,007.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 946,566,088.28 1,950,337,045.65 减：库存股其他综合收益 59,082,720.91 12,390,946.18 专项储备 424,929.58 盈余公积 102,752,342.66 67,146,447.63 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文一般风险准备未分配利润 2,013,419,713.00 1,125,427,214.43 归属于母公司所有者权益合计 5,182,607,008.43 4,183,662,660.89 少数股东权益 61,695,184.33 73,593,345.72 所有者权益合计 5,244,302,192.76 4,257,256,006.61 负债和所有者权益总计 5,653,240,595.76 4,801,355,378.30 法定代表人：帅放文主管会计工作负责人：高振亚会计机构负责人：张曲曲 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 341,576,337.27 1,486,391,116.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 18,970,458.63 13,169,699.98 应收账款 33,012,961.82 87,914,440.23 预付款项 223,105,369.77 206,592,469.44 应收利息应收股利其他应收款 879,975,149.06 497,291,998.16 存货 614,222,508.76 166,418,480.89 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 29,434,730.69 100,025,948.80 流动资产合计 2,140,297,516.00 2,557,804,154.36 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 603,448,781.91 359,915,814.12 投资性房地产 22,697,854.60 23,978,694.52 固定资产 1,092,852,848.63 718,568,108.37 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文在建工程 105,034,989.11 110,054,207.18 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 137,559,154.64 85,737,080.66 开发支出 13,224,199.39 商誉长期待摊费用 2,112,000.00 5,280,000.00 递延所得税资产 9,261,230.04 9,887,610.06 其他非流动资产 320,300.00 非流动资产合计 1,973,287,158.93 1,326,645,714.30 资产总计 4,113,584,674.93 3,884,449,868.66 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 100,000,000.00 应付账款 54,603,864.10 40,902,517.06 预收款项 245,135,426.90 220,681,147.05 应付职工薪酬 9,437,671.40 9,320,152.04 应交税费 14,585,545.98 20,667,029.57 应付利息应付股利其他应付款 5,081,243.32 6,598,325.64 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 328,843,751.70 398,169,171.36 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 45,470,432.87 31,439,332.89 递延所得税负债 6,013,476.83 3,461,379.68 其他非流动负债非流动负债合计 51,483,909.70 34,900,712.57 负债合计 380,327,661.40 433,069,883.93 所有者权益：股本 2,060,361,214.00 1,028,361,007.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 942,911,285.56 1,946,682,242.93 减：库存股其他综合收益专项储备 424,929.58 盈余公积 102,752,342.66 67,146,447.63 未分配利润 626,807,241.73 409,190,287.17 所有者权益合计 3,733,257,013.53 3,451,379,984.73 负债和所有者权益总计 4,113,584,674.93 3,884,449,868.66 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 2,960,896,815.03 1,755,998,915.76 其中：营业收入 2,960,896,815.03 1,755,998,915.76 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,920,562,727.13 1,110,944,337.17 其中：营业成本 1,550,759,401.00 852,205,308.25 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 13,629,043.63 9,070,496.40 销售费用 137,715,025.11 78,674,744.87 管理费用 206,932,803.54 167,042,569.75 财务费用 -48,417,289.60 -3,377,388.06 资产减值损失 59,943,743.45 7,328,605.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 15,679,365.20 1,235,058.37 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,056,013,453.10 646,289,636.96 加：营业外收入 37,570,454.85 12,956,158.17 其中：非流动资产处置利得 264,956.83 减：营业外支出 172,727.54 82,796.53 其中：非流动资产处置损失 40,848.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,093,411,180.41 659,162,998.60 减：所得税费用 80,676,429.56 60,177,591.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,012,734,750.85 598,985,406.64 归属于母公司所有者的净利润 1,026,434,494.30 604,578,672.02 少数股东损益 -13,699,743.45 -5,593,265.38 六、其他综合收益的税后净额 48,486,282.24 12,790,089.20 归属母公司所有者的其他综合收益 46,691,774.73 12,447,396.86 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 46,691,774.73 12,447,396.86 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 46,691,774.73 12,447,396.86 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的 1,794,507.51 342,692.34 税后净额七、综合收益总额 1,061,221,033.09 611,775,495.84 归属于母公司所有者的综合收益 1,073,126,269.03 617,026,068.88 总额归属于少数股东的综合收益总额 -11,905,235.94 -5,250,573.04 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.5 0.29 （二）稀释每股收益 0.5 0.29 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：帅放文主管会计工作负责人：高振亚会计机构负责人：张曲曲 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 824,309,555.36 731,458,408.90 减：营业成本 367,673,996.14 348,179,240.91 税金及附加 7,788,052.73 6,367,669.76 销售费用 36,564,767.34 40,517,860.01 管理费用 95,740,010.33 80,238,575.54 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文财务费用 -40,626,831.79 -7,922,222.04 资产减值损失 -5,718,792.33 1,026,585.42 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 13,482,371.20 433,693.04 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,370,724.14 263,484,392.34 加：营业外收入 33,376,492.89 4,662,962.80 其中：非流动资产处置利得 264,231.62 减：营业外支出 158,440.86 432.33 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 409,588,776.17 268,146,922.81 列）减：所得税费用 53,529,825.88 38,485,596.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 356,058,950.29 229,661,326.33 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 6.其他六、综合收益总额 356,058,950.29 229,661,326.33 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,011,586,650.28 1,852,693,759.07 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,202,867.13 收到其他与经营活动有关的现金 96,087,694.23 29,369,162.00 经营活动现金流入小计 3,109,877,211.64 1,882,062,921.07 购买商品、接受劳务支付的现金 2,053,041,272.83 952,687,421.68 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 106,636,924.61 101,399,493.28 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文金支付的各项税费 170,633,661.38 172,040,926.90 支付其他与经营活动有关的现金 293,069,816.52 136,979,297.51 经营活动现金流出小计 2,623,381,675.34 1,363,107,139.37 经营活动产生的现金流量净额 486,495,536.30 518,955,781.70 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 15,679,365.20 1,235,058.37 处置固定资产、无形资产和其他 1,446,157.82 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 120,559,600.00 20,513,500.00 投资活动现金流入小计 137,685,123.02 21,748,558.37 购建固定资产、无形资产和其他 1,145,740,696.80 570,534,781.36 长期资产支付的现金投资支付的现金 240,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 39,513,917.67 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 100,700,000.00 投资活动现金流出小计 1,425,254,614.47 671,234,781.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,287,569,491.45 -649,486,222.99 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 15,539,384.00 1,989,447,977.68 其中：子公司吸收少数股东投资 22,644,002.30 收到的现金取得借款收到的现金 428,511,200.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 41,492,103.48 筹资活动现金流入小计 57,031,487.48 2,417,959,177.68 偿还债务支付的现金 194,808,000.00 593,315,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付 105,824,690.72 70,736,618.77 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文支付其他与筹资活动有关的现金 43,876,532.80 筹资活动现金流出小计 300,632,690.72 707,928,351.57 筹资活动产生的现金流量净额 -243,601,203.24 1,710,030,826.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的 26,625,222.66 9,900,960.26 影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,018,049,935.73 1,589,401,345.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,940,007,282.03 350,605,936.95 六、期末现金及现金等价物余额 921,957,346.30 1,940,007,282.03 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 934,117,883.62 997,725,769.59 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 60,214,124.39 54,304,199.36 经营活动现金流入小计 994,332,008.01 1,052,029,968.95 购买商品、接受劳务支付的现金 898,361,118.76 490,473,014.07 支付给职工以及为职工支付的现 45,019,078.06 45,423,705.29 金支付的各项税费 90,569,636.64 118,807,328.21 支付其他与经营活动有关的现金 276,005,097.44 108,385,887.20 经营活动现金流出小计 1,309,954,930.90 763,089,934.77 经营活动产生的现金流量净额 -315,622,922.89 288,940,034.18 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 13,482,371.20 433,693.04 处置固定资产、无形资产和其他 1,441,029.62 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 117,559,600.00 18,300,000.00 投资活动现金流入小计 132,483,000.82 18,733,693.04 购建固定资产、无形资产和其他 458,737,208.27 433,334,756.21 长期资产支付的现金湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 243,000,000.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 154,133,304.86 100,000,000.00 投资活动现金流出小计 855,870,513.13 540,334,756.21 投资活动产生的现金流量净额 -723,387,512.31 -521,601,063.17 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 15,539,384.00 1,966,803,975.38 取得借款收到的现金 230,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 41,492,103.48 筹资活动现金流入小计 57,031,487.48 2,196,803,975.38 偿还债务支付的现金 528,112,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 102,836,100.70 66,600,682.29 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 3,066,084.80 筹资活动现金流出小计 102,836,100.70 597,778,767.09 筹资活动产生的现金流量净额 -45,804,613.22 1,599,025,208.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的 268.83 影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,084,814,779.59 1,366,364,179.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,426,391,116.86 60,026,937.56 六、期末现金及现金等价物余额 341,576,337.27 1,426,391,116.86 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2 12,390, 67,146, 73,593, 一、上年期末余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006. 946.18 447.63 345.72 7.00 65 43 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2 12,390, 67,146, 73,593, 二、本年期初余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006. 946.18 447.63 345.72 7.00 65 43 三、本期增减变动 1,032, -1,003,7 46,691, 424,929 35,605, 887,992 -11,898, 987,046 金额（减少以“－” 000,20 70,957. 774.73 .58 895.03 ,498.57 161.39 ,186.15 号填列） 7.00 37 1,026,4 1,061,2 （一）综合收益总 46,691, -11,905, 34,494. 21,033. 额 774.73 235.94 30 （二）所有者投入 3,639, 24,590, 7,074.5 28,236, 和减少资本 200.00 049.63 5 324.18 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 3,639, 24,590, 7,074.5 28,236, 所有者权益的金 200.00 049.63 5 324.18 额 4．其他 -138,44 -102,83 35,605, （三）利润分配 1,995.7 6,100.7 895.03 3 35,605, -35,605, 1．提取盈余公积 895.03 895.03 2．提取一般风险准备 -102,83 -102,83 3．对所有者（或 6,100.7 6,100.7 股东）的分配 0 4．其他（四）所有者权益 1,028, -1,028,3 内部结转 361,00 61,007. 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 7.00 1,028, -1,028,3 1．资本公积转增 361,00 61,007. 资本（或股本） 7.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 424,929 424,929 （五）专项储备 .58 .58 501,158 501,158 1．本期提取 .26 .26 76,228. 76,228. 2．本期使用 68 （六）其他 2,060, 2,013,4 5,244,3 946,566 59,082, 424,929 102,752 61,695, 四、本期期末余额 361,21 19,713. 02,192. ,088.28 720.91 .58 ,342.66 184.33 4.00 00 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 454,48 1,677,9 533,856 -56,450. 44,180, 589,262 56,185, 一、上年期末余额 0,000. 09,241. ,899.67 68 315.00 ,675.04 802.12 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 454,48 533,856 -56,450. 44,180, 589,262 56,185, 1,677,9 二、本年期初余额 0,000. ,899.67 68 315.00 ,675.04 802.12 09,241. 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 00 三、本期增减变动 573,88 1,416,4 2,579,3 12,447, 22,966, 536,164 17,407, 金额（减少以“－” 1,007. 80,145. 46,765. 396.86 132.63 ,539.39 543.60 号填列） 00 98 （一）综合收益总 12,447, 604,578 -5,250, 611,775 额 396.86 ,672.02 573.04 ,495.84 119,40 1,870,9 2,013,0 （二）所有者投入 22,658, 1,007. 60,145. 19,269. 和减少资本 116.64 00 98 116,41 1,822,6 1,961,7 1．股东投入的普 22,644, 4,435. 52,398. 10,835. 通股 002.30 00 06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 2,986, 48,307, 14,114. 51,308, 所有者权益的金 572.00 747.92 34 434.26 额 4．其他 22,966, -68,414, -45,448, （三）利润分配 132.63 132.63 000.00 22,966, -22,966, 1．提取盈余公积 132.63 132.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -45,448, -45,448, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 454,48 -454,48 （四）所有者权益 0,000. 0,000.0 内部结转 00 0 454,48 -454,48 1．资本公积转增 0,000. 0,000.0 资本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 516,378 1．本期提取 .98 516,378 2．本期使用 .98 （六）其他 1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2 12,390, 67,146, 73,593, 四、本期期末余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006. 946.18 447.63 345.72 7.00 65 43 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379 一、上年期末余额 1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379 二、本年期初余额 1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73 三、本期增减变动 1,032,00 -1,003,77 424,929.5 35,605,89 217,616 281,877,0 金额（减少以“－” 0,207.00 0,957.37 8 5.03 ,954.56 28.80 号填列）（一）综合收益总 356,058 356,058,9 额 ,950.29 50.29 （二）所有者投入 3,639,20 24,590,04 28,229,24 和减少资本 0.00 9.63 9.63 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 3,639,20 24,590,04 28,229,24 所有者权益的金 0.00 9.63 9.63 额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 4．其他 -138,44 35,605,89 -102,836, （三）利润分配 1,995.7 5.03 100.70 35,605,89 -35,605, 1．提取盈余公积 5.03 895.03 -102,83 2．对所有者（或 -102,836, 6,100.7 股东）的分配 100.70 3．其他（四）所有者权益 1,028,36 -1,028,36 内部结转 1,007.00 1,007.00 1．资本公积转增 1,028,36 -1,028,36 资本（或股本） 1,007.00 1,007.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 424,929.5 424,929.5 （五）专项储备 8 501,158.2 501,158.2 1．本期提取 6 2．本期使用 76,228.68 76,228.68 （六）其他 2,060,36 942,911,2 424,929.5 102,752,3 626,807 3,733,257 四、本期期末余额 1,214.00 85.56 8 42.66 ,241.73 ,013.53 上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 454,480, 530,202,0 44,180,31 247,943 1,276,805 一、上年期末余额 000.00 96.95 5.00 ,093.47 ,505.42 加：会计政策变更前期差错更正湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文其他 454,480, 530,202,0 44,180,31 247,943 1,276,805 二、本年期初余额 000.00 96.95 5.00 ,093.47 ,505.42 三、本期增减变动 573,881, 1,416,480 22,966,13 161,247 2,174,574 金额（减少以“－” 007.00 ,145.98 2.63 ,193.70 ,479.31 号填列）（一）综合收益总 229,661 229,661,3 额 ,326.33 26.33 （二）所有者投入 119,401, 1,870,960 1,990,361 和减少资本 007.00 ,145.98 ,152.98 1．股东投入的普 116,414, 1,822,652 1,939,066 通股 435.00 ,398.06 ,833.06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 2,986,57 48,307,74 51,294,31 所有者权益的金 2.00 7.92 9.92 额 4．其他 22,966,13 -68,414, -45,448,0 （三）利润分配 2.63 132.63 00.00 22,966,13 -22,966, 1．提取盈余公积 2.63 132.63 2．对所有者（或 -45,448, -45,448,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益 454,480, -454,480, 内部结转 000.00 000.00 1．资本公积转增 454,480, -454,480, 资本（或股本） 000.00 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 516,378.9 516,378.9 1．本期提取 8 2．本期使用 516,378.9 516,378.9 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 （六）其他 1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379 四、本期期末余额 1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73 三、公司基本情况湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为914301007558022471的营业执照，注册资本2,060,361,214.00元，股份总数2,060,361,214.00 股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股957,485,673 股；无限售条件的流通股份A股1,102,875,541股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属医药制造行业。主要经营活动为化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药原料、医药辅料、药用胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发；生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、咨询、技术转让；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的研发；药品、医疗器械互联网交易服务；互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；机械设备、五金产品及电子产品批发；通用机械设备零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：药用蔗糖、药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、变性淀粉及淀粉胶囊等。本公司2016年年度财务报告批准报出日为2017年4月21日。本公司将湖南尔康湘药制药有限公司、湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰淀粉胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、益阳大通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、湖南尔康医药经营有限公司、长沙凯纳网络技术有限公司、尔康生物淀粉有限公司18家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原值直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。(3) 可供出售金融资产1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的单项金额重大的判断依据或金额标准款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应单项计提坏账准备的理由收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文是药品生物制品业 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-40 5% 2.38%-4.75% 机器设备年限平均法 10-15 5% 6.33%-9.50% 计算机及普通设备年限平均法 5 5% 19.00% 运输工具年限平均法 5 5% 19% 其他设备年限平均法 3 5% 31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应于资本化的利息金额。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司研究阶段支出是指药品研发进入体外临床试验阶段前的所有开支。开发阶段支出是指药品研发进入体外临床试验阶段后的可直接归属的开支。 22、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬的会计处理方法：在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 26、股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦、变性淀粉及淀粉胶囊等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价） 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17%、10%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25%、16.50%、15%、20% 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 房产税后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 湖南尔康湘药制药有限公司 15% 湖南湘易康制药有限公司 15% 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 15% 湖南尔康明胶有限公司 15% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文长沙市凯纳网络技术有限公司 15% 湖南尔康（香港）有限公司 16.5% 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 20% 旺康生化有限公司 20% 尔康生物淀粉有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 根据湘科高办字〔2014〕157号文件，公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000097的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据湘高企办字〔2015〕7号文，子公司湖南尔康湘药制药有限公司（以下简称湘药公司）于2015年10月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复审认定为高新技术企业，并获得编号为GF201543000495 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘药公司2015-2017年度按15%的税率计缴企业所得税。 3. 根据湘科高办字[2014]157号文，子公司湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）2014年9月23日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000077的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘易康公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 4.根据湘科高办字[2014]158号文，子公司湖南尔康正阳药用胶囊有限公司（以下简称正阳胶囊公司）2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000185 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，正阳胶囊公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 5.根据湘科高办字[2014]158号文，孙公司湖南尔康明胶有限公司（以下简称尔康明胶公司）2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000095的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，尔康明胶公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。 6.湖南尔康（香港）有限公司设在香港，按所在地税收法律法规缴纳相关税收。 7、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、尔康生物淀粉有限公司设在柬埔寨。根据当地税收优惠政策，公司利润税免税期为关键时期、加上3年、加上优先时期（3年）。关键时期是指从完成注册证书（FRC）签发日期起至公司获得初期利润前的最后税务年度或公司获得初期利润的第三年（以先到为准）。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 2,526,867.28 2,430,399.56 银行存款 918,277,738.42 1,967,839,101.54 其他货币资金 71,250,264.71 50,059,003.54 合计 992,054,870.41 2,020,328,504.64 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文其中：存放在境外的款项总额 267,207,951.78 325,920,581.50 其他说明 1）银行存款期末余额含定期存款119,692,250.45元。 2）其他货币资金期末余额中含票据保证金5,742,600.00元，信用证保证金64,354,924.11元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 26,003,790.29 33,992,209.70 商业承兑票据 6,648,955.00 合计 32,652,745.29 33,992,209.70 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 152,174,352.91 商业承兑票据 150,000.00 合计 152,324,352.91 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末转应收账款金额其他说明 1）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 2) 商业承兑汇票的承兑人是广州医药进出口有限公司、汕头市利安药业有限公司，由于广州医药进出口有限公司、汕头市利安药业有限公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 268,092, 29,435,2 238,657,0 240,345 25,356,65 214,988,99 合计提坏账准备的 100.00% 10.98% 100.00% 10.55% 282.25 42.80 39.45 ,655.46 6.74 8.72 应收账款 268,092, 29,435,2 238,657,0 240,345 25,356,65 214,988,99 合计 100.00% 10.98% 100.00% 10.55% 282.25 42.80 39.45 ,655.46 6.74 8.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 256,567,334.29 25,656,733.43 10.00% 1至2年 8,129,124.81 1,625,824.96 20.00% 2至3年 2,486,277.50 1,243,138.76 50.00% 3 年以上 909,545.65 909,545.65 100.00% 3至4年 909,545.65 909,545.65 100.00% 合计 268,092,282.25 29,435,242.80 10.98% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,654,948.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备的比例(%) ***** 30,025,468.91 11.20 3,041,826.74 ***** 15,641,460.89 5.83 1,564,146.09 ***** 15,391,406.40 5.74 1,539,140.64 ***** 7,609,334.04 2.84 760,933.40 ***** 7,609,334.04 2.84 760,933.40 小计 76,277,004.28 28.45 7,666,980.27 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 129,218,021.73 99.85% 40,043,602.27 99.51% 1至2年 144,002.73 0.11% 91,894.66 0.23% 2至3年 43,124.67 0.03% 12,890.77 0.03% 3 年以上 12,890.77 0.01% 92,046.00 0.23% 合计 129,418,039.90 -- 40,240,433.70 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额单位名称账面余额的比例(%) ***** 15,826,277.44 12.23 ***** 15,132,332.88 11.69 ***** 13,540,000.00 10.46 ***** 8,372,180.30 6.47 ***** 6,824,493.64 5.27 小计 59,695,284.26 46.12 其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 20,572,2 6,269,28 14,302,96 18,309, 2,757,079 15,551,940. 合计提坏账准备的 100.00% 30.47% 100.00% 15.06% 44.51 0.32 4.19 020.72 .74 其他应收款 20,572,2 6,269,28 14,302,96 18,309, 2,757,079 15,551,940. 合计 100.00% 30.47% 100.00% 15.06% 44.51 0.32 4.19 020.72 .74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,052,558.72 505,255.87 10.00% 1至2年 6,712,228.15 1,342,445.63 20.00% 2至3年 8,771,757.64 4,385,878.82 50.00% 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 年以上 35,700.00 35,700.00 100.00% 3至4年 35,700.00 35,700.00 100.00% 合计 20,572,244.51 6,269,280.32 30.47% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,250,386.07 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 6,611,035.57 5,010,000.00 工程设备类 360,000.00 往来款 11,821,950.00 9,672,923.55 其他 2,139,258.94 3,266,097.17 合计 20,572,244.51 18,309,020.72 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例 ***** 1-2 年 1,486,659.72 元；往来款 9,672,923.55 47.02% 4,390,463.86 2-3 年 8,186,263.83 元 ***** 保证金 5,000,000.00 1-2 年 24.30% 1,000,000.00 ***** 往来款 2,000,000.00 1 年以内 9.72% 200,000.00 ***** 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.86% 100,000.00 ***** 其他 816,518.12 1 年以内 3.97% 81,651.81 合计 -- 18,489,441.67 -- 89.87% 5,772,115.67 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 342,175,517.25 1,726,017.82 340,449,499.43 192,568,306.63 192,568,306.63 在产品 52,748,309.32 52,748,309.32 16,036,535.44 16,036,535.44 库存商品 587,172,460.15 19,084,884.70 568,087,575.45 311,141,229.80 2,000,995.85 309,140,233.95 周转材料 9,609,545.39 9,609,545.39 4,024,011.76 4,024,011.76 发出商品 20,197,397.13 20,197,397.13 31,492,183.65 31,492,183.65 在途物资 378,071.80 378,071.80 12,700,912.88 12,700,912.88 合计 1,012,281,301.04 20,810,902.52 991,470,398.52 567,963,180.16 2,000,995.85 565,962,184.31 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,726,017.82 1,726,017.82 库存商品 2,000,995.85 16,776,528.89 307,359.96 19,084,884.70 合计 2,000,995.85 18,502,546.71 307,359.96 20,810,902.52 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文待抵扣增值税 81,725,159.91 37,945,886.65 预缴企业所得税 7,505,139.40 7,726,307.06 预缴营业税 7,632.00 预缴房产税 19,232.64 18,316.80 一年内到期的理财产品 100,000,000.00 合计 89,249,531.95 145,698,142.51 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业昌都市康 240,000,0 240,000,0 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文祥健康产 00.00 00.00 业投资合伙企业（有限合伙） 240,000,0 240,000,0 小计 00.00 00.00 240,000,0 240,000,0 合计 00.00 00.00 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 26,967,321.00 26,967,321.00 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 26,967,321.00 26,967,321.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2,988,626.48 2,988,626.48 2.本期增加金额 1,280,839.92 1,280,839.92 （1）计提或摊销 1,280,839.92 1,280,839.92 3.本期减少金额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,269,466.40 4,269,466.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 22,697,854.60 22,697,854.60 2.期初账面价值 23,978,694.52 23,978,694.52 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元计算机及普通设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计备一、账面原值： 1.期初余额 976,042,501.12 484,630,325.43 47,478,070.95 18,872,581.30 18,985,457.89 1,546,008,936.69 2.本期增加金 415,391,085.68 165,180,855.73 10,554,494.29 4,447,112.73 5,750,508.03 601,324,056.46 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文额（1）购置 10,920,397.36 24,802,235.93 4,681,505.38 4,380,899.98 1,222,398.43 46,007,437.08 （2）在建工 404,470,688.32 140,378,619.80 5,556,100.91 66,212.75 4,528,109.60 554,999,731.38 程转入（3）企业合 316,888.00 316,888.00 并增加 3.本期减少金 4,049,868.17 1,001,709.38 105,153.85 1,279,705.69 6,282.05 6,442,719.14 额（1）处置或 1,001,709.38 88,059.83 1,279,705.69 6,282.05 2,375,756.95 报废（2）其 4,049,868.17 17,094.02 4,066,962.19 他 4.期末余额 1,387,383,718.63 648,809,471.78 57,927,411.39 22,039,988.34 24,729,683.87 2,140,890,274.01 二、累计折旧 1.期初余额 69,529,126.83 142,569,336.13 28,350,480.96 11,701,015.33 16,276,241.33 268,426,200.58 2.本期增加金 38,751,956.94 49,224,350.88 5,990,343.82 3,019,139.23 1,825,880.88 98,811,671.75 额（1）计提 38,751,956.94 49,224,350.88 5,862,108.99 3,019,139.23 1,825,880.88 98,683,436.92 （2）企业合并增 128,234.83 128,234.83 加 3.本期减少金 17,864.00 83,656.84 1,092,869.34 165.78 1,194,555.96 额（1）处置或 17,864.00 83,656.84 1,092,869.34 165.78 1,194,555.96 报废 4.期末余额 108,281,083.77 191,775,823.01 34,257,167.94 13,627,285.22 18,101,956.43 366,043,316.37 三、减值准备 1.期初余额 973,596.06 973,596.06 2.本期增加金 4,877,340.43 253,810.81 5,131,151.24 额（1）计提 4,877,340.43 253,810.81 5,131,151.24 3.本期减少金额（1）处置或报废湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.期末余额 5,850,936.49 253,810.81 6,104,747.30 四、账面价值 1.期末账面价 1,279,102,634.86 451,182,712.28 23,416,432.64 8,412,703.12 6,627,727.44 1,768,742,210.34 值 2.期初账面价 906,513,374.29 341,087,393.24 19,127,589.99 7,171,565.97 2,709,216.56 1,276,609,140.05 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因中盈广场 A 栋 101-401 77,825,000.00 正在办理中一汽大众汽车 421,196.58 正在办理中粤尔康厂房 15,418,686.18 正在办理中小计 93,664,882.76 其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项 748,311.74 748,311.74 344,338.27 344,338.27 目木薯淀粉空心胶 736,614,204.10 736,614,204.10 99,894,452.81 99,894,452.81 囊产业园项目冷库项目 3,400,000.00 3,400,000.00 明胶产区整改工 415,670.94 415,670.94 1,352,988.21 1,352,988.21 程华南药用辅料基 20,201,960.46 20,201,960.46 7,792,092.50 7,792,092.50 地建设项目一期柠檬酸生产线项 67,661,244.07 67,661,244.07 目长沙市潇湘南路一段 368 号中盈 10,000,000.00 10,000,000.00 广场 A 栋 101-401 年产 84 亿粒淀粉胶囊制剂车间项 2,195,472.38 2,195,472.38 6,964,200.00 6,964,200.00 目淀粉车间净化项 320,000.00 320,000.00 目间苯二酚车间改 267,115.82 267,115.82 造原料 4 车间及 3 车间仓库改造工 5,287,794.70 5,287,794.70 程技术研究中心 142,554.70 142,554.70 年产 236 亿粒淀粉胶囊制剂车间 3,259,211.11 3,259,211.11 项目苏易康新车间建 2,725,300.00 2,725,300.00 造项目公共 443,842.38 443,842.38 合计 772,034,322.51 772,034,322.51 197,996,431.68 197,996,431.68 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额年产 18 万吨药 144,092, 344,338. 20,837,3 20,433,3 748,311. 用木薯 100.00% 100.00% 800.00 27 08.19 34.72 淀粉生产项目木薯淀粉空心 2,505,80 99,894,4 973,646, 327,157, 9,769,69 736,614, 15,706,3 胶囊产 61.49% 61.49% 4,400.00 52.81 990.60 542.53 6.78 204.10 44.47 业园项目冷库项 7,000,00 3,400,00 2,090,00 5,423,33 66,666.6 78.43% 100% 目 0.00 0.00 0.00 3.37 明胶产 13,000,0 1,352,98 5,488,01 6,259,53 165,796. 415,670. 区整改 97.72% 97.72% 00.00 8.21 7.04 8.18 13 工程华南药用辅料 79,390,0 7,792,09 13,318,8 54,528.3 854,479. 20,201,9 基地建 89.66% 89.66% 00.00 2.50 76.10 0 84 60.46 设项目一期柠檬酸 154,848, 67,661,2 22,902,8 90,564,1 生产线 102.55% 100% 000.00 44.07 62.38 06.45 项目长沙市潇湘南路一段 77,825,0 10,000,0 67,825,0 77,825,0 368 号中 100.00% 100% 00.00 00.00 00.00 00.00 盈广场 A栋 101-401 年产 84 亿粒淀 41,800,0 6,964,20 19,118,2 23,121,3 765,667. 2,195,47 粉胶囊 62.56% 62.56% 00.00 0.00 42.46 02.56 52 2.38 制剂车间项目固液体 383,016. 383,016. 383,016. 100.00% 100% 车间改 25 25 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文造工程尔康厂 396,970. 396,970. 396,970. 区车间 100.00% 100% 80 80 80 改造淀粉车 640,000. 320,000. 303,257. 623,257. 间净化 97.38% 100% 00 00 00 00 项目间苯二 1,467,11 267,115. 1,106,63 1,373,74 酚车间 93.64% 93.94% 5.82 82 3.00 8.82 改造原料 4 车间及 3 间 5,947,98 5,287,79 5,287,79 100.00% 100% 仓库改 7.82 4.70 4.70 造工程技术研 237,591. 142,554. 142,554. 60.00% 60% 究中心 17 70 仓库改 216,000. 216,000. 216,000. 100.00% 100% 造工程 00 00 00 下水管 554,984. 554,984. 554,984. 道改造 100.00% 100% 00 00 00 工程 2,500,00 443,842. 443,842. 公共 17.75% 17.75% 0.00 38 年产 236 亿粒淀 117,500, 4,025,50 613,068. 153,220. 3,259,21 粉胶囊 3.43% 3.43% 000.00 0.00 40 49 1.11 制剂车间项目苏易康新车间 3,500,00 2,725,30 2,725,30 77.87% 77.87% 建造项 0.00 0.00 0.00 目 3,157,10 197,996, 1,140,81 554,999, 11,775,5 772,034, 15,706,3 合计 -- -- -- 3,865.86 431.68 3,149.60 731.38 27.39 322.51 44.47 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权其他合计一、账面原值 1.期初余 162,420,978.79 3,000,000.00 68,835,631.02 16,266,495.40 166,600.00 1,942,888.72 252,632,593.93 额 2.本期增 41,608,088.86 18,813,787.22 90,108.59 60,511,984.67 加金额（1）购 41,608,088.86 90,108.59 41,698,197.45 置湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）内 18,813,787.22 18,813,787.22 部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 204,029,067.65 3,000,000.00 87,649,418.24 16,356,603.99 166,600.00 1,942,888.72 313,144,578.60 额二、累计摊销 1.期初余 9,673,212.08 631,581.50 11,773,622.41 14,004,648.87 110,769.56 1,942,888.72 38,136,723.14 额 2.本期增 3,671,659.34 151,579.56 5,437,317.32 1,804,246.58 18,173.64 11,082,976.44 加金额（1）计 3,671,659.34 151,579.56 5,437,317.32 1,804,246.58 18,173.64 11,082,976.44 提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 13,344,871.42 783,161.06 17,210,939.73 15,808,895.45 128,943.20 1,942,888.72 49,219,699.58 额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 190,684,196.23 2,216,838.94 70,438,478.51 547,708.54 37,656.80 263,924,879.02 面价值 2.期初账 152,747,766.71 2,368,418.50 57,062,008.61 2,261,846.53 55,830.44 214,495,870.79 面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.01%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额淀粉胶囊原 13,224,199.3 18,813,787.2 料及胶囊工 5,589,587.83 9 艺开发 13,224,199.3 18,813,787.2 合计 5,589,587.83 9 其他说明淀粉胶囊原料及胶囊工艺开发项目经过药品研发、临床体外研究、体内研究、药品审批，新药上几率等一系列的研究开发，于2016年7月验收。其研发成果已适合于工业化大生产，同时在国内取得了了18项专利，并在2016年7月2日取得了药用辅料注册批号（批件号：湘F20160030）。该项目已应用于尔康本部一套年产300亿粒职务淀粉空心胶囊生产装置，已进行规模化生产，产生营业收入及经济效益。 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项湖南尔康正阳药 5,967,858.11 5,967,858.11 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文用胶囊有限公司湖南洞庭柠檬酸 4,736,852.95 4,736,852.95 化学有限公司中山市凯博思淀粉材料科技有限 727,661.40 727,661.40 公司吸收合并浏阳白 2,003,166.56 2,003,166.56 云药业有限公司长沙市凯纳网络 51,026,200.17 51,026,200.17 技术有限公司合计 11,432,372.46 53,029,366.73 64,461,739.19 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项湖南尔康正阳药 5,967,858.11 5,967,858.11 用胶囊有限公司湖南洞庭柠檬酸 4,736,852.95 4,736,852.95 化学有限公司长沙市凯纳网络 18,700,000.00 18,700,000.00 技术有限公司合计 29,404,711.06 29,404,711.06 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.87%。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 1) 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司近两年连续亏损，公司目前已停产，未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发生了明显变化，故前述表明商誉出现了减值损失，本期全额计提商誉减值准备596.78万元。 2) 鉴于湖南洞庭柠檬酸化学有限公司未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发生了明显变化，故根据湖南洞庭柠檬酸化学有限公司的实际情况重新预测未来自由现金流量并折现。经测试，湖南洞庭柠檬酸化学有限公司累计自由现金流量现值3,647.21万元，其中公司所享有的股东权益价值为1860.08万元，低于实际投资成本2,500.00万元。故在2016 年合并财务报表中全额计提商誉减值准备473.68万元。 3) 截至2016年12月31日，长沙市凯纳网络技术有限公司对未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发生变化。经测试，长沙市凯纳网络技术有限公司累计自由现金流量现值2,941.74万元，低于实际投资成本4,811.74万元。故前述对可收回金额的预计表明商誉出现了减值损失，本期计提商誉减值准备1,870.00万元。其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装修 5,375,154.50 3,263,154.50 2,112,000.00 费胶囊壳车间净化工 1,092,307.70 1,092,307.70 程消防工程 75,000.00 75,000.00 临时办公区装修 189,084.89 94,542.36 94,542.53 绿化工程 229,371.00 19,114.26 210,256.74 合计 6,731,547.09 229,371.00 4,544,118.82 2,416,799.27 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 15,245,813.20 2,570,408.38 18,659,977.03 2,837,170.72 内部交易未实现利润 80,288,213.74 12,043,232.06 43,386,217.07 6,507,932.56 股权激励 12,497,420.96 1,874,613.27 25,504,452.18 3,825,667.83 递延收益 50,068,682.49 7,510,302.38 36,359,577.67 5,453,936.65 合计 158,100,130.39 23,998,556.09 123,910,223.95 18,624,707.76 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 52,079,306.60 7,811,895.99 57,406,129.40 8,610,919.41 产评估增值因税法采用加速折旧导致的固定资产账面价值 43,945,006.60 6,591,750.99 24,401,693.27 3,660,253.99 与计税基础的差异合计 96,024,313.20 14,403,646.98 81,807,822.67 12,271,173.40 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 23,998,556.09 18,624,707.76 递延所得税负债 14,403,646.98 12,271,173.40 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 76,779,070.80 12,428,351.36 可抵扣亏损 72,596,615.40 39,930,415.51 合计 149,375,686.20 52,358,766.87 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2016 年 2,175,435.73 5,536,690.21 2017 年 5,646,359.23 4,068,381.14 2018 年 5,429,912.58 4,987,769.78 2019 年 6,812,318.64 8,593,915.98 2020 年 19,287,691.19 16,743,658.40 2021 年 33,244,898.03 合计 72,596,615.40 39,930,415.51 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付投资款 1,500,000.00 工程设备预付款 5,828,956.09 预付专利技术受让款 30,734,400.00 合计 36,563,356.09 1,500,000.00 其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 194,808,000.00 合计 194,808,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 5,742,600.00 100,000,000.00 合计 5,742,600.00 100,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文货款 69,086,476.14 26,974,017.96 工程设备款 100,435,360.51 39,643,899.86 其他 19,830,078.38 1,889,173.83 合计 189,351,915.03 68,507,091.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 52,561,996.78 56,427,735.57 合计 52,561,996.78 56,427,735.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 15,669,551.25 104,918,221.54 103,097,916.29 17,489,856.50 二、离职后福利-设定提 2,769,861.91 6,386,798.35 6,059,310.22 3,097,350.04 存计划湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文三、辞退福利 692,842.60 572,695.10 120,147.50 合计 18,439,413.16 111,997,862.49 109,729,921.61 20,707,354.04 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 10,161,569.17 96,646,563.61 95,019,632.84 11,788,499.94 补贴 2、职工福利费 3,034,221.26 3,034,221.26 3、社会保险费 1,323,663.80 3,207,794.93 2,924,384.79 1,607,073.94 其中：医疗保险费 1,071,681.68 2,330,229.77 2,201,004.70 1,200,906.75 工伤保险费 155,258.67 629,499.92 473,814.56 310,944.03 生育保险费 96,723.45 148,877.20 150,377.49 95,223.16 大病互助 99,188.04 99,188.04 4、住房公积金 424,063.59 1,789,276.00 1,658,876.00 554,463.59 5、工会经费和职工教育 3,760,254.69 240,365.74 460,801.40 3,539,819.03 经费合计 15,669,551.25 104,918,221.54 103,097,916.29 17,489,856.50 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 2,522,144.00 5,981,310.97 5,710,395.37 2,793,059.60 2、失业保险费 247,717.91 405,487.38 348,914.85 304,290.44 合计 2,769,861.91 6,386,798.35 6,059,310.22 3,097,350.04 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 16,868,411.13 10,653,076.56 企业所得税 15,175,450.99 6,806,890.87 个人所得税 462,332.33 9,501,545.00 城市维护建设税 472,684.78 537,135.99 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文土地使用税 57,683.25 185,137.50 教育费附加 465,074.63 534,013.52 营业税 34,826.00 其他 392,910.27 164,230.18 合计 33,894,547.38 28,416,855.62 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 1,636,320.64 合计 1,636,320.64 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金 19,635,345.27 17,005,102.19 运费 3,405,877.19 3,782,733.80 股权转让款 8,949,698.09 其他 3,778,489.64 3,836,117.92 合计 35,769,410.19 24,623,953.91 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额未偿还或结转的原因保证金 14,302,846.05 合计 14,302,846.05 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 38,968,827.74 21,479,600.00 3,941,495.14 56,506,932.60 政府补助合计 38,968,827.74 21,479,600.00 3,941,495.14 56,506,932.60 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关注射用药用辅料关键技术研究及 1,125,000.00 150,000.00 975,000.00 与资产相关产业化药用辅料扩产、新增抗生素原料 374,999.92 50,000.04 324,999.88 与资产相关药生产项目药用辅料工程技 312,499.86 50,000.04 262,499.82 与资产相关术研究中心项目磺苄西林钠技术 337,500.00 45,000.00 292,500.00 与资产相关改造生产线建设湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文资金补助项目扶持资金（检测仪器购置 23,333.19 20,000.04 3,333.15 与资产相关经费）生物及新材料高新技术产业化项 374,999.92 50,000.04 324,999.88 与资产相关目药用辅料及抗生素原料药生产项 9,591,000.00 1,251,000.00 8,340,000.00 与资产相关目国家药用辅料工程技术研究中心 1,000,000.00 99,999.84 900,000.16 与资产相关应用技术与开发项目磺苄西林钠设备 156,750.00 33,000.00 123,750.00 与资产相关补助资金阿朴西林原料药及注射用阿朴西 374,999.92 50,000.04 324,999.88 与资产相关林的研发与生产公租房补贴 7,043,911.55 3,600,000.00 953,995.08 9,689,916.47 与资产相关药用辅料及原料 1,844,583.31 95,000.04 1,749,583.27 与资产相关药技术改造项目工业发展引导资 539,250.07 90,999.96 448,250.11 与资产相关金拨付 2014 年度科技投入建设补助 12,300,000.00 615,000.00 11,685,000.00 与资产相关经费国家药用辅料工程技术研究中心 1,500,000.00 1,500,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关（科技部）淀粉自增强胶囊囊壳材料及其胶 320,000.00 320,000.00 与资产相关囊制品产业化补助健康医药专题产 1,750,000.00 2,500,000.00 4,250,000.00 与资产相关业扶持资金年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊 500,000.00 20,833.35 479,166.65 与资产相关和 300 亿粒淀粉植物软胶囊新建湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目补助资金省 2016 年第四批战略性新兴产业与新型工业化专 8,000,000.00 66,666.67 7,933,333.33 与资产相关项资金（淀粉胶囊项目）长沙市雨花区财政局项目扶持资 120,000.00 120,000.00 与资产相关金第二批移动互联网产业发展专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关资金发改委电子商务工程项目专项补 300,000.00 300,000.00 与资产相关助基础设施建设项 3,441,200.00 3,441,200.00 与资产相关目补助资金燃气开户费补助 518,400.00 518,400.00 与资产相关合计 38,968,827.74 21,479,600.00 3,941,495.14 56,506,932.60 -- 其他说明：本期新增政府补助说明: 1）2016年10月21日根据湘建保函〔2015〕28号文件，收到湖南省财政厅和湖南省住房和城乡建设厅关于2015年公共租赁住房和城市棚户区改造项目的补助360万元。 2）2016年6月29日根据国科发资〔2016〕177号文件，收到科技部关于对国家药用辅料工程技术研究中心项目的财政拨款150万元。 3）2016年10月、11月根据中经信〔2015〕355号文件，收到中山市经注和信息化局关于健康医药专题产业扶资金共250 万元。 4）2016年8月3日根据湘财建指〔2015〕280号文件，收到湖南省财政厅关于2015年产业链创新项目的补助50万元。 5）2016年11月21日根据湘财企指〔2016〕95号文件，收到湖南省财政厅和湖南省经济和信息化委员会关于2016年度第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金-淀粉胶囊项目补助800万元。 6）2016年因合并长沙凯纳网络技术有限公司，新增2015年收到的关于长沙市雨花区财政局科技项目扶持资金12万。 7）2016年1月、9月根据湘经信软件〔2015〕553号文件，收到长沙市雨花区财政局第二批移动互联网产业发展专项资金共100万元。 8）2016年11月根据发改办高技〔2016〕1284号文件，收到长沙市雨花区财政国库管理局关于电子商务工程项目专项补助30万元。 9）2016年12月12日收到浏阳市工业园财政局基础设施建设项目补助3,441,200.00元。 10）2016年12月27日收到浏阳市工业园财政局燃气开户费补助518,400.00元。 52、其他非流动负债单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 1,028,361,007. 1,028,361,007. 1,032,000,207. 2,060,361,214. 股份总数 3,639,200.00 00 00 00 其他说明： 1) 根据公司2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，公司以2015年末总股本1,028,361,007.00股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币102,836,100.70元；同时，以资本公积每 10股转增10股，合计转增股本1,028,361,007.00股。 2）2016年5月，公司通过股权激励第二期总数为3,639,200.00股的行权,相应增加股本3,639,200.00元。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,924,846,707.81 37,390,521.84 1,028,361,007.00 933,876,222.65 其他资本公积 25,490,337.84 12,689,865.63 25,490,337.84 12,689,865.63 合计 1,950,337,045.65 50,080,387.47 1,053,851,344.84 946,566,088.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 12,390,946.1 48,486,282. 46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72 合收益 8 24 73 1 0.91 12,390,946.1 48,486,282. 46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72 外币财务报表折算差额 8 24 73 1 0.91 12,390,946.1 48,486,282. 46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72 其他综合收益合计 8 24 73 1 0.91 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 501,158.26 76,228.68 424,929.58 合计 501,158.26 76,228.68 424,929.58 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 67,146,447.63 35,605,895.03 102,752,342.66 合计 67,146,447.63 35,605,895.03 102,752,342.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加35,605,895.03元，系按照2016年度母公司净利润10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润单位：元项目本期上期湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文调整后期初未分配利润 1,125,427,214.43 589,262,675.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,026,434,494.30 604,578,672.02 减：提取法定盈余公积 35,605,895.03 22,966,132.63 应付普通股股利 102,836,100.70 45,448,000.00 期末未分配利润 2,013,419,713.00 1,125,427,214.43 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,954,437,595.97 1,548,537,567.51 1,752,385,049.53 850,048,941.77 其他业务 6,459,219.06 2,221,833.49 3,613,866.23 2,156,366.48 合计 2,960,896,815.03 1,550,759,401.00 1,755,998,915.76 852,205,308.25 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 3,899,694.00 4,483,165.27 教育费附加 3,855,679.32 4,468,553.13 房产税 2,630,910.27 土地使用税 1,178,783.29 车船使用税 18,337.18 印花税 2,015,111.57 营业税 30,528.00 118,778.00 合计 13,629,043.63 9,070,496.40 其他说明：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、印花税、土地使用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月1日之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 33,073,729.37 36,863,838.33 办公费 869,954.77 415,918.39 差旅费 5,610,576.43 6,192,207.06 业务招待费 1,990,611.76 1,905,784.03 运输装卸费 32,819,130.37 22,176,367.54 广告业务宣传费 605,268.18 1,203,388.00 营销会务费 2,818,149.61 2,114,956.94 长期待摊费用摊销 3,168,000.00 3,168,000.00 仓储费 1,465,233.49 1,662,820.15 营销网络运营费 45,383,265.15 682,925.96 佣金 1,815,683.76 咨询费 4,575,471.47 其他 3,519,950.75 2,288,538.47 合计 137,715,025.11 78,674,744.87 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 33,469,840.88 36,275,862.63 办公费 3,793,219.26 3,096,706.03 差旅费 1,434,941.06 976,044.46 业务招待费 2,533,945.74 2,071,004.90 折旧费 38,348,464.39 26,286,005.77 税金 3,023,305.14 4,260,249.14 研发费 90,938,760.93 65,688,101.01 车辆费 4,417,311.54 3,397,461.46 无形资产摊销 7,582,052.62 9,738,986.95 顾问咨询费 6,952,849.02 1,991,646.89 其他 14,438,112.96 13,260,500.51 合计 206,932,803.54 167,042,569.75 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 1,277,267.88 12,006,694.94 减：利息收入 9,298,598.70 4,345,811.87 手续费 1,766,564.66 3,640,947.01 汇兑损益 -42,162,523.44 -14,679,218.14 合计 -48,417,289.60 -3,377,388.06 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,905,334.44 5,355,706.51 二、存货跌价损失 18,502,546.71 1,972,899.45 七、固定资产减值损失 5,131,151.24 十三、商誉减值损失 29,404,711.06 合计 59,943,743.45 7,328,605.96 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益 15,679,365.20 1,235,058.37 合计 15,679,365.20 1,235,058.37 其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 69、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 264,956.83 264,956.83 其中：固定资产处置利得 264,956.83 264,956.83 政府补助 35,027,114.81 10,923,644.85 35,027,114.81 违约赔偿收入 536,991.64 2,000,000.00 536,991.64 无需支付的款项 1,637,897.18 1,637,897.18 其他 103,494.39 32,513.32 103,494.39 合计 37,570,454.85 12,956,158.17 37,570,454.85 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关注射用药用因研究开发、辅料关键技长沙市科学技术更新及补助是否 150,000.00 150,000.00 与资产相关术研究及产技术局改造等获得业化的补助药用辅料扩因研究开发、长沙市发展产、新增抗生技术更新及和改革委员补助是否 50,000.04 50,000.04 与资产相关素原料药生改造等获得会产项目的补助因研究开发、药用辅料工长沙市发展技术更新及程技术研究和改革委员补助是否 50,000.04 50,000.04 与资产相关改造等获得中心项目会的补助长沙市发展磺苄西林钠因研究开发、和改革委员技术改造生技术更新及会、长沙市工补助是否 45,000.00 45,000.00 与资产相关产线建设资改造等获得业和信息化金补助的补助委员会因研究开发、项目扶持资长沙市发展技术更新及金（检测仪器和改革委员补助是否 20,000.04 20,000.04 与资产相关改造等获得购置经费）会的补助生物及新材浏阳市财政因研究开发、补助是否 50,000.04 50,000.04 与资产相关料高新技术局技术更新及湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文产业化项目改造等获得的补助因研究开发、药用辅料及长沙市财政技术更新及抗生素原料补助是否 1,251,000.00 1,251,000.00 与资产相关局改造等获得药生产项目的补助因研究开发、磺苄西林钠长沙市经济技术更新及设备补助资补助是否 33,000.00 33,000.00 与资产相关委员会改造等获得金的补助阿扑西林原因研究开发、料药及注射长沙市科学技术更新及用阿扑西林补助是否 50,000.04 50,000.04 与资产相关技术局改造等获得的研发与生的补助产资金补助因承担国家为保障某种公用事业或浏阳市住房社会必要产公租房补贴补助是否 953,995.08 153,561.74 与资产相关保障局品供应或价格控制职能而获得的补助益阳市财政局、益阳市经因研究开发、药用辅料及济和信息化技术更新及原料药技术补助是否 95,000.04 55,416.69 与资产相关委员会、益阳改造等获得改造项目市发展和改的补助革委员会因研究开发、工业发展引长沙市财政技术更新及补助是否 90,999.96 90,999.96 与资产相关导资金局改造等获得的补助国家药用辅因研究开发、料工程技术长沙市财政技术更新及研究中心应局和长沙市补助是否 99,999.84 与资产相关改造等获得用技术与开科学技术局的补助发项目拨付 2014 年因从事国家度科技投入浏阳工业园鼓励和扶持补助是否 615,000.00 与资产相关建设补助经财政局特定行业、产费业而获得的湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文补助（按国家级政策规定依法取得）国家药用辅因研究开发、料工程技术技术更新及科技部补助是否 300,000.00 与资产相关研究中心（科改造等获得技部）的补助年产 1000 亿粒淀粉植物因研究开发、空心胶囊和湖南省财政技术更新及 300 亿粒淀补助是否 20,833.35 与资产相关厅改造等获得粉植物软胶的补助囊新建项目补助资金因从事国家省 2016 年第鼓励和扶持四批战略性湖南省财政特定行业、产新兴产业与厅和湖南省补助业而获得的是否 66,666.67 与资产相关新型工业化经济和信息补助（按国家专项资金（淀化委员会级政策规定粉胶囊项目）依法取得）因研究开发、园区企业科浏阳经济技技术更新及 25,160,000.0 技成果转化术开发区财补助是否与收益相关改造等获得的补助经费政局的补助因从事国家鼓励和扶持长沙市商务特定行业、产局第二批国长沙市商务补助业而获得的是否 63,000.00 与收益相关际展览（尔局补助（按国家康）级政策规定依法取得）长沙市科学长沙市科学因研究开发、技术协会-院技术协会-院技术更新及士专家工作奖励是否 50,000.00 与收益相关士专家工作改造等获得站考核奖励站的补助经费因研究开发、 2015 年度新浏阳市工业技术更新及药研发的补补助是否 1,000,000.00 与收益相关园财政局改造等获得贴的补助 2016 年度对浏阳市商业补助因从事国家是否 780,000.00 与收益相关湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文外投资合作服务业补助鼓励和扶持专项资金补资金特定行业、产助业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）长沙市科学长沙市科学因研究开发、技术协会-省技术协会-省技术更新及级院士专家补助是否 200,000.00 与收益相关级院士专家改造等获得工作站补助工作站的补助经费因从事国家鼓励和扶持对外投资合特定行业、产作-境外园区湖南省财政补助业而获得的是否 1,200,000.00 与收益相关建设费用补厅补助（按国家助级政策规定依法取得）因从事国家 2016 年度长鼓励和扶持沙市电子商长沙市电子特定行业、产务产业发展商务产业发补助业而获得的是否 70,000.00 与收益相关专项资金补展协会补助（按国家助级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持长沙市商务特定行业、产长沙市商务局外经-尔康补助业而获得的是否 150,000.00 与收益相关局补助款补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持长沙市发展特定行业、产收产业发展和改革委员补助业而获得的是否 180,000.00 与收益相关扶持资金会补助（按国家级政策规定依法取得）益阳市大通因从事国家财政税收奖湖区计划财奖励鼓励和扶持是否 1,342,619.67 4,870,066.26 与收益相关励政局特定行业、产湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产经济工作奖浏阳市工业奖励业而获得的是否 1,886,000.00 与收益相关励园财政局补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家 2015 年对外鼓励和扶持投资合作（境特定行业、产湖南省财政外经济贸易补助业而获得的是否 1,000,000.00 与收益相关厅合作区）专项补助（按国家资金级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持 2015 年对外特定行业、产湖南省财政投资合作专补助业而获得的是否 500,000.00 与收益相关厅项资金补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市财政新型工业化特定行业、产局、益阳市经考核奖励资奖励业而获得的是否 120,000.00 与收益相关济和信息化金补助（按国家委员会级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市大通特定行业、产实体经济发湖计划财政奖励业而获得的是否 70,000.00 与收益相关展先进单位局补助（按国家级政策规定依法取得） 2015 长沙市长沙市财政因研究开发、第二批专利局、长沙市知补助技术更新及是否 54,000.00 与收益相关申请补助识产权局改造等获得湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文的补助 2015 年度第因从事国家一批中小企鼓励和扶持业国际市场特定行业、产湖南省财政开拓资金（市补助业而获得的是否 82,000.00 与收益相关厅县项目）及第补助（按国家二批预拨资级政策规定金依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市大通特定行业、产科技创新先湖区计划财补助业而获得的是否 50,000.00 与收益相关进单位政局补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市大通特定行业、产三项科技奖湖区计划财补助业而获得的是否 50,000.00 与收益相关政局补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持 2015 年第一特定行业、产湖南省财政批国际展览补助业而获得的是否 38,000.00 与收益相关厅促进资金补助（按国家级政策规定依法取得）因研究开发、湖南省知识技术更新及专利补助补助是否 93,000.00 30,800.00 与收益相关产权局改造等获得的补助因研究开发、长沙市 2014 长沙市财政技术更新及年科技奖励局、长沙市科补助是否 30,000.00 与收益相关改造等获得经费学技术局的补助 2014 年度第因从事国家二批中小企鼓励和扶持湖南省财政业国际市场补助特定行业、产是否 24,000.00 与收益相关厅开拓资金-国业而获得的库汇款补助（按国家湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文级政策规定依法取得）因研究开发、 2015 年贯标长沙市知识技术更新及补助是否 20,000.00 与收益相关启动经费产权局改造等获得的补助因研究开发、益阳市大通科技专项经技术更新及湖社区发展补助是否 20,000.00 与收益相关费改造等获得局的补助因从事国家 2015 年长沙鼓励和扶持市知识产权长沙市财政特定行业、产公共项目及局、长沙市知补助业而获得的是否 20,000.00 与收益相关资助经费-知识产权局补助（按国家识产权领军级政策规定创造人物依法取得）因从事国家浏阳市科学鼓励和扶持技术协会-支特定行业、产浏阳市科学付院士专家补助业而获得的是否 20,000.00 与收益相关技术协会工作站创建补助（按国家扶持经费级政策规定依法取得）因研究开发、中山市财政技术更新及政府补助补助是否 157,000.00 15,000.00 与收益相关局改造等获得的补助湖南省知识因研究开发、湖南省财政产权局 2015 技术更新及局国库管理补助是否 9,800.00 与收益相关年度专利资改造等获得局助的补助因从事国家鼓励和扶持 2015 年非公国库待结算特定行业、产和社会组织款项-预算内奖励业而获得的是否 5,000.00 与收益相关党工委“七零余额账户补助（按国家一”表彰奖金级政策规定依法取得）因从事国家创新创业资益阳市就业补助鼓励和扶持是否 5,000.00 与收益相关助资金服务管理局特定行业、产湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市大通特定行业、产安全生产先湖区计划财奖励业而获得的是否 3,000.00 与收益相关进单位政局补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持益阳市国库特定行业、产政府奖励集中支付核补助业而获得的是否 448,000.00 2,000.00 与收益相关算局补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产安全生产补浏阳市环保补助业而获得的是否 192,000.00 与收益相关助局补助（按国家级政策规定依法取得） 35,027,114.8 10,923,644.8 合计 -- -- -- -- -- -- 1 其他说明： 70、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 40,848.76 其中：固定资产处置损失 40,848.76 对外捐赠 11,579.36 11,676.98 11,579.36 其他 161,148.18 30,270.79 161,148.18 合计 172,727.54 82,796.53 172,727.54 其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 71、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 83,917,804.31 60,035,869.68 递延所得税费用 -3,241,374.75 141,722.28 合计 80,676,429.56 60,177,591.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 1,093,411,180.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 164,011,677.06 子公司适用不同税率的影响 -88,053,760.45 调整以前期间所得税的影响 -3,728,948.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 293,801.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,297.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 14,639,342.62 损的影响科技开发费用加计扣除 -6,474,385.91 所得税费用 80,676,429.56 其他说明 72、其他综合收益详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 73、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 7,806,495.23 4,345,811.87 收保证金 7,648,210.00 4,216,000.00 政府补助及奖励 29,743,000.00 8,924,666.26 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文票据保证金 40,321,222.61 违约赔偿 2,000,000.00 代收股权激励行权个人所得税 8,567,684.45 9,353,056.05 其他 2,001,081.94 529,627.82 合计 96,087,694.23 29,369,162.00 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现的管理费用 102,302,802.02 52,985,551.38 付现的销售费用 89,263,352.22 38,065,076.74 票据保证金 5,742,600.00 20,000,000.00 信用证保证金 64,354,924.11 20,321,222.61 对外捐赠 11,579.36 11,676.98 保证金 6,250,009.21 5,000,000.00 手续费支出 1,766,564.66 565,499.01 代付股权激励行权个人所得税 17,914,347.55 其他 5,463,637.39 30,270.79 合计 293,069,816.52 136,979,297.51 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到政府项目补助款 20,559,600.00 20,513,500.00 赎回保本浮动收益理财产品 100,000,000.00 合计 120,559,600.00 20,513,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买保本浮动收益理财产品 100,000,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文预付投资款 700,000.00 合计 100,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到香港公司借款质押的定期存单及利 41,492,103.48 息合计 41,492,103.48 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额为香港公司借款质押的定期存单 40,000,000.00 非公开发行支付的费用 801,084.80 借款手续费及内保外贷风险承担费 3,075,448.00 合计 43,876,532.80 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,012,734,750.85 598,985,406.64 加：资产减值准备 59,943,743.45 7,328,605.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 100,092,511.67 78,401,407.27 物资产折旧无形资产摊销 11,082,976.44 12,310,224.46 长期待摊费用摊销 4,544,118.82 4,500,004.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -264,956.83 40,848.76 的损失（收益以“－”号填列）湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文财务费用（收益以“－”号填列） 453,077.65 15,082,142.94 投资损失（收益以“－”号填列） -15,679,365.20 -1,235,058.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,373,848.33 -1,064,232.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,132,473.58 1,205,954.28 存货的减少（增加以“－”号填列） -444,318,120.88 -236,224,402.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -161,389,381.81 -62,956,774.60 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -48,111,071.19 142,902,877.08 列）其他 -29,351,371.92 -40,321,222.61 经营活动产生的现金流量净额 486,495,536.30 518,955,781.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 921,957,346.30 1,940,007,282.03 减：现金的期初余额 1,940,007,282.03 350,605,936.95 现金及现金等价物净增加额 -1,018,049,935.73 1,589,401,345.08 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 39,658,916.49 其中： -- 长沙市凯纳网络技术有限公司 39,166,749.93 浏阳白云药业有限公司 492,166.56 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 144,998.82 其中： -- 长沙市凯纳网络技术有限公司 144,998.82 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 39,513,917.67 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 921,957,346.30 1,940,007,282.03 其中：库存现金 2,526,867.28 2,430,399.56 可随时用于支付的银行存款 918,277,738.42 1,927,839,101.54 可随时用于支付的其他货币资金 1,152,740.60 9,737,780.93 三、期末现金及现金等价物余额 921,957,346.30 1,940,007,282.03 其他说明：期末现金及现金等价物余额为921,957,346.30元，货币资金期末余额为992,054,870.41元，差额系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中信用证保证金64,354,924.11元以及票据保证金5,742,600.00元。 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其中：信用证保证金 64,354,924.11 元，货币资金 70,097,524.11 票据保证金 5,742,600.00 元合计 70,097,524.11 -- 其他说明： 77、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 267,207,951.79 其中：美元 38,519,237.68 6.9370 267,207,951.79 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文应收账款 -- -- 113,487,055.07 其中：美元 16,359,673.50 6.9370 113,487,055.07 其他应收款其中：美元 6,494.40 6.9370 45,051.65 其他应付款其中：美元 674,307.65 6.9370 4,677,672.17 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 1）本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司（以下简称尔康（香港）），注册资本1万元港币，于2013年6月17日在香港特别行政区设立，本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。 2）本公司子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称尔康（柬埔寨）），注册资本1,000万美元，于2013年8 月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。 3）本公司子公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔康（柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列产品制造销售。 4) 本公司子公司尔康生物淀粉有限公司，注册资本1000万美元，于2016年4月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、乙醇、胶囊系列产品制造销售。 78、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润长沙市凯纳 2016 年 05 月 50,000,000.0 100.00% 购买 2016 年 05 月控制权发生 607,136.47 -4,499,206.41 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文网络技术有 01 日 0 1日转移限公司其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 48,117,420.66 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -2,908,779.51 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 51,026,200.17 额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值货币资金 144,998.82 144,998.82 应收款项 27,000.00 27,000.00 固定资产 171,238.02 171,238.02 预付款项 32,178.00 32,178.00 其他应收款 26,364.88 26,364.88 其他流动资产 3,196.06 3,196.06 应付款项 7,439.03 7,439.03 应付职工薪酬 350,551.00 350,551.00 应交税费 7,647.31 7,647.31 其他应付款 2,028,117.95 2,028,117.95 递延收益 920,000.00 920,000.00 净资产 -2,908,779.51 -2,908,779.51 取得的净资产 -2,908,779.51 -2,908,779.51 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：长沙市凯纳网络技术有限公司根据开元资产评估有限公司出具的开元评咨字【2016】1-001号评估报告确认可辨认资产、负债公允价值。湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文企业合并中承担的被购买方的或有负债：本公司未承担被购买方的或有负债。其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1）本公司全资500万元新设公司益阳大通湖苏易康制药有限公司。 2）合并范围的减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润西藏林芝县尔康大健注销 2016年5月24日康产业有限公司 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南尔康湘药制浏阳市浏阳市制造业 98.69% 同一控制合并药有限公司湖南湘利来化工浏阳市浏阳市流通业 100.00% 同一控制合并有限公司湖南同泰淀粉胶浏阳市浏阳市制造业 55.00% 投资设立囊有限公司湖南省药用辅料工程技术研究中浏阳市浏阳市服务业 70.00% 投资设立心有限公司湖南湘易康制药非同一控制下企益阳市益阳市制造业 100.00% 有限公司业合并益阳大通湖苏易益阳市益阳市制造业 100.00% 投资设立湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文康制药有限公司湖南尔康正阳药非同一控制下企北山北山制造业 100.00% 用胶囊有限公司业合并湖南尔康明胶有非同一控制下企湘阴湘阴制造业 100.00% 限公司业合并湖南洞庭柠檬酸非同一控制下企湘阴湘阴制造业 51.00% 化学有限公司业合并南宁市桂之隆药非同一控制下企南宁市南宁市制造业 100.00% 用辅料有限公司业合并中山市凯博思淀非同一控制下企粉材料科技有限中山市香港制造业 69.98% 业合并公司广东粤尔康制药香港香港制造业 100.00% 投资设立有限公司湖南尔康（香港）香港香港销售/贸易 100.00% 投资设立有限公司湖南尔康(柬埔寨)投资有限公马德望马德望制造业 100.00% 投资设立司旺康生化有限公马德望马德望制造业 70.00% 投资设立司湖南尔康医药经浏阳市浏阳市互联网销售 100.00% 投资设立营有限公司尔康生物淀粉有马德望马德望制造业 100.00% 投资设立限公司长沙市凯纳网络非同一控制下企长沙市长沙市网络技术研发 100.00% 技术有限公司业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利湖南尔康湘药制药有限 1.31% 937,744.87 7,479,282.38 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计湖南尔康湘药 496,533, 137,413, 633,947, 59,688,0 3,322,10 63,010,1 40,636,4 123,712, 530,098, 28,069,5 3,215,44 31,284,9 制药有 839.19 928.91 768.10 81.18 0.43 81.61 96.28 440.27 936.55 28.22 2.05 70.27 限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量湖南尔康湘 398,597,577. 71,583,577.8 71,583,577.8 79,811,350.7 292,477,793. 78,804,546.3 78,804,546.3 药制药有限 -562,643.78 62 7 7 5 83 6 公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法昌都市康祥健康产业投资合伙企昌都市昌都市健康产业投资 24.00% 权益法核算业（有限合伙）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文中，本公司应收账款的28.45 %(2015年12月31日：41.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的28.45%(2015年 12月31日：41.28%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计 1年以内 1-2年 2年以上应收票据 32,652,745.29 32,652,745.29 小计 32,652,745.29 32,652,745.29 (续上表) 项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计 1年以内 1-2年 2年以上应收票据 33,992,209.70 33,992,209.70 小计 33,992,209.70 33,992,209.70 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付账款 189,351,915.03 189,351,915.03 189,351,915.03 其他应付款 35,769,410.19 35,769,410.19 35,769,410.19 小计 225,121,325.22 225,121,325.22 225,121,325.22 (续上表) 项目期初数账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 194,808,000.00 197,734,510.62 197,734,510.62 应付账款 68,507,091.65 68,507,091.65 68,507,091.65 其他应付款 24,623,953.91 24,623,953.91 24,623,953.91 小计 287,939,045.56 290,865,556.18 290,865,556.18 (三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2016年12月31日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款 (2015年12月31日：人民币194,808,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系浏阳市利美免疫力修复中心有限公司同受最终控制方控制浏阳利美医院有限公司同受最终控制方控制湖南琦琪制药有限公司同受最终控制方控制浏阳津兰药业有限公司同受最终控制方控制其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浏阳津兰药业有限公司销售商品 2,929,978.63 湖南琦琪制药有限公司销售商品 1,122,307.69 浏阳市利美免疫力修复中心有销售商品、旧设备 49,452.99 限公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入浏阳利美医院有限公司车间租金 115,200.00 19,200.00 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,816,838.39 3,635,430.71 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浏阳市利美免疫力应收账款 9,360.00 936.00 修复中心有限公司小计 9,360.00 936.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额预收款项浏阳利美医院有限公司 28,800.00 28,800.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 13,726,664 份（已按报告期内股份转增因素调整）湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文公司本期行权的各项权益工具总额 3,639,200 份公司本期失效的各项权益工具总额 105,336 份第二期行权价格：4.27 元；履行期限:2016 年 5 月 17 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限日至 2017 年 3 月 4 日公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明 (1) 2014 年 3 月 5 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予的议案》。董事会同意向 142 名激励对象授予 513 万份股票期权，行权价格为 17.38 元，首次股票期权授予日为 2014 年 3 月 5 日。股票期权总数量为 570 万股，其中首次授予 513 万股，预留 57 万股。预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定，预留股票期权将在激励计划生效后 12 个月内进行授予。在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，授予的股票期权自本期激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分 3 期行权，第一期 30%，第二期 30%，第三期 40%。公司达到激励计划规定的行权条件为：行权期绩效考核目标以 2013 年净利润为基数，2014 年净利润增长率不低于 30% ；2014 年加首次授予股票期权第一个行权期权平均净资产收益率不低于 9%。以 2013 年净利润为基数，2015 年净利润增长率不低于 70%， 2015 年加首次授予股票期权第二个行权期权平均净资产收益率不低于 10% 以 2013 年净利润为基数，2016 年净利润增长率不低于 113% ，2016 年加首次授予股票期权第三个行权期权平均净资产收益率不低于 11% 以上 2013 年-2016 年的净资产与净利润均指归属于母公司所有者的权益和净利润。2013 年净利润为扣除非经常性损益后的净利润，2014-2016 年的净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据。 (2) 因公司股票期权激励计划的 4 名激励对象许涛、卢森林、卓英鹰、龙大治已离职，根据《股权激励计划（草案修订稿）》等相关规定，该 4 名激励对象已不具备激励对象的资格。按照公司 2014 年 2 月 21 日召开的 2013 年度股东大会授权，公司于 2016 年 5 月 16 日召开第二届董事会第四十三次会议，会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象名单、股票期权数量及行权价格调整的议案》，同意取消该 4 人的激励对象资格并将授予该 4 人的股票期权共计 105,336 股予以注销，公司股票期权激励计划激励对象名单及股票期权数量作相应调整，公司已授予但未行权的股票期权数量调整为 6,863,332 股。 (3) 2016 年 4 月 28 日，公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了 2015 年度利润分配方案，公司以 2015 年末总股本 1,028,361,007 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1 元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币 102,836,100.70 元；同时，以资本公积每 10 股转增 10 股，合计转增股本 1,028,361,007 股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为 2,056,722,014 股湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文股。2016 年 5 月 10 日，公司 2015 年度权益分派方案实施完毕，行权价格由 8.64 元调整为 4.27 元，公司已授予但未行权的股票期权数量由 6,863,332 股调整为 13,726,664 股。根据《股票期权激励计划（草案修订稿）》规定，预留股票期权应在首次授予股票期权后 12 个月内一次性授予，且授予条件与首期授予权益的授予条件相同。自公司股权激励计划首次授予日起，因公司无员工达到预留股票期权激励对象的相关要求，董事会自首次授予日起至今未授予相关人员预留股票期权，公司董事会拟将本次股权激励计划中预留股票期权予以注销。经过本次调整，公司首期授予的激励对象人数由原 133 人调整为 129 人；已授权但尚未行权的股票期权数量由 9,955,240 股调整为 13,726,664 股。调整后期权明细如下：激励对象职务本期授予数量（股）占授予总量的比例刘爱军董事/总经理 1,239,560 9.03% 王向峰董事/副总经理 1,308,720 9.53% 杨海明董事/总工程师 990,584 7.22% 帅友文董事/行政总监 492,100 3.58% 帅瑞文董事/采购总监 438,900 3.20% 高振亚财务总监 266,000 1.94% 罗琅董秘/副总经理 266,000 1.94% 中层管理人员、公司核心技术（业务）骨干人员（122人） 8,724,800 63.56% 合计 13,726,664 100.00% 2016 年 5 月 16 日，公司召开第二届董事会第四十三次会议审议通过了《关于公司股权期权激励计划所涉激励对象、股票期权数量及行权价格调整的议案》及《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》，公司激励计划 129 名激励对象在第二个行权期内自 2016 年 5 月 17 日起至 2017 年 3 月 4 日止，可自主行权总数量为 5,882,856 份，行权价格为 4.27 元/股。根据激励计划规定，第二期股票期权行权的激励对象共 129 名，于 2016 年度共计行权 3,639,200 股。具体情况如下表：占本期行权总量的占已授予期权总量激励对象职务本期行权数量（股）比例的比例中层管理人员、公司核心技术（业务） 3,639,200 100.00% 26.51% 骨干人员（122人）合计 3,639,200 100.00% 26.51% 2017 年 1 月，第二期股票期权行权的激励对象共计行权 2,243,656 股，具体情况如下表： 2017年1月行权数量占第二期股票可行占已授予期权总量激励对象职务（股）权总量的比例的比例湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文刘爱军董事/总经理 531,240 9.03% 3.87% 王向峰董事/副总经理 560,880 9.53% 4.09% 杨海明董事/总工程师 424,536 7.22% 3.09% 帅友文董事/行政总监 210,900 3.58% 1.54% 帅瑞文董事/采购总监 188,100 3.20% 1.37% 高振亚财务总监 114,000 1.94% 0.83% 罗琅董秘/副总经理 114,000 1.94% 0.83% 中层管理人员、公司核心技术（业务） 100,000 1.70% 1.15% 骨干人员（122人）合计 2,243,656.00 38.14% 16.35% 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元股票期权：采用 Black-Scholes 定价模型（B-S 模型）以估授予日权益工具公允价值的确定方法值技术确定可行权权益工具数量的确定依据以管理层预期的最佳估计数确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 68,863,272.30 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,689,865.63 其他说明按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、到期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份13.00元、第二批每份14.40元、第三批每份15.51 元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，同时增加资本公积。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项根据2016年4月14日召开的第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于全资子公司拟收购长沙市凯纳网络技术有限公司100%股权的议案》。公司全资子公司湖南尔康医药经营有限公司（以下简称“尔康医药”）拟与湖南凯创投资管理有限公司（以下简称“凯创投资”）及宋希、田朝、赵方亮、刘耀文、时维等19名自然人签署《长沙市凯纳网络技术有限公司股权转让协议》，尔康医药拟使用自有资金5000万元收购凯创投资及宋希、田朝、赵方亮、刘耀文、时维等19名自然人持有的长沙市凯纳网络技术有限公司（以下简称“凯纳网络”）100%股权。尔康医药与核心人员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、张俊宇签署《长沙市凯纳网络技术有限公司股权转让协议》，就交易完成后未来安排的激励措施进行了约定：收购完成后，核心人员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、张俊宇将利用自身优势，在硬件和软件方面逐步完善尔康制药药用辅料互联网平台各方面功能，并依托该平台与药用辅料上下游企业合作，构建全面且顺畅的数据流、资金流以及物流的完整闭环。双方同意将根据上述经营目标，制定未来三年（2016-2018年）详细经营规划，根据战略规划和目标制定乙方的绩效考核方案。尔康医药承诺，如在交易完成后尔康医药实现对凯纳网络的控制且凯纳网络在核心人员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、张俊宇带领下实现战略目标，则其有权按照交易的股权转让价格从尔康医药处回购其根据股权转让协议约定已向尔康医药转让的标的股权。尔康医药承诺，如在交易完成后尔康医药实现对凯纳网络的控制且凯纳网络在其带领下实现上述业绩目标后，同意目标公司按照交易的股权转让价格预留5%-10%股权用于激励未来团队成员。如果截止2018年12月31日，核心人员向尔康医药提出经营目标指标三年业绩累计承诺完成率低于95%，或者任一单独指标低于承诺值80%，不足部分其承诺以现金方式对尔康医药进行补偿。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。本公司以产品分部为基础确定报告分部时，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以地区分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。（2）报告分部的财务信息单位：元项目主营业务收入主营业务成本分部间抵销合计境内销售 3,217,376,525.18 2,230,170,763.35 华中地区 1,186,357,933.06 731,572,093.37 华东地区 456,074,749.68 332,410,009.96 华北地区 170,528,350.74 99,178,128.80 西南地区 138,685,822.60 83,676,264.70 华南地区 1,140,205,679.56 924,502,137.26 东北地区 95,236,104.13 38,916,371.22 西北地区 30,287,885.41 19,915,758.03 境外销售 593,317,724.94 151,914,208.03 小计 3,810,694,250.12 2,382,084,971.38 分部间抵消 856,256,654.15 833,547,403.87 合计 2,954,437,595.97 1,548,537,567.51 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因项目境内境外分部间抵销合计资产总额 6,151,038,676.14 2,905,124,535.71 -3,402,922,616.09 5,653,240,595.76 负债总额 1,407,971,003.54 1,722,284,952.03 -2,721,317,552.57 408,938,403.00 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 37,083,3 4,070,38 33,012,96 97,878, 9,964,096 87,914,440. 合计提坏账准备的 100.00% 10.98% 100.00% 10.18% 42.14 0.32 1.82 536.36 .13 应收账款 37,083,3 4,070,38 33,012,96 97,878, 9,964,096 87,914,440. 合计 100.00% 10.98% 100.00% 10.18% 42.14 0.32 1.82 536.36 .13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 35,422,469.18 3,542,246.92 10.00% 1至2年 1,344,753.00 268,950.60 20.00% 2至3年 113,874.31 56,937.15 50.00% 3 年以上 202,245.65 202,245.65 100.00% 3至4年 202,245.65 202,245.65 100.00% 合计 37,083,342.14 4,070,380.32 10.98% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-5,893,715.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备的比例(%) ***** 3,772,164.93 10.17 377,216.49 ***** 1,900,021.20 5.12 190,002.12 ***** 1,526,631.85 4.12 152,663.19 ***** 1,259,700.50 3.40 125,970.05 ***** 1,036,887.04 2.80 103,688.70 小计 9,495,405.52 25.61 949,540.55 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 880,111,2 136,098. 879,975,1 497,409 117,566.4 497,291,99 合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 0.02% 47.43 37 49.06 ,564.65 9 8.16 其他应收款 880,111,2 136,098. 879,975,1 497,409 117,566.4 497,291,99 合计 100.00% 0.02% 100.00% 0.02% 47.43 37 49.06 ,564.65 9 8.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 836,517.78 83,651.78 10.00% 1至2年 72,232.94 14,446.59 20.00% 2至3年 36,000.00 18,000.00 50.00% 3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 3至4年 20,000.00 20,000.00 100.00% 合计 964,750.72 136,098.37 14.11% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 18,531.88 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金 964,750.72 825,338.94 拆借款 879,146,496.71 496,584,225.71 合计 880,111,247.43 497,409,564.65 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例 ***** 拆借款 446,145,452.78 1 年以内 50.69% ***** 1-2 年 46,381,168.00 元；拆借款 79,960,320.77 9.09% 2-3 年 33,579,152.77 元 ***** 1 年以内 669,960.44 元；1-2 年拆借款 71,417,036.03 346,945.18 元； 8.11% 2-3 年 70,400,130.41 元 ***** 拆借款 65,391,716.74 1 年以内 7.43% ******* 拆借款 58,000,000.00 1 年以内 6.59% 合计 -- 720,914,526.32 -- 81.91% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 363,448,781.91 363,448,781.91 359,915,814.12 359,915,814.12 对联营、合营企 240,000,000.00 240,000,000.00 业投资合计 603,448,781.91 603,448,781.91 359,915,814.12 359,915,814.12 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额湖南尔康湘药制 157,992,145.69 532,967.79 158,525,113.48 药有限公司湖南湘易康制药 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司湖南湘利来化工 4,942,418.00 4,942,418.00 有限公司南宁市桂之隆药 29,480,000.00 29,480,000.00 用辅料有限公司湖南省药用辅料工程技术研究中 7,000,000.00 7,000,000.00 心有限公司广东粤尔康制药 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司湖南同泰胶囊有 16,500,000.00 16,500,000.00 限公司湖南尔康正阳药 52,000,000.00 52,000,000.00 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文用胶囊有限公司湖南洞庭柠檬酸 25,000,000.00 25,000,000.00 化学有限公司湖南湘阴尔康明胶有限公司中山市凯博思淀粉材料科技有限 40,001,250.43 40,001,250.43 公司湖南尔康医药经 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 营有限公司合计 359,915,814.12 3,532,967.79 363,448,781.91 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业小计 0.00 0.00 二、联营企业昌都市康祥健康产业投资合 240,000,0 240,000,0 0.00 0.00 伙企业 00.00 00.00 （有限合伙） 240,000,0 240,000,0 小计 0.00 0.00 00.00 00.00 240,000,0 240,000,0 合计 00.00 00.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文主营业务 807,756,762.01 356,256,585.30 692,034,636.23 338,045,517.04 其他业务 16,552,793.35 11,417,410.84 39,423,772.67 10,133,723.87 合计 824,309,555.36 367,673,996.14 731,458,408.90 348,179,240.91 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益 13,482,371.20 433,693.04 合计 13,482,371.20 433,693.04 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 264,956.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 35,027,114.81 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 15,679,365.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,105,655.67 减：所得税影响额 7,567,964.92 少数股东权益影响额 44,806.37 合计 45,464,321.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文归属于公司普通股股东的净利润 22.00% 0.5 0.5 扣除非经常性损益后归属于公司 21.02% 0.48 0.47 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有公司法定代表人签名的《2016年年度报告》文本原件二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本四、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿五、其他备查文件
附件：公告原文

尔康制药：2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-04-21

湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
湖南尔康制药股份有限公司
     2016 年年度报告
      2017 年 04 月
                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                         第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主管人员)张曲
曲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者
及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
    本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
    1、国家政策风险
    随着医药卫生体制改革的不断推进，基本药物制度、两票制的贯彻实施，以及一致性评
价、关联审批等各项医药政策措施的出台，都给药品生产经营带来一定的影响，同时可能带
来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度、
规范内部管理，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司处于安全的
行业环境。
    2、募集资金投资项目风险
    公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务淀粉植物胶囊的产业链布局，虽然
公司对该投资项目进行了技术和经济可行性论证，并聘请了专业机构出具了可行性研究报告，
认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力，提高公司产
品市场占有率，增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中，面临着宏观经济变化、下游行
业需求变化、市场推广不及预期、无法如期达产等风险因素，存在募集资金投资项目盈利无
法达预期的风险。公司将加大生产、销售各方面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展
现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，
有效规避风险。
    3、进军国际市场的风险
                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    近年来，公司积极开拓海外市场业务，国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，
由于各国政治、经济、文化的差异，公司势必面临海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、
不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。对此，公司将密切关注国际市场的政治经济形
势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对相关政策、法律法规和市
场的把握能力。
    4、涉足新领域的风险
    根据公司长远发展规划，公司开始涉足成品药胶囊制剂领域，尽管在确定相关投资项目
前，公司已经对项目规模以及市场需求等进行了充分调研与论证，但以淀粉囊为包材的成品
药胶囊制剂为新型产品，在市场推广方面仍存在能否在较短时间内替代传统产品、能否充分
消化产能的风险。公司将以公司营销网络为依托，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来
发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，努力将风险
降到最低。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 2,062,604,870 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 0 股。
                                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 34
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 51
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 62
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 69
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 69
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 70
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 77
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 82
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 83
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 194
                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                    释义
                释义项     指                                 释义内容
公司、本公司、尔康制药     指   湖南尔康制药股份有限公司
湘药制药                   指   湖南尔康湘药制药有限公司
湘易康                     指   湖南湘易康制药有限公司
湘利来                     指   湖南湘利来化工有限公司
南宁桂之隆                 指   南宁市桂之隆药用辅料有限公司
药用辅料工程技术研究中心   指   湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司
香港尔康                   指   湖南尔康（香港）有限公司
柬埔寨尔康                 指   湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司
粤尔康                     指   广东粤尔康制药有限公司
凯博思                     指   中山市凯博思淀粉材料科技有限公司
同泰胶囊                   指   湖南同泰胶囊有限公司
正阳胶囊                   指   湖南尔康正阳药用胶囊有限公司
洞庭公司                   指   湖南洞庭柠檬酸化学有限公司
尔康明胶                   指   湖南尔康明胶有限公司
旺康生化                   指   旺康生化有限公司
苏易康                     指   益阳大通湖苏易康制药有限公司
尔康医药经营               指   湖南尔康医药经营有限公司
凯纳网络                   指   长沙市凯纳网络技术有限公司
尔康生物淀粉               指   尔康生物淀粉有限公司
淀粉囊                     指   以木薯淀粉为原材料制成的囊状包装材料，分为硬胶囊和软胶囊
                                以天然淀粉为原料，利用物理、化学或酶的手段改变其性质，可应用
改性淀粉                   指
                                于硬胶囊、软胶囊及部分食品领域
中国证监会                 指   中国证券监督管理委员会
深交所                     指   深圳证券交易所
《公司法》                 指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                 指   《中华人民共和国证券法》
《上市规则》               指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》               指   《湖南尔康制药股份有限公司章程》
报告期                     指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
上年同期                   指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 尔康制药                            股票代码
公司的中文名称           湖南尔康制药股份有限公司
公司的中文简称           尔康制药
公司的外文名称（如有）   HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）ER-KANG
公司的法定代表人         帅放文
注册地址                 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
注册地址的邮政编码       410331
办公地址                 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
办公地址的邮政编码       410331
公司国际互联网网址       www.hnerkang.com
电子信箱                 300267@hnerkang.com
二、联系人和联系方式
                                                董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                罗琅                                  范艺
联系地址                            长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号     长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
电话                                0731-83282597                         0731-83282597
传真                                0731-83282705                         0731-83282705
电子信箱                            luolang@hnerkang.com                  fanyi@hnerkang.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       中国证监会指定网站
公司年度报告备置地点                         公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
会计师事务所名称                天健会计师事务所
会计师事务所办公地址            杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名                  贺梦然、严芬
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
         保荐机构名称             保荐机构办公地址               保荐代表人姓名                     持续督导期间
                             西安市东新街 232 号陕西信托                                  2015 年 12 月 21 日-2017 年 12
西部证券股份有限公司                                       李锋、张亮
                             大厦 16-17 层                                                月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2016 年               2015 年              本年比上年增减           2014 年
营业收入（元）                       2,960,896,815.03      1,755,998,915.76                68.62%        1,370,358,491.18
归属于上市公司股东的净利润
                                     1,026,434,494.30       604,578,672.02                 69.78%         288,288,645.94
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                      980,970,173.08        592,629,642.26                 65.53%         284,056,506.06
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      486,495,536.30        518,955,781.70                 -6.25%         175,382,420.41
（元）
基本每股收益（元/股）                             0.5                   0.29               72.41%                     0.32
稀释每股收益（元/股）                             0.5                   0.29               72.41%                     0.32
加权平均净资产收益率                           22.00%              29.02%                  -7.02%                  19.84%
                                     2016 年末             2015 年末           本年末比上年末增减        2014 年末
资产总额（元）                       5,653,240,595.76      4,801,355,378.30                17.74%        2,220,553,960.84
归属于上市公司股东的净资产
                                     5,182,607,008.43      4,183,662,660.89                23.88%        1,621,723,439.03
（元）
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）                                                                           0.4976
六、分季度主要财务指标
                                                                                                                   单位：元
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                    第一季度                第二季度               第三季度           第四季度
营业收入                            509,153,551.31          794,014,705.20         591,710,082.03    1,066,018,476.49
归属于上市公司股东的净利润          168,098,984.71          358,964,755.29         195,492,792.17      303,877,962.13
归属于上市公司股东的扣除非经
                                    145,577,988.12          357,542,689.03         193,844,525.21      297,204,194.44
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          -185,989,666.25         279,876,524.30         146,862,856.02      245,745,822.33
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                    项目                 2016 年金额          2015 年金额          2014 年金额          说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                               264,956.83          -40,848.76          158,948.96
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享       35,027,114.81        10,923,644.85         5,049,494.98
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益               15,679,365.20         1,235,058.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出        2,105,655.67         1,990,565.55           -13,360.18
减：所得税影响额                            7,567,964.92         2,124,254.98          690,803.55
       少数股东权益影响额（税后）               44,806.37              35,135.27       272,140.33
合计                                       45,464,321.22        11,949,029.76         4,232,139.88       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     （一）公司基本情况
     公司秉承“一切为了药品的安全”的企业使命，经过多年努力，发展成为国内品种齐全的药用辅料龙头企业，也成为国内
少数几家拥有新型青霉素类抗生素——磺苄西林钠原料药和成品药注册批件的企业之一。截至2016年12月31日，公司拥有129
种药用辅料注册批件、148个成品药批准文号、45个原料药注册批件，主营业务分为药用辅料、成品药、原料药三块。
     1、药用辅料领域
     公司拥有129个辅料品种，是国内品种最全、规模最大的专业药用辅料生产龙头企业，拥有的药用辅料可用于溶液制剂、
无菌制剂、生物制剂（疫苗、血液制品）、胶囊剂、固体制剂和外用制剂六大剂型的生产，其主要产品包括药用甘油、药用
蔗糖、药用乙醇、药用丙二醇、药用氢氧化钠等；2013年，公司开始进军药用淀粉及柠檬酸领域，药用淀粉系列产品成为公
司新的利润增长点。
     2、成品药领域
     公司拥有148个成品药批准文号，主要产品包括磺苄西林钠、复方甘草片、炉甘石洗剂等产品，公司是国内少数几家拥
有新型青霉素类抗生素——磺苄西林纳的企业之一，磺苄西林纳具有抗菌谱广、化学性质稳定、安全有效性、毒副作用小等
特点，公司目前拥有1G、2G、4G共计3个规格的注射用磺苄西林纳产品。
     随着植物淀粉胶囊产业化程度的不断提高，公司将淀粉胶囊运用于胶囊制剂上，2015年9月，公司投资建设84亿粒淀粉
胶囊制剂车间项目，2016年10月中旬淀粉胶囊制剂产品阿莫西林胶囊、雷尼替丁胶囊开始通过OTC渠道供货。2016年5月，
为加强淀粉囊系列产品的推广和运用，实现产品多元化，公司投资建设236亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，目前，该项目已经
达到可使用状态。
     3、原料药领域
     公司目前拥有45个原料药注册批件，主要产品包括磺胺嘧啶、磺胺脒、次硝酸铋和间苯二酚等。
     （二）业绩驱动因素
     报告期内，公司管理层通过对政策与市场的前瞻性预研，进行合理的战略性产业布局，把握市场机遇，在保障已有业务
顺利开展的同时，大力推进新产品的海内外市场开拓，在稳固东南亚市场的基础上，大力拓展北美及其他地区市场，促使公
司2016年业务收入得到进一步增长。
     （三）行业发展情况
     随着国家对医药行业发展的重视程度逐步提升，整个行业积极地进行结构性调整，医药企业面临机遇与挑战并存的发展
局面，与此同时，中国药监也迈入了新时代，各项医药政策的出台进一步推动了医药行业转型升级。国内医药行业在过去发
展过程中形成了重原料药，轻制剂、轻辅料格局，近年来，国家开始重视并大力支持药用辅料行业的发展，加大药辅行业监
管力度，并密集出台一系列政策推动药辅行业的规范进程。
     为贯彻国务院《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》，2016年3月5日国务院印发《关于开展仿制药质量和疗效
一致性评价的意见》，全面启动一致性评价工作，要求化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品
质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价；2016年8月10日国家食品药品监督管理总局发布《关于药包材药用辅料
与药品关联审评审批有关事项的公告》，要求将直接接触药品的包装材料和容器、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册
申请时一并审评审批。
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     上述政策的出台，药品标准的提升使得下游制剂企业面临洗牌，具有创新性、上下游整合能力及研发能力强、积极布局
海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇；一致性评价加上关联审评政策的实施，将推动药品制剂生产企业与药用辅料企业
的合作，有利于促进药用辅料行业的规范、整合及行业标准的提升，为国内品牌药用辅料生产企业创造更为良好的发展环境。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                                  重大变化说明
                                         期末较期初增长 38.55%，主要系本期“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3
固定资产
                                         万吨改性淀粉”项目部分房屋及设备转固所致。
无形资产                                 无重大变化
                                         期末较期初增长 289.92%，主要系本期投入“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年
在建工程
                                         产 3 万吨改性淀粉”项目增加所致。
其他非流动资产                           期末较期初增长 2337.56%，主要系本期预付的设备款和专利技术受让款增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    保障资产安                   境外资产占
 资产的具体                                                                                                   是否存在重
               形成原因       资产规模        所在地     运营模式   全性的控制       收益状况    公司净资产
     内容                                                                                                     大减值风险
                                                                       措施                        的比重
              全资子公司
湖南尔康（柬 湖南尔康（香
                             1,036,572,80                                        615,606,651.
埔寨）投资有 港）有限公司                   柬埔寨     直接经营     直接控制                         19.77% 否
                             8.18
限公司        下设的全资
              子公司
              全资子公司
              湖南尔康（柬
旺康生化有 埔寨）投资有 261,738,499.                                             -20,599,286.3
                                            柬埔寨     直接经营     直接控制                          4.99% 否
限公司        限公司下设 69
              的控股子公
              司
              全资子公司
              湖南尔康（香
尔康生物淀                   800,324,071.
              港）有限公司                  柬埔寨     直接经营     直接控制     69,069.73           15.26% 否
粉有限公司
              下设的全资
              子公司
其他情况说 尔康生物淀粉有限公司于 2016 年 4 月在柬埔寨王国马德望成立。注册资本 1000 万美元，由本公司子公司尔
明            康（香港）持有其 100%的股权。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     1、注册商标
     截至2016年12月31日，公司拥有注册商标55项，具体情况如下：
 序号                  商标名称                  注册编号       核定使用商品及类别       有效期         权利人
     1                                            9416118             第30类            2022-8-6       尔康制药
     2                                            9416102             第5类            2024-1-13       尔康制药
     3                                            5007326             第5类            2019-4-20       尔康制药
     4                                            6716112             第5类            2020-5-13       尔康制药
     5                                            4747333             第5类            2018-12-13      尔康湘药
     6                                            7035377             第5类            2020-7-27       尔康湘药
     7                                            8143758             第5类            2022-9-13       尔康湘药
     8                                            7388555             第5类            2020-10-6        湘易康
     9                                            9886490             第30类            2024-5-6      洞庭柠檬酸
     10                                           8097508             第35类           2021-3-27      洞庭柠檬酸
               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
11   8097526       第42类            2021-11-20     洞庭柠檬酸
12   4090907        第1类            2027-4-27      洞庭柠檬酸
13   9886568       第32类             2024-5-6      洞庭柠檬酸
14   9890601        第2类            2022-10-27     洞庭柠檬酸
15   9886115       第19类            2022-12-27     洞庭柠檬酸
16   9885850        第6类            2022-10-27     洞庭柠檬酸
17   9885674        第3类            2022-12-27     洞庭柠檬酸
18   9890663       第33类            2022-10-27     洞庭柠檬酸
19   9886431       第20类            2022-10-27     洞庭柠檬酸
20   8097481        第1类            2021-3-13      洞庭柠檬酸
21   9885966       第17类            2022-12-27     洞庭柠檬酸
                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
22   9885606         第1类            2022-10-27     洞庭柠檬酸
23   5029166         第1类            2019-4-27      洞庭柠檬酸
24   14421299        第5类            2025-5-27       尔康制药
25   14421305        第5类            2025-5-27       尔康制药
26   14421307        第5类            2025-5-27       尔康制药
27   15535007        第5类            2026-1-13       尔康制药
28   15535008       第30类            2026-1-13       尔康制药
29   16325855        第5类            2026-3-27       尔康制药
30   16325852        第5类            2026-3-27       尔康制药
31   16325851        第5类            2026-4-27       尔康制药
32   16336852        第5类            2026-4-27       尔康制药
33   16336855        第5类             2026-4-6       尔康制药
                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
34                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
35                第5类         2026-4-27           尔康制药         第5类
36                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
37                第5类          2026-4-6           尔康制药         第5类
38                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
39                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
40                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
41                第5类         2026-5-13           尔康制药         第5类
42                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
43                第5类         2026-4-27           尔康制药         第5类
44                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
45              第29，30类      2025-12-13          尔康制药      第29，30类
     胶囊宝贝
46              第29，30类      2025-12-13          尔康制药      第29，30类
      芯衣
47                第5类         2026-3-27           尔康制药         第5类
48                第1类         2026-3-27           尔康制药         第1类
49              第29，30类      2026-8-20           尔康制药      第29，30类
50              第29，30类      2026-8-27           尔康制药      第29，30类
51              第29，30类      2026-10-6           尔康制药      第29，30类
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
 52                                              17203760A             第30类            2026-10-6        尔康制药
 53                                              17203758A           第29，30类          2026-10-6        尔康制药
 54                                                17646142         第5，29，30类        2026-09-27       尔康制药
 55                                                16325856             第5类            2026-10-13       尔康制药
     2、专利权
     截至2016年12月31日，公司拥有111项授权专利，具体情况如下表：
序号                       专利名称                   专利类型           专利号           专利期限    取得方式
 1                    包装箱(磺苄西林钠)              外观设计      ZL200930238479.2        10年      自主研发
 2                    包装盒(磺苄西林钠)              外观设计      ZL200930238480.5        10年      自主研发
 3                           药瓶                     外观设计      ZL200930238079.1        10年      自主研发
 4          用于制备药用级氢氧化钠的电解装置            发明        ZL200910169895.0        20年      自主研发
 5          用于制备药用级氢氧化钠的电解装置          实用新型      ZL200920176184.1        10年      自主研发
 6                医用级焦亚硫酸钠的制备方法            发明        ZL200910249991.6        20年      自主研发
 7               药用级无水碳酸钠及其制备方法           发明        ZL200910249993.5        20年      自主研发
 8                  一种药用盐酸的生产方法              发明        ZL200910042950.X        20年      自主研发
 9           一种药用级亚硫酸氢钠的制备方法             发明        ZL200910162102.2        20年      自主研发
 10                   药用苯甲酸钠的制备                发明        ZL200910162022.7        20年      自主研发
 11                    一种药用预混辅料                 发明        ZL200910180030.4        20年      自主研发
 12                   药用蔗糖的生产工艺                发明        ZL200910042951.4        20年      自主研发
 13                  二羟丙茶碱的合成方法               发明        ZL200910146993.2        20年      自主研发
 14                一种注射用甘油的制备方法             发明        ZL200810107536.8        20年      自主研发
 15       从食品级枸橼酸获得药用级枸橼酸的方法          发明        ZL200910162021.2        20年      自主研发
 16              一种合成药用磺胺嘧啶银的方法           发明        ZL200910162101.8        20年      自主研发
 17                   药用蓖麻油精炼方法                发明        ZL200910259593.2        20年      自主研发
 18     从十二烷基硫酸钠去除硫酸钠和氯化钠的方法        发明        ZL200910162020.8        20年      自主研发
 19                 医用级丙二醇的制备方法              发明         ZL200910249992         20年      自主研发
 20               药用级硬脂酸镁及其精制方法            发明        ZL200910265330.2        20年      自主研发
 21                一种药用磺胺脒的生产工艺             发明        ZL201210584928.X        20年      自主研发
 22              一种药用级腺嘌呤精制纯化方法           发明        ZL201310000056.2        20年      自主研发
 23              一种药用级间苯三酚的生产工艺           发明        ZL201210584903.X        20年      自主研发
 24               一种药用枸橼酸钾的生产工艺            发明        ZL201210584916.7        20年      自主研发
                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
25              枸橼酸钠的生产方法                  发明      ZL200910162019.5        20年     自主研发
26        间苯三酚口腔崩解片及其制备方法            发明      ZL201210587328.9        20年     自主研发
27          D（-）-磺芐西林钠的提纯方法             发明      ZL201110114569.7        20年     自主研发
28     一种用于生产全淀粉基软胶囊的成型设备       实用新型    ZL201320609144.8        10年     自主研发
29   一种用于生产全淀粉基胶囊颗粒料的造粒设备     实用新型    ZL201320609389.0        10年     自主研发
30         一种炉甘石粉原料药的合成方法             发明      ZL201310293744.2        20年     自主研发
31          一种药用海藻酸钠的生产方法              发明      ZL201310293743.8        20年     自主研发
32        一种固相负载法合成泛影酸的工艺            发明      ZL201310490441.X        20年     自主研发
33   一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备     发明      ZL201310510581.9        20年     自主研发
                       工艺
34                   一种胶囊                     实用新型    ZL201420218125.7        10年     自主研发
35            一种药用蔗糖的生产工艺                发明      ZL201310171309.2        20年     自主研发
36   一种分子筛负载离子液体催化合成柠檬酸三乙酯     发明      ZL201310500800.5        20年     自主研发
                      的方法
37         一种药用月桂氮卓酮的生产方法             发明      ZL201310293745.7        20年     自主研发
38        一种功能性明胶粉条及其制备方法            发明      ZL201010119060.7        5年     实施独占许
                                                                                                  可
39            一种改性明胶的制备方法                发明      ZL201010560289.4        5年     实施独占许
                                                                                                  可
40     一种注射用磺苄西林钠粉针及其制备工艺         发明      ZL201010255081.1        20年    普通许可实
                                                                                                  施
41           一种磺苄西林钠的制备方法               发明      ZL201010255035.1        20年    普通许可实
                                                                                                  施
42       一种用木薯生产柠檬酸三辛酯的工艺           发明      ZL201310186129.1        20年     自主研发
43     一种共混挤出法制备淀粉基软胶囊的方法         发明      ZL201310510570.0        20年     自主研发
44     一种复合挤出法生产淀粉基软胶囊的方法         发明      ZL201310510572.X        20年     自主研发
45          一种淀粉基软胶囊的制备方法              发明      ZL201310510574.9        20年     自主研发
46          一种药用干酵母粉的生产工艺              发明      ZL201310490440.5        20年     自主研发
47             一种空心胶囊搬运推车               实用新型    ZL201420608177.5        10年     自主研发
48          一种空心胶囊输送管道连接套            实用新型    ZL201420608303.7        10年     自主研发
49                  一种搅拌轴                    实用新型    ZL201420608319.8        10年     自主研发
50                  一种配料桶                    实用新型    ZL201420608414.8        10年     自主研发
51      一种用于生产空心胶囊的粘度测量装置        实用新型    ZL201420609316.6        10年     自主研发
52             一种空心胶囊转运挂钩               实用新型    ZL201420608266.X        10年     自主研发
53              一种空心胶囊灯检台                实用新型    ZL201420610604.3        10年     自主研发
54           一种空心胶囊分拣用灯检台             实用新型    ZL201420610605.8        10年     自主研发
55           一种生产空心胶囊用胶体磨             实用新型    ZL201420610682.3        10年     自主研发
56           一种生产空心胶囊用配料桶             实用新型    ZL201420610705.0        10年     自主研发
57         一种生产空心胶囊溶胶用搅拌桨           实用新型    ZL201420610706.5        10年     自主研发
58         一种用于生产空心胶囊的抛光机           实用新型    ZL201420612947.3        10年     自主研发
                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
59              一种空心胶囊配料筒                实用新型    ZL201420612948.8        10年     自主研发
60              一种空心胶囊配料筒                实用新型    ZL201420612953.9        10年     自主研发
61         一种用于生产空心胶囊的抛光机           实用新型    ZL201420612954.3        10年     自主研发
62         一种用于生产空心胶囊的抛光机           实用新型    ZL201420612951.X        10年     自主研发
63   一种负载型催化剂催化合成药用聚（乳酸 乙醇      发明      ZL201310295018.4        20年     自主研发
                    酸）的方法
64          一种空心胶囊对接机上的漏斗            实用新型    ZL201420612946.9        10年     自主研发
65             包装盒（全淀粉胶囊）               外观设计    ZL201430459897.5        20年     自主研发
66             说明书（全淀粉胶囊）               外观设计    ZL201430470510.6        20年     自主研发
67           一种炉甘石膏剂的生产方法               发明      ZL201410448202.2        20年     自主研发
68              标签（全淀粉胶囊）                外观设计    ZL201430460012.3        10年     自主研发
69         一种药用级无水乙醇的制备方法             发明      ZL201410135067.6        20年     自主研发
70   一种用于生产淀粉材料软胶囊的成膜组合物及其     发明      ZL201410159754.1        20年     自主研发
                     制备方法
71      一种羟丙基淀粉空心胶囊及其制备工艺          发明      ZL201410159802.7        20年     自主研发
72           一种肠溶性胶囊材料组合物               发明      ZL201410163892.7        20年     自主研发
73     一种明胶-谷氨酸交联复合物及其制备工艺        发明      ZL201410179789.1        20年     自主研发
74     一种以木薯淀粉为原料制备海藻糖的方法         发明      ZL201410233198.8        20年     自主研发
75   一种固相负载法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯     发明      ZL201410312667.5        20年     自主研发
                      的方法
76   一种魔芋甘露聚糖-鱼明胶复合物及其制备工艺      发明      ZL201410233232.1        20年     自主研发
77   一种硼酸酯交换法合成聚乙二醇-12-羟基硬脂酸     发明      ZL201410312589.9        20年     自主研发
                     酯的方法
78             包装盒（全淀粉胶囊）               外观设计    ZL201530096922.2        10年     自主研发
79              标签（全淀粉胶囊）                外观设计    ZL201530096984.3        10年     自主研发
80             说明书（全淀粉胶囊）               外观设计    ZL201530097020.0        10年     自主研发
81     一种聚乙二醇-12-羟基硬脂酸酯的合成方法       发明      ZL201410233253.3        20年     自主研发
82            一种麝香草酚的合成方法                发明      ZL201410457250.8        20年     自主研发
83               一种改性明胶胶囊                   发明      ZL201410179773.0        20年     自主研发
84           一种药用滑石粉的制备方法               发明      ZL201410313983.4        20年     自主研发
85       一种用于生产淀粉基软胶囊的展胶盒         实用新型    ZL201520360772.6        10年     自主研发
86   一种脂肪酸乙氧基化反应的窄分布催化剂及其制     发明      ZL201410233644.5        20年     自主研发
                      备方法
87          一种药用改性淀粉型空白丸芯              发明      ZL201410162927.5        20年     自主研发
88           炉甘石泡腾片及其制备方法               发明      ZL201410183983.7        20年     自主研发
89            一种阿扑西林的合成方法                发明      ZL201410321441.1        20年     自主研发
90            一种无水乙醇的制备方法                发明      ZL201410511208.X        20年     自主研发
91            一种药用乙醇的制备方法                发明      ZL201410510964.0        20年     自主研发
92         一种木薯片发酵制备乙醇的方法             发明      ZL201410233386.0        20年     自主研发
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
93            一种木薯渣发酵制备乙醇的方法                 发明        ZL201410233268.X           20年     自主研发
94            一种药用预胶化淀粉的制备方法                 发明        ZL201410450107.6           20年     自主研发
95         一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法              发明        ZL201410600119.2           20年     自主研发
96     一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合物          发明        ZL201410164099.9           20年     自主研发
                        及其制备方法
97               一种预混辅料及其制备方法                  发明        ZL201410309648.7           20年     自主研发
98         一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法             发明        ZL201410183736.7           20年     自主研发
99            一种明胶共混天然多糖改性胶囊                 发明        ZL201410233233.6           20年     自主研发
100           一种替加环素原料药的生产方法                 发明        ZL201410439272.1           20年     自主研发
101               一种药用明胶的生产工艺                   发明        ZL201410607879.6           20年     自主研发
102                一种山梨酸的纯化方法                    发明        ZL2015102176775            20年     自主研发
103              一种炉甘石洗剂的生产方法                  发明        ZL201410448157.0           20年     自主研发
104               一种间苯二酚的合成方法                   发明        ZL201410439377.7           20年     自主研发
105            一种稳定的淀粉基成膜组合物                  发明        ZL2014105122024            20年     自主研发
106          一种酶法制备药用明胶的生产方法                发明        ZL2014106030180            20年     自主研发
107    一种介孔分子筛负载杂多酸催化合成药用柠檬酸          发明        ZL2014105112198            20年     自主研发
                        三乙酯的方法
108     一种蛋白质接枝天然多糖及其制备方法及用途           发明        ZL2014101638912            20年     自主研发
109      Preparation process of a self-reinforced starch   发明          EP 2876130B1             20年     自主研发
             compostite used to produce capsules
110      Preparation process of a self-reinforced starch   发明          US 14/519,656            20年     自主研发
             compostite used to produce capsules
111       HYDROXYPROPYL STARCH VACANT                      发明           CA 2872290              20年     自主研发
       CAPSULES AND A PROCESS FOR PRODUCING
                            THEM
       截止至2016年12月31日，公司有151项专利正在申请过程中，情况如下：
序号                         专利名称                      专利类型    专利状态          专利号          申请人
 1              一种盐酸雷尼替丁胶囊的制备方法             发明专利     已受理     2016112427401         尔康制药
 2                    一种磺化复合变性淀粉                 发明专利     已受理     2016112099411         尔康制药
 3                   一种静电纺丝胶囊制胚机                实用新型     已受理     2016214279081         尔康制药
 4           一种反应结晶法制备超细水杨酸的方法            发明专利     已受理     2016111737701         尔康制药
 5         胃滞留漂浮的氯霉素淀粉胶囊及其制备方法          发明专利     已受理     2016111740634         尔康制药
 6                   一种药用蔗糖的精制方法                发明专利     已受理     2016111743454         尔康制药
 7           一种增强韧度的三维网状复合交联淀粉            发明专利     已受理     2016111744921         尔康制药
                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
8    一种用于硬胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备   发明专利     已受理     2016111755451     尔康制药
                         工艺
9         一种预胶化羟丙基淀粉及其制备方法          发明专利     已受理     2016111763123     尔康制药
10            一种保健新型淀粉基软胶囊              发明专利     已受理     2016111336034     尔康制药
11    一种利用静电纺丝制作的硬胶囊及其制作方法      发明专利     已受理     201611133680X     尔康制药
12          一种梯度离心法提取蔗糖的方法            发明专利     已受理     2016111339437     尔康制药
13            一种冻干洋葱粉的保存方法              发明专利     已受理     2016111340538     尔康制药
14      一种速溶真空冷冻干燥洋葱粉的加工工艺        发明专利     已受理     2016111341418     尔康制药
15       一种药用预胶化淀粉的制备方法的改进         发明专利     已受理     2016110953370     尔康制药
16           一种硬胶囊的闭合和出囊装置             实用新型     已受理     2016213125809     尔康制药
17                    一种化胶罐                    实用新型     已受理     2016213063075     尔康制药
18                 一种胶囊溶胶罐                   实用新型     已受理     2016213063499     尔康制药
19                    一种搅拌桨                    实用新型     已受理     2016213067485     尔康制药
20             一种静电纺丝喷头和模具               实用新型     已受理     2016213075142     尔康制药
21               一种化胶设备的罐体                 实用新型     已受理     2016213026061     尔康制药
22     一种负载型催化剂催化合成呋喃西林的方法       发明专利     已受理     2016110470657     尔康制药
23          一种高纯度替加环素的精制方法            发明专利     已受理     2016110473513     尔康制药
24         一种D-(-)-α-磺苄西林钠的制备方法        发明专利     已受理     2016110173985     尔康制药
25        一种呋喃妥因的合成精制方法的改进          发明专利     已受理     2016110110454     尔康制药
26          一种双嘧达莫原料药的生产方法            发明专利     已受理     201611006751X     尔康制药
27           一种药用呋喃唑酮的生产方法             发明专利     已受理     201610991903X     尔康制药
28        一种生物发酵法制备1,3-丙二醇的方法        发明专利     已受理     2016109921769     尔康制药
29         一种利用二氧化碳合成烟酸的方法           发明专利     已受理     2016109925990     尔康制药
30            一种合成曲匹布通的新方法              发明专利     已受理     2016109948390     尔康制药
31          一种具有超声敏感性的交联淀粉            发明专利     已受理     2016107351489     尔康制药
32           一种改善机械性能的淀粉胶囊             发明专利     已受理     2016107351629     尔康制药
33   一种可应用于可食性包装领域的淀粉基成膜组合物   发明专利     已受理     2016103069794     尔康制药
34   一种可应用于可食性包装领域的淀粉空囊及其制备   发明专利     已受理     2016103096151     尔康制药
                         方法
35            一种可压性蔗糖的制备方法              发明专利     已受理     2016102713110     尔康制药
36             一种补铁药物的制备方法               发明专利     已受理     201610271313X     尔康制药
37              一种丙二醇的精制方法                发明专利     已受理     2016102717145     尔康制药
38   一种用于精制丙二醇的改性聚砜膜及其制备方法     发明专利     已受理     2016102717855     尔康制药
                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
39         一种阿莫西林微球缓释胶囊制备方法         发明专利     已受理     2016102721386     尔康制药
40            一种带蒂冻干枸杞的加工方法            发明专利     已受理     2015109852533     尔康制药
41      一种以干枸杞为原料生产冻干枸杞粉的方法      发明专利     已受理     2015109852571     尔康制药
42              枸杞原浆的冻干加工方法              发明专利     已受理     2015109852590     尔康制药
43              一种冻干枸杞的加工方法              发明专利     已受理     2015109852603     尔康制药
44               冻干枸杞粉的生产方法               发明专利     已受理     2015109877600     尔康制药
45           一种冻干果蔬胶囊及其制备方法           发明专利     已受理     2015109785933     尔康制药
46   一种肾细胞癌治疗药物舒尼替尼-PLGA/Fe3O4复合微 发明专利      已受理     2015109785967     尔康制药
                    球及其制备方法
47                   一种生姜胶囊                   发明专利     已受理     2015109549644     尔康制药
48            一种无臭冻干大蒜粉胶囊产品            发明专利     已受理     2015109584440     尔康制药
49          一种装填冻干蛋类制品的淀粉胶囊          发明专利     已受理     2015109489357     尔康制药
50              一种装填固体饮料的胶囊              发明专利     已受理     201510949299X     尔康制药
51                一种冻干蜂产品胶囊                发明专利     已受理     2015109493009     尔康制药
52            一种多种口味的方便速食主食            发明专利     已受理     2015109493013     尔康制药
53                  一种香辛料胶囊                  发明专利     已受理     2015109493047     尔康制药
54      一种低油抗菌食品脆片制品的淀粉胶囊产品      发明专利     已受理     2015109493051     尔康制药
55          一种冻干风味奶胶囊及其制备工艺          发明专利     已受理     2015109493102     尔康制药
56            一种绿茶粉胶囊及其制备方法            发明专利     已受理     2015109493117     尔康制药
57              一种冻干辣椒粉胶囊产品              发明专利     已受理     2015109496327     尔康制药
58           一种装填冻干肉制品的淀粉胶囊           发明专利     已受理     2015109496331     尔康制药
59              一种冻干柑橘粉胶囊产品              发明专利     已受理     2015109496435     尔康制药
60          一种囊装食用菌粉末及其制备方法          发明专利     已受理     2015109516299     尔康制药
61              一种装填冻干香葱的胶囊              发明专利     已受理     2015109520398     尔康制药
62      一种乙酰柠檬酸三（十八醇）酯的制备方法      发明专利     已受理     2015108803737     尔康制药
63           一种改性淀粉制备硬胶囊的方法           发明专利     已受理     2015108711913     尔康制药
64       一种柠檬酸三异壬酯化合物及其制备方法       发明专利     已受理     2015108434681     尔康制药
65        一种降低酱腌菜中亚硝酸盐含量的料包        发明专利     已受理     2015107933038     尔康制药
66   一种介孔二氧化硅负载N,N-二环己基碳酰亚胺制备   发明专利     已受理     2015107933625     尔康制药
                  柠檬酸三乙酯的方法
67             一种低盐腌菜及其制作方法             发明专利     已受理     201510793363X     尔康制药
68                一种辣椒的腌制方法                发明专利     已受理     2015107933644     尔康制药
69           一种复合营养包的加工制作方法           发明专利     已受理     2015107933697     尔康制药
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
70              一种茶粉酱腌菜的方法             发明专利     已受理     201510793370X     尔康制药
71        一种降低酱腌菜亚硝酸盐含量的方法       发明专利     已受理     2015107933714     尔康制药
72              一种雪菜腌制的新工艺             发明专利     已受理     2015107934651     尔康制药
73            一种腌制蔬菜的复绿工艺             发明专利     已受理     2015107934755     尔康制药
74            一种保健酱腌菜的制作方法           发明专利     已受理     2015107939674     尔康制药
75            一种柠檬酸酯的制备方法             发明专利     已受理     2015107876285     尔康制药
76          一种柠檬酸三丁酯的合成方法           发明专利     已受理     2015107878806     尔康制药
77          柠檬酸三己二醇酯及其制备方法         发明专利     已受理     2015107900123     尔康制药
78      一种用于直接压片制备口崩片的预混辅料     发明专利     已受理     2015104593015     尔康制药
79            一种淀粉胶囊及其制备方法           发明专利     已受理     2015104059954     尔康制药
80            一种预混辅料及其制备方法           发明专利     已受理     2015104066905     尔康制药
81            一种预混辅料的制备方法             发明专利     已受理     201510407536X     尔康制药
82          一种纳米二氧化硅的制备方法           发明专利     已受理     201510319415X     尔康制药
83          一种高性能淀粉胶囊的制备方法         发明专利     已受理     2015103208504     尔康制药
84          一种淀粉植物硬胶囊的生产方法         发明专利     已受理     2015103209757     尔康制药
85          一种柠檬酸三丁酯的合成方法           发明专利     已受理     2015102919636     尔康制药
86          一种植物性肠溶胶囊的制备方法         发明专利     已受理     2015102851898     尔康制药
87            一种海藻多糖的提取方法             发明专利     已受理     2015102852405     尔康制药
88          一种异麦芽酮糖醇的制备方法           发明专利     已受理     2015102852674     尔康制药
89        一种药用羟丙基淀粉胶囊的制备方法       发明专利     已受理     2015102417339     尔康制药
90          一种药用纳米氧化锌的制备方法         发明专利     已受理     2015102417979     尔康制药
91              一种淀粉成膜组合物               发明专利     已受理     2015102417983     尔康制药
92              一种淀粉植物空心胶囊             发明专利     已受理     2015102426997     尔康制药
93      一种用于制备淀粉空心胶囊的溶胶方法       发明专利     已受理     2015102179330     尔康制药
94    一种制备植物胶囊的成膜组合物及其制备方法   发明专利     已受理     2015101804175     尔康制药
95          一种淀粉空心胶囊及其制备工艺         发明专利     已受理     201510180418X     尔康制药
96            一种淀粉胶囊的制备方法             发明专利     已受理     2015101804669     尔康制药
97      一种淀粉基植物空心胶囊及其制备工艺       发明专利     已受理     2015101804809     尔康制药
98          一种酶法制备磺苄西林钠的工艺         发明专利     已受理     2015101008310     尔康制药
99          一种淀粉基软胶囊的制备方法           发明专利     已受理     2015101008325     尔康制药
100               一种淀粉软胶囊                 发明专利     已受理     2015101008611     尔康制药
101           一种淀粉基植物空心胶囊             发明专利     已受理     2015101019796     尔康制药
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
102         一种植物质空心胶囊及其制备方法           发明专利     已受理     2015101031529     尔康制药
103           一种提高优质明胶得率的方法             发明专利     已受理     201510058371X     尔康制药
104   一种含异麦芽酮糖醇和甘露醇中药丸剂及制备方法   发明专利     已受理     2015100583724     尔康制药
105         一种供注射用复合乳糖的生产方法           发明专利     已受理     2015100583739     尔康制药
106              一种速溶型淀粉软胶囊                发明专利     已受理     2015100584267     尔康制药
107         一种全淀粉植物胶囊及其生产方法           发明专利     已受理     2015100584939     尔康制药
108          一种速溶于水的淀粉成膜组合物            发明专利     已受理     2015100594165     尔康制药
109       一种全淀粉植物胶及其制备方法和应用         发明专利     已受理     2015100492034     尔康制药
110          一种供注射用海藻糖的制备方法            发明专利     已受理     2015100492053     尔康制药
111        一种无水碳酸钠纳米颗粒的制备方法          发明专利     已受理     2015100492068     尔康制药
112            一种酶法制备骨明胶的方法              发明专利     已受理     2015100496637     尔康制药
113           一种注射用吐温80的精制方法             发明专利     已受理     2014106002918     尔康制药
114           一种药用柠檬酸酯的合成方法             发明专利     已受理     2014105111852     尔康制药
115      一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法        发明专利     已受理     201410512240X     尔康制药
116    一种药用预胶化羟丙基淀粉的制备方法与用途      发明专利     已受理     2014104481922     尔康制药
117          一种药用羟丙基淀粉的生产工艺            发明专利     已受理     2014104481937     尔康制药
118       一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法         发明专利     已受理     2014103096472     尔康制药
119        一种碳酸锌纳米胶束制剂及制备方法          发明专利     已受理     2016111738795     尔康湘药
120   高溶解性磺苄西林钠结肠靶向淀粉胶囊及其制备方   发明专利     已受理     2016111739694     尔康湘药
                          法
121           一种复方甘草片及其生产工艺             发明专利     已受理     2016111332669     尔康湘药
122             药品包装盒（诺氟沙星）               外观设计     已受理     2016305090131     尔康湘药
123              药品包装盒（萘普生）                外观设计     已受理     2016305090146     尔康湘药
124           药品包装盒（盐酸雷尼替丁）             外观设计     已受理     2016305090470     尔康湘药
125             药品包装盒（西咪替丁）               外观设计     已受理     2016305094289     尔康湘药
126           药用包装盒（氨咖黄敏胶囊）             外观设计     已受理     2016304915175     尔康湘药
127           药品包装盒（非诺贝特胶囊）             外观设计     已受理     2016304918120     尔康湘药
128           药用包装盒（阿莫西林胶囊）             外观设计     已受理     2016304895805     尔康湘药
129              一种药用铝铝包装模具                实用新型     已受理     2016204196114     尔康湘药
130                药用铝铝包装模具                  实用新型     已受理     2016204196133     尔康湘药
131          磺胺嘧啶淀粉胶囊及其制备方法            发明专利     已受理     2016102717840     尔康湘药
132        一种磺胺脒淀粉胶囊剂及其制备方法          发明专利     已受理     2016102747297     尔康湘药
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
  133            一种便于自动装填的药品包装盒            实用新型     已受理      2016203741147    尔康湘药
  134                     一种药品包装盒                 实用新型     已受理      2016203741151    尔康湘药
  135                一种炉甘石洗剂的制备方法            发明专利     已受理      2015102938228    尔康湘药
  136           一种注射用磺苄西林钠的制备方法           发明专利     已受理      2015102179345    尔康湘药
  137               一种复方甘草片及其制备方法           发明专利     已受理      201510217935X    尔康湘药
  138                 磺胺嘧啶片及其制备方法             发明专利     已受理      2015101746502    尔康湘药
  139                 一种精制药用乙醇的工艺             发明专利     已受理      2016111736982     湘易康
  140    复方磺胺嘧啶-甲氧苄啶纳米颗粒制剂及其制备方法 发明专利       已受理      2016111332442     湘易康
  141     一种以硼氨烷为氢源催化加氢合成葡甲胺的方法     发明专利     已受理      2016111340129     湘易康
  142                一种磺胺甲噁唑的精制方法            发明专利     已受理      2016110455549     湘易康
  143                 一种生产纳米蔗糖的方法             发明专利     已受理      2016109919167     湘易康
  144                 一种甲基多巴的合成方法             发明专利     已受理      2016101569080     湘易康
  145                  一种磺胺脒的合成方法              发明专利     已受理      2016101569095     湘易康
  146                 一种甲氧苄啶的合成方法             发明专利     已受理      2015108257723     湘易康
  147                 一种磺胺嘧啶的合成方法             发明专利     已受理      2015107878469     湘易康
  148                 一种明胶薄膜的制备方法             发明专利     已受理      2016112435431    尔康明胶
  149               一种混合层皮制备明胶的方法           发明专利     已受理      2016111857258    尔康明胶
  150               一种碱法制备药用明胶的工艺           发明专利     已受理      2016111828838    尔康明胶
  151               一种酸法制备药用明胶的工艺           发明专利     已受理      2016111829277    尔康明胶
    3、特许经营权
    公司拥有的特许经营权主要为药品生产许可证、药品生产质量管理规范（GMP）证书、药品批准文号及安全生产相关
证书。
    A.药品生产许可证
  序号         证书名称              证书编号                 发证机关                 有效期限     拥有者
    1       药品生产许可证          湘20150031         湖南省食品药品监督管理局       2020.12.31   尔康制药
    2       药品生产许可证          湘20150032         湖南省食品药品监督管理局       2021.05.02   尔康湘药
    3       药品生产许可证          湘20150131         湖南省食品药品监督管理局        2020.8.10    湘易康
    4       药品生产许可证          桂20160093   广西壮族自治区食品药品监督管理局     2020.12.31    桂之隆
    5       药品生产许可证          粤20140650         广东省食品药品监督管理局        2019.9.29    粤尔康
    6       药品生产许可证          湘20150108         湖南省食品药品监督管理局        2017.6.5    尔康明胶
    B.药品生产质量管理规范（GMP）证书
               序号           证书编号           有效期至            发证日期          拥有者
                 1           HN20130042          2018.11.07          2013.11.08       尔康制药
                 2           HN20150116          2020.8.24           2015.8.25        尔康制药
                 3           CN20130153          2018.06.05          2013.06.06       尔康湘药
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
            4        HN20130037              2018.07.11         2013.07.12       尔康湘药
            5        HN20130046              2018.12.10         2013.12.11        湘易康
            6        HN20160189              2021.03.06         2016.03.07       尔康湘药
            7        HN20160238              2021.12.08         2016.12.09       尔康湘药
C.药品批准文号
截至2016年12月31日，公司拥有的129种药用辅料注册批件情况如下：
   代号                         品名                                         批准文号
     1                      无水亚硫酸钠                               湘食药辅准字F20050002
     2                          盐酸                                   湘食药辅准字F20050003
     3                       焦亚硫酸钠                                湘食药辅准字F20050004
     4                         枸橼酸                                  湘食药辅准字F20050005
     5                        苯甲酸钠                                 湘食药辅准字F20050006
     6                    甘油（供注射用）                             湘食药辅准字F20050007
     7                        三氯甲烷                                 湘食药辅准字F20050008
     8                        白凡士林                                 湘食药辅准字F20050009
     9                        黄凡士林                                 湘食药辅准字F20050010
    10                        氢氧化钠                                 湘食药辅准字F20050011
    11                         丙二醇                                  湘食药辅准字F20050012
    12                       亚硫酸氢钠                                湘食药辅准字F20050013
    13                          乙醇                                   湘食药辅准字F20050014
    14                     十二烷基硫酸钠                              湘食药辅准字F20060002
    15                       聚山梨酯80                                湘食药辅准字F20060003
    16                        炉甘石粉                                 湘食药辅准字F20060004
    17                         硬脂酸                                  湘食药辅准字F20060005
    18                        硬脂酸镁                                 湘食药辅准字F20060006
    19                         羊毛脂                                  湘食药辅准字F20060007
    20                      轻质液状石蜡                               湘食药辅准字F20060008
    21                       依地酸二钠                                湘食药辅准字F20060009
    22                        枸橼酸钾                                 湘食药辅准字F20060010
    23                       无水枸橼酸                                湘食药辅准字F20060011
    24                        氢氧化钾                                 湘食药辅准字F20070001
    25                        L-酒石酸                                 湘食药辅准字F20070003
    26                         乙二胺                                  湘食药辅准字F20070004
    27                      聚乙二醇1500                               湘食药辅准字F20070005
    28                      聚乙二醇600                                湘食药辅准字F20070006
    29                      聚乙二醇400                                湘食药辅准字F20070007
    30                      聚乙二醇1000                               湘食药辅准字F20070008
    31                      聚乙二醇4000                               湘食药辅准字F20070009
    32                        环拉酸钠                                 湘食药辅准字F20070010
                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
33            山梨酸                    湘食药辅准字F20070011
34           羟苯乙酯                   湘食药辅准字F20070012
35           阿司帕坦                   湘食药辅准字F20070013
36           二甲亚砜                   湘食药辅准字F20070015
37         聚乙二醇6000                 湘食药辅准字F20080001
38     硬脂酸聚烃氧（40）酯             湘食药辅准字F20080002
39          羧甲淀粉钠                  湘食药辅准字F20080004
40             乳糖                     湘食药辅准字F20080005
41            硫酸钙                    湘食药辅准字F20080006
42          三氯叔丁醇                  湘食药辅准字F20080007
43            苯甲醇                    湘食药辅准字F20080008
44            醋酸钠                    湘食药辅准字F20080009
45   混合脂肪酸甘油酯（硬脂）           湘食药辅准字F20080010
46           二氧化硅                   湘食药辅准字F20080011
47        羧甲基纤维素钠                湘食药辅准字F20080012
48             磷酸                     湘食药辅准字F20080013
49           山梨酸钾                   湘食药辅准字F20080014
50      单、双硬脂酸甘油酯              湘食药辅准字F20080015
51            十六醇                    湘食药辅准字F20080016
52            十八醇                    湘食药辅准字F20080017
53          十六十八醇                  湘食药辅准字F20080018
54           L-苹果酸                   湘食药辅准字F20080019
55            海藻酸                    湘食药辅准字F20080020
56         泊洛沙姆188                  湘食药辅准字F20080021
57            玉米朊                    湘食药辅准字F20080022
58            香兰素                    湘食药辅准字F20080023
59           海藻酸钠                   湘食药辅准字F20080024
60            胆固醇                    湘食药辅准字F20080025
61            肉桂油                    湘食药辅准字F20080026
62          八角茴香油                  湘食药辅准字F20080027
63            甜菊素                    湘食药辅准字F20080028
64          精制玉米油                  湘食药辅准字F20080029
65          水杨酸甲酯                  湘食药辅准字F20080030
66             乳酸                     湘食药辅准字F20080031
67             硫酸                     湘食药辅准字F20080032
68            丁香油                    湘食药辅准字F20080033
69        聚丙烯酸树脂Ⅱ                湘食药辅准字F20080034
70        聚丙烯酸树脂Ⅲ                湘食药辅准字F20080035
71        聚丙烯酸树脂Ⅳ                湘食药辅准字F20080036
                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
72           糊精                   湘食药辅准字F20090001
73         二氧化钛                 湘食药辅准字F20090002
74        羟丙纤维素                湘食药辅准字F20090003
75           淀粉                   湘食药辅准字F20090004
76        月桂氮卓酮                湘食药辅准字F20090005
77       蔗糖硬脂酸酯               湘食药辅准字F20090006
78        纤维醋法酯                湘食药辅准字F20090007
79        预胶化淀粉                湘食药辅准字F20090011
80        DL-酒石酸                 湘食药辅准字F20090012
81        聚维酮K30                 湘食药辅准字F20090016
82         聚乙烯醇                 湘食药辅准字F20090017
83        微晶纤维素                湘食药辅准字F20090018
84       羟丙甲纤维素               湘食药辅准字F20090019
85           软皂                   湘食药辅准字F20090020
86          正丁醇                  湘食药辅准字F20090021
87           丁酸                   湘食药辅准字F20090022
88           油酸                   湘食药辅准字F20090023
89          花生油                  湘食药辅准字F20090029
90        倍他环糊精                湘食药辅准字F20090030
91         无水乙醇                 湘食药辅准字F20100016
92          可可粉                  湘食药辅准字F20090032
93          单糖浆                  湘食药辅准字F20090033
94           琼脂                   湘食药辅准字F20090035
95          虫白蜡                  湘食药辅准字F20090036
96         紫氧化铁                 湘食药辅准字F20090037
97           石蜡                   湘食药辅准字F20090038
98         红氧化铁                 湘食药辅准字F20090041
99         黄氧化铁                 湘食药辅准字F20090042
100         大豆油                  湘食药辅准字F20090043
101        棕氧化铁                 湘食药辅准字F20090047
102       甲基纤维素                湘食药辅准字F20090053
103         硫酸铵                  湘食药辅准字F20090055
104    对羟基苯甲酸丙酯             湘食药辅准字F20090057
105         胭脂红                  湘食药辅准字F20090058
106         苋菜红                  湘食药辅准字F20090059
107         日落黄                  湘食药辅准字F20090060
108   2，6-二叔丁基对甲酚           湘食药辅准字F20090061
109         硫柳汞                  湘食药辅准字F20090062
110         麦芽糖                  湘食药辅准字F20100009
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
   111                             果胶                             湘食药辅准字F20110008
   112                            富马酸                            湘食药辅准字F20110009
   113                          巴西棕榈蜡                          湘食药辅准字F20110010
   114                           乙酸乙酯                           湘食药辅准字F20110011
   115                            异丙醇                            湘食药辅准字F20110012
   116                             蔗糖                             湘食药辅准字F20110023
   117                             蔗糖                             湘食药辅准字F20070002
   118                             蔗糖                                  桂药准字F2010001
   119                           空心胶囊                             国药准字F20020003
   120                             明胶                             湘食药辅准字F20070014
   121                   羟丙基淀粉空心胶囊                           粤药准字F20150003
   122                   羟丙基淀粉空心胶囊                         湘食药辅准字F20160030
   123                     枸橼酸三正丁酯                           湘食药辅准字F20160052
   124                         枸橼酸三乙酯                         湘食药辅准字F20160054
   125                            海藻糖                            湘食药辅准字F20160053
   126                            腺嘌呤                            湘食药辅准字F20160055
   127                    预胶化羟丙基淀粉                          湘食药辅准字F20160056
   128                           麝香草酚                           湘食药辅准字F20160057
   129                          可压性蔗糖                          湘食药辅准字F20160058
截至2016年12月31日，公司拥有148个成品药批准文号，具体情况见下表：
      序号          药品名称                  剂型       批准文号           药品批准文号有效期
         1         复方甘草片                 片剂   国药准字H43021141           2020-03-03
         2       呋喃妥因肠溶片               片剂   国药准字H43021201           2020-02-05
         3         呋喃唑酮片                 片剂   国药准字H43021204           2020-03-15
         4         呋喃唑酮片                 片剂   国药准字H43021203           2020-03-15
         5         呋喃唑酮片                 片剂   国药准字H43021202           2020-02-05
         6        琥乙红霉素片                片剂   国药准字H43020799           2020-03-09
         7        琥乙红霉素片                片剂   国药准字H43020798           2020-03-09
         8        琥乙红霉素片                片剂   国药准字H43021611           2020-02-05
         9          吡喹酮片                  片剂   国药准字H43021506           2020-03-15
         10        左旋多巴片                 片剂   国药准字H43021084           2020-02-05
         11        吡罗昔康片                 片剂   国药准字H43021505           2020-02-05
         12        吡罗昔康片                 片剂   国药准字H43021504           2020-02-05
         13         萘普生片                  片剂   国药准字H43021561           2020-02-05
         14         萘普生片                  片剂   国药准字H43021562           2020-02-05
         15         萘普生片                  片剂   国药准字H43021563           2020-02-05
         16      复合维生素B片                片剂   国药准字H43021126           2020-02-05
         17        次硝酸铋片                 片剂   国药准字H43021459           2020-03-15
         18     磺胺间甲氧嘧啶片              片剂   国药准字H43021599           2020-02-05
                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
19      甲氧苄啶片      片剂   国药准字H43021601         2020-01-28
20      甲砜霉素片      片剂   国药准字H43020792         2020-02-05
21    甲砜霉素肠溶片    片剂   国药准字H43021602         2020-01-29
22       地西泮片       片剂   国药准字H43021597         2020-01-29
23       地西泮片       片剂   国药准字H43021191         2020-02-05
24   复方磺胺甲恶唑片   片剂   国药准字H43021598         2020-02-05
25       干酵母片       片剂   国药准字H43021127         2020-02-05
26       干酵母片       片剂   国药准字H43021129         2020-03-15
27       干酵母片       片剂   国药准字H43021128         2020-01-28
28      甲基多巴片      片剂   国药准字H43021077         2020-01-29
29       氨茶碱片       片剂   国药准字H43020791         2020-03-04
30       氨茶碱片       片剂   国药准字H43020790         2020-02-11
31       胆茶碱片       片剂   国药准字H43021075         2020-02-05
32       甲硝唑片       片剂   国药准字H43021600         2020-02-05
33    复方氢氧化铝片    片剂   国药准字H43021557         2020-02-05
34   马来酸氯苯那敏片   片剂   国药准字H43021132         2020-1-29
35       舒必利片       片剂   国药准字H43021079         2020-02-11
36       舒必利片       片剂   国药准字H43021492         2020-02-11
37      氢氧化铝片      片剂   国药准字H43021549         2020-02-11
38      氢氯噻嗪片      片剂   国药准字H43021197         2020-02-05
39      氢氯噻嗪片      片剂   国药准字H43021198         2020-02-05
40        去痛片        片剂   国药准字H43021605         2020-02-11
41      尼群地平片      片剂   国药准字H43020113         2020-02-11
42       四环素片       片剂   国药准字H43021607         2020-01-29
43       四环素片       片剂   国药准字H43021606         2020-02-05
44       四环素片       片剂   国药准字H43021608         2020-02-05
45       氯霉素片       片剂   国药准字H43021604         2020-02-05
46      吡拉西坦片      片剂   国药准字H43020117         2020-02-11
47     依托红霉素片     片剂   国药准字H43020116         2020-02-05
48    乙酰螺旋霉素片    片剂   国药准字H43021083         2020-02-05
49    乙酰螺旋霉素片    片剂   国药准字H43021082         2020-01-29
50     磺胺甲噁唑片     片剂   国药准字H43021194         2020-02-05
51       磺胺脒片       片剂   国药准字H43020112         2020-03-04
52       安乃近片       片剂   国药准字H43021496         2020-01-29
53       安乃近片       片剂   国药准字H43021497         2020-02-11
54      磺胺嘧啶片      片剂   国药准字H43020111         2020-03-04
55      氨基己酸片      片剂   国药准字H43020179         2020-02-11
56      磷酸哌嗪片      片剂   国药准字H43021131         2020-03-09
57      磷酸哌嗪片      片剂   国药准字H43021130         2020-03-09
                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
58       硝苯地平片        片剂   国药准字H43021080         2020-02-11
59       硝苯地平片        片剂   国药准字H43021081         2020-02-11
60       维生素C片         片剂   国药准字H43020852         2020-02-05
61      盐酸氯丙嗪片       片剂   国药准字H43021493         2020-02-11
62      盐酸氯丙嗪片       片剂   国药准字H43021494         2020-02-05
63        土霉素片         片剂   国药准字H43020115         2020-02-05
64        土霉素片         片剂   国药准字H43020114         2020-02-05
65     盐酸二甲双胍片      片剂   国药准字H43020277         2020-02-05
66       维生素B1片        片剂   国药准字H43021133         2020-02-11
67       维生素B1片        片剂   国药准字H43020851         2020-02-05
68        异烟肼片         片剂   国药准字H43021038         2020-02-05
69        异烟肼片         片剂   国药准字H43021039         2020-02-11
70        异烟肼片         片剂   国药准字H43021040         2020-02-05
71    枸橼酸喷托维林片     片剂   国药准字H43021550         2020-02-05
72   棕榈氯霉素（B型）片   片剂   国药准字H43021610         2020-03-09
73     磷酸苯丙哌林片      片剂   国药准字H43021167         2020-02-05
74       卡托普利片        片剂   国药准字H43021036         2020-02-05
75       卡托普利片        片剂   国药准字H43021078         2020-02-11
76        布洛芬片         片剂   国药准字H43021161         2020-02-05
77        布洛芬片         片剂   国药准字H43021162         2020-01-29
78      二羟丙茶碱片       片剂   国药准字H43021166         2020-03-15
79     对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021165         2020-02-05
80     对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021164         2020-02-05
81     对乙酰氨基酚片      片剂   国药准字H43021163         2020-02-05
82    复方乙酰水杨酸片     片剂   国药准字H43021031         2020-03-15
83     联磺甲氧苄啶片      片剂   国药准字H43021603         2020-02-05
84        贝诺酯片         片剂   国药准字H43021556         2020-02-05
85      陈香露白露片       片剂   国药准字Z43021033         2020-03-09
86      陈香露白露片       片剂   国药准字Z43021031         2020-01-29
87      甲硝唑维B6片       片剂   国药准字H43021894         2020-01-29
88    对氨基水杨酸钠片     片剂   国药准字H43021030         2020-03-15
89       酚磺乙胺片        片剂   国药准字H43022086         2020-02-11
90     复方磺胺嘧啶片      片剂   国药准字H43021192         2020-02-05
91       维生素B2片        片剂   国药准字H43021135         2020-02-05
92       维生素B2片        片剂   国药准字H43021134         2020-02-05
93       诺氟沙星片        片剂   国药准字H43021037         2020-03-15
94       西咪替丁片        片剂   国药准字H43021555         2020-02-05
95       西咪替丁片        片剂   国药准字H43021554         2020-03-03
96      盐酸麻黄碱片       片剂   国药准字H43021501         2020-02-11
                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
97        盐酸麻黄碱片           片剂         国药准字H43021502         2020-02-05
98        盐酸麻黄碱片           片剂         国药准字H43021500         2020-02-05
99        盐酸赖氨酸片           片剂         国药准字H43021896         2020-03-15
100   小儿氨酚匹林咖啡因片       片剂         国药准字H43022070         2020-02-5
101        曲克芦丁片            片剂         国药准字H43021768         2020-03-15
102        吗氯贝胺片            片剂         国药准字H20000294         2020-02-05
103       维生素B6片             片剂         国药准字H43021136         2020-01-28
104       盐酸吗啉胍片           片剂         国药准字H43021771         2020-02-11
105      吲哚美辛肠溶片          片剂         国药准字H43021507         2020-02-05
106     双氯芬酸钠肠溶片         片剂         国药准字H43021499         2020-02-05
107      阿司匹林肠溶片          片剂         国药准字H43021765         2020-02-05
108      阿司匹林肠溶片          片剂         国药准字H43021160         2020-02-05
109       红霉素肠溶片           片剂         国药准字H43021193         2020-02-05
110       红霉素肠溶片           片剂         国药准字H43021460         2020-02-05
111       利巴韦林含片           片剂         国药准字H43021730         2020-01-28
112       利巴韦林含片           片剂         国药准字H43022016         2020-01-28
113       利巴韦林含片           片剂         国药准字H43022017         2020-02-05
114        茶碱缓释片            片剂         国药准字H43021498         2020-02-11
115        吉他霉素片            片剂         国药准字H43022206         2020-08-30
116      依托红霉素颗粒         颗粒剂        国药准字H43020797         2020-02-05
117      依托红霉素颗粒         颗粒剂        国药准字H43022083         2020-02-05
118      枸橼酸铋钾颗粒         颗粒剂        国药准字H43021145         2020-01-28
119      枸橼酸铋钾颗粒         颗粒剂        国药准字H43021144         2020-02-05
120     复方氨酚那敏颗粒        颗粒剂        国药准字H43021767         2020-02-11
121    小儿氨酚黄那敏颗粒       颗粒剂        国药准字H43021770         2020-02-11
122       阿莫西林胶囊          胶囊剂        国药准字H43020265         2020-02-5
123      羟甲香豆素胶囊         胶囊剂        国药准字H43021205         2020-03-15
124      羟甲香豆素胶囊         胶囊剂        国药准字H43020800         2020-02-05
125        萘普生胶囊           胶囊剂        国药准字H43021558         2020-02-05
126        萘普生胶囊           胶囊剂        国药准字H43021559         2020-02-05
127        萘普生胶囊           胶囊剂        国药准字H43021560         2020-02-05
128       非诺贝特胶囊          胶囊剂        国药准字H43020845         2020-03-15
129       诺氟沙星胶囊          胶囊剂        国药准字H43020795         2020-03-15
130        氯霉素胶囊           胶囊剂        国药准字H43020793         2020-02-5
131     盐酸雷尼替丁胶囊        胶囊剂        国药准字H43021143         2020-03-15
132       西咪替丁胶囊          胶囊剂        国药准字H43021142         2020-03-04
133       氨咖黄敏胶囊          胶囊剂        国药准字H43021766         2020-03-15
134      酮洛芬肠溶胶囊      胶囊剂（肠溶）   国药准字H43021516         2020-02-05
135      酮洛芬肠溶胶囊      胶囊剂（肠溶）   国药准字H43021517         2020-02-05
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       136        小儿对乙酰氨基酚灌汤液   外用溶液剂      国药准字H43021895         2020-02-11
       137          小儿安乃近灌肠液         溶液剂        国药准字H43022038         2020-02-05
       138          小儿安乃近灌肠液         溶液剂        国药准字H43021982         2020-02-05
       139            哈西奈德溶液           溶液剂        国药准字H43021033         2020-01-28
       140            哈西奈德溶液           溶液剂        国药准字H43021034         2020-02-05
       141              甲酚皂溶液           溶液剂        国药准字H43021032         2020-02-05
       142            稀戊二醛溶液         外用溶液剂      国药准字H43021520         2020-02-05
       143            浓戊二醛溶液         外用溶液剂      国药准字H43021515         2020-03-15
       144            浓戊二醛溶液         外用溶液剂      国药准字H43021514         2020-03-15
       145          注射用磺苄西林钠         注射剂        国药准字H43021684         2022-02-08
       146          注射用磺苄西林钠         注射剂        国药准字H43021685         2022-02-08
       147          注射用磺苄西林钠         注射剂        国药准字H43021686         2022-02-08
       148              炉甘石洗剂           洗剂          国药准字H20153294         2020-12-13
       149            盐酸地尔硫卓片         片剂          国药准字H43021609         2021-06-14
截至2016年12月31日，公司拥有45个原料药注册批件，具体情况如下：
         序号                  品名                       批准文号                   有效期
             1                松节油                  国药准字Z43020065             2020-01-15
             2               浓氨溶液                 国药准字H43020093             2020-01-15
             3                氨茶碱                  国药准字H43020103             2020-03-04
             4               氨基己酸                 国药准字H43020104             2020-03-04
             5                 茶碱                   国药准字H43020105             2020-03-04
             6               酚磺乙胺                 国药准字H43020106             2020-03-04
             7               磺胺嘧啶                 国药准字H43020107             2020-03-04
             8                磺胺脒                  国药准字H43020108             2020-03-04
             9                咖啡因                  国药准字H43020109             2020-03-04
             10                醋酸                   国药准字H43020194             2020-01-26
             11             无水碳酸钠                国药准字H43020195             2020-01-20
             12              高锰酸钾                 国药准字H43020196             2020-01-26
             13             磺胺嘧啶银                国药准字H43020197             2020-01-26
             14              甲醛溶液                 国药准字H43020198             2020-01-27
             15               硫酸铜                  国药准字H43020199             2020-01-26
             16               硫酸锌                  国药准字H43020200             2020-01-20
             17              弱蛋白银                 国药准字H43020201             2020-01-15
             18               稀盐酸                  国药准字H43020202             2020-01-15
             19               硝酸银                  国药准字H43020203             2020-01-15
             20              亚硝酸钠                 国药准字H43020204             2020-01-20
             21              枸橼酸钠                 国药准字H43020205             2020-01-15
             22               胆茶碱                  国药准字H43020744             2020-03-04
             23               干酵母                  国药准字H43020745             2020-03-04
                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
            24          磺苄西林钠             国药准字H43020747               2020-08-06
            25             甲基多巴            国药准字H43020748               2020-03-04
            26             甲氧苄啶            国药准字H43020749               2020-03-04
            27          依托红霉素             国药准字H43020753               2020-03-04
            28          枸橼酸铋钾             国药准字H43020754               2020-03-04
            29             蓖麻油              国药准字Z43020915               2020-01-15
            30             次硝酸铋            国药准字H43021489               2020-03-04
            31             阿莫西林            国药准字H43021508               2020-03-04
            32          次水杨酸铋             国药准字H43021510               2020-03-04
            33          二羟丙茶碱             国药准字H43021511               2020-03-04
            34             泛影酸              国药准字H43021512               2020-03-04
            35                甘油             国药准字H43022244               2020-08-09
            36             吗氯贝胺            国药准字H20000293               2020-03-04
            37          依地酸钙钠             国药准字H20103167               2020-04-15
            38                硼酸             国药准字H20103046               2020-02-09
            39                硼砂             国药准字H20103044               2020-02-09
            40             炉甘石粉            国药准字H20103587               2020-08-06
            41                尿素             国药准字H20103805               2020-08-09
            42             间苯二酚            国药准字H20073856               2017-11-08
            43             氧化锌              国药准字H20143335               2019-10-16
            44          盐酸溴己新             国药准字H20153072               2020-04-08
            45             葡甲胺              国药准字H43020819               2021-03-06
D.环保及安全生产相关证书
截至2016年12月31日，公司拥有主要环保及安全生产相关证书的具体情况见下表：
     序号                     证书                        证书编号                    有效期
       1     安全生产许可证                 （湘）WH安许证字[2014]H2-0197        2017.5.22
       2     安全生产标准化证书             AQBⅢQG湘（长）201300281             2016.12
       3     危险化学品经营许可证           CSX-05危化经许[2013]375号            2016.12.17
       4     危险化学品经营许可证           （浏）危化经许证字[2013]第008号      2016.10.21
       5     危险化学品生产单位登记证       430112086                            2016.7.9
       6     排放污染物许可证               长环（浏）第811438008号              2017.6.17
       7     排放污染物许可证               长环（浏）第811438009号              2017.6.17
       8     排放污染物许可证               湘环（岳湘许）字第140019号           2017.7.22
       9     排放污染物许可证               益（大）环（许）第011号              2016.6.19
      10     质量管理体系认证证书           00113Q24913R3M/4300                  2016.5.22
      11     质量管理体系认证证书           00115Q28416ROM/4300                  2018.8.20
      12     质量管理体系认证证书           00115Q29023ROM/4300                  2018.09.07
      13     食品安全管理体系认证证书       001FSMS1500419                       2018.8.19
      14     食品安全管理体系认证证书       001FSMS1500452                       2018.09.07
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2016年，公司围绕年初制定的经营目标，制定科学、合理的经营计划，完善内部管理，调整产业结构，加大国内外市场
开拓力度，促使公司转型升级，确保了业绩平稳、健康、持续增长。2016年，公司实现营业收入296,089.68万元，较去年同
期增长68.62%，实现归属于公司普通股股东的净利润102,643.45万元，较去年同期增长69.78%。
    2016年，公司围绕发展战略重点做了以下工作：
    1、加大新型业务推广力度，创造新的业绩增长点
    公司淀粉及淀粉囊系列产品分为普通淀粉、改性淀粉和淀粉胶囊，自2013年开始进入市场，公司持续加大淀粉系列产品
在国内外市场推广力度，开展多种形式的销售活动，在保持东南亚市场开发进度的同时，积极开拓其他地区和国家市场。
    2016年公司进一步延伸药用淀粉高端辅料领域的产业链，加强淀粉囊系列产品在成品药领域的推广和运用。2016年，公
司取得了羟丙基淀粉空心胶囊的药用辅料注册批件，还取得阿莫西林胶囊、盐酸雷尼替丁胶囊、非诺贝特胶囊、萘普生胶囊、
诺氟沙星胶囊、西咪替丁胶囊、氨咖黄敏胶囊的补充批件，并投资建设年产 236 亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，为公司创造
新的业绩增长点。
    2、优化传统业务，进一步提升核心竞争力
    原辅料方面，公司进一步优化产品品种结构，坚持“大品种做渠道，小品种做利润”的战略方针，加大高附加值产品的销
售力度，2016年毛利率较高的药用辅料小品种销售收入同比增长超过50%；成品药方面，尽管受到国内招投标进度放缓的不
利影响，公司能够把握最新业态，积极跟进药品招投标工作。
    3、顺应行业发展趋势，打造医药行业上中下游全产业链
    为整合、优化公司资源配置，进一步完善业务布局、提升经营效率，公司投资设立全资子公司尔康医药经营，业务范围
开始覆盖成品药流通领域。
    2016年4月，尔康医药经营收购凯纳网络100%股权，在硬件、软件方面逐步完善医药电商平台，并依托该平台通过与更
多的医药机构、企业、药店等进行合作，进而构建全面且顺畅的数据流、资金流及物流的完整闭环。
    2016年4月，公司出资不超过人民币 2.4 亿元与物明投资共同发起设立医药及大健康行业的产业并购基金，进一步拓宽
公司投资平台，通过利用物明投资的专业优势和风险控制能力，寻找具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，有助于拓
展公司淀粉胶囊产业链、实现较高资本增值收益。
    2016年10月，公司拟出资2400万元与湖南子牛集团有限公司合作，开始探索直销模式，加快布局淀粉胶囊类保健品市场。
    4、加大人才培养力度，开展股权激励第二期行权
   为满足公司多元业务发展需要，为公司发展提供充足的内在动力，公司加大人才培养力度，完善培训体系，建立和优化
学习环境，促进员工技术、业务能力的提升，保证员工与公司共同成长。同时，加强员工薪酬管理和激励，建立公司业绩和
长期战略紧密挂钩的长期激励机制，报告期内，公司开展股权激励计划第二期行权，129名激励对象在第二个行权期内可行
权总数为5,882,856股。
    5、加强研发创新力度
    2016年公司凭借国家级药用辅料工程中心的优势，在药用辅料的研发及技术运用方面取得卓越有效的成果，共获得国内
专利授权21项，均为发明专利，正在申请的专利为151项；在国内保持专利申请的同时，注重在国外技术运用的专利保护，
截至报告期末，公司在欧洲、加拿大、美国取得3项专利。公司继续加强在高端药用辅料方面的研发力度，并在药品领域对
淀粉胶囊进行持续性研发，推出不同型号规格，使之在理化性能上各具特点，以适应不同制剂工艺的需要，与此同时，在食
品领域的运用和拓展也进行了积极的技术储备。
    2016年年初，公司获得了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可证书及标准物质/标准样品生产者认可证
书，作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业，获得CNAS认证的资质，标志着公司具备了按照相应认可准则开展检
测服务和标准物质生产的技术能力，不仅可以向下游客户出具具有权威性和法律效应的试验报告，并能提供用于药品含量检
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
测比对的标准品，整体提升了公司的核心竞争力。同时，公司技术中心被评为“国家认定企业技术中心”，该认定将对公司未
来发展产生积极作用。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
                                                                                                            单位：元
                                   2016 年                                  2015 年
                                                                                                       同比增减
                          金额            占营业收入比重          金额            占营业收入比重
营业收入合计           2,960,896,815.03                100%    1,755,998,915.76             100%             68.62%
分行业
医药制造业             2,714,859,954.27            91.69%      1,755,998,915.76           100.00%            -8.31%
医药流通业              246,036,860.76                 8.31%                                                  8.31%
分产品
药用辅料               2,255,251,815.68            76.17%      1,134,776,873.15            64.62%            11.55%
成品药                  518,757,414.74             17.52%       291,781,273.78             16.62%             0.90%
原料药及其他品种        186,887,584.61                 6.31%    329,440,768.83             18.76%           -12.45%
分地区
华中地区                369,009,906.82             12.46%       174,269,655.50              9.92%             2.54%
华东地区                456,074,749.68             15.40%       379,922,515.41             21.64%            -6.24%
华北地区                170,528,350.74                 5.76%     85,791,349.68              4.89%             0.87%
                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
西南地区                   138,685,822.60                 4.68%       114,708,821.72                   6.53%           -1.85%
华南地区                 1,140,205,679.56                 38.51%      591,555,791.24               33.69%               4.82%
东北地区                    95,236,104.13                 3.22%        67,630,605.91                   3.85%           -0.63%
西北地区                    30,287,885.41                 1.03%        13,073,667.56                   0.74%            0.29%
境外地区                   560,868,316.09                 18.94%      329,046,508.74               18.74%               0.20%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
                                                                                                                      单位：元
                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本             毛利率
                                                                               同期增减         同期增减           期增减
分行业
医药制造业          2,714,859,954.27 1,332,715,688.21              49.09%           54.60%              56.38%         -2.38%
分产品
药用蔗糖系列         212,276,888.61    166,202,541.72              21.70%           13.00%              11.98%          0.71%
注射用磺苄西林
                     335,974,075.46    109,404,050.02              67.44%           19.17%              17.41%          0.49%
钠
淀粉及淀粉囊系
                    1,379,247,115.08   630,071,566.73              54.32%          119.57%             176.32%         -9.38%
列产品
分地区
华中地区             369,009,906.82    196,973,181.00              46.62%          111.75%             150.01%         -8.17%
华东地区             456,074,749.68    311,892,856.28              31.61%           20.04%              40.33%         -9.89%
华南地区            1,140,205,679.56   692,281,497.90              39.28%           92.75%              96.21%         -1.08%
境外地区             560,868,316.09    127,122,915.42              77.33%           70.45%             111.59%         -4.41%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
     行业分类                  项目                单位                2016 年               2015 年             同比增减
医药制造业-原辅料 销售量                    吨                              329,267.07           90,034.23            265.71%
药                    生产量                吨                              401,572.92           94,121.08            326.66%
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                         库存量           吨                             78,829.82              6,705.53          1,075.59%
                         销售量           万瓶                              3,168.8             1,735.42              82.60%
医药制造业-成品药 生产量                  万瓶                            2,559.02              2,011.73              27.20%
                         库存量           万瓶                               244.52               865.82              -71.76%
                         销售量           万盒                               478.52
医药制造业-成品药 生产量                  万盒                               528.75
                         库存量           万盒                                50.23
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、原辅料药期末库存量较期初增长1,075.59%，主要系药用淀粉系列及柠檬酸钠系列库存量增加所致。
2、成品药期末库存量较期初减少71.76%，主要系当期注射用磺苄西林钠的销量大于产量所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
是
药品生物制品业
2016年5月30日公司披露了《关于签订销售合同的公告》，尔康制药与SYN公司签署的《销售合同》以及柬埔寨尔康与SYN
公司签署的《销售合同》在报告期内已全部执行完。
（5）营业成本构成
行业分类
                                                                                                                      单位：元
                                                 2016 年                              2015 年
     行业分类              项目                                                                                 同比增减
                                          金额          占营业成本比重        金额          占营业成本比重
医药制造业          药用辅料         1,161,497,669.07           74.90%   487,410,430.41             57.19%            17.71%
医药制造业          成品药            239,227,858.97            15.43%      98,247,794.90           11.53%             3.90%
                    原料药及其他品
医药制造业                            150,033,872.96             9.67%   266,547,082.94             31.28%            -21.61%
                    种
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
                公司名称              股权取得方式           股权取得时点              出资额              出资比例
       益阳大通湖苏易康制药有          新设子公司           2016年11月29日              5,000,000.00              100%
       限公司
       长沙市凯纳网络技术有限        非同一控制合并          2016年5月1日              50,000,000.00              100%
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司
    尔康生物淀粉有限公司            新设子公司   2016年4月1日            66,312,000.00           100%
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                      847,518,234.57
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                 28.62%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                          0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                  客户名称                  销售额（元）                   占年度销售总额比例
1           *********                                      266,176,942.68                                 8.99%
2           *********                                      241,441,923.21                                 8.15%
3           *********                                      161,552,111.33                                 5.46%
4           *********                                      101,985,681.03                                 3.44%
5           *********                                       76,361,576.32                                 2.58%
合计                           --                          847,518,234.57                                28.62%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                    454,203,895.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                               23.47%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                          0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                  供应商名称                采购额（元）                   占年度采购总额比例
1              *********                                   166,859,191.70                                 8.62%
2              *********                                    79,253,777.93                                 4.10%
3              *********                                    71,942,618.48                                 3.72%
4              *********                                    71,316,239.39                                 3.68%
5              *********                                    64,832,068.00                                 3.35%
合计                            --                         454,203,895.50                                23.47%
                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                              单位：元
                             2016 年              2015 年          同比增减                重大变动说明
                                                                                  主要系销售增长的同时投入市场推
销售费用                     137,715,025.11        78,674,744.87        75.04%
                                                                                  广费增加所致。
管理费用                     206,932,803.54       167,042,569.75        23.88%
                                                                                  主要系汇兑收益及利息收入增加所
财务费用                     -48,417,289.60        -3,377,388.06      1,333.57%
                                                                                  致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
本期公司投入研发经费9,652.83万元，占营业收入比重的3.26%。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                        2016 年                     2015 年                        2014 年
研发人员数量（人）                                     215                          183
研发人员数量占比                                    12.66%                     11.93%                         14.21%
研发投入金额（元）                            96,528,348.76              75,646,529.11                  67,999,852.99
研发投入占营业收入比例                               3.26%                        4.31%                        4.96%
研发支出资本化的金额（元）                     5,589,587.83               9,958,428.10                   3,265,771.29
资本化研发支出占研发投入
                                                     5.79%                     13.16%                          4.80%
的比例
资本化研发支出占当期净利
                                                     0.55%                        1.66%                        1.14%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                              单位：元
            项目                        2016 年                     2015 年                        同比增减
经营活动现金流入小计                      3,109,877,211.64            1,882,062,921.07                        65.24%
经营活动现金流出小计                      2,623,381,675.34            1,363,107,139.37                        92.46%
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净
                                                 486,495,536.30                  518,955,781.70                      -6.25%
额
投资活动现金流入小计                             137,685,123.02                   21,748,558.37                    533.08%
投资活动现金流出小计                         1,425,254,614.47                    671,234,781.36                    112.33%
投资活动产生的现金流量净
                                             -1,287,569,491.45                  -649,486,222.99                     -95.40%
额
筹资活动现金流入小计                              57,031,487.48                 2,417,959,177.68                    -97.64%
筹资活动现金流出小计                             300,632,690.72                  707,928,351.57                     -57.53%
筹资活动产生的现金流量净
                                                 -243,601,203.24                1,710,030,826.11                   -114.25%
额
现金及现金等价物净增加额                     -1,018,049,935.73                  1,589,401,345.08                   -164.05%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 48,649.55 万元，同比减少 3,246.03 万元，主要系本期采购商品支付的现金增
加所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-128,756.95 万元，同比减少 63808.33 万元，主要系本期投资支付的现金增加
所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-24,360.12 万元，同比减少 195,363.20 万元，主要系上期非公开发行取得的现金
增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内经营活动产生的现金流量净额为48,649.55万元，同期净利润为101,273.48万元。两者的差额是-52,623.93万元，主要
是报告期内存货增加44,431.81万元，致使现金流减少44,431.81万元。报告期末预付账款增加8,917.76万元，相应减少现金流
8,917.76万元。
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位：元
                           2016 年末                      2015 年末
                                    占总资产比                     占总资产比 比重增减              重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                            例
                    992,054,870.4                 2,020,328,504.                           主要系非公开发行募集资金用于投
货币资金                                17.55%                         42.08% -24.53%
                               1                             64                            资项目所致。
应收账款            238,657,039.4        4.22% 214,988,998.72           4.48%     -0.26%
                                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    991,470,398.5
存货                                   17.54% 565,962,184.31             11.79%      5.75%
投资性房地产        22,697,854.60       0.40% 23,978,694.52              0.50%      -0.10%
                    240,000,000.0
长期股权投资                            4.25%                                        4.25%
                    1,768,742,210.                1,276,609,140.
固定资产                               31.29%                            26.59%      4.70%
                               34
                    772,034,322.5
在建工程                               13.66% 197,996,431.68             4.12%       9.54%
短期借款                                0.00% 194,808,000.00             4.06%      -4.06%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                          上年同期投资额（元）                                  变动幅度
                           121,312,000.00                                10,000,000.00                                      1,113.12%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位：元
被投资                                                                                                             披露日    披露索
           主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                     投资期 产品类 预计收 本期投           是否涉
公司名                                                   合作方                                                    期（如    引（如
              务      式       额      例         源                限      型        益     资盈亏          诉
   称                                                                                                               有）      有）
益阳大 原料药、
通湖苏 化学药                                                             原料
                             5,000,0 100.00 自有资                                           -76,554.
易康制 品的生 新设                                      不适用 无         药、化      0.00              否
                               00.00        %金
药有限 产和销                                                             学药品
公司     售
长沙市 网络技 收购           50,000, 100.00 自有资 不适用 无              技术服      0.00 -4,499,2 否                       巨潮资
                                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
凯纳网 术的研                  000.00          %金                            务、软                   06.41                             讯网
络技术 发；药                                                                 件开发
有限公 品、医疗
司       器械互
         联网信
         息服务；
         软件开，
         信息技
         术咨询
         服务等
         胶囊、改
尔康生                                                                        胶囊、
         性淀粉
物淀粉                        66,312, 100.00 自有资                           改性淀                69,069.7                             巨潮资
         和乙醇 新设                                      不适用 无                          0.00              否
有限公                         000.00          %金                            粉、乙                      3                              讯网
         的生产
司                                                                            醇
         和销售
                              121,312                                                               -4,506,6
合计        --        --                  --         --       --        --         --        0.00                   --             --       --
                              ,000.00                                                                  91.38
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                        单位：万元
                                                               报告期内 累计变更 累计变更                                尚未使用
                                       本期已使 已累计使                                                尚未使用                        闲置两年
                           募集资金                            变更用途 用途的募 用途的募                                募集资金
募集年份 募集方式                      用募集资 用募集资                                                募集资金                        以上募集
                             总额                              的募集资 集资金总 集资金总                                用途及去
                                        金总额       金总额                                               总额                          资金金额
                                                                   金总额          额        额比例                           向
                                                                                                                         全部存放
                                                                                                                         于募集资
2011       公开发行        76,664.99    1,926.93 79,088.59            46.98   16,332.3        21.30%       969.68
                                                                                                                         金专项账
                                                                                                                         户
2015       非公开发 193,906.68 111,795.67 181,015.41                                                    17,307.16 全部存放
                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           行                                                                                                于募集资
                                                                                                             金专项账
                                                                                                             户
合计            --    270,571.67 113,722.6      260,104        46.98    16,332.3         21.30% 18,276.84          --
                                                募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 77,161.66 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续
费等的净额为 3,322.97 万元；2016 年度实际使用募集资金 1,926.93 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额为 70.31 万元,日常误转入募集资金账户往来款 1.09 万元；累计已使用募集资金 79,088.59 万元，累计收到的银行
存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,393.28 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 970.77 万元，扣除
误转入募集资金账户的往来 1.09 万元后，募集资金账户余额为人民币 969.68 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额）。2.非公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 69,219.74 万元，以前年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额为 120.24 万元；2016 年度实际使用募集资金 111,795.67 万元，2016 年度收到的银行存款利息
扣除银行手续费等的净额为 4,295.65 万元；累计已使用募集资金 181,015.41 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续
费等的净额为 4,415.89 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 17,307.16 万元（包括累计收到的银行存
款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
                      是否已变                                                截至期末 项目达到                           项目可行
                                 募集资金 调整后投                 截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募     更项目                           本报告期              投资进度 预定可使                   是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                   累计投入                          实现的效
       资金投向        (含部分                          投入金额               (3)＝      用状态日                预计效益 生重大变
                                   总额        (1)                 金额(2)                              益
                        变更)                                                  (2)/(1)         期                              化
承诺投资项目
                                                                                          2013 年
药用辅料及抗生素原
                      否           19,942 17,017.4                  17,017.4 100.00% 06 月 30         7,438.63 否         否
料药扩产项目
                                                                                          日
                                                                                          2016 年
药用辅料工程技术研
                      否            5,033 4,961.38                  4,961.38 100.00% 01 月 31                     否      否
究中心建设项目
                                                                                          日
                                                                                          2013 年
五千万支/年注射用磺
                      是           19,332 12,879.9                  12,879.9 100.00% 06 月 30         3,211.43 否         否
苄西林钠扩产项目
                                                                                          日
                                                                                          2013 年
营销网络建设项目      是            5,739      4,132                4,293.67 100.00% 01 月 31                     否      否
                                                                                          日
                                                                                          2017 年
华南药用辅料基地建
                      否                       7,939 1,429.03 7,117.92         89.66% 12 月 31                    否      否
设项目（一期）
                                                                                          日
永久补充流动资金      否                     4,745.95               4,745.95 100.00%                              否      否
                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
年产 1000 亿粒淀粉植                                                                    2018 年
                                 193,906.6 193,906.6                141,015.4
物空心胶囊与年产 3     是                               91,795.67                72.72% 03 月 31               否        否
                                        8          8
万吨改性淀粉项目                                                                        日
暂时补充流动资金       否                                 20,000      40,000                                   否        否
                                 243,952.6 245,582.3                232,031.6
承诺投资项目小计            --                          113,224.7                 --         --    10,650.06        --        --
                                        8          1
超募资金投向
                                                                                        2014 年
年产 18 万吨药用木薯
                       否                   14,409.28     450.92 14,415.73 100.00% 03 月 31 61,560.67                    否
淀粉生产项目（注）
                                                                                        日
购置办公用房           否                    2,689.49                2,689.49                                            否
购买土地               是                     2,319.8                 2,319.8                                            否
归还银行贷款（如有）        --                 2,000                   2,000                 --       --            --        --
补充流动资金（如有）        --               6,647.35      46.98 6,647.35                    --       --            --        --
超募资金投向小计            --              28,065.92      497.9 28,072.37        --         --    61,560.67        --        --
                                 243,952.6 273,648.2
合计                        --                          113,722.6    260,104      --         --    72,210.73        --        --
                                        8
                       1.药用辅料及抗生素原料药扩产项目未达承诺收益的情况说明(1)药用辅料扩产项目药用辅料扩产项
                       目目前尚处于市场推广或产销释放阶段，由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前
                       期预估水平，导致该项目在投产后暂未实现承诺效益。(2)抗生素原料药扩产项目抗生素原料药扩产
                       项目目前尚处于产销释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生
                       素市场受到一定影响，造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。
                       2.五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销
未达到计划进度或预 释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，
计收益的情况和原因 造成磺苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。3. 华南药用辅料基地
（分具体项目）         建设项目（一期）经 2016 年 3 月 25 日第二届董事会第三十九次会议决议通过，放缓对华南药用辅
                       料基地建设项目（一期）的投资，达到预计可使用状态的日期推迟至 2016 年 6 月 30 日。因华南药
                       用辅料基地建设项目（一期）后续相关审批手续进度较慢，又进一步推迟了该项目的建设。4、经
                       2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容
                       的议案》，项目实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500
                       亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶
                       囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施，导致该项目暂未达到计划进度。
项目可行性发生重大
                       不适用
变化的情况说明
                       适用
                     1、公司超募资金金额 26,618.99 万元 ，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审
超募资金的金额、用途 议通过的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》，公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款。
及使用进展情况       2、根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房
                       的议案》，公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元
                       购置办公用房。3、根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     分超募资金永久补充流动资金的议案》，公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使
                     用超募资金 3,000 万元永久补充流动资金。4、经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议
                     通过，使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目，实施主体为公
                     司全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司。5、根据 2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会
                     第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地
                     使用权的议案》，全体董事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息为 23,032,168.47 元、自有资金
                     60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权，截止本报告期末，公司已使用超募资
                     金 2,319.80 万元购买土地。
                     适用
                     报告期内发生
                     经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内
                     容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为
                     “年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为
募集资金投资项目实
                     250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产
施地点变更情况
                     500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空
                     心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马
                     德望省分别实施。经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分
                     募集资金投资项目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施
                     主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全资子公司湖南尔康（香港）
                     有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
                   经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投
募集资金投资项目先 项目的自筹资金的议案》，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金；经
期投入及置换情况   2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了
                     《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司将使用募集资金置换截至
                     2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44,197.60 万元。
                     适用
                     经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂
                     时补充流动资金的议案》，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不
用闲置募集资金暂时
                     超过董事会批准之日起 12 个月，于 2016 年 3 月份已归还至募集资金专户；经 2016 年 3 月 7 日第
补充流动资金情况
                     二届董事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将
                     40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到
                     期将归还至募集资金专户。
                     适用
                     1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生
项目实施出现募集资
                     素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议
金结余的金额及原因
                     案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究
                     中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金
                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                         账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23
                         万元，利息收入 657.11 万元)。2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关
                         于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公
                         司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入
                         1,092.60 万元永久补充流动资金。3.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过
                         了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意
                         将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万
                         元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。
                         2016 年度“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”应付款项已支付完毕，本期将募集资金产生的利息
                         收入 46.98 万元补充流动资金。4.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修
                         订）》6.4.8 相关规定，2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)
                         中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）中余额（包
                         括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。5.根据《深圳证券交易所
                         创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公司将募集资金账户中国
                         银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永
                         久补充流动资金。结余原因：在不影响项目建设效果的前提下，公司从实际出发，本着合理、有效、
                         节约的原则谨慎使用募集资金，同时对工程设计进行了优化，合理安排物资采购与设备选型，降低
                         了项目投资成本，导致项目实际投资低于预计投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节
                         严格把控，对部分设备进行集中采购，使得成本得到了有效的控制。
尚未使用的募集资金
                         尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
情况
注：鉴于柬埔寨当地基础设施建设速度落后于投资速度，配套电力无法满足生产需求，为确保高附加值改性淀粉的生产，部
分普通淀粉的生产由外协单位完成。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：万元
                          变更后项目                                                                                变更后的项
                                                    截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                  本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                    际累计投入     资进度       定可使用状
       目      诺项目      资金总额 际投入金额                                                现的效益     计效益   否发生重大
                                                     金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                              (1)                                                                                        变化
             五千万支/
             年注射用磺
华南药用辅
             苄西林钠扩                                                         2017 年 12
料基地建设                      7,939    1,429.03      7,117.92       89.66%                             否         否
            产项目/营                                                           月 31 日
项目（一期）
            销网络建设
             项目
年产 1000    年产 1000     193,906.68   91,795.67 141,015.41          72.72%                             否         否
                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
亿粒淀粉植 亿粒淀粉植
物空心胶囊 物空心胶囊
与年产 3     与年产 300
万吨改性淀 亿粒淀粉植
粉           物软胶囊
             药用辅料及
             抗生素原料
             药扩产项目
             /药用辅料
             工程技术研
             究中心建设
             项目/五千
永久补充流
             万支/年注       8,393.3        46.98     8,393.3   100.00%                           是        否
动资金
             射用磺苄西
             林钠扩产项
             目/年产 18
             万吨药用木
             薯淀粉生产
             项目/超募
             资金结余
合计             --       210,238.98     93,271.68 156,526.63     --          --              0        --        --
                                       1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公
                                       司的长期盈利能力和抗风险能力，以适应市场竞争的新需求，实现股东价值的最大化，
                                       经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20 日第一次临
                                       时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地
                                       建设项目（一期）的议案》。公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目及
                                       营销网络建设项目的募集资金投向，使用五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩
                                       余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用
                                       辅料基地建设项目（一期），该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。2.经 2013
                                       年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及
                                       抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久
变更原因、决策程序及信息披露情况 补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产
说明(分具体项目)                       项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息
                                       收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时结余金额
                                       3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11
                                       万元)。3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用
                                       “五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，
                                       同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集
                                       资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充流动资金。公
                                       司已根据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金
                                       120.10 万元，利息收入 972.51 万元)。4.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十
                                       六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 18
                                       万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入
                                  3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的流动资金。5.
                                  根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规
                                  定，2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中
                                  余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行（800132574108010）
                                  中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
                                  6.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规
                                  定，2016 年公司将募集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利
                                  息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。7.经 2016 年 3
                                  月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目
                                  内容的议案》，项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植
                                  物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总
                                  投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公
                                  司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南
                                  尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项
                                  目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实
                                  施。经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分
                                  募集资金投资项目实施主体的议案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性
                                  淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由
                                  全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。
未达到计划进度或预计收益的情况
                                  无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
                                  无
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务   注册资本      总资产       净资产      营业收入     营业利润      净利润
湖南尔康（柬 子公司       酒精、木薯 500 万美元     1,036,572,80 1,031,058,05 717,931,748. 615,606,648. 615,606,651.
                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
埔寨）投资有               淀粉等药用                        8.18           3.70                78      63
限公司                     辅料的生
                           产、销售，
                           药品、医药
                           设备进出口
                           及代理
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
                                        使用自有资金人民币 500 万元设立全资
益阳大通湖苏易康制药有限公司                                                       -76,554.70
                                        子公司
                                        使用自有资金人民币 5000 万元收购其公
长沙市凯纳网络技术有限公司                                                         -4,499,206.41
                                        司 100%股权
                                        使用自有资金 1000 万美元设立全资子公
尔康生物淀粉有限公司                                                               69,069.73
                                        司
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    （一）公司所处行业的格局和趋势
    2016年，国内经济增速放缓，中国医药制造行业整体处于变革期，行业新政频出，在新医改政策实施下，两票制、营改
增、药品审批制度、一致性评价等政策陆续推出，引导行业向更高效、更合理的方向发展，推动实现产业转型升级，具有创
新性、研发能力强、积极布局海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇。
    国内医药行业在过去发展过程中形成了重原料药、轻辅料的格局，近年来，随着医药工业转型升级和创新步伐的加快，
新产品、新剂型、新工艺的推广和运用给新型药用辅料带来广阔的市场，国家医药行业主管部门、专业科研机构和企业界已
达成加大药用辅料研究和应用力度的共识。2016年11月，由工信部等六部门制定的《医药工业发展规划指南》明确了未来五
年药用辅料的发展方向，发展基于“功能相关性指标”的系列化药用辅料，细分产品规格，提高质量水平，满足仿制药质量和
疗效一致性评价的需要。在各方推动下，我国在药用辅料的品种健全、质量提升方面有了较大发展，也涌现了一批具备较强
产业化能力的药用辅料生产企业，未来药辅行业将呈现品种系列化、生产专业化、应用科学化的发展趋势。
    （二）公司发展战略规划
    公司始终以“一切为了药品的安全”为宗旨，以全球化视野整合资源，延伸核心“价值链”，形成以“传统药用辅料”、“新
型淀粉植物胶囊及下游制剂产品”、“新型药用辅料柠檬酸三辛酯系列产品”三大业务的战略发展方向，公司将在战略方向的
指引下，以实施管理、效益“双提升”工作为契机，以市场需求为导向、技术创新为依托，加强企业内部控制，规范运作，着
力扩大产品市场份额，加大对外投资力度，通过垂直产业链的有效互动，将公司打造成为一个具备核心竞争力、全产业链、
国际化视野的规模化企业。
    （三）2017年公司经营计划
    2017年公司将着重从以下方面开展工作：
    1、积极拓展销售渠道
    公司将在巩固现有市场的基础上，构建多种销售模式有效互补的立体营销体系，加强市场宣传和推广工作，保持与医药
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
以及保健品领域企业的紧密合作，进一步丰富植物淀粉胶囊运用品种，在大力拓展国内成品药销售渠道的同时，继续加大国
内外市场开拓力度，从而不断提高公司原辅料传统业务与新型业务的市场占有率，保证销售收入和主营利润的持续增长。
    2、加强研发投入
    公司将继续加大研发投入，推进已申请专利的后续工作，不断加强技术创新，继续加大成品药的研发力度，完善公司产
品结构和产品布局，不断健全以市场为导向的研发体系，使产品研发工作更加符合市场需求，提高研发产品的标准化水平，
提升研发团队的整体技术创新能力和水平。以技术中心为依托，增强持续创新能力，提高产品转换效率，降低成本，提升公
司核心竞争力。
    3、加强集团化的内部管理
    随着公司规模的扩张，强化内部管理将作为重要工作之一。公司将加大子公司与分支机构的管理，形成良好的集团化内
部管理体系。同时，公司将加强信息化管理建设，将财务、业务、管理一体化，实现信息资源共享，使管理者与员工、各个
部门之间以及企业与外部之间的交流更直接，提高管理的高效性、准确性，降低管理成本。
    4、建设高素质人才梯队
     公司现正处于快速扩张期，将对技术、管理方面的人才提出更高需求。公司一方面采取竞岗培训的方式，为员工提供
良好的提升通道，促进公司员工价值最大化；另一方面充分利用多种渠道吸引高端人才，完善公司人才梯队建设，为公司向
全球化方向发展提供人力保障。
    （四）公司可能面对的风险
    1、战略布局的管理风险
    公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经营
规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司的人员也有较大规模
的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织结
构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。
    2、产能扩大带来的风险
    随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产，公司主要产品的产能将实现大幅提高，公司产
能扩张是建立在对市场、技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的，但仍可能出现产能扩张带来的
管理风险和库存风险，公司将加大生产、销售各方面的管理力度，有效规避风险。
    3、应收账款风险
    随着公司经营规模的扩大、新产品的推广以及跨境业务的拓展，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性，
降低了整体资产使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周
转天数，提高资金周转效率。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间                接待方式                接待对象类型               调研的基本情况索引
2016 年 01 月 07 日     实地调研                 机构                      深圳证券交易所投资者关系互动平台
2016 年 01 月 15 日     实地调研                 机构                      深圳证券交易所投资者关系互动平台
2016 年 03 月 02 日     实地调研                 机构                      深圳证券交易所投资者关系互动平台
2016 年 04 月 28 日     实地调研                 机构                      深圳证券交易所投资者关系互动平台
2016 年 09 月 14 日     实地调研                 机构                      深圳证券交易所投资者关系互动平台
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现金分红
有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。报告期内，公司现金分红政
策的执行情况良好，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，
独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小 股东有充分表达意见和诉求的机会，
中小股东的合法权益得到了充分维护。
                                            现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：            是
分红标准和比例是否明确和清晰：                          是
相关的决策程序和机制是否完备：                          是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
                                                        是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                        不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                0.20
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                           2,062,604,870
现金分红总额（元）（含税）                                                                         41,252,097.40
可分配利润（元）                                                                                  626,807,241.73
现金分红占利润分配总额的比例                                                                            100.00%
                                               本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016 年度母公司实现净利润 356,058,950.29 元。根据有关规定，按照母公司
2016 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金 35,605,895.03 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计可供股东分配利润
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
为 626,807,241.73 元，年末资本公积金余额为 942,911,285.56 元。
利润分配预案为：
以公司总股本 2,062,604,870 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.2 元（含税）的股利红利，合计派发现金红利
人民币 41,252,097.40 元，送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
（1）公司2014年度利润分配情况
公司以2014年末总股本45,448万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人
民币4,544.8万元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增股本45,448万股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转增
股本后公司总股本变更为90,896万股。
（2）公司2015年度利润分配情况
公司以2015年末总股本1,028,361,007股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红
利102,836,100.7元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增1,028,361,007股，剩余未分配利润转结以后年度分配。转
增股本后公司总股本变更为2,056,722,014股。
（3）公司2016年度利润分配情况
公司以总股本2,062,604,870为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 0 股。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                            单位：元
                                         分红年度合并报表 占合并报表中归属
                     现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                          税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比          红的金额           红的比例
                                                 润                率
2016 年                  41,252,097.40     1,026,434,494.30               4.02%
2015 年                 102,836,100.70      604,578,672.02               17.01%
2014 年                  45,448,000.00      288,288,645.94               15.76%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                          承诺
      承诺来源             承诺方                             承诺内容                 承诺时间 承诺期限 履行情况
                                          类型
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融     帅放文                    本人及本人关系密切的亲属，将不在中 2011 年 09            报告期内，
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
资时所作承诺                            国境内外直接或间接从事或参与任何在 月 27 日                   承诺方均
                                        商业上对公司所从事的主营业务构成竞                            严格遵守
                                        争关系的业务；将不直接或间接开展对                            承诺。
                                        公司有竞争或可能构成竞争的业务、活
                                        动或拥有与公司存在同业竞争关系的任
                                        何经济实体、机构、经济组织的权益；
                                        或以其他任何形式取得该经济实体、机
                                        构、经济组织的控制权；或在该经济实
                                        体、机构、经济组织中担任总经理、副
                                        总经理、财务负责人、营销负责人及其
                                        他高级管理人员或核心技术人员；本人
                                        将善意履行作为公司控股股东的义务，
                                        不利用控股股东地位就公司与本人及本
                                        人关系密切的亲属的任何关联交易采取
                                        任何行动、故意促使公司的股东大会或
                                        董事会作出侵犯公司或其他股东合法权
                                        益的决议；如果公司必须或无法避免与
                                        本人或本人关系密切的亲属发生关联交
                                        易，则本人承诺将促使上述交易按照公
                                        平合理和正常商业交易的条件进行，并
                                        且严格按照国家有关法律法规、公司章
                                        程的规定履行有关程序，本人及本人关
                                        系密切的亲属将不会要求或接受公司给
                                        予比在任何一项市场公平交易中第三者
                                        更优惠的条件。
                                                                                  2013 年 12 2018 年 3 报告期内，
                                        不为激励对象依本激励计划获取有关股
                                                                                  月 11 日   月4日    承诺方均
股权激励承诺         尔康制药           票期权提供贷款以及其他任何形式的财
                                                                                                      严格遵守
                                        务资助，包括为其贷款提供担保。
                                                                                                      承诺。
                     控股股东及持股     从 2015 年 7 月 8 日起 6 个月内，公司控                       报告期内，
                     5%以上股东及董     股股东和持股 5%以上股东及董事、监 2015 年 07 2016 年 1 承诺方均
                     事、监事、高级管   事、高级管理人员不得通过二级市场减 月 08 日          月8日    严格遵守
                     理人员             持本公司股份。                                                承诺。
                                        1、本人及本人投资的标的公司将杜绝一
                                        切占用上市公司资金、资产的行为，在
其他对公司中小股东                      任何情况下，不要求上市公司向本人及
所作承诺                                本人投资的标的公司、经济组织提供任                            报告期内，
                                        何形式的担保或者资金占用。2、本人及 2016 年 04                承诺方均
                     帅放文
                                        本人投资的标的公司将尽可能地避免和 月 13 日                   严格遵守
                                        减少与上市公司的关联交易，对无法避                            承诺。
                                        免或者有合理原因而发生的关联交易，
                                        将遵循市场公开、公平、公正的原则，
                                        并依法签订协议、履行合法程序，按照
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          上市公司章程、有关法律法规等规定履
                                          行信息披露义务和相关报批手续，保证
                                          不通过关联交易损害上市公司及其中小
                                          股东的合法权益。3、本人投资的标的公
                                          司收购条件成就后，本人将在 36 个月内
                                          向尔康制药提出以适当的方式(包括但
                                          不限于股权收购、资产收购、换股吸收
                                          合并等)解决标的公司与尔康制药资产
                                          及业务整合的议案。4、若标的公司条件
                                          成就后尔康制药无意向收购标的公司
                                          的，本人承诺在尔康制药向本人发出无
                                          收购意向的书面通知文件后的 12 个月
                                          内将本人所持标的公司全部股权或资产
                                          对外转让给与本人无关联的第三方或以
                                          其他方式进行处置，以确保本人与尔康
                                          制药之间不存在同业竞争情形。
承诺是否按时履行       是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
                       不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
                公司名称              股权取得方式               股权取得时点               出资额            出资比例
       益阳大通湖苏易康制药           新设子公司                2016年11月29日               5,000,000.00              100%
       有限公司
       长沙市凯纳网络技术有       非同一控制合并                 2016年5月1日               50,000,000.00              100%
       限公司
       尔康生物淀粉有限公司           新设子公司                 2016年4月1日               66,312,000.00              100%
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称                                 天健会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                       贺梦然、严芬
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                                        披露日期       披露索引
    况             元）            负债              进展        结果及影响         执行情况
公司就郭小棋、郭
维东、郭亮、王功
                                                                                                      2016 年 11 月
明有关股权转让             5,200 否                受理中          暂无              暂无                             2016-099
                                                                                                      04 日
纠纷向湖南省长
沙市中级人民法
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
院提起诉讼
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
   名称/姓名               类型        原因         调查处罚类型     结论（如有）          披露日期         披露索引
                                                                   本次检查期间，湖南
                                                                   省食品药品监督管
                                                                   理局对公司及尔康
                                                                   湘药库存磺苄西林
                                                                   钠原料药 2 批次、注
                                                                   射用磺苄西林钠 3
                                                                   批次以及现场监督
                                                                   生产的磺苄西林钠
                                  磺苄西林钠原料                                         2016 年 10 月
尔康制药            公司                           被有权机关调查 原料药 5 批次进行                      2016-097
                                  药生产监督检查                                         31 日
                                                                   了监督抽检。经湖南
                                                                   省药检院检验，上述
                                                                   10 批次产品均符合
                                                                   质量标准规定。湖南
                                                                   省食品药品监督管
                                                                   理局对公司给予警
                                                                   告，责令限期改正行
                                                                   政处罚措施。
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
     公司已按照省食药监局的要求进行全面自查整改，进一步规范生产、保证产品质量。
     本次监督检查事项对公司全年净利润的直接影响金额预计不超过1%，不会对公司业绩、财务状况造成重大影响，对未
来的经营发展也不会产生重大影响。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□ 适用 √ 不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月16日，公司第二届董事会第四十三次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数量及
行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计划第二个
行权期选择自主行权模式的议案》，公司股票期权激励对象因4名激励对象离职调整为129名，2015年度利润分配后，已授权
但尚未行权的股票期权数量由6,863,332股调整为13,726,664股，行权价格由8.64元调整为4.27元。公司激励计划 129 名激励
对象在第二个行权期内（自 2016年5月16日起至2017年3月4日止），可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
对象共计行权3,601,000股。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年3月4日，公司第二届董事会第三十七次会议审议通过《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案》，公
司控股股东、实际控制人帅放文先生为公司向交通银行湖南省分行申请80,000万元人民币综合授信额度提供连带责任担保，
担保有效期限与综合授信期限一致，免于支付担保费用。帅放文先生为公司董事长，也是公司控股股东兼实际控制人，根据
深圳证券交易所《创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联自然人，本次交易构成关联交易。该议案已经公司2016
年3月21日召开的2016年年度第一次临时股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                   临时公告披露日期                临时公告披露网站名称
关于控股股东为公司申请银行授信提供关
                                       2016 年 03 月 04 日           巨潮资讯网
联担保的公告
第二届董事会第三十七次会议决议         2016 年 03 月 04 日           巨潮资讯网
2016 年第一次临时股东大会决议          2016 年 03 月 04 日           巨潮资讯网
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                    单位：万元
                                公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度
                                               实际发生日期      实际担保金                             是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度                                       担保类型      担保期
                                              （协议签署日）         额                                      完毕   联方担保
                     披露日期
                                               公司与子公司之间担保情况
                     担保额度
                                               实际发生日期      实际担保金                             是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度                                       担保类型      担保期
                                              （协议签署日）         额                                      完毕   联方担保
                     披露日期
湖南湘利来化工有限                            2016 年 03 月 04                  连带责任保
                                     40,000                         15,528.18                1年        是          是
公司                                          日                                证
报告期内审批的对外担保额度合                                     报告期内对外担保实际发
                                                       40,000                                                       15,528.18
计（A1）                                                         生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度                                     报告期末实际对外担保余
                                                       40,000                                                       15,528.18
合计（A3）                                                       额合计（A4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    担保额度
                                            实际发生日期     实际担保金                        是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                 担保类型    担保期
                                            （协议签署日）       额                              完毕   联方担保
                    披露日期
                                       公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额
                                                    40,000                                              15,528.18
（A1+B1+C1）                                                 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                 报告期末实际担保余额合
                                                    40,000                                              15,528.18
（A3+B3+C3）                                                 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                              3.00%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、履行其他社会责任的情况
公司始终坚持诚实守信、规范经营，努力实现公司、股东、员工的整体价值，同时积极参与社会公益活动，履行社会责任。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1.2016年2月，公司收到湖南省浏阳经济技术开发区财政局关于对园区企业科技成果转化的补助经费，金额为2,516万元。
公司按照《企业会计准则》有关规定进行会计处理，将对当期利润产生一定影响。
     2.2016年3月，公司收到控股股东、实际控制人帅放文先生向公司提供的借款，借款金额为人民币1亿元，该借款免收利
息，截至本公告日，该笔借款已经归还给帅放文先生。
     3.2016年3月，原董事曹再云女士提出书面辞职报告，因个人原因申请辞去董事职务。经公司第二届董事会第三十七次
会议审议《关于变更公司董事的议案》，提名刘爱军先生为第二届董事会候选人，该议案后经公司2016年第一次临时股东大
会审议通过。
     4.2016年4月，经公司第二届董事会第四十次会议审议通过，同意公司出资不超过人民币2.4亿元与物明投资共同发起设
立医药及大健康行业的产业并购基金。2016 年 10 月，公司与深圳物明投资管理有限公司、昌都市凯文华诚投资管理有限
公司、金元证券股份有限公司签订《昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。2016年11月，昌都市康祥
健康产业投资合伙企业（有限合伙）完成工商注册登记，并取得营业执照。2017年1月，昌都市康祥健康产业投资合伙企业
（有限合伙）投资8,000万元受让昌都市千禧康医药有限公司持有的湖南瑞华医药经营有限公司80%的股权。
     5.2016年7月、8月、10月，公司相继发布《关于对公司有重大影响相关事项的公告》、《关于磺苄西林钠原料药生产监
督检查相关事项的进展公告》，就公司磺苄西林钠原料药生产监督检查事项做出说明，检查期间，省药监局对公司库存磺苄
西林钠原料药 2 批次、注射用磺苄西林钠 3 批次以及现场监督生产的磺苄西林钠原料药 5 批次进行了监督抽检。经湖南省
药检院检验，上述 10 批次产品均符合质量标准规定。目前，公司已按照省食药监局的要求进行全面自查整改，进一步规范
生产、保证产品质量。
     6.2016年10月，公司完成了第三届董事会、第三届监事会的换届选举。
     7.2016年10月，公司拟投资28,160万元投资建设铜官产业基地项目（一期），该项目计划建成年产 2500 吨原料药及食、
药用辅料生产基地，生产基地建设主要包括磺胺类原料药车间、硝基呋喃类原料药车间、其他原料药车间、淀粉衍生产品车
间以及其他仓储、检验、物流等配套建设。目前，该项目正在推进中。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     1.报告期内，控股子公司尔康湘药获得湖南食品药品监督管理局核准签发的阿莫西林胶囊、盐酸雷尼替丁胶囊、非诺贝
特胶囊、萘普生胶囊、诺氟沙星胶囊、西咪替丁胶囊、氨咖黄敏胶囊等药品补充申请批件，上述胶囊剂的补充申请内容为增
加羟丙基淀粉空心胶囊为该药品的胶囊壳，该药品补充申请批件的获得意味着羟丙基淀粉空心胶囊可直接运用于上述产品的
生产和销售，有利于增强公司淀粉囊系列产品在国内市场竞争能力，符合公司未来发展战略需求。
     2.报告期内，控股子公司尔康湘药取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合
颁发的高新技术企业证书，根据国家相关税收优惠政策，湘药制药自 2015年度至 2017 年度连续三年按 15%的税率缴纳企
业所得税。
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       3.报告期内，控股子公司药用辅料工程技术研究中心获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可证书及
标准物质/标准样品生产者认可证书。作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业，获得上述 CNAS 认证资质后，标志
着药用辅料工程技术研究中心具备了按照相应认可准则开展检测服务和标准物质生产的技术能力，有利于提升公司核心竞争
力。
       4.报告期内，公司注销全资子公司西藏林芝县尔康大健康产业有限公司，本次注销子公司有利于降低管理成本，提高资
产运营效率和管控能力，不会对公司当期损益产生重大影响。
       5.报告期内，控股子公司凯博思取得美国知识产权局颁发的“一种用于胶囊用品的淀粉自增强复合材料的制备工艺”专利
证书。
       6.报告期内，控股子公司尔康湘药取得编号为HN20160238、HN20160189的药品GMP证书，相关GMP证书的取得有利于
公司淀粉植物胶囊剂产品质量和生产能力的稳定延续。
       7.报告期内，全资子公司尔康医药使用自有资金收购凯纳网络100%股权，本次收购有利于公司构建药用辅料交易平台，
促使公司在硬件和软件方面逐步完善医药电商平台，构建全面且顺畅的数据流、资金流以及物流的完整闭环。
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                         单位：股
                              本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                           本次变动后
                                                                    公积金转
                            数量        比例      发行新股   送股                  其他          小计        数量         比例
                                                                       股
                          455,923,7                                 455,923,7 64,715,63 520,639,3 976,563,1
一、有限售条件股份                      44.33%                                                                           47.40%
                                   57                                        57           2             89
                          455,923,7                                 455,923,7 64,715,63 520,639,3 976,563,1
3、其他内资持股                         44.33%                                                                           47.40%
                                   57                                        57           2             89
                          23,282,88                                 23,282,88                  23,282,88 46,565,74
其中：境内法人持股                       2.26%                                                                            2.26%
                                   7                                         7                          7
                          432,640,8                                 432,640,8 64,715,63 497,356,5 929,997,3
       境内自然人持股                   42.07%                                                                           45.14%
                                   70                                        70           2             20
                          572,437,2                                 572,437,2 -61,076,4 511,360,8 1,083,798
二、无限售条件股份                      55.67%                                                                           52.60%
                                   50                                        50           32            18     ,068
                          572,437,2                                 572,437,2 -61,076,4 511,360,8 1,083,798
1、人民币普通股                         55.67%                                                                           52.60%
                                   50                                        50           32            18     ,068
                          1,028,361,                                1,028,361,                 1,032,000, 2,060,361
三、股份总数                            100.00%                                   3,639,200                              100.00%
                                007                                         007                      207       ,214
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    1.公司执行2015年度利润分配方案，以公司2015年末总股本1,028,361,007股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增10股，共计转增1,028,361,007股，转增后公司总股本增加至2,056,722,014股。
    2.公司股权激励计划实施第二期自主行权， 可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励对象共计行权
3,639,200股。
    3.原董事曹再云女士因个人原因辞去董事职务，其持有的公司股份自申报离任日起六个月内处于全部锁定状态，六个月
后解禁。
    4.类高管曹泽雄先生因个人原因辞职，其持有的公司股份自申报离任之日起六个月内处于全部锁定状态，截至报告期末
仍处于锁定状态。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    1. 2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》，2016
年4月28日公司召开2015年年度股东大会审议通过此议案。
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    2. 2016年5月16日公司召开第二届董事会第四十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票
期权数量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励
计划第二个行权期选择自主行权模式的议案》。
    3. 2016年3月4日公司召开第二届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于变更公司董事的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
    1.2015年年度权益分派已于2016年5月10日通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。
    2.报告期内，公司股权激励第二个行权期采用自主行权方式，截止至报告期末已行权3,639,200股，已通过中国登记结算
有限责任公司深圳分公司实施完毕。
    3.原董事、类高管离职申报后，中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本
公司股份予以全部锁定，六个月后解禁。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司实施了2015年度利润分配方案，总股本由1,028,361,007股增至2,056,722,014股；公司股权激励计划第二
个行权期开始行权，截至报告期末已行权权3,639,200股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定，对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                        期末限售股数          限售原因       拟解除限售日期
                                          数              数
                                                                                           董监高任职期间 每年按上年末持
帅放文                 353,379,002                      353,379,002        706,758,004 限售、非公开发 股数的 25%解除
                                                                                           行锁定            限售
                                                                                           董事离任 6 个月
曹再云                   5,797,130         5,797,130                                   0                     2016 年 9 月 4 日
                                                                                           后解除限售
                                                                                                             每年按上年末持
                                                                                           董监高任职期间
王向峰                   2,188,314                        2,188,314          4,376,628                       股数的 25%解除
                                                                                           限售
                                                                                                             限售
                                                                                                             每年按上年末持
                                                                                           董监高任职期间
杨海明                    719,007                          719,007           1,438,014                       股数的 25%解除
                                                                                           限售
                                                                                                             限售
                                                                                                             每年按上年末持
                                                                                           董监高任职期间
刘爱军                    473,632                          473,632            947,264                        股数的 25%解除
                                                                                           限售
                                                                                                             限售
                                                                                           董监高任职期间 每年按上年末持
帅友文                     79,087                              79,087         158,174
                                                                                           限售              股数的 25%解除
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                      限售
                                                                                                      每年按上年末持
                                                                                     董监高任职期间
帅瑞文                   70,537                          70,537            141,074                    股数的 25%解除
                                                                                     限售
                                                                                                      限售
                                                                                                      每年按上年末持
                                                                                     董监高任职期间
高振亚                   42,750                          42,750             85,500                    股数的 25%解除
                                                                                     限售
                                                                                                      限售
                                                                                                      每年按上年末持
                                                                                     董监高任职期间
罗琅                     42,750                          42,750             85,500                    股数的 25%解除
                                                                                     限售
                                                                                                      限售
                                                                                                      2018 年 12 月 21
夏哲                  23,282,887                     23,282,887      46,565,774 非公开发行锁定
                                                                                                      日
                                                                                                      2018 年 12 月 21
彭杏妮                46,565,774                     46,565,774      93,131,548 非公开发行锁定
                                                                                                      日
泰达宏利基金－
                                                                                                      2018 年 12 月 21
工商银行－彭文        11,641,444                     11,641,444      23,282,888 非公开发行锁定
                                                                                                      日
剑
泰达宏利基金－                                                                                        2018 年 12 月 21
                       8,149,010                      8,149,010      16,298,020 非公开发行锁定
工商银行－孙麟                                                                                        日
泰达宏利基金－
                                                                                                      2018 年 12 月 21
工商银行－李首         3,492,433                      3,492,433       6,984,866 非公开发行锁定
                                                                                                      日
钧
                                                                                     类高管离任 6 个 2017 年 6 月 28
曹泽雄                        0                      76,309,892      76,309,892
                                                                                     月后解除限售     日
合计                 455,923,757      5,797,130     526,436,519     976,563,146             --               --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
     1.公司执行2015年度利润分配方案，以公司2015年末总股本1,028,361,007股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增10股，共计转增1,028,361,007股，转增后公司总股本增加至2,056,722,014股。
     2.公司股权激励计划实施第二期自主行权， 可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励对象共计行权
3,639,200股。
                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                            单位：股
                                                                                                      年度报告披露日
                                                                    报告期末表决权
                              年度报告披露日                                                          前上一月末表决
报告期末普通股 2,060,361                                            恢复的优先股股
                              前上一月末普通        2,062,604,870                                   0 权恢复的优先股
股东总数               ,214                                         东总数（如有）
                              股股东总数                                                              股东总数（如有）
                                                                    （参见注 9）
                                                                                                      （参见注 9）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                报告期内 持有有限 持有无限                质押或冻结情况
                                                    报告期末
    股东名称           股东性质       持股比例                  增减变动 售条件的 售条件的
                                                    持股数量                                          股份状态           数量
                                                                  情况   股份数量 股份数量
                                                    942,344,0            706,758,0 235,586,0
帅放文              境内自然人             45.74%                                                  质押                  471,300,000
                                                          06                   04
湖南帅佳投资股                                      231,851,0                          231,851,0
                    境内非国有法人         11.25%                                  0               质押                  108,000,000
份有限公司                                                04
                                                    93,264,54            93,131,54
彭杏妮              境内自然人              4.53%                                       133,000 质押                      93,131,500
                                                           8
                                                    76,309,89            76,309,89
曹泽雄              境内自然人              3.70%                                             0 质押                      67,290,000
                                                           2
                                                    46,820,57            46,565,77
夏哲                境内自然人              2.27%                                       254,800 质押                      46,565,700
                                                           4
中国农业银行股
份有限公司－中
                                                    44,819,23                          44,819,23
邮信息产业灵活      其他                    2.18%
                                                           2
配置混合型证券
投资基金
兴业银行股份有
限公司－中邮战                                      44,073,88                          44,073,88
                    其他                    2.14%
略新兴产业混合                                             7
型证券投资基金
中央汇金资产管                                      34,689,60                          34,689,60
                    国有法人                1.68%
理有限责任公司                                             0
中国建设银行－                                      32,381,21                          32,381,21
                    其他                    1.57%
华夏红利混合型                                             9
                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
开放式证券投资
基金
泰达宏利基金－
                                                23,282,88      23,282,88
工商银行－彭文     其他                 1.13%
                                                       8
剑
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 4）
                                  前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董
                                  事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
明
                                  致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也
                                  未知是否属于一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                股份种类
            股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类           数量
帅放文                                                                 235,586,002 人民币普通股            235,586,002
湖南帅佳投资股份有限公司                                               231,851,004 人民币普通股            231,851,004
中国农业银行股份有限公司－中邮
信息产业灵活配置混合型证券投资                                             44,819,232 人民币普通股          44,819,232
基金
兴业银行股份有限公司－中邮战略
                                                                           44,073,887 人民币普通股          44,073,887
新兴产业混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司                                               34,689,600 人民币普通股          34,689,600
中国建设银行－华夏红利混合型开
                                                                           32,381,219 人民币普通股          32,381,219
放式证券投资基金
兴业银行股份有限公司－中邮核心
竞争力灵活配置混合型证券投资基                                             17,817,518 人民币普通股          17,817,518
金
中国农业银行股份有限公司－华夏
                                                                           13,257,230 人民币普通股          13,257,230
复兴混合型证券投资基金
贺智华                                                                      9,380,000 人民币普通股           9,380,000
易方达基金公司－农行－中国农业
                                                                            8,620,696 人民币普通股           8,620,696
银行离退休人员福利负债
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前十名股东中，帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股
名股东之间关联关系或一致行动的    东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股
说明                              东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如 无
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
               控股股东姓名                     国籍                    是否取得其他国家或地区居留权
帅放文                                 中国                   否
                                       2003 年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼
主要职业及职务                         任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天
                                       然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                       无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
              实际控制人姓名                    国籍                    是否取得其他国家或地区居留权
帅放文                                 中国                   否
                                       2003 年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼
主要职业及职务                         任湖南省辅料战略联盟副理事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天
                                       然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
                             法定代表人/单位负责
         法人股东名称                                   成立日期           注册资本      主要经营业务或管理活动
                                     人
                                                   2009 年 11 月 19
湖南帅佳投资股份有限公司    曹再云                                    16000000 元        医药投资
                                                   日
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                        本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                                其他增减 期末持股
  姓名     职务     任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                         日期        日期   数（股）                           变动（股）数（股）
                                                                                         （股）   （股）
                                                    2010 年
                                                                            471,172,0                          471,172,0 942,344,0
帅放文   董事长     现任       男                 51 10 月 29
                                                                                  03                                 03        06
                                                    日
                                                    2010 年     2016 年
                                                                                                  15,459,01
曹再云   董事       离任       女                 52 10 月 29 03 月 04      7,729,508                          7,729,508        0
                                                    日          日
                                                    2015 年
         董事、总
刘爱军              现任       男                 43 03 月 01                631,510               315,756      631,510    947,264
         经理
                                                    日
                                                    2010 年
         董事、副
王向峰              现任       男                 50 10 月 29               2,917,754             1,458,880 2,917,754 4,376,628
         总经理
                                                    日
                                                    2010 年
帅友文   董事       现任       女                 55 10 月 29                105,450                52,726      105,450    158,174
                                                    日
                                                    2012 年
帅瑞文   董事       现任       女                 46 08 月 13                 94,050                47,026       94,050    141,074
                                                    日
                                                    2010 年
         董事、总
杨海明              现任       男                 47 10 月 29                958,676               479,338      958,676 1,438,014
         工程师
                                                    日
                                                    2010 年     2016 年
曹永长   独立董事 离任         男                 52 10 月 29 11 月 16
                                                    日          日
                                                    2010 年     2016 年
苏历铭   独立董事 离任         男                 54 10 月 29 11 月 16
                                                    日          日
                                                    2010 年     2016 年
刘桂良   独立董事 离任         女                 55 10 月 29 11 月 16
                                                    日          日
郑正春   监事       离任       男                 48 2013 年    2016 年
                                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                          11 月 20 11 月 16
                                                          日           日
                                                          2013 年      2016 年
王卫红    监事       离任      男                      47 11 月 20 11 月 16
                                                          日           日
                                                          2013 年
李义国    监事       现任      男                      52 11 月 20
                                                          日
                                                          2013 年
高振亚    财务总监 现任        男                      47 06 月 13                    57,000              28,500    57,000    85,500
                                                          日
          董事会秘                                        2012 年
罗琅      书、副总 现任        男                      37 04 月 24                    57,000              28,500    57,000    85,500
          经理                                            日
                                                          2016 年
王健      独立董事 现任        男                      55 11 月 16
                                                          日
                                                          2016 年
许中缘    独立董事 现任        男                      42 11 月 16
                                                          日
                                                          2016 年
左田芳    独立董事 现任        女                      52 11 月 16
                                                          日
                                                          2016 年
周伏军    监事       现任      男                      51 11 月 16
                                                          日
                                                          2016 年
陈文献    监事       现任      女                      51 11 月 16
                                                          日
                                                                                    483,722,9           17,869,74 483,722,9 949,576,1
合计          --          --        --            --           --           --
                                                                                          51                   2        51        60
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名          担任的职务            类型                     日期                                原因
                                                          2016 年 03 月 04
曹再云             董事             离任                                         因个人原因辞去董事职务
                                                          日
                                                          2016 年 11 月 16
曹永长             独立董事         任期满离任                                   任期满离任
                                                          日
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                               2016 年 11 月 16
苏历铭          独立董事       任期满离任                         任期满离任
                                               日
                                               2016 年 11 月 16
刘桂良          独立董事       任期满离任                         任期满离任
                                               日
                                               2016 年 11 月 16
郑正春          监事           任期满离任                         任期满离任
                                               日
                                               2016 年 11 月 16
王卫红          监事           任期满离任                         任期满离任
                                               日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    （一）董事主要工作经历：
    1. 帅放文先生，毕业于华南农业大学农化系，农学学士、工程师。曾任广州化学试剂厂销售人员，广州银桥化工塑料
有限公司总经理。2003年创办本公司，为本公司创始人，帅放文先生现任本公司董事长，同时兼任湖南省辅料战略联盟副理
事长、中国麻醉药品协会理事、湖南药学会中药天然药物专业委员会委员、美国药典委员会-东亚专家委员会委员。
    2. 刘爱军先生，2004 年3 月起任职于湖南尔康制药股份有限公司，曾任公司销售总监、公司副总经理，现人公司总经
理，兼任湖南湘易康制药有限公司总经理、南宁市桂之隆药用辅料有限公司总经理。
    3.王向峰先生，毕业于西安交通大学高分子材料专业，工学学士，高级工程师。曾任职于湖南省岳阳市对外经济委员会、
中国石化巴陵石化公司，曾任岳阳经济技术开发区万利达有限公司总经理，2004年至今任职于本公司，专业从事制剂新辅料
的研究，主管公司项目研究、检验工作。王向峰先生现任本公司董事、副总经理，兼任湖南药学会中药天然药物专业委员会
委员、国家药典委员会委员。
    4.帅友文女士，曾任职于湖北省公安县夹竹园砖厂小学、湖北省公安县夹竹园小学。2003年至今任职于本公司，现任公
司董事、行政总监，兼任湖南帅佳投资股份有限公司董事。
    5.帅瑞文女士，2007年至今，一直任职于湖南尔康制药股份有限公司，现任公司董事、供应部经理，兼任湖南帅佳投资
股份有限公司董事。
    6.杨海明先生，毕业于华东理工大学化学工程系，理学学士，工程师。曾任湖南制药厂工艺员，曾在珠海天威打印机耗
材有限公司从事技术管理工作，2007年至今任职于本公司，现任本公司董事、总工程师。
    7.王健先生，毕业于中国中医研究院，中医学硕士、主任医师，现任中国中医科学院中医药防治艾滋病研究中心常务副
主任，博士生导师。王健先生从事中医药治疗艾滋病临床和科研工作25年，曾主持“十五”、“十一五”以及“十二五”国家科技
重大专项“中医药治疗艾滋病”课题；主编艾滋病专著8部，发表文章100余篇。王健先生还担任全国政协委员、国家中医药管
理局艾滋病专家组成员、卫生部艾滋病专家委员会委员、中华中医药学会艾滋病专业委员会主任委员、中国性病艾滋病防治
协会副会长。
    8. 许中缘先生，毕业于中国人民大学，民商法博士，2008 年7 月至2013 年7 月在湖南大学法学院任副教授，2013 年8
月至今在中南大学法学院任教授、博士生导师，中南大学升华学者，中南大学法学院院长助理。兼任湖南省法学会法学教育
研究会秘书长，湖南省人民检察院专家咨询委员会委员，入选湖南省青年社会科学研究“百人工程”项目。曾受教育部留学基
金委委派，在巴黎第十大学留学访问一年。
    9.左田芳女士，毕业于中南财经大学，财税专业硕士，1987年至2002年在湖南财经专科学校任教，2002年起在长沙理工
大学任教，从事会计学专业的教学工作，副教授。多次参与湖南省政府组织的财务、物价与税收“三大”检查，并多次参加上
市公司年报审计、企业股份制改造和资产评估工作。
    （二）监事主要工作经历：
    1.周伏军先生，出生于1966年，中国国籍，无境外永久居留权，2005年起在湖南尔康制药股份有限公司任职，现任公司
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
业务经理。
    2.陈文献女士，出生于1966年，中国国际，无境外永久居留权，1986年毕业于上海铁道学院，2005年起在湖南尔康制药
股份有限公司任职，现任公司品质部副经理。
    3.李义国先生，出生于1965年，中国国籍，无境外永久居留权，质量工程师、化工工程师。1988年至1998年，于广州市
精细化学工业公司任职工艺员、品质主管，1998年至2003年，于广州农药厂任职总工办公室主任，2003年至2012年，于广东
东硕科技有限公司任职品质部经理、管理者代表，2012年至今，任职于本公司，现任本公司品质部经理。
    （三）高级管理人员主要工作经历：
    高级管理人员刘爱军、王向峰、杨海明简介见本节“（一）公司董事会成员”之董事简介。
    1.高振亚先生，本科学历，注册会计师，注册税务师。曾任湖南德缘彩虹会计师事务所副总经理、湖南爱尔医疗投资有
限公司财务负责人。2012 年 11 月任职于本公司，现任公司财务总监。
    2.罗琅先生，法学学士学位，具有深交所董事会秘书资格、法律职业资格、证券从业资格。曾任职湖南启元律师事务所、
财富里昂证券股份有限公司、西部证券股份有限公司，先后分别担任合伙人助理、投资银行高级经理等职位，现任公司董事
会秘书、副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                   在股东单位                                  在股东单位是否领
任职人员姓名              股东单位名称                          任期起始日期    任期终止日期
                                                   担任的职务                                       取报酬津贴
                                                                2010 年 05 月
帅友文         湖南帅佳投资股份有限公司            董事                                        否
                                                                28 日
                                                                2010 年 05 月
帅瑞文         湖南帅佳投资股份有限公司            董事                                        否
                                                                28 日
在股东单位任 截止至 2016 年 12 月 31 日，帅佳投资持有公司股份 231,851,004 股，占公司股本的 11.25%，是公司的第二
职情况的说明 大股东。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                   在其他单位                                  在其他单位是否领
任职人员姓名              其他单位名称                          任期起始日期    任期终止日期
                                                   担任的职务                                       取报酬津贴
                                                   常务副主任，1991 年 03 月
王健           中国中医科学院                                                                  是
                                                   博士生导师 01 日
                                                   教授、博士生 2013 年 08 月
许中缘         中南大学法学院                                                                  是
                                                   导师         28 日
                                                                2002 年 03 月
左田芳         长沙理工大学                        副教授                                      是
                                                                01 日
在其他单位任
               报告期内，上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序
2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过《关于2016年度董事及高级管理人员薪酬的议案》；2016
年4月28日公司召开2015年年度股东大会审议通过《关于2016年度董事及高级管理人员薪酬的议案》。
（二）确定依据
董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公司薪酬体系和绩效考核体系实施。
（三）实际支付情况
1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司董事会确定的高级管理人员薪酬标准领取薪酬，不另领取董事薪酬；在
公司股东单位任职并领取薪酬且不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领取董事薪酬；不兼任公司高级管理人员及其他
职务的非独立董事薪酬标准为每年税前人民币8万元。
2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币8万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                       单位：万元
                                                                             从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名             职务           性别        年龄          任职状态
                                                                               前报酬总额           方获取报酬
帅放文           董事长           男                      51 现任                       51.3 否
曹再云           董事             女                      52 离任                       13.6 是
刘爱军           董事、总经理     男                      43 现任                       40.8 否
王向峰           董事、副总经理 男                        50 现任                       39.6 否
帅友文           董事             女                      55 现任                       21.6 否
帅瑞文           董事             女                      46 现任                      20.27 否
杨海明           董事、总工程师 男                        47 现任                       33.6 否
曹永长           独立董事         男                      52 离任                       7.33 否
苏历铭           独立董事         男                      54 离任                       7.33 否
刘桂良           独立董事         女                      55 离任                       7.33 否
郑正春           监事             男                      48 离任                           22 否
王卫红           监事             男                      47 离任                       16.5 否
李义国           监事             男                      52 现任                      14.58 否
高振亚           财务总监         男                      47 现任                           30 否
                 董事会秘书、副
罗琅                              男                      37 现任                       31.2 否
                 总经理
王健             独立董事         男                      55 现任                       0.33 否
许中缘           独立董事         男                      42 现任                       0.33 否
左田芳           独立董事         女                      52 现任                       0.33 否
周伏军           监事             男                      51 现任                      14.49 否
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
陈文献              监事             女                     51 现任                        9.14 否
       合计                 --            --         --               --                 381.66      --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）                                                                                  1,698
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                              1,698
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                 专业构成
                           专业构成类别                                    专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
研发人员
合计                                                                                                      1,698
                                                 教育程度
教育程度类别                                          数量（人）
硕士及以上
本科
专科
中专及以下
合计                                                                                                      1,698
2、薪酬政策
公司以“造就富有员工”为目标，在员工薪酬标准方面，坚持以岗定责，以岗定薪，与工作绩效挂钩的原则，要有利于人才
的内部竞争，能升能降，有利于促进人才的发展和激励机制的形成，具有较强的内部激励性。薪酬的构成方面，随着岗位不
同有所差异，一般包括：基本工资、绩效工资、销售提成、福利、津贴、年度奖金等。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、培训计划
2017年，公司将根据公司发展的需求和员工多样化培训需求，进一步加强内部培训力度。除了加强对销售人员的专业培养和
新员工类培训外，公司将重点展开管理人员的专业培养以及对各岗位人员进行系统的业务能力提升类培训，不断的激发员工
潜能，增强员工对企业的归属感和凝聚力，从而增强企业核心竞争力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                         第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、
监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度，促进公司规范运作，不断加
强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。
    1、关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及公司《章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创
业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，
董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体
股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。
    报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有
表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公
司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施
后审议的情况。
    2、关于公司与控股股东
    公司控股股东帅放文先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干
预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股
东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司
董事会、监事会和内部机构独立运作。
    3、关于董事与董事会
    公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期内，
公司董事会各位董事均能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟
悉相关法律法规。
    公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员
会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委
员会均由独立董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供了科
学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的
干预。
    报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。
    4、关于监事与监事会
    公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会各位监
事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董
事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，
切实提高了履行监事职责的能力。
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    5、关于公司与投资者
    公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市
公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《内幕信息知
情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长
为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。
    公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设立了
电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司，
在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障
全体股东的合法权益。
    6、关于绩效评价与激励约束机制
    公司已建立较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、
法规的规定。
    7、关于相关利益者
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，
实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人及其关
联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               工作进度及后续计
       问题类型        控股股东名称     控股股东性质        问题成因          解决措施
                                                                                                      划
                                                       鉴于标的公司存在
                                                       诸如未达到新版
                                                       GMP 验收标准，无 为规范关联交易及
                                                       法满足药品行业持 避免与尔康制药之
                                                       续性监管的要求、或 间的同业竞争，维护
                                                       因盈利状况欠佳等 上市公司及投资者
                                                                                               后续执行过程中严
并存                帅放文            个人             重大风险因素，短时 权益，帅放文先生出
                                                                                               格遵守承诺函。
                                                       间内无法达到上市 具《关于规范关联交
                                                       公司收购标准。为把 易和避免同业竞争
                                                       握潜在商业机会，控 的承诺函》，详见
                                                       股股东、实际控制人 2016-041 号公告。
                                                       帅放文先生使用自
                                                       有合法资金以收购
                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                股权、资产等形式投
                                                                资数家下游胶囊制
                                                                剂、原料药企业。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次         会议类型           投资者参与比例              召开日期             披露日期         披露索引
 2016 年第一次临
                    临时股东大会                       64.82% 2016 年 03 月 21 日 2016 年 03 月 21 日 2016-028
时股东大会
2015 年年度股东大
                    临时股东大会                       64.88% 2016 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 28 日 2016-048
会
2016 年第二次临时
                    临时股东大会                       68.13% 2016 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 16 日 2016-103
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                独立董事出席董事会情况
                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                   是否连续两次未
     独立董事姓名                       现场出席次数                         委托出席次数       缺席次数
                      董事会次数                                次数                                         亲自参加会议
曹永长                             11                  2                 9                  0              0否
苏历铭                             11                  2                 9                  0              0否
刘桂良                             11                  2                 9                  0              0否
王健                               1                   1                 0                  0              0否
许中缘                             1                   1                 0                  0              0否
左田芳                             1                   1                 0                  0              0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事
工作制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许
多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、对子公司担保等事项发表了独立、公正的意见，对公司财
务与生产经营活动进行了有效监督，为完善公司监督制度，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据
公司董事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策
参考。
1、战略委员会工作情况
     报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》和《战略发展委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据公司所处行
业发展情况，结合公司战略规划及实际情况，分别对公司投资建设互联网药用辅料交易平台、投资建设淀粉植物胶囊制剂等
重大事项，从长期战略发展和技术角度提出了建议。
2、审计委员会工作情况
     报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定履行职权，不受公司任何其他部门和
个人的干预。2016年度，审计委员会共召开6次会议，重点对公司定期财务报告、利润分配、募集资金的使用情况等事项进
行审议，对内部审计工作进行指导与安排；与会计师事务所就年度报告审计进行了安排和讨论，就审计过程中发现得问题及
时交换意见，确保审计的独立性和审计工作如期完成，切实履行了审计委员会委员的职责。
3、薪酬与考核委员会工作情况
     报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，重点审议了公司董事及高级管
理人员薪酬、股权激励自主行权的议案，充分发挥了专业性作用，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起，
使各方共同关注公司的长远发展。
4、提名委员会工作情况
     报告期内，提名委员会按照《提名委员会工作细则》积极履行职责，对高级管理人员人选和任职资格进行严格审查，
提出专业意见。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
     公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、公开的
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
原则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，进一步健全公司激励机制，完善公司法人治理结构，形成良好、均衡的薪
酬考核体现，通过股权激励等方式充分调动公司高级管理人员的主动性和创造性，提升公司凝聚力，并为稳定优秀人才提供
了一个良好的激励平台，确保实现公司未来发展战略和经营目标，最终实现股东、公司和激励对象各方利益的一致，为股东
带来更为持久、丰富的回报。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 04 月 21 日
内部控制评价报告全文披露索引         巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                    100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                    100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                        非财务报告
定性标准                             不适用                              不适用
定量标准                             不适用                              不适用
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                        第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                         标准的无保留意见
审计报告签署日期                                     2017 年 04 月 20 日
审计机构名称                                         天健会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名                                       贺梦然、严芬
                                               审计报告正文
                                         审 计 报 告
                                            天健审(2017)2-295 号
湖南尔康制药股份有限公司全体股东：
     我们审计了后附的湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司
资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表
附注。
     一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是尔康制药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
     我们认为，尔康制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尔康制药2016年12月31日的
合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     天健会计师事务所（特殊普通合伙）                               中国注册会计师：
     中国杭州                                                       中国注册会计师：
                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                           二〇一七年四月二十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司
                                     2016 年 12 月 31 日
                                                                                                  单位：元
                 项目                  期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                       992,054,870.41                         2,020,328,504.64
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                        32,652,745.29                           33,992,209.70
    应收账款                                       238,657,039.45                          214,988,998.72
    预付款项                                       129,418,039.90                           40,240,433.70
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      14,302,964.19                           15,551,940.98
    买入返售金融资产
    存货                                           991,470,398.52                          565,962,184.31
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                    89,249,531.95                          145,698,142.51
流动资产合计                                      2,487,805,589.71                        3,036,762,414.56
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    240,000,000.00
    投资性房地产                     22,697,854.60                         23,978,694.52
    固定资产                       1,768,742,210.34                     1,276,609,140.05
    在建工程                        772,034,322.51                        197,996,431.68
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        263,924,879.02                        214,495,870.79
    开发支出                                                               13,224,199.39
    商誉                             35,057,028.13                         11,432,372.46
    长期待摊费用                      2,416,799.27                          6,731,547.09
    递延所得税资产                   23,998,556.09                         18,624,707.76
    其他非流动资产                   36,563,356.09                          1,500,000.00
非流动资产合计                     3,165,435,006.05                     1,764,592,963.74
资产总计                           5,653,240,595.76                     4,801,355,378.30
流动负债：
    短期借款                                                              194,808,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                          5,742,600.00                        100,000,000.00
    应付账款                        189,351,915.03                         68,507,091.65
    预收款项                         52,561,996.78                         56,427,735.57
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     20,707,354.04                         18,439,413.16
    应交税费                         33,894,547.38                         28,416,855.62
    应付利息                                                                1,636,320.64
                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应付股利
    其他应付款                 35,769,410.19                         24,623,953.91
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  338,027,823.42                        492,859,370.55
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   56,506,932.60                         38,968,827.74
    递延所得税负债             14,403,646.98                         12,271,173.40
    其他非流动负债
非流动负债合计                 70,910,579.58                         51,240,001.14
负债合计                      408,938,403.00                        544,099,371.69
所有者权益：
    股本                     2,060,361,214.00                     1,028,361,007.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                  946,566,088.28                      1,950,337,045.65
    减：库存股
    其他综合收益               59,082,720.91                         12,390,946.18
    专项储备                      424,929.58
    盈余公积                  102,752,342.66                         67,146,447.63
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    一般风险准备
    未分配利润                                         2,013,419,713.00                        1,125,427,214.43
归属于母公司所有者权益合计                             5,182,607,008.43                        4,183,662,660.89
    少数股东权益                                         61,695,184.33                           73,593,345.72
所有者权益合计                                         5,244,302,192.76                        4,257,256,006.61
负债和所有者权益总计                                   5,653,240,595.76                        4,801,355,378.30
法定代表人：帅放文                 主管会计工作负责人：高振亚                       会计机构负责人：张曲曲
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            341,576,337.27                         1,486,391,116.86
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             18,970,458.63                           13,169,699.98
    应收账款                                             33,012,961.82                           87,914,440.23
    预付款项                                            223,105,369.77                          206,592,469.44
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          879,975,149.06                          497,291,998.16
    存货                                                614,222,508.76                          166,418,480.89
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         29,434,730.69                          100,025,948.80
流动资产合计                                           2,140,297,516.00                        2,557,804,154.36
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        603,448,781.91                          359,915,814.12
    投资性房地产                                         22,697,854.60                           23,978,694.52
    固定资产                                           1,092,852,848.63                         718,568,108.37
                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    在建工程                        105,034,989.11                        110,054,207.18
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        137,559,154.64                         85,737,080.66
    开发支出                                                               13,224,199.39
    商誉
    长期待摊费用                       2,112,000.00                         5,280,000.00
    递延所得税资产                    9,261,230.04                          9,887,610.06
    其他非流动资产                      320,300.00
非流动资产合计                     1,973,287,158.93                     1,326,645,714.30
资产总计                           4,113,584,674.93                     3,884,449,868.66
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                              100,000,000.00
    应付账款                         54,603,864.10                         40,902,517.06
    预收款项                        245,135,426.90                        220,681,147.05
    应付职工薪酬                      9,437,671.40                          9,320,152.04
    应交税费                         14,585,545.98                         20,667,029.57
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                        5,081,243.32                          6,598,325.64
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                        328,843,751.70                        398,169,171.36
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               45,470,432.87                           31,439,332.89
    递延所得税负债                          6,013,476.83                            3,461,379.68
    其他非流动负债
非流动负债合计                             51,483,909.70                           34,900,712.57
负债合计                               380,327,661.40                             433,069,883.93
所有者权益：
    股本                              2,060,361,214.00                        1,028,361,007.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                           942,911,285.56                         1,946,682,242.93
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                 424,929.58
    盈余公积                           102,752,342.66                              67,146,447.63
    未分配利润                         626,807,241.73                             409,190,287.17
所有者权益合计                        3,733,257,013.53                        3,451,379,984.73
负债和所有者权益总计                  4,113,584,674.93                        3,884,449,868.66
3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目         本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                        2,960,896,815.03                        1,755,998,915.76
    其中：营业收入                    2,960,896,815.03                        1,755,998,915.76
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                        1,920,562,727.13                        1,110,944,337.17
    其中：营业成本                    1,550,759,401.00                            852,205,308.25
                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      13,629,043.63                          9,070,496.40
             销售费用                       137,715,025.11                         78,674,744.87
             管理费用                       206,932,803.54                        167,042,569.75
             财务费用                        -48,417,289.60                        -3,377,388.06
             资产减值损失                    59,943,743.45                          7,328,605.96
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             15,679,365.20                          1,235,058.37
列）
           其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         1,056,013,453.10                       646,289,636.96
       加：营业外收入                        37,570,454.85                         12,956,158.17
           其中：非流动资产处置利得             264,956.83
       减：营业外支出                           172,727.54                             82,796.53
           其中：非流动资产处置损失                                                    40,848.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）     1,093,411,180.41                       659,162,998.60
       减：所得税费用                        80,676,429.56                         60,177,591.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         1,012,734,750.85                       598,985,406.64
       归属于母公司所有者的净利润          1,026,434,494.30                       604,578,672.02
       少数股东损益                          -13,699,743.45                        -5,593,265.38
六、其他综合收益的税后净额                   48,486,282.24                         12,790,089.20
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             46,691,774.73                         12,447,396.86
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                              46,691,774.73                           12,447,396.86
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                           46,691,774.73                           12,447,396.86
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                               1,794,507.51                             342,692.34
税后净额
七、综合收益总额                                         1,061,221,033.09                            611,775,495.84
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         1,073,126,269.03                            617,026,068.88
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          -11,905,235.94                           -5,250,573.04
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                               0.5                                    0.29
       （二）稀释每股收益                                               0.5                                    0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：帅放文                      主管会计工作负责人：高振亚                       会计机构负责人：张曲曲
4、母公司利润表
                                                                                                           单位：元
                 项目                           本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                 824,309,555.36                          731,458,408.90
       减：营业成本                                          367,673,996.14                          348,179,240.91
           税金及附加                                          7,788,052.73                            6,367,669.76
           销售费用                                           36,564,767.34                           40,517,860.01
           管理费用                                           95,740,010.33                           80,238,575.54
                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           财务费用                     -40,626,831.79                         -7,922,222.04
           资产减值损失                  -5,718,792.33                          1,026,585.42
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                         13,482,371.20                           433,693.04
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）      376,370,724.14                        263,484,392.34
       加：营业外收入                    33,376,492.89                          4,662,962.80
           其中：非流动资产处置利得        264,231.62
       减：营业外支出                      158,440.86                                432.33
           其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                        409,588,776.17                        268,146,922.81
列）
       减：所得税费用                    53,529,825.88                         38,485,596.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）      356,058,950.29                        229,661,326.33
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
          6.其他
六、综合收益总额                                 356,058,950.29                          229,661,326.33
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            3,011,586,650.28                        1,852,693,759.07
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                2,202,867.13
     收到其他与经营活动有关的现金                 96,087,694.23                           29,369,162.00
经营活动现金流入小计                         3,109,877,211.64                        1,882,062,921.07
     购买商品、接受劳务支付的现金            2,053,041,272.83                            952,687,421.68
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现                106,636,924.61                          101,399,493.28
                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
金
     支付的各项税费                   170,633,661.38                        172,040,926.90
     支付其他与经营活动有关的现金     293,069,816.52                        136,979,297.51
经营活动现金流出小计                2,623,381,675.34                      1,363,107,139.37
经营活动产生的现金流量净额            486,495,536.30                        518,955,781.70
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金            15,679,365.20                          1,235,058.37
     处置固定资产、无形资产和其他
                                        1,446,157.82
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     120,559,600.00                         20,513,500.00
投资活动现金流入小计                  137,685,123.02                         21,748,558.37
     购建固定资产、无形资产和其他
                                    1,145,740,696.80                        570,534,781.36
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   240,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                       39,513,917.67
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                           100,700,000.00
投资活动现金流出小计                1,425,254,614.47                        671,234,781.36
投资活动产生的现金流量净额          -1,287,569,491.45                      -649,486,222.99
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                15,539,384.00                      1,989,447,977.68
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                                             22,644,002.30
收到的现金
     取得借款收到的现金                                                     428,511,200.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金      41,492,103.48
筹资活动现金流入小计                   57,031,487.48                      2,417,959,177.68
     偿还债务支付的现金               194,808,000.00                        593,315,200.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                      105,824,690.72                         70,736,618.77
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                         43,876,532.80
筹资活动现金流出小计                               300,632,690.72                          707,928,351.57
筹资活动产生的现金流量净额                     -243,601,203.24                         1,710,030,826.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    26,625,222.66                            9,900,960.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -1,018,049,935.73                        1,589,401,345.08
       加：期初现金及现金等价物余额            1,940,007,282.03                            350,605,936.95
六、期末现金及现金等价物余额                       921,957,346.30                      1,940,007,282.03
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                934,117,883.62                          997,725,769.59
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 60,214,124.39                           54,304,199.36
经营活动现金流入小计                               994,332,008.01                      1,052,029,968.95
       购买商品、接受劳务支付的现金                898,361,118.76                          490,473,014.07
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    45,019,078.06                           45,423,705.29
金
       支付的各项税费                               90,569,636.64                          118,807,328.21
       支付其他与经营活动有关的现金                276,005,097.44                          108,385,887.20
经营活动现金流出小计                           1,309,954,930.90                            763,089,934.77
经营活动产生的现金流量净额                     -315,622,922.89                             288,940,034.18
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                       13,482,371.20                             433,693.04
       处置固定资产、无形资产和其他
                                                     1,441,029.62
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                117,559,600.00                           18,300,000.00
投资活动现金流入小计                               132,483,000.82                           18,733,693.04
       购建固定资产、无形资产和其他
                                                   458,737,208.27                          433,334,756.21
长期资产支付的现金
                                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       投资支付的现金                                                                                                    7,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                      243,000,000.00
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                                   154,133,304.86                                   100,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                  855,870,513.13                                   540,334,756.21
投资活动产生的现金流量净额                                           -723,387,512.31                                  -521,601,063.17
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                                              15,539,384.00                                  1,966,803,975.38
       取得借款收到的现金                                                                                              230,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                    41,492,103.48
筹资活动现金流入小计                                                   57,031,487.48                                  2,196,803,975.38
       偿还债务支付的现金                                                                                              528,112,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                      102,836,100.70                                    66,600,682.29
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                      3,066,084.80
筹资活动现金流出小计                                                  102,836,100.70                                   597,778,767.09
筹资活动产生的现金流量净额                                            -45,804,613.22                                  1,599,025,208.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                                268.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                        -1,084,814,779.59                                 1,366,364,179.30
       加：期初现金及现金等价物余额                                 1,426,391,116.86                                    60,026,937.56
六、期末现金及现金等价物余额                                          341,576,337.27                                  1,426,391,116.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                单位：元
                                                                         本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
    项目                    其他权益工具                                                                          少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                   股本                                                                                               东权益
                               优先 永续                                                                                          计
                                           其他    积        存股   合收益       备       积       险准备   利润
                               股    债
                   1,028,                         1,950,3                                                   1,125,4             4,257,2
                                                                     12,390,             67,146,                      73,593,
一、上年期末余额 361,00                           37,045.                                                   27,214.             56,006.
                                                                     946.18              447.63                        345.72
                        7.00                            65                                                      43
                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      1,028,   1,950,3                                   1,125,4               4,257,2
                                          12,390,         67,146,                   73,593,
二、本年期初余额 361,00        37,045.                                   27,214.               56,006.
                                          946.18           447.63                    345.72
                        7.00        65                                        43
三、本期增减变动 1,032,        -1,003,7
                                          46,691, 424,929 35,605,        887,992 -11,898, 987,046
金额（减少以“－” 000,20      70,957.
                                          774.73      .58 895.03         ,498.57 161.39 ,186.15
号填列）                7.00        37
                                                                         1,026,4               1,061,2
（一）综合收益总                          46,691,                                   -11,905,
                                                                         34,494.               21,033.
额                                        774.73                                     235.94
                                                                              30
（二）所有者投入 3,639,        24,590,                                              7,074.5 28,236,
和减少资本            200.00    049.63                                                    5 324.18
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                      3,639,   24,590,                                              7,074.5 28,236,
所有者权益的金
                      200.00    049.63                                                    5 324.18
额
4．其他
                                                                         -138,44               -102,83
                                                          35,605,
（三）利润分配                                                           1,995.7               6,100.7
                                                           895.03
                                                                               3
                                                          35,605,        -35,605,
1．提取盈余公积
                                                           895.03         895.03
2．提取一般风险
准备
                                                                         -102,83               -102,83
3．对所有者（或
                                                                         6,100.7               6,100.7
股东）的分配
                                                                               0
4．其他
（四）所有者权益 1,028,        -1,028,3
内部结转              361,00   61,007.
                                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        7.00
                      1,028,                      -1,028,3
1．资本公积转增
                      361,00                      61,007.
资本（或股本）
                        7.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                424,929                                            424,929
（五）专项储备
                                                                                    .58                                                .58
                                                                                501,158                                            501,158
1．本期提取
                                                                                    .26                                                .26
                                                                                76,228.                                            76,228.
2．本期使用
                                                                                       68
（六）其他
                      2,060,                                                                                   2,013,4             5,244,3
                                                  946,566            59,082, 424,929 102,752                             61,695,
四、本期期末余额 361,21                                                                                        19,713.             02,192.
                                                  ,088.28             720.91        .58 ,342.66                          184.33
                        4.00                                                                                       00
上期金额
                                                                                                                                   单位：元
                                                                         上期
                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                   所有者
    项目                    其他权益工具                                                                             少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                 权益合
                      股本                                                                                               东权益
                               优先 永续                                                                                             计
                                           其他     积        存股   合收益       备         积       险准备    利润
                               股    债
                      454,48                                                                                                       1,677,9
                                                  533,856            -56,450.               44,180,            589,262 56,185,
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                            09,241.
                                                  ,899.67                 68                315.00             ,675.04 802.12
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      454,48                      533,856            -56,450.               44,180,            589,262 56,185, 1,677,9
二、本年期初余额
                      0,000.                      ,899.67                 68                315.00             ,675.04 802.12 09,241.
                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      00
三、本期增减变动 573,88     1,416,4                                                       2,579,3
                                      12,447,         22,966,        536,164 17,407,
金额（减少以“－” 1,007.   80,145.                                                       46,765.
                                      396.86           132.63        ,539.39 543.60
号填列）              00        98
（一）综合收益总                      12,447,                        604,578 -5,250, 611,775
额                                    396.86                         ,672.02 573.04 ,495.84
                   119,40   1,870,9                                                       2,013,0
（二）所有者投入                                                                22,658,
                   1,007.   60,145.                                                       19,269.
和减少资本                                                                      116.64
                      00        98
                   116,41   1,822,6                                                       1,961,7
1．股东投入的普                                                                 22,644,
                   4,435.   52,398.                                                       10,835.
通股                                                                            002.30
                      00        06
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   2,986,   48,307,                                             14,114. 51,308,
所有者权益的金
                   572.00   747.92                                                  34 434.26
额
4．其他
                                                      22,966,        -68,414,             -45,448,
（三）利润分配
                                                       132.63         132.63               000.00
                                                      22,966,        -22,966,
1．提取盈余公积
                                                       132.63         132.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                      -45,448,             -45,448,
股东）的分配                                                          000.00               000.00
4．其他
                   454,48   -454,48
（四）所有者权益
                   0,000.   0,000.0
内部结转
                      00         0
                   454,48   -454,48
1．资本公积转增
                   0,000.   0,000.0
资本（或股本）
                      00         0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                   516,378
1．本期提取
                                                                                       .98
                                                                                   516,378
2．本期使用
                                                                                       .98
（六）其他
                      1,028,                        1,950,3                                                   1,125,4              4,257,2
                                                                         12,390,             67,146,                    73,593,
四、本期期末余额 361,00                             37,045.                                                   27,214.              56,006.
                                                                          946.18             447.63                      345.72
                        7.00                            65                                                         43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                  单位：元
                                                                             本期
    项目                         其他权益工具                        减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                             专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                       股        收益                              利润      益合计
                      1,028,36                            1,946,682                                        67,146,44 409,190 3,451,379
一、上年期末余额
                      1,007.00                                 ,242.93                                          7.63 ,287.17       ,984.73
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      1,028,36                            1,946,682                                        67,146,44 409,190 3,451,379
二、本年期初余额
                      1,007.00                                 ,242.93                                          7.63 ,287.17       ,984.73
三、本期增减变动
                      1,032,00                            -1,003,77                            424,929.5 35,605,89 217,616 281,877,0
金额（减少以“－”
                      0,207.00                                0,957.37                                 8        5.03 ,954.56        28.80
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                     356,058 356,058,9
额                                                                                                                   ,950.29        50.29
（二）所有者投入 3,639,20                                 24,590,04                                                            28,229,24
和减少资本                0.00                                    9.63                                                               9.63
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                      3,639,20                            24,590,04                                                            28,229,24
所有者权益的金
                          0.00                                    9.63                                                               9.63
额
                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
4．其他
                                                                                                                -138,44
                                                                                                    35,605,89               -102,836,
（三）利润分配                                                                                                  1,995.7
                                                                                                         5.03                 100.70
                                                                                                    35,605,89 -35,605,
1．提取盈余公积
                                                                                                         5.03 895.03
                                                                                                                -102,83
2．对所有者（或                                                                                                             -102,836,
                                                                                                                6,100.7
股东）的分配                                                                                                                  100.70
3．其他
（四）所有者权益 1,028,36                               -1,028,36
内部结转              1,007.00                           1,007.00
1．资本公积转增 1,028,36                                -1,028,36
资本（或股本）        1,007.00                           1,007.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                        424,929.5                           424,929.5
（五）专项储备
                                                                                               8
                                                                                        501,158.2                           501,158.2
1．本期提取
                                                                                               6
2．本期使用                                                                             76,228.68                           76,228.68
（六）其他
                      2,060,36                          942,911,2                       424,929.5 102,752,3 626,807 3,733,257
四、本期期末余额
                      1,214.00                             85.56                               8        42.66 ,241.73         ,013.53
上期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                             利润        益合计
                      454,480,                          530,202,0                                   44,180,31 247,943 1,276,805
一、上年期末余额
                       000.00                              96.95                                         5.00 ,093.47         ,505.42
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           其他
                     454,480,   530,202,0                        44,180,31 247,943 1,276,805
二、本年期初余额
                      000.00       96.95                              5.00 ,093.47      ,505.42
三、本期增减变动
                     573,881,   1,416,480                        22,966,13 161,247 2,174,574
金额（减少以“－”
                      007.00      ,145.98                             2.63 ,193.70      ,479.31
号填列）
（一）综合收益总                                                           229,661 229,661,3
额                                                                          ,326.33      26.33
（二）所有者投入 119,401,       1,870,960                                             1,990,361
和减少资本            007.00      ,145.98                                               ,152.98
1．股东投入的普 116,414,        1,822,652                                             1,939,066
通股                  435.00      ,398.06                                               ,833.06
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                     2,986,57   48,307,74                                             51,294,31
所有者权益的金
                         2.00        7.92                                                  9.92
额
4．其他
                                                                 22,966,13 -68,414, -45,448,0
（三）利润分配
                                                                      2.63 132.63        00.00
                                                                 22,966,13 -22,966,
1．提取盈余公积
                                                                      2.63 132.63
2．对所有者（或                                                            -45,448, -45,448,0
股东）的分配                                                                000.00       00.00
3．其他
（四）所有者权益 454,480,       -454,480,
内部结转              000.00      000.00
1．资本公积转增 454,480,        -454,480,
资本（或股本）        000.00      000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                     516,378.9                        516,378.9
1．本期提取
                                                            8
2．本期使用                                          516,378.9                        516,378.9
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                        8
（六）其他
                   1,028,36                        1,946,682                                67,146,44 409,190 3,451,379
四、本期期末余额
                   1,007.00                          ,242.93                                     7.63 ,287.17   ,984.73
三、公司基本情况
     湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日
在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为914301007558022471的营业执
照，注册资本2,060,361,214.00元，股份总数2,060,361,214.00 股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股957,485,673
股；无限售条件的流通股份A股1,102,875,541股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
     本公司属医药制造行业。主要经营活动为化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药原
料、医药辅料、药用胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发；
生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、
咨询、技术转让；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的
研发；药品、医疗器械互联网交易服务；互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；机械设备、五金产品及电子产
品批发；通用机械设备零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：药用蔗糖、药用
甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、变性淀粉及淀粉胶囊等。
     本公司2016年年度财务报告批准报出日为2017年4月21日。
     本公司将湖南尔康湘药制药有限公司、湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰淀粉胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技
术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬
酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、益阳
大通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、湖南尔康
医药经营有限公司、长沙凯纳网络技术有限公司、尔康生物淀粉有限公司18家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况
详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
 (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
 (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
 (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资
产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》
的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原值直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价；(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价
间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。(2) 对
于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试
结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。(3) 可供出售金融资产1) 表明
可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本
金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已
经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司
于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但
未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计
量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期
后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   款项。
                                                   单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             10.00%                               10.00%
1－2 年                                                         20.00%                               20.00%
2－3 年                                                         50.00%                               50.00%
3 年以上                                                      100.00%                                100.00%
3－4 年                                                       100.00%                                100.00%
4－5 年                                                       100.00%                                100.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由                             收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来
                                                   现金流量现值存在显著差异。
                                                   单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                                   值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
是
药品生物制品业
 1. 存货的分类
 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。
 2. 发出存货的计价方法
 发出存货采用加权平均法。
 3. 存货可变现净值的确定依据
 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
 4. 存货的盘存制度
 存货的盘存制度为永续盘存制。
 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
 (1) 低值易耗品
 按照一次转销法进行摊销。
 (2) 包装物
 按照一次转销法进行摊销
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为
共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，
认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者
与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）折旧方法
           类别               折旧方法             折旧年限              残值率                 年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法         20-40                 5%                    2.38%-4.75%
机器设备                年限平均法         10-15                 5%                    6.33%-9.50%
计算机及普通设备        年限平均法         5                     5%                    19.00%
运输工具                年限平均法         5                     5%                    19%
其他设备                年限平均法         3                     5%                    31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应于资本化的利息金额。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
（2）内部研究开发支出会计政策
 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司研究阶段支出是指药品研发
进入体外临床试验阶段前的所有开支。开发阶段支出是指药品研发进入体外临床试验阶段后的可直接归属的开支。
22、长期资产减值
 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法：在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行
权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予
的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
 1. 收入确认原则
 (1) 销售商品
 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利
益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
 (2) 让渡资产使用权
 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收
入按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
 2. 收入确认的具体方法
 公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦、变性淀粉及淀粉胶囊等产品。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本
化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终
止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回
购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资
本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公
司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资
本公积（股本溢价）
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                税率
增值税                                    销售货物或提供应税劳务               17%、10%、6%
城市维护建设税                            应缴流转税税额                       5%、7%
企业所得税                                应纳税所得额                         25%、16.50%、15%、20%
                                          从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
                                          金收入的 12%计缴
教育费附加                                应缴流转税税额                       3%
地方教育附加                              应缴流转税税额                       2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
本公司                                                       15%
湖南尔康湘药制药有限公司                                     15%
湖南湘易康制药有限公司                                       15%
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司                                 15%
湖南尔康明胶有限公司                                         15%
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
长沙市凯纳网络技术有限公司                             15%
湖南尔康（香港）有限公司                               16.5%
湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司                         20%
旺康生化有限公司                                       20%
尔康生物淀粉有限公司                                   20%
除上述以外的其他纳税主体                               25%
2、税收优惠
1. 根据湘科高办字〔2014〕157号文件，公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000097的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优
惠政策，公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据湘高企办字〔2015〕7号文，子公司湖南尔康湘药制药有限公司（以下简称湘药公司）于2015年10月28日被湖南省科
学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复审认定为高新技术企业，并获得编号为GF201543000495
的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘药公司2015-2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据湘科高办字[2014]157号文，子公司湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）2014年9月23日被湖南省科学技
术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000077的高新
技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘易康公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据湘科高办字[2014]158号文，子公司湖南尔康正阳药用胶囊有限公司（以下简称正阳胶囊公司）2014年8月28日被湖南
省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000185
的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，正阳胶囊公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据湘科高办字[2014]158号文，孙公司湖南尔康明胶有限公司（以下简称尔康明胶公司）2014年8月28日被湖南省科学技
术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000095的高新
技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，尔康明胶公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
6.湖南尔康（香港）有限公司设在香港，按所在地税收法律法规缴纳相关税收。
7、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、尔康生物淀粉有限公司设在柬埔寨。根据当地税收优惠政策，公
司利润税免税期为关键时期、加上3年、加上优先时期（3年）。关键时期是指从完成注册证书（FRC）签发日期起至公司获
得初期利润前的最后税务年度或公司获得初期利润的第三年（以先到为准）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                       单位： 元
               项目                               期末余额                              期初余额
库存现金                                                        2,526,867.28                        2,430,399.56
银行存款                                                     918,277,738.42                     1,967,839,101.54
其他货币资金                                                   71,250,264.71                       50,059,003.54
合计                                                         992,054,870.41                     2,020,328,504.64
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
  其中：存放在境外的款项总额                                  267,207,951.78                         325,920,581.50
其他说明
1）银行存款期末余额含定期存款119,692,250.45元。
2）其他货币资金期末余额中含票据保证金5,742,600.00元，信用证保证金64,354,924.11元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                           期末余额                               期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                          单位： 元
                    项目                           期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                                   26,003,790.29                          33,992,209.70
商业承兑票据                                                    6,648,955.00
合计                                                           32,652,745.29                          33,992,209.70
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                          单位： 元
                           项目                                                期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                          单位： 元
                    项目                      期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                  152,174,352.91
商业承兑票据                                                     150,000.00
合计                                                          152,324,352.91
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                          单位： 元
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             项目                                                      期末转应收账款金额
其他说明
1）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
2) 商业承兑汇票的承兑人是广州医药进出口有限公司、汕头市利安药业有限公司，由于广州医药进出口有限公司、汕头市
利安药业有限公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额          比例    金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     268,092,              29,435,2             238,657,0 240,345              25,356,65                214,988,99
合计提坏账准备的                100.00%                10.98%                        100.00%                   10.55%
                      282.25                  42.80                39.45 ,655.46                      6.74                     8.72
应收账款
                     268,092,              29,435,2             238,657,0 240,345              25,356,65                214,988,99
合计                            100.00%                10.98%                        100.00%                   10.55%
                      282.25                  42.80                39.45 ,655.46                      6.74                     8.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                           应收账款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   256,567,334.29                       25,656,733.43                           10.00%
1至2年                                             8,129,124.81                      1,625,824.96                           20.00%
2至3年                                             2,486,277.50                      1,243,138.76                           50.00%
3 年以上                                              909,545.65                      909,545.65                           100.00%
3至4年                                                909,545.65                      909,545.65                           100.00%
合计                                           268,092,282.25                       29,435,242.80                           10.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                                                     湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,654,948.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                单位名称                        收回或转回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                               项目                                                核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
     单位名称           应收账款性质     核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
                                                                  占应收账款余额
                    单位名称             账面余额                                              坏账准备
                                                                    的比例(%)
       *********                               30,025,468.91                       11.20           3,041,826.74
       *********                               15,641,460.89                        5.83           1,564,146.09
       *********                               15,391,406.40                        5.74           1,539,140.64
       *********                                7,609,334.04                        2.84             760,933.40
       *********                                7,609,334.04                        2.84             760,933.40
                     小 计                     76,277,004.28                       28.45           7,666,980.27
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                          期初余额
           账龄
                                金额                    比例                      金额                       比例
1 年以内                        129,218,021.73                   99.85%             40,043,602.27                    99.51%
1至2年                                144,002.73                  0.11%                  91,894.66                    0.23%
2至3年                                 43,124.67                  0.03%                  12,890.77                    0.03%
3 年以上                               12,890.77                  0.01%                  92,046.00                    0.23%
合计                            129,418,039.90           --                         40,240,433.70             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                         占预付款项余额
                           单位名称                            账面余额
                                                                                            的比例(%)
             *********                                              15,826,277.44                          12.23
             *********                                              15,132,332.88                          11.69
             *********                                              13,540,000.00                          10.46
             *********                                               8,372,180.30                           6.47
             *********                                               6,824,493.64                           5.27
                  小 计                                             59,695,284.26                          46.12
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              期末余额                                   期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                     是否发生减值及其判断
       借款单位               期末余额                逾期时间                  逾期原因
                                                                                                             依据
其他说明：
                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                             单位： 元
          项目(或被投资单位)                                   期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                              是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                       账龄                 未收回的原因
                                                                                                                      依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例       金额                           金额      比例       金额         计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       20,572,2              6,269,28             14,302,96 18,309,             2,757,079                 15,551,940.
合计提坏账准备的                  100.00%                30.47%                       100.00%                    15.06%
                         44.51                   0.32                   4.19 020.72                     .74
其他应收款
                       20,572,2              6,269,28             14,302,96 18,309,             2,757,079                 15,551,940.
合计                              100.00%                30.47%                       100.00%                    15.06%
                         44.51                   0.32                   4.19 020.72                     .74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                         5,052,558.72                      505,255.87                             10.00%
1至2年                                               6,712,228.15                     1,342,445.63                            20.00%
2至3年                                               8,771,757.64                     4,385,878.82                            50.00%
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3 年以上                                      35,700.00                          35,700.00                     100.00%
3至4年                                        35,700.00                          35,700.00                     100.00%
合计                                      20,572,244.51                     6,269,280.32                         30.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,250,386.07 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额           核销原因              履行的核销程序
                                                                                                           易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                               期初账面余额
保证金及押金                                                      6,611,035.57                              5,010,000.00
工程设备类                                                                                                   360,000.00
往来款                                                       11,821,950.00                                  9,672,923.55
其他                                                             2,139,258.94                               3,266,097.17
合计                                                         20,572,244.51                                 18,309,020.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
*********                                                   1-2 年 1,486,659.72 元；
                      往来款                 9,672,923.55                                         47.02%         4,390,463.86
                                                            2-3 年 8,186,263.83 元
*********             保证金                 5,000,000.00 1-2 年                                  24.30%         1,000,000.00
*********             往来款                 2,000,000.00 1 年以内                                 9.72%           200,000.00
*********             保证金                 1,000,000.00 1 年以内                                 4.86%           100,000.00
*********             其他                      816,518.12 1 年以内                                3.97%            81,651.81
合计                           --           18,489,441.67              --                         89.87%         5,772,115.67
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                     期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                       期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备         账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值
原材料               342,175,517.25     1,726,017.82   340,449,499.43        192,568,306.63                    192,568,306.63
在产品                52,748,309.32                     52,748,309.32         16,036,535.44                     16,036,535.44
库存商品             587,172,460.15    19,084,884.70   568,087,575.45        311,141,229.80     2,000,995.85   309,140,233.95
周转材料               9,609,545.39                      9,609,545.39          4,024,011.76                      4,024,011.76
发出商品              20,197,397.13                     20,197,397.13         31,492,183.65                     31,492,183.65
在途物资                 378,071.80                         378,071.80        12,700,912.88                     12,700,912.88
合计                1,012,281,301.04   20,810,902.52   991,470,398.52        567,963,180.16     2,000,995.85   565,962,184.31
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                         单位： 元
                                           本期增加金额                  本期减少金额
       项目          期初余额                                                                        期末余额
                                      计提            其他         转回或转销          其他
原材料                               1,726,017.82                                                     1,726,017.82
库存商品             2,000,995.85   16,776,528.89     307,359.96                                     19,084,884.70
合计                 2,000,995.85   18,502,546.71     307,359.96                                     20,810,902.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                         单位： 元
                          项目                                                   金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                         单位： 元
           项目             期末账面价值            公允价值            预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              期末余额                              期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              期末余额                              期初余额
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
待抵扣增值税                                                       81,725,159.91                              37,945,886.65
预缴企业所得税                                                         7,505,139.40                            7,726,307.06
预缴营业税                                                                                                         7,632.00
预缴房产税                                                               19,232.64                               18,316.80
一年内到期的理财产品                                                                                      100,000,000.00
合计                                                               89,249,531.95                          145,698,142.51
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                       期初余额
           项目
                             账面余额       减值准备        账面价值        账面余额      减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                             账面余额                                      减值准备                  在被投资
被投资单                                                                                                         本期现金
                                                                                                     单位持股
   位           期初    本期增加 本期减少      期末        期初    本期增加 本期减少       期末                    红利
                                                                                                       比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                  单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                  单位： 元
可供出售权益工                                         公允价值相对于    持续下跌时间
                       投资成本     期末公允价值                                        已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                          成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
    项目
                      账面余额           减值准备         账面价值        账面余额             减值准备         账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                      单位： 元
         债券项目                 面值                    票面利率                 实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                   期末余额                                        期初余额
    项目                                                                                                    折现率区间
                      账面余额     坏账准备          账面价值    账面余额          坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                                  权益法下                       宣告发放                                     减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                 期末余额
                                                     收益调整   变动                  准备
                                           资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
昌都市康              240,000,0                                                                           240,000,0
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
祥健康产                   00.00                                                              00.00
业投资合
伙企业
（有限合
伙）
                        240,000,0                                                         240,000,0
小计
                           00.00                                                              00.00
                        240,000,0                                                         240,000,0
合计
                           00.00                                                              00.00
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
           项目                 房屋、建筑物        土地使用权         在建工程                合计
一、账面原值
       1.期初余额                   26,967,321.00                                               26,967,321.00
       2.本期增加金额
       （1）外购
     （2）存货\固定资产
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
       3.本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额                   26,967,321.00                                               26,967,321.00
二、累计折旧和累计摊
销
       1.期初余额                    2,988,626.48                                                2,988,626.48
       2.本期增加金额                1,280,839.92                                                1,280,839.92
       （1）计提或摊销               1,280,839.92                                                1,280,839.92
       3.本期减少金额
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                         4,269,466.40                                                          4,269,466.40
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                    22,697,854.60                                                         22,697,854.60
    2.期初账面价值                    23,978,694.52                                                         23,978,694.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                单位： 元
                    项目                                   账面价值                        未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
                                                         计算机及普通设
      项目           房屋及建筑物        机器设备                          运输工具        其他设备           合计
                                                               备
一、账面原值：
  1.期初余额         976,042,501.12     484,630,325.43     47,478,070.95   18,872,581.30   18,985,457.89 1,546,008,936.69
  2.本期增加金       415,391,085.68     165,180,855.73     10,554,494.29    4,447,112.73    5,750,508.03   601,324,056.46
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
额
       （1）购置      10,920,397.36     24,802,235.93    4,681,505.38    4,380,899.98    1,222,398.43    46,007,437.08
      （2）在建工
                     404,470,688.32    140,378,619.80    5,556,100.91      66,212.75     4,528,109.60   554,999,731.38
程转入
      （3）企业合
                                                          316,888.00                                       316,888.00
并增加
     3.本期减少金
                       4,049,868.17      1,001,709.38     105,153.85     1,279,705.69        6,282.05     6,442,719.14
额
      （1）处置或
                                         1,001,709.38      88,059.83     1,279,705.69        6,282.05     2,375,756.95
报废
          （2）其
                       4,049,868.17                        17,094.02                                      4,066,962.19
他
     4.期末余额     1,387,383,718.63   648,809,471.78   57,927,411.39   22,039,988.34   24,729,683.87 2,140,890,274.01
二、累计折旧
     1.期初余额       69,529,126.83    142,569,336.13   28,350,480.96   11,701,015.33   16,276,241.33   268,426,200.58
     2.本期增加金
                      38,751,956.94     49,224,350.88    5,990,343.82    3,019,139.23    1,825,880.88    98,811,671.75
额
       （1）计提      38,751,956.94     49,224,350.88    5,862,108.99    3,019,139.23    1,825,880.88    98,683,436.92
（2）企业合并增
                                                          128,234.83                                       128,234.83
加
     3.本期减少金
                                            17,864.00      83,656.84     1,092,869.34         165.78      1,194,555.96
额
      （1）处置或
                                            17,864.00      83,656.84     1,092,869.34         165.78      1,194,555.96
报废
     4.期末余额      108,281,083.77    191,775,823.01   34,257,167.94   13,627,285.22   18,101,956.43   366,043,316.37
三、减值准备
     1.期初余额                           973,596.06                                                       973,596.06
     2.本期增加金
                                         4,877,340.43     253,810.81                                      5,131,151.24
额
       （1）计提                         4,877,340.43     253,810.81                                      5,131,151.24
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
报废
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     4.期末余额                          5,850,936.49       253,810.81                                           6,104,747.30
四、账面价值
     1.期末账面价
                    1,279,102,634.86   451,182,712.28     23,416,432.64      8,412,703.12       6,627,727.44 1,768,742,210.34
值
     2.期初账面价
                     906,513,374.29    341,087,393.24     19,127,589.99      7,171,565.97       2,709,216.56 1,276,609,140.05
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目              账面原值            累计折旧              减值准备               账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                  账面原值                 累计折旧                 减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因
中盈广场 A 栋 101-401                                                 77,825,000.00 正在办理中
一汽大众汽车                                                              421,196.58 正在办理中
粤尔康厂房                                                            15,418,686.18 正在办理中
小计                                                                  93,664,882.76
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
    项目                            期末余额                                               期初余额
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    账面余额        减值准备    账面价值         账面余额        减值准备       账面价值
年产 18 万吨药用
木薯淀粉生产项         748,311.74                  748,311.74      344,338.27                     344,338.27
目
木薯淀粉空心胶
                   736,614,204.10              736,614,204.10    99,894,452.81                  99,894,452.81
囊产业园项目
冷库项目                                                          3,400,000.00                   3,400,000.00
明胶产区整改工
                      415,670.94                  415,670.94      1,352,988.21                   1,352,988.21
程
华南药用辅料基
                    20,201,960.46               20,201,960.46     7,792,092.50                   7,792,092.50
地建设项目一期
柠檬酸生产线项
                                                                 67,661,244.07                  67,661,244.07
目
长沙市潇湘南路
一段 368 号中盈
                                                                 10,000,000.00                  10,000,000.00
广场 A 栋
101-401
年产 84 亿粒淀粉
胶囊制剂车间项       2,195,472.38                2,195,472.38     6,964,200.00                   6,964,200.00
目
淀粉车间净化项
                                                                   320,000.00                     320,000.00
目
间苯二酚车间改
                                                                    267,115.82                     267,115.82
造
原料 4 车间及 3
车间仓库改造工       5,287,794.70                5,287,794.70
程
技术研究中心          142,554.70                  142,554.70
年产 236 亿粒淀
粉胶囊制剂车间       3,259,211.11                3,259,211.11
项目
苏易康新车间建
                     2,725,300.00                2,725,300.00
造项目
公共                  443,842.38                  443,842.38
合计               772,034,322.51              772,034,322.51   197,996,431.68                 197,996,431.68
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                    单位： 元
                                                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                            本期转                             工程累                        其中：本
                                                        本期其                                    利息资                本期利
项目名                期初余      本期增    入固定                 期末余      计投入    工程进              期利息              资金来
           预算数                                       他减少                                    本化累                息资本
     称                 额        加金额    资产金                   额        占预算      度                资本化                源
                                                        金额                                      计金额                化率
                                              额                                比例                          金额
年产 18
万吨药
           144,092, 344,338. 20,837,3 20,433,3                     748,311.
用木薯                                                                         100.00% 100.00%
            800.00           27     08.19     34.72
淀粉生
产项目
木薯淀
粉空心
           2,505,80 99,894,4 973,646, 327,157, 9,769,69 736,614,                                  15,706,3
胶囊产                                                                          61.49% 61.49%
           4,400.00     52.81      990.60    542.53        6.78     204.10                          44.47
业园项
目
冷库项     7,000,00 3,400,00 2,090,00 5,423,33 66,666.6
                                                                                78.43% 100%
目             0.00      0.00        0.00      3.37
明胶产
           13,000,0 1,352,98 5,488,01 6,259,53 165,796. 415,670.
区整改                                                                          97.72% 97.72%
             00.00       8.21        7.04      8.18         13
工程
华南药
用辅料
           79,390,0 7,792,09 13,318,8 54,528.3 854,479. 20,201,9
基地建                                                                          89.66% 89.66%
             00.00       2.50       76.10          0        84       60.46
设项目
一期
柠檬酸
           154,848, 67,661,2 22,902,8 90,564,1
生产线                                                                         102.55% 100%
            000.00      44.07       62.38     06.45
项目
长沙市
潇湘南
路一段
           77,825,0 10,000,0 67,825,0 77,825,0
368 号中                                                                       100.00% 100%
             00.00      00.00       00.00     00.00
盈广场
A栋
101-401
年产 84
亿粒淀
           41,800,0 6,964,20 19,118,2 23,121,3 765,667. 2,195,47
粉胶囊                                                                          62.56% 62.56%
             00.00       0.00       42.46     02.56         52        2.38
制剂车
间项目
固液体     383,016.               383,016. 383,016.
                                                                               100.00% 100%
车间改          25                     25
                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
造工程
尔康厂
            396,970.           396,970. 396,970.
区车间                                                                100.00% 100%
                 80                 80       80
改造
淀粉车
            640,000. 320,000. 303,257. 623,257.
间净化                                                                97.38% 100%
                 00       00        00       00
项目
间苯二
            1,467,11 267,115. 1,106,63 1,373,74
酚车间                                                                93.64% 93.94%
                5.82      82       3.00     8.82
改造
原料 4 车
间及 3 间 5,947,98             5,287,79                    5,287,79
                                                                      100.00% 100%
仓库改          7.82               4.70                        4.70
造工程
技术研      237,591.           142,554.                    142,554.
                                                                      60.00% 60%
究中心           17                 70
仓库改      216,000.           216,000. 216,000.
                                                                      100.00% 100%
造工程           00                 00       00
下水管
            554,984.           554,984. 554,984.
道改造                                                                100.00% 100%
                 00                 00       00
工程
            2,500,00           443,842.                    443,842.
公共                                                                  17.75% 17.75%
                0.00                38
年产 236
亿粒淀
            117,500,           4,025,50 613,068. 153,220. 3,259,21
粉胶囊                                                                 3.43% 3.43%
             000.00                0.00      40       49       1.11
制剂车
间项目
苏易康
新车间      3,500,00           2,725,30                    2,725,30
                                                                      77.87% 77.87%
建造项          0.00               0.00                        0.00
目
            3,157,10 197,996, 1,140,81 554,999, 11,775,5 772,034,                      15,706,3
合计                                                                    --       --                                --
            3,865.86   431.68 3,149.60    731.38   27.39    322.51                        44.47
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                               单位： 元
                   项目                                本期计提金额                               计提原因
其他说明
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
21、工程物资
                                                                                                              单位： 元
                    项目                               期末余额                               期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                              单位： 元
                    项目                               期末余额                               期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
                                                                                                              单位： 元
     项目         土地使用权       专利权      非专利技术         软件         商标权         其他           合计
一、账面原值
     1.期初余
                 162,420,978.79   3,000,000.00 68,835,631.02 16,266,495.40     166,600.00   1,942,888.72 252,632,593.93
额
     2.本期增
                  41,608,088.86                18,813,787.22      90,108.59                               60,511,984.67
加金额
       （1）购
                  41,608,088.86                                   90,108.59                              41,698,197.45
置
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
         （2）内
                                                  18,813,787.22                                            18,813,787.22
部研发
         （3）企
业合并增加
     3.本期减少
金额
         （1）处
置
       4.期末余
                   204,029,067.65   3,000,000.00 87,649,418.24 16,356,603.99     166,600.00   1,942,888.72 313,144,578.60
额
二、累计摊销
       1.期初余
                     9,673,212.08    631,581.50 11,773,622.41 14,004,648.87      110,769.56   1,942,888.72 38,136,723.14
额
       2.本期增
                     3,671,659.34    151,579.56    5,437,317.32   1,804,246.58    18,173.64                 11,082,976.44
加金额
         （1）计
                     3,671,659.34    151,579.56    5,437,317.32   1,804,246.58    18,173.64                 11,082,976.44
提
       3.本期减
少金额
         （1）处
置
       4.期末余
                    13,344,871.42    783,161.06 17,210,939.73 15,808,895.45      128,943.20   1,942,888.72 49,219,699.58
额
三、减值准备
       1.期初余
额
       2.本期增
加金额
         （1）计
提
       3.本期减
少金额
      （1）处置
                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     4.期末余
额
四、账面价值
     1.期末账
                 190,684,196.23      2,216,838.94 70,438,478.51      547,708.54         37,656.80             263,924,879.02
面价值
     2.期初账
                 152,747,766.71      2,368,418.50 57,062,008.61     2,261,846.53        55,830.44             214,495,870.79
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.01%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                       账面价值                          未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                                   单位： 元
     项目        期初余额                      本期增加金额                             本期减少金额             期末余额
淀粉胶囊原
                13,224,199.3                                             18,813,787.2
料及胶囊工                      5,589,587.83
                            9
艺开发
                13,224,199.3                                             18,813,787.2
     合计                       5,589,587.83
                            9
其他说明
     淀粉胶囊原料及胶囊工艺开发项目经过药品研发、临床体外研究、体内研究、药品审批，新药上几率等一系列的研究
开发，于2016年7月验收。其研发成果已适合于工业化大生产，同时在国内取得了了18项专利，并在2016年7月2日取得了药
用辅料注册批号（批件号：湘F20160030）。该项目已应用于尔康本部一套年产300亿粒职务淀粉空心胶囊生产装置，已进
行规模化生产，产生营业收入及经济效益。
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                   单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                       本期增加                            本期减少               期末余额
         项
湖南尔康正阳药         5,967,858.11                                                                              5,967,858.11
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
用胶囊有限公司
湖南洞庭柠檬酸
                    4,736,852.95                                                                   4,736,852.95
化学有限公司
中山市凯博思淀
粉材料科技有限       727,661.40                                                                     727,661.40
公司
吸收合并浏阳白
                                    2,003,166.56                                                   2,003,166.56
云药业有限公司
长沙市凯纳网络
                                   51,026,200.17                                                 51,026,200.17
技术有限公司
       合计        11,432,372.46   53,029,366.73                                                 64,461,739.19
（2）商誉减值准备
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                       本期减少                期末余额
       项
湖南尔康正阳药
                                    5,967,858.11                                                   5,967,858.11
用胶囊有限公司
湖南洞庭柠檬酸
                                    4,736,852.95                                                   4,736,852.95
化学有限公司
长沙市凯纳网络
                                   18,700,000.00                                                 18,700,000.00
技术有限公司
       合计                        29,404,711.06                                                  29,404,711.06
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现
金流量预测使用的折现率 14.87%。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
    1) 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司近两年连续亏损，公司目前已停产，未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展
战略规划等发生了明显变化，故前述表明商誉出现了减值损失，本期全额计提商誉减值准备596.78万元。
    2) 鉴于湖南洞庭柠檬酸化学有限公司未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发生了明显变化，故根
据湖南洞庭柠檬酸化学有限公司的实际情况重新预测未来自由现金流量并折现。经测试，湖南洞庭柠檬酸化学有限公司累计
自由现金流量现值3,647.21万元，其中公司所享有的股东权益价值为1860.08万元，低于实际投资成本2,500.00万元。故在2016
年合并财务报表中全额计提商誉减值准备473.68万元。
    3) 截至2016年12月31日，长沙市凯纳网络技术有限公司对未来效益的预测基础、经营环境和政策、发展战略规划等发
生变化。经测试，长沙市凯纳网络技术有限公司累计自由现金流量现值2,941.74万元，低于实际投资成本4,811.74万元。故前
述对可收回金额的预计表明商誉出现了减值损失，本期计提商誉减值准备1,870.00万元。
其他说明
                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
28、长期待摊费用
                                                                                                                 单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
租入固定资产装修
                         5,375,154.50                                  3,263,154.50                           2,112,000.00
费
胶囊壳车间净化工
                         1,092,307.70                                  1,092,307.70
程
消防工程                   75,000.00                                     75,000.00
临时办公区装修            189,084.89                                     94,542.36                              94,542.53
绿化工程                                          229,371.00              19,114.26                            210,256.74
合计                     6,731,547.09             229,371.00           4,544,118.82                           2,416,799.27
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                 单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产              可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                      15,245,813.20                2,570,408.38            18,659,977.03          2,837,170.72
内部交易未实现利润                80,288,213.74            12,043,232.06               43,386,217.07          6,507,932.56
股权激励                          12,497,420.96                1,874,613.27            25,504,452.18          3,825,667.83
递延收益                          50,068,682.49                7,510,302.38            36,359,577.67          5,453,936.65
合计                          158,100,130.39               23,998,556.09              123,910,223.95         18,624,707.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异            递延所得税负债              应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                  52,079,306.60                7,811,895.99            57,406,129.40          8,610,919.41
产评估增值
因税法采用加速折旧导
致的固定资产账面价值              43,945,006.60                6,591,750.99            24,401,693.27          3,660,253.99
与计税基础的差异
合计                              96,024,313.20            14,403,646.98               81,807,822.67         12,271,173.40
                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                               单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额             期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                            23,998,556.09                                    18,624,707.76
递延所得税负债                                            14,403,646.98                                    12,271,173.40
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                                  76,779,070.80                            12,428,351.36
可抵扣亏损                                                        72,596,615.40                            39,930,415.51
合计                                                             149,375,686.20                            52,358,766.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                               单位： 元
             年份                       期末金额                     期初金额                        备注
2016 年                                        2,175,435.73                   5,536,690.21
2017 年                                        5,646,359.23                   4,068,381.14
2018 年                                        5,429,912.58                   4,987,769.78
2019 年                                        6,812,318.64                   8,593,915.98
2020 年                                       19,287,691.19                  16,743,658.40
2021 年                                       33,244,898.03
合计                                          72,596,615.40                  39,930,415.51            --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                               单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
预付投资款                                                                                                  1,500,000.00
工程设备预付款                                                     5,828,956.09
预付专利技术受让款                                                30,734,400.00
合计                                                              36,563,356.09                             1,500,000.00
其他说明：
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                           期初余额
保证借款                                                                                       194,808,000.00
合计                                                                                           194,808,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                    单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率              逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                           期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                    种类                         期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                                5,742,600.00                       100,000,000.00
合计                                                        5,742,600.00                       100,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                    单位： 元
                    项目                         期末余额                           期初余额
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
货款                                                       69,086,476.14                           26,974,017.96
工程设备款                                                100,435,360.51                           39,643,899.86
其他                                                       19,830,078.38                            1,889,173.83
合计                                                      189,351,915.03                           68,507,091.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                        单位： 元
                项目                           期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                项目                           期末余额                                 期初余额
货款                                                       52,561,996.78                           56,427,735.57
合计                                                       52,561,996.78                           56,427,735.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                项目                           期末余额                            未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                        单位： 元
                        项目                                                     金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
         项目              期初余额            本期增加                本期减少                期末余额
一、短期薪酬                   15,669,551.25    104,918,221.54             103,097,916.29          17,489,856.50
二、离职后福利-设定提
                                2,769,861.91      6,386,798.35               6,059,310.22           3,097,350.04
存计划
                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、辞退福利                                     692,842.60               572,695.10             120,147.50
合计                        18,439,413.16     111,997,862.49           109,729,921.61          20,707,354.04
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            10,161,569.17     96,646,563.61             95,019,632.84          11,788,499.94
补贴
2、职工福利费                                   3,034,221.26             3,034,221.26
3、社会保险费                1,323,663.80       3,207,794.93             2,924,384.79           1,607,073.94
       其中：医疗保险费      1,071,681.68       2,330,229.77             2,201,004.70           1,200,906.75
             工伤保险费        155,258.67        629,499.92               473,814.56             310,944.03
             生育保险费         96,723.45        148,877.20               150,377.49              95,223.16
大病互助                                          99,188.04                 99,188.04
4、住房公积金                  424,063.59       1,789,276.00             1,658,876.00            554,463.59
5、工会经费和职工教育
                             3,760,254.69        240,365.74               460,801.40            3,539,819.03
经费
合计                        15,669,551.25    104,918,221.54            103,097,916.29          17,489,856.50
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额
1、基本养老保险              2,522,144.00       5,981,310.97             5,710,395.37           2,793,059.60
2、失业保险费                  247,717.91        405,487.38               348,914.85             304,290.44
合计                         2,769,861.91       6,386,798.35             6,059,310.22           3,097,350.04
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                  项目                      期末余额                                期初余额
增值税                                                 16,868,411.13                           10,653,076.56
企业所得税                                             15,175,450.99                            6,806,890.87
个人所得税                                               462,332.33                             9,501,545.00
城市维护建设税                                           472,684.78                              537,135.99
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
土地使用税                                                     57,683.25                             185,137.50
教育费附加                                                    465,074.63                             534,013.52
营业税                                                                                                34,826.00
其他                                                          392,910.27                             164,230.18
合计                                                        33,894,547.38                          28,416,855.62
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                                                                    1,636,320.64
合计                                                                                                1,636,320.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                       单位： 元
             借款单位                            逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
保证金                                                      19,635,345.27                          17,005,102.19
运费                                                         3,405,877.19                           3,782,733.80
股权转让款                                                   8,949,698.09
其他                                                         3,778,489.64                           3,836,117.92
合计                                                        35,769,410.19                          24,623,953.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
保证金                                                          14,302,846.05
合计                                                            14,302,846.05                    --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息    销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                              单位： 元
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
               项目                                期末余额                          期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                      单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                      单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                本期减少                    期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值    数量     账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                      单位： 元
               项目                                期末余额                          期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
计划资产：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
                                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                          单位： 元
                       项目                                   本期发生额                              上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                          单位： 元
         项目                  期初余额               本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                          单位： 元
                项目                            期末余额                        期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                          单位： 元
         项目                  期初余额               本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                        38,968,827.74          21,479,600.00          3,941,495.14     56,506,932.60 政府补助
合计                            38,968,827.74          21,479,600.00          3,941,495.14     56,506,932.60          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                          单位： 元
                                           本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
   负债项目               期初余额                                                其他变动        期末余额
                                                 额              收入金额                                            益相关
注射用药用辅料
关键技术研究及            1,125,000.00                             150,000.00                       975,000.00 与资产相关
产业化
药用辅料扩产、
新增抗生素原料                374,999.92                            50,000.04                       324,999.88 与资产相关
药生产项目
药用辅料工程技
                              312,499.86                            50,000.04                       262,499.82 与资产相关
术研究中心项目
磺苄西林钠技术
                              337,500.00                            45,000.00                       292,500.00 与资产相关
改造生产线建设
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
资金补助
项目扶持资金
（检测仪器购置        23,333.19                     20,000.04                        3,333.15 与资产相关
经费）
生物及新材料高
新技术产业化项       374,999.92                     50,000.04                      324,999.88 与资产相关
目
药用辅料及抗生
素原料药生产项      9,591,000.00                  1,251,000.00                   8,340,000.00 与资产相关
目
国家药用辅料工
程技术研究中心
                    1,000,000.00                    99,999.84                      900,000.16 与资产相关
应用技术与开发
项目
磺苄西林钠设备
                     156,750.00                     33,000.00                      123,750.00 与资产相关
补助资金
阿朴西林原料药
及注射用阿朴西       374,999.92                     50,000.04                      324,999.88 与资产相关
林的研发与生产
公租房补贴          7,043,911.55   3,600,000.00    953,995.08                    9,689,916.47 与资产相关
药用辅料及原料
                    1,844,583.31                    95,000.04                    1,749,583.27 与资产相关
药技术改造项目
工业发展引导资
                     539,250.07                     90,999.96                      448,250.11 与资产相关
金
拨付 2014 年度科
技投入建设补助     12,300,000.00                   615,000.00                   11,685,000.00 与资产相关
经费
国家药用辅料工
程技术研究中心      1,500,000.00   1,500,000.00    300,000.00                    2,700,000.00 与资产相关
（科技部）
淀粉自增强胶囊
囊壳材料及其胶
                     320,000.00                                                    320,000.00 与资产相关
囊制品产业化补
助
健康医药专题产
                    1,750,000.00   2,500,000.00                                  4,250,000.00 与资产相关
业扶持资金
年产 1000 亿粒淀
粉植物空心胶囊
                                    500,000.00      20,833.35                      479,166.65 与资产相关
和 300 亿粒淀粉
植物软胶囊新建
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目补助资金
省 2016 年第四批
战略性新兴产业
与新型工业化专                      8,000,000.00      66,666.67                     7,933,333.33 与资产相关
项资金（淀粉胶
囊项目）
长沙市雨花区财
政局项目扶持资                       120,000.00                                      120,000.00 与资产相关
金
第二批移动互联
网产业发展专项                      1,000,000.00                                    1,000,000.00 与资产相关
资金
发改委电子商务
工程项目专项补                       300,000.00                                      300,000.00 与资产相关
助
基础设施建设项
                                    3,441,200.00                                    3,441,200.00 与资产相关
目补助资金
燃气开户费补助                       518,400.00                                      518,400.00 与资产相关
合计               38,968,827.74   21,479,600.00   3,941,495.14                    56,506,932.60       --
其他说明：
     本期新增政府补助说明:
     1）2016年10月21日根据湘建保函〔2015〕28号文件，收到湖南省财政厅和湖南省住房和城乡建设厅关于2015年公共租
赁住房和城市棚户区改造项目的补助360万元。
     2）2016年6月29日根据国科发资〔2016〕177号文件，收到科技部关于对国家药用辅料工程技术研究中心项目的财政拨
款150万元。
     3）2016年10月、11月根据中经信〔2015〕355号文件，收到中山市经注和信息化局关于健康医药专题产业扶资金共250
万元。
     4）2016年8月3日根据湘财建指〔2015〕280号文件，收到湖南省财政厅关于2015年产业链创新项目的补助50万元。
     5）2016年11月21日根据湘财企指〔2016〕95号文件，收到湖南省财政厅和湖南省经济和信息化委员会关于2016年度第
四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金-淀粉胶囊项目补助800万元。
     6）2016年因合并长沙凯纳网络技术有限公司，新增2015年收到的关于长沙市雨花区财政局科技项目扶持资金12万。
     7）2016年1月、9月根据湘经信软件〔2015〕553号文件，收到长沙市雨花区财政局第二批移动互联网产业发展专项资金
共100万元。
     8）2016年11月根据发改办高技〔2016〕1284号文件，收到长沙市雨花区财政国库管理局关于电子商务工程项目专项补
助30万元。
     9）2016年12月12日收到浏阳市工业园财政局基础设施建设项目补助3,441,200.00元。
     10）2016年12月27日收到浏阳市工业园财政局燃气开户费补助518,400.00元。
52、其他非流动负债
                                                                                                       单位： 元
                                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                   项目                                       期末余额                                     期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                               单位：元
                                                              本次变动增减（+、—）
                   期初余额                                                                                                期末余额
                                    发行新股           送股         公积金转股            其他             小计
                  1,028,361,007.                                   1,028,361,007.                      1,032,000,207. 2,060,361,214.
股份总数                                                                                3,639,200.00
                              00                                                 00                                 00
其他说明：
       1) 根据公司2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，公司以2015年末总股本1,028,361,007.00股为基数，
向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币102,836,100.70元；同时，以资本公积每
10股转增10股，合计转增股本1,028,361,007.00股。
       2）2016年5月，公司通过股权激励第二期总数为3,639,200.00股的行权,相应增加股本3,639,200.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                              单位： 元
发行在外的                期初                        本期增加                        本期减少                       期末
  金融工具         数量        账面价值        数量           账面价值       数量           账面价值         数量           账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                              单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                   本期减少                   期末余额
资本溢价（股本溢价）               1,924,846,707.81              37,390,521.84            1,028,361,007.00               933,876,222.65
其他资本公积                         25,490,337.84               12,689,865.63              25,490,337.84                 12,689,865.63
合计                               1,950,337,045.65              50,080,387.47            1,053,851,344.84               946,566,088.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                                              单位： 元
                                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           项目                 期初余额                本期增加                   本期减少                    期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                   税后归属
                  项目               期初余额                                  减：所得税 税后归属                        期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                   于少数股
                                                                                  费用      于母公司
                                                      额        当期转入损益                                   东
二、以后将重分类进损益的其他综 12,390,946.1 48,486,282.                                    46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72
合收益                                          8          24                                          73             1       0.91
                                    12,390,946.1 48,486,282.                               46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72
         外币财务报表折算差额
                                                8          24                                          73             1       0.91
                                    12,390,946.1 48,486,282.                               46,691,774. 1,794,507.5 59,082,72
其他综合收益合计
                                                8          24                                          73             1       0.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                          单位： 元
           项目                 期初余额                本期增加                   本期减少                    期末余额
安全生产费                                                      501,158.26                 76,228.68                   424,929.58
合计                                                            501,158.26                 76,228.68                   424,929.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                          单位： 元
           项目                 期初余额                本期增加                   本期减少                    期末余额
法定盈余公积                      67,146,447.63            35,605,895.03                                            102,752,342.66
合计                              67,146,447.63            35,605,895.03                                            102,752,342.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加35,605,895.03元，系按照2016年度母公司净利润10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
                                                                                                                          单位： 元
                         项目                                    本期                                       上期
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
调整后期初未分配利润                                             1,125,427,214.43                        589,262,675.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               1,026,434,494.30                        604,578,672.02
减：提取法定盈余公积                                                35,605,895.03                           22,966,132.63
       应付普通股股利                                              102,836,100.70                           45,448,000.00
期末未分配利润                                                   2,013,419,713.00                       1,125,427,214.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                     成本                       收入                      成本
主营业务                     2,954,437,595.97        1,548,537,567.51            1,752,385,049.53        850,048,941.77
其他业务                        6,459,219.06            2,221,833.49                3,613,866.23             2,156,366.48
合计                         2,960,896,815.03        1,550,759,401.00            1,755,998,915.76        852,205,308.25
62、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                    3,899,694.00                               4,483,165.27
教育费附加                                                        3,855,679.32                               4,468,553.13
房产税                                                            2,630,910.27
土地使用税                                                        1,178,783.29
车船使用税                                                          18,337.18
印花税                                                            2,015,111.57
营业税                                                              30,528.00                                  118,778.00
合计                                                             13,629,043.63                               9,070,496.40
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司
将2016年5-12月房产税、印花税、土地使用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月1日之前的发生额仍列
报于“管理费用”项目。
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63、销售费用
                                                                               单位： 元
                 项目   本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                              33,073,729.37                        36,863,838.33
办公费                                  869,954.77                           415,918.39
差旅费                                 5,610,576.43                         6,192,207.06
业务招待费                             1,990,611.76                         1,905,784.03
运输装卸费                            32,819,130.37                        22,176,367.54
广告业务宣传费                          605,268.18                          1,203,388.00
营销会务费                             2,818,149.61                         2,114,956.94
长期待摊费用摊销                       3,168,000.00                         3,168,000.00
仓储费                                 1,465,233.49                         1,662,820.15
营销网络运营费                        45,383,265.15                          682,925.96
佣金                                   1,815,683.76
咨询费                                 4,575,471.47
其他                                   3,519,950.75                         2,288,538.47
合计                                 137,715,025.11                        78,674,744.87
其他说明：
64、管理费用
                                                                               单位： 元
                 项目   本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                              33,469,840.88                        36,275,862.63
办公费                                 3,793,219.26                         3,096,706.03
差旅费                                 1,434,941.06                          976,044.46
业务招待费                             2,533,945.74                         2,071,004.90
折旧费                                38,348,464.39                        26,286,005.77
税金                                   3,023,305.14                         4,260,249.14
研发费                                90,938,760.93                        65,688,101.01
车辆费                                 4,417,311.54                         3,397,461.46
无形资产摊销                           7,582,052.62                         9,738,986.95
顾问咨询费                             6,952,849.02                         1,991,646.89
其他                                  14,438,112.96                        13,260,500.51
合计                             206,932,803.54                          167,042,569.75
                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
65、财务费用
                                                                                           单位： 元
                 项目               本期发生额                            上期发生额
利息支出                                          1,277,267.88                         12,006,694.94
减：利息收入                                      9,298,598.70                           4,345,811.87
手续费                                            1,766,564.66                           3,640,947.01
汇兑损益                                         -42,162,523.44                        -14,679,218.14
合计                                             -48,417,289.60                         -3,377,388.06
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                           单位： 元
                 项目               本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                      6,905,334.44                           5,355,706.51
二、存货跌价损失                                 18,502,546.71                           1,972,899.45
七、固定资产减值损失                              5,131,151.24
十三、商誉减值损失                               29,404,711.06
合计                                             59,943,743.45                           7,328,605.96
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                           单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                            上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                           单位： 元
                   项目                本期发生额                           上期发生额
理财产品投资收益                                     15,679,365.20                       1,235,058.37
合计                                                 15,679,365.20                       1,235,058.37
其他说明：
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
69、营业外收入
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                       本期发生额                       上期发生额
                                                                                                           额
非流动资产处置利得合计                            264,956.83                                                      264,956.83
其中：固定资产处置利得                            264,956.83                                                      264,956.83
政府补助                                      35,027,114.81                     10,923,644.85                   35,027,114.81
违约赔偿收入                                      536,991.64                     2,000,000.00                     536,991.64
无需支付的款项                                   1,637,897.18                                                    1,637,897.18
其他                                              103,494.39                       32,513.32                      103,494.39
合计                                          37,570,454.85                     12,956,158.17                   37,570,454.85
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴           额            额         与收益相关
注射用药用                              因研究开发、
辅料关键技 长沙市科学                   技术更新及
                            补助                      是            否                150,000.00    150,000.00 与资产相关
术研究及产 技术局                       改造等获得
业化                                    的补助
药用辅料扩                              因研究开发、
               长沙市发展
产、新增抗生                            技术更新及
               和改革委员 补助                        是            否                 50,000.04     50,000.04 与资产相关
素原料药生                              改造等获得
               会
产项目                                  的补助
                                        因研究开发、
药用辅料工 长沙市发展
                                        技术更新及
程技术研究 和改革委员 补助                            是            否                 50,000.04     50,000.04 与资产相关
                                        改造等获得
中心项目       会
                                        的补助
               长沙市发展
磺苄西林钠                              因研究开发、
               和改革委员
技术改造生                              技术更新及
               会、长沙市工 补助                      是            否                 45,000.00     45,000.00 与资产相关
产线建设资                              改造等获得
               业和信息化
金补助                                  的补助
               委员会
                                        因研究开发、
项目扶持资 长沙市发展
                                        技术更新及
金（检测仪器 和改革委员 补助                          是            否                 20,000.04     20,000.04 与资产相关
                                        改造等获得
购置经费） 会
                                        的补助
生物及新材 浏阳市财政                   因研究开发、
                            补助                    是              否                 50,000.04     50,000.04 与资产相关
料高新技术 局                           技术更新及
                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
产业化项目                           改造等获得
                                     的补助
                                     因研究开发、
药用辅料及
               长沙市财政            技术更新及
抗生素原料                    补助                  是   否          1,251,000.00 1,251,000.00 与资产相关
               局                    改造等获得
药生产项目
                                     的补助
                                     因研究开发、
磺苄西林钠
               长沙市经济            技术更新及
设备补助资                    补助                  是   否             33,000.00    33,000.00 与资产相关
               委员会                改造等获得
金
                                     的补助
阿扑西林原
                                     因研究开发、
料药及注射
               长沙市科学            技术更新及
用阿扑西林                    补助                  是   否             50,000.04    50,000.04 与资产相关
               技术局                改造等获得
的研发与生
                                     的补助
产资金补助
                                     因承担国家
                                     为保障某种
                                     公用事业或
               浏阳市住房            社会必要产
公租房补贴                    补助                  是   否            953,995.08   153,561.74 与资产相关
               保障局                品供应或价
                                     格控制职能
                                     而获得的补
                                     助
               益阳市财政
               局、益阳市经          因研究开发、
药用辅料及
               济和信息化            技术更新及
原料药技术                    补助                  是   否             95,000.04    55,416.69 与资产相关
               委员会、益阳          改造等获得
改造项目
               市发展和改            的补助
               革委员会
                                     因研究开发、
工业发展引 长沙市财政                技术更新及
                              补助                  是   否             90,999.96    90,999.96 与资产相关
导资金         局                    改造等获得
                                     的补助
国家药用辅
                                     因研究开发、
料工程技术 长沙市财政
                                     技术更新及
研究中心应 局和长沙市 补助                          是   否             99,999.84             与资产相关
                                     改造等获得
用技术与开 科学技术局
                                     的补助
发项目
拨付 2014 年                         因从事国家
度科技投入 浏阳工业园                鼓励和扶持
                              补助                  是   否            615,000.00             与资产相关
建设补助经 财政局                    特定行业、产
费                                   业而获得的
                                                             湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                    补助（按国家
                                    级政策规定
                                    依法取得）
国家药用辅                          因研究开发、
料工程技术                          技术更新及
               科技部        补助                  是   否            300,000.00            与资产相关
研究中心（科                        改造等获得
技部）                              的补助
年产 1000 亿
粒淀粉植物
                                    因研究开发、
空心胶囊和
               湖南省财政           技术更新及
300 亿粒淀                   补助                  是   否             20,833.35            与资产相关
               厅                   改造等获得
粉植物软胶
                                    的补助
囊新建项目
补助资金
                                    因从事国家
省 2016 年第
                                    鼓励和扶持
四批战略性 湖南省财政
                                    特定行业、产
新兴产业与 厅和湖南省
                             补助   业而获得的 是       否             66,666.67            与资产相关
新型工业化 经济和信息
                                    补助（按国家
专项资金（淀 化委员会
                                    级政策规定
粉胶囊项目）
                                    依法取得）
                                    因研究开发、
园区企业科 浏阳经济技
                                    技术更新及                      25,160,000.0
技成果转化 术开发区财 补助                         是   否                                  与收益相关
                                    改造等获得
的补助经费 政局
                                    的补助
                                    因从事国家
                                    鼓励和扶持
长沙市商务
                                    特定行业、产
局第二批国 长沙市商务
                             补助   业而获得的 是       否             63,000.00            与收益相关
际展览（尔 局
                                    补助（按国家
康）
                                    级政策规定
                                    依法取得）
长沙市科学
               长沙市科学           因研究开发、
技术协会-院
               技术协会-院          技术更新及
士专家工作                   奖励                  是   否             50,000.00            与收益相关
               士专家工作           改造等获得
站考核奖励
               站                   的补助
经费
                                    因研究开发、
2015 年度新
               浏阳市工业           技术更新及
药研发的补                   补助                  是   否          1,000,000.00            与收益相关
               园财政局             改造等获得
贴
                                    的补助
2016 年度对 浏阳市商业 补助         因从事国家 是       否            780,000.00            与收益相关
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
外投资合作 服务业补助              鼓励和扶持
专项资金补 资金                    特定行业、产
助                                 业而获得的
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
长沙市科学
              长沙市科学           因研究开发、
技术协会-省
              技术协会-省          技术更新及
级院士专家                  补助                  是   否            200,000.00             与收益相关
              级院士专家           改造等获得
工作站补助
              工作站               的补助
经费
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
对外投资合
                                   特定行业、产
作-境外园区 湖南省财政
                            补助   业而获得的 是       否          1,200,000.00             与收益相关
建设费用补 厅
                                   补助（按国家
助
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
2016 年度长                        鼓励和扶持
沙市电子商 长沙市电子              特定行业、产
务产业发展 商务产业发 补助         业而获得的 是       否             70,000.00             与收益相关
专项资金补 展协会                  补助（按国家
助                                 级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
长沙市商务                         特定行业、产
              长沙市商务
局外经-尔康                 补助   业而获得的 是       否            150,000.00             与收益相关
              局
补助款                             补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
              长沙市发展           特定行业、产
收产业发展
              和改革委员 补助      业而获得的 是       否            180,000.00             与收益相关
扶持资金
              会                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
              益阳市大通           因从事国家
财政税收奖
              湖区计划财 奖励      鼓励和扶持 是       否          1,342,619.67 4,870,066.26 与收益相关
励
              政局                 特定行业、产
                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                     业而获得的
                                     补助（按国家
                                     级政策规定
                                     依法取得）
                                     因从事国家
                                     鼓励和扶持
                                     特定行业、产
经济工作奖 浏阳市工业
                              奖励   业而获得的 是   否                       1,886,000.00 与收益相关
励             园财政局
                                     补助（按国家
                                     级政策规定
                                     依法取得）
                                     因从事国家
2015 年对外                          鼓励和扶持
投资合作（境                         特定行业、产
               湖南省财政
外经济贸易                    补助   业而获得的 是   否                       1,000,000.00 与收益相关
               厅
合作区）专项                         补助（按国家
资金                                 级政策规定
                                     依法取得）
                                     因从事国家
                                     鼓励和扶持
2015 年对外                          特定行业、产
               湖南省财政
投资合作专                    补助   业而获得的 是   否                        500,000.00 与收益相关
               厅
项资金                               补助（按国家
                                     级政策规定
                                     依法取得）
                                     因从事国家
                                     鼓励和扶持
               益阳市财政
新型工业化                           特定行业、产
               局、益阳市经
考核奖励资                    奖励   业而获得的 是   否                        120,000.00 与收益相关
               济和信息化
金                                   补助（按国家
               委员会
                                     级政策规定
                                     依法取得）
                                     因从事国家
                                     鼓励和扶持
               益阳市大通            特定行业、产
实体经济发
               湖计划财政 奖励       业而获得的 是   否                         70,000.00 与收益相关
展先进单位
               局                    补助（按国家
                                     级政策规定
                                     依法取得）
2015 长沙市 长沙市财政               因研究开发、
第二批专利 局、长沙市知 补助         技术更新及 是   否                         54,000.00 与收益相关
申请补助       识产权局              改造等获得
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   的补助
2015 年度第                        因从事国家
一批中小企                         鼓励和扶持
业国际市场                         特定行业、产
               湖南省财政
开拓资金（市                补助   业而获得的 是       否                         82,000.00 与收益相关
               厅
县项目）及第                       补助（按国家
二批预拨资                         级政策规定
金                                 依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
               益阳市大通          特定行业、产
科技创新先
               湖区计划财 补助     业而获得的 是       否                         50,000.00 与收益相关
进单位
               政局                补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
               益阳市大通          特定行业、产
三项科技奖 湖区计划财 补助         业而获得的 是       否                         50,000.00 与收益相关
               政局                补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2015 年第一                        特定行业、产
               湖南省财政
批国际展览                  补助   业而获得的 是       否                         38,000.00 与收益相关
               厅
促进资金                           补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因研究开发、
               湖南省知识          技术更新及
专利补助                    补助                  是   否             93,000.00   30,800.00 与收益相关
               产权局              改造等获得
                                   的补助
                                   因研究开发、
长沙市 2014 长沙市财政
                                   技术更新及
年科技奖励 局、长沙市科 补助                      是   否                         30,000.00 与收益相关
                                   改造等获得
经费           学技术局
                                   的补助
2014 年度第                        因从事国家
二批中小企                         鼓励和扶持
               湖南省财政
业国际市场                  补助   特定行业、产 是     否                         24,000.00 与收益相关
               厅
开拓资金-国                        业而获得的
库汇款                             补助（按国家
                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因研究开发、
2015 年贯标 长沙市知识             技术更新及
                            补助                  是   否                         20,000.00 与收益相关
启动经费       产权局              改造等获得
                                   的补助
                                   因研究开发、
               益阳市大通
科技专项经                         技术更新及
               湖社区发展 补助                    是   否                         20,000.00 与收益相关
费                                 改造等获得
               局
                                   的补助
                                   因从事国家
2015 年长沙
                                   鼓励和扶持
市知识产权
               长沙市财政          特定行业、产
公共项目及
               局、长沙市知 补助   业而获得的 是       否                         20,000.00 与收益相关
资助经费-知
               识产权局            补助（按国家
识产权领军
                                   级政策规定
创造人物
                                   依法取得）
                                   因从事国家
浏阳市科学                         鼓励和扶持
技术协会-支                        特定行业、产
               浏阳市科学
付院士专家                  补助   业而获得的 是       否                         20,000.00 与收益相关
               技术协会
工作站创建                         补助（按国家
扶持经费                           级政策规定
                                   依法取得）
                                   因研究开发、
               中山市财政          技术更新及
政府补助                    补助                  是   否            157,000.00   15,000.00 与收益相关
               局                  改造等获得
                                   的补助
湖南省知识                         因研究开发、
               湖南省财政
产权局 2015                        技术更新及
               局国库管理 补助                    是   否                          9,800.00 与收益相关
年度专利资                         改造等获得
               局
助                                 的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2015 年非公
               国库待结算          特定行业、产
和社会组织
               款项-预算内 奖励    业而获得的 是       否                          5,000.00 与收益相关
党工委“七
               零余额账户          补助（按国家
一”表彰奖金
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
创新创业资 益阳市就业
                            补助   鼓励和扶持 是       否                          5,000.00 与收益相关
助资金         服务管理局
                                   特定行业、产
                                                                       湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      业而获得的
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
             益阳市大通               特定行业、产
安全生产先
             湖区计划财 奖励          业而获得的 是             否                                  3,000.00 与收益相关
进单位
             政局                     补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
             益阳市国库               特定行业、产
政府奖励     集中支付核 补助          业而获得的 是             否                  448,000.00      2,000.00 与收益相关
             算局                     补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
安全生产补 浏阳市环保
                          补助        业而获得的 是             否                  192,000.00                与收益相关
助           局
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                                                                  35,027,114.8 10,923,644.8
合计                --           --        --              --          --                                          --
                                                                                              1
其他说明：
70、营业外支出
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                         额
非流动资产处置损失合计                                                        40,848.76
其中：固定资产处置损失                                                        40,848.76
对外捐赠                                           11,579.36                      11,676.98                      11,579.36
其他                                            161,148.18                    30,270.79                         161,148.18
合计                                            172,727.54                    82,796.53                         172,727.54
其他说明：
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
71、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                83,917,804.31                        60,035,869.68
递延所得税费用                                                -3,241,374.75                           141,722.28
合计                                                          80,676,429.56                        60,177,591.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                       1,093,411,180.41
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  164,011,677.06
子公司适用不同税率的影响                                                                           -88,053,760.45
调整以前期间所得税的影响                                                                            -3,728,948.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      293,801.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -11,297.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   14,639,342.62
损的影响
科技开发费用加计扣除                                                                                -6,474,385.91
所得税费用                                                                                         80,676,429.56
其他说明
72、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
利息收入                                                       7,806,495.23                         4,345,811.87
收保证金                                                       7,648,210.00                         4,216,000.00
政府补助及奖励                                                29,743,000.00                         8,924,666.26
                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
票据保证金                                          40,321,222.61
违约赔偿                                                                                  2,000,000.00
代收股权激励行权个人所得税                           8,567,684.45                         9,353,056.05
其他                                                 2,001,081.94                          529,627.82
合计                                                96,087,694.23                        29,369,162.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
付现的管理费用                                  102,302,802.02                           52,985,551.38
付现的销售费用                                      89,263,352.22                        38,065,076.74
票据保证金                                           5,742,600.00                        20,000,000.00
信用证保证金                                        64,354,924.11                        20,321,222.61
对外捐赠                                                11,579.36                            11,676.98
保证金                                               6,250,009.21                         5,000,000.00
手续费支出                                           1,766,564.66                          565,499.01
代付股权激励行权个人所得税                          17,914,347.55
其     他                                            5,463,637.39                           30,270.79
合计                                            293,069,816.52                         136,979,297.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到政府项目补助款                                  20,559,600.00                        20,513,500.00
赎回保本浮动收益理财产品                        100,000,000.00
合计                                            120,559,600.00                           20,513,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
购买保本浮动收益理财产品                                                               100,000,000.00
                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
预付投资款                                                                                  700,000.00
合计                                                                                     100,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收到香港公司借款质押的定期存单及利
                                                     41,492,103.48
息
合计                                                 41,492,103.48
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
为香港公司借款质押的定期存单                                                              40,000,000.00
非公开发行支付的费用                                                                        801,084.80
借款手续费及内保外贷风险承担费                                                             3,075,448.00
合计                                                                                      43,876,532.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
               补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                    --
净利润                                           1,012,734,750.85                        598,985,406.64
加：资产减值准备                                     59,943,743.45                         7,328,605.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    100,092,511.67                        78,401,407.27
物资产折旧
无形资产摊销                                         11,082,976.44                        12,310,224.46
长期待摊费用摊销                                      4,544,118.82                         4,500,004.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                       -264,956.83                            40,848.76
的损失（收益以“－”号填列）
                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列）                              453,077.65                        15,082,142.94
投资损失（收益以“－”号填列）                          -15,679,365.20                         -1,235,058.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -5,373,848.33                        -1,064,232.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  2,132,473.58                         1,205,954.28
存货的减少（增加以“－”号填列）                       -444,318,120.88                      -236,224,402.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       -161,389,381.81                        -62,956,774.60
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                         -48,111,071.19                      142,902,877.08
列）
其他                                                    -29,351,371.92                        -40,321,222.61
经营活动产生的现金流量净额                              486,495,536.30                       518,955,781.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                  --                                    --
现金的期末余额                                          921,957,346.30                      1,940,007,282.03
减：现金的期初余额                                    1,940,007,282.03                       350,605,936.95
现金及现金等价物净增加额                              -1,018,049,935.73                     1,589,401,345.08
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                              金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                39,658,916.49
其中：                                                                         --
长沙市凯纳网络技术有限公司                                                                    39,166,749.93
浏阳白云药业有限公司                                                                             492,166.56
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                           144,998.82
其中：                                                                         --
长沙市凯纳网络技术有限公司                                                                       144,998.82
其中：                                                                         --
取得子公司支付的现金净额                                                                      39,513,917.67
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                              金额
                                                                              湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中：                                                                                            --
其中：                                                                                            --
其中：                                                                                            --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                  期末余额                                    期初余额
一、现金                                                              921,957,346.30                            1,940,007,282.03
其中：库存现金                                                            2,526,867.28                                2,430,399.56
         可随时用于支付的银行存款                                     918,277,738.42                            1,927,839,101.54
         可随时用于支付的其他货币资金                                     1,152,740.60                                9,737,780.93
三、期末现金及现金等价物余额                                          921,957,346.30                            1,940,007,282.03
其他说明：
       期末现金及现金等价物余额为921,957,346.30元，货币资金期末余额为992,054,870.41元，差额系现金流量表中期末的现
金及现金等价物剔除了货币资金中信用证保证金64,354,924.11元以及票据保证金5,742,600.00元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                期末账面价值                                  受限原因
                                                                                         其中：信用证保证金 64,354,924.11 元，
货币资金                                                                 70,097,524.11
                                                                                         票据保证金 5,742,600.00 元
合计                                                                     70,097,524.11                     --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                        单位： 元
              项目                      期末外币余额                        折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金                                     --                                 --                                267,207,951.79
其中：美元                                        38,519,237.68 6.9370                                            267,207,951.79
                                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
应收账款                                --                                 --                            113,487,055.07
其中：美元                                   16,359,673.50 6.9370                                        113,487,055.07
其他应收款
其中：美元                                        6,494.40 6.9370                                             45,051.65
其他应付款
其中：美元                                     674,307.65 6.9370                                           4,677,672.17
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
     1）本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司（以下简称尔康（香港）），注册资本1万元港币，于2013年6月17日在香
港特别行政区设立，本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。
     2）本公司子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称尔康（柬埔寨）），注册资本1,000万美元，于2013年8
月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：
酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。
     3）本公司子公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司
尔康（柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列
产品制造销售。
   4) 本公司子公司尔康生物淀粉有限公司，注册资本1000万美元，于2016年4月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公
司尔康（香港）持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：改性淀粉、乙醇、胶囊系列产品制造销售。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                              单位： 元
                                                                                               购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                      购买日                   末被购买方 末被购买方
     称             点       本         例               式                        定依据
                                                                                                的收入      的净利润
长沙市凯纳 2016 年 05 月 50,000,000.0   100.00% 购买                2016 年 05 月 控制权发生    607,136.47 -4,499,206.41
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
网络技术有 01 日                  0                         1日                转移
限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                        单位： 元
                       合并成本
--现金                                                                                             48,117,420.66
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                 -2,908,779.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                   51,026,200.17
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                        单位： 元
                                               购买日公允价值                         购买日账面价值
货币资金                                                         144,998.82                            144,998.82
应收款项                                                          27,000.00                             27,000.00
固定资产                                                         171,238.02                            171,238.02
预付款项                                                          32,178.00                             32,178.00
其他应收款                                                        26,364.88                             26,364.88
其他流动资产                                                       3,196.06                              3,196.06
应付款项                                                           7,439.03                              7,439.03
应付职工薪酬                                                     350,551.00                            350,551.00
应交税费                                                           7,647.31                              7,647.31
其他应付款                                                      2,028,117.95                        2,028,117.95
递延收益                                                         920,000.00                            920,000.00
净资产                                                      -2,908,779.51                          -2,908,779.51
取得的净资产                                                -2,908,779.51                          -2,908,779.51
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
     长沙市凯纳网络技术有限公司根据开元资产评估有限公司出具的开元评咨字【2016】1-001号评估报告确认可辨认资产、
负债公允价值。
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
     本公司未承担被购买方的或有负债。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合     合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                               收入         净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                     单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                     单位： 元
                                                  合并日                               上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）本公司全资500万元新设公司益阳大通湖苏易康制药有限公司。
2）合并范围的减少
           公司名称                股权处置方式     股权处置时点      处置日净资产        期初至处置日
                                                                                              净利润
       西藏林芝县尔康大健              注销        2016年5月24日
       康产业有限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                            持股比例
   子公司名称         主要经营地         注册地      业务性质                                          取得方式
                                                                     直接              间接
湖南尔康湘药制
                  浏阳市             浏阳市       制造业                98.69%                   同一控制合并
药有限公司
湖南湘利来化工
                  浏阳市             浏阳市       流通业               100.00%                   同一控制合并
有限公司
湖南同泰淀粉胶
                  浏阳市             浏阳市       制造业                55.00%                   投资设立
囊有限公司
湖南省药用辅料
工程技术研究中 浏阳市                浏阳市       服务业                70.00%                   投资设立
心有限公司
湖南湘易康制药                                                                                   非同一控制下企
                  益阳市             益阳市       制造业               100.00%
有限公司                                                                                         业合并
益阳大通湖苏易 益阳市                益阳市       制造业               100.00%                   投资设立
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
康制药有限公司
湖南尔康正阳药                                                                                            非同一控制下企
                 北山           北山               制造业                       100.00%
用胶囊有限公司                                                                                            业合并
湖南尔康明胶有                                                                                            非同一控制下企
                 湘阴           湘阴               制造业                                       100.00%
限公司                                                                                                    业合并
湖南洞庭柠檬酸                                                                                            非同一控制下企
                 湘阴           湘阴               制造业                        51.00%
化学有限公司                                                                                              业合并
南宁市桂之隆药                                                                                            非同一控制下企
                 南宁市         南宁市             制造业                       100.00%
用辅料有限公司                                                                                            业合并
中山市凯博思淀
                                                                                                          非同一控制下企
粉材料科技有限 中山市           香港               制造业                        69.98%
                                                                                                          业合并
公司
广东粤尔康制药
                 香港           香港               制造业                       100.00%                   投资设立
有限公司
湖南尔康（香港）
                香港            香港               销售/贸易                    100.00%                   投资设立
有限公司
湖南尔康(柬埔
寨)投资有限公    马德望         马德望             制造业                                       100.00% 投资设立
司
旺康生化有限公
                 马德望         马德望             制造业                                        70.00% 投资设立
司
湖南尔康医药经
                 浏阳市         浏阳市             互联网销售                   100.00%                   投资设立
营有限公司
尔康生物淀粉有
                 马德望         马德望             制造业                                       100.00% 投资设立
限公司
长沙市凯纳网络                                                                                            非同一控制下企
                 长沙市         长沙市             网络技术研发                 100.00%
技术有限公司                                                                                              业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                   单位： 元
                                                 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称         少数股东持股比例                                                        期末少数股东权益余额
                                                        损益                      派的股利
湖南尔康湘药制药有限                     1.31%                 937,744.87                                     7,479,282.38
                                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                                                          期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合    流动负      非流动     负债合    流动资      非流动    资产合       流动负      非流动        负债合
  名称
             产       资产        计          债        负债       计          产      资产        计           债        负债            计
湖南尔
康湘药     496,533, 137,413, 633,947, 59,688,0 3,322,10 63,010,1 40,636,4 123,712, 530,098, 28,069,5 3,215,44 31,284,9
制药有       839.19    928.91    768.10       81.18       0.43     81.61       96.28    440.27     936.55       28.22           2.05      70.27
限公司
                                                                                                                                       单位： 元
                                       本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                           综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                         营业收入          净利润
                                                   额            金流量                                              额            金流量
湖南尔康湘
               398,597,577. 71,583,577.8 71,583,577.8 79,811,350.7 292,477,793. 78,804,546.3 78,804,546.3
药制药有限                                                                                                                        -562,643.78
                         62               7               7                5             83               6
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                                       单位： 元
其他说明
                                                                    湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                             持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地          注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                           直接              间接
                                                                                                      计处理方法
昌都市康祥健康
产业投资合伙企 昌都市            昌都市         健康产业投资             24.00%                     权益法核算
业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --
联营企业：                                             --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                      --
其他说明
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                       失                      享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好
的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
中，本公司应收账款的28.45 %(2015年12月31日：41.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物
或其他信用增级。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的28.45%(2015年
12月31日：41.28%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
    (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
 项 目                                                    期末数
                    未逾期未减值                         已逾期未减值                       合 计
                                          1年以内            1-2年          2年以上
应收票据                32,652,745.29                                                      32,652,745.29
 小 计                  32,652,745.29                                                      32,652,745.29
     (续上表)
 项 目                                                    期初数
                    未逾期未减值                         已逾期未减值                       合 计
                                          1年以内            1-2年          2年以上
应收票据                33,992,209.70                                                      33,992,209.70
 小 计                  33,992,209.70                                                      33,992,209.70
     (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
    (二) 流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                                   期末数
                    账面价值         未折现合同金额         1年以内           1-3年         3年以上
应付账款            189,351,915.03      189,351,915.03     189,351,915.03
其他应付款           35,769,410.19       35,769,410.19      35,769,410.19
  小 计             225,121,325.22      225,121,325.22     225,121,325.22
    (续上表)
  项 目                                                   期初数
                    账面价值         未折现合同金额         1年以内           1-3年         3年以上
银行借款            194,808,000.00      197,734,510.62     197,734,510.62
应付账款             68,507,091.65       68,507,091.65      68,507,091.65
其他应付款           24,623,953.91       24,623,953.91      24,623,953.91
  小 计             287,939,045.56      290,865,556.18     290,865,556.18
    (三) 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
    1. 利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
     截至2016年12月31日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款 (2015年12月31日：人民币194,808,000.00元)，在其他变
量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                       单位： 元
                                                            期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                  量
一、持续的公允价值计量            --                   --                    --                  --
二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                    --                  --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地          业务性质           注册资本
                                                                                  持股比例     表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                         与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
浏阳市利美免疫力修复中心有限公司                       同受最终控制方控制
浏阳利美医院有限公司                                   同受最终控制方控制
湖南琦琪制药有限公司                                   同受最终控制方控制
浏阳津兰药业有限公司                                   同受最终控制方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
     关联方          关联交易内容        本期发生额   获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
           关联方                   关联交易内容             本期发生额                       上期发生额
浏阳津兰药业有限公司          销售商品                                 2,929,978.63
湖南琦琪制药有限公司          销售商品                                 1,122,307.69
浏阳市利美免疫力修复中心有
                              销售商品、旧设备                           49,452.99
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                           单位： 元
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称               称                型                                             益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称                型                                                价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                单位： 元
    承租方名称                  租赁资产种类                 本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
浏阳利美医院有限公司          车间租金                                         115,200.00                       19,200.00
本公司作为承租方：
                                                                                                                单位： 元
    出租方名称                   租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                单位： 元
       被担保方                担保金额               担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                单位： 元
    担保方                 担保金额               担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                单位： 元
    关联方                 拆借金额                 起始日                  到期日                   说明
拆入
拆出
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                  单位： 元
            关联方                   关联交易内容                    本期发生额                      上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                                    3,816,838.39                               3,635,430.71
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                       期末余额                                   期初余额
       项目名称            关联方
                                            账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备
                      浏阳市利美免疫力
应收账款                                          9,360.00               936.00
                      修复中心有限公司
小计                                              9,360.00               936.00
（2）应付项目
                                                                                                                  单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                    期初账面余额
预收款项                      浏阳利美医院有限公司                                 28,800.00                     28,800.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                        13,726,664 份（已按报告期内股份转增因素调整）
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                    3,639,200 份
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                      105,336 份
                                                             第二期行权价格：4.27 元；履行期限:2016 年 5 月 17
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                             日至 2017 年 3 月 4 日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限   无
其他说明
    (1) 2014 年 3 月 5 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉股
票期权首次授予的议案》。董事会同意向 142 名激励对象授予 513 万份股票期权，行权价格为 17.38 元，
首次股票期权授予日为 2014 年 3 月 5 日。股票期权总数量为 570 万股，其中首次授予 513 万股，预留 57
万股。预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定，预留股票期权将在激励计划
生效后 12 个月内进行授予。在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，授予的股票期权自本期激
励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分 3 期行权，第一期 30%，第二期 30%，第三
期 40%。公司达到激励计划规定的行权条件为：
                 行权期                                                绩效考核目标
                                           以 2013 年净利润为基数，2014 年净利润增长率不低于 30% ；2014 年加
首次授予股票期权第一个行权期
                                           权平均净资产收益率不低于 9%。
                                           以 2013 年净利润为基数，2015 年净利润增长率不低于 70%， 2015 年加
首次授予股票期权第二个行权期
                                           权平均净资产收益率不低于 10%
                                           以 2013 年净利润为基数，2016 年净利润增长率不低于 113% ，2016 年加
首次授予股票期权第三个行权期
                                           权平均净资产收益率不低于 11%
    以上 2013 年-2016 年的净资产与净利润均指归属于母公司所有者的权益和净利润。2013 年净利润为
扣除非经常性损益后的净利润，2014-2016 年的净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利
润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据。
    (2) 因公司股票期权激励计划的 4 名激励对象许涛、卢森林、卓英鹰、龙大治已离职，根据《股权激
励计划（草案修订稿）》等相关规定，该 4 名激励对象已不具备激励对象的资格。按照公司 2014 年 2 月
21 日召开的 2013 年度股东大会授权，公司于 2016 年 5 月 16 日召开第二届董事会第四十三次会议，会议
审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象名单、股票期权数量及行权价格调整的议案》，同
意取消该 4 人的激励对象资格并将授予该 4 人的股票期权共计 105,336 股予以注销，公司股票期权激励计
划激励对象名单及股票期权数量作相应调整，公司已授予但未行权的股票期权数量调整为 6,863,332 股。
    (3) 2016 年 4 月 28 日，公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了 2015 年度利润分配方案，公
司以 2015 年末总股本 1,028,361,007 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1 元（含税）的股利红
利，合计派发现金红利人民币 102,836,100.70 元；同时，以资本公积每 10 股转增 10 股，合计转增股本
1,028,361,007 股，剩余未分配利润结转以后年度分配。转增股本后公司总股本变更为 2,056,722,014 股
                                                                  湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
股。2016 年 5 月 10 日，公司 2015 年度权益分派方案实施完毕，行权价格由 8.64 元调整为 4.27 元，公司
已授予但未行权的股票期权数量由 6,863,332 股调整为 13,726,664 股。
       根据《股票期权激励计划（草案修订稿）》规定，预留股票期权应在首次授予股票期权后 12 个月内
一次性授予，且授予条件与首期授予权益的授予条件相同。自公司股权激励计划首次授予日起，因公司无
员工达到预留股票期权激励对象的相关要求，董事会自首次授予日起至今未授予相关人员预留股票期权，
公司董事会拟将本次股权激励计划中预留股票期权予以注销。
       经过本次调整，公司首期授予的激励对象人数由原 133 人调整为 129 人；已授权但尚未行权的股票期
权数量由 9,955,240 股调整为 13,726,664 股。调整后期权明细如下：
     激励对象                    职务                     本期授予数量（股）              占授予总量的比例
刘爱军                       董事/总经理                                1,239,560              9.03%
王向峰                      董事/副总经理                               1,308,720              9.53%
杨海明                      董事/总工程师                                  990,584             7.22%
帅友文                      董事/行政总监                                  492,100             3.58%
帅瑞文                      董事/采购总监                                  438,900             3.20%
高振亚                         财务总监                                    266,000             1.94%
罗     琅                   董秘/副总经理                                  266,000             1.94%
中层管理人员、公司核心技术（业务）骨干人员（122人）                     8,724,800             63.56%
       合   计                                                          13,726,664            100.00%
       2016 年 5 月 16 日，公司召开第二届董事会第四十三次会议审议通过了《关于公司股权期权激励计划
所涉激励对象、股票期权数量及行权价格调整的议案》及《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件
的议案》，公司激励计划 129 名激励对象在第二个行权期内自 2016 年 5 月 17 日起至 2017 年 3 月 4 日止，
可自主行权总数量为 5,882,856 份，行权价格为 4.27 元/股。
       根据激励计划规定，第二期股票期权行权的激励对象共 129 名，于 2016 年度共计行权 3,639,200 股。
具体情况如下表：
                                                          占本期行权总量的     占已授予期权总量
 激励对象            职务            本期行权数量（股）
                                                                比例                 的比例
中层管理人员、公司核心技术（业务）
                                             3,639,200        100.00%                26.51%
骨干人员（122人）
      合    计                               3,639,200        100.00%                26.51%
       2017 年 1 月，第二期股票期权行权的激励对象共计行权 2,243,656 股，具体情况如下表：
                                     2017年1月行权数量    占第二期股票可行     占已授予期权总量
 激励对象            职务
                                           （股）           权总量的比例             的比例
                                                                   湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     刘爱军          董事/总经理                531,240                9.03%               3.87%
     王向峰         董事/副总经理               560,880                9.53%               4.09%
     杨海明         董事/总工程师               424,536                7.22%               3.09%
     帅友文         董事/行政总监               210,900                3.58%               1.54%
     帅瑞文         董事/采购总监               188,100                3.20%               1.37%
     高振亚           财务总监                  114,000                1.94%               0.83%
     罗琅           董秘/副总经理               114,000                1.94%               0.83%
中层管理人员、公司核心技术（业务）
                                                100,000                1.70%               1.15%
骨干人员（122人）
     合计                                  2,243,656.00                38.14%             16.35%
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                                                          股票期权：采用 Black-Scholes 定价模型（B-S 模型）以估
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                          值技术确定
可行权权益工具数量的确定依据                              以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                        不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                         68,863,272.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                             12,689,865.63
其他说明
       按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激
励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价
模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、
到期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份13.00元、第二批每份14.40元、第三批每份15.51
元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，同时增加资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
                                                                 湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    根据2016年4月14日召开的第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于全资子公司拟收购长沙市凯纳网络技术有限公
司100%股权的议案》。公司全资子公司湖南尔康医药经营有限公司（以下简称“尔康医药”）拟与湖南凯创投资管理有限公
司（以下简称“凯创投资”）及宋希、田朝、赵方亮、刘耀文、时维等19名自然人签署《长沙市凯纳网络技术有限公司股权转
让协议》，尔康医药拟使用自有资金5000万元收购凯创投资及宋希、田朝、赵方亮、刘耀文、时维等19名自然人持有的长沙
市凯纳网络技术有限公司（以下简称“凯纳网络”）100%股权。尔康医药与核心人员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、张俊宇
签署《长沙市凯纳网络技术有限公司股权转让协议》，就交易完成后未来安排的激励措施进行了约定：收购完成后，核心人
员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、张俊宇将利用自身优势，在硬件和软件方面逐步完善尔康制药药用辅料互联网平台各方面
功能，并依托该平台与药用辅料上下游企业合作，构建全面且顺畅的数据流、资金流以及物流的完整闭环。双方同意将根据
上述经营目标，制定未来三年（2016-2018年）详细经营规划，根据战略规划和目标制定乙方的绩效考核方案。
    尔康医药承诺，如在交易完成后尔康医药实现对凯纳网络的控制且凯纳网络在核心人员宋希、赵方亮、刘耀文、时维、
张俊宇带领下实现战略目标，则其有权按照交易的股权转让价格从尔康医药处回购其根据股权转让协议约定已向尔康医药转
让的标的股权。尔康医药承诺，如在交易完成后尔康医药实现对凯纳网络的控制且凯纳网络在其带领下实现上述业绩目标后，
同意目标公司按照交易的股权转让价格预留5%-10%股权用于激励未来团队成员。如果截止2018年12月31日，核心人员向尔
康医药提出经营目标指标三年业绩累计承诺完成率低于95%，或者任一单独指标低于承诺值80%，不足部分其承诺以现金方
式对尔康医药进行补偿。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                    单位： 元
                                                       对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                          无法估计影响数的原因
                                                                  响数
                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
                                                                        湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。
       本公司以产品分部为基础确定报告分部时，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
       本公司以地区分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按
经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                              单位： 元
           项目             主营业务收入          主营业务成本               分部间抵销                合计
境内销售                       3,217,376,525.18      2,230,170,763.35
华中地区                       1,186,357,933.06       731,572,093.37
华东地区                        456,074,749.68        332,410,009.96
华北地区                        170,528,350.74         99,178,128.80
西南地区                        138,685,822.60         83,676,264.70
华南地区                       1,140,205,679.56       924,502,137.26
东北地区                          95,236,104.13        38,916,371.22
西北地区                          30,287,885.41        19,915,758.03
境外销售                        593,317,724.94        151,914,208.03
小计                           3,810,694,250.12      2,382,084,971.38
分部间抵消                      856,256,654.15        833,547,403.87
合计                           2,954,437,595.97      1,548,537,567.51
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
           项 目                境内                境外                  分部间抵销             合 计
    资产总额             6,151,038,676.14     2,905,124,535.71         -3,402,922,616.09   5,653,240,595.76
    负债总额             1,407,971,003.54     1,722,284,952.03         -2,721,317,552.57    408,938,403.00
                                                                           湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     37,083,3             4,070,38             33,012,96 97,878,             9,964,096                87,914,440.
合计提坏账准备的                100.00%               10.98%                       100.00%                   10.18%
                       42.14                  0.32                  1.82 536.36                      .13
应收账款
                     37,083,3             4,070,38             33,012,96 97,878,             9,964,096                87,914,440.
合计                            100.00%               10.98%                       100.00%                   10.18%
                       42.14                  0.32                  1.82 536.36                      .13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                      35,422,469.18                    3,542,246.92                           10.00%
1至2年                                             1,344,753.00                     268,950.60                            20.00%
2至3年                                               113,874.31                      56,937.15                            50.00%
3 年以上                                             202,245.65                     202,245.65                           100.00%
3至4年                                               202,245.65                     202,245.65                           100.00%
合计                                              37,083,342.14                    4,070,380.32                           10.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,893,715.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                单位名称                         收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                     核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
     单位名称         应收账款性质       核销金额              核销原因        履行的核销程序
                                                                                                           易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    单位名称                                    账面余额              占应收账款余额           坏账准备
                                                                            的比例(%)
      *********                                        3,772,164.93                     10.17         377,216.49
      *********                                        1,900,021.20                      5.12         190,002.12
      *********                                        1,526,631.85                      4.12         152,663.19
      *********                                        1,259,700.50                      3.40         125,970.05
      *********                                        1,036,887.04                      2.80         103,688.70
    小 计                                          9,495,405.52                     25.61         949,540.55
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                              单位： 元
                                                                            湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                           期末余额                                               期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例      金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     880,111,2             136,098.             879,975,1 497,409             117,566.4                497,291,99
合计提坏账准备的                 100.00%                0.02%                       100.00%                    0.02%
                        47.43                   37                 49.06 ,564.65                      9                      8.16
其他应收款
                     880,111,2             136,098.             879,975,1 497,409             117,566.4                497,291,99
合计                             100.00%                0.02%                       100.00%                    0.02%
                        47.43                   37                 49.06 ,564.65                      9                      8.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                          836,517.78                      83,651.78                           10.00%
1至2年                                                 72,232.94                      14,446.59                           20.00%
2至3年                                                 36,000.00                      18,000.00                           50.00%
3 年以上                                               20,000.00                      20,000.00                          100.00%
3至4年                                                 20,000.00                      20,000.00                          100.00%
合计                                                  964,750.72                     136,098.37                           14.11%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,531.88 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                单位名称                                  转回或收回金额                               收回方式
                                                                          湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                       核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额             核销原因                 履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                         期末账面余额                                 期初账面余额
押金保证金                                                               964,750.72                            825,338.94
拆借款                                                            879,146,496.71                            496,584,225.71
合计                                                              880,111,247.43                            497,409,564.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                  账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例
*********             拆借款            446,145,452.78 1 年以内                                50.69%
*********                                                1-2 年
                                                         46,381,168.00 元；
                      拆借款             79,960,320.77                                          9.09%
                                                         2-3 年
                                                         33,579,152.77 元
*********                                                1 年以内 669,960.44
                                                         元；1-2 年
                      拆借款             71,417,036.03 346,945.18 元；                          8.11%
                                                         2-3 年
                                                         70,400,130.41 元
*********             拆借款             65,391,716.74 1 年以内                                 7.43%
*********             拆借款             58,000,000.00 1 年以内                                 6.59%
合计                           --       720,914,526.32              --                         81.91%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称         期末余额                期末账龄
                                                                                                       及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                             单位： 元
                                     期末余额                                            期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备        账面价值         账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        363,448,781.91                  363,448,781.91   359,915,814.12                     359,915,814.12
对联营、合营企
                    240,000,000.00                  240,000,000.00
业投资
合计                603,448,781.91                  603,448,781.91   359,915,814.12                     359,915,814.12
（1）对子公司投资
                                                                                                             单位： 元
                                                                                      本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额       本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                           备               额
湖南尔康湘药制
                    157,992,145.69     532,967.79                    158,525,113.48
药有限公司
湖南湘易康制药
                     10,000,000.00                                    10,000,000.00
有限公司
湖南湘利来化工
                      4,942,418.00                                     4,942,418.00
有限公司
南宁市桂之隆药
                     29,480,000.00                                    29,480,000.00
用辅料有限公司
湖南省药用辅料
工程技术研究中        7,000,000.00                                     7,000,000.00
心有限公司
广东粤尔康制药
                     10,000,000.00                                    10,000,000.00
有限公司
湖南同泰胶囊有
                     16,500,000.00                                    16,500,000.00
限公司
湖南尔康正阳药       52,000,000.00                                    52,000,000.00
                                                                               湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
用胶囊有限公司
湖南洞庭柠檬酸
                          25,000,000.00                                        25,000,000.00
化学有限公司
湖南湘阴尔康明
胶有限公司
中山市凯博思淀
粉材料科技有限            40,001,250.43                                        40,001,250.43
公司
湖南尔康医药经
                           7,000,000.00      3,000,000.00                      10,000,000.00
营有限公司
合计                     359,915,814.12      3,532,967.79                     363,448,781.91
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                            本期增减变动
                                              权益法下                        宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                        其他综合 其他权益               计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他               期末余额
                                                         收益调整      变动                准备
                                               资损益                          或利润
一、合营企业
小计              0.00                                                                                            0.00
二、联营企业
昌都市康
祥健康产
业投资合                 240,000,0                                                                           240,000,0
                  0.00                                                                                                       0.00
伙企业                       00.00                                                                               00.00
（有限合
伙）
                         240,000,0                                                                           240,000,0
小计              0.00                                                                                                       0.00
                             00.00                                                                               00.00
                         240,000,0                                                                           240,000,0
合计
                             00.00                                                                               00.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                         单位： 元
                                                本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                      收入                      成本                      收入                    成本
                                                                      湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
主营业务                       807,756,762.01        356,256,585.30             692,034,636.23          338,045,517.04
其他业务                        16,552,793.35         11,417,410.84              39,423,772.67           10,133,723.87
合计                           824,309,555.36        367,673,996.14             731,458,408.90          348,179,240.91
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                             单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
理财产品投资收益                                                13,482,371.20                              433,693.04
合计                                                            13,482,371.20                              433,693.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                    项目                              金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                264,956.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            35,027,114.81
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                    15,679,365.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             2,105,655.67
减：所得税影响额                                                 7,567,964.92
       少数股东权益影响额                                          44,806.37
合计                                                            45,464,321.22                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                         每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
                                                         湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润                    22.00%                     0.5                   0.5
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                21.02%                    0.48                  0.47
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                湖南尔康制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的《2016年年度报告》文本原件
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本
四、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿
五、其他备查文件

附件：公告原文

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