光线传媒：2022年年度审计报告

审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-121

信永中和会计师事务所 ShineWing certified public accountants

北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 9/ F , B lock A , F u H ua M ansion , N o . 8 , C h a o ya n gm en B e i d ajie , D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e ij i n g , 1 0 00 27 , P R C hin a

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我们审计了北京光线传媒股份有限公司 (以下简称光线传媒公司) 财务报表，包括2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光线传媒公司2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光线传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

如财务报表附注四 30、附注六 36 及附注十五 1 所述，光线传媒公 司营业收入主要来源系影视剧的投 资、制作与发行业务。 鉴于营业收入系光线传媒公司 最关键的财务报表项目，影视剧相 关收入确认存在重大错报风险的可 能性较高，我们将影视剧收入确认 的发生和完整性作为关键审计事 项。	针对影视剧收入确认事项，我们主要执行了以下审 计程序： 1、执行了风险评估程序，并对光线传媒公司的主 要业务，如电影和电视剧的投资、制作、发行等业 务，分别进行了解相关业务的销售收入循环与存货 成本循环关键内部控制的设计和执行，实施了控制 测试程序，以确定相关内部控制的有效性。 2、通过与管理层沟通以及检查相关收入合同，了 解光线传媒公司的影视剧收入确认政策，并检查了 影视剧收入确认政策的执行情况。我们实施了分析 性程序，包括综合毛利率分析、收入同期对比分析 等，以分析测试收入是否存在重大异常变动情况。 3、针对影视剧收入及应收账款、合同负债等项目， 实施了函证审计程序，以证实相关收入的发生与完 整性。 4、在实施函证审计程序的同时，实施了以下检查 程序： (1) 对于电影业务收入中的票房分账收入，已进 行最终结算的，取得发行方的结算表，检查收入确 认金额是否正确；未进行最终结算的，取得光线传 媒公司按照计划收入比例法制作的计算表，并查询 权威机构票房统计数据，以验证收入确认的准确 性。对于电影业务收入中的其他收入，包括版权收 入，衍生收入等，检查了销售合同、播映带或其他 载体交付确认书以及回款情况； (2) 对于重大交易合同，我们调查了交易客户的 背景、了解客户同类业务的历史交易情况，根据同 期同类剧目的交易价格，评估交易定价的公允性。 5、我们针对影视剧收入实施了截止测试程序，对 资产负债表日前后确认的收入进行检查，以确定收 入确认的所属期间是否正确。

2022 年 12 月 31 日，光线传媒 公司财务报表附注六、10 长期股权 投资余额为 38.43 亿元， 占光线传 媒公司资产总额的比例为 42.38%， 是光线传媒公司资产总额的重要组 成部分。 光线传媒公司管理层在资产负 债表日对长期股权投资是否存在减 值迹象进行判断，对存在减值迹象 的长期股权投资进行了减值测试， 按长期股权投资可收回金额低于账 面价值的差额计提减值准备。 管理层对长期股权投资之资产 减值准备的计提，需要依赖大量的 判断和假设。基于上述判断及该类 资产对光线传媒公司的重要性，将 长期股权投资减值确定为关键审计 事项。	针对长期股权投资减值事项，我们主要执行了以下 审计程序： 1、执行了风险评估程序，了解光线传媒公司股权 投资业务循环相关内部控制的设计和执行，并实施 了控制测试程序，以确定相关内部控制的有效性。 2、获取并复核了光线传媒公司管理层评价长期股 权投资是否存在减值迹象的资料。 3、对存在减值迹象的长期股权投资，获取了光线 传媒公司管理层关于长期股权投资减值测试所依 据的基础数据及相关依据，对于光线传媒公司提供 的对可收回金额测算过程和准确性进行了检查与 复核，评估了光线传媒公司长期股权投资减值测试 方法的适用性与适当性。 4、与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结 果进行讨论。 5、检查财务报表中对于长期股权投资减值相关信 息的列报和披露的准确性。

光线传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光线传媒公司2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估光线传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光线传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光线传媒公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光线传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光线传媒公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就光线传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国注册会计师：

中国 北京 二○二三年四月二十七日

合并资产负债表

2022年12月31日编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
货币资金	六、1	1,948,804,826.83	1,137,587,881.53
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产	六、2	102,120,031.43	1,783,520,327.38
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	六、3	198,857,497.72	328,990,987.67
应收款项融资		-	-
预付款项	六、4	143,661,911.02	143,466,355.45
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款	六、5	56,485,673.72	104,217,305.34
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
买入返售金融资产		-	-
存货	六、6	1,192,171,877.56	1,182,152,437.62
合同资产		-	-
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产	六、7	10,004,641.01	-
其他流动资产	六、8	28,635,193.81	29,158,308.66
		3,680,741,653.10	4,709,093,603.65
发放贷款和垫款		-	-
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款	六、9	7,948,822.00	-
长期股权投资	六、10	3,842,886,075.24	4,676,958,693.64
其他权益工具投资	六、11	1,321,691,010.21	886,584,337.15
其他非流动金融资产	六、12	19,589,335.77	-
投资性房地产		-	-
固定资产	六、13	22,593,441.04	24,851,795.70
在建工程		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产	六、14	67,359,267.16	76,618,917.50
无形资产	六、15	1,470,274.72	1,569,469.67
开发支出		-	-
商誉	六、16	15,355,143.09	15,355,143.09
长期待摊费用	六、17	3,234,457.34	7,780,030.86
递延所得税资产	六、18	84,908,192.08	80,617,862.57
其他非流动资产		-	-
		5,387,036,018.65	5,770,336,250.18
		9,067,777,671.75	10,479,429,853.83

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并资产负债表 (续)

2022年12月31日编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
短期借款		-	-
向中央银行借款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	六、19	152,196,334.67	283,290,246.76
预收款项	六、20	2,619,912.62	844,641.62
合同负债	六、21	377,474,334.81	310,345,037.69
卖出回购金融资产款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
应付职工薪酬	六、22	11,998,918.95	21,038,660.87
应交税费	六、23	50,867,421.70	106,002,534.13
其他应付款	六、24	15,505,806.28	17,961,120.89
其中：应付利息		-	-
应付股利		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付分保账款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	六、25	30,742,199.76	10,361,215.32
其他流动负债	六、26	6,724,854.56	6,397,050.87
		648,129,783.35	756,240,508.15
保险合同准备金		-	-
长期借款	六、27	12,000,000.00	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债	六、28	59,119,585.69	67,033,606.33
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债		-	-
递延收益	六、29	67,584,878.20	84,828,966.75
递延所得税负债	六、18	16,751,533.75	-
其他非流动负债		-	-
		155,455,997.64	151,862,573.08
		803,585,780.99	908,103,081.23
股本	六、30	2,933,608,432.00	2,933,608,432.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	六、31	1,970,935,007.71	1,981,781,302.51
减：库存股	六、32	150,003,952.67	-
其他综合收益	六、33	88,954,743.59	-61,029,786.86
专项储备		-	-
盈余公积	六、34	415,210,798.22	415,210,798.22
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、35	2,999,411,416.88	4,284,908,980.75
		8,258,116,445.73	9,554,479,726.62
少数股东权益		6,075,445.03	16,847,045.98
		8,264,191,890.76	9,571,326,772.60
		9,067,777,671.75	10,479,429,853.83

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表

2022年12月31日编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
货币资金		422,658,072.05	406,299,631.21
交易性金融资产		51,631,190.29	457,609,923.29
衍生金融资产		-
应收票据		-
应收账款	十六、1	59,328,549.06	20,005,608.14
应收款项融资		-
预付款项		18,044,396.89	18,047,104.51
其他应收款	十六、2	64,593,635.18	50,189,471.05
其中：应收利息		-
应收股利		-
存货		146,373,763.26	247,121,411.25
合同资产		-
持有待售资产		-
一年内到期的非流动资产		10,004,641.01
其他流动资产		18,920,827.92	9,279,366.42
		791,555,075.66	1,208,552,515.87
债权投资		-
其他债权投资		-
长期应收款		7,948,822.00
长期股权投资	十六、3	5,710,973,505.26	6,509,731,696.28
其他权益工具投资		1,151,020,273.16	692,173,869.89
其他非流动金融资产		19,589,335.77
投资性房地产		-
固定资产		16,099,795.60	17,977,056.94
在建工程		-
生产性生物资产		-
油气资产		-
使用权资产		63,947,669.25	76,229,869.29
无形资产		143,832.28	125,126.63
开发支出		-
商誉		-
长期待摊费用		1,116,411.05	3,206,540.04
递延所得税资产		60,423,038.90	70,479,291.99
其他非流动资产		-
		7,031,262,683.27	7,369,923,451.06
		7,822,817,758.93	8,578,475,966.93

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表 (续)2022年12月31日编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
短期借款		-
交易性金融负债		-
衍生金融负债		-
应付票据		-
应付账款		59,855,061.14	39,851,862.19
预收款项		-
合同负债		187,954,063.46	84,208,275.12
应付职工薪酬		5,812,404.17	11,377,819.82
应交税费		24,071,222.44	22,286,807.93
其他应付款		326,376,248.06	1,615,085.05
其中：应付利息		-
应付股利		-
持有待售负债		-
一年内到期的非流动负债		10,447,342.34	9,876,976.13
其他流动负债		2,167,081.75	2,029,463.69
		616,683,423.36	171,246,289.93
长期借款		-
应付债券		-
其中：优先股		-
永续债		-
租赁负债		55,564,326.36	66,956,314.64
长期应付款		-
长期应付职工薪酬		-
预计负债		-
递延收益		-
递延所得税负债		14,558,657.08
其他非流动负债		-
		70,122,983.44	66,956,314.64
		686,806,406.80	238,202,604.57
股本		2,933,608,432.00	2,933,608,432.00
其他权益工具		-
其中：优先股		-
永续债		-
资本公积		2,434,478,525.51	2,438,560,503.64
减：库存股		150,003,952.67
其他综合收益		80,775,110.63	-64,963,171.57
专项储备		-
盈余公积		415,210,798.22	415,210,798.22
未分配利润		1,421,942,438.44	2,617,856,800.07
		7,136,011,352.13	8,340,273,362.36
		7,822,817,758.93	8,578,475,966.93

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并利润表

编制单位：北京光线传媒股份有限公司

2022年度

单位：人民币元

项目	附注	2022年度	2021年度
		754,909,328.32	1,167,681,832.20
其中:营业收入	六、36	754,909,328.32	1,167,681,832.20
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
		704,397,438.74	777,252,761.42
其中：营业成本	六、36	610,686,037.44	720,764,056.56
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险责任准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	六、37	1,639,789.84	2,843,923.92
销售费用	六、38	5,936,829.34	9,808,113.10
管理费用	六、39	92,716,689.22	67,094,578.92
研发费用	六、40	18,689,171.37	18,998,446.05
财务费用	六、41	-25,271,078.47	-42,256,357.13
其中：利息费用		3,578,747.15	4,019,076.91
利息收入		28,949,104.92	46,074,893.49
加：其他收益	六、42	25,611,619.22	49,369,770.78
投资收益 (损失以“－”号填列)	六、43	-66,530,034.00	-273,622,014.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-87,549,553.80	-295,968,909.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-	-
汇兑收益 (损失以“- ”号填列)		-	-
净敞口套期收益 (损失以“— ”号填列)		-	-
公允价值变动收益 (损失以“－”号填列)	六、44	3,783,844.42	13,076,702.20
信用减值损失 (损失以“- ”号填列)	六、45	-21,973,833.73	28,351,287.44
资产减值损失 (损失以“- ”号填列)	六、46	-719,192,248.70	-481,132,497.04
资产处置收益 (损失以“- ”号填列)		-	-
		-727,788,763.21	-273,527,680.35
加：营业外收入	六、47	4,179,241.72	25,944,847.54
减：营业外支出	六、48	1,025,717.09	294,958.86
		-724,635,238.58	-247,877,791.67
减：所得税费用	六、49	-883,211.72	66,526,174.58
		-723,752,026.86	-314,403,966.25
1.持续经营净利润 (净亏损以“- ”号填列)		-723,752,026.86	-314,403,966.25
2.终止经营净利润 (净亏损以“- ”号填列)
1.归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以“- ”号填列)		-712,889,081.44	-311,682,598.95
2.少数股东损益 (净亏损以“- ”号填列)		-10,862,945.42	-2,721,367.30
		162,271,695.62	73,281,594.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		162,271,695.62	73,281,594.25
( 一) 不能重分类进损益的其他综合收益		137,640,898.63	83,103,892.40
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-9,149,821.65	757,650.46
3.其他权益工具投资公允价值变动		146,790,720.28	82,346,241.94
4.企业自身信用风险公允价值变动		-	-
5.其他		-	-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		24,630,796.99	-9,822,298.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益		21,327,502.24	-8,826,235.04
2.其他债权投资公允价值变动		-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
4.其他债权投资信用减值准备		-	-
5.现金流量套期储备 (现金流量套期损益的有效部分)		-	-
6.外币财务报表折算差额		3,303,294.75	-996,063.11
7.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
		-561,480,331.24	-241,122,372.00
归属于母公司股东的综合收益总额		-550,617,385.82	-238,401,004.70
归属于少数股东的综合收益总额		-10,862,945.42	-2,721,367.30
( 一) 基本每股收益 (元/股)		-0.24	-0.11
(二) 稀释每股收益 (元/股)		-0.24	-0.11

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司利润表

2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项目	附注	2022年度	2021年度
	十六、4	472,061,535.51	170,035,206.36
减：营业成本	十六、4	365,207,016.55	123,290,485.83
税金及附加		321,228.02	809,630.89
销售费用		1,010,262.99	1,734,225.04
管理费用		55,661,058.29	50,175,447.66
研发费用		9,353,235.14	9,591,358.29
财务费用		-12,432,467.59	-17,024,017.33
其中：利息费用		3,345,623.57	3,694,045.50
利息收入		15,784,263.21	20,743,399.17
加：其他收益		14,116,431.84	2,172,253.35
投资收益 (损失以“－”号填列)	十六、5	-78,176,786.21	170,517,128.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-83,081,776.82	-340,493,887.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-
净敞口套期收益 (损失以“— ”号填列)		-
公允价值变动收益 (损失以“－”号填列)		3,220,526.06	7,609,923.29
信用减值损失 (损失以“- ”号填列)		-10,300,122.85	5,088,381.38
资产减值损失 (损失以“- ”号填列)		-588,599,970.03	-466,926,554.73
资产处置收益 (损失以“- ”号填列)		-	1,903.81
(亏损以“－”号填列)		-606,798,719.08	-280,078,888.32
加：营业外收入		-	4,656,389.27
减：营业外支出		1,002,536.32	107,655.97
(亏损总额以“－”号填列)		-607,801,255.40	-275,530,155.02
减：所得税费用		1,536,568.71	2,882,203.61
(净亏损以“－”号填列)		-609,337,824.11	-278,412,358.63
( 一) 持续经营净利润 (净亏损以“- ”号填列)		-609,337,824.11	-278,412,358.63
(二) 终止经营净利润 (净亏损以“- ”号填列)
		144,057,392.28	59,748,495.62
( 一) 不能重分类进损益的其他综合收益		144,057,392.28	59,748,495.62
1.重新计量设定受益计划变动额		-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		236,133.94	794,027.41
3.其他权益工具投资公允价值变动		143,821,258.34	58,954,468.21
4.企业自身信用风险公允价值变动		-
5.其他		-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-
2.其他债权投资公允价值变动		-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-
4.其他债权投资信用减值准备		-
5.现金流量套期储备 (现金流量套期损益的有效部分)		-
6.外币财务报表折算差额		-
7.其他		-
		-465,280,431.83	-218,663,863.01

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并现金流量表

2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年度	2021年度
销售商品、提供劳务收到的现金		1,069,440,014.88	1,503,526,819.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		16,406,346.25	12,433,983.48
收到其他与经营活动有关的现金	六、51 (1)	155,498,221.00	266,755,733.98
		1,241,344,582.13	1,782,716,537.34
购买商品、接受劳务支付的现金		944,163,477.60	890,709,384.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		134,232,214.83	142,782,963.81
支付的各项税费		77,370,472.55	62,078,299.45
支付其他与经营活动有关的现金	六、51 (1)	93,034,937.99	151,297,102.15
		1,248,801,102.97	1,246,867,750.21
		-7,456,520.84	535,848,787.13
收回投资收到的现金		3,600,366,880.90	3,149,815,389.60
取得投资收益收到的现金		42,339,540.69	39,619,724.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			34,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、51 (1)	4,922,193.84	56,840,636.13
		3,647,628,615.43	3,246,310,150.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,049,852.06	3,300,840.08
投资支付的现金		2,081,000,001.00	4,558,124,670.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、51 (1)	1,200,000.00	1,120,000.00
		2,085,249,853.06	4,562,545,510.58
		1,562,378,762.37	-1,316,235,360.44
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		32,640,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
		32,640,000.00	-
偿还债务所支付的现金		640,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		586,250,935.35	29,336,084.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、51 (1)	165,372,280.59	7,050,412.72
		752,263,215.94	36,386,497.04
		-719,623,215.94	-36,386,497.04
		3,203,066.18	-638,285.47
		838,502,091.77	-817,411,355.82
加：期初现金及现金等价物余额		1,107,908,674.94	1,925,320,030.76
		1,946,410,766.71	1,107,908,674.94

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司现金流量表

2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	附注	2022年度	2021年度
销售商品、提供劳务收到的现金		581,377,154.76	692,897,397.91
收到的税费返还		-	33,750.00
收到其他与经营活动有关的现金		1,004,659,739.07	663,364,187.21
		1,586,036,893.83	1,356,295,335.12
购买商品、接受劳务支付的现金		310,772,200.87	259,976,473.52
支付给职工以及为职工支付的现金		61,928,647.02	59,421,872.87
支付的各项税费		2,039,382.78	7,627,660.93
支付其他与经营活动有关的现金		654,717,675.83	2,083,569,955.28
		1,029,457,906.50	2,410,595,962.60
		556,578,987.33	-1,054,300,627.48
收回投资收到的现金		1,272,298,051.29	1,975,977,972.56
取得投资收益收到的现金		22,567,687.19	515,605,101.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			97,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		23,120,000.00
		1,317,985,738.48	2,491,680,074.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		431,065.86	1,343,814.00
投资支付的现金		1,058,000,000.00	2,079,004,137.03
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		50,000,000.00	32,120,000.00
		1,108,431,065.86	2,112,467,951.03
		209,554,672.62	379,212,123.29
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
		-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		584,895,647.60	29,336,084.32
支付其他与筹资活动有关的现金		164,879,560.59	7,050,412.72
		749,775,208.19	36,386,497.04
		-749,775,208.19	-36,386,497.04
		16,358,451.76	-711,475,001.23
加：期初现金及现金等价物余额		406,299,620.29	1,088,773,033.69
		422,658,072.05	377,298,032.46

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	2022年度
	归属于母公司股东权益													少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
	2,933,608,432.00	-	-	-	1,981,781,302.51	-	-61,029,786.86	-	415,210,798.22	-	4,284,908,980.75	####	9,554,479,726.62	16,847,045.98	9,571,326,772.60
加：会计政策变更															-
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
	2,933,608,432.00	-	-	-	1,981,781,302.51	-	-61,029,786.86	-	415,210,798.22	-	4,284,908,980.75	####	9,554,479,726.62	16,847,045.98	9,571,326,772.60
	-	-	-	-	-10,846,294.80	150,003,952.67	149,984,530.45	-	-	-	-1,285,497,563.87	####	-1,296,363,280.89	-10,771,600.95	-1,307,134,881.84
( 一) 综合收益总额							162,271,695.62				-712,889,081.44		-550,617,385.82	-10,862,945.42	-561,480,331.24
(二) 股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	150,003,952.67	-	-	-	-	-	####	-150,003,952.67	-	-150,003,952.67
1.股东投入的普通股						150,003,952.67							-150,003,952.67		-150,003,952.67
2.其他权益工具持有者投入资本													-		-
3.股份支付计入股东权益的金额													-		-
4.其他													-		-
(三) 利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-584,895,647.60	####	-584,895,647.60	-	-584,895,647.60
1.提取盈余公积													-		-
2.提取一般风险准备													-		-
3.对股东的分配											-584,895,647.60		-584,895,647.60		-584,895,647.60
4.其他													-		-
(四) 股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-12,287,165.17	-	-	-	12,287,165.17	####	-	-	-
1.资本公积转增股本													-		-
2.盈余公积转增股本													-		-
3.盈余公积弥补亏损													-		-
4.设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5.其他综合收益结转留存收益							-12,287,165.17				12,287,165.17		-		-
6.其他													-		-
(五) 专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-	-
1.本年提取													-		-
2.本年使用													-		-
(六) 其他					-10,846,294.80								-10,846,294.80	91,344.47	-10,754,950.33
	2,933,608,432.00	-	-	-	1,970,935,007.71	150,003,952.67	88,954,743.59	-	415,210,798.22	-	2,999,411,416.88	####	8,258,116,445.73	6,075,445.03	8,264,191,890.76

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并股东权益变动表 (续)

2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	2021年度
	归属于母公司股东权益													少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
	2,933,608,432.00				1,988,124,015.49		-175,607,185.04		415,210,798.22		4,669,322,880.46		9,830,658,941.13	40,589,000.78	9,871,247,941.91
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
同一控制下企业合并													-		-
其他													-		-
	2,933,608,432.00	-	-	-	1,988,124,015.49	-	-175,607,185.04	-	415,210,798.22	-	4,669,322,880.46	-	9,830,658,941.13	40,589,000.78	9,871,247,941.91
	-	-	-	-	-6,342,712.98	-	114,577,398.18	-	-	-	-384,413,899.71	-	-276,179,214.51	-23,741,954.80	-299,921,169.31
( 一) 综合收益总额							73,281,594.25				-311,682,598.95		-238,401,004.70	-2,721,367.30	-241,122,372.00
(二) 股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,099,412.51	-	-2,099,412.51	-21,020,587.50	-23,120,000.01
1.股东投入的普通股											-2,099,412.51		-2,099,412.51	-21,020,587.50	-23,120,000.01
2.其他权益工具持有者投入资本													-		-
3.股份支付计入股东权益的金额													-		-
4.其他													-		-
(三) 利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,336,084.32	-	-29,336,084.32	-	-29,336,084.32
1.提取盈余公积													-		-
2.提取一般风险准备													-		-
3.对股东的分配											-29,336,084.32		-29,336,084.32		-29,336,084.32
4.其他													-		-
(四) 股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	41,295,803.93	-	-	-	-41,295,803.93	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-		-
2.盈余公积转增股本													-		-
3.盈余公积弥补亏损													-		-
4.设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5.其他综合收益结转留存收益							41,295,803.93				-41,295,803.93		-		-
6.其他													-		-
(五) 专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-		-
2.本年使用													-		-
(六) 其他					-6,342,712.98								-6,342,712.98		-6,342,712.98
	2,933,608,432.00	-	-	-	1,981,781,302.51	-	-61,029,786.86	-	415,210,798.22	-	4,284,908,980.75	-	9,554,479,726.62	16,847,045.98	9,571,326,772.60

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司股东权益变动表2022年度编制单位：北京光线传媒股份有限公司

项 目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
	2,933,608,432.00	-	-	-	2,438,560,503.64	-	-64,963,171.57	-	415,210,798.22	2,617,856,800.07	-	8,340,273,362.36
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
	2,933,608,432.00	-	-	-	2,438,560,503.64	-	-64,963,171.57	-	415,210,798.22	2,617,856,800.07	-	8,340,273,362.36
	-	-	-	-	-4,081,978.13	150,003,952.67	145,738,282.20	-	-	-1,195,914,361.63	-	-1,204,262,010.23
( 一) 综合收益总额							144,057,392.28			-609,337,824.11		-465,280,431.83
(二) 股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	150,003,952.67	-	-	-	-	-	-150,003,952.67
1.股东投入的普通股						150,003,952.67						-150,003,952.67
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入股东权益的金额												-
4.其他												-
(三) 利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-584,895,647.60	-	-584,895,647.60
1.提取盈余公积												-
2.对股东的分配										-584,895,647.60		-584,895,647.60
3.其他												-
(四) 股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	1,680,889.92	-	-	-1,680,889.92	-	-
1.资本公积转增股本												-
2.盈余公积转增股本												-
3.盈余公积弥补亏损												-
4.设定受益计划变动额结转留存收益												-
5.其他综合收益结转留存收益							1,680,889.92			-1,680,889.92		-
6.其他												-
(五) 专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取												-
2.本年使用												-
(六) 其他					-4,081,978.13							-4,081,978.13
	2,933,608,432.00	-	-	-	2,434,478,525.51	150,003,952.67	80,775,110.63	-	415,210,798.22	1,421,942,438.44	-	7,136,011,352.13

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

编制单位： 北京光线传媒股份有限公司

母公司股东权益变动表 (续)

2022年度

单位：人民币元

项 目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
	2,933,608,432.00				2,437,126,852.96		-164,987,047.91		415,210,798.22	2,965,880,623.74		8,586,839,659.01
加：会计政策变更												-
前期差错更正												-
其他												-
	2,933,608,432.00	-	-	-	2,437,126,852.96	-	-164,987,047.91	-	415,210,798.22	2,965,880,623.74	-	8,586,839,659.01
	-	-	-	-	1,433,650.68	-	100,023,876.34	-	-	-348,023,823.67	-	-246,566,296.65
( 一) 综合收益总额							59,748,495.62			-278,412,358.63		-218,663,863.01
(二) 股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股												-
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入股东权益的金额												-
4.其他												-
(三) 利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,336,084.32	-	-29,336,084.32
1.提取盈余公积												-
2.对股东的分配										-29,336,084.32		-29,336,084.32
3.其他												-
(四) 股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	40,275,380.72	-	-	-40,275,380.72	-	-
1.资本公积转增股本												-
2.盈余公积转增股本												-
3.盈余公积弥补亏损												-
4.设定受益计划变动额结转留存收益												-
5.其他综合收益结转留存收益							40,275,380.72			-40,275,380.72		-
6.其他												-
(五) 专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取												-
2.本年使用												-
(六) 其他					1,433,650.68							1,433,650.68
	2,933,608,432.00	-	-	-	2,438,560,503.64	-	-64,963,171.57	-	415,210,798.22	2,617,856,800.07	-	8,340,273,362.36

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

1.公司的历史沿革

北京光线传媒股份有限公司 (以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团 ) ， 曾用名北京光线广告有 限公司 、北京光线传媒有 限公司 ， 公司注册 资本为293,360.8432 万元，统一社会信用代码：91110000722604869A。公司住所为北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号，法定代表人为王长田。

本公司前身为北京光线广告有限公司，由股东王长田、杜英莲于 2000 年 2 月出资设立，公司初始注册资本为 50.00 万元，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，此次出资由北京同仁会计师事务所有限责任公司于 2000 年 3 月 28 日出具“京同审三字第200332 号”《开业验资报告书》予以验证。本公司于 2000 年 4 月 24 日完成工商登记手续并领取营业执照，股权结构如下：

王长田	40.00	80.00	货币
杜英莲	10.00	20.00	货币

根据 2001 年 5 月 14 日的股东会决议，本公司增资 50.00 万元，注册资本由 50.00 万元增加至 100.00 万元，其中王长田以货币增资 40.00 万元，杜英莲以货币增资 10.00 万元，2001 年 5 月 16 日由北京鼎新立会计师事务所出具“鼎立 (2001) 内验字第 019 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：

王长田	80.00	80.00	货币
杜英莲	20.00	20.00	货币

根据 2003 年 1 月 23 日的股东会决议，本公司注册资本由 100.00 万元增加至 300.00万元；新增注册资本为 200.00 万元，其中王长田以货币出资 160.00 万元，杜英莲以货币出资 40.00 万元。此次出资由北京信益兴会计师事务所有限公司于 2003 年 2 月 12 日出具“京信益兴验字 (2003) 第 0077 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下:

王长田	240.00	80.00	货币
杜英莲	60.00	20.00	货币

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)根据 2003 年 4 月 10 日的股东会决议，公司名称由“北京光线广告有限公司”变更为“北京光线传媒有限公司” ，经营范围变更为：电视剧及广播电视节目的策划、制作、发行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告。于 2003 年 4 月 18 日取得工商局核发的营业执照。

2003 年 4 月 21 日，根据本公司和北京光线电视传播有限公司股东会决议，本公司吸收合并北京光线电视传播有限公司，注册资本增至 500 万元。上述增资由北京京都会计师事务所有限责任公司于 2003 年 10 月 12 日出具的“北京京都验字 (2003) 第 0042 号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：

王长田	336.00	80.00	货币
	64.00		净资产
杜英莲	74.00	18.00	货币
	16.00		净资产
王洪田	10.00	2.00	货币

根据 2003 年 12 月 8 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 3%、3%、1%、13%的股权按原出资额分别转让给李晓萍、李德来、尹克、北京影都影视文化传播有限公司；杜英莲将其持有的本公司 12%的股权按原出资额转让给北京影都影视文化传播有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

王长田	236.00	60.00	货币
	64.00		净资产
北京影都影视文化传播有限公司	125.00	25.00	货币
杜英莲	14.00	6.00	货币
	16.00		净资产
李晓萍	15.00	3.00	货币
李德来	15.00	3.00	货币
王洪田	10.00	2.00	货币
尹克	5.00	1.00	货币

根据 2005 年 5 月 8 日的股东会决议，北京影都影视文化传播有限公司将其持有的本公司25%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

王长田	361.00	85.00	货币
	64.00		净资产
杜英莲	14.00	6.00	货币
	16.00		净资产
李晓萍	15.00	3.00	货币
李德来	15.00	3.00	货币
王洪田	10.00	2.00	货币
尹克	5.00	1.00	货币

根据 2007 年 4 月 27 日的股东会决议，杜英莲、李晓萍、李德来、尹克、王洪田将其各自持有的本公司 6%、3%、3%、1%及 1%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

王长田	415.00	99.00	货币
	80.00		净资产
王洪田	5.00	1.00	货币

根据 2007 年 12 月 25 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 6%、3%、3%及 1%的股权按原出资额分别转让给杜英莲、李晓萍、李德来、王洪田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

王长田	350.00	86.00	货币
	80.00		净资产
杜英莲	30.00	6.00	货币
李晓萍	15.00	3.00	货币
李德来	15.00	3.00	货币
王洪田	10.00	2.00	货币

根据 2009 年 2 月 2 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司全部股权按原出资额转让给上海光线投资控股有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

上海光线投资控股有限公司	350 00	86.00	货币
	80.00		净资产
杜英莲	30.00	6.00	货币
李晓萍	15.00	3.00	货币
李德来	15.00	3.00	货币
王洪田	10.00	2.00	货币

根据 2009 年 6 月 20 日的股东会决议，上海光线投资控股有限公司将其持有的本公司

10.80%的股权转让给李晓萍、李德来等 44 名自然人。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：

上海光线投资控股有限公司	295.9890	75.1978	货币
	80.0000		净资产
杜英莲	30.0000	6.0000	货币
李晓萍	30.0000	6.0000	货币
李德来	25.0000	5.0000	货币
王洪田	11.2695	2.2539	货币
王牮	8.8865	1.7773	货币
张昌琦	1.9040	0.3808	货币
达娃卓玛	1.5870	0.3174	货币
张昭	1.2695	0.2539	货币
潘家全	1.2695	0.2539	货币
李传龙	1.2695	0.2539	货币
袁若苇	0 7615	0 1523	货币
周金玲	0.6345	0.1269	货币
傅亚力	0.6345	0.1269	货币
王嫦春	0.5080	0.1016	货币
陈捷	0.5080	0.1016	货币

刘赟	0.5080	0.1016	货币
傅小平	0.5080	0.1016	货币
张航	0.3810	0.0762	货币
黄瑾	0.3810	0.0762	货币
赵军歌	0.3810	0.0762	货币
田甜	0.3810	0.0762	货币
宋佳怡	0.3810	0.0762	货币
贺晓曦	0.3810	0.0762	货币
金勇	0.3175	0.0635	货币
张渊	0.3175	0.0635	货币
李国良	0.3175	0.0635	货币
陈黛蓉	0.3175	0.0635	货币
孙永焕	0.3175	0.0635	货币
柳岩	0.3175	0.0635	货币
谢楠	0.3175	0.0635	货币
葛延红	0.2540	0.0508	货币
苏明	0.2540	0.0508	货币
罗霞	0.1905	0.0381	货币
范佳佳	0.1905	0.0381	货币
李海鹏	0.1905	0.0381	货币
董汉强	0.1905	0.0381	货币
喻娟	0.1905	0.0381	货币
常索妮	0.1905	0.0381	货币
左大建	0.1905	0.0381	货币
雷东升	0.1905	0.0381	货币
李黎	0.1905	0.0381	货币
王辰霖	0.1905	0.0381	货币
李慧	0.1905	0.0381	货币
王莹	0.1905	0.0381	货币
娜珍	0.1905	0.0381	货币

根据 2009 年 7 月 15 日的股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，将本公司净资产折股，确定转换后的股份有限公司的股本总额为 7,877.25 万元，其余部分计入资本公积。 (北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“ (2009) 京会兴审字第 2-667 号”审计报告本公司净资产为 84,729,141.62 元；北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的“评报字[2009]第 069 号”资产评估报告，评估公司净资产价值为 95,686,119.24 元。)此次公司整体变更完成后，本公司股权结构如下：

上海光线投资控股有限公司	5,923.5722	75.1978	净资产
杜英莲	472.6350	6.0000	净资产
李晓萍	472.6350	6.0000	净资产
李德来	393.8625	5.0000	净资产
王洪田	177.5453	2.2539	净资产
王牮	140.0000	1.7773	净资产
张昌琦	30.0000	0.3808	净资产
达娃卓玛	25.0000	0.3174	净资产
张昭	20.0000	0.2539	净资产
潘家全	20.0000	0.2539	净资产
李传龙	20.0000	0.2539	净资产
袁若苇	12.0000	0.1523	净资产
周金玲	10.0000	0.1269	净资产
傅亚力	10.0000	0.1269	净资产
王嫦春	8.0000	0.1016	净资产
陈捷	8.0000	0.1016	净资产
刘赟	8.0000	0.1016	净资产
傅小平	8.0000	0.1016	净资产
张航	6.0000	0.0762	净资产
黄瑾	6.0000	0.0762	净资产
赵军歌	6.0000	0.0762	净资产
田甜	6.0000	0.0762	净资产
宋佳怡	6.0000	0.0762	净资产
贺晓曦	6.0000	0.0762	净资产
金勇	5.0000	0.0635	净资产

张渊	5.0000	0.0635	净资产
李国良	5.0000	0.0635	净资产
陈黛蓉	5.0000	0.0635	净资产
孙永焕	5.0000	0.0635	净资产
柳岩	5.0000	0.0635	净资产
谢楠	5.0000	0.0635	净资产
葛延红	4.0000	0.0508	净资产
苏明	4.0000	0.0508	净资产
罗霞	3.0000	0.0381	净资产
范佳佳	3.0000	0.0381	净资产
李海鹏	3.0000	0.0381	净资产
董汉强	3.0000	0.0381	净资产
喻娟	3.0000	0.0381	净资产
常索妮	3.0000	0.0381	净资产
左大建	3.0000	0.0381	净资产
雷东升	3.0000	0.0381	净资产
李黎	3.0000	0.0381	净资产
王辰霖	3.0000	0.0381	净资产
李慧	3.0000	0.0381	净资产
王莹	3.0000	0.0381	净资产
娜珍	3.0000	0.0381	净资产

根据 2009 年 8 月 20 日的股东会决议，本公司同意吸收自然人包锦堂、黄鑫、包莉娜、洪美文作为新增投资者对本公司新增投资 2,502.08 万元，其中 342.75 万元作为公司新增注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2009 年 8 月 31 日出具“ (2009) 京会兴验字第 2-021 号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：

上海光线投资控股有限公司	5,923.5722	72.0630	净资产
杜英莲	472.6350	5.7498	净资产
李晓萍	472.6350	5.7498	净资产
李德来	393.8625	4.7915	净资产
王洪田	177.5453	2.1599	净资产
包锦堂	164.4000	2.0000	货币
王牮	140.0000	1.7032	净资产
包莉娜	60.0000	0.7299	货币
洪美文	60.0000	0.7299	货币
黄鑫	58.3500	0.7099	货币
张昌琦	30.0000	0.3650	净资产
达娃卓玛	25.0000	0.3041	净资产
张昭	20.0000	0.2433	净资产
潘家全	20.0000	0.2433	净资产
李传龙	20.0000	0.2433	净资产
袁若苇	12.0000	0.1460	净资产
周金玲	10.0000	0.1217	净资产
傅亚力	10.0000	0.1217	净资产
王嫦春	8.0000	0.0973	净资产
陈捷	8.0000	0.0973	净资产
刘赟	8.0000	0.0973	净资产
傅小平	8.0000	0.0973	净资产
张航	6.0000	0.0730	净资产
黄瑾	6.0000	0.0730	净资产
赵军歌	6.0000	0.0730	净资产
田甜	6.0000	0.0730	净资产
宋佳怡	6.0000	0.0730	净资产
贺晓曦	6.0000	0.0730	净资产
金勇	5.0000	0.0608	净资产
张渊	5.0000	0.0608	净资产
李国良	5.0000	0.0608	净资产
陈黛蓉	5.0000	0.0608	净资产
孙永焕	5.0000	0.0608	净资产
柳岩	5.0000	0.0608	净资产
谢楠	5.0000	0.0608	净资产

葛延红	4.0000	0.0487	净资产
苏明	4.0000	0.0487	净资产
罗霞	3.0000	0.0365	净资产
范佳佳	3.0000	0.0365	净资产
李海鹏	3.0000	0.0365	净资产
董汉强	3.0000	0.0365	净资产
喻娟	3 0000	0 0365	净资产
常索妮	3.0000	0.0365	净资产
左大建	3.0000	0.0365	净资产
雷东升	3.0000	0.0365	净资产
李黎	3.0000	0.0365	净资产
王辰霖	3.0000	0.0365	净资产
李慧	3.0000	0.0365	净资产
王莹	3.0000	0.0365	净资产
娜珍	3.0000	0.0365	净资产

2011 年 7 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106 号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 8 月 1 日深圳证券交易所“深证上【2011】230 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,740.00 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“光线传媒” ，股票代码“300251” ，发行后总股本 10,960.00 万股。2012 年 5 月 16 日，公司实施资本公积转增股本，以 10,960.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 12 股，共计转增 13,152.00 万股，注册资本增加为 24,112.00 万元。

2013 年 5 月 8 日，公司实施资本公积转增股本，以 24,112.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 11 股，共计转增 26,523.20 万股，注册资本增加为 50,635.20 万元。

2014 年 7 月 7 日，公司实施资本公积转增股本，以 50,635.20 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 50,635.20 万股，注册资本增加为 101,270.40 万元。

2015 年 5 月 12 日，公司向杭州阿里创业投资有限公司非公开发行 9,909.16 万股，向上海光线投资控股有限公司非公开发行 1,651.53 万股，股本增加 11,560.69 万股。同时实施资本公积转增股本，以 112,831.09 万股为基数向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 33,849.33 万股，注册资本增加为 146,680.42 万元。

2016 年 5 月 20 日，公司实施资本公积转增股本，以 146,680.42 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 146,680.42 万股，注册资本增加为 293,360.84 万元。本公司经营范围为广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；电影发行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询 (除中介除外) ；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。 (企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

2.母公司的名称

本公司的母公司名称为光线控股有限公司。

3.财务报告的批准报出

本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2023 年 4 月 27 日。

4.营业期限

本公司营业期限自 2000-04-24 至长期。

本集团合并财务报表范围包括：北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司(以下简称光线影业)、霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司等29 家公司。光线影业本年新设三家子公司：奇光异彩 (天津) 动画制作有限公司、五光十色 (东阳) 文化传媒有限公司、青春光线 (成都) 影业有限公司，收购一家四级子公司：

扬州光线物业管理有限公司，新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 (通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和) 。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产， 自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利 (属于投资成本收回部分的除外) 计入当期损益外，其他相关的利得和损失 (包括汇兑损益) 均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付) 之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付) 之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(4) 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1) 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2) 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工

具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量 (例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格) 的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具 (或其组成部分) 进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利 (或股息) 、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行 (含再融资) 、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

(6) 金融资产减值

减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11. 应收票据

具体详见本附注“四、12 应收账款”

12. 应收账款

本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资和长期应收款。本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。

③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据

账龄组合	以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合	内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房 公积金、本集团合并范围内关联公司

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合并范围内关联方款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算该组合预期信用损失率0%。

④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。

信用损失的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

13. 存货

(1) 存货分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本等。

原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。

在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。

库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作为库存商品核算。

开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。

(2) 存货的初始计量

1) 存货应当按照成本进行初始计量。

联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。

2) 影视剧业务的核算方法

a. 自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。

b.本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成本。

(3) 发出存货的计价方法

存货发出时按个别计价法计价。

影视业务成本结转：

一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。

分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用

计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×(当期收入÷预计总收入) 。

开发成本结转：

待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，售出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。

公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

公司原材料、在产品、库存商品及开发成本存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：

原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。

在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行 (放映) 许可证时，应提取减值准备。

库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

开发成本：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

14. 合同资产

(1) 合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

(2) 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失” ，贷记“合同资产减值准备” 。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备” ，贷记“合同资产” 。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

15. 合同成本

(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出 (如无论是否取得合同均会发生的差旅费等) ，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3) 与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关企业会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

1	房屋及建筑物	20	3	4.85
2	运输设备	8	3	12.13
3	电子设备	5	3	19.40
4	其他设备	5	3	19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1) 初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

(2) 后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

21. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

1) 取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

软件	5	0.00	20.00	预计使用年限
著作权	5	0.00	20.00	预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(4) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(5) 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为 5 年。

24. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 (2) 处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26. 租赁负债

(1) 初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1) 租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2) 折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件” ，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2) 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

(3) 重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下，采用原折现率折现) ；②保余值预计的应付金额发生变动 (该情形下，采用原折现率折现) ；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动 (该情形下，采用修订后的折现率折现) ；④购买选择权的评估结果发生变化 (该情形下，采用修订后的折现率折现) ；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化 (该情形下，采用修订后的折现率折现) 。

27. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

28. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的 (因未满足可行权条件而被取消的除外) ，作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

29. 优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

30. 收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3) 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照一定的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

(2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

(3) 本集团已将该商品的实物转移给客户。

(4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

(5) 客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团具体确认原则

本集团营业收入主要包括电影及电视剧销售收入、演艺活动收入、动画服务收入、影票服务收入等，具体收入确认方法如下：

(1) 电影及电视剧销售收入

1) 电影票房分账收入及版权收入： 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

2) 电影发行收入： 电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。

3) 电视剧销售收入：电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入

4) 电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

(2) 演艺活动收入

本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

(3) 动画服务收入

本集团动画服务收入包括：

1) 受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进

度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2) 动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

(4) 影票服务收入

电影院影片放映收入：是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电影院线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。

31. 政府补助

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 (1元) 计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照一定的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3) 属于其他情况的，直接计入当期损益。

32. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

33. 持有待售

(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2) 出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期 (通常为 3 个月) 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

34. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

35. 重要会计政策和会计估计变更

无

1. 主要税种及税率

增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%、0%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
文化事业建设费	广告业和娱乐业营业额	3%

注 1：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号) ：为推进增值税实质性减税，现将2019 年增值税改革有关事项公告如下： 自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公告自2019 年 4 月 1 日起执行。根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》 (财政部、税务总局公告 2022 年第 11 号) 财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部、税务总局、海关总署公告 2019年 39 号) 第七条和《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 (财政部、税务总局公告 2019 年第 87 号) 规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。

注 2：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特别行政区规定公司利得税适用税率为 16.5%。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

霍尔果斯五光十色影业有限公司	0%
北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、 北京光线易视网络科技有限公司、奇光异彩 (天津) 动画制作有限 公司、五光十色 (东阳) 文化传媒有限公司、青春光线 (扬州) 影 业有限公司、五光十色 (扬州) 影业有限公司、扬州光线物业管理 有限公司、苏州红鲲数字科技有限公司	20%
北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、山南光线影 业有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影 业有限公司、成都光线动画有限公司	15%
其他纳税主体	25%

2. 税收优惠

(1) 增值税

根据财税〔2019〕17 号文《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，对电影主管部门 (包括中央、省、地市及县级) 按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司 (含成员企业) 、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝 (含数字拷贝) 收入、转让电影版权 (包括转让和许可使用) 收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月31 日。

(2) 企业所得税

1) 根据国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 (财税[2011]112 号) 规定，符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分,采取以奖代免的方式,由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。其中：本公司之三级子公司霍尔果斯五光十色影业有限公司免征期自 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。其中：本公司之三级子公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、本公司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司，享受免征企业五年所得税地方分享部分,实际按 15%征收企业所得税。

2) 根据国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (国家税务总局公告 2020 年第 30 号) 规定，《西藏自治区人民政关于印发西藏自治区招商引优政若干规定的通知》 (藏政发[2021]9 号)规定， 自 2021 年 1 月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止，符合规定的企业执行 15%的企业所得税优惠税率。本公司之三级子公司山南光线影业有限公司享受上述优惠政策。

3) 本公司及子公司北京光线影业有限公司于 2022 年 11 月 2 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202211001310、GR202211002916，有效期三年，2022 年至 2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。

4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》) 等规定， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税

所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 (财税〔2021〕12 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分 ，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税

〔2019〕13 号) 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，公告执行期限为2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公司之二级子公司北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司，三级子公司青春光线 (扬州) 影业有限公司、五光十色 (扬州) 影业有限公司、五光十色 (东阳) 文化传媒有限公司、奇光异彩 (天津) 动画制作有限公司、扬州光线物业管理有限公司，四级子公司苏州红鲲数字科技有限公司享受该优惠政策。

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

库存现金	9,798.87	131,061.79
银行存款	1,948,733,153.32	1,137,424,539.05
其他货币资金	61,874.64	32,280.69
其中：存放在境外的款项总额	39,089,200.25	34,452,294.01

使用受到限制的货币资金

诉讼冻结	1,507,860.12	29,679,206.59
担保冻结	886,200.00	0.00

注 ： 使 用受 到 限 制 的 货 币 资 金 期 末 余 额 2,394,060.12 元 ， 其 中 诉 讼 冻结1,507,860.12 元系子公司上海红鲤文化传播有限公司因诉讼纠纷被冻结； 担保冻结886,200.00 元系子公司光线置业 (扬州) 有限公司在房屋预售时购房者获取的贷款放款后银行冻结部分贷款金额。

2. 交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	102,120,031.43	1,783,520,327.38
其中：权益工具投资	0.00	648,707.38
结构性存款	102,120,031.43	1,782,871,620.00

3. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

按单项计提坏账准备	87,764,748.85	24.66	87,764,748.85	100.00	0.00
其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款	85,467,535.42	24.02	85,467,535.42	100.00	0.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	2,297,213.43	0.64	2,297,213.43	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	268,113,630.63	75.34	69,256,132.91	25.83	198,857,497.72
其中：账龄组合	268,113,630.63	75.34	69,256,132.91	25.83	198,857,497.72

(续表)

按单项计提坏账准备	89,764,748.85	18.32	89,764,748.85	100.00	0.00
其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款	87,467,535.42	17.85	87,467,535.42	100.00	0.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	2,297,213.43	0.47	2,297,213.43	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	400,157,809.77	81.68	71,166,822.10	17.78	328,990,987.67
其中：账龄组合	400,157,809.77	81.68	71,166,822.10	17.78	328,990,987.67

1) 按单项计提应收账款坏账准备

客户1	29,000,000.00	29,000,000.00	100.00	预计无法收回
客户2	17,500,000.00	17,500,000.00	100.00	预计无法收回
北京优朋普乐科技有限公司	14,346,656.69	14,346,656.69	100.00	预计无法收回
北京亦美互动传媒广告有限公司	5,883,404.48	5,883,404.48	100.00	预计无法收回
北京爱迪时代投资管理有限公司	4,770,000.00	4,770,000.00	100.00	预计无法收回
深圳大盛国际传媒有限公司	3,717,743.10	3,717,743.10	100.00	预计无法收回
上海灿星文化传媒有限公司	3,308,120.58	3,308,120.58	100.00	预计无法收回
ARCLIGHTFILMSINTERNATIONAL	3,261,610.57	3,261,610.57	100.00	预计无法收回
北京中外名人文化传媒股份有限公司	2,680,000.00	2,680,000.00	100.00	预计无法收回
江苏译林影视文化传媒有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
星乐伟业 (北京) 文化传播有限公司	595,797.55	595,797.55	100.00	预计无法收回
北京完美风暴影视文化有限公司	519,511.33	519,511.33	100.00	预计无法收回
乐视网信息技术 (北京) 股份有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	预计无法收回
EMPHASISVIDEOENTERTAINMENTLIMITED	277,480.00	277,480.00	100.00	预计无法收回
江苏行狐电子商务有限公司	150,000.00	150,000.00	100.00	预计无法收回
北京云途数字营销顾问有限公司	100,764.00	100,764.00	100.00	预计无法收回
合一信息技术 (北京) 有限公司	65,000.00	65,000.00	100.00	预计无法收回
山西茂业置地房地产开发有限公司太原购 物中心 (分公司)	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
广州蓝弧文化传播有限公司	31,973.76	31,973.76	100.00	预计无法收回
希界维天河 (武汉) 影城有限公司	3,500.00	3,500.00	100.00	预计无法收回
至乐汇 (北京) 文化传媒有限公司	3,186.79	3,186.79	100.00	预计无法收回

2) 按组合计提应收账款坏账准备

1 年以内 (含 1 年)	97,981,349.52	2,939,440.49	3.00
1-2 年	75,539,283.02	7,553,928.30	10.00
2-3 年	27,545,731.70	5,509,146.34	20.00
3-4 年	22,020,983.14	8,808,393.24	40.00
4-5 年	1,452,646.79	871,588.08	60.00
5 年以上	43,573,636.46	43,573,636.46	100.00

(2) 应收账款按账龄列示

1 年以内 (含 1 年)	97,981,349.52
1-2 年	77,539,283.02
2-3 年	39,892,388.39
3-4 年	22,020,983.14
4-5 年	1,452,646.79
5 年以上	116,991,728.62

(3) 本年应收账款坏账准备情况

账龄组合	71,166,822.10	984,204.50	0.00	0.00	-2,894,893.69	69,256,132.91
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款	87,467,535.42	0.00	2,000,000.00	0.00	0.00	85,467,535.42
单项金额不重 大但单项计提 坏账准备的其 他应收款	2,297,213.43	0.00	0.00	0.00	0.00	2,297,213.43

注：本年其他变动系：1) 汇率变动影响 375,612.49 元，2) 与霍尔果斯领誉影视传媒有限公司相关影视协议终止合作后，根据双方回款协议中回款计划，将其相关款项5,450,000.00 元及对应坏账准备 3,270,506.18 元转入长期应收款核算。

(4) 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的

青岛春日花开影视文化工作室	2,000,000.00	债权债务抵消	与应付对方款项抵消

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

第一名	55,809,497.26	注1	15.68	4,332,986.01
第二名	42,316,338.01	注2	11.89	2,833,746.71
第三名	39,562,178.09	注3	11.12	10,987,940.05
第四名	29,000,000.00	5年以上	8.15	29,000,000.00
第五名	19,008,947.95	1年以内	5.34	570,268.44
	185,696,961.31		52.18	47,724,941.21

注 1：应收第一名款项账龄为 1 年以内 17,828,053.14 元，1-2 年 37,981,444.12 元；注 2：应收第二名款项账龄为 1 年以内 20,906,134.31 元，1-2 年 20,754,780.55 元，2-3 年 655,423.15 元；

注 3：应收第三名款项账龄为 1-2 年 1,402,234.80 元，2-3 年 22,081,303.72 元，3-4年 16,078,639.57 元。

4. 预付款项

(1) 预付款项账龄

1 年以内	34,503,971.25	24.01	95,293,092.87	66.42
1－2 年	68,651,773.50	47.79	15,865,095.09	11.06
2－3 年	11,431,440.31	7.96	20,621,470.46	14.37
3 年以上	29,074,725.96	20.24	11,686,697.03	8.15

注：本集团超过 1 年预付款，主要系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚未结算。

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 88,613,786.43 元， 占预付款项年末余额合计数的比例 61.68%。

5. 其他应收款

应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	56,485,673 72	104,217,305 34

5.1 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

往来款	365,160,889.70	329,323,548.10
备用金	2,987,272.51	13,672,909.35
保证金、押金	19,808,290 60	20,387,716 25
代垫员工社保	767,822 16	880,029 96

(2) 其他应收款坏账准备计提情况

2022 年 1 月 1 日余额	0.00	33,576,142.80	226,470,755.52	260,046,898.32
2022 年 1 月 1 日其他应收款账 面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	-3,215,277.92	3,215,277.92	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本年计提	0.00	20,772,647.87	35,890,253.99	56,662,901.86
本年转回	0.00	0.00	28,049,050.16	28,049,050.16
本年转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本年核销	0 00	0 00	0 00	0 00
其他变动	0 00	0 00	43,577,851 23	43,577,851 23
2022 年 12 月 31 日余额	0.00	51,133,512.75	281,105,088.50	332,238,601.25

注：其他变动 40,057,074.51 元系本集团与宸铭影业 (上海) 有限公司、广州易动文化传播有限公司、霍尔果斯紫千影业有限公司三家单位相关影视协议终止合作后，原项目投资转为应收款项，原已计提存货跌价转入其他应收款坏账准备；其余 3,520,776.72 元系汇率变动导致。

1) 损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况

本年收回浙江永乐影视制作有限公司 28,040,000.00 元，本年收回深圳邦中文化传媒有限公司 9,050.16 元。

(3) 其他应收款按账龄列示

1 年以内 (含 1 年)	42,891,837.54
1-2 年	20,903,375.73
2-3 年	20,474,343.10
3-4 年	89,455,681.85
4-5 年	60,186,129.51
5 年以上	154,812,907.24

(4) 其他应收款坏账准备情况

账龄组合	33,576,142.80	20,772,647.87	0.00	0.00	-3,215,277.92	51,133,512.75
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款	225,799,923.66	35,890,253.99	28,049,050.16	0.00	46,793,129.15	280,434,256.64
单项金额不 重大但单项 计提坏账准 备的其他应 收款	670,831.86	0.00	0.00	0.00	0.00	670,831.86

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

浙江永乐影视制作有限公司	28,040,000.00	现金收回	收到对方单位打款
深圳邦中文化传媒有限公司	9,050.16	现金收回	收到对方单位打款

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

上海游族文化 传媒有限公司	影视项目退 出投资款	61,200,000.00	3-4年	15.74	61,200,000.00
天津七星文化 发展有限公司	股权投资款	47,010,561.36	注	12.09	47,010,561.36
DragonEntertai nmentPrivateLi mited	股权投资款	41,547,025.68	5年以上	10.69	41,547,025.68
汪海滨	股权转让款	36,000,000.00	5年以上	9.26	36,000,000.00
霍尔果斯紫千 影业有限公司	往来款	26,815,093.59	4-5年	6.90	26,815,093.59

注：其他应收款天津七星文化发展有限公司账龄 4-5 年为 3,246,800.00 元，5 年以上为 43,763,761.36 元。

6. 存货

(1) 存货分类

原材料	71,977,356.38	14,150,943.00	57,826,413.38
在产品	980,127,005.59	86,866,816.39	893,260,189.20
库存商品	43,561,179 04	43,561,093 04	86 00
开发成本	285,698,938.72	44,613,749.74	241,085,188.98

(续表)

原材料	106,044,532.90	14,150,943.00	91,893,589.90
在产品	759,345,200.50	56,048,797.31	703,296,403.19
库存商品	286,483,248.03	122,262,979.37	164,220,268.66
开发成本	222,742,175.87	0.00	222,742,175.87

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

原材料	14,150,943.00	0.00	0.00	0.00	0.00	14,150,943.00
在产品	56,048,797.31	44,060,000.00	0.00	0.00	13,241,980.92	86,866,816.39
库存商品	122,262,979.37	0.00	0.00	0.00	78,701,886.33	43,561,093.04
开发成本	0.00	44,613,749.74	0.00	0.00	0.00	44,613,749.74

注：本年其他减少系相关影视协议终止合作后转为应收款项，相关减值也转移至应收款项坏账准备。

(3) 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明

截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 货 余 额 中 含 有 借 款 费 用资 本 化 金 额 为1,419,260.00 元。

(4) 存货中影视剧前五名情况

坚如磐石 (电影)	2019 年 4 月 15 日	制作中，预计 2023 年上映
深海 (电影)	2015 年 10 月 14 日	2023 年已上映
大理寺少卿游(网剧)	2022 年 8 月 24 日	制作中
扫黑 ·拨云见日 (电影)	2022 年 3 月 5 日	制作中，预计 2023 年上映
哪吒之魔童闹海 (电影)	——	制作中

注：存货前五名合计账面余额为 606,302,580.94 元，占年末余额比例为 43.89%。

7. 一年内到期的非流动资产

一年内到期的长期应收款	29,017,194.37	0.00
减：坏账准备	19,012,553.36	0.00

8. 其他流动资产

应收利息	18,376,816.55	8,941,872.11
待抵扣进项税及预缴税费	10,258,377.26	20,216,436.55

9. 长期应收款

(1) 长期应收款情况

应收退回投资款	40,150,946.63	32,202,124.63	7,948,822.00

(2) 坏账准备计提情况

2022 年 1 月 1 日余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2022 年 1 月 1 日长期应收款账 面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本年计提	0.00	-3,942,620.93	0.00	-3,942,620.93
本年转回	0 00	0 00	0 00	0 00
本年转销	0 00	0 00	0 00	0 00
本年核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	36,144,745.56	0.00	36,144,745.56
2022 年 12 月 31 日余额	0.00	32,202,124.63	0.00	32,202,124.63

注：本期其他变动系应收账款坏账准备及存货跌价准备转入 55,157,298.92 元，重分类至一年内到期的非流动资产对应坏账准备 19,012,553.36 元。

10. 长期股权投资

明星影业 (上 海) 有限公司
天津橙子映像传 媒有限公司	106,551,879.40	0.00	0.00	-3,027,923.71	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	103,523,955.69	0.00
上海华晟领势创 业投资合伙企业 (有 限合伙 ) 【注1】	347,680,754.38	0.00	60,635,804.02	15,437,873.15	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	302,482,823.51	0.00
MaoyanEntertainme nt/天津猫眼微影 文化传媒有限公 司	2,741,000,000.00	0.00	0.00	17,848,621.09	11,941,546.65	-5,015,660.21	0.00	588,599,970.03	-12,037.50	2,177,162,500.00	1,031,941,619.10
浙江齐聚科技有 限公司	160,932,982.15	0.00	0.00	-87,964.18	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	160,845,017.97	128,561,938.58
杭州当虹科技股份 有限公司【注2】	159,910,292.64	0.00	0.00	-7,749,037.00	236,133.94	-4,081,978.13	1,584,253.44	0.00	0.00	146,731,158.01	0.00
北京热度文化传 媒有限公司	341,625.78	0.00	0.00	-209,559.72	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	132,066.06	7,459,582.56
扬州中交光线投 资开发有限公司	60,000,000.00	40,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	100,000,000.00	0.00

上海华晟领飞股 权投资合伙企业 (有 限合伙 ) 【注3】	511,241,781.67	0.00	101,010,542.52	-87,445,165.36	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	322,786,073.79	0.00
北京二十四文化 传媒有限公司	8,156,850.08	0.00	0.00	5,007.19	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,161,857.27	0.00
北京开火文化传 媒有限公司	10,565,069.48	0.00	0.00	105,638.45	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	10,670,707.93	0.00
扬州盛堂影业有 限公司	117,897.35	0.00	0.00	21,154.95	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	139,052.30	213,900.00
上海华晟股权投 资管理有限公司	3,865,870.22	0.00	0.00	620,178.96	0.00	0.00	1,600,000.00	0.00	0.00	2,886,049.18	0.00
上海华晟信选创 业投资管理中心 (有限合伙)	2,739,834.84	0.00	1,205,557.47	1,031,842.74	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,566,120.11	0.00
上海嘉皓信息科 技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,626,814.10
北京锋芒文化传 播有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
北京七维视觉科 技有限公司	20,397,803.49	0.00	0.00	-741,660.48	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19,656,143.01	0.00
上海祺天文化发 展有限公司 【注4】	14,470,320.95	0.00	14,350,473.31	-119,847.64	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
霍尔果斯大魔王影 视文化有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	682,500.00

山南光启影视有 限公司	39,574,019.14	0.00	0.00	7,059.20	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	39,581,078.34	0.00
霍尔果斯小森林 影业有限公司	27,779,998.41	0.00	0.00	-5,383,897.91	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	22,396,100.50	0.00
杭州路行动画设 计有限公司	8,282,740.86	0.00	0.00	-414,405.40	0.00	0.00	188,951.69	0.00	0.00	7,679,383.77	0.00
上海青空绘彩动 漫文化传播有限 公司	272,433.34	0.00	0.00	-29,889.91	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	242,543.43	1,976,647.06
霍尔果斯十月文 化传媒有限公司	213,761,629.02	0.00	0.00	-21,694,577.79	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	192,067,051.23	0.00
吉林省凝羽动画 有限公司	21,942,006.31	0.00	0.00	-438,271.42	0.00	-1,748,656.46	0.00	0.00	0.00	19,755,078.43	0.00
天津市好传文化 传播有限公司	16,842,615.48	0.00	0.00	-957,350.75	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	15,885,264.73	0.00
广州易动文化传 播有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	46,299,448.83
彼岸天 (北京) 文化有限公司	17,198,823.90	0.00	0.00	16,254.88	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	17,215,078.78	0.00
北京漫言星空文 化发展有限公司	881,164.26	0.00	0.00	-116,978.87	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	764,185.39	6,370,000.01
北京全擎娱乐文 化传媒有限公司	5,032,680.46	0.00	0.00	-719,417.77	0.00	0.00	0.00	4,313,262.69	0.00	0.00	4,313,262.69
北京中传合道文 化发展有限公司	11,937,335.55	0.00	0.00	7,642,845.18	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	19,580,180.73	0.00

霍尔果斯光印影 业有限公司	37,606,690.60	0.00	0.00	-1,424.36	0.00	0.00	0.00	37,605,266.24	0.00	0.00	37,605,266.24
北京大千阳光数 字科技股份有限 公司	37,854,940.40	0.00	0.00	-53,699.23	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	37,801,241.17	0.00
天津雨后天擎文 化发展有限公司	7,922,218.41	0.00	0.00	-2,502,494.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	5,419,724.40	0.00
魔法动 画 (杭 州) 有限公司	0.00	1.00	0.00	31,364.40	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	31,365.40	0.00
深圳市魅力动画 文化发展有限公 司	7,960,146.11	0.00	0.00	54,419.62	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,014,565.73	0.00
浙江泥丸星文化 传播有限公司 【注5】	18,686,772.94	20,000,000.00	0.00	-2,635,412.23	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	36,051,360.71	0.00
霍尔果斯可可豆 动画影视有限公 司	42,196,887.12	0.00	0.00	2,225,365.83	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	44,422,252.95	0.00
鄂尔多斯市末匠 文化传播有限公 司	2,132,176.78	0.00	0.00	-398,841.25	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,733,335.53	14,205,942.31
神奇一天国际传 媒 (北京) 有限 公司	2,875,236.13	0.00	0.00	-25,245.60	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,849,990.53	4,807,751.25
苏州幻想师动画 制作有限公司	8,245,215.99	0.00	0.00	2,669,051.41	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	10,914,267.40	0.00

广州极焱文化传 播有限公司	0.00	3,000,000.00	0.00	-545,626.13	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,454,373.87	0.00
扬州绿城融汇物 业服务有限公司	0.00	0.00	0.00	32,459.87	0.00	0.00	0.00	0.00	251,667.52	284,127.39	0.00
Coveredge(Cayman) Inc启维公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	169,089,956.18

注 1：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本年收到上海华晟领势创业投资合伙企业 (有限合伙) 返还投资本金共计 60,635,804.02 元。注 2：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司通过转融通业务出借持有的杭州当虹科技股份有限公司 152,800.00 股。注 3：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本年收到上海华晟领飞股权投资合伙企业 (有限合伙) 返还投资本金共计 101,010,542.52 元。

注 4：本期退出对上海祺天文化发展有限公司的投资，根据退出协议约定，上海祺天文化发展有限公司以人民币 1,430.00 万元的对价回购本公司之子公司光线影业持有的全部股权。截至 2022 年 12 月 31 日，股权回购款已全部收到。

注 5：2020 年 12 月 11 日，本公司之孙子公司北京彩条屋科技有限公司 (以下简称北京彩条屋) 与自然人王昕签《合资协议》，双方约定合资设立有限责任公司浙江泥丸星文化传播有限公司。该公司于 2020 年 12 月 28 日设立，注册资本 1,600.00 万元，北京彩条屋投资金额 5,000.00万元，认缴注册资本 320.00 万元，持股比例为 20%，剩余 4,680.00 万元计入该公司资本公积。2021 年 1 月 31 日、2022 年 1 月 31 日，北京彩条屋分别出资 2,000.00 万，截至 2022 年 12 月 31 日，北京彩条屋已出资 4,000.00 万元。

11. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

北京中关村银行股份有限公司	508,660,096.07	396,000,000.00
厦门铧兴领硕创业投资合伙企业 (有限合伙)	299,740,818.22	0.00
上海喜天影视文化股份有限公司	80,000,000.00	80,000,000.00
欢瑞世纪联合股份有限公司	73,279,242.56	73,605,653.44
Infinities Technology (Cayman) Holding Limited	73,135,933.03	73,135,933.03
(曾用名：大连天神娱乐股份有限公司)	20,566,639.10	64,155,290.54
经纬创腾 (杭州) 创业投资合伙企业 (有限合伙)	93,710,987.43	50,000,000.00
苏州蓝白红影业有限公司	32,996,568.36	30,000,000.00
宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业 (有限合伙)	31,006,351.19	25,864,865.94
杭州玄机科技股份有限公司	34,666,666.67	25,000,000.00
宁波梅山保税港区华兴领运股权投资合伙企业 (有限合伙)	33,272,951.06	23,915,218.38
北京铁血科技股份公司	27,903,511.52	20,763,319.60
北京多米在线科技股份有限公司	10,310,382.08	17,553,447.26
上海瑞力文化并购股权投资基金合伙企业 (有限合伙)	748,607 31	1,190,608 96
众大合联市场咨询 (北京) 有限公司	1,692,255.61	400,000.00
涿州逐鹿文化传媒有限公司	0.00	5,000,000.00
HeroVenturesLLC	0 00	0 00
AccessBrightINC	0.00	0.00
上海赛体网络科技有限公司	—	0.00

(2) 本年非交易性权益工具投资

北京中关村银行 股份有限公司	0.00	112,660,096.07	0.00	0.00	非交易性 权益工具
厦门铧兴领硕创 业投资合伙企业 (有限合伙)	0.00	0.00	259,181.78	0.00	非交易性 权益工具
上海喜天影视文 化股份有限公司	4,108,747.92	0.00	0.00	0.00	非交易性 权益工具

欢瑞世纪联合股 份有限公司	0.00	0.00	7,720,757.44	0.00	非交易性 权益工具
InfinitiesTechn ology(Cayman)Ho ldingLimited	0.00	0.00	0.00	0.00	非交易性 权益工具
天娱数字科技(大 连)集团股份有限 公司	0.00	0.00	68,472,781.90	-74,089,629.83	非交易性 权益工具	出售持有 的天娱数 科部分股 票
经 纬 创 腾 (杭 州) 创业投资合 伙企业 (有限合 伙)	0.00	43,710,987.43	0.00	0.00	非交易性 权益工具
苏州蓝白红影业 有限公司	0.00	2,996,568.36	0.00	0.00	非交易性 权益工具
宁波挚信新经济 二期股权投资合 伙企业 (有限合 伙)	0.00	5,141,485.25	0.00	0.00	非交易性 权益工具
杭州玄机科技信 息技术有限公司	0.00	9,666,666.67	0.00	0.00	非交易性 权益工具
宁波梅山保税港 区华兴领运股权 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙)	0.00	9,357,732.68	0.00	0.00	非交易性 权益工具
北京铁血科技股 份公司	0.00	0.00	11,233,105.28	0.00	非交易性 权益工具
北京多米在线科 技股份有限公司	0.00	0.00	57,820,068.92	0.00	非交易性 权益工具
上海瑞力文化并 购股权投资基金 合伙企业 (有限 合伙)	0.00	0.00	442,001.65	0.00	非交易性 权益工具
众大合联市场咨 询 (北京) 有限 公司	781,088.11	1,292,255.61	0.00	0.00	非交易性 权益工具
涿州逐鹿文化传 媒有限公司	0.00	0.00	5,000,000.00	0.00	非交易性 权益工具
杭州缇苏电子商 务有限公司	0.00	4,088,100.00	0.00	4,088,100.00	非交易性 权益工具	对外转让 持有的股 权

HeroVenturesLLC.	0.00	0.00	13,680,538.14	0.00	非交易性 权益工具
ACCESSBRIGHTINC.	0.00	0.00	32,758,993.22	0.00	非交易性 权益工具
上海赛体网络科 技有限公司	0.00	0.00	2,555,985.23	-2,555,985.23	非交易性 权益工具	对外转让 持有的股 权

12. 其他非流动金融资产

天津市睿雪光年股权投资基 金合伙企业 (有限合伙)	19,589,335.77	0.00

13. 固定资产

固定资产	22,593,441 04	24,851,795 70
固定资产清理	0 00	0 00

13.1 固定资产

(1) 固定资产情况

一、账面原值	—	—	—	—	—
1.年初余额	23,289,384.39	4,779,370.91	50,472,635.04	4,507,314.44	83,048,704.78
2.本年增加金额	0.00	377,953.24	1,447,797.84	458,169.91	2,283,920.99
(1) 购置	0.00	377,953.24	1,447,797.84	458,169.91	2,283,920.99
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	84,544.00	84,544.00
(1) 处置或报废	0.00	0.00	0.00	84,544.00	84,544.00
4.年末余额	23,289,384.39	5,157,324.15	51,920,432.88	4,880,940.35	85,248,081.77
二、累计折旧	—	—	—	—	—
1.年初余额	4,543,782.35	2,674,047.16	44,298,007.12	3,447,261.20	54,963,097.83
2.本年增加金额	1,129,628.64	583,357.04	2,347,740.64	479,013.01	4,539,739.33
(1) 计提	1,129,628.64	583,357.04	2,347,740.64	479,013.01	4,539,739.33

3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	82,007.68	82,007.68
(1) 处置或报废	0.00	0.00	0.00	82,007.68	82,007.68
(2) 其他减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4 年末余额	5,673,410 99	3,257,404 20	46,645,747 76	3,844,266 53	59,420,829 48
三、减值准备	—	—	—	—	—
1.年初余额	3,233,811.25	0.00	0.00	0.00	3,233,811.25
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	3,233,811.25	0.00	0.00	0.00	3,233,811.25
四、账面价值	—	—	—	—	—
1.年末账面价值	14,382,162.15	1,899,919.95	5,274,685.12	1,036,673.82	22,593,441.04
2.年初账面价值	15,511,790.79	2,105,323.75	6,174,627.92	1,060,053.24	24,851,795.70

(2) 暂时闲置的固定资产

房屋建筑物	20,935,224.24	5,161,790.19	3,233,811.25	12,539,622.80

(3) 未办妥产权证书的固定资产

霍尔果斯琪瑞大厦2层203	1,842,539.35	开发商未办妥产权证书

14. 使用权资产

一、账面原值	—
1.年初余额	88,809,000.71
2.本年增加金额	3,601,389.54
(1) 租入	3,601,389.54
3.本年减少金额	0.00
4.年末余额	92,410,390.25
二、累计折旧	—
1 年初余额	12,190,083 21
2.本年增加金额	12,861,039.88
(1) 计提	12,861,039.88
3.本年减少金额	0.00
4.年末余额	25,051,123.09

三、减值准备	—
1.年初余额	0.00
2.本年增加金额	0.00
3.本年减少金额	0.00
4.年末余额	0.00
四、账面价值	—
1.年末账面价值	67,359,267.16
2.年初账面价值	76,618,917.50

15. 无形资产

一、账面原值	—	—	—	—
1.年初余额	4,000,000.00	793,257.90	7,478,226.71	12,271,484.61
2.本年增加金额	0.00	0.00	597,342.51	597,342.51
(1)购置	0.00	0.00	597,342.51	597,342.51
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	4,000,000.00	793,257.90	8,075,569.22	12,868,827.12
二、累计摊销	—	—	—	—
1.年初余额	0.00	634,842.06	6,067,172.88	6,702,014.94
2.本年增加金额	0.00	39,603.96	656,933.50	696,537.46
(1) 计提	0.00	39,603.96	656,933.50	696,537.46
3 本年减少金额	0 00	0 00	0 00	0 00
4.年末余额	0.00	674,446.02	6,724,106.38	7,398,552.40
三、减值准备	—	—	—	—
1.年初余额	4,000,000.00	0.00	0.00	4,000,000.00
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	4,000,000.00	0.00	0.00	4,000,000.00
四、账面价值	—	—	—	—
1.年末账面价值	0.00	118,811.88	1,351,462.84	1,470,274.72
2.年初账面价值	0.00	158,415.84	1,411,053.83	1,569,469.67

16. 商誉

(1) 商誉原值

北京全线实景文化 有限公司	47,095,305.22	0.00	0.00	47,095,305.22
广州仙海网络科技 有限公司	90,227,235.22	0.00	0.00	90,227,235.22
上海红鲤文化传播 有限公司	15,355,143.09	0.00	0.00	15,355,143.09

(2) 商誉减值准备

北京全线实景文化 有限公司	47,095,305.22	0.00	0.00	47,095,305.22
广州仙海网络科技 有限公司	90,227,235.22	0.00	0.00	90,227,235.22

17. 长期待摊费用

装修改造费	7,592,739.23	2,132,305.72	6,632,227.64	0.00	3,092,817.31
企业邮箱费用	187,291.63	0.00	45,651.60	0.00	141,640.03

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

应收账款坏账准备	139,029,935.24	20,901,353.51	138,687,489.09	20,345,331.27
其他应收款坏账准备	249,940,223.67	37,600,036.52	169,817,582.02	25,249,606.74
长期应收款坏账准备	47,162,923.08	7,074,438.46	0.00	0.00
存货跌价准备	110,665,815.43	16,599,872.32	157,952,512.88	23,782,452.40

其他权益工具投资公允 价值变动	0.00	0.00	52,831,951.66	7,924,792.75
长期股权投资减值准备	14,982,796.66	2,247,419.58	14,982,796.66	2,247,419.49
税前可抵扣亏损	0.00	0.00	2,332,752.92	583,188.23
固定资产减值准备	3,233,811.25	485,071.69	3,233,811.25	485,071.69

(2) 未经抵消的递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动	107,967,524.93	16,195,128.67	0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	3,709,367.20	556,405.08	0.00	0.00

(3) 未确认递延所得税资产明细

应收账款减值准备	17,990,946.52	22,244,081.86
其他应收款减值准备	82,298,377.58	91,910,561.28
长期应收款减值准备	4,051,754.91	0.00
存货跌价准备	77,929,616.94	33,913,037.00
递延收益	67,584,878.20	82,080,000.00
其他权益工具投资公允价值变动	46,439,531.37	42,504,154.04
交易性金融资产公允价值变动	0.00	205,082.20
长期股权投资减值准备	1,445,171,832.25	804,867,202.39
可抵扣亏损	102,913,979.99	184,663,851.90

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2027 年	15,297,843.98	—
2026 年	28,804,093.21	90,127,463.43	—
2025 年	28,964,039.76	50,450,036.85	—
2024 年	13,484,505.81	15,854,096.59	—
2023 年	16,363,497 23	19,265,492 08	—
2022 年	—	8,966,762.95	—
			—

19. 应付账款

(1) 应付账款列示

1 年以内	76,943,720.42	188,206,190.67
1-2 年	26,503,076.56	57,039,506.00
2-3 年	13,222,968.61	6,542,815.47
3 年以上	35,526,569.08	31,501,734.62

(2) 账龄超过 年的重要应付账款

供应商 1	7,568,322.11	尚未最终结算
供应商 2	7,472,883.41	尚未最终结算
供应商 3	8,007,490.78	尚未最终结算
供应商 4	6,531,832.18	尚未最终结算
供应商 5	5,897,401 36	尚未最终结算
		—

20. 预收款项

1 年以内	1,944,071.00	774,126.73
1-2 年	605,326.73	2,815.06
2-3 年	2,815.06	102.15
3 年以上	67,699.83	67,597.68

21. 合同负债

1 年以内	146,732,412.47	153,576,725.32
1-2 年	125,062,201.46	40,006,353.79
2-3 年	30,933,962.30	74,736,600.18
3 年以上	74,745,758.58	42,025,358.40

22. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

短期薪酬	20,316,441.80	112,898,861.97	122,036,761.86	11,178,541.91
离职后福利-设定提存计划	722,219.07	10,870,243.80	10,772,085.83	820,377.04
辞退福利	0.00	56,000.00	56,000.00	0.00

(2) 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴	19,537,163.23	97,218,911.28	106,411,454.26	10,344,620.25
职工福利费	0.00	741,506.15	741,506.15	0.00
社会保险费	444,538.45	6,482,626.10	6,415,458.73	511,705.82
其中：医疗保险费	426,651.99	6,169,650.80	6,104,813.14	491,489.65
工伤保险费	17,687.45	249,289.15	246,959.44	20,017.16
生育保险费	199.01	63,686.15	63,686.15	199.01
住房公积金	0.00	7,509,631.12	7,509,631.12	0.00
工会经费和职工教育经费	334,740.12	946,187.32	958,711.60	322,215.84

(3) 设定提存计划

基本养老保险	672,260.33	10,540,572.50	10,445,694.06	767,138.77
失业保险费	49,958.74	329,671.30	326,391.77	53,238.27

23. 应交税费

企业所得税	45,072,847.90	98,700,031.58
增值税	4,367,086.86	5,119,468.58
个人所得税	938,949.08	1,193,449.82
土地使用税	74,484.38	74,484.18
房产税	52,294.37	21,408.93
印花税	43,550.33	558,794.75
城市维护建设税	5,933.85	133,857.83
教育费附加	3,131 74	57,704 34
地方教育费附加	2,087.86	38,004.02
其他税费	307,055.33	105,330.10

24. 其他应付款

应付利息	0.00	0.00
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	15,505,806.28	17,961,120.89

24.1 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

往来单位款项	8,421,335.94	15,488,947.75
代垫款项	1,057,229.33	1,602,563.73
押金	4,072,000.00	70,000.00
其他	1,955,241.01	799,609.41

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

北京亚环时代传媒投资有限公司	6,000,000.00	尚未最终结算

25. 一年内到期的非流动负债

一年内到期的租赁负债	10,678,199.76	10,361,215.32
一年内到期的长期借款	20,064,000.00	0.00

26. 其他流动负债

待转销项税	6,724,854.56	6,397,050.87

27. 长期借款

(1) 长期借款分类

抵押借款	12,000,000.00	0.00

(2) 长期借款明细

江苏江都农村商业银行营业部【注 1】	2022-4-25	2024-6-20	12,000,000.00
江苏江都农村商业银行营业部【注2】	2022-7-4	2023-6-20	10,000,000.00
	2022-4-25	2023-11-20	7,090,000.00
	2022-7-4	2023-11-20	2,910,000.00

注 1：本公司之子公司光线置业 (扬州) 有限公司于 2022 年 1 月 24 日将其自有的土地 (坐落于扬州市江都区丁沟镇腾飞村、面积 11,800.00 平方米、登记号码苏 2019 江都区不动产权第 0021499 号) 向江苏江都农村商业银行营业部抵押，取得借款 1,200.00 万元，于 2022 年 4 月 25 日提款；光线控股有限公司为该借款提供连带责任保证。

注 2：本公司之子公司光线置业 (扬州) 有限公司于 2022 年 1 月 24 日将其自有的土地 (坐落于扬州市江都区丁沟镇腾飞村、面积 33,273.00 平方米、登记号码苏 2019 江都区不动产权第 0021498 号) 向江苏江都农村商业银行营业部抵押，取得借款额度 2,800.00万元，分别于 2022 年 4 月 25 日、2022 年 7 月 4 日提款 709.00 万元、1,291.00 万元；光线控股有限公司为该借款提供连带责任保证；另外，本年末将 2023 年到期的 2,000.00 万元重分类至一年内到期的长期借款。

28. 租赁负债

租赁付款额	81,343,575.25	91,675,612.16
减：未确认的融资费用	11,545,789.80	14,280,790.51
一年内到期的非流动负债	10,678,199.76	10,361,215.32

29. 递延收益

(1) 递延收益分类

政府补助	84,828,966.75	8,855,000.00	26,099,088.55	67,584,878.20	—

(2) 政府补助项目

北京市东城区 文化发展促进 中心文菁计划 补助款	0.00	3,000,000.00	0.00	1,980,000.00	0.00	-1,020,000.00	0.00	与收益相关
光线影视版权 (IP) 产业化 运营项目专项 资金	4,860,000.00	0.00	0.00	4,860,000.00	0.00	0.00	0.00	与资产相关
扬州市空港新 城管理委员会 项目投资奖励 补助款	43,120,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	43,120,000.00	与资产相关
苏州高铁新城 影视合作项目 补助	986,865.49	0.00	0.00	865,508.76	0.00	0.00	121,356.73	与资产相关
CG 动画制作产 线资产专项补 助	262,101.26	0.00	0.00	118,579.79	0.00	0.00	143,521.47	与资产相关

北京市文化发 展中心补助款	18,100,000.00	5,855,000.00	0.00	6,855,000.00	0.00	-4,400,000.00	12,700,000.00	与收益相关
电影精品专项 资金补助	16,000,000.00	0.00	0.00	0.00	6,000,000.00	0.00	10,000,000.00	与收益相关
省 级 现 代 服 务 业 ( 广 播 电 视 ) 发 展 专 项 资 金 奖 励	1,500,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,500,000.00	与资产相关
								—

注：其他变动系与其他投资方分账导致的减少。

30. 股本

股份总额	2,933,608,432.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,933,608,432.00

31. 资本公积

股本溢价	1,360,079,859.53	0.00	0.00	1,360,079,859.53
其他资本公积	621,701,442.98	0.00	10,846,294.80	610,855,148.18

注：本年变动主要系权益法核算的 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司、杭州当虹科技股份有限公司、吉林省凝羽动画有限公司除被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动。

32. 库存股

股份回购	0.00	150,003,952.67	0.00	150,003,952.67

注：本年增加系本公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份，回购数量为 19,727,575 股，占本公司总股本的 0.67%。

33. 其他综合收益

一、不能重分类进损益 的其他综合收益	-49,440,368.71	163,545,143.39	0.00	12,287,165.17	25,904,244.76	125,353,733.46	0.00	75,913,364.75
其中：权益法下不能转 损益的其他综合收益	-6,694,056.76	-9,149,821.65	0.00	0.00	0.00	-9,149,821.65	0.00	-15,843,878.41
其他权益工具投资公允 价值变动	-42,746,311.95	172,694,965.04	0.00	12,287,165.17	25,904,244.76	134,503,555.11	0.00	91,757,243.16
二、将重分类进损益的 其他综合收益	-11,589,418.15	24,630,796.99	0.00	0.00	0.00	24,630,796.99	0.00	13,041,378.84
其中：权益法下可转损 益的其他综合收益	-10,149,496.75	21,327,502.24	0.00	0.00	0.00	21,327,502.24	0.00	11,178,005.49
外币财务报表折算差额	-1,439,921 40	3,303,294 75	0 00	0 00	0 00	3,303,294 75	0 00	1,863,373 35

34. 盈余公积

法定盈余公积	415,210,798.22	0.00	0.00	415,210,798.22

35. 未分配利润

加：年初未分配利润调整数	0.00	0.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润	-712,889,081.44	-311,682,598.95
处置其他权益工具投资	12,287,165.17	-41,295,803.93
减：应付普通股股利	584,895,647.60	29,336,084.32
其他减少	0.00	2,099,412.51

36. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

主营业务	750,655,182.56	605,838,645.73	1,145,880,846.95	715,882,314.50
其他业务	4,254,145.76	4,847,391.71	21,800,985.25	4,881,742.06

(2) 合同产生的收入的情况

商品类型	593,466,264.04	161,443,064.28	754,909,328.32
其中：电影及相关衍生业务	593,107,283.63	0.00	593,107,283.63
电视剧	358,980.41	0.00	358,980.41
经纪业务及其他	0.00	161,443,064.28	161,443,064.28
按经营地区分类	593,466,264 04	161,443,064 28	754,909,328 32
其中：境内	593,123,466.67	158,778,886.86	751,902,353.53
境外	342,797.37	2,664,177.42	3,006,974.79

(3) 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为169,878,772.39 元。

37. 税金及附加

城市维护建设税	390,813.90	870,762.78
环境保护税	340,453.74	135,260.53
土地使用税	297,552.98	296,964.00
房产税	199,865.86	179,706.95
教育费附加	178,915.70	391,157.08
地方教育费附加	119,277.12	267,827.09
印花税	111,520.54	700,989.23
车船使用税	1,390 00	1,060 00
其他	0.00	196.26

38. 销售费用

人工费用	2,730,890.46	3,646,327.57
房租及物业费	1,165,803.49	1,253,087.51
广告宣传费	958,423.49	2,512,641.94
服务费	861,888.50	1,880,913.66
业务招待费	9,500.00	9,600.00
其他	210,323.40	505,542.42

39. 管理费用

人工费用	26,549,748.43	32,538,353.64
剧本及版权损失费	31,634,895.36	0.00
房租及物业费	14,184,090.60	14,741,339.68
服务费	7,369,131.61	5,678,756.68
长期待摊费用摊销	5,459,625.91	5,950,390.64
固定资产折旧费	3,280,324.37	3,816,789.93
办公费	1,232,988.20	1,599,325.39

水电费	1,021,776.77	1,003,889.68
业务招待费	401,902.17	393,194.72
差旅费	326,308.35	260,431.22
电话费	207,506 90	201,158 29
无形资产摊销	190,466.59	234,304.78
其他	857,923.96	676,644.27

40. 研发费用

人工费用	17,204,843.60	17,826,798.86
资产折旧摊销费	594,121.80	575,760.56
办公费	350,512.67	344,685.38
服务费	493,065.55	198,824.78
其他	46,627.75	52,376.47

41. 财务费用

利息费用	3,578,747.15	4,019,076.91
减：利息收入	28,949,104.92	46,074,893.49
加：汇兑损失	94,902.72	4,930.52
减：汇兑收益	46,866.43	290,698.39
其他支出	51,243.01	85,227.32

42. 其他收益

北京市文化发展中心补助款	6,855,000.00	8,655,000.00
国家电影事业专项发展资金	6,000,000.00	4,530,000.00
光线影视版权 (IP) 产业化运营项 目专项资金	4,860,000.00	0.00
北京市东城区文化发展促进中心文 菁计划补助款	1,980,000.00	0.00
苏州高铁新城影视合作项目补助	1,334,708.76	1,233,708.60

产业扶持资金	1,300,000.00	284,600.00
增值税加计扣除	1,179,092.90	1,443,515.46
个税手续费返还	1,062,258.22	19,940.99
影视营销服务奖励	280,000.00	0.00
见习补贴	134,178.00	50,112.00
CG 动画制作产线资产专项补助	118,579.79	122,712.33
社保稳岗补贴	100,546.19	86,384.30
影片放映奖励	91,200.00	0.00
政府其它补贴	65,000.00	0.00
新增规模以上企业奖励资金	60,000.00	0.00
扩岗补助	49,500.00	0.00
在岸外包业务奖励	37,500.00	0.00
税收返还	31,902.93	12,994.40
高企培育入库奖励	30,000.00	0.00
营收奖励	20,000.00	0.00
春节期间补贴	9,000.00	0.00
全国科技型中小企业奖励	3,750.00	0.00
税收减免	2,951.38	4,295.57
服务贸易企业入库奖励	2,500.00	0.00
失业保险返还	2,451.05	38,586.97
首次就业补贴	1,500.00	0.00
电影精品专项资金补助	0.00	13,200,000.00
电影专项年度政府资金	0.00	6,600,000.00
优秀电影创作扶持资助项目	0.00	3,000,000.00
中国共产党 100 周年精品电影献礼	0.00	3,000,000.00
东城区中关村科技园政府奖励	0.00	1,500,000.00
上海文化发展基金会项目资助	0.00	1,459,920.00
地方贡献财政扶持资金	0.00	1,320,000.00
北京市东城区雍和园文化创意产业 集聚区影视演艺工场改造项目	0.00	868,000.16
产 业 发 展 财 政 扶 持 资 金 - UNTIMACGSPIP 创视界	0.00	770,000.00
高新补助	0.00	580,000.00
新兴业态文化创意企业奖励	0.00	300,000.00
公益广告奖	0.00	290,000.00

43. 投资收益

权益法核算的长期股权投资收益	-87,549,553.80	-295,968,909.15
处置长期股权投资产生的投资收益	-50,473.31	147,176.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益	10,793.80	0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,309.44	0.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	4,889,836 03	1,321,024 65
债务重组产生的投资收益	-10,467,608.57	0.00
银行理财产品产生的投资收益	26,633,662.41	20,878,693.58

44. 公允价值变动收益

交易性金融资产	4,194,508.65	13,076,702.20
其他非流动金融资产	-410,664.23	0.00

45. 信用减值损失

应收账款坏账损失	1,015,795.50	5,657,556.97
其他应收款坏账损失	-26,932,250.16	22,693,730.47
长期应收款坏账损失	3,942,620.93	0.00

46. 资产减值损失

存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-88,673,749.74	-23,584,905.66
长期股权投资减值损失	-630,518,498.96	-457,547,591.38

47. 营业外收入

赔偿款及合同补偿金	3,963,098.86	5,504,106.38	3,963,098.86
违约金	10,000 00	15,132,916 08	10,000 00
无需支付的款项	0 00	5,305,425 08	0 00
非流动资产毁损报废利得	0 00	2,400 00	0 00
其他	206,142.86	0.00	206,142.86

48. 营业外支出

非流动资产毁损报废损失	2,536.32	167,158.22	2,536.32
其中：固定资产毁损报废损失	2,536.32	167,158.22	2,536.32
公益性捐赠支出	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00
其他	23,180 77	127,800 64	23,180 77

49. 所得税费用

(1) 所得税费用

当年所得税费用	10,775,505.46	63,911,074.51
递延所得税费用	-11,658,717.18	2,615,100.07

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

本年合并利润总额	-724,635,238.58
按法定/适用税率计算的所得税费用	-108,695,285.79
子公司适用不同税率的影响	-10,473,343 73
调整以前期间所得税的影响	315,165.59
非应税收入的影响	20,143,432.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,220,940.18
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-753,673.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,157,453 68
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响	107,517,006.83
所得税费用	-883,211.72

50. 其他综合收益

详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。

51. 现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

往来款项	89,666,307.11	163,800,995.18
解除司法冻结	29,001,598.75	0.00
利息收入	19,474,480.07	31,918,590.50
政府补助	17,355,835.07	70,886,148.30
违约金	0.00	150,000.00

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

往来款项	66,412,698.26	90,636,371.76
销售费用	3,516,824.85	4,356,394.08
管理费用	20,882,286.37	26,105,516.19
研发费用	455,399.00	440,115.02
财务费用	51,277.23	79,498.51
受限资金	1,716,452.28	29,679,206.59

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

收到联营企业偿还借款	4,922,193.84	56,840,636.13

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

联营企业借款	1,200,000.00	1,120,000.00

5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

回购股票	150,003,952 67	0 00
支付租赁负债	15,368,327.92	7,050,412.72

(2) 合并现金流量表补充资料

	—	—
净利润	-723,752,026.86	-314,403,966.25
加：资产减值准备	719,192,248.70	481,132,497.04
信用减值损失	21,973,833.73	-28,351,287.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	4,539,739.33	4,818,944.56
使用权资产折旧	12,861,039.88	12,190,083.21
无形资产摊销	696,537.46	745,138.41
长期待摊费用摊销	6,677,879.24	7,056,318.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 (收益以“- ”填列)	0.00	0.00
固定资产报废损失 (收益以“- ”填列)	2,536.32	164,758.22
公允价值变动损失 (收益以“- ”填列)	-3,783,844.42	-13,076,702.20
财务费用 (收益以“- ”填列)	3,626,783.44	-10,422,993.95
投资损失 (收益以“- ”填列)	66,530,034.00	273,622,014.51
递延所得税资产的减少 (增加以“- ”填列)	-12,215,122.26	2,615,100.07
递延所得税负债的增加 (减少以“- ”填列)	556,405.08	0.00
存货的减少 (增加以“- ”填列)	-6,749,322.43	-197,739,158.26
经营性应收项目的减少 (增加以“- ”填列)	49,522,470.72	301,342,311.64
经营性应付项目的增加 (减少以“- ”填列)	-147,135,712.77	16,155,729.51
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	-7,456,520.84	535,848,787.13
	—	—
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
	—	—
现金的年末余额	1,946,410,766.71	1,107,908,674.94
减：现金的年初余额	1,107,908,674.94	1,925,320,030.76
加：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的年初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	838,502,091.77	-817,411,355.82

(3) 现金和现金等价物

现金	1,946,410,766.71	1,107,908,674.94
其中：库存现金	9,798.87	131,061.79
可随时用于支付的银行存款	1,946,339,093.20	1,107,745,332.46
可随时用于支付的其他货币资金	61,874.64	32,280.69
年末现金和现金等价物余额	1,946,410,766.71	1,107,908,674.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物	0.00	0.00

52. 所有权或使用权受到限制的资产

货币资金	1,507,860.12	诉讼冻结
货币资金	886,200.00	担保冻结
存货	50,997,858.33	抵押借款
长期股权投资	3,549,347.92	转融通出借
固定资产	1,842,539.35	未办妥产权证

53. 外币货币性项目

货币资金	—	—	39,656,098.93
其中：美元	5,693,952.12	6.9646	39,656,098.93
应收账款	—	—	4,432,425.96
其中：港币	4,961,856.00	0.8933	4,432,425.96
其他应收款	—	—	41,552,282.38
其中：港币	46,515,484.58	0.8933	41,552,282.38

54. 政府补助

励补助款	43,120,000.00	递延收益	0.00
北京市文化发展中心补助款	23,955,000.00	递延收益	6,855,000.00
电影精品专项资金补助	16,000,000.00	递延收益	6,000,000.00
光线影视版权 (IP) 产业化运营项目专项资金	4,860,000.00	递延收益	4,860,000.00

划补助款	3,000,000.00	递延收益	1,980,000.00
资金奖励	1,500,000.00	递延收益	0.00
苏州高铁新城影视合作项目补助	986,865.49	递延收益	865,508.76
CG 动画制作产线资产专项补助	262,101.26	递延收益	118,579.79
国家电影事业专项发展资金	6,000,000.00	其他收益	6,000,000.00
产业扶持资金	1,300,000.00	其他收益	1,300,000.00
个税手续费返还	1,062,258.22	其他收益	1,062,258.22
苏州高铁新城影视合作项目房租补助	469,200.00	其他收益	469,200.00
影视营销服务奖励	280,000.00	其他收益	280,000.00
见习补贴	134,178.00	其他收益	134,178.00
社保稳岗补贴	100,546.19	其他收益	100,546.19
影片放映奖励	91,200.00	其他收益	91,200.00
政府其它补贴	65,000.00	其他收益	65,000.00
新增规模以上企业奖励资金	60,000.00	其他收益	60,000.00
扩岗补助	49,500.00	其他收益	49,500.00
在岸外包业务奖励	37,500.00	其他收益	37,500.00
税收返还	31,902.93	其他收益	31,902.93
高企培育入库奖励	30,000.00	其他收益	30,000.00
营收奖励	20,000.00	其他收益	20,000.00
春节期间补贴	9,000.00	其他收益	9,000.00
全国科技型中小企业奖励	3,750.00	其他收益	3,750.00
税收减免	2,951.38	其他收益	2,951.38
服务贸易企业入库奖励	2,500.00	其他收益	2,500.00
失业保险返还	2,451.05	其他收益	2,451.05
首次就业补贴	1,500.00	其他收益	1,500.00
		—

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

扬州光线 物业管理 有限公司	2022-7-26	7,000.00	70.00	收购	2022-7-26	股权转 让交割 完成日	0.00	32,533.20

(2) 合并成本及商誉

	扬州光线物业管理有限公司
现金	7,000.00
合并成本合计	7,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	213,137.09
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额	-206,137.09

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

资产：	304,481.54	304,481.54
货币资金	52,814.03	52,814.03
长期股权投资	251,667.51	251,667.51
负债：	0.00	0.00
其他应付款	0.00	0.00
净资产	304,481.54	304,481.54
减：少数股东权益	91,344 45	91,344 45
取得的净资产	213,137.09	213,137.09

2.其他原因的合并范围变动

光线影业本年新设三家子公司：奇光异彩 (天津) 动画制作有限公司、五光十色 (东阳) 文化传媒有限公司、青春光线 (成都) 影业有限公司，新设一家四级子公司：苏州红鲲数字科技有限公司，基本信息如下：

公司名称	注册资本	实缴出资额	投资比例	主要经营 地	注册地	业务性 质
奇光异彩 (天津) 动 画制作有限公司	30,000,000.00	5,727,000.00	70.00%	天津市	天津市	动漫
五光十色 (东阳) 文 化传媒有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00%	浙江省 金华市	浙江省 金华市	影视
青春光线 (成都) 影 业有限公司	50,000,000.00	0.00	100.00%	四川省 成都市	四川省 成都市	影视
苏州红鲲数字科技有 限公司【注】	100,000.00	100,000.00	100.00%	江苏省 苏州市	江苏省 苏州市	动漫

注 ：苏州红鲲数字科技有限公司系本公司之三级子公司上海红鲤文化传播有限公司的全资子公司。

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

北京光线影业有限公司	北京	北京	影视	100.00	—	设立
香港影业国际有限公司	香港	香港	影视	—	100.00	设立
山南光线影业有限公司	山南	山南	影视	—	100 00	设立
霍尔果斯青春光线影业有限公司	霍尔 果斯	霍尔 果斯	影视	—	100.00	设立
霍尔果斯彩条屋影业有限公司	霍尔 果斯	霍尔 果斯	影视	—	100.00	设立
北京彩条屋科技有限公司	北京	北京	动漫	—	100.00	设立
上海红鲤文化传播有限公司	上海	上海	动漫	—	66.03	收购
苏州红鲸影视文化传播有限公司	苏州	苏州	动漫	—	66 03	收购
苏州红鲲数字科技有限公司	苏州	苏州	动漫	—	66.03	设立

青春光线 (扬州) 影业有限公司	扬州	扬州	影视	—	100.00	设立
五光十色 (扬州) 影业有限公司	扬州	扬州	影视	—	100.00	设立
霍尔果斯光威影业有限公司	霍尔 果斯	霍尔 果斯	影视	—	75.00	设立
霍尔果斯五光十色影业有限公司	霍尔 果斯	霍尔 果斯	影视	—	100.00	设立
成都光线动画有限公司	成都	成都	影视	—	100.00	设立
奇光异彩 (天津) 动画制作有限公司	天津	天津	动漫	—	70.00	设立
五光十色 (东阳) 文化传媒有限公司	浙江	浙江	影视	—	100.00	设立
上海迷你光线影业有限公司	上海	上海	广告	100.00	—	设立
广州仙海网络科技有限公司	广州	广州	游戏	100.00	—	收购
北京英事达形象包装顾问有限公司	北京	北京	包装 策划	100.00	—	设立
北京全线实景文化有限公司	北京	北京	文化 艺术	100.00	—	收购
全线实景娱乐扬州有限公司	扬州	扬州	实景 娱乐	—	100.00	设立
光线置业 (扬州) 有限公司	扬州	扬州	实景 娱乐	—	80.00	收购
扬州光线物业管理有限公司	扬州	扬州	物业 管理	—	70.00	收购
北京光线易视网络科技有限公司	北京	北京	网络 信息	100.00	—	设立
北京传媒之光广告有限公司	北京	北京	电影 放映	100.00	—	设立
天津光合世纪文化有限公司	天津	天津	影视	100.00	—	设立
开心光线 (海口) 影业有限公司	海口	海口	影视	—	100.00	设立
青春光线 (成都) 影业有限公司	四川	四川	影视	—	100.00	设立

注：本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司 (含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司、苏州红鲲数字科技有限公司) 、奇光异彩 (天津) 动画制作有限公司、霍尔果斯光威影业有限公司、光线置业 (扬州) 有限公司及扬州光线物业管理有限公司五家。截至 2022 年 12 月 31 日，该五家非全资子公司的资产总额为 315,711,597.14元 、 净 资 产 为 76,457,037.02 元 、 收 入 总 额 为 40,105,544.85 元 、 净 利 润 为 -55,285,489.73 元 ，分别 占本集团合并财务报表对应项 目 的 3.48% 、0.93% 、5.31% 、

7.76%。该五家公司均不构成本公司的重要组成部分。

2. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

MaoyanEntertainment/ 天 津猫眼微影文化传媒有 限公司	北京	天津	互联网票务和 影视	16.91	—	权益法
上海华晟领势创业投资 合伙企业 (有限合伙)	上海	上海	创业 投资	31.98	—	权益法
浙江齐聚科技有限公司	北京	浙江	视频 直播	48.21	—	权益法
上海华晟领飞股权投资 合伙企业 (有限合伙)	上海	上海	股权 投资	6.46	—	权益法

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注 1：公司期末对 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例为 16.91%，公司对其派驻有董事，对其存在重大影响。

注 2：公司期末对上海华晟领飞股权投资合伙企业 (有限合伙) (以下简称华晟领飞) 的持股比例为 6.46%。华晟领飞投资决策委员会包含四名成员，公司法定代表人及董事长王长田先生为华晟领飞投资决策委员会成员，本公司对其存在重大影响。

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

流动资产：	871,377,582 00	4,758,021,171 50	325,235,543 00	231,525,392 89	1,299,805,384 00	5,526,802,976 00	93,544,859 00	237,110,662 02
其中：现金和现金等价 物	282,110,363.00	2,389,036,100.00	35,212,735.00	34,795,428.67	165,837,833.00	2,519,989,000.00	15,224,693.00	47,116,982.34
非流动资产	5,609,599,286.00	5,502,785,380.81	800,822,546.00	27,368,738.52	8,412,794,869.00	5,501,529,797.00	1,162,108,689.00	25,180,476.91
资产合计	6,480,976,868.00	10,260,806,552.31	1,126,058,089.00	258,894,131.41	9,712,600,253.00	11,028,332,773.00	1,255,653,548.00	262,291,138.93
流动负债：	52,597,882.00	1,952,129,594.30	1,064,865.00	37,067,336.61	23,652,069.00	2,908,646,363.00	990,712.00	33,744,954.47
非流动负债	0.00	134,903,468.31	0.00	0.00	0.00	132,016,839.00	0.00	6,088,953.79
负债合计	52,597,882 00	2,087,033,062 61	1,064,865 00	37,067,336 61	23,652,069 00	3,040,663,202 00	990,712 00	39,833,908 26
少数股东权益	0.00	1,414,938.02	0.00	-248,061.11	0.00	0.00	0.00	199,914.32
归属于母公司股东权益	6,428,378,986.00	8,172,358,551.68	1,124,993,224.00	222,074,855.91	9,688,948,184.00	7,987,669,571.00	1,254,662,836.00	222,257,316.35
按持股比例计算的净资 产份额	415,247,568.98	1,381,945,831.09	359,772,833.04	107,062,288.03	625,867,296.89	1,353,909,992.28	401,241,174.95	107,150,252.21
调整事项	-92,461,495.19	795,216,668.91	-57,290,009.53	53,782,729.94	-114,625,515.22	1,387,090,007.72	-53,560,420.57	53,782,729.94
--商誉	63,000,000.00	2,629,369,162.56	0.00	36,697,937.38	63,000,000.00	2,629,369,162.56	0.00	36,697,937.38
--内部交易未实现利润	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
--其他	-155,461,495.19	-1,834,152,493.65	-57,290,009.53	17,084,792.56	-177,625,515.22	-1,242,279,154.84	-53,560,420.57	17,084,792.56

对联营企业权益投资的 账面价值	322,786,073.79	2,177,162,500.00	302,482,823.51	160,845,017.97	511,241,781.67	2,741,000,000.00	347,680,754.38	160,932,982.15
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值	0.00	1,556,973,464.06	0.00	0.00	0.00	1,446,033,797.31	0.00	0.00
营业收入	0.00	2,319,476,550.53	0.00	354,490,743.98	0.00	3,323,414,299.00	0.00	421,542,986.90
财务费用	-2,220,117.00	22,124,458.06	-251,178.00	-434,299.36	-5,744,415.00	3,043,674.00	-391,538.00	-541,421.35
所得税费用	0.00	76,479,069.48	0.00	-5,388,267.87	0.00	166,341,724.00	0.00	-3,183,470.89
净利润	-1,696,519,212 00	105,189,518 87	60,494,670 00	5,889,309 38	-3,746,076,568 00	368,500,220 00	-595,275,140 00	-25,317,550 25
终止经营的净利润	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-41,590,966.53	0.00	0.00
综合收益总额	-1,696,519,212.00	105,189,518.87	60,494,670.00	5,889,309.38	-3,746,076,568.00	326,909,253.47	-595,275,140.00	-25,317,550.25
本年度收到的来自联营 企业的股利	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息

投资账面价值合计	879,609,659.97	916,103,175.44
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
--净利润	-33,302,918.50	-5,357,327.43
--其他综合收益	236,133.94	794,027.41
--综合收益总额	-33,066,784.56	-4,563,300.02

(4) 联营企业发生的超额亏损

北京锋芒文化传播有限公司	6,205,023.92	0.00	6,205,023.92
霍尔果斯大魔王影视文化有限 公司	97,292.59	70.06	97,362.65
广州易动文化传播有限公司	14,225,664.94	-388,192.86	13,837,472.08

本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“四、10.金融资产和金融负债” 。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动

以人民币计价结算。于2022年12月31日，除附注合并财务报表项目外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

货币资金-美元	5,693,952.12	5,967,143.71
应收账款-港币	4,961,856.00	4,961,856.00
其它应收款-港币	46,515,484.58	46,515,484.58

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2022年末本集团对外借款均为固定利率。

3) 价格风险

本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

(3)流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2022年12月31日金额：

	—	—	—	—	—
货币资金	1,948,804,826.83	0.00	0.00	0.00	1,948,804,826.83
交易性金融资产	102,120,031.43	0.00	0.00	0.00	102,120,031.43
应收账款	355,878,379 48	0 00	0 00	0 00	355,878,379 48
其它应收款	388,724,274.97	0.00	0.00	0.00	388,724,274.97
一年内到期的非流 动资产	29,017,194.37	0.00	0.00	0.00	29,017,194.37
长期应收款	0.00	8,581,382.60	23,435,072.45	8,134,491.58	40,150,946.63
其他权益工具投资	1,321,691,010.21	0.00	0.00	0.00	1,321,691,010.21
其他非流动金融资 产	0.00	0.00	0.00	19,589,335.77	19,589,335.77
其他流动资产	18,376,816.55	0.00	0.00	0.00	18,376,816.55
	—	—	—	—	—
应付账款	152,196,334.67	0.00	0.00	0.00	152,196,334.67
其它应付款	15,505,806.28	0.00	0.00	0.00	15,505,806.28
应付职工薪酬	11,998,918 95	0 00	0 00	0 00	11,998,918 95
一年内到期的非流 动负债	30,742,199.76	0.00	0.00	0.00	30,742,199.76
租赁负债	0.00	11,076,048.97	22,769,972.22	36,819,354.30	70,665,375.49
长期借款	0.00	12,000,000.00	0.00	0.00	12,000,000.00

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

所 有 外 币	对 人 民 币 升值 5%	1,982,804.95	1,982,804.95	1,902,235.91	1,902,235.91
所 有 外 币	对 人 民 币 贬值 5%	-1,982,804.95	-1,982,804.95	-1,902,235.91	-1,902,235.91

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响：无。

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

(一) 交易性金融资产	0.00	0.00	102,120,031.43	102,120,031.43
1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	0.00	0.00	102,120,031.43	102,120,031.43

(1) 债务工具投资	0.00	0.00	102,120,031.43	102,120,031.43
(2) 权益工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
(3) 衍生金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
(二) 其他权益工具投资	121,749,393.18	77,973,617.11	1,121,967,999.92	1,321,691,010.21
(三) 其他非流动金融资产	0.00	0.00	19,589,335.77	19,589,335.77
1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	0.00	0.00	19,589,335.77	19,589,335.77
(1) 债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
(2) 权益工具投资	0.00	0.00	19,589,335.77	19,589,335.77
(3) 衍生金融资产	0 00	0 00	0 00	0 00

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类为按公允按价值计入损益的金融资产或其他权益工具投资。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(1) 控股股东及最终控制方

光线控股有限公司	扬州	文化产业投资	50,000,000.00	42.65	41.52

注 1：光线控股有限公司因开展融资融券业务，于 2021 年 7 月将所持有的本公司无限售流通股 3300 万股转入中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保账户，对应的 1.12%不享有表决权，该部分股份所有权未发生转移。

注 2：本公司本期通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份，回购数量为 19,727,575 股，若考虑该影响因素，光线控股有限公司期末对本公司持股比例为

42.93%，对本公司的表决权比例为 41.80%。

(2) 控股股东的注册资本及其变化

光线控股有限公司	50,000,000.00	0.00	0.00	50,000,000.00

注：截至 2022 年 12 月 31 日，光线控股有限公司实收资本为 6,000,000.00 元。

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

光线控股有限公司	125,107.35	125,107.35	42.65	42.65

子公司情况详见本附注“八、1. (1) 企业集团的构成”相关内容。

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2 (1) 重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

天津市好传文化传播有限公司	本公司联营企业
彼岸天 (北京) 文化有限公司	本公司联营企业
扬州中交光线投资开发有限公司	本公司联营企业
霍尔果斯小森林影业有限公司	本公司联营企业
鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司	本公司联营企业
北京七维视觉科技有限公司	本公司联营企业
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	本公司联营企业
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司	本公司联营企业
霍尔果斯十月文化传媒有限公司	本公司联营企业
苏州幻想师动画制作有限公司	本公司联营企业
杭州路行动画设计有限公司	本公司联营企业
天津橙子映像传媒有限公司	本公司联营企业
北京中传合道文化发展有限公司	本公司联营企业
霍尔果斯光印影业有限公司	本公司联营企业
杭州当虹科技股份有限公司	本公司联营企业
天津猫眼微影文化传媒有限公司	本公司联营企业的子公司
天津猫眼影业有限公司	本公司联营企业的子公司
北京猫眼文化传媒有限公司	本公司联营企业的子公司
天津猫眼微影科技有限公司	本公司联营企业的子公司
天津十月文化传媒有限公司	本公司联营企业的子公司
北京深海十月传媒有限公司	本公司联营企业的子公司
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司	本公司联营企业的子公司

票影视文化有限公司)	公司董事李捷关联单位
禾和 (上海) 影业有限公司	公司董事李捷关联单位

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

成都可可豆动画影视有限公司	影视剧服务	51,300,000.00	—	—	47,844.97
北京深海十月传媒有限公司	影视剧服务	38,121,480.00	—	—	78,829,000.00
霍尔果斯橙子传媒有限公司	影视剧服务	15,960,000.00	—	—	0.00
天津猫眼微影科技有限公司	影视剧服务	12,904,813 27	60,000,000 00	否	25,403,404 09
天津市好传文化传播有限公司	影视剧服务	10,000,000.00	—	—	0.00
成都魔之法影视文化有限公司	影视剧服务	3,396,226.32	—	—	0.00
吉林省凝羽动画有限公司	影视剧服务	2,948,113.13	—	—	0.00
魔法动画 (杭州) 有限公司	影视剧服务	2,339,622.58	—	—	0.00
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司	影视剧服务	0.00	—	—	32,917,429.34
天津猫眼微影文化传媒有限公司	影视剧服务	0.00	80,000,000.00	否	11,500,001.00
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	影视剧服务	0.00	—	—	6,868,867.92
北京中传合道文化发展有限公司	影视剧服务	0 00	—	—	757,086 00
杭州路行动画设计有限公司	影视剧服务	0.00	—	—	124,130.00
苏州幻想师动画制作有限公司	影视剧服务	0.00	—	—	24,000.00
彼岸天 (北京) 文化有限公司	影视剧服务	0.00	—	—	10,000.00
			—	—

(2) 销售商品/提供劳务

北京深海十月传媒有限公司	动画制作	2,404,939.85	2,473,945.40
霍尔果斯小森林影业有限公司	服务收入	3,062,729.92	2,326,955.19
北京七维视觉科技有限公司	租赁及电影院收入	1,284,403 68	1,104,500 84
天津市好传文化传播有限公司	影视剧服务	1,214,899 50	0 00
天津猫眼微影文化传媒有限公司	影视剧投资及制作	630,123 84	2,141,825 35
杭州淘票票科技有限公司	电影院收入	289,863 77	431,339 00
北京开火文化传媒有限公司	授权及版权转让收入	84,905.66	3,216,981.13
鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司	授权及版权转让收入	53,209.75	575,481.96
天津猫眼微影科技有限公司	零售票务服务	0.00	5,210.89
吉林省凝羽动画有限公司	动画制作	0.00	2,452,830.19
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司	艺人经纪	0.00	56,603.77

2. 关联租赁情况

出租情况

北京光线传媒股份有 限公司	北京七维视觉 科技有限公司	办公用房产	1,284,403.68	1,100,917.44

3. 关联担保情况

作为被担保方

光线控股有限公司【注1】	12,000,000.00	2024-6-20	2027-6-20	否
光线控股有限公司【注2】	20,000,000.00	2023-11-20	2026-11-20	否

注 1：本公司之母公司光线控股有限公司为本公司之子公司光线置业 (扬州) 有限公司向江苏江都农村商业银行营业部的抵押借款提供连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款尚未到偿还期。注 2：本公司之母公司光线控股有限公司为本公司之子公司光线置业 (扬州) 有限公司向江苏江都农村商业银行营业部的抵押借款提供连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起三年。截至 2022 年 12 月 31 日，光线置业 (扬州) 有限公司提款2,000.00 万元，该笔借款尚未到偿还期。

4. 关联方资金拆借

北京全擎娱乐文化传媒有限公司	2,160,000.00	2019-8-12	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	3,360,000.00	2019-9-27	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	2,160,000.00	2020-1-15	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	1,120,000.00	2020-4-26	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	2,240,000.00	2020-7-28	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	3,360,000.00	2020-9-25	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	2,800,000 00	2020-10-26	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	560,000.00	2020-12-30	2023-1-31	拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司	1,120,000.00	2021-5-21	2023-1-31	拆出
魔法动画 (杭州) 有限公司	1,200,000.00	2022-5-19	2025-5-18	拆出

5. 关键管理人员薪酬

薪酬合计	5,758,300.00	5,303,100.00

1. 应收项目

预付账款	天津橙子映像传 媒有限公司	56,000,000.00	0.00	56,000,000.00	0.00
预付账款	彼岸天 (北京) 文化有限公司	7,500,000.00	0.00	4,250,000.00	0.00
预付账款	天津市好传文化 传播有限公司	5,149,514.58	0.00	5,149,514.58	0.00
预付账款	天津雨后天擎文 化发展有限公司	5,040,000.00	0.00	3,000,000.00	0.00
应收账款	霍尔果斯小森林 影业有限公司	4,736,010.80	307,840.70	4,933,145.00	320,654.43
应收账款	北京七维视觉科 技有限公司	1,800,000.00	96,000.00	1,200,000.00	36,000.00
应收账款	扬州中交光线投 资开发有限公司	232,241.54	6,967.25	438,257.00	13,147.71
应收账款	禾和 (上海) 影 业有限公司	71,047.07	28,418.83	71,047.07	14,209.41
应收账款	天津猫眼微影文 化传媒有限公司	3,028.87	90.87	87,000.00	2,610.00
应收账款	北京深海十月传 媒有限公司	0.00	0.00	537,025.25	16,110.76
应收账款	北京开火文化传 媒有限公司	0.00	0.00	90,000.00	2,700.00
其他应收款	北京全擎娱乐文 化传媒有限公司	24,705,531.91	24,705,531.91	26,985,490.00	3,375,948.92
其他应收款	广州易动文化传 播有限公司	5,400,000.00	5,400,000.00	0.00	0.00
其他应收款	魔法动 画 (杭 州) 有限公司	1,239,890.41	38,932.56	0.00	0.00
其他应收款	霍尔果斯橙子映 像传媒有限公司	0.00	0.00	4,922,193.84	154,556.89

2. 应付项目

应付账款	彼岸天 (北京) 文化有限公司	0.00	341,100.00
应付账款	北京全擎娱乐文化传媒有限公司	0.00	2,184,647.30
合同负债	天津橙子映像传媒有限公司	1,000,000.00	0.00
合同负债	北京大千阳光数字科技股份有限公司	23,584.91	0.00
合同负债	和和 (上海) 影业有限公司	16,200.00	16,200.00
合同负债	霍尔果斯光印影业有限公司	0.00	40,800,000.00
合同负债	北京深海十月传媒有限公司	0.00	1,380,891.49
合同负债	天津市好传文化传播有限公司	0.00	790,000.00
合同负债	上海嘉皓信息科技有限公司	0.00	5,326.73
其他应付款	吉林省凝羽动画有限公司	0.00	1,462,857.16
其他应付款	新疆猫眼网络科技有限公司	0.00	10,000.00

2021 年 3 月 5 日，本公司之子公司光线置业 (扬州) 有限公司 (以下简称光线置业公司) 与江苏江都农村商业银行股份有限公司 (以下简称江都农商银行) 签订《楼盘按揭合作协议》，约定江都农商银行为购买协议项下约定商业楼盘且符合贷款条件的购房借款人提供个人房屋按揭贷款，光线置业公司为购房借款人向银行提供阶段性保证担保，本协议有效期限为 10 年，即自 2021 年 3 月 5 日至 2031 年 2 月 8 日，光线置业公司担保义务自各购房借款人《借款合同》生效之日起，至办妥贷款所购房屋抵押登记手续且江都农商银行收到相应他项权证之日止，担保最高额度为 1.8 亿元。

2021 年 3 月 21 日，光线置业公司与中国建设银行股份有限公司江都支行 (以下简称建行江都支行) 签订《个人住房 (商业用房) 借款最高额保证合同》，约定扬州置业公司对建行江都支行为购房者发放的个人住房 (商业用房) 贷款而形成的全部债权承担连带保证责任，保证期间为 2021 年 3 月 31 日至 2026 年 3 月 30 日，担保最高额度为 2 亿元，单笔保证期间自建行江都支行与购房者签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下抵押已生效止。

截至 2022 年 12 月 31 日，光线置业公司已形成尚未到期担保金额为 3,071.40 万元(含公积金放贷) 。

无

2022 年度利润分配预案为： 以公司 2022 年 12 月 31 日剔除回购股份后的总股本2,913,880,857 股为基数，拟每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元 (含税) ，预计派发人民币 145,694,042.85 元，剩余未分配利润继续留存公司用于支持经营发展，本次利润分配不送红股、不进行资本公积金转增股本。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号—— 回购股份》的规定，公司2022 年度已实施的股份回购金额人民币 149,988,763.60 元 (不含交易费用) 视同现金分红金额，纳入公司 2022 年度现金分红总额 。因此公司 2022 年度现金分红共计人民币295,682,806.45 元。

如在公司利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期期间，公司股本总额因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化的，公司将按分配比例不变的原则，相应调整分配金额。

该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。

1. 分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为 2个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部，分别为影视剧及相关衍生业务、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：1) 影视剧及相关衍生业务分部，业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；2) 经纪业务及其他分部，业务主要包括艺人、导演及编剧经纪业务等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2) 本年度报告分部的财务信息

营业收入	679,685,891.13	173,829,574.92	-98,606,137.73	754,909,328.32
营业成本	601,086,546 05	105,745,776 87	-96,146,285 48	610,686,037 44
资产总额	14,795,198,219.09	995,973,024.43	-6,723,393,571.77	9,067,777,671.75
负债总额	1,864,958,815.91	734,609,627.21	-1,795,982,662.13	803,585,780.99

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

按单项计提坏账准备	49,783,950.79	35.09	49,783,950.79	100.00	0.00
其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款	49,180,000.00	34.66	49,180,000.00	100.00	0.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	603,950.79	0.43	603,950.79	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	92, 107,974 00	64 91	32,779,424 94	35 59	59,328,549 06
其中：账龄组合	89,517,974.00	63.09	32,779,424.94	36.62	56,738,549.06
关联方组合	2,590,000.00	1.82	0.00	0.00	2,590,000.00

(续表)

按单项计提坏账准备	51,783,950.79	50.33	51,783,950.79	100.00	0.00
其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款	51,180,000.00	49.74	51,180,000.00	100.00	0.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	603,950.79	0.59	603,950.79	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	51,106,753.37	49.67	31,101,145.23	60.86	20,005,608.14
其中：账龄组合	50,936,753.37	49.51	31,101,145.23	61.06	19,835,608.14
关联方组合	170,000.00	0.16	0.00	0.00	170,000.00

1) 按单项计提应收账款坏账准备

客户 1	29,000,000.00	29,000,000.00	100.00	预计无法收回
客户 2	17,500,000.00	17,500,000.00	100.00	预计无法收回
北京中外名人文化传 媒股份有限公司	2,680,000.00	2,680,000.00	100.00	预计无法收回
乐视网信息技术 (北 京) 股份有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	预计无法收回
北京云途数字营销顾 问有限公司	100,764.00	100,764.00	100.00	预计无法收回
至乐汇 (北京) 文化 传媒有限公司	3,186.79	3,186.79	100.00	预计无法收回

2) 按组合计提应收账款坏账准备

1 年以内 (含 1 年)	50,719,071.90	1,521,572.16	3.00
1-2 年	8,299,405.68	829,940.57	10.00
2-3 年	0.00	0.00	20.00
3-4 年	177.83	71.13	40.00
4-5 年	178,693.78	107,216.27	60.00
5 年以上	30,320,624.81	30,320,624.81	100.00

(2) 应收账款按账龄列示

1 年以内 (含 1 年)	53,309,071.90
1-2 年	8,299,405.68
2-3 年	0.00
3-4 年	177.83
4-5 年	178,693.78
5 年以上	80,104,575.60

(3) 本年应账款坏账准备情况

账龄组合	31,101,145.23	1,678,279.71	0.00	0.00	0.00	32,779,424.94
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收款	51,180,000.00	0.00	2,000,000.00	0.00	0.00	49,180,000.00
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收款	603,950.79	0.00	0.00	0.00	0.00	603,950.79

(4) 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

青岛春日花开影视文化工作室	2,000,000.00	债权债务抵消	与应付对方款项抵消

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

第一名	29,000,000.00	5 年以上	20.44	29,000,000.00
第二名	19,008,947.95	1 年以内	13.40	570,268.44
第三名	17,500,000 00	5 年以上	12 33	17,500,000 00
第四名	9,387,183.32	注	6.62	610,370.41
第五名	7,552,290.00	5 年以上	5.32	7,552,290.00

注：应收第四名款项账龄为 1 年以内 4,690,684.60 元；1-2 年 4,696,498.72 元；

2. 其他应收款

应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	64,593,635.18	50,189,471.05

2.1 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

往来款	63,415,093.59	34,320,498.46
关联方往来款	61,915,046.23	32,280,575.00
保证金、押金	3,600,570.25	3,600,570.25
备用金	464,023.51	995,837.81
代垫员工社会保险费	405,334.78	356,014.78

(2) 其他应收款坏账准备计提情况

2022年1月 1 日余额	0.00	21,113,025.25	251,000.00	21,364,025.25
2022年1月 1 日其他应收 款账面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本年计提	0.00	17,027,314.34	0.00	17,027,314.34
本年转回	0.00	0.00	0.00	0.00
本年转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本年核销	0 00	0 00	0 00	0 00
其他变动	0.00	0.00	26,815,093.59	26,815,093.59
2022年12月31 日余额	0.00	38,140,339.59	27,066,093.59	65,206,433.18

(3) 其他应收款按账龄列示

1 年以内 (含 1 年)	54,223,829.52
1-2 年	10,539,345.25
2-3 年	0.00

3-4 年	0.00
4-5 年	26,815,093 59
5 年以上	38,221,800.00

(4) 其他应收款坏账准备情况

账龄组合	21,113,025.25	17,027,314.34	0.00	0.00	0.00	38,140,339.59
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	26,815,093.59	26,815,093.59
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款	251,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	251,000.00

注：其他变动系从存货跌价转入霍尔果斯紫千影业有限公司坏账准备 26,815,093.59 元。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

光线置业 (扬 州) 有限公司	往来款	61,915,046.23	注 1	47.70	0.00
汪海滨	应收股权款	36,000,000.00	5 年以上	27.73	36,000,000.00
霍尔果斯紫千 影业有限公司	往来款	26,815,093.59	1 年以内	20.66	26,815,093.59
北京航星机器	押金	3,349,570.25	注 2	2.58	2,121,499.59

制造有限公司
北京市文化发 展中心	往来款	600,000.00	1 年以内	0.46	18,840.00

注 1：其他应收光线置业 (扬州) 有限公司款项账龄为 1 年以内 52,754,471.23 元；1-2 年 9,160,575.00 元；

注 2：其他应收北京航星机器制造有限公司款项账龄为 1-2 年 1,378,770.25 元；5 年以上 1,970,800.00 元。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

对子公司投资	2,188,207,362.63	153,633,040.10	2,034,574,322.53	2,188,207,362.63	153,633,040.10	2,034,574,322.53
对联营、合营企业投资	4,844,362,322.97	1,167,963,140.24	3,676,399,182.73	5,054,520,543.96	579,363,170.21	4,475,157,373.75

(2) 对子公司投资

北京光线影业有限公司	1,894,134,186.26	0.00	0.00	1,894,134,186.26	0.00	0.00
北京传媒之光广告有限公司	1,080,000.00	0.00	0.00	1,080,000.00	0.00	0.00
上海迷你光线影业有限公司	4,000,000.00	0.00	0.00	4,000,000.00	0.00	16,500,000.00
北京英事达形象包装顾问有限公司	9,500,000.00	0.00	0.00	9,500,000.00	0.00	0.00
北京全线实景文化有限公司	79,346,516.78	0.00	0.00	79,346,516.78	0.00	47,095,305.22
北京光线易视网络科技有限公司	10,000,000.00	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00
广州仙海网络科技有限公司	5,513,619.49	0.00	0.00	5,513,619.49	0.00	90,037,734.88
天津光合世纪文化有限公司	31,000,000.00	0.00	0.00	31,000,000.00	0.00	0.00

(3) 对联营、合营企业投资

联营企业	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
天津橙子映 像传媒有限 公司	106,551,879.40	0.00	0.00	-3,027,923.71	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	103,523,955.69	0.00
上海华晟领 势创业投资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙)	347,680,754.38	0.00	60,635,804.02	15,437,873.15	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	302,482,823.51	0.00
天津猫眼微 影文化传媒 有限公司	3,201,071,103.20	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	588,599,970.03	0.00	2,612,471,133.17	1,031,941,619.10
浙江齐聚科 技有限公司	88,359,936.68	0.00	0.00	-87,964.18	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	88,271,972.50	128,561,938.58
杭州当虹科 技股份有限 公司	159,910,292.64	0.00	0.00	-7,749,037.00	236,133.94	-4,081,978.13	1,584,253.44	0.00	0.00	146,731,158.01	0.00
北京热度文 化传媒有限 公司	341,625.78	0.00	0.00	-209,559.72	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	132,066.06	7,459,582.56
扬州中交光 线投资开发 有限公司	60,000,000.00	40,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	100,000,000.00	0.00

上海华晟领 飞股权投资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙)	511,241,781.67	0.00	101,010,542.52	-87,445,165.36	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	322,786,073.79	0.00

4. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

主营业务	467,807,389.75	360,359,624.84	166,603,750.33	119,026,372.67
其他业务	4,254,145.76	4,847,391.71	3,431,456.03	4,264,113.16

(2) 合同产生的收入的情况

商品类型	338,241,624.00	133,819,911.51	472,061,535.51
其中：电影及相关衍生业务	337,882,643.59	0.00	337,882,643.59
电视剧	358,980.41	0.00	358,980.41
经纪业务及其他	0 00	133,819,911 51	133,819,911 51
按经营地区分类	338,241,624.00	133,819,911.51	472,061,535.51
其中：境内	338,241,624.00	133,819,911.51	472,061,535.51
境外	0.00	0.00	0.00

(3) 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为58,945,101.22 元。

5. 投资收益

成本法核算的长期股权投资收益	0.00	500,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-83,081,776.82	-340,493,887.03
银行理财产品产生的投资收益	13,373,510.46	12,109,913.85
债务重组产生的投资收益	-8,468,519.85	0.00
其他	0.00	-1,098,898.22

本财务报告于 2023 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。

1. 本年非经常性损益明细表

非流动资产处置损益	-50,473.31
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	29,335,413.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益	206,137.09
委托他人投资或管理资产的损益	26,633,662.41
债务重组损益	-10,467,608.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益	3,797,947.66
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	30,049,050.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,947,387.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目	31,848.35
小计	82,483,365.12
减：所得税影响额	7,877,363.51
少数股东权益影响额 (税后)	27,974.04

2. 净资产收益率及每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润	-8.09	-0.24	-0.24
扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润	-8.94	-0.27	-0.27

北京光线传媒股份有限公司二○二三年四月二十七日