光线传媒(300251)_公司公告_光线传媒：2017年半年度报告新浪财经

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光线传媒：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-25
北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王长田、主管会计工作负责人王牮及会计机构负责人(会计主管人员)曾艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节公司业务概要.......................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................ 30 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 38 第七节优先股相关情况 ....................................................... 41 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 42 第九节公司债相关情况 ....................................................... 43 第十节财务报告 ............................................................ 48 第十一节备查文件目录 ...................................................... 151 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容本公司、公司、股份公司、光线传媒指北京光线传媒股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所保荐机构、中信建投指中信建投证券股份有限公司兴华会计师指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称光线传媒股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京光线传媒股份有限公司公司的中文简称（如有）光线传媒公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Enlight Media 公司的法定代表人王长田二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名侯俊北京市东城区和平里东街 11 号院 3 联系地址号楼电话 010-64516451 传真 010-84222188 电子信箱 ir@ewang.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 1,029,274,626.90 721,690,875.32 42.62% 归属于上市公司股东的净利润（元） 400,555,009.45 321,459,384.82 24.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 364,458,104.24 304,822,721.24 19.56% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 248,524,277.55 868,094,415.86 -71.37% 基本每股收益（元/股） 0.14 0.11 27.27% 稀释每股收益（元/股） 0.14 0.11 27.27% 加权平均净资产收益率 5.61% 4.63% 0.98% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 9,091,114,464.84 9,149,512,655.13 -0.64% 归属于上市公司股东的净资产（元） 7,135,733,960.40 7,035,124,816.73 1.43% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明主要为处置北京捷通无限科技非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 27,381,966.86 有限公司股权投资收益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 8,296,963.28 一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 1,768,154.53 银行理财收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 538,333.51 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 846,606.82 减：所得税影响额 1,884,323.67 少数股东权益影响额（税后） 850,796.12 合计 36,096,905.21 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是广播电影电视业公司所属行业为文化传媒行业，公司业务以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，目前业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、动漫、视频、音乐、文学、艺人经纪、戏剧、衍生品、实景娱乐等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完整的综合内容集团之一。 1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的核心驱动力所在。 2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。 3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、视频、文学、音乐、戏剧、衍生品、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。 4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产业链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。报告期内，公司在巩固电影投资和发行核心业务优势的基础上，大力发展电视剧、网剧的制作和发行业务，并积极拓展动漫、衍生品、实景娱乐等其他业务，不断完善产业布局。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化；处置子公司北京捷通无限科技有限公司，期末不再合并北京捷通无限科技有限公司固定资产的固定资产；无形资产无重大变化；在建工程无重大变化；应收账款电影票房分账款回款增加导致应收账款减少；存货影视剧项目增加导致存货增加；其他流动资产银行理财产品增加导致其他流动资产增加；商誉处置北京捷通无限科技有限公司股权导致商誉减少。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是广播电影电视业 1、报告期内，公司及全资子公司、孙公司新增的电影著作权的情况如下：序号电影名称（暂定）公映许可证编号出品方乐开花影视传媒无锡有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公电审动字【2017】第772 司、浙江诸暨升维传媒有限公司、北京海润影业股份有限公司、 1 大闹天竺号天津猫眼影业有限公司、壹马时代文化传媒（北京）有限公司、上海盟米文化传媒有限公司、北京万合天宜影视文化有限公司。北京光线影业有限公司、深圳市中汇影视文化传播股份有限公电审故字【2017】第063 2 嫌疑人X的献身司、北京梦工厂投资管理有限公司、霍尔果斯青春光线影业有号限公司、霍尔果斯一本影业有限责任公司中影寰亚音像制品有限公司、寰亚电影制作有限公司（中国香电审故字【2017】第099 港）、霍尔果斯青春光线影业有限公司、太阳娱乐文化有限公 3 春娇救志明号司（中国香港）、寰亚电影发行（北京）有限公司、上海盛岳影视传播有限公司四川重返狼群文化传媒有限公司、亦风飞扬文化传媒（成都）电审动字【2017】第008 4 重返狼群有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、天津猫眼文化传号媒有限公司、霍尔果斯小森林影业有限公司公安部金盾影视文化中心、西安曲江春天融和影视文化有限责任公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司、海宁纸兵工作室传电审故字【2017】第088 5 缉枪媒有限公司、海宁文玖影视传媒有限公司、霍尔果斯春天融和号传媒有限公司、北京华映星球文化发展股份有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司 2、截至报告期末，公司、全资子公司及全资孙公司拥有的业务经营许可证如下：序号被许可公司证照名称编号许可范围发证机关有效期限北京光线传媒股营业性演出许 2015年12月3日-2018 1 京市演617 经营演出及经纪业务北京市文化局份有限公司可证年3月3日制作、发行动画片、电广播电视节目视综艺、专题片；不得北京光线传媒股（京）字第00015 北京市新闻出版 2016年2月3日-2018 2 制作经营许可制作时政新闻及同类份有限公司号广电局年2月3日证专题、专栏等广播电视节目 3 北京光线传媒股高新技术企业 GR201511000147 无北京市科学技术 2015年7月21日-2018 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文份有限公司证书委员会、北京市财年7月20日政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局北京光线传媒股中关村高新技中关村科技园区 2015年4月30日-2018 4 20152070003901 无份有限公司术企业证书管理委员会年4月29日北京光线影业有电影发行经营证发字第（2015）国家新闻出版广 2015年2月9日-2017 5 电影发行限公司许可证 014号电总局电影局年2月8日摄制电影片，复制本单中华人民共和国北京光线影业有摄制电影许可 2015年1月20日-2017 6 证摄制字第082号位影片，按规定发行国国家新闻出版广限公司证年1月19日产影片及其复制品电总局北京市科学技术委员会、北京市财北京光线影业有高新技术企业 2015年7月21日-2018 7 GR201511000124 无政局、北京市国家限公司证书年7月20日税务局、北京市地方税务局北京光线影业有中关村高新技中关村科技园区 2016年10月25日 8 20162070468411 无限公司术企业证书管理委员会 -2019年10月24日业务种类：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信电信与信息服息服务）；北京光线易视网北京市通信管理 2015年4月2日-2020 9 务业务经营许京ICP证050023号服务项目：互联网信息络科技有限公司局年4月2日可证服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械，含电子公告服务北京光线易视网网络文化经营京网文[2014] 利用信息网络经营游 2014年9月26日-2017 10 北京市文化局络科技有限公司许可证 0761-161号戏产品年9月25日业务名称：互联网视听节目服务；信息网络传播业务类别：第二类互联北京光线易视网国家新闻出版广 2015年2月13日-2018 11 视听节目许可 0108231 网视听节目服务中的络科技有限公司广播电影总局年2月13日证第六项：文艺、娱乐等专业类视听节目的汇集、播出服务广播电视节目上海光线电视传（沪）字第0029 广播电视节目制作、发上海市文化广播 2017年1月17日-2019 12 制作经营许可播有限公司号行影视管理局年4月1日证 13 东阳光线影业有电影发行经营证发字第（2015）电影发行（区域：全国）国家新闻出版广 2015年6月30日-2017 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司许可证 064号电总局电影局年6月29日山南光线影业有电影发行经营证发字第（2017）电影片发行（区域：全国家新闻出版广 2017年5月17日-2019 14 限公司许可证 064号国）电总局电影局年5月16日北京传媒之光广电影放映经营京东映字（2016）北京市东城区文 2016年12月21日 15 经营范围：电影放映告有限公司许可证第12号化委员会 -2018年12月31日北京市东城区食北京传媒之光广食品流通许可 SP1101011510094 许可范围：零售预包装 2015年10月14日 16 品药品监督管理告有限公司证 841 食品 -2020年10月13日局广播电视节目新疆维吾尔自治霍尔果斯彩条屋（新）字第00193 广播电视节目制作、经 2017年4月1日-2019 17 制作经营许可区新闻出版广电影业有限公司号营、发行年4月1日证局霍尔果斯彩条屋电影发行经营证发字第（2017）电影片发行（区域：全国家新闻出版广 2017年5月17日-2019 18 影业有限公司许可证 063号国）电总局电影局年5月16日霍尔果斯青春光电影发行经营证发字第（2017）电影片发行（区域：全国家新闻出版广 2017年5月26日-2019 19 线影业有限公司许可证 073号国）电总局电影局年5月25日广播电视节目新疆维吾尔自治霍尔果斯青春光（新）字第00186 广播电视节目制作、经 2017年4月1日-2019 20 制作经营许可区新闻出版广电线影业有限公司号营、发行年4月1日证局北京嘉华丽音国营业性演出许 2015年12月03日 21 际文化发展有限京市演064 经营演出及经纪业务北京市文化局可证 -2018年5月31日公司北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述（一）2017年上半年经营情况概述报告期内，公司继续坚定不移地践行“内容为王”的战略理念，在电影、电视剧、动漫、艺人经纪、电商及衍生品、产业投资等各个板块均取得了长足进展，多内容业务齐头并进，巩固行业地位的同时，经营业绩稳中有升，实现营业收入 1,029,274,626.90元，同比增长42.62%；归属于上市公司股东的净利润400,555,009.45元，同比增长24.61%。 1、电影业务报告期内公司参与投资、发行并计入本报告期票房的影片共七部，总票房为13.83亿元，其中：报告期内上映了《大闹天竺》《嫌疑人X的献身》《春娇救志明》《重返狼群》《缉枪》五部影片（其中《重返狼群》是今年以来口碑最好的国产影片之一）；2016年上映并有部分票房结转到本报告期的影片两部，包括《少年》《你的名字。》。电影业务收入较上年同期有所增长。 2、动漫业务报告期内，公司开展了动漫电影《大护法》的宣传、发行等工作，《大护法》于2017年7月13日上映，同样也成为今年以来口碑最好的国产影片之一，也使公司在动漫市场赢得了更大范围的公众认知与社会认可。同时，公司策划、推出了国内首部网络动画大电影《星游记之风暴法米拉》，为2011年国产热血动漫《星游记》之续集，诚意之作收获好评不断。此外公司还有大量优质动漫项目处于制作、筹备等阶段。 3、电视剧（含网剧）业务报告期内，公司确认了《嘿，孩子》《最好的安排》《青云志2》等电视剧的发行收入，同时加大了对电视剧业务的投入和支持，《笑傲江湖》《谁的青春不迷茫》等电视剧已在制作或筹备中。电视剧收入较上年同期大幅增长。 4、电商及衍生品业务报告期内，公司积极研发并推出《大闹天竺》《春娇救志明》等影片的衍生品，在天猫开设的“光线旗舰店”销售，受到消费者的广泛认可和好评；《大护法》周边衍生品在电影上映前开始预售，电影及衍生品业务相辅相成，收效良好。 5、艺人经纪业务报告期内，公司继续加大了对艺人经纪业务的投入，在选择签约艺人时，从市场需求、个人特质、与公司发展方向匹配度等各方面进行综合考量，同时更加注重对新人的挖掘和培养。公司艺人经纪业务在探索中不断进步。 6、产业投资领域公司持续从战略布局、资源整合角度出发布局产业链，截止报告期末，已投资公司/实体近60家。公司与投资的公司之间优势互补、资源共享，能够更大程度上为达成同一目标而精诚合作、互利共赢，同时实现资本增值。 7、其他内容业务公司同时多方布局文学、音乐、戏剧、实景娱乐等内容领域，均在进行稳妥谨慎、循序渐进的有益尝试。报告期内，为拓展业务，公司决策投资设立光线（霍尔果斯）现场娱乐有限公司，开始探索实景娱乐业务，以实现资源的充分利用和业务的扩展延伸，构建覆盖全产业链的娱乐生态圈。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）2017年下半年业务经营计划下半年，国产片票房回暖，公司作为电影行业的龙头企业，有望受到市场释放的利好信号的积极影响；院线渠道扩充进入中后期，人口、流量红利逐步流失，内容红利时代更加凸显头部价值。经过多年的不断投入和积累，公司储备了丰富的影视剧、动漫等项目资源，2017年下半年预计上映的影片在10部左右，其中已有《秘果》《大护法》《三生三世十里桃花》分别在7、8月份向市场推出；同时，公司预计在2017年下半年启动或制作中的电影项目超过30个，电视剧（网络剧）项目超过 10个。此类项目中，不乏知名、重量级头部内容。公司会继续延续在项目选择、风险把控、内容制作、资源整合上的优势，不断完善产业链布局，提升公司综合竞争力。 1.电影项目（1）预计上映电影项目序号电影名称（暂定）（预计）上映时间合作方式制作进度主要演职员 1 秘果 2017年7月7日投资+发行已上映主演欧阳娜娜、陈飞宇 2 大护法 2017年7月13日投资已上映导演不思凡 3 三生三世十里桃花 2017年8月3日投资+发行已上映主演刘亦菲、杨洋 4 缝纫机乐队 2017年9月30日投资+发行制作中导演大鹏 5 鬼吹灯之龙岭迷窟待定投资+发行制作中导演非行 6 三体待定投资+发行制作中主演冯绍峰、张静初 7 保持沉默待定投资+发行制作中主演周迅、吴镇宇 8 风中有朵雨做的云待定投资+发行制作中导演娄烨导演丁晟； 9 英雄本色4 待定发行制作中主演王凯、马天宇、王大陆 10 东北往事待定投资+发行制作中导演孔二狗注：公司将根据市场与审批情况进行调整。（2）预计制作电影项目序号电影名称（暂定）进展主创人员 1 三重门 2017年制作导演韩寒 2 少林寺 2017年制作待定 3 笑傲江湖 2017年制作待定 4 鬼吹灯之云南虫谷 2017年制作导演非行 5 深海里的星星 2017年制作待定 6 东宫 2017年制作待定 7 沙漏 2017年制作待定 8 天才游戏 2017年制作导演程亮 9 动物世界制作中导演韩延 10 一出好戏制作中导演黄渤 11 查理九世制作中导演王竞 12 昨日青空制作中导演奚超北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13 哪吒之魔童降世制作中导演饺子 14 凤凰之千年公主制作中导演毛启超 15 星游记制作中导演胡一泊 16 姜子牙制作中导演李炜、程腾 17 深海制作中导演田晓鹏 18 悲伤逆流成河制作中导演洛洛导演袁和平 19 叶问外传：张天志制作中主演张晋、托尼贾、柳岩 20 大鱼海棠2 前期策划导演梁旋、张春 21 暴走漫画之白日梦前期策划导演王尼玛 22 西游记之大圣闹天宫前期策划导演田晓鹏 23 死亡通知单：暗黑者前期策划导演邱礼涛 24 BOBO&TOTO 前期策划待定 25 莽荒纪前期策划待定 26 救命，我变成了一条狗前期策划待定 27 十八岁，给我一个姑娘前期策划待定 28 阴阳师前期策划待定 29 浮生物语前期策划待定 30 美男子前期策划待定 31 阳光姐妹淘前期策划待定注：未开拍的电影尚有不确定性因素，公司会根据情况适时进行调整。 2.电视剧、网剧项目电视剧名称主要演职人员笑傲江湖导演金琛谁的青春不迷茫待定左耳导演陈慧翎星辰变待定我欲封天待定金棺陵兽待定爱国者待定网剧名称主要演职人员东宫待定怪医黑杰克待定北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文星游记之风暴法米拉（网络大电影）导演胡一泊茶啊二中导演阎凯星海镖师待定注：公司将根据市场与审批情况进行调整。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因公司从上年 2 季度开始并入浙江齐聚科技有限营业收入 1,029,274,626.90 721,690,875.32 42.62% 公司，本报告期并入更多视频直播收入，同时电视剧收入增加所致；本报告期电影、电视剧成本增加；浙江齐聚科营业成本 583,480,748.87 344,518,332.60 69.36% 技有限公司从上年 2 季度纳入合并范围，视频直播成本增加所致；浙江齐聚科技有限公司从上年 2 季度纳入合并销售费用 41,613,151.18 21,581,722.96 92.82% 范围，本报告期并入更多销售费用所致；浙江齐聚科技有限公司从上年 2 季度纳入合并管理费用 80,719,920.53 58,497,992.55 37.99% 范围，本报告期并入更多管理费用所致；本报告期计提债券利息财务费用 11,601,687.91 -3,360,257.92 445.26% 增加所致；本报告期享受税收优所得税费用 3,115,523.69 37,258,800.35 -91.64% 惠，平均所得税率下降所致；本报告期支付的电影、经营活动产生的现金流 248,524,277.55 868,094,415.86 -71.37% 电视剧投资款增加所量净额致；北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动产生的现金流本报告期购买银行理财 -808,009,651.34 -424,303,089.50 -90.43% 量净额产品支出增加所致；筹资活动产生的现金流 -111,295,342.11 -104,259,626.40 -6.75% 量净额本报告期电影、电视剧现金及现金等价物净增 -671,311,694.60 338,485,499.55 -298.33% 成本增加、购买银行理加额财产品支出增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √ 不适用占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务电影及衍生品 724,200,625.48 383,554,523.32 47.04% 18.99% 43.27% -8.97% 电视剧 40,869,296.41 28,305,832.85 30.74% 100.00% 100.00% 30.74% 视频直播 232,686,706.65 154,466,215.54 33.62% 200.62% 213.21% -2.67% 游戏及其他 31,517,998.36 17,154,177.16 45.57% -11.63% -37.58% 22.63% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系公司本期收到的分红、权益法核算的长期股权投资收益 58,725,302.09 14.29% 是投资计提的收益及处置子公司的收益所致；主要系本期以公允价值计量且其变动计入当期损益公允价值变动损益 -34,540.16 -0.01% 否的金融资产公允价值减少所致；主要系公司本期坏账准备、资产减值 -33,380,098.12 -8.12% 否存货跌价准备转回所致；主要系公司本期收到的政营业外收入 9,224,899.30 2.24% 否府补助所致；主要系公司本期发生固定营业外支出 272,420.38 0.07% 否资产处置损失所致。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例变动原因主要系本报告期电影、电视货币资金 870,916,428.70 9.58% 1,850,906,077.24 21.22% -11.64% 剧成本增加、购买银行理财产品支出增加所致；变动原因主要系电影票房分账款回应收账款 434,078,720.04 4.77% 760,442,502.69 8.72% -3.95% 款增加所致；变动原因主要系影视剧项目增加所存货 701,409,322.59 7.72% 523,108,631.55 6.00% 1.72% 致；长期股权投资 1,699,657,127.28 18.70% 1,635,983,459.61 18.76% -0.06% 变动原因主要系本报告期北京捷通无限科技有限公司、广州蓝弧文化传固定资产 17,144,153.55 0.19% 31,489,624.32 0.36% -0.17% 播有限公司固定资产不再纳入合并范围所致；变动原因主要系本报告期新投资的预付账款 212,992,497.03 2.34% 143,995,772.81 1.65% 0.69% 电影、电视剧预付款增加所致；变动原因主要系本报告期新增应收其他应收款 230,943,553.72 2.54% 127,036,558.78 1.46% 1.08% 处置北京捷通无限科技有限公司股权款所致；变动原因主要系本报告期银行理财其他流动资产 641,949,056.98 7.06% 297,565,506.09 3.41% 3.65% 产品增加所致；变动原因主要系新增对天津猫眼文可供出售金融 3,599,246,923.77 39.59% 2,325,058,818.39 26.66% 12.93% 化传媒有限公司、北京中关村银行股资产份有限公司投资所致；变动原因主要系处置北京捷通无限商誉 567,010,591.09 6.24% 837,431,023.81 9.60% -3.36% 科技有限公司、广州蓝弧文化传播有限公司股权导致商誉减少；变动原因主要系部分股权投资企业其他非流动资 46,500,000.00 0.51% 85,670,813.13 0.98% -0.47% 完成工商变更，调整到长期股权投资产或可供出售金融资产核算所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期公允价值变计入权益的累计公本期计提的本期购买本期出售项目期初数期末数动损益允价值变动减值金额金额金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 794,423.68 -34,540.16 759,883.52 的金融资产（不含衍生金融资产） 3.可供出售金 1,415,691,537.56 -204,544,958.30 659,228,137.06 1,211,146,579.26 融资产金融资产小计 1,416,485,961.24 -204,579,498.46 659,228,137.06 1,211,906,462.78 上述合计 1,416,485,961.24 -204,579,498.46 659,228,137.06 1,211,906,462.78 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末余额（元）受限原因货币资金 22,118,185.00 履约担保金合计 22,118,185.00 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 435,860,000.00 620,186,735.10 -29.72% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元被投资披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉公司名合作方期（如引（如务式额例源限型益资盈亏诉称有）有）北京中银行新设 396,000 9.90% 自有北京碧长期权益性 0.00 0.00 否 2017 年 http://w 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文关村银业务 ,000.00 水源科投资 06 月 10 ww.cnin 行股份技股份日 fo.com.c 有限公有限公 n 司司等 396,000 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- ,000.00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累报告期报告期资产本期公允价值变初始投资成本计公允价值变内购入内售出累计投资收益期末金额资金来源类别动损益动金额金额募集及自股票 247,316,997.26 -140,765,940.94 593,686,014.95 214,963,841.52 945,771,132.50 有资金募集及自股票 39,136,616.80 687,131.44 -4,748,675.76 33,549,939.44 有资金募集及自股票 81,000,000.00 -64,466,148.80 70,290,797.87 163,695,056.32 有资金募集及自股票 68,130,451.00 68,130,451.00 有资金股票 607,151.25 -34,540.16 152,732.27 759,883.52 重组合计 436,191,216.31 -204,579,498.46 659,228,137.06 0.00 0.00 215,116,573.79 1,211,906,462.78 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 278,683.44 报告期投入募集资金总额 46,629.81 已累计投入募集资金总额 232,582.32 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2015 年非公开发行股票募集资金总体使用情况说明：本次募集资金总额 2,799,999,989.92 元，扣除发行费后，募集资金净额为 2,786,834,382.98 元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金 2,325,823,208.15 元，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金人民币 5 亿元，剩余存放于募集资金专用账户。其中：1、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金 1,859,525,069.51 元。2015 和 2016 年度公司分别使用部分闲置募集资金 9 亿元和 7 亿元暂时补充流动资金，公司已在规定期限内将上述临时补充流动资金的募集资金归还至公司募集资金专用账户。2、本报告期，本公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金 466,298,138.64 元，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金人民币 5 亿元。截至报告期末，非公开发行股票募集资金余额为 1,862,566.21 元(含 2015 年 3 月至 2017 年 6 月 30 日银行利息收入扣除手续费后净额 40,851,391.38 元)。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元项目达到本报截止报项目可是否已截至期是否承诺投资项目截至期末累预定告期告期末行性是变更项募集资金承调整后投资本报告期末投资达到和超募资金投计投入金额可使实现累计实否发生目(含部诺投资总额总额(1) 投入金额进度(3) 预计向 (2) 用状的效现的效重大变分变更) ＝(2)/(1) 效益态日益益化期承诺投资项目 1.电视栏目否 32,000 32,000 32,004.94 100.02% 是否 2.电视剧否 19,800 19,800 5,035.03 20,007.83 101.05% 是否 3.电影项目否 226,883.44 226,883.44 41,594.78 180,569.55 79.59% 是否承诺投资项目 -- 278,683.44 278,683.44 46,629.81 232,582.32 -- -- -- -- 小计超募资金投向无合计 -- 278,683.44 278,683.44 46,629.81 232,582.32 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益无的情况和原因（分具体项目）项目可行性发不适用北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文生重大变化的情况说明超募资金的金不适用额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资不适用项目实施方式调整情况适用募集资金投资 2015 年 3 月 27 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募项目先期投入投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，以募集资金置换预先已及置换情况投入募集资金投资项目的自筹资金 733,312,950.76 元。目前，相关资金已经置换完成。适用 1、2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年非公开发行闲置募集资金 9 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2016 年 6 月 24 日，公司已将上述临时补充流动资金的募集资金人民币 9 亿元归还至公司募集资金专用账户。用闲置募集资 2、2016 年 6 月 24 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充金暂时补充流流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年非公开动资金情况发行闲置募集资金 7 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。截至 2017 年 6 月 5 日，公司已将上述临时补充流动资金的募集资金人民币 7 亿元归还至公司募集资金专用账户。 3、2017 年 6 月 8 日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年非公开发行闲置募集资金 5 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已使用闲置募集资金 5 亿元临时补充流动资金。项目实施出现不适用募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金人民币 5 亿元，剩余存放于募集资金专用账户。去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元本期实计提减是否经报告期受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收过规定实际损名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益程序益金额额有）参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 7,000 06 月 09 06 月 07 率是 0 169.28 9.9 行方日日 1.8%-3.0 5% 参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 4,000 06 月 12 06 月 04 率是 0 95.11 4.85 行方日日 1.8%-3.0 5% 2017 年 2017 年参考年北京银非关联否保本 10,000 06 月 05 07 月 10 化收益是 0 37.92 26.71 行方日日率 3.9% 2017 年 2017 年参考年北京银非关联否保本 5,000 06 月 13 07 月 18 化收益是 0 18.96 9.08 行方日日率 3.9% 2017 年 2017 年参考年北京银非关联否保本 5,000 06 月 13 07 月 18 化收益是 0 18.96 9.08 行方日日率 3.9% 2016 年 2017 年参考年招商银非关联否不保本 3,000 07 月 29 06 月 20 化收益 3,000 是 0 114.9 60.42 行方日日率 4% 参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 3,000 06 月 08 06 月 07 率 1,000 是 0 49.98 5.33 行方日日 1.8%-3.0 5% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文招商财 2015 年 2017 年随投资富资产非关联否不保本 2,500 07 月 30 07 月 29 收益浮是管理有方日日动限公司 2016 年 2017 年参考年工商银非关联否不保本 700 12 月 07 01 月 04 化收益 700 是 0 1.67 1.56 行方日日率 3.2% 2017 年 2017 年参考年工商银非关联否不保本 700 01 月 05 06 月 30 化收益 700 是 0 11.14 11.14 行方日日率 3.3% 2017 年 2017 年参考年工商银非关联否不保本 50 02 月 24 04 月 05 化收益 50 是 0 0.16 0.16 行方日日率 3.1% 2017 年 2018 年参考年工商银非关联否不保本 200 03 月 20 03 月 19 化收益是 0 6.6 行方日日率 3.3% 2017 年 2018 年参考年工商银非关联否不保本 200 04 月 12 04 月 11 化收益是 0 6.6 行方日日率 3.3% 2017 年 2018 年参考年工商银非关联否不保本 5 04 月 20 04 月 19 化收益是 0 0.17 行方日日率 3.3% 2017 年 2018 年参考年招商银非关联否保本 700 01 月 06 01 月 05 化收益是 0 25.2 行方日日率 3.6% 2017 年 2018 年参考年招商银非关联否保本 200 04 月 25 04 月 24 化收益是 0 7.2 行方日日率 3.6% 参考年 2017 年 2017 年化收益交通银非关联否保本 8,000 06 月 08 06 月 15 率 8,000 是 0 3.84 3.84 行方日日 1.8%-3.0 5% 参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 25,000 06 月 12 06 月 11 率 10,000 是 0 369.07 25.29 行方日日 1.8%-3.0 5% 2017 年 2017 年参考年交通银非关联否保本 500 06 月 01 06 月 27 化收益 500 是 0 1.02 1.02 行方日日率 2.85% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 05 06 月 20 率 1,000 是 0 1.03 1.03 行方日日 2.8%-3.3 % 参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 05 06 月 27 率 1,000 是 0 1.63 1.63 行方日日 2.8%-3.3 % 参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 05 06 月 27 率 1,000 是 0 1.63 1.63 行方日日 2.8%-3.3 % 参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 05 06 月 27 率 1,000 是 0 1.63 1.63 行方日日 2.8%-3.3 % 参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 05 06 月 29 率 1,000 是 0 1.78 1.78 行方日日 2.8%-3.3 % 参考年 2017 年 2017 年化收益工商银非关联否不保本 1,000 06 月 23 06 月 29 率 1,000 是 0 0.35 0.35 行方日日 2.8%-3.3 % 2017 年 2017 年参考年工商银非关联否不保本 2,000 06 月 27 07 月 04 化收益是 0 0.66 行方日日率 1.68% 参考年 2017 年 2017 年化收益招商银非关联否不保本 1,200 06 月 08 06 月 14 率 1,200 是 0 0.39 0.39 行方日日 2.8%-3.3 % 2017 年 2017 年参考年招商银非关联否保本 2,000 06 月 15 07 月 17 化收益是 0 7.36 行方日日率 4.2% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 4,000 06 月 09 06 月 08 率是 0 97 行方日日 1.8%-3.0 5% 参考年 2017 年 2018 年化收益交通银非关联否保本 3,500 06 月 20 06 月 19 率是 0 84.88 行方日日 1.8%-3.0 5% 合计 94,455 -- -- -- 31,150 -- 1,136.12 176.82 委托理财资金来源自有及募集资金逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日期 2016 年 11 月 3 日（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日 2016 年 11 月 21 日期（如有) 委托理财情况及未来计划说明不适用（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用交易对被出售出售日交易价本期初出售对股权出股权出是否为与交易所涉及是否按披露日披露索北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文方股权格（万起至出公司的售为上售定价关联交对方的的股权计划如期引元）售日该影响市公司原则易关联关是否已期实股权为贡献的系全部过施，如上市公净利润户未按计司贡献占净利划实的净利润总额施，应润（万的比例当说明元）原因及公司已采取的措施本次交易有利于资产结构的进一步优化，可提高公司资产流动性，优化公司的整体资源配置，提北京捷高资金天津猫通无限 http://w 2017 年使用效 2017 年眼文化科技有 13,073. 市场 ww.cnin 06 月 26 -270.68 率，符 6.76% 是关联方是是 05 月 31 传媒有限公司 3 价格 fo.com. 日合公司日限公司 68.55% cn 的投资的股权策略及发展战略。本次交易完成后，公司财务报表合并范围将发生变化，北京捷通无限科技有北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司不再属于公司合并报表范围。七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广播电视节目制作、经营、发行、影视策划；影视文化信息霍尔果斯青咨询；影视项目 10,000,000.0 1,033,499,80 517,027,063. 655,361,503. 295,968,437. 298,068,005. 春光线影业子公司的投资管理；信 0 3.28 95 23 62 有限公司息咨询（不含中介服务）；设计、制作、代理、发布广告。报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响营业收入占公司营业收入的比例为北京捷通无限科技有限公司出售 3.96%，净利润占公司净利润的比例为 -0.66% 主要控股参股公司情况说明 1、霍尔果斯青春光线影业有限公司由公司全资子公司全资出资，于2015年7月3日成立，主营业务是广播电视节目制作、经营、发行、影视策划,影视文化信息咨询，影视项目的投资管理，信息咨询以及设计、制作、代理、发布广告。报告期末总资产1,033,499,803.28元，净资产517,027,063.95元，报告期营业收入655,361,503.23元，营业利润295,968,437.62元，净利润 298,068,005.15元。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、政策及监管环境的风险电影电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播电视管理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行等环节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入电影电视行业的企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有行业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司在电影电视行业的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战，甚至整个行业都会受到新进入的内资、外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。 2、影视作品销售的市场风险电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。尽管本公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的商业运营提供保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。近年来，国内影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益提高，对公司的整体业绩也会产生不确定性的影响。 3、作品内容审查或审核风险电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家新闻出版广电总局取消一般题材电影剧本审查、实行梗概公示，电影创作环境更加宽松；虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保证了备案和审查的顺利通过；虽然公司成立以来从未发生过电影未获备案的情形，但公司不能保证此后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备案公示及内容审查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。截至目前，虽然公司参与合作发行的电视剧未出现过未获备案、未取得发行许可的情形，但公司不能保证此类情形不会发生。一旦出现此类情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查的风险。游戏方面，国家实行移动游戏内容审核制度，《国家新闻出版广电总局办公厅关于移动游戏出版服务管理的通知》自2016年7月1日起实施，未经审核通过的移动游戏不得上网出版运营。虽然公司在项目立项时的内部审查确保了游戏中无禁止性内容，但公司不能保证未通过审核的情形不会出现。一旦出现上述情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着移动游戏作品内容审核的风险。 4、预付账款金额较大的风险公司预付款项主要为委托制作影视剧而预先支付给受托制作方的影视剧制作费，该预付账款待相关影视剧取得发行许可证或电影公映许可证后结转为库存商品进行核算。报告期内公司预付账款的金额较大，主要原因是公司支付影视剧制作费所致。尽管公司制定了完善的预算控制机制及制作监控机制，而且已经积累了一定的影视剧投资和发行经验，处于行业前列，盈利能力逐年提升，但仍不能排除未来个别影视剧收入未达预期的风险。 5、市场竞争加剧的风险随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持力度越来越大，影视行业日益成为社会关注的热点行业，影视公司大量涌现，此外还有行业外越来越多的市场主体、资金、人才加快涌入影视行业。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不会出现爆发式增长，因此很长一段时间内影视行业将呈现竞争日趋激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、盗版的风险侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，但打击盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程，因此公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风险。 7、影视剧项目的季节性风险由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个项目在质量、收入方面也会存在较大差异；因此，未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。 8、与公司债有关的风险在本期债券存续期内，公司可能面临如下风险：（1）流动性风险：公司无法保证本期债券会在债券二级市场有活跃的交易，投资者将可能面临流动性风险；（2）偿付风险：在本期债券存续期内，公司所处的宏观经济环境、资本市场状况、国家相关政策等外部环境以及公司本身的生产经营存在着一定的不确定性，可能导致公司不能从预期的还款来源中获得足够资金按期、足额支付本期债券本息，可能会使投资者面临一定的偿付风险；（3）本期债券为无担保债券。尽管在本期债券发行时，公司已根据现时情况安排了偿债保障措施来保障本期债券按时还本付息，但是可能由于不可控的市场、政策、法律法规变化等因素导致拟定的偿债保障措施不能完全充分或无法完全履行，投资者可能面临利益受到影响的风险。应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持“内容为王”的发展战略，不断提高内容产品的品质，不断提升对项目风险的认知与把控能力，紧抓政策红利不断释放的契机，推动内容产业的持续升级，降低市场及项目风险。公司将通过在不同内容领域的横向扩展、在产业链不同环节的纵向布局以及在内容的衍生业务及产品上的探索突破，来巩固现有行业地位，降低行业竞争的风险。公司将坚持业绩与品质两手抓，保持经营业绩的稳定及良好发展态势，获取较充足的资金，降低公司债券无法兑付等风险。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：具体内容详见“第四节经营情况讨论与分析一、概述”部分。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 http://www.cninfo.co 2016 年度股东大会年度股东大会 44.39% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 13 日 m.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺本人（或本公司）目前没有直接或间接地从事任何与光线传媒实际从事上海光线投业务存在竞争 2010 年 02 月首次公开发行或再融资时所作承诺资控股有限同业竞争长期有效正常履行中的任何业务活 26 日公司;王长田动。自承诺函签署之日起，本人（或本公司）将不会并保证促使其他子企业北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文不开展与与光线传媒生产、经营有相同或类似业务的投入，今后不会新设或收购从事与光线传媒有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与光线传媒业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对光线传媒的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。公司董事、监事和高级管理人员王长田、李晓萍、李德来、王牮、袁若苇、张航及王鑫承王长田、李晓诺，所持公司股萍、李德来、份在上述承诺任职期间内 2011 年 07 月王牮、袁若股份限售的限售期届满及离职后半正常履行中 22 日苇、张航、王后，在其任职期年内鑫间内每年转让的比例不超过其所持本公司股份总数的 25%，在离职后半年内不得转让。股权激励承诺北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用转让资转让资产的关联交关联关关联交关联交产的账评估价值转让价格关联交易交易损益披露日披露索关联方易定价系易类型易内容面价值（若有）（万（万元）结算方式（万元）期引原则（万元）元）公司将持有的北京捷通无限科技有天津猫控股股 http://w 限公司 2017 年眼文化东的控出售市场化 ww.cnin 68.55% 13,073.3 13,073.3 现金结算 0 05 月 31 传媒有股子公股权原则 fo.com.c 的股权日限公司司 n 转让给天津猫眼文化传媒有限公司转让价格与账面价值或评估价值差异不适用较大的原因（若有）本次交易有利于资产结构的进一步优化，可提高公司资产流动性，优化公司的整体对公司经营成果与财务状况的影响情资源配置，提高资金使用效率，符合公司的投资策略及发展战略。本次交易完成后，况公司财务报表合并范围将发生变化，北京捷通无限科技有限公司不再属于公司合并报表范围。如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2014 年 10 2014 年 10 月连带责任保 SO IN LOVE LLC 9,364.95 9,364.95 否否月 21 日 17 日证报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 4,342.39 度合计（A3）合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 4,342.39 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.61% 其中：上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,342.39 2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元的非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN LOVE LLC 作为借款人所贷款项仅用于影片《致我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。 “清偿触发日期”指下列较早日期：a.2015 年 10 月 6 日及 b.影片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已于 2015 年 6 月 26 日上映。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank 和华美银行签订《存款账户控制协议》，为证明此次贷款的境外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入 22,118,185 元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017 年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司 SO IN LOVE 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 LLC 已累计还款 709 万美元，相应的连带责任保证担保减少。违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2013 年 2 月 28 日，《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司（以下简称“武汉华旗”）诉北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京影艺通影视文化传媒有限公司、北京真乐道文化传播有限公司四家公司不正当竞争及著作权侵权纠纷，北京市高级人民法院已经受理此案。2014 年 9 月 22 日，公司收到北京市高级人民法院（2013）高民初字第 1236 号民事判决书，主要判决如下： a.被告立即停止涉案不正当竞争行为； b.被告于判决生效之日起三十日内在《法制日报》刊登声明，消除影响； c.被告共同赔偿武汉华旗影视制作有限公司经济损失伍佰万元； d.驳回武汉华旗影视制作有限公司其他诉求情况。本公司认为，此判决在多方面存在不合理状况，并向最高人民法院提出上诉。报告期内该案件仍在审理中，截至目前本案件尚未终审判决。出于谨慎原则，按照投资比例已计提 450 万元的预计负债。 2、2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元的非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN LOVE LLC 作为借款人所贷款项仅用于影片《致我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。 “清偿触发日期”指下列较早日期：a.2015 年 10 月 6 日及 b.影片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已于北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2015 年 6 月 26 日上映。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank 和华美银行签订《存款账户控制协议》，为证明此次贷款的境外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入 22,118,185 元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017 年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司 SO IN LOVE LLC 已累计还款 709 万美元，相应的连带责任保证担保减少。 3、公司诉国信（海南）龙沐湾投资控股有限公司合同纠纷一案已收到二审生效裁判文书，双方已于 2016 年 12 月签署了《执行和解协议》，具体内容详见巨潮资讯网于 2016 年 6 月 8 日发布的《关于诉讼结果的公告》和 2016 年 12 月 20 日发布的《关于诉讼判决执行进展情况的公告》，截至 2017 年 6 月 30 日，公司已收到 6,036,453.52 元的债务抵销款项以及 11,091,646.58 元的现金款项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股一、有限售条件股份 181,986,746 6.20% -405,405 -405,405 181,581,341 6.19% 3、其他内资持股 181,986,746 6.20% -405,405 -405,405 181,581,341 6.19% 境内自然人持股 181,986,746 6.20% -405,405 -405,405 181,581,341 6.19% 二、无限售条件股份 2,751,621,686 93.80% 405,405 405,405 2,752,027,091 93.81% 1、人民币普通股 2,751,621,686 93.80% 405,405 405,405 2,752,027,091 93.81% 三、股份总数 2,933,608,432 100.00% 0 0 2,933,608,432 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用每年年初，公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数的75%重新核定。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限本期增加限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期售股数售股数李晓萍 83,357,574 83,357,574 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限李德来 70,966,142 70,966,142 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限王牮 25,225,200 25,225,200 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文袁若苇 1,621,620 405,405 1,216,215 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限张航 810,810 810,810 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限王鑫 5,400 5,400 高管锁定股按照高管锁定股份规定解限合计 181,986,746 405,405 0 181,581,341 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 90,857 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股报告期末股东名称股东性质增减变动条件的股份条件的股份比例持股数量股份状态数量情况数量数量上海光线投资控境内非国有 44.06% 1,292,661,896 0 1,292,661,896 质押 733,330,300 股有限公司法人杭州阿里创业投境内非国有 8.78% 257,638,314 0 257,638,314 资有限公司法人北京三快科技有境内非国有 6.00% 176,016,506 0 176,016,506 限公司法人杜英莲境内自然人 3.87% 113,545,832 0 113,545,832 李晓萍境内自然人 3.79% 111,143,432 0 83,357,574 27,785,858 李德来境内自然人 3.23% 94,621,524 0 70,966,142 23,655,382 质押 8,010,000 王洪田境内自然人 1.37% 40,053,488 0 40,053,488 质押 17,910,000 王牮境内自然人 1.15% 33,633,600 0 25,225,200 8,408,400 质押 11,850,000 新华人寿保险股份有限公司－分其他 0.20% 5,888,803 5,888,803 5,888,803 红－个人分红 -018L-FH002 深香港中央结算有境外法人 0.20% 5,826,554 5,738,542 5,826,554 限公司公司前十名股东之间，杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、实际控制人王长田为上述股东关联关系或一致行动夫妻关系；王牮为王长田妹妹；王洪田为王长田弟弟；王牮为上海光线投资控股有限公司的说明董事及股东。未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》（中北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文国证券监督管理委员会令第 35 号）规定的一致行动人的情形。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量上海光线投资控股有限公司 1,292,661,896 人民币普通股 1,292,661,896 杭州阿里创业投资有限公司 257,638,314 人民币普通股 257,638,314 北京三快科技有限公司 176,016,506 人民币普通股 176,016,506 杜英莲 113,545,832 人民币普通股 113,545,832 王洪田 40,053,488 人民币普通股 40,053,488 李晓萍 27,785,858 人民币普通股 27,785,858 李德来 23,655,382 人民币普通股 23,655,382 王牮 8,408,400 人民币普通股 8,408,400 新华人寿保险股份有限公司－ 5,888,803 人民币普通股 5,888,803 分红－个人分红-018L-FH002 深香港中央结算有限公司 5,826,554 人民币普通股 5,826,554 前 10 名无限售流通股股东之公司前十名股东之间，杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、实际控制人王长田为间，以及前 10 名无限售流通股夫妻关系；王牮为王长田妹妹；王洪田为王长田弟弟；王牮为上海光线投资控股有限公司股东和前 10 名股东之间关联关董事及股东。未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》（中系或一致行动的说明国证券监督管理委员会令第 35 号）规定的一致行动人的情形。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增本期减期初被授本期被授期末被授期初持股数持股份持股份期末持股数予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态（股）数量数量（股）性股票数性股票数性股票数（股）（股）量（股）量（股）量（股）王长田董事长、总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 李晓萍董事、副总经理现任 111,143,432 0 0 111,143,432 0 0 0 李德来董事、副总经理现任 94,621,524 0 0 94,621,524 0 0 0 邵晓锋董事现任 0 0 0 0 0 0 0 侯俊董事、董事会秘书现任 0 0 0 0 0 0 0 陈少峰独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 龚磊独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 王雪春独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 王牮财务总监现任 33,633,600 0 0 33,633,600 0 0 0 袁若苇监事会主席现任 1,621,620 0 -184,500 1,437,120 0 0 0 张航监事现任 1,081,080 0 0 1,081,080 0 0 0 王鑫监事现任 7,200 0 0 7,200 0 0 0 合计 -- -- 242,108,456 0 -184,500 241,923,956 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券余额债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式（万元）北京光线传媒单利按年计息，不计复股份有限公司利，逾期不另计利息。 2016 年面向每年付息一次，到期一 16 光线 01 112411 2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日 100,000 3.50% 合格投资者公次还本，最后一期利息开发行公司债随本金的兑付一起支券（第一期）付。公司债券上市或转让的交深圳证券交易所易场所发行人调整票面利率选择权：发行人有权决定在本期债券存续期的第 2 年末调整本期债券后 1 年的票面利率。发行人将于本期债券第 2 个计息年度付息日前的第 30 个交易日，在中国证监会投资者适当性安排指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。报告期内公司债券的付息报告期内未有债券付息兑付情况兑付情况公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相不适用关条款的执行情况（如适用）二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：北京市朝阳区中信建投证券名称办公地址安立路 66 号 4 联系人董军峰联系人电话 010-65608337 股份有限公司号楼报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：名称上海新世纪资信评估投资服务有限公司办公地址上海市杨浦区控江路 1555 号 A 座 103 室报告期内公司聘请的债券受托管理人、不适用资信评级机构发生变更的，变更的原因、北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、公司债券募集资金使用情况经公司 2015 年第四次临时股东大会批准，本次发行债券募集资金拟用于偿还公司公司债券募集资金使用情况及履行的程债务，优化公司负债结构，补充流动资金。在股东大会批准的上述用途范围内，序首期债券募集资金用于补充公司流动资金，改善公司资金状况。期末余额（万元） 1.65 募集资金专项账户运作情况正常募集资金使用是否与募集说明书承诺的是用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况根据上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2017年6月20日出具的《北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告》（已于2017年6月21日在巨潮资讯网披露），确定公司的主体长期信用等级维持AA，评级展望维持稳定，“16光线01”的信用等级维持AA。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 1、增信机制本期债券为无担保债券。报告期内，公司经营状况良好，公司未采取增信措施。 2、偿债计划（1）本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日，即 2016 年 7 月 8 日。（2）本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券每年的付息日为 2017 年至 2019 年每年的 7 月 8 日。若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的付息日为 2017 年至 2018 年每年的 7 月 8 日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。（3）本期债券到期一次还本。本期债券的本金支付日为 2019 年 7 月 8 日。若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的本金支付日为 2018 年 7 月 8 日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。（4）本期债券的本金兑付、利息支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以说明。（5）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。 3、偿债基础（1）偿债资金来源本期债券的偿债资金将主要来源于本公司日常经营所产生的营业收入及净利润，2013 年、2014 年、2015 年、2016 年、 2017 年上半年末，公司合并财务报表营业收入分别为 90,417.18 万元、121,807.16 万元、152,329.47、 173,131.16 万元和 102,927.46 万元, 净利润分别为 32,794.36 万元、35,186.93 万元、41,661.07 万元、73,995.49 万元和 40,795.61 万元。近年来，国家推出多项政策大力支持文化产业的发展，为影视剧行业实现快速发展提供了良好的政策环境。随着公司不断加大主营业务的投入，业务规模将持续扩大，公司的营业收入和净利润有望进一步提升，经营性现金流也将保持较为充裕的水平，从而为偿还本期债券本息提供保障。（2）偿债应急保障方案北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文根据公司合并财务报表，2013 年末、2014 年末、2015 年末、2016 年末，2017 年上半年末，公司流动资产余额为 134,328.34 万元、218,343.71 万元、368,580.26 万元、327,310.99 万元和 309,462.97 万元，其中货币资金余额分别为 62,160.78 万元、58,081.50 万元、151,242.06 万元、152,010.99 万元和 87，091.64 万元。此外，2017 年上半年末，公司其他流动资产余额 64,194.91 万元，可供出售金融资产余额 359,924.69 万元。随着公司资产规模增长，公司流动资产规模保持在较高水平并呈增长趋势，且货币资金较为充足，此外还有规模较大且易变现的理财产品和可供出售金融资产，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。 4、偿债保障措施为了充分、有效地维护本期债券持有人的合法权益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。（1）专门部门负责偿付工作发行人指定财务部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并协调公司其他相关部门在每年的财务预算中落实安排本期债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。（2）制定债券持有人会议规则发行人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定与债券受托管理人为本期债券制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期公司债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。有关债券持有人会议规则的具体内容，详见募集说明书“第八节债券持有人会议”。（3）充分发挥债券受托管理人的作用发行人按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求，聘请中信建投证券担任本期债券的债券受托管理人，并与中信建投证券订立了《受托管理协议》。在本期债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。有关债券受托管理人的权利和义务，详见募集说明书“第九节债券受托管理人”。（4）严格信息披露发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，按《受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。（5）发行人承诺经公司 2015 年 8 月 3 日第二届董事会第三十次会议和 2015 年 8 月 21 日 2015 年第四次临时股东大会审议通过，发行人承诺在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，将至少采取如下措施：不向股东分配利润；暂缓对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；主要责任人不得调离。报告期内，公司经营状况良好，公司未采取增信措施，公司偿债计划没有发生变化。六、报告期内债券持有人会议的召开情况本报告期内，未出现以下应当由受托管理人召集债券持有人会议的情况： 1、拟变更债券募集说明书的重要约定； 2、拟修改债券持有人会议规则； 3、拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容； 4、发行人不能按期支付本息； 5、发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产； 6、增信机构、增信措施或者其他偿债保障措施发生重大变化且对债券持有人利益带来重大不利影响；北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、发行人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开； 8、发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的； 9、发行人提出债务重组方案的； 10、发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。因此，报告期内未召开债券持有人会议。七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况报告期内，中信建投证券股份有限公司作为“北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）”受托管理人，严格依照《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责，持续关注北京光线传媒股份有限公司的经营状况、财务状况及资信状况，积极行使受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益，不存在与公司利益冲突情形。具体内容详见公司2017年6月21日披露于巨潮资讯网的《北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）受托管理事务报告（2016年度）》。八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 432.60% 384.34% 48.26% 资产负债率 20.53% 22.21% -1.68% 速动比率 334.55% 329.43% 5.12% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 34.5 177.12 -80.52% 贷款偿还率 0.00% 0.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、流动比率本报告期末较去年末增加48.26%，主要原因为公司本报告期应付电影分账款减少所致； 2、本报告期内EBITDA利息保障倍数较上年同期减少80.52%，主要原因为本报告期债券利息增加所致；九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况报告期内，公司无对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况报告期内，公司无银行授信和偿还银行贷款情况。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定，合规使用募集资金，未有损害债券投资者利益的情况发生。十三、报告期内发生的重大事项报告期内未有《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条所述重大事项。十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京光线传媒股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 870,916,428.70 1,520,109,938.30 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 759,883.52 794,423.68 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 434,078,720.04 762,184,639.86 预付款项 212,992,497.03 124,357,882.98 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,580,268.65 1,148,234.51 应收股利其他应收款 230,943,553.72 316,101,476.53 买入返售金融资产存货 701,409,322.59 467,575,042.99 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 641,949,056.98 80,838,213.83 流动资产合计 3,094,629,731.23 3,273,109,852.68 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 3,599,246,923.77 3,404,594,722.70 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,699,657,127.28 1,685,736,588.15 投资性房地产固定资产 17,144,153.55 24,551,845.27 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,564,826.80 1,922,090.70 开发支出商誉 567,010,591.09 655,777,455.28 长期待摊费用 29,980,871.42 32,983,368.95 递延所得税资产 35,380,239.70 37,836,731.40 其他非流动资产 46,500,000.00 33,000,000.00 非流动资产合计 5,996,484,733.61 5,876,402,802.45 资产总计 9,091,114,464.84 9,149,512,655.13 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 473,281,030.82 593,484,910.71 预收款项 16,058,626.35 17,857,722.64 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 9,485,454.17 17,510,025.31 应交税费 4,474,320.05 33,834,573.87 应付利息 34,805,555.57 17,208,333.34 应付股利其他应付款 177,249,834.69 162,729,700.49 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 9,000,000.00 流动负债合计 715,354,821.65 851,625,266.36 非流动负债：长期借款应付债券 993,693,221.54 992,112,159.33 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 21,148,800.00 21,148,800.00 递延收益 19,735,229.19 20,169,229.17 递延所得税负债 116,372,560.19 147,062,938.98 其他非流动负债非流动负债合计 1,150,949,810.92 1,180,493,127.48 负债合计 1,866,304,632.57 2,032,118,393.84 所有者权益：股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00 其他权益工具北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 1,381,716,034.10 1,381,716,034.10 减：库存股其他综合收益 662,573,576.50 845,224,100.17 专项储备盈余公积 144,796,549.35 144,796,549.35 一般风险准备未分配利润 2,013,039,368.45 1,729,779,701.11 归属于母公司所有者权益合计 7,135,733,960.40 7,035,124,816.73 少数股东权益 89,075,871.87 82,269,444.56 所有者权益合计 7,224,809,832.27 7,117,394,261.29 负债和所有者权益总计 9,091,114,464.84 9,149,512,655.13 法定代表人：王长田主管会计工作负责人：王牮会计机构负责人：曾艳 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 162,592,809.36 542,201,424.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 173,485,952.88 236,442,212.28 预付款项 15,701,313.40 11,852,607.85 应收利息 679,507.14 应收股利其他应收款 647,208,020.25 903,916,277.04 存货 21,550,594.04 38,531,726.18 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 311,905,378.49 113,995.20 流动资产合计 1,333,123,575.56 1,733,058,242.75 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 3,220,777,634.26 2,995,750,550.68 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,323,599,095.05 2,429,640,269.22 投资性房地产固定资产 7,611,422.16 9,118,851.96 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,020,657.54 1,028,466.89 开发支出商誉长期待摊费用 18,104,517.73 19,698,277.87 递延所得税资产 8,705,312.27 10,257,274.65 其他非流动资产非流动资产合计 5,579,818,639.01 5,465,493,691.27 资产总计 6,912,942,214.57 7,198,551,934.02 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 6,982,385.51 21,130,004.05 预收款项 422,753.00 586,210.00 应付职工薪酬 833,405.91 3,739,797.43 应交税费 261,944.93 10,983,798.49 应付利息 34,805,555.57 17,208,333.34 应付股利其他应付款 177,383,693.22 167,538,841.31 划分为持有待售的负债北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债 9,000,000.00 流动负债合计 220,689,738.14 230,186,984.62 非流动负债：长期借款应付债券 993,693,221.54 992,112,159.33 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,906,000.02 4,340,000.00 递延所得税负债 90,978,344.85 117,311,282.32 其他非流动负债非流动负债合计 1,088,577,566.41 1,113,763,441.65 负债合计 1,309,267,304.55 1,343,950,426.27 所有者权益：股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,366,766,786.55 1,366,766,786.55 减：库存股其他综合收益 515,543,954.35 664,763,933.30 专项储备盈余公积 144,796,549.35 144,796,549.35 未分配利润 642,959,187.77 744,665,806.55 所有者权益合计 5,603,674,910.02 5,854,601,507.75 负债和所有者权益总计 6,912,942,214.57 7,198,551,934.02 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,029,274,626.90 721,690,875.32 其中：营业收入 1,029,274,626.90 721,690,875.32 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 685,846,220.63 405,565,311.43 其中：营业成本 583,480,748.87 344,518,332.60 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,810,810.26 1,506,373.61 销售费用 41,613,151.18 21,581,722.96 管理费用 80,719,920.53 58,497,992.55 财务费用 11,601,687.91 -3,360,257.92 资产减值损失 -33,380,098.12 -17,178,852.37 加：公允价值变动收益（损失以 -34,540.16 -65,302.49 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 58,725,302.09 25,408,948.65 列）其中：对联营企业和合营企业 19,753,031.58 12,797,513.07 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 402,119,168.20 341,469,210.05 加：营业外收入 9,224,899.30 19,280,933.51 其中：非流动资产处置利得 2,539.39 减：营业外支出 272,420.38 2,888,435.32 其中：非流动资产处置损失 193,630.57 65,905.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 411,071,647.12 357,861,708.24 减：所得税费用 3,115,523.69 37,258,800.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 407,956,123.43 320,602,907.89 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 400,555,009.45 321,459,384.82 少数股东损益 7,401,113.98 -856,476.93 六、其他综合收益的税后净额 -182,650,523.67 -137,531,045.31 归属母公司所有者的其他综合收益 -182,650,523.67 -137,531,045.31 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -182,650,523.67 -137,531,045.31 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -173,863,214.58 -141,913,629.18 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -8,787,309.09 4,382,583.87 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 225,305,599.76 183,071,862.58 归属于母公司所有者的综合收益 217,904,485.78 183,928,339.51 总额归属于少数股东的综合收益总额 7,401,113.98 -856,476.93 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.14 0.11 （二）稀释每股收益 0.14 0.11 法定代表人：王长田主管会计工作负责人：王牮会计机构负责人：曾艳北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 53,357,549.85 19,081,689.36 减：营业成本 32,331,982.75 18,469,242.46 税金及附加 269,200.00 82,583.51 销售费用 2,314,239.67 1,623,250.40 管理费用 34,458,530.95 23,813,179.43 财务费用 16,197,085.48 -2,821,454.01 资产减值损失 -10,346,415.90 -4,482,931.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 37,799,958.65 33,424,682.43 列）其中：对联营企业和合营企 30,086,073.66 23,919,557.67 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,932,885.55 15,822,501.49 加：营业外收入 1,237,999.98 4,340,000.00 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 30,199.82 100,028.32 其中：非流动资产处置损失 199.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 17,140,685.71 20,062,473.17 列）减：所得税费用 1,551,962.38 672,439.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,588,723.33 19,390,033.45 五、其他综合收益的税后净额 -149,219,978.95 278,022,219.05 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 -149,219,978.95 278,022,219.05 他综合收益北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -149,219,978.95 278,022,219.05 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -133,631,255.62 297,412,252.50 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.005 0.007 （二）稀释每股收益 0.005 0.007 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,424,350,925.33 1,328,263,410.65 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 108,388,834.02 101,038,721.26 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 1,532,739,759.35 1,429,302,131.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,005,290,641.75 372,099,355.48 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 87,398,661.65 71,471,144.09 金支付的各项税费 45,269,787.81 76,877,706.96 支付其他与经营活动有关的现金 146,256,390.59 40,759,509.52 经营活动现金流出小计 1,284,215,481.80 561,207,716.05 经营活动产生的现金流量净额 248,524,277.55 868,094,415.86 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 333,977,705.48 221,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,846,477.17 14,714,727.36 处置固定资产、无形资产和其他 21,584.00 4,220.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 197,945,285.63 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 548,791,052.28 235,718,947.36 购建固定资产、无形资产和其他 8,390,703.62 4,236,160.14 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,348,410,000.00 588,428,071.80 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 67,357,804.92 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,356,800,703.62 660,022,036.86 投资活动产生的现金流量净额 -808,009,651.34 -424,303,089.50 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 6,000,000.00 44,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 6,000,000.00 44,600,000.00 收到的现金北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 44,600,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 117,295,342.11 148,859,626.40 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 117,295,342.11 148,859,626.40 筹资活动产生的现金流量净额 -111,295,342.11 -104,259,626.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -530,978.70 -1,046,200.41 影响五、现金及现金等价物净增加额 -671,311,694.60 338,485,499.55 加：期初现金及现金等价物余额 1,520,109,938.30 1,512,420,577.69 六、期末现金及现金等价物余额 848,798,243.70 1,850,906,077.24 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 89,113,377.92 51,457,090.54 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,328,904,994.07 349,583,528.64 经营活动现金流入小计 1,418,018,371.99 401,040,619.18 购买商品、接受劳务支付的现金 4,740,169.83 54,576,872.27 支付给职工以及为职工支付的现 25,434,625.25 20,158,709.48 金支付的各项税费 13,690,967.67 2,152,880.71 支付其他与经营活动有关的现金 1,110,532,579.92 130,097,916.63 经营活动现金流出小计 1,154,398,342.67 206,986,379.09 经营活动产生的现金流量净额 263,620,029.32 194,054,240.09 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 19,368,000.00 220,000,000.00 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 12,011,744.86 12,357,316.54 处置固定资产、无形资产和其他 2,184.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 177,466,600.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 208,848,528.86 232,357,316.54 购建固定资产、无形资产和其他 7,531,830.91 1,608,254.63 长期资产支付的现金投资支付的现金 727,250,000.00 229,505,224.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 734,781,830.91 231,113,479.43 投资活动产生的现金流量净额 -525,933,302.05 1,243,837.11 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 117,295,342.11 146,680,421.60 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 117,295,342.11 146,680,421.60 筹资活动产生的现金流量净额 -117,295,342.11 -146,680,421.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -379,608,614.84 48,617,655.60 加：期初现金及现金等价物余额 542,201,424.20 727,377,676.84 六、期末现金及现金等价物余额 162,592,809.36 775,995,332.44 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 2,933, 1,381,7 1,729,7 7,117,3 845,224 144,796 82,269, 一、上年期末余额 608,43 16,034. 79,701. 94,261. ,100.17 ,549.35 444.56 2.00 10 11 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,933, 1,381,7 1,729,7 7,117,3 845,224 144,796 82,269, 二、本年期初余额 608,43 16,034. 79,701. 94,261. ,100.17 ,549.35 444.56 2.00 10 11 三、本期增减变动 -182,65 283,259 6,806,4 107,415 金额（减少以“－” 0,523.6 ,667.34 27.31 ,570.98 号填列） -182,65 （一）综合收益总 400,555 7,401,1 225,305 0,523.6 额 ,009.45 13.98 ,599.76 （二）所有者投入 -594,68 -594,68 和减少资本 6.67 6.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -594,68 -594,68 4．其他 6.67 6.67 -117,29 -117,29 （三）利润分配 5,342.1 5,342.1 1 1．提取盈余公积北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．提取一般风险准备 -117,29 -117,29 3．对所有者（或 5,342.1 5,342.1 股东）的分配 1 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,933, 1,381,7 2,013,0 7,224,8 662,573 144,796 89,075, 四、本期期末余额 608,43 16,034. 39,368. 09,832. ,576.50 ,549.35 871.87 2.00 10 45 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 1,466, 2,826,8 1,297,9 1,151,9 6,970,9 128,377 98,958, 一、上年期末余额 804,21 84,074. 57,468. 67,462. 49,388. ,956.39 208.79 7.00 53 98 80 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 1,466, 2,826,8 1,297,9 1,151,9 6,970,9 128,377 98,958, 二、本年期初余额 804,21 84,074. 57,468. 67,462. 49,388. ,956.39 208.79 7.00 53 98 80 三、本期增减变动 1,466, -1,446,0 -137,53 174,778 83,040, 141,024 金额（减少以“－” 804,21 68,215. 1,045.3 ,963.22 371.34 ,289.25 号填列） 5.00 00 1 -137,53 （一）综合收益总 321,459 -856,47 183,071 1,045.3 额 ,384.82 6.93 ,862.58 （二）所有者投入 20,736, 83,896, 104,632 和减少资本 000.00 848.27 ,848.27 1．股东投入的普 83,896, 83,896, 通股 848.27 848.27 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 20,736, 20,736, 4．其他 000.00 000.00 -146,68 -146,68 （三）利润分配 0,421.6 0,421.6 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -146,68 -146,68 3．对所有者（或 0,421.6 0,421.6 股东）的分配 0 4．其他 1,466, -1,466,8 （四）所有者权益 804,21 04,215. 内部结转 5.00 00 1,466, -1,466,8 1．资本公积转增 804,21 04,215. 资本（或股本） 5.00 00 2．盈余公积转增资本（或股本）北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,933, 1,380,8 1,160,4 1,326,7 7,111,9 128,377 181,998 四、本期期末余额 608,43 15,859. 26,423. 46,426. 73,677. ,956.39 ,580.13 2.00 53 67 02 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 2,933,60 1,366,766 664,763,9 144,796,5 744,665 5,854,601 一、上年期末余额 8,432.00 ,786.55 33.30 49.35 ,806.55 ,507.75 加：会计政策变更前期差错更正其他 2,933,60 1,366,766 664,763,9 144,796,5 744,665 5,854,601 二、本年期初余额 8,432.00 ,786.55 33.30 49.35 ,806.55 ,507.75 三、本期增减变动 -101,70 -149,219, -250,926, 金额（减少以“－” 6,618.7 978.95 597.73 号填列）（一）综合收益总 -149,219, 15,588, -133,631, 额 978.95 723.33 255.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -117,29 -117,295, （三）利润分配 5,342.1 342.11 1．提取盈余公积 -117,29 2．对所有者（或 -117,295, 5,342.1 股东）的分配 342.11 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,933,60 1,366,766 515,543,9 144,796,5 642,959 5,603,674 四、本期期末余额 8,432.00 ,786.55 54.35 49.35 ,187.77 ,910.02 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,466,80 2,814,271 1,060,771 128,377,9 743,581 6,213,806 一、上年期末余额 4,217.00 ,344.61 ,646.92 56.39 ,066.75 ,231.67 加：会计政策变更前期差北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文错更正其他 1,466,80 2,814,271 1,060,771 128,377,9 743,581 6,213,806 二、本年期初余额 4,217.00 ,344.61 ,646.92 56.39 ,066.75 ,231.67 三、本期增减变动 -127,29 1,466,80 -1,446,06 -117,985, -224,539, 金额（减少以“－” 0,388.1 4,215.00 8,215.00 494.57 882.72 号填列）（一）综合收益总 -117,985, 19,390, -98,595,4 额 494.57 033.45 61.12 （二）所有者投入 20,736,00 20,736,00 和减少资本 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 20,736,00 20,736,00 4．其他 0.00 0.00 -146,68 -146,680, （三）利润分配 0,421.6 421.60 1．提取盈余公积 -146,68 2．对所有者（或 -146,680, 0,421.6 股东）的分配 421.60 3．其他（四）所有者权益 1,466,80 -1,466,80 内部结转 4,215.00 4,215.00 1．资本公积转增 1,466,80 -1,466,80 资本（或股本） 4,215.00 4,215.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,933,60 1,368,203 942,786,1 128,377,9 616,290 5,989,266 四、本期期末余额 8,432.00 ,129.61 52.35 56.39 ,678.60 ,348.95 三、公司基本情况（一）公司历史沿革北京光线传媒股份有限公司（以下简称“光线传媒”、“本公司”或“公司”）前身为北京光线广告有限公司，系由股东王长田、杜英莲共同发起设立的有限责任公司，于2000年4月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》，注册号：1100002130282。光线传媒以2009年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年8月7日完成了工商变更登记，取得注册号为110000001302829的《企业法人营业执照》。2011年7 月14日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011年8月1日深圳证券交易所“深证上【2011】230号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,740.00 万股，每股面值1元，并于2011年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“光线传媒”，股票代码“300251”，发行后总股本10,960.00万股。2012年5月16日公司实施资本公积转增股本，以109,600,000股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增131,520,000股，注册资本增加为241,120,000.00元;2013年5月8日公司实施资本公积转增股本，以241,120,000股为基数向全体股东每10股转增11股，共计转增265,232,000股，注册资本增加为506,352,000元;2014年7月7日公司实施资本公积转增股本，以 506,352,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 506,352,000 股，注册资本增加为 1,012,704,000.00元;2015年5月12日公司向杭州阿里创业投资有限公司、上海光线投资控股有限公司非公开发行股份，注册资本增加115,606,936.00元，同时实施资本公积转增股本，以1,128,310,936.00股为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增 338,493,281.00 股，注册资本增加为 1,466,804,217.00 元。 2016 年 5 月 20 日公司实施资本公积转增股本，以 1,466,804,216.00股为基数向全体股东每10股转增10股，注册资本增加为2,933,608,432.00元。公司注册地址为北京市东城区和平里东街11号37号楼11105号，法定代表人为王长田。（二）公司经营范围本公司及子公司经营范围包括：广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务；广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务。（三）公司主要产品及业务公司的主营业务主要是电影、电视剧的投资及发行业务；影视剧相关衍生品的开发业务；视频直播业务；游戏产品的制作及发行业务；艺人经纪业务。本财务报表业经公司全体董事于2017年8月24日批准报出。本期纳入合并范围的子公司包括11家，处置：北京捷通无限科技有限公司，具体纳入合并范围的子公司见本附注“九、在其他主体中的权益”。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外孙公司香港影业国际有限公司记账本位币为港元。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五-6。 2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五-6。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2）金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文期损益。 5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6）金融资产（不含应收款项）减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： a、债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法特殊信用组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例特殊信用组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减坏账准备的计提方法值损失，计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是广播电影电视业 (1)存货的分类存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 (2)存货的初始计量北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 a.本公司存货的购入和入库按实际成本法计价。 b.栏目制作与广告鉴于公司的栏目与广告为日播或周播的形式，相关支出在发生时直接计入成本。 c.演艺活动在相关活动发生时确认成本。 d.摄制影视剧业务的核算方法 1)自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。 2)本公司除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目核算；当完成摄制并结算后，按实际结算金额转做库存商品成本。 e.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。 f.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 g.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。 h.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 i.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 j.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。 k.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。 l.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 m.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。 (3)发出存货的计价方法存货发出时按个别计价法计价。成本结转一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。 (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： ①原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 ②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 ③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 (5)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 (6)低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 (1)长期股权投资的分类及其判断依据 ①长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 ②长期股权投资类别的判断依据北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 a.确定对被投资单位控制的依据详见财务报告五-6； b.确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 c.确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见财务报告五-7。 (2)长期股权投资初始成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文益。 ②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率电子设备年限平均法 5 3 19.400 运输设备年限平均法 8 3 12.125 其他设备年限平均法 5 3 19.400 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)借款费用暂停资本化期间北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是广播电影电视业 ① 无形资产的计价方法 a.取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 b.后续计量北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 ② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件 5年预计使用年限专利技术 5年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。（2）内部研究开发支出会计政策 ①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出符合资本化的具体标准 a.内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： b.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； c.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； d.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； e.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； f.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。（3）辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26、股份支付 (1)股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 (4)修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是广播电影电视业公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 1、收入确认和计量的总体原则 1）销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2）提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4）建造合同收入的确认 (1)建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益很可能流入本公司； c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： a、与合同相关的经济利益很可能流入本公司； b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2)建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2、本公司收入确认的具体判断标准 1）栏目制作与广告收入的确认本公司栏目制作与广告通过两种方式实现收入：栏目直接销售和以栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入。栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目的进度确认收入。栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的收入确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广告发布后，由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告，核实广告的播出情况，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占合同要求总期数的比例。 2）电影、电视剧销售收入的确认本公司影视剧销售收入包括： (1)电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线公司提供票房总额结算单（如存在跨期，则提供每期的票房结算单），电影投资方对院线提供的结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认收入。通常影片当日票房收入由院线统计后于次日传真给公司，院线与公司在影片放映结束后就票房分账结算一次。 (2)电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (3)电视剧销售收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。 (4)电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 3）演艺活动收入的确认本公司演艺活动业务在活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，在相关活动发生时确认收入。 4）网络游戏收入的确认本公司开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本公司，在双方核对数据确认无误后，本公司确认营业收入；本公司转让游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。本公司将一次性收取的约定期间内的版权金计入递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。 5）影票服务收入的确认本公司影票服务收入包括：（1）销售可兑换影票的虚拟产品收入，企业销售可兑换影票的虚拟产品包括兑换卡、电子码等，在销售出库并与客户对账后收入予以确认，同时按照企业会计政策计提相应虚拟产品未来兑换影票时预计产生的成本。（2）代收影票款服务费收入，用户通过企业自有售票渠道或者合作售票渠道购买影票时，企业售票系统后台根据企业代收用户支付影票款的同时生成应付影院影票款记录，企业根据代收影票款实际取得的服务费（即代收用户支付影票款减去应付影院影票款的净额）确认收入。 6）视频直播业务收入的确认本公司从事经营互动视频在线直播平台服务并销售虚拟平台产品，虚拟平台产品包括但不限于：虚拟币使用权、VIP会员使用权、靓号使用权及平台内的社区房间的使用权和管理权等，本公司在用户购买上述虚拟平台产品后，于用户登录在线直播平台消费虚拟平台产品时公司予以确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 30、递延所得税资产/递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 ①租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。符合持有待售的资产的会计处理见本附注五-13。 (2)附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (3)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4)持有待售的非流动资产及处置组 ①持有待售的非流动资产及处置组标准将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： a.公司已就该资产出售事项作出决议； b.公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； c.该资产转让将在一年内完成。 ②持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 (5)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。本公司关联方包括但不限于： ①母公司； ②子公司； ③受同一母公司控制的其他企业； ④实施共同控制的投资方； ⑤施加重大影响的投资方； ⑥合营企业，包括合营企业的子公司； ⑦联营企业，包括联营企业的子公司； ⑧主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； ⑨本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； ⑩本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： ①持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； ②直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； ③在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业； ④在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ⑤由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率一般纳税人按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 3%、6%、11%、17% 交增值税，小规模纳税人的计税依据为应税收入。城市维护建设税应纳流转税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%、12.5%、10%、9%、0% 营业税应税收入 5% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 文化事业建设费广告业和娱乐业营业额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京捷通无限科技有限公司、广州仙海网络科技有限公司、浙江 15% 齐聚科技有限公司杭州热锋网络科技有限公司 12.5% 北京光线音乐有限公司 10% 山南光线影业有限公司、山南光线电子商务有限公司、山南 9% 光启影视有限公司、山南光线艺人经纪有限公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线文化传 0% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文播有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司、青岛热蜂互动网络科技有限公司除上述之外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1、增值税、营业税：根据财税[2014]85号文，新闻出版广电行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。 2、企业所得税：除下述情况外，各公司本期按应纳税所得额的25%计算缴纳： (1)本公司2015年7月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审取得 GR201511000147号高新技术企业资格证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。 (2)子公司北京光线影业有限公司2015年7月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定取得编号为GR201511000124的高新技术企业证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。 (3)子公司北京捷通无限科技有限公司2015年11月24日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定取得编号为GR201511002564的高新技术企业证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。 (4)子公司广州仙海网络科技有限公司2016年11月30日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局复审取得编号为GR201644001013的高新技术企业证书，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。 (5)子公司浙江齐聚科技有限公司2014年9月29日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局复审取得取得GF201433000419号高新技术企业资格证书，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。 (6)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，子公司杭州热锋网络科技有限公司可享受2014至2015年免征企业所得税，2016至2018年按12.5%征收企业所得税；孙公司青岛热蜂互动网络科技有限公司2016至2017年免征企业所得税，2018至2020年按12.5%征收企业所得税；上述税收优惠自2015年度之后每年需履行税务备案程序方可享受税收优惠。 (7)根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税[2014]34号），国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（国家税务总局公告2014年第23号）规定，孙公司北京光线音乐有限公司符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税减半征税优惠政策，执行10%的企业所得税优惠税率。 (8)孙公司山南光线影业有限公司、山南光线电子商务有限公司、山南光启影视有限公司、山南光线艺人经纪有限公司根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发〔2014〕51号），自2015年1月1日起至2017年12月31日止，上述公司执行9% 的企业所得税优惠税率。 (9)孙公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线文化传播有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5年内免征企业所得税优惠政策。 3、其他孙公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特别行政区规定公司利得税适用税率为16.5%。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 494,626.94 327,372.22 银行存款 844,899,108.79 1,509,409,182.60 其他货币资金 25,522,692.97 10,373,383.48 合计 870,916,428.70 1,520,109,938.30 其中：存放在境外的款项总额 25,979,958.40 26,867,983.97 其他说明：其他货币资金里有 22,118,185.00 元为存入华美银行共管账户的履约担保金，其余为存放入支付宝等第三方结算账户未提现至银行存款的资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额交易性金融资产 759,883.52 794,423.68 权益工具投资 759,883.52 794,423.68 合计 759,883.52 794,423.68 其他说明：本公司期末持有中国天楹 107,938 股，市价 7.04 元每股，期末市值: 759,883.52 元。 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文按信用风险特征组 506,529, 72,451,0 434,078,7 857,945 95,760,92 762,184,63 合计提坏账准备的 100.00% 14.30% 100.00% 11.16% 789.76 69.72 20.04 ,561.98 2.12 9.86 应收账款 506,529, 72,451,0 434,078,7 857,945 95,760,92 762,184,63 合计 100.00% 14.30% 100.00% 11.16% 789.76 69.72 20.04 ,561.98 2.12 9.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 326,233,914.87 9,787,211.79 3.00% 1 年以内小计 326,233,914.87 9,787,211.79 3.00% 1至2年 41,805,373.18 4,180,537.31 10.00% 2至3年 52,053,147.52 10,410,629.51 20.00% 3至4年 48,470,589.13 19,388,235.65 40.00% 4至5年 23,205,774.02 13,923,464.41 60.00% 5 年以上 14,760,991.04 14,760,991.05 100.00% 合计 506,529,789.76 72,451,069.72 14.30% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 21,957,901.01 元。（3）本期实际核销的应收账款情况无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额247,117,820.35元，占应收账款期末余额合计数的比例48.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,333,534.61元。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 181,842,880.38 85.38% 101,981,549.67 82.01% 1至2年 13,841,371.79 6.50% 6,615,137.22 5.32% 2至3年 3,280,173.09 1.54% 1,571,138.96 1.26% 3 年以上 14,028,071.77 6.58% 14,190,057.13 11.41% 合计 212,992,497.03 -- 124,357,882.98 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：序号债务人期末余额未及时结算的原因 1 北京亚环时代传媒投资有限公司 6,750,000.00 项目未结束 2 Seven Stars Film Productions Limited 4,438,380.19 项目未结束 3 河南少林无形资产管理有限公司 1,500,000.00 项目未结束 4 江苏译林影视文化传媒有限公司 1,000,000.00 项目未结束 5 北京力天世界商务咨询有限公司 960,000.00 项目未结束（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元与本公司占预付款项期末余额单位名称期末余额预付款时间未结算原因关系合计数的比例（%）上海天马联合影视文化有限公司非关联方 52,000,000.00 24.41 1年以内项目未结束霍尔果斯梦想者影业有限公司非关联方 33,000,000.00 15.49 1年以内项目未结束北京热血游族文化传媒有限公司非关联方 30,400,000.00 14.27 1年以内项目未结束上海儒意影视制作有限公司非关联方 10,000,000.00 4.70 1年以内项目未结束北京天文弘建筑装饰集团有限公司非关联方 8,648,648.64 4.06 1年以内项目未结束合计 134,048,648.64 62.94 -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 260,268.36 银行理财 872,877.00 701,111.22 其他 447,123.29 447,123.29 合计 1,580,268.65 1,148,234.51 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 241,568, 10,625,3 230,943,5 332,072 15,971,47 316,101,47 合计提坏账准备的 100.00% 4.40% 100.00% 4.81% 912.95 59.23 53.72 ,953.26 6.73 6.53 其他应收款 241,568, 10,625,3 230,943,5 332,072 15,971,47 316,101,47 合计 100.00% 4.40% 100.00% 4.81% 912.95 59.23 53.72 ,953.26 6.73 6.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 188,482,632.69 5,657,478.97 3.00% 1 年以内小计 188,482,632.69 5,657,478.97 3.00% 1至2年 44,340,452.54 4,434,045.26 10.00% 2至3年 686,237.60 137,247.52 20.00% 3至4年 10,000.00 4,000.00 40.00% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4至5年 5,812.80 3,487.68 60.00% 5 年以上 389,099.80 389,099.80 100.00% 合计 233,914,235.43 10,625,359.23 4.54% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用期末余额组合名称账面余额坏账准备特殊信用组合 7,654,677.52 （续表）期初余额组合名称账面余额坏账准备特殊信用组合 4,516,022.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,487,863.10 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金 8,263,960.43 23,025,111.71 往来款 226,147,866.45 307,769,104.11 备用金 6,807,329.14 805,865.27 代垫员工社会保险费 349,756.93 417,347.08 其他 55,525.09 合计 241,568,912.95 332,072,953.26 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例天津猫眼文化传媒往来款 104,586,400.00 1 年以内 43.29% 3,137,592.00 有限公司天津七星文化发展往来款 43,763,761.36 1-2 年 18.12% 4,376,376.14 有限公司龙视娱乐有限公司往来款 40,365,681.84 1 年以内 16.71% 1,210,970.46 霍尔果斯十月文化往来款 15,000,000.00 1 年以内 6.21% 450,000.00 传媒有限公司北京航星机械制造押金 7,567,022.00 1 年以内、2-3 年 3.13% 326,171.66 有限公司合计 -- 211,282,865.20 -- 87.46% 9,501,110.26 （6）涉及政府补助的应收款项无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 79,387,436.55 847,619.05 78,539,817.50 73,535,382.42 847,619.05 72,687,763.37 在产品 620,929,649.83 15,700,000.00 605,229,649.83 417,183,646.44 22,634,334.01 394,549,312.43 库存商品 17,639,855.26 17,639,855.26 337,967.19 337,967.19 合计 717,956,941.64 16,547,619.05 701,409,322.59 491,056,996.05 23,481,953.06 467,575,042.99 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求是存货中前五名影视作品情况项目名称拍摄或者制作进度鬼吹灯之龙岭迷窟取得拍摄许可证，制作过程中一出好戏取得拍摄许可证，制作过程中笑傲江湖取得拍摄许可证，制作过程中三体取得拍摄许可证，制作过程中动物世界取得拍摄许可证，制作过程中合计 ---------- 存货前五名合计情况：项目合计账面余额占公司全部存货余额的比例存货前五名 385,430,647.43 53.68% 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 847,619.05 847,619.05 在产品 22,634,334.01 6,934,334.01 15,700,000.00 合计 23,481,953.06 6,934,334.01 16,547,619.05 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额银行理财产品 633,050,000.00 77,000,000.00 待抵扣及预付税费等 8,899,056.98 3,838,213.83 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 641,949,056.98 80,838,213.83 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 3,599,246,923.77 3,599,246,923.77 3,404,594,722.70 3,404,594,722.70 按公允价值计量的 1,211,146,579.26 1,211,146,579.26 1,415,691,537.56 1,415,691,537.56 按成本计量的 2,388,100,344.51 2,388,100,344.51 1,988,903,185.14 1,988,903,185.14 合计 3,599,246,923.77 3,599,246,923.77 3,404,594,722.70 3,404,594,722.70 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工 435,584,065.06 435,584,065.06 具的摊余成本公允价值 1,211,146,579.26 1,211,146,579.26 累计计入其他综合收益 659,228,137.06 659,228,137.06 的公允价值变动金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例深圳市英 73,131,796 73,131,796 威诺科技 13.61% .00 .00 有限公司北京热度 8,289,474. 8,289,474. 文化传媒 4.78% 00 有限公司湖南魅丽 16,670,000 16,670,000 文化传媒 .00 .00 有限公司北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文杭州当虹 61,500,000 61,500,000 科技有限 12.53% .00 .00 公司宁波挚信新经济二期股权投 23,750,000 8,750,000. 32,500,000 8.19% 资合伙企 .00 00 .00 业（有限合伙）经纬创腾（杭州）创业投资 37,500,000 12,500,000 50,000,000 4.55% 合伙企业 .00 .00 .00 （有限合伙）天津猫眼 1,583,000, 1,583,000, 文化传媒 19.00% 000.00 000.00 有限公司北京中关村银行股 396,000,00 396,000,00 9.90% 份有限公 0.00 0.00 司上海赛体 2,560,000. 2,560,000. 网络科技 8.00% 00 有限公司杭州玄机科技信息 25,000,000 25,000,000 3.96% 技术有限 .00 .00 公司众大合联市场咨询 400,000.00 400,000.00 10.00% (北京）有限公司上海喜天影视文化 80,000,000 80,000,000 10.00% 股份有限 .00 .00 公司杭州缇苏 30,000,000 30,000,000 电子商务 6.00% .00 .00 有限公司上海瑞力 600,000.00 600,000.00 1.08% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文文化并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） HERO 13,698,915 13,291,547 VENTUR 407,368.54 9.03% .66 .12 ES LLC ACCESS 32,802,999 31,827,527 BRIGHT 975,472.09 18.40% .48 .39 INC 1,988,903, 417,250,00 18,052,840 2,388,100, 合计 -- 185.14 0.00 .63 344.51 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况无（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明无 10、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业明星影业（上海）有限公司二、联营企业天津橙子 46,605,34 6,936,859 53,542,20 映像传媒 2.03 .19 1.22 有限公司北京卓研 2,750,008 2,750,008 时代科技 .07 .07 有限公司新丽传媒 949,389,3 25,077,36 974,466,6 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份有限 01.46 0.50 61.96 公司上海视野 8,748,935 -620,027. 8,128,908 影视股份 .96 32 .64 有限公司上海华晟领势创业 327,270,9 -1,316,29 5,394,247 320,560,3 投资合伙 19.02 9.56 .83 71.63 企业（有限合伙）北京七彩 10,689,24 -2,769,37 7,919,878 柠檬科技 9.96 1.13 .83 有限公司北京七维 5,368,867 -167,633. 5,201,234 视觉科技 .41 07 .34 有限公司上海华晟信选创业 2,185,352 2,201,639 投资管理 16,286.93 .60 .53 中心（有限合伙）上海华晟股权投资 2,424,061 864,502.3 3,288,563 管理有限 .60 8 .98 公司霍尔果斯十月文化 19,171,15 -175,630. 18,995,51 传媒有限 0.16 69 9.47 公司广州易动 50,631,89 -1,439,28 49,192,60 文化传播 4.85 8.55 6.30 有限公司上海青空绘彩动漫 2,457,807 -88,168.3 2,369,639 文化传播 .79 4 .45 有限公司北京漫言星空文化 9,405,952 -395,969. 9,009,982 发展有限 .11 60 .51 公司吉林省凝 7,358,719 -300,341. 7,058,377 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文羽动画有 .44 96 .48 限公司北京中传合道文化 8,679,403 -511,887. 8,167,516 发展有限 .99 42 .57 公司上海嘉皓 7,846,221 -429,138. 7,417,082 信息科技 .70 75 .95 有限公司霍尔果斯大象映画 303,594.5 -13,552.1 290,042.3 文化传播 0 7 有限公司霍尔果斯 3,991,427 4,002,087 战火影业 10,659.81 .38 .19 有限公司北京锋芒 4,563,776 -282,457. 4,281,318 文化传播 .37 40 .97 有限公司天津市好传文化传 10,798,21 -873,042. 9,925,168 播有限公 0.80 62 .18 司彼岸天（北京） 7,344,707 1,683,250 9,027,958 文化有限 .94 .59 .53 公司北京全擎娱乐文化 9,316,942 -308,578. 9,008,364 传媒有限 .96 30 .66 公司成都魔法 1,133,451 1,133,451 文化传播 .32 .32 有限公司霍尔果斯可可豆动 3,979,724 4,000,000 -12,170.8 7,967,553 画影视有 .79 .00 5 .94 限公司北京酷游艺动科技 69,147.06 69,147.06 有限公司北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 COVERE DGE(CA 184,385,8 -6,286,77 -5,548,24 172,550,8 YMAN)I 68.20 2.33 4.62 51.25 NC 霍尔果斯大魔王影 1,050,000 1,070,990 20,990.92 视文化有 .00 .92 限公司金华齐秀科技合伙 60,000.00 60,000.00 企业（有限合伙） 1,685,736 5,110,000 19,753,03 5,394,247 -5,548,24 1,699,657 小计 ,588.15 .00 1.58 .83 4.62 ,127.28 1,685,736 5,110,000 19,753,03 5,394,247 -5,548,24 1,699,657 合计 ,588.15 .00 1.58 .83 4.62 ,127.28 11、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目运输工具电子设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 4,327,776.17 119,054,600.01 4,056,711.90 127,439,088.08 2.本期增加金额 385,971.00 414,245.65 117,197.44 917,414.09 （1）购置 385,971.00 414,245.65 117,197.44 917,414.09 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 10,235,876.35 223,556.00 10,459,432.35 （1）处置或报废 444,372.45 204,500.70 648,873.15 （2）企业处置 9,791,503.90 19,055.30 9,810,559.20 减少 4.期末余额 4,713,747.17 109,232,969.31 3,950,353.34 117,897,069.82 二、累计折旧 1.期初余额 1,499,570.38 98,982,305.32 2,405,367.11 102,887,242.81 2.本期增加金额 168,679.66 3,887,916.37 314,809.53 4,371,405.56 （1）计提 168,679.66 3,887,916.37 314,809.53 4,371,405.56 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额 6,306,679.07 199,053.03 6,505,732.10 （1）处置或报废 423,714.76 194,275.66 617,990.42 （2）企业处置 5,882,964.31 4,777.37 5,887,741.68 减少 4.期末余额 1,668,250.04 96,563,542.62 2,521,123.61 100,752,916.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 3,045,497.13 12,669,426.69 1,429,229.73 17,144,153.55 2.期初账面价值 2,828,205.79 20,072,294.69 1,651,344.79 24,551,845.27 （2）暂时闲置的固定资产情况无（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无（4）通过经营租赁租出的固定资产无（5）未办妥产权证书的固定资产情况无 12、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权著作权软件合计一、账面原值 1.期初余 4,000,000.00 595,238.10 7,282,934.27 11,878,172.37 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文额 2.本期增 268,632.47 268,632.47 加金额（1）购 268,632.47 268,632.47 置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少 1,379,136.00 1,379,136.00 金额（1）处置（2）企业处置 1,379,136.00 1,379,136.00 减少 4.期末余 4,000,000.00 595,238.10 6,172,430.74 10,767,668.84 额二、累计摊销 1.期初余 595,238.10 5,360,843.57 5,956,081.67 额 2.本期增 497,517.11 497,517.11 加金额（1）计 497,517.11 497,517.11 提 3.本期减 1,250,756.74 1,250,756.74 少金额（1）处置（2）企业处置 1,250,756.74 1,250,756.74 减少 4.期末余 595,238.10 4,607,603.94 5,202,842.04 额三、减值准备 1.期初余 4,000,000.00 4,000,000.00 额 2.本期增加金额北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 4,000,000.00 4,000,000.00 额四、账面价值 1.期末账 1,564,826.80 1,564,826.80 面价值 2.期初账 1,922,090.70 1,922,090.70 面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无 13、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项北京东方传奇国 13,557,944.15 13,557,944.15 际传媒有限公司北京嘉华丽音国际文化发展有限 47,095,305.22 47,095,305.22 公司东阳光线影业有 127,557.23 127,557.23 限公司杭州热锋网络科 311,395,922.68 311,395,922.68 技有限公司广州仙海网络科 90,227,235.22 90,227,235.22 技有限公司北京捷通无限科 88,766,864.19 88,766,864.19 技有限公司浙江齐聚科技有 165,259,875.96 165,259,875.96 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司合计 716,430,704.65 88,766,864.19 627,663,840.46 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项北京嘉华丽音国际文化发展有限 47,095,305.22 47,095,305.22 公司北京东方传奇国 13,557,944.15 13,557,944.15 际传媒有限公司合计 60,653,249.37 60,653,249.37 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司应于每年年度终了对商誉进行减值测试。商誉减值测试需计算与其相关资产组可收回金额，可收回金额的确定方法采用预计未来现金流量现值，并将可收回金额与相关账面价值相比较，可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经测试判断，本报告期内商誉未发生减值。 14、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造费 32,983,368.95 2,811,734.80 296,993.07 29,874,641.08 其他 0.00 108,490.56 2,260.22 106,230.34 合计 32,983,368.95 108,490.56 2,813,995.02 296,993.07 29,980,871.42 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款 59,489,111.60 9,931,708.39 85,863,798.97 13,430,876.40 其他应收款 8,925,916.01 1,353,102.15 13,147,751.96 1,985,927.16 存货 16,547,619.07 2,482,142.86 16,547,619.05 2,482,142.86 递延收益 15,309,229.17 2,296,384.38 15,309,229.17 2,296,384.38 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文税前可抵扣亏损 83,100,809.73 14,746,508.02 80,462,962.42 13,071,006.70 预计负债 21,148,800.00 3,172,320.00 21,148,800.00 3,172,320.00 应付利息 9,320,492.67 1,398,073.90 9,320,492.67 1,398,073.90 合计 213,841,978.25 35,380,239.70 241,800,654.24 37,836,731.40 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公允 775,562,514.17 116,334,377.11 980,107,472.50 147,016,120.86 价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 152,732.32 38,183.08 187,272.45 46,818.12 工具、衍生工具的估值合计 775,715,246.49 116,372,560.19 980,294,744.95 147,062,938.98 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 35,380,239.70 37,836,731.40 递延所得税负债 116,372,560.19 147,062,938.98 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 1,774,369.18 1,774,369.18 可抵扣亏损 13,117,732.42 13,117,732.42 合计 14,892,101.60 14,892,101.60 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 5,266,337.91 5,266,337.91 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2018 4,231,615.19 4,231,615.19 2019 2,247,886.67 2,247,886.67 2020 24,964,968.65 24,964,968.65 2021 34,248,785.85 34,248,785.85 合计 70,959,594.27 70,959,594.27 -- 16、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额股权投资 46,500,000.00 33,000,000.00 合计 46,500,000.00 33,000,000.00 17、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 392,669,726.88 522,280,195.03 1-2 年 39,587,609.65 65,664,484.45 2-3 年 39,022,722.72 1,960,719.66 3 年以上 2,000,971.57 3,579,511.57 合计 473,281,030.82 593,484,910.71 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因广州蓝弧文化传播有限公司 17,412,207.67 项目未结束江苏译林影视文化传媒有限公司 9,847,401.36 项目未结束霍尔果斯小金人影视传媒有限责任公司 3,090,566.02 项目未结束我们制作有限公司 1,931,641.94 项目未结束广州奥飞文化传播有限公司 1,232,026.46 项目未结束合计 33,513,843.45 -- 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 16,002,768.35 16,284,104.87 1 年以上 55,858.00 1,573,617.77 合计 16,058,626.35 17,857,722.64 19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 17,042,000.14 73,437,538.40 81,462,814.18 9,016,724.36 二、离职后福利-设定提 418,025.17 5,387,338.65 5,473,265.47 332,098.35 存计划三、辞退福利 50,000.00 549,213.46 462,582.00 136,631.46 合计 17,510,025.31 79,374,090.51 87,398,661.65 9,485,454.17 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 16,051,580.12 64,649,845.18 72,600,562.97 8,100,862.33 补贴 2、职工福利费 210.00 210.00 3、社会保险费 286,531.02 3,338,677.18 3,399,560.89 225,647.31 其中：医疗保险费 258,805.64 2,990,666.69 3,044,939.13 204,533.20 工伤保险费 6,718.18 102,168.55 104,462.60 4,424.13 生育保险费 21,007.20 245,841.94 250,159.16 16,689.98 4、住房公积金 22,588.00 5,128,345.00 5,129,621.00 21,312.00 5、工会经费和职工教育 681,301.00 320,461.04 332,859.32 668,902.72 经费合计 17,042,000.14 73,437,538.40 81,462,814.18 9,016,724.36 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 399,964.75 5,182,694.95 5,265,018.68 317,641.02 2、失业保险费 18,060.42 204,643.70 208,246.79 14,457.33 合计 418,025.17 5,387,338.65 5,473,265.47 332,098.35 20、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 2,680,693.25 5,332,411.92 企业所得税 487,808.87 26,023,421.28 个人所得税 1,055,327.71 1,403,885.84 城市维护建设税 244,024.71 教育费附加 104,757.35 地方教育费附加 69,838.24 文化事业建设费 62,907.01 水利建设专项资金 284.97 10,915.89 印花税 187,298.24 645,318.64 合计 4,474,320.05 33,834,573.87 21、应付利息单位：元项目期末余额期初余额企业债券利息 34,805,555.57 17,208,333.34 合计 34,805,555.57 17,208,333.34 22、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来单位款项 37,849,633.97 21,942,009.15 代垫款项 153,581.71 1,580,699.89 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付股权款 138,696,000.00 138,696,000.00 押金 30,000.00 140,000.00 其他 520,619.01 370,991.45 合计 177,249,834.69 162,729,700.49 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因上海非奇网络科技合伙企业（有限合伙） 68,508,000.00 未结算上海奇娱网络科技合伙企业（有限合伙） 68,508,000.00 未结算合计 137,016,000.00 -- 23、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额预收股权转让款 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 24、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额一般公司债券 993,693,221.54 992,112,159.33 合计 993,693,221.54 992,112,159.33 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销 16 光线 1,000,000 1,000,000 992,112,1 34,805,55 -6,306,77 993,693,2 2016-7-8 3 年 01 ,000.00 ,000.00 59.33 5.57 8.46 21.54 1,000,000 992,112,1 34,805,55 -6,306,77 993,693,2 合计 -- -- -- ,000.00 59.33 5.57 8.46 21.54 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保 16,648,800.00 16,648,800.00 未决诉讼 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 21,148,800.00 21,148,800.00 -- 26、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 9,200,000.00 433,999.98 8,766,000.02 客户充值未消费余 10,969,229.17 10,969,229.17 额合计 20,169,229.17 433,999.98 19,735,229.19 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关光线影视版权（IP）产业化运 4,860,000.00 4,860,000.00 与资产相关营项目北京市东城区雍和园文化创意产 4,340,000.00 433,999.98 3,906,000.02 与资产相关业集聚区影视演艺工场改造项目合计 9,200,000.00 433,999.98 8,766,000.02 -- 27、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 2,933,608,432. 2,933,608,432. 股份总数 00 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,360,079,859.53 1,360,079,859.53 其他资本公积 21,636,174.57 21,636,174.57 合计 1,381,716,034.10 1,381,716,034.10 29、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 845,224,100. -213,332,26 -30,681,743 -182,650,52 662,573,5 合收益 17 7.39 .72 3.67 76.50 可供出售金融资产公允价值 833,091,351. -204,544,95 -30,681,743 -173,863,21 659,228,1 变动损益 64 8.30 .72 4.58 37.06 12,132,748.5 -8,787,309. -8,787,309. 3,345,439 外币财务报表折算差额 3 09 09 .44 845,224,100. -213,332,26 -30,681,743 -182,650,52 662,573,5 其他综合收益合计 17 7.39 .72 3.67 76.50 30、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 144,796,549.35 144,796,549.35 合计 144,796,549.35 144,796,549.35 31、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,729,779,701.11 1,151,967,462.80 调整后期初未分配利润 1,729,779,701.11 1,151,967,462.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 400,555,009.45 740,911,252.87 减：提取法定盈余公积 16,418,592.96 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付普通股股利 117,295,342.11 146,680,421.60 期末未分配利润 2,013,039,368.45 1,729,779,701.11 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 32、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,029,274,626.90 583,480,748.87 721,690,875.32 344,518,332.60 合计 1,029,274,626.90 583,480,748.87 721,690,875.32 344,518,332.60 33、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 710,922.05 494,010.76 教育费附加 310,458.85 213,164.46 房产税 4,017.60 印花税 443,278.69 营业税 352,526.07 地方教育费附加 205,342.09 143,899.16 文化事业建设费 135,819.75 302,353.80 水利建设基金 971.23 419.36 合计 1,810,810.26 1,506,373.61 34、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用 23,858,034.46 13,644,212.45 办公费 832,043.89 1,660,209.82 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文差旅费 184,613.59 277,438.18 车辆费 146,185.49 93,980.74 业务招待费 443,836.09 457,417.26 广告宣传费 1,987,786.31 4,834,731.38 房租及物业费 3,113,569.39 市场推广费 9,591,714.49 服务费 826,967.56 234,761.44 其他 628,399.91 378,971.69 合计 41,613,151.18 21,581,722.96 35、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用 19,970,027.13 25,577,436.94 房租及物业费 17,701,545.16 8,002,352.20 折旧费 2,108,280.08 3,967,956.96 无形资产摊销 1,005,064.85 597,305.48 办公费 889,192.97 679,815.68 长期待摊费用摊销 2,932,230.12 4,052,382.41 水电费及杂费 874,832.88 765,768.04 车辆费 290,136.10 394,288.64 差旅费 1,801,713.06 765,301.55 电话费 134,967.33 162,877.10 服务费 2,563,639.19 3,827,069.91 研发费 27,930,258.41 7,777,767.87 其他 2,518,033.25 1,927,669.77 合计 80,719,920.53 58,497,992.55 36、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 19,178,489.44 2,092,591.56 减：利息收入 7,428,745.64 7,535,494.10 利息净支出 11,749,743.80 -5,442,902.54 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文手续费支出 118,853.28 1,036,444.21 汇兑损益 -266,909.17 1,046,200.41 合计 11,601,687.91 -3,360,257.92 37、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -26,445,764.11 -17,178,852.37 二、存货跌价损失 -6,934,334.01 合计 -33,380,098.12 -17,178,852.37 38、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损 -34,540.16 -65,302.49 益的金融资产合计 -34,540.16 -65,302.49 39、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 19,753,031.58 12,797,513.07 处置长期股权投资产生的投资收益 27,611,291.55 1,201,500.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,860,878.96 11,348,817.28 处置可供出售金融资产取得的投资收益 500,100.00 61,117.53 合计 58,725,302.09 25,408,948.65 40、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 2,539.39 2,539.39 其中：固定资产处置利得 2,539.39 2,539.39 政府补助 8,296,963.28 19,183,149.53 8,296,963.28 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 925,396.63 97,783.98 925,396.63 合计 9,224,899.30 19,280,933.51 9,224,899.30 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家东城区雍和鼓励和扶持园文化创意特定行业、产东城区财政产业集聚区补助业而获得的是否 433,999.98 4,340,000.00 与收益相关局影视演艺工补助（按国家厂改造项目级政策规定依法取得）因研究开发、研发费加计广州市财政技术更新及扣除政府补补助是否 2,417,500.00 589,360.00 与收益相关局改造等获得助的补助因从事国家鼓励和扶持 2016 年市区特定行业、产浙江金华市第一批技术补助业而获得的是否 500,000.00 与收益相关财政局创新资金补助（按国家级政策规定依法取得）收金华市财因研究开发、政国库支付浙江金华市技术更新及补助是否 396,700.00 与收益相关局财政零余财政局改造等获得额账户款的补助收 2015 年度因研究开发、市区网络经浙江金华市技术更新及补助是否 6,046,500.00 与收益相关济扶持政策财政局改造等获得资金的补助因从事国家鼓励和扶持 2015 年企业特定行业、产浙江金华市研发投入奖奖励业而获得的是否 1,000,000.00 与收益相关财政局励补助（按国家级政策规定依法取得） 2014 年研发广州市荔湾因研究开发、补助是否 591,245.00 与收益相关费用加计扣区财政局技术更新及北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文除后补助改造等获得的补助因研究开发、音感动画制广州市荔湾技术更新及补助是否 300,000.00 与收益相关作引擎区财政局改造等获得的补助因研究开发、 GPU 动画渲广州市荔湾技术更新及补助是否 7,836.15 与资产相关染引擎区财政局改造等获得的补助因研究开发、实时渲染关广州市荔湾技术更新及补助是否 12,808.38 与资产相关键技术区财政局改造等获得的补助因符合地方市宣传思想政府招商引战线优秀人广州市荔湾奖励资等地方性否 215,000.00 与收益相关才培养专项区财政局扶持政策而经费获得的补助因符合地方 2015 年度广政府招商引州市科技与广州市荔湾奖励资等地方性否 1,000,000.00 与收益相关金融结合专区财政局扶持政策而项资金获得的补助因符合地方 2015 年服务政府招商引外包发展专广州市荔湾奖励资等地方性否 10,000.00 与收益相关项资金第二区财政局扶持政策而批获得的补助因符合地方政府招商引西藏山南地政府补助奖励资等地方性否 4,173,700.00 区财政局扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产国家广电总国家新闻出补助业而获得的是否 2,000,000.00 与收益相关局电影补贴版广电总局补助（按国家级政策规定依法取得）北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文因从事国家鼓励和扶持 2016 年度东北京市东城特定行业、产城区产业扶区产业和投补助业而获得的是否 2,000,000.00 与收益相关持项目专项资促进局补助（按国家资金级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持 2017 年度金特定行业、产华市科学技金华市科学补助业而获得的是否 1,200,000.00 与收益相关术研究计划技术局补助（按国家项目级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产水利建设基地税补助业而获得的是否 245,463.30 与收益相关金补助（按国家级政策规定依法取得） 19,183,149.5 合计 -- -- -- -- -- 8,296,963.28 -- 41、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 193,630.57 65,905.82 193,630.57 其中：固定资产处置损失 193,630.57 65,905.82 193,630.57 债务重组损失 2,652,403.83 对外捐赠 100,000.00 其他 78,789.81 70,125.67 78,789.81 合计 272,420.38 2,888,435.32 272,420.38 42、所得税费用（1）所得税费用表单位：元北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 667,667.03 29,497,635.92 递延所得税费用 2,447,856.66 7,761,164.43 合计 3,115,523.69 37,258,800.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 411,071,647.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 61,660,747.07 子公司适用不同税率的影响 -60,993,080.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,447,856.66 所得税费用 3,115,523.69 43、其他综合收益详见附注 29。 44、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 7,170,044.93 11,941,537.49 营业外收入 7,926,300.07 19,280,933.51 往来款项 93,292,489.02 69,816,250.26 合计 108,388,834.02 101,038,721.26 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用 16,863,240.60 7,750,314.09 管理费用 32,856,565.42 22,348,720.32 财务费用 130,334.00 1,036,444.20 营业外支出 234,595.21 170,125.67 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文往来款项 96,171,655.36 9,453,905.24 合计 146,256,390.59 40,759,509.52 45、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 407,956,123.43 320,602,907.89 加：资产减值准备 -33,380,098.12 -17,178,852.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 4,371,405.56 6,036,825.45 物资产折旧无形资产摊销 497,517.11 597,305.48 长期待摊费用摊销 2,813,995.02 4,052,382.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 191,091.18 65,905.82 的损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,540.16 65,302.49 财务费用（收益以“－”号填列） 19,178,489.44 2,092,591.56 投资损失（收益以“－”号填列） -58,725,302.09 -25,408,948.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,456,491.70 7,778,275.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,690,378.79 -25,059,907.24 存货的减少（增加以“－”号填列） -233,834,279.60 -135,921,034.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 324,629,228.58 780,766,162.17 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -144,867,666.94 -51,440,700.79 列）其他 -12,106,879.09 1,046,200.41 经营活动产生的现金流量净额 248,524,277.55 868,094,415.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 848,798,243.70 1,850,906,077.24 减：现金的期初余额 1,520,109,938.30 1,512,420,577.69 现金及现金等价物净增加额 -671,311,694.60 338,485,499.55 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 26,146,600.00 其中： -- 北京捷通无限科技有限公司 26,146,600.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 18,437,416.05 其中： -- 北京捷通无限科技有限公司 18,437,416.05 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 170,688,000.00 其中： -- 广州蓝弧文化传播有限公司 170,688,000.00 处置子公司收到的现金净额 178,397,183.95 （4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 848,798,243.70 1,520,109,938.30 其中：库存现金 494,626.94 327,372.22 可随时用于支付的银行存款 844,899,108.79 1,509,409,182.60 可随时用于支付的其他货币资金 3,404,507.97 10,373,383.48 三、期末现金及现金等价物余额 848,798,243.70 1,520,109,938.30 其他说明：2017 年半年度现金流量表中现金及现金等价物的期末余额 848,798,243.70 元，2017 年 06 月 30 日资产负债表中货币资金期末余额为 870,916,428.70 元，差额 22,118,185.00 元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约担保金 22,118,185.00 元。 46、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 22,118,185.00 履约担保金合计 22,118,185.00 -- 其他说明：2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元的非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业有限公北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank 和华美银行签订《存款账户控制协议》，向各自在华美银行开立的账户存入 22,118,185 元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017 年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司 SO IN LOVE LLC 已累计还款 709 万美元。 47、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 3,829,539.62 6.7744 25,942,833.20 港币 42,775.89 0.8679 37,125.19 预付款项其中：港元 5,056,098.44 0.8679 4,388,187.84 其他应收款其中：港元 46,509,600.00 0.8679 40,365,681.84 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用本公司之境外孙公司香港影业国际有限公司经营地为香港，记账本位币为港元，本报告期记账本位币未发生变化。八、合并范围的变更 1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否单位：元处置价款与处丧失控与原子置投资按照公制权之公司股对应的丧失控丧失控允价值丧失控日剩余权投资丧失控合并财制权之制权之重新计丧失控制权之股权公相关的子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余制权的日剩余允价值其他综名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产时点股权的的确定合收益定依据有该子账面价公允价生的利比例方法及转入投公司净值值得或损主要假资损益资产份失设的金额额的差额北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京捷 2017 年办理完通无限 130,733, 116,358, 68.55% 转让 06 月 26 毕移交科技有 000.00 889.64 日手续日限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京传媒之光广北京北京广告 100.00% 设立告有限公司北京光线易视网北京北京网络信息 100.00% 设立络科技有限公司上海光线电视传上海上海广告 100.00% 设立播有限公司北京英事达形象包装顾问有限公北京北京包装策划 100.00% 设立司北京光线影业有北京北京影视 100.00% 收购限公司北京东方传奇国北京北京影视 100.00% 收购际传媒有限公司北京嘉华丽音国际文化发展有限北京北京演艺活动组织 100.00% 收购公司广州仙海网络科广州广州网络游戏 80.00% 收购技有限公司杭州热锋网络科杭州杭州游戏 100.00% 收购技有限公司山南光线艺人经山南山南艺人经纪 95.00% 设立纪有限公司浙江齐聚科技有浙江浙江视频直播 63.21% 收购限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利浙江齐聚科技有限公司 36.79% 7,734,719.30 46,964,117.85 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计浙江齐聚科技 161,126, 19,623,6 180,749, 36,126,0 10,969,2 47,095,2 141,387, 19,524,9 160,911, 43,312,1 10,969,2 54,281,3 有限公 134.10 69.87 803.97 00.59 29.17 29.76 013.17 48.65 961.82 30.45 29.17 59.62 司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量浙江齐聚科 232,686,706. 21,023,972.0 21,023,972.0 38,263,862.0 77,402,438.8 10,059,246.9 10,059,246.9 35,790,084.4 技有限公司 65 1 1 7 6 6 6 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法天津橙子映像传天津天津文化传媒 25.92% 权益法媒有限公司新丽传媒股份有浙江金华浙江金华文化传媒 27.64% 权益法限公司上海华晟领势创业投资合伙企业上海上海创业投资 32.18% 权益法（有限合伙）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海华晟领势创上海华晟领势创新丽传媒股份有天津橙子映像传新丽传媒股份有天津橙子映像传业投资合伙企业业投资合伙企业限公司媒有限公司限公司媒有限公司（有限合伙）（有限合伙）流动资产 2,582,225,392.63 309,986,201.07 51,770,076.31 2,138,486,208.75 199,126,149.65 62,706,943.20 非流动资产 249,037,223.94 356,029,595.13 953,017,230.18 229,002,047.89 4,702,707.63 963,046,830.18 资产合计 2,831,262,616.57 666,015,796.20 1,004,787,306.49 2,367,488,256.64 203,828,857.28 1,025,753,773.38 流动负债 1,620,328,763.52 459,043,895.12 407,751.45 1,313,593,394.49 24,052,114.98 314,434.55 非流动负债 221,000,000.00 155,000,000.00 负债合计 1,841,328,763.52 459,043,895.12 407,751.45 1,468,593,394.49 24,052,114.98 314,434.55 少数股东权益 3,744,555.87 1,632,584.75 3,427,511.62 1,200,000.00 归属于母公司股 986,189,297.18 205,339,316.33 1,004,379,555.04 895,467,350.53 178,576,742.30 1,025,439,338.83 东权益按持股比例计算 272,582,721.74 53,223,950.79 323,209,340.81 247,507,175.69 46,287,091.60 329,986,379.24 的净资产份额北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文对联营企业权益 974,466,661.96 53,542,201.22 320,560,371.63 949,389,301.46 46,605,342.03 327,270,919.02 投资的账面价值营业收入 457,056,481.11 71,647,378.62 330,792,695.25 310,806.03 净利润 90,438,990.90 27,177,705.90 -4,090,427.47 71,392,938.60 -1,593,584.52 -9,379,916.10 综合收益总额 90,438,990.90 27,177,705.90 -4,090,427.47 71,392,938.60 -1,593,584.52 -9,379,916.10 本年度收到的来自联营企业的股 5,394,247.83 利（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 351,087,892.47 351,781,775.68 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -10,944,888.55 -1,480,006.90 --综合收益总额 -10,944,888.55 -1,480,006.90 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收款项等金融资产，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除孙公司香港影业国际有限公司以港币进行日常经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除附注合并财务报表项目外币货币性项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 (2)利率风险公司应付债券利率为固定利率，故无利率变动风险。 2、信用风险 2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司期末无己逾期未减值的金融资产。 3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：单位：元项目账面价值 1年以内 1-3年 3年以上应付账款 473,281,030.82 473,281,030.82 预收款项 16,058,626.35 16,058,626.35 应付利息 34,805,555.57 34,805,555.57 其他应付款 177,249,834.69 177,249,834.69 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金 759,883.52 759,883.52 融资产 1.交易性金融资产 759,883.52 759,883.52 （2）权益工具投资 759,883.52 759,883.52 （二）可供出售金融资产 1,211,146,579.26 1,211,146,579.26 （2）权益工具投资 1,211,146,579.26 1,211,146,579.26 持续以公允价值计量的 1,211,906,462.78 1,211,906,462.78 资产总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公开交易市场公开报价，交易期间可随时按照报价买入或卖出。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、其他无十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例上海光线投资控股上海文化产业的投资 6,000,000.00 44.06% 44.06% 有限公司本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明：上海光线投资控股有限公司系由股东王长田、王牮共同发起设立，于2009年1月19日取得上海市市工商行政管理局浦东新区分局核发的《企业法人营业执照》。注册资本：600万元人民币，统一社会信用代码： 91310000684046666E，住所：中国（上海）自由贸易试验区张江路91号6幢424室。股权结构为：王长田出资570万元，占注册资本的95%；王牮出资30万元，占注册资本的5%。经营范围：文化产业的投资（除股权投资和股权投资管理）；多媒体产品及相关技术的研发，并提供相关的技术咨询、技术服务和技术转让。本企业最终控制方是王长田。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九-1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九-2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系天津橙子映像传媒有限公司联营企业霍尔果斯橙子映像传媒有限公司联营企业广州易动文化传播有限公司联营企业彼岸天（北京）文化有限公司联营企业霍尔果斯可可豆动画影视有限公司联营企业霍尔果斯十月文化传播有限公司联营企业北京七彩柠檬科技有限公司联营企业北京七维视觉科技有限公司联营企业霍尔果斯大魔王影视文化有限公司联营企业北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京玄银互动科技有限公司联营企业北京卓研时代科技有限公司联营企业北京全擎娱乐文化传媒有限公司联营企业北京爱秀爱拍科技有限公司联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京先看网络科技有限公司受同一母公司控制的其他企业天津猫眼文化传媒有限公司受同一母公司控制的其他企业北京猫眼文化传媒有限公司受同一母公司控制的其他企业天津猫眼影业有限公司受同一母公司控制的其他企业新疆猫眼网络科技有限公司受同一母公司控制的其他企业 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额天津猫眼文化传媒电影服务 21,107,295.20 340,000,000.00 否有限公司北京猫眼文化传媒电影服务 40,000.00 340,000,000.00 否有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天津猫眼文化传媒有限公司电影服务 21,475,910.94 天津猫眼影业有限公司版权销售 9,433,962.30 北京七维视觉科技有限公司服务费 6,838.30 天津猫眼影业有限公司电影服务 2,358,490.50 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京七彩柠檬科技有限公司办公用房产 851,441.44 北京七维视觉科技有限公司办公用房产 466,726.25 北京玄银互动科技有限公司办公用房产 363,363.52 北京卓研时代科技有限公司办公用房产 58,738.74 湖南魅力文化传媒股份有限公司办公用房产 295,238.10 （4）关联担保情况无（5）关联方资金拆借无（6）关联方资产转让、债务重组情况无（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,366,020.00 2,030,075.00 （8）其他关联交易无 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款霍尔果斯可可豆动 8,400,000.00 8,400,000.00 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文画影视有限公司霍尔果斯十月文化其他应收款 15,000,000.00 450,000.00 15,000,000.00 450,000.00 传播有限公司北京七彩柠檬科技其他应收款 3,671,950.00 110,158.50 2,726,850.00 81,805.50 有限公司北京七维视觉科技其他应收款 377,404.13 11,322.12 2,537,450.00 76,123.50 有限公司北京先看网络科技其他应收款 802,186.44 24,065.59 有限公司霍尔果斯橙子映像其他应收款 69,430.75 2,082.92 1,794,681.15 53,840.43 传媒有限公司霍尔果斯十月文化应收利息 447,123.29 447,123.29 传播有限公司天津猫眼文化传媒其他应收款 104,586,400.00 3,137,592.00 有限公司北京爱秀爱拍科技其他应收款 2,000,000.00 60,000.00 有限公司北京玄银互动科技其他应收款 3,603,080.89 108,092.43 有限公司霍尔果斯大魔王影其他应收款 1,950,000.00 58,500.00 视文化有限公司天津猫眼文化传媒应收账款 6,075,910.94 182,277.33 有限公司天津猫眼影业有限应收账款 2,500,000.00 75,000.00 公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款彼岸天（北京）文化有限公司 30,979,602.98 47,100,061.21 应付账款天津猫眼文化传媒有限公司 15,039,123.16 3,090,356.99 应付账款天津橙子映像传媒有限公司 2,260,952.64 2,038,344.37 应付账款霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 3,542,890.24 39,455,756.58 预收账款北京先看网络科技有限公司 100,000.00 其他应付款北京先看网络科技有限公司 15,368.15 7,247.16 应付账款天津猫眼信息咨询有限公司 699,889.13 699,889.13 应付账款北京全擎娱乐文化传媒有限公司 6,646,500.00 0.00 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应付款天津猫眼影业有限公司 14,750,000.00 预收账款新疆猫眼网络科技有限公司 183,476.50 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2006年1月6日签署的《租赁合同》及2009年3月1日签署的《补充协议》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内研发楼内5,011㎡的物业用于办公；租赁期限自2006年1月15日开始至 2021年1月14日止；年租金为5,150,000.00元。（2）根据光线传媒与北京航星机械制造有限公司于2013年签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内74、76号楼为经营场所，建筑面积为3,419.82㎡；租赁期限自2014年1月1日开始至2023年12月31日止；年租金为3,500,000.00元，但租期满3年后，开始每年递增3%，到租期结束。（3）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2016年8月11日签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内的航星科技园3号楼2层为办公室；租赁面积为2,707.61㎡；租赁期限自2016年4月15日开始至2021年4月 14日止；年租金为5,633,183.00元，但租期满2年后，自第三年开始房租按每年递增3%，到租期结束。（4）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2016年8月11日签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内的航星科技园3号楼首层为办公室；租赁面积为6,651.46㎡；租赁期限自2016年7月30日开始至2022年7 月29日止；年租金为16,751,702.00元，但租期满3年后，自第4年开始房租每年递增3%，到租期结束。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文以上四项截至2017年6月30日，本公司未来最低应支付租金汇总如下：单位：元年限经营租赁第1年（2016年12月31日--2017年12月31日） 21,638,198.50 第2年（2017年12月31日--2018年12月31日） 31,367,739.79 第3年（2018年12月31日--2019年12月31日） 31,861,116.79 3年以上（2019年12月31日--2021年1月14日） 75,885,564.78 合计 160,752,619.86 除存在以上承诺事项外，截至2017年6月30日，本公司没有需要披露的其他重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①2013年2月28日，《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司（以下简称“武汉华旗”）诉北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京影艺通影视文化传媒有限公司、北京真乐道文化传播有限公司四家公司不正当竞争及著作权侵权纠纷，北京市高级人民法院已经受理此案。2014年9月22日，公司收到北京市高级人民法院（2013）高民初字第1236 号民事判决书，主要判决如下： a. 被告立即停止涉案不正当竞争行为； b. 被告于判决生效之日起三十日内在《法制日报》刊登声明，消除影响； c. 被告共同赔偿武汉华旗影视制作有限公司经济损失伍佰万元； d. 驳回武汉华旗影视制作有限公司其他诉求情况。本公司认为，此判决在多方面存在不合理状况，并向最高人民法院提出上诉。报告期内该案件仍在审理中，截至目前本案件尚未终审判决。出于谨慎原则，按照投资比例已计提450万元的预计负债。 ②2014年10月17日，北京光线影业有限公司为SO IN LOVE LLC向East West Bank申请总额不超过1350万美元的非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN LOVE LLC作为借款人所贷款项仅用于影片《致我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。“清偿触发日期”指下列较早日期：a.2015年10月6日及b.影片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已于2015年6月 26日上映。2017年6月15日，北京光线影业有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与East West Bank和华美银行签订《存款账户控制协议》，为证明此次贷款的境外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入22,118,185元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止2017年6月30日，北京光线影业有限公司及项目公司SO IN LOVE LLC已累计还款709万美元，相应的连带责任保证担保减少。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营无法估计影响项目内容成果的影响数数的原因 2017 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了公司与关联人王洪田共同出资设立光线（霍尔果斯）现场娱乐有限重要的对外投资公司，该公司于 2017 年 7 月 4 日完成工商注册登记，注册资本 3,000 万元，统一社会信用代码：91654004MA77HR6R1K。公司出资 2,100 万元，占比 70%，王洪田出资 900 万元，占比 30%。 2、利润分配情况无 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。（2）未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换无北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）其他资产置换无 4、年金计划无 5、终止经营无 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司按照产品分类结合内部组织结构、管理要求、内部财务报告制度等为依据确定经营分部。（2）报告分部的财务信息单位：元项目电影及衍生品电视剧视频直播游戏及其他分部间抵销合计主营业务收入 724,200,625.48 40,869,296.41 232,686,706.65 31,517,998.36 1,029,274,626.90 主营业务成本 383,554,523.32 28,305,832.85 154,466,215.54 17,154,177.16 583,480,748.87 注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因公司以产品分部为基础确定报告分部，公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 214,177, 40,691,2 173,485,9 285,379 48,937,12 236,442,21 合计提坏账准备的 100.00% 19.00% 100.00% 17.15% 238.75 85.87 52.88 ,338.75 6.47 2.28 应收账款 214,177, 40,691,2 173,485,9 285,379 48,937,12 236,442,21 合计 100.00% 19.00% 100.00% 17.15% 238.75 85.87 52.88 ,338.75 6.47 2.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 106,281,147.70 3,188,434.43 3.00% 1 年以内小计 106,281,147.70 3,188,434.43 3.00% 1至2年 18,700,000.00 1,870,000.00 10.00% 2至3年 31,988,264.00 6,397,652.80 20.00% 3至4年 35,967,578.28 14,387,031.31 40.00% 4至5年 15,980,203.59 9,588,122.15 60.00% 5 年以上 5,260,045.18 5,260,045.18 100.00% 合计 214,177,238.75 40,691,285.87 19.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,245,840.60 元。（3）本期实际核销的应收账款情况无北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额161,425,000.29元，占应收账款期末余额合计数的比例75.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,712,685.64元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 650,891, 3,683,63 647,208,0 909,700 5,784,211 903,916,27 合计提坏账准备的 100.00% 0.57% 100.00% 0.64% 656.94 6.69 20.25 ,489.03 .99 7.04 其他应收款 650,891, 3,683,63 647,208,0 909,700 5,784,211 903,916,27 合计 100.00% 0.01% 100.00% 0.64% 656.94 6.69 20.25 ,489.03 .99 7.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 118,175,889.64 3,545,276.69 3.00% 1 年以内小计 118,175,889.64 3,545,276.69 3.00% 1至2年 11,500.00 1,150.00 10.00% 2至3年 684,300.00 136,860.00 20.00% 3至4年 0.00 0.00 4至5年 0.00 0.00 5 年以上 350.00 350.00 100.00% 合计 118,872,039.64 3,683,636.69 3.10% 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用期末余额组合名称账面余额坏账准备特殊信用组合 532,019,617.30 —— （续表）期初余额组合名称账面余额坏账准备特殊信用组合 728,709,272.63 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,100,575.30 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金 7,832,952.00 2,223,150.00 往来款 641,479,117.41 906,671,260.73 备用金 1,350,898.53 544,435.66 代垫员工社会保险费 228,689.00 261,642.64 其他合计 650,891,656.94 909,700,489.03 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例天津猫眼文化传媒有限公司往来款 104,586,400.00 1 年以内 16.07% 3,137,592.00 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京航星机械制造有限公司押金 7,567,022.00 1 年以内、2-3 年 1.16% 326,171.66 北京爱秀爱拍科技有限公司往来款 2,000,000.00 1 年以内 0.31% 60,000.00 北京玄银互动科技有限公司往来款 403,333.51 1 年以内 0.06% 12,100.01 北京七维视觉科技有限公司往来款 377,404.13 1 年以内 0.06% 11,322.12 合计 -- 114,934,159.64 -- 17.66% 3,547,185.79 （6）涉及政府补助的应收款项（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,024,723,813.39 60,653,249.37 964,070,564.02 1,155,456,813.39 60,653,249.37 1,094,803,564.02 对联营、合营企 1,359,528,531.03 1,359,528,531.03 1,334,836,705.20 1,334,836,705.20 业投资合计 2,384,252,344.42 60,653,249.37 2,323,599,095.05 2,490,293,518.59 60,653,249.37 2,429,640,269.22 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额上海光线电视传 3,000,000.00 3,000,000.00 播有限公司北京传媒之光广 1,000,000.00 1,000,000.00 告有限公司北京光线易视网 10,000,000.00 10,000,000.00 络科技有限公司北京英事达形象包装顾问有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 司北京东方传奇国 21,560,000.00 21,560,000.00 13,557,944.15 际传媒有限公司北京光线影业有 294,134,186.26 294,134,186.26 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司北京嘉华丽音国际文化发展有限 48,441,822.00 48,441,822.00 47,095,305.22 公司杭州热锋网络科 346,000,000.00 346,000,000.00 技有限公司北京捷通无限科 130,733,000.00 130,733,000.00 0.00 技有限公司广州仙海网络科 95,101,354.37 95,101,354.37 技有限公司山南光线艺人经 0.00 纪有限公司浙江齐聚科技有 204,486,450.76 204,486,450.76 限公司合计 1,155,456,813.39 130,733,000.00 1,024,723,813.39 60,653,249.37 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业天津橙子 46,605,34 6,936,859 53,542,20 映像传媒 2.03 .19 1.22 有限公司北京卓研 2,750,008 2,750,008 时代科技 .07 .07 有限公司新丽传媒 949,389,3 25,077,36 974,466,6 股份有限 01.46 0.50 61.96 公司上海视野 8,748,935 -620,027. 8,128,908 影视股份 .96 32 .64 有限公司上海华晟 327,343,1 -1,308,11 5,394,247 320,640,7 领势创业 17.68 8.71 .83 51.14 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资合伙企业（有限合伙） 1,334,836 30,086,07 5,394,247 1,359,528 小计 ,705.20 3.66 .83 ,531.03 1,334,836 30,086,07 5,394,247 1,359,528 合计 ,705.20 3.66 .83 ,531.03 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 53,357,549.85 32,331,982.75 19,081,689.36 18,469,242.46 合计 53,357,549.85 32,331,982.75 19,081,689.36 18,469,242.46 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 30,086,073.66 23,919,557.67 处置长期股权投资产生的投资收益 30,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,213,784.99 9,414,007.23 处置可供出售金融资产取得的投资收益 500,100.00 61,117.53 合计 37,799,958.65 33,424,682.43 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明主要为处置北京捷通无限科技有限公司非流动资产处置损益 27,381,966.86 股权投资收益北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,296,963.28 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 1,768,154.53 银行理财收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 538,333.51 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 846,606.82 减：所得税影响额 1,884,323.67 少数股东权益影响额 850,796.12 合计 36,096,905.21 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 5.61% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司 5.10% 0.12 0.12 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、经公司法定代表人签名的 2017年半年度报告文本原件。四、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室、深圳证券交易所
附件：公告原文

光线传媒：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-25

北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京光线传媒股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人王长田、主管会计工作负责人王牮及会计机构负责人(会计主管
人员)曾艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................ 30
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 42
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 43
第十节 财务报告 ............................................................ 48
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 151
                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           释义
                释义项             指                               释义内容
本公司、公司、股份公司、光线传媒   指   北京光线传媒股份有限公司
中国证监会                         指   中国证券监督管理委员会
交易所                             指   深圳证券交易所
保荐机构、中信建投                 指   中信建投证券股份有限公司
兴华会计师                         指   北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期                             指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         光线传媒                          股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   北京光线传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有）           光线传媒
公司的外文名称（如有）           Beijing Enlight Media Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）       Enlight Media
公司的法定代表人                 王长田
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 侯俊
                                     北京市东城区和平里东街 11 号院 3
联系地址
                                     号楼
电话                                 010-64516451
传真                                 010-84222188
电子信箱                             ir@ewang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             1,029,274,626.90         721,690,875.32                     42.62%
归属于上市公司股东的净利润（元）               400,555,009.45         321,459,384.82                     24.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               364,458,104.24         304,822,721.24                     19.56%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               248,524,277.55         868,094,415.86                     -71.37%
基本每股收益（元/股）                                    0.14                    0.11                    27.27%
稀释每股收益（元/股）                                    0.14                    0.11                    27.27%
加权平均净资产收益率                                    5.61%                  4.63%                      0.98%
                                           本报告期末               上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 9,091,114,464.84        9,149,512,655.13                     -0.64%
归属于上市公司股东的净资产（元）             7,135,733,960.40        7,035,124,816.73                     1.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                           项目                                   金额                           说明
                                                                                      主要为处置北京捷通无限科技
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）               27,381,966.86
                                                                                      有限公司股权投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      8,296,963.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                          1,768,154.53 银行理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                         538,333.51
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     846,606.82
减：所得税影响额                                                      1,884,323.67
       少数股东权益影响额（税后）                                        850,796.12
合计                                                                 36,096,905.21                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
广播电影电视业
     公司所属行业为文化传媒行业，公司业务以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维
度同时布局，目前业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、动漫、视频、音乐、文学、艺人经纪、戏剧、衍生品、实景娱乐等领
域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完整的综合内容集团之一。
     1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的核
心驱动力所在。
     2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是最
具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。
     3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、视频、文学、音乐、戏剧、衍生品、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，
也包含内容的衍生和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具
体体现。
     4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产业
链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。
     报告期内，公司在巩固电影投资和发行核心业务优势的基础上，大力发展电视剧、网剧的制作和发行业务，并积极拓展
动漫、衍生品、实景娱乐等其他业务，不断完善产业布局。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化；
                                     处置子公司北京捷通无限科技有限公司，期末不再合并北京捷通无限科技有限公司
固定资产
                                     的固定资产；
无形资产                             无重大变化；
在建工程                             无重大变化；
应收账款                             电影票房分账款回款增加导致应收账款减少；
存货                                 影视剧项目增加导致存货增加；
其他流动资产                         银行理财产品增加导致其他流动资产增加；
商誉                                 处置北京捷通无限科技有限公司股权导致商誉减少。
                                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
广播电影电视业
1、报告期内，公司及全资子公司、孙公司新增的电影著作权的情况如下：
 序号 电影名称（暂定）          公映许可证编号                                     出品方
                                                       乐开花影视传媒无锡有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公
                            电审动字【2017】第772 司、浙江诸暨升维传媒有限公司、北京海润影业股份有限公司、
     1        大闹天竺
                                         号            天津猫眼影业有限公司、壹马时代文化传媒（北京）有限公司、
                                                       上海盟米文化传媒有限公司、北京万合天宜影视文化有限公司。
                                                       北京光线影业有限公司、深圳市中汇影视文化传播股份有限公
                            电审故字【2017】第063
     2     嫌疑人X的献身                               司、北京梦工厂投资管理有限公司、霍尔果斯青春光线影业有
                                         号
                                                       限公司、霍尔果斯一本影业有限责任公司
                                                       中影寰亚音像制品有限公司、寰亚电影制作有限公司（中国香
                            电审故字【2017】第099 港）、霍尔果斯青春光线影业有限公司、太阳娱乐文化有限公
     3       春娇救志明
                                         号            司（中国香港）、寰亚电影发行（北京）有限公司、上海盛岳
                                                       影视传播有限公司
                                                       四川重返狼群文化传媒有限公司、亦风飞扬文化传媒（成都）
                            电审动字【2017】第008
     4        重返狼群                                 有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、天津猫眼文化传
                                         号
                                                       媒有限公司、霍尔果斯小森林影业有限公司
                                                       公安部金盾影视文化中心、西安曲江春天融和影视文化有限责
                                                       任公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司、海宁纸兵工作室传
                            电审故字【2017】第088
     5          缉枪                                   媒有限公司、海宁文玖影视传媒有限公司、霍尔果斯春天融和
                                         号
                                                       传媒有限公司、北京华映星球文化发展股份有限公司、霍尔果
                                                       斯青春光线影业有限公司
2、截至报告期末，公司、全资子公司及全资孙公司拥有的业务经营许可证如下：
序号       被许可公司       证照名称            编号             许可范围            发证机关          有效期限
         北京光线传媒股 营业性演出许                                                              2015年12月3日-2018
     1                                        京市演617     经营演出及经纪业务     北京市文化局
           份有限公司         可证                                                                     年3月3日
                                                            制作、发行动画片、电
                          广播电视节目                      视综艺、专题片；不得
         北京光线传媒股                   （京）字第00015                          北京市新闻出版 2016年2月3日-2018
     2                    制作经营许可                      制作时政新闻及同类
           份有限公司                            号                                    广电局          年2月3日
                               证                           专题、专栏等广播电视
                                                                   节目
     3   北京光线传媒股 高新技术企业 GR201511000147                 无             北京市科学技术 2015年7月21日-2018
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       份有限公司         证书                                               委员会、北京市财       年7月20日
                                                                             政局、北京市国家
                                                                             税务局、北京市地
                                                                                 方税务局
     北京光线传媒股 中关村高新技                                             中关村科技园区 2015年4月30日-2018
4                                    20152070003901            无
       份有限公司      术企业证书                                               管理委员会          年4月29日
     北京光线影业有 电影发行经营 证发字第（2015）                            国家新闻出版广 2015年2月9日-2017
5                                                           电影发行
         限公司          许可证           014号                                电总局电影局         年2月8日
                                                      摄制电影片，复制本单 中华人民共和国
     北京光线影业有 摄制电影许可                                                                2015年1月20日-2017
6                                    证摄制字第082号 位影片，按规定发行国 国家新闻出版广
         限公司            证                                                                       年1月19日
                                                       产影片及其复制品           电总局
                                                                             北京市科学技术
                                                                             委员会、北京市财
     北京光线影业有 高新技术企业                                                                2015年7月21日-2018
7                                    GR201511000124            无            政局、北京市国家
         限公司           证书                                                                      年7月20日
                                                                             税务局、北京市地
                                                                                 方税务局
     北京光线影业有 中关村高新技                                             中关村科技园区      2016年10月25日
8                                    20162070468411            无
         限公司        术企业证书                                               管理委员会       -2019年10月24日
                                                      业务种类：第二类增值
                                                      电信业务中的信息服
                                                      务业务（仅限互联网信
                      电信与信息服                        息服务）；
     北京光线易视网                                                          北京市通信管理 2015年4月2日-2020
9                     务业务经营许 京ICP证050023号 服务项目：互联网信息
     络科技有限公司                                                                 局              年4月2日
                          可证                        服务不含新闻、出版、
                                                      教育、医疗保健、药品、
                                                      医疗器械，含电子公告
                                                              服务
     北京光线易视网 网络文化经营      京网文[2014]    利用信息网络经营游                        2014年9月26日-2017
10                                                                             北京市文化局
     络科技有限公司      许可证        0761-161号            戏产品                                 年9月25日
                                                      业务名称：互联网视听
                                                          节目服务；
                      信息网络传播                    业务类别：第二类互联
     北京光线易视网                                                          国家新闻出版广 2015年2月13日-2018
11                    视听节目许可       0108231      网视听节目服务中的
     络科技有限公司                                                            广播电影总局         年2月13日
                           证                         第六项：文艺、娱乐等
                                                      专业类视听节目的汇
                                                         集、播出服务
                      广播电视节目
     上海光线电视传                  （沪）字第0029 广播电视节目制作、发 上海市文化广播 2017年1月17日-2019
12                    制作经营许可
       播有限公司                          号                  行               影视管理局          年4月1日
                           证
13   东阳光线影业有 电影发行经营 证发字第（2015）电影发行（区域：全国）国家新闻出版广 2015年6月30日-2017
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         限公司          许可证           064号                             电总局电影局        年6月29日
     山南光线影业有 电影发行经营 证发字第（2017）电影片发行（区域：全 国家新闻出版广 2017年5月17日-2019
14
         限公司          许可证           064号             国）            电总局电影局        年5月16日
     北京传媒之光广 电影放映经营 京东映字（2016）                           北京市东城区文    2016年12月21日
15                                                   经营范围：电影放映
       告有限公司        许可证          第12号                               化委员会        -2018年12月31日
                                                                            北京市东城区食
     北京传媒之光广 食品流通许可 SP1101011510094 许可范围：零售预包装                         2015年10月14日
16                                                                          品药品监督管理
       告有限公司          证              841              食品                              -2020年10月13日
                                                                                  局
                      广播电视节目                                          新疆维吾尔自治
     霍尔果斯彩条屋                  （新）字第00193 广播电视节目制作、经                    2017年4月1日-2019
17                    制作经营许可                                          区新闻出版广电
      影业有限公司                         号             营、发行                               年4月1日
                           证                                                     局
     霍尔果斯彩条屋 电影发行经营 证发字第（2017）电影片发行（区域：全 国家新闻出版广 2017年5月17日-2019
18
      影业有限公司       许可证           063号             国）            电总局电影局        年5月16日
     霍尔果斯青春光 电影发行经营 证发字第（2017）电影片发行（区域：全 国家新闻出版广 2017年5月26日-2019
19
     线影业有限公司      许可证           073号             国）            电总局电影局        年5月25日
                      广播电视节目                                          新疆维吾尔自治
     霍尔果斯青春光                  （新）字第00186 广播电视节目制作、经                    2017年4月1日-2019
20                    制作经营许可                                          区新闻出版广电
     线影业有限公司                        号             营、发行                               年4月1日
                           证                                                     局
     北京嘉华丽音国
                      营业性演出许                                                            2015年12月03日
21   际文化发展有限                     京市演064    经营演出及经纪业务     北京市文化局
                          可证                                                                -2018年5月31日
          公司
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    （一）2017年上半年经营情况概述
    报告期内，公司继续坚定不移地践行“内容为王”的战略理念，在电影、电视剧、动漫、艺人经纪、电商及衍生品、产
业投资等各个板块均取得了长足进展，多内容业务齐头并进，巩固行业地位的同时，经营业绩稳中有升，实现营业收入
1,029,274,626.90元，同比增长42.62%；归属于上市公司股东的净利润400,555,009.45元，同比增长24.61%。
    1、电影业务
    报告期内公司参与投资、发行并计入本报告期票房的影片共七部，总票房为13.83亿元，其中：报告期内上映了《大闹
天竺》《嫌疑人X的献身》《春娇救志明》《重返狼群》《缉枪》五部影片（其中《重返狼群》是今年以来口碑最好的
国产影片之一）；2016年上映并有部分票房结转到本报告期的影片两部，包括《少年》《你的名字。》。电影业务收入较上
年同期有所增长。
    2、动漫业务
    报告期内，公司开展了动漫电影《大护法》的宣传、发行等工作，《大护法》于2017年7月13日上映，同样也成为今年
以来口碑最好的国产影片之一，也使公司在动漫市场赢得了更大范围的公众认知与社会认可。同时，公司策划、推出了国内
首部网络动画大电影《星游记之风暴法米拉》，为2011年国产热血动漫《星游记》之续集，诚意之作收获好评不断。此外公
司还有大量优质动漫项目处于制作、筹备等阶段。
    3、电视剧（含网剧）业务
    报告期内，公司确认了《嘿，孩子》《最好的安排》《青云志2》等电视剧的发行收入，同时加大了对电视剧业务的投
入和支持，《笑傲江湖》《谁的青春不迷茫》等电视剧已在制作或筹备中。电视剧收入较上年同期大幅增长。
    4、电商及衍生品业务
    报告期内，公司积极研发并推出《大闹天竺》《春娇救志明》等影片的衍生品，在天猫开设的“光线旗舰店”销售，受
到消费者的广泛认可和好评；《大护法》周边衍生品在电影上映前开始预售，电影及衍生品业务相辅相成，收效良好。
    5、艺人经纪业务
    报告期内，公司继续加大了对艺人经纪业务的投入，在选择签约艺人时，从市场需求、个人特质、与公司发展方向匹配
度等各方面进行综合考量，同时更加注重对新人的挖掘和培养。公司艺人经纪业务在探索中不断进步。
    6、产业投资领域
    公司持续从战略布局、资源整合角度出发布局产业链，截止报告期末，已投资公司/实体近60家。公司与投资的公司之
间优势互补、资源共享，能够更大程度上为达成同一目标而精诚合作、互利共赢，同时实现资本增值。
    7、其他内容业务
    公司同时多方布局文学、音乐、戏剧、实景娱乐等内容领域，均在进行稳妥谨慎、循序渐进的有益尝试。报告期内，为
拓展业务，公司决策投资设立光线（霍尔果斯）现场娱乐有限公司，开始探索实景娱乐业务，以实现资源的充分利用和业务
的扩展延伸，构建覆盖全产业链的娱乐生态圈。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      （二）2017年下半年业务经营计划
      下半年，国产片票房回暖，公司作为电影行业的龙头企业，有望受到市场释放的利好信号的积极影响；院线渠道扩充进
入中后期，人口、流量红利逐步流失，内容红利时代更加凸显头部价值。经过多年的不断投入和积累，公司储备了丰富的影
视剧、动漫等项目资源，2017年下半年预计上映的影片在10部左右，其中已有《秘果》《大护法》《三生三世十里桃花》分
别在7、8月份向市场推出；同时，公司预计在2017年下半年启动或制作中的电影项目超过30个，电视剧（网络剧）项目超过
10个。此类项目中，不乏知名、重量级头部内容。公司会继续延续在项目选择、风险把控、内容制作、资源整合上的优势，
不断完善产业链布局，提升公司综合竞争力。
      1.电影项目
      （1）预计上映电影项目
序号      电影名称（暂定）           （预计）上映时间   合作方式     制作进度              主要演职员
  1                秘果                2017年7月7日     投资+发行     已上映    主演欧阳娜娜、陈飞宇
  2             大护法                2017年7月13日       投资        已上映    导演不思凡
  3        三生三世十里桃花            2017年8月3日     投资+发行     已上映    主演刘亦菲、杨洋
  4           缝纫机乐队              2017年9月30日     投资+发行     制作中    导演大鹏
  5        鬼吹灯之龙岭迷窟                待定         投资+发行     制作中    导演非行
  6                三体                    待定         投资+发行     制作中    主演冯绍峰、张静初
  7            保持沉默                    待定         投资+发行     制作中    主演周迅、吴镇宇
  8        风中有朵雨做的云                待定         投资+发行     制作中    导演娄烨
                                                                                导演丁晟；
  9           英雄本色4                    待定           发行        制作中
                                                                                主演王凯、马天宇、王大陆
 10            东北往事                    待定         投资+发行     制作中    导演孔二狗
注：公司将根据市场与审批情况进行调整。
      （2）预计制作电影项目
序号               电影名称（暂定）                        进展                   主创人员
  1                        三重门                       2017年制作                导演韩寒
  2                        少林寺                       2017年制作                  待定
  3                       笑傲江湖                      2017年制作                  待定
  4                鬼吹灯之云南虫谷                     2017年制作                导演非行
  5                  深海里的星星                       2017年制作                  待定
  6                         东宫                        2017年制作                  待定
  7                         沙漏                        2017年制作                  待定
  8                       天才游戏                      2017年制作                导演程亮
  9                       动物世界                        制作中                  导演韩延
 10                       一出好戏                        制作中                  导演黄渤
 11                       查理九世                        制作中                  导演王竞
 12                       昨日青空                        制作中                  导演奚超
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 13               哪吒之魔童降世                   制作中                    导演饺子
 14               凤凰之千年公主                   制作中                   导演毛启超
 15                   星游记                       制作中                   导演胡一泊
 16                   姜子牙                       制作中                 导演李炜、程腾
 17                    深海                        制作中                   导演田晓鹏
 18                悲伤逆流成河                    制作中                    导演洛洛
                                                                            导演袁和平
 19              叶问外传：张天志                  制作中
                                                                      主演张晋、托尼贾、柳岩
 20                  大鱼海棠2                    前期策划                导演梁旋、张春
 21              暴走漫画之白日梦                 前期策划                  导演王尼玛
 22             西游记之大圣闹天宫                前期策划                  导演田晓鹏
 23             死亡通知单：暗黑者                前期策划                  导演邱礼涛
 24                  BOBO&TOTO                    前期策划                     待定
 25                   莽荒纪                      前期策划                     待定
 26            救命，我变成了一条狗               前期策划                     待定
 27            十八岁，给我一个姑娘               前期策划                     待定
 28                   阴阳师                      前期策划                     待定
 29                  浮生物语                     前期策划                     待定
 30                   美男子                      前期策划                     待定
 31                 阳光姐妹淘                    前期策划                     待定
注：未开拍的电影尚有不确定性因素，公司会根据情况适时进行调整。
      2.电视剧、网剧项目
                 电视剧名称                              主要演职人员
                  笑傲江湖                                   导演金琛
               谁的青春不迷茫                                  待定
                    左耳                                    导演陈慧翎
                   星辰变                                      待定
                  我欲封天                                     待定
                  金棺陵兽                                     待定
                   爱国者                                      待定
                  网剧名称                               主要演职人员
                    东宫                                       待定
                 怪医黑杰克                                    待定
                                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       星游记之风暴法米拉（网络大电影）                           导演胡一泊
                  茶啊二中                                        导演阎凯
                  星海镖师                                          待定
注：公司将根据市场与审批情况进行调整。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                   单位：元
                              本报告期                 上年同期                同比增减                     变动原因
                                                                                                   公司从上年 2 季度开始
                                                                                                   并入浙江齐聚科技有限
营业收入                      1,029,274,626.90          721,690,875.32                    42.62% 公司，本报告期并入更
                                                                                                   多视频直播收入，同时
                                                                                                   电视剧收入增加所致；
                                                                                                   本报告期电影、电视剧
                                                                                                   成本增加；浙江齐聚科
营业成本                        583,480,748.87          344,518,332.60                    69.36% 技有限公司从上年 2 季
                                                                                                   度纳入合并范围，视频
                                                                                                   直播成本增加所致；
                                                                                                   浙江齐聚科技有限公司
                                                                                                   从上年 2 季度纳入合并
销售费用                         41,613,151.18           21,581,722.96                    92.82%
                                                                                                   范围，本报告期并入更
                                                                                                   多销售费用所致；
                                                                                                   浙江齐聚科技有限公司
                                                                                                   从上年 2 季度纳入合并
管理费用                         80,719,920.53           58,497,992.55                    37.99%
                                                                                                   范围，本报告期并入更
                                                                                                   多管理费用所致；
                                                                                                   本报告期计提债券利息
财务费用                         11,601,687.91            -3,360,257.92               445.26%
                                                                                                   增加所致；
                                                                                                   本报告期享受税收优
所得税费用                        3,115,523.69           37,258,800.35                -91.64% 惠，平均所得税率下降
                                                                                                   所致；
                                                                                                   本报告期支付的电影、
经营活动产生的现金流
                                248,524,277.55          868,094,415.86                -71.37% 电视剧投资款增加所
量净额
                                                                                                   致；
                                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流                                                                                   本报告期购买银行理财
                                  -808,009,651.34         -424,303,089.50                    -90.43%
量净额                                                                                                 产品支出增加所致；
筹资活动产生的现金流
                                   -111,295,342.11        -104,259,626.40                     -6.75%
量净额
                                                                                                       本报告期电影、电视剧
现金及现金等价物净增
                                  -671,311,694.60         338,485,499.55                    -298.33% 成本增加、购买银行理
加额
                                                                                                       财产品支出增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用   √ 不适用
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入          营业成本         毛利率
                                                                            同期增减          同期增减           期增减
分产品或服务
电影及衍生品         724,200,625.48    383,554,523.32            47.04%           18.99%            43.27%           -8.97%
电视剧                40,869,296.41     28,305,832.85            30.74%          100.00%            100.00%          30.74%
视频直播             232,686,706.65    154,466,215.54            33.62%          200.62%            213.21%          -2.67%
游戏及其他            31,517,998.36     17,154,177.16            45.57%           -11.63%           -37.58%          22.63%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                             金额               占利润总额比例            形成原因说明                 是否具有可持续性
                                                                   主要系公司本期收到的分
                                                                   红、权益法核算的长期股权
投资收益                      58,725,302.09              14.29%                                是
                                                                   投资计提的收益及处置子
                                                                   公司的收益所致；
                                                                   主要系本期以公允价值计
                                                                   量且其变动计入当期损益
公允价值变动损益                   -34,540.16            -0.01%                                否
                                                                   的金融资产公允价值减少
                                                                   所致；
                                                                   主要系公司本期坏账准备、
资产减值                      -33,380,098.12             -8.12%                                否
                                                                   存货跌价准备转回所致；
                                                                   主要系公司本期收到的政
营业外收入                       9,224,899.30             2.24%                                否
                                                                   府补助所致；
                                                                   主要系公司本期发生固定
营业外支出                        272,420.38              0.07%                                否
                                                                   资产处置损失所致。
                                                                        北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                  单位：元
                           本报告期末                   上年同期末
                                       占总资产                    占总资产 比重增减            重大变动说明
                         金额                        金额
                                         比例                        比例
                                                                                       变动原因主要系本报告期电影、电视
货币资金             870,916,428.70       9.58% 1,850,906,077.24     21.22%   -11.64% 剧成本增加、购买银行理财产品支出
                                                                                       增加所致；
                                                                                       变动原因主要系电影票房分账款回
应收账款             434,078,720.04       4.77%   760,442,502.69      8.72%   -3.95%
                                                                                       款增加所致；
                                                                                       变动原因主要系影视剧项目增加所
存货                 701,409,322.59       7.72%   523,108,631.55      6.00%    1.72%
                                                                                       致；
长期股权投资        1,699,657,127.28     18.70% 1,635,983,459.61     18.76%   -0.06%
                                                                                       变动原因主要系本报告期北京捷通
                                                                                       无限科技有限公司、广州蓝弧文化传
固定资产              17,144,153.55       0.19%    31,489,624.32      0.36%   -0.17%
                                                                                       播有限公司固定资产不再纳入合并
                                                                                       范围所致 ；
                                                                                       变动原因主要系本报告期新投资的
预付账款             212,992,497.03       2.34%   143,995,772.81      1.65%    0.69%
                                                                                       电影、电视剧预付款增加所致；
                                                                                       变动原因主要系本报告期新增应收
其他应收款           230,943,553.72       2.54%   127,036,558.78      1.46%    1.08% 处置北京捷通无限科技有限公司股
                                                                                       权款所致；
                                                                                       变动原因主要系本报告期银行理财
其他流动资产         641,949,056.98       7.06%   297,565,506.09      3.41%    3.65%
                                                                                       产品增加所致；
                                                                                       变动原因主要系新增对天津猫眼文
可供出售金融
                    3,599,246,923.77     39.59% 2,325,058,818.39     26.66%   12.93% 化传媒有限公司、北京中关村银行股
资产
                                                                                       份有限公司投资所致；
                                                                                       变动原因主要系处置北京捷通无限
商誉                 567,010,591.09       6.24%   837,431,023.81      9.60%   -3.36% 科技有限公司、广州蓝弧文化传播有
                                                                                       限公司股权导致商誉减少；
                                                                                       变动原因主要系部分股权投资企业
其他非流动资
                      46,500,000.00       0.51%    85,670,813.13      0.98%   -0.47% 完成工商变更，调整到长期股权投资
产
                                                                                       或可供出售金融资产核算所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                               单位：元
                                         本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的 本期购买 本期出售
     项目                期初数                                                                                           期末数
                                            动损益              允价值变动             减值        金额      金额
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
                          794,423.68             -34,540.16                                                                  759,883.52
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
3.可供出售金
                     1,415,691,537.56     -204,544,958.30        659,228,137.06                                       1,211,146,579.26
融资产
金融资产小计 1,416,485,961.24             -204,579,498.46        659,228,137.06                                       1,211,906,462.78
上述合计             1,416,485,961.24     -204,579,498.46        659,228,137.06                                       1,211,906,462.78
金融负债                          0.00                                                                                             0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
          项目                  期末余额（元）                   受限原因
    货币资金                          22,118,185.00         履约担保金
          合计                            22,118,185.00
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
            报告期投资额（元）                             上年同期投资额（元）                              变动幅度
                               435,860,000.00                                 620,186,735.10                                   -29.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：元
 被投资                                                                                                              披露日    披露索
           主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                          投资期 产品类 预计收 本期投          是否涉
 公司名                                                       合作方                                                 期（如    引（如
              务         式        额       例        源                限        型          益   资盈亏     诉
   称                                                                                                                 有）      有）
北京中        银行      新设   396,000 9.90%         自有 北京碧       长期     权益性    0.00      0.00      否     2017 年 http://w
                                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关村银    业务                ,000.00                   水源科              投资                                06 月 10 ww.cnin
行股份                                                  技股份                                                  日         fo.com.c
有限公                                                  有限公                                                             n
司                                                      司等
                              396,000
合计        --         --                  --     --        --      --       --         0.00     0.00    --          --        --
                               ,000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：元
                                                 计入权益的累     报告期 报告期
 资产                         本期公允价值变
         初始投资成本                            计公允价值变     内购入 内售出        累计投资收益      期末金额          资金来源
 类别                             动损益
                                                       动         金额      金额
                                                                                                                           募集及自
股票      247,316,997.26       -140,765,940.94   593,686,014.95                        214,963,841.52   945,771,132.50
                                                                                                                           有资金
                                                                                                                           募集及自
股票       39,136,616.80           687,131.44     -4,748,675.76                                          33,549,939.44
                                                                                                                           有资金
                                                                                                                           募集及自
股票       81,000,000.00        -64,466,148.80    70,290,797.87                                         163,695,056.32
                                                                                                                           有资金
                                                                                                                           募集及自
股票       68,130,451.00                                                                                 68,130,451.00
                                                                                                                           有资金
股票             607,151.25         -34,540.16                                             152,732.27         759,883.52 重组
合计      436,191,216.31       -204,579,498.46   659,228,137.06      0.00         0.00 215,116,573.79 1,211,906,462.78         --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
募集资金总额                                                                                                              278,683.44
报告期投入募集资金总额                                                                                                     46,629.81
已累计投入募集资金总额                                                                                                    232,582.32
                                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                0.00%
                                              募集资金总体使用情况说明
2015 年非公开发行股票募集资金总体使用情况说明：
本次募集资金总额 2,799,999,989.92 元，扣除发行费后，募集资金净额为 2,786,834,382.98 元。截至 2017 年 6 月 30 日，本
公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金 2,325,823,208.15 元，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金人民币 5 亿元，剩余存放于募集资金专用账户。其中：1、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对非公开发行股票募集资金
投资项目累计投入募集资金 1,859,525,069.51 元。2015 和 2016 年度公司分别使用部分闲置募集资金 9 亿元和 7 亿元暂时补
充流动资金，公司已在规定期限内将上述临时补充流动资金的募集资金归还至公司募集资金专用账户。2、本报告期，本
公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金 466,298,138.64 元，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
人民币 5 亿元。截至报告期末，非公开发行股票募集资金余额为 1,862,566.21 元(含 2015 年 3 月至 2017 年 6 月 30 日银行
利息收入扣除手续费后净额 40,851,391.38 元)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：万元
                                                                                         项目
                                                                                         达到   本报      截止报             项目可
                 是否已                                                      截至期                                  是否
 承诺投资项目                                                   截至期末累               预定   告期      告期末             行性是
                 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期                       末投资                                  达到
 和超募资金投                                                   计投入金额               可使   实现      累计实             否发生
                 目(含部 诺投资总额     总额(1)     投入金额                 进度(3)                                 预计
       向                                                          (2)                   用状   的效      现的效             重大变
                 分变更)                                                     ＝(2)/(1)                               效益
                                                                                         态日    益         益                 化
                                                                                          期
承诺投资项目
1.电视栏目            否      32,000       32,000                 32,004.94 100.02%                                   是       否
2.电视剧              否      19,800       19,800    5,035.03     20,007.83 101.05%                                   是       否
3.电影项目            否   226,883.44   226,883.44 41,594.78 180,569.55 79.59%                                        是       否
承诺投资项目
                      --   278,683.44   278,683.44 46,629.81 232,582.32         --        --                          --        --
小计
超募资金投向
无
合计                  --   278,683.44   278,683.44 46,629.81 232,582.32         --        --          0          0    --        --
未达到计划进
度或预计收益
                 无
的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发     不适用
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生重大变化的
情况说明
超募资金的金     不适用
额、用途及使用
进展情况
                 不适用
募集资金投资
项目实施地点
变更情况
募集资金投资     不适用
项目实施方式
调整情况
                 适用
募集资金投资
                 2015 年 3 月 27 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募
项目先期投入
                 投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，以募集资金置换预先已
及置换情况
                 投入募集资金投资项目的自筹资金 733,312,950.76 元。目前，相关资金已经置换完成。
                 适用
                 1、2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
                 时补充流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年
                 非公开发行闲置募集资金 9 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2016 年 6 月 24 日，公
                 司已将上述临时补充流动资金的募集资金人民币 9 亿元归还至公司募集资金专用账户。
用闲置募集资     2、2016 年 6 月 24 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
金暂时补充流     流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年非公开
动资金情况       发行闲置募集资金 7 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。截至 2017 年 6 月 5 日，公司
                 已将上述临时补充流动资金的募集资金人民币 7 亿元归还至公司募集资金专用账户。
                 3、2017 年 6 月 8 日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
                 充流动资金的议案》，并经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见，同意公司使用 2015 年非公
                 开发行闲置募集资金 5 亿元，暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。截至 2017 年 6 月 30 日，
                 公司已使用闲置募集资金 5 亿元临时补充流动资金。
项目实施出现     不适用
募集资金结余
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及     使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金人民币 5 亿元，剩余存放于募集资金专用账户。
去向
募集资金使用
及披露中存在
                 无
的问题或其他
情况
                                                                        北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
                                                                              本期实             计提减
                                                                                        是否经                         报告期
 受托人   关联关    是否关   产品类   委托理   起始日    终止日    报酬确     际收回             值准备      预计收
                                                                                        过规定                         实际损
  名称         系   联交易     型     财金额        期        期   定方式     本金金             金额（如      益
                                                                                        程序                           益金额
                                                                                额                有）
                                                                   参考年
                                               2017 年 2018 年 化收益
交通银    非关联
                      否     保本       7,000 06 月 09 06 月 07 率                        是             0    169.28       9.9
行        方
                                               日        日        1.8%-3.0
                                                                   5%
                                                                   参考年
                                               2017 年 2018 年 化收益
交通银    非关联
                      否     保本       4,000 06 月 12 06 月 04 率                        是             0     95.11      4.85
行        方
                                               日        日        1.8%-3.0
                                                                   5%
                                               2017 年 2017 年 参考年
北京银    非关联
                      否     保本      10,000 06 月 05 07 月 10 化收益                    是             0     37.92     26.71
行        方
                                               日        日        率 3.9%
                                               2017 年 2017 年 参考年
北京银    非关联
                      否     保本       5,000 06 月 13 07 月 18 化收益                    是             0     18.96      9.08
行        方
                                               日        日        率 3.9%
                                               2017 年 2017 年 参考年
北京银    非关联
                      否     保本       5,000 06 月 13 07 月 18 化收益                    是             0     18.96      9.08
行        方
                                               日        日        率 3.9%
                                               2016 年 2017 年 参考年
招商银    非关联
                      否     不保本     3,000 07 月 29 06 月 20 化收益          3,000     是             0     114.9     60.42
行        方
                                               日        日        率 4%
                                                                   参考年
                                               2017 年 2018 年 化收益
交通银    非关联
                      否     保本       3,000 06 月 08 06 月 07 率              1,000     是             0     49.98      5.33
行        方
                                               日        日        1.8%-3.0
                                                                   5%
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
招商财
                                      2015 年 2017 年 随投资
富资产   非关联
                  否   不保本    2,500 07 月 30 07 月 29 收益浮              是
管理有   方
                                      日       日       动
限公司
                                      2016 年 2017 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本     700 12 月 07 01 月 04 化收益        700    是          0     1.67    1.56
行       方
                                      日       日       率 3.2%
                                      2017 年 2017 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本     700 01 月 05 06 月 30 化收益        700    是          0    11.14   11.14
行       方
                                      日       日       率 3.3%
                                      2017 年 2017 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本      50 02 月 24 04 月 05 化收益         50    是          0     0.16    0.16
行       方
                                      日       日       率 3.1%
                                      2017 年 2018 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本     200 03 月 20 03 月 19 化收益               是          0      6.6
行       方
                                      日       日       率 3.3%
                                      2017 年 2018 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本     200 04 月 12 04 月 11 化收益               是          0      6.6
行       方
                                      日       日       率 3.3%
                                      2017 年 2018 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本       5 04 月 20 04 月 19 化收益               是          0     0.17
行       方
                                      日       日       率 3.3%
                                      2017 年 2018 年 参考年
招商银   非关联
                  否   保本       700 01 月 06 01 月 05 化收益               是          0     25.2
行       方
                                      日       日       率 3.6%
                                      2017 年 2018 年 参考年
招商银   非关联
                  否   保本       200 04 月 25 04 月 24 化收益               是          0      7.2
行       方
                                      日       日       率 3.6%
                                                        参考年
                                      2017 年 2017 年 化收益
交通银   非关联
                  否   保本      8,000 06 月 08 06 月 15 率          8,000   是          0     3.84    3.84
行       方
                                      日       日       1.8%-3.0
                                                        5%
                                                        参考年
                                      2017 年 2018 年 化收益
交通银   非关联
                  否   保本     25,000 06 月 12 06 月 11 率         10,000   是          0   369.07   25.29
行       方
                                      日       日       1.8%-3.0
                                                        5%
                                      2017 年 2017 年 参考年
交通银   非关联
                  否   保本       500 06 月 01 06 月 27 化收益        500    是          0     1.02    1.02
行       方
                                      日       日       率 2.85%
                                                             北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 05 06 月 20 率          1,000   是          0     1.03    1.03
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 05 06 月 27 率          1,000   是          0     1.63    1.63
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 05 06 月 27 率          1,000   是          0     1.63    1.63
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 05 06 月 27 率          1,000   是          0     1.63    1.63
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 05 06 月 29 率          1,000   是          0     1.78    1.78
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
工商银   非关联
                  否   不保本   1,000 06 月 23 06 月 29 率          1,000   是          0     0.35    0.35
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                     2017 年 2017 年 参考年
工商银   非关联
                  否   不保本   2,000 06 月 27 07 月 04 化收益              是          0     0.66
行       方
                                     日       日       率 1.68%
                                                       参考年
                                     2017 年 2017 年 化收益
招商银   非关联
                  否   不保本   1,200 06 月 08 06 月 14 率          1,200   是          0     0.39    0.39
行       方
                                     日       日       2.8%-3.3
                                                       %
                                     2017 年 2017 年 参考年
招商银   非关联
                  否   保本     2,000 06 月 15 07 月 17 化收益              是          0     7.36
行       方
                                     日       日       率 4.2%
                                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      参考年
                                                  2017 年 2018 年 化收益
交通银    非关联
                     否      保本         4,000 06 月 09 06 月 08 率                       是          0        97
行        方
                                                  日        日        1.8%-3.0
                                                                      5%
                                                                      参考年
                                                  2017 年 2018 年 化收益
交通银    非关联
                     否      保本         3,500 06 月 20 06 月 19 率                       是          0     84.88
行        方
                                                  日        日        1.8%-3.0
                                                                      5%
合计                                     94,455        --        --        --     31,150   --              1,136.12   176.82
委托理财资金来源                    自有及募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额      0
涉诉情况（如适用）                  无
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                    2016 年 11 月 3 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
                                    2016 年 11 月 21 日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明          不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
交易对 被出售 出售日 交易价 本期初 出售对 股权出 股权出 是否为 与交易 所涉及 是否按 披露日 披露索
                                                                        北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  方    股权               格（万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的股权 计划如                    期         引
                           元）       售日该    影响    市公司   原则    易    关联关 是否已    期实
                                      股权为            贡献的                   系     全部过 施，如
                                      上市公            净利润                           户    未按计
                                      司贡献            占净利                                  划实
                                      的净利            润总额                                 施，应
                                      润（万            的比例                                 当说明
                                       元）                                                    原因及
                                                                                               公司已
                                                                                               采取的
                                                                                                措施
                                               本次交
                                               易有利
                                               于资产
                                               结构的
                                               进一步
                                               优化，
                                               可提高
                                               公司资
                                               产流动
                                               性，优
                                               化公司
                                               的整体
                                               资源配
                                               置，提
       北京捷
                                               高资金
天津猫 通无限                                                                                                      http://w
                2017 年                        使用效                                                   2017 年
眼文化 科技有              13,073.                               市场                                              ww.cnin
                06 月 26              -270.68 率，符    6.76%            是    关联方    是      是     05 月 31
传媒有 限公司                     3                              价格                                              fo.com.
                日                             合公司                                                   日
限公司 68.55%                                                                                                      cn
                                               的投资
       的股权
                                               策略及
                                               发展战
                                               略。本
                                               次交易
                                               完成
                                               后，公
                                               司财务
                                               报表合
                                               并范围
                                               将发生
                                               变化，
                                               北京捷
                                               通无限
                                               科技有
                                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             限公司
                                             不再属
                                             于公司
                                             合并报
                                             表范
                                             围。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位：元
  公司名称    公司类型       主要业务        注册资本       总资产        净资产          营业收入    营业利润    净利润
                          广播电视节目
                          制作、经营、发
                          行、影视策划；
                          影视文化信息
霍尔果斯青
                          咨询；影视项目 10,000,000.0 1,033,499,80 517,027,063. 655,361,503. 295,968,437. 298,068,005.
春光线影业     子公司
                          的投资管理；信                0          3.28            95            23          62
有限公司
                          息咨询（不含中
                          介服务）；设计、
                          制作、代理、发
                          布广告。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式                   对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                        营业收入占公司营业收入的比例为
      北京捷通无限科技有限公司                              出售                        3.96%，净利润占公司净利润的比例为
                                                                                        -0.66%
主要控股参股公司情况说明
    1、霍尔果斯青春光线影业有限公司由公司全资子公司全资出资，于2015年7月3日成立，主营业务是广播电视节目制作、
经营、发行、影视策划,影视文化信息咨询，影视项目的投资管理，信息咨询以及设计、制作、代理、发布广告。报告期末
总资产1,033,499,803.28元，净资产517,027,063.95元，报告期营业收入655,361,503.23元，营业利润295,968,437.62元，净利润
298,068,005.15元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    1、政策及监管环境的风险
    电影电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播电视管
理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行等环节实
行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的还将
被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入电影电视行业的企业设立了较高的
政策壁垒，保护了公司的现有行业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公
司在电影电视行业的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战，甚至整个行业都会受到新进入的内资、外资企业及进口电影、
电视剧的强力冲击。
    2、影视作品销售的市场风险
    电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的文
化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文化
产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不
确定性。尽管本公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的商业运营提供保
障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。近年来，国内影
视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益提高，对公司的整体业绩
也会产生不确定性的影响。
    3、作品内容审查或审核风险
    电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过
的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家新闻出版广电总局取消一般题材电影剧本审查、实行梗概公示，电影创作
环境更加宽松；虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保证了备案和审查的顺利通过；虽然公
司成立以来从未发生过电影未获备案的情形，但公司不能保证此后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的
经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备案公示及内容审
查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。截至目前，虽然公
司参与合作发行的电视剧未出现过未获备案、未取得发行许可的情形，但公司不能保证此类情形不会发生。一旦出现此类情
形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查的风险。游戏方面，国家实行移动游戏内容审核
制度，《国家新闻出版广电总局办公厅关于移动游戏出版服务管理的通知》自2016年7月1日起实施，未经审核通过的移动游
戏不得上网出版运营。虽然公司在项目立项时的内部审查确保了游戏中无禁止性内容，但公司不能保证未通过审核的情形不
会出现。一旦出现上述情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着移动游戏作品内容审核的风险。
    4、预付账款金额较大的风险
    公司预付款项主要为委托制作影视剧而预先支付给受托制作方的影视剧制作费，该预付账款待相关影视剧取得发行许可
证或电影公映许可证后结转为库存商品进行核算。报告期内公司预付账款的金额较大，主要原因是公司支付影视剧制作费所
致。尽管公司制定了完善的预算控制机制及制作监控机制，而且已经积累了一定的影视剧投资和发行经验，处于行业前列，
盈利能力逐年提升，但仍不能排除未来个别影视剧收入未达预期的风险。
    5、市场竞争加剧的风险
    随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持力度越来越大，影视行业日益成为社会关注的热点行业，影视公司大量涌现，此
外还有行业外越来越多的市场主体、资金、人才加快涌入影视行业。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不
会出现爆发式增长，因此很长一段时间内影视行业将呈现竞争日趋激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    6、盗版的风险
    侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管政府有关部门
近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，但打击盗
版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程，因此公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风险。
    7、影视剧项目的季节性风险
    由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个项目
在质量、收入方面也会存在较大差异；因此，未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。
    8、与公司债有关的风险
    在本期债券存续期内，公司可能面临如下风险：（1）流动性风险：公司无法保证本期债券会在债券二级市场有活跃的
交易，投资者将可能面临流动性风险；（2）偿付风险：在本期债券存续期内，公司所处的宏观经济环境、资本市场状况、
国家相关政策等外部环境以及公司本身的生产经营存在着一定的不确定性，可能导致公司不能从预期的还款来源中获得足够
资金按期、足额支付本期债券本息，可能会使投资者面临一定的偿付风险；（3）本期债券为无担保债券。尽管在本期债券
发行时，公司已根据现时情况安排了偿债保障措施来保障本期债券按时还本付息，但是可能由于不可控的市场、政策、法律
法规变化等因素导致拟定的偿债保障措施不能完全充分或无法完全履行，投资者可能面临利益受到影响的风险。
    应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持“内容为王”的发展战略，不断提高内容产品的品质，不断提升对项目风险
的认知与把控能力，紧抓政策红利不断释放的契机，推动内容产业的持续升级，降低市场及项目风险。公司将通过在不同内
容领域的横向扩展、在产业链不同环节的纵向布局以及在内容的衍生业务及产品上的探索突破，来巩固现有行业地位，降低
行业竞争的风险。公司将坚持业绩与品质两手抓，保持经营业绩的稳定及良好发展态势，获取较充足的资金，降低公司债券
无法兑付等风险。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
具体内容详见“第四节经营情况讨论与分析 一、概述”部分。
                                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次            会议类型        投资者参与比例          召开日期           披露日期                披露索引
                                                                                                     http://www.cninfo.co
2016 年度股东大会      年度股东大会             44.39%     2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 13 日
                                                                                                     m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由                   承诺方       承诺类型     承诺内容       承诺时间       承诺期限       履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                               本人（或本公
                                                               司）目前没有直
                                                               接或间接地从
                                                               事任何与光线
                                                               传媒实际从事
                                    上海光线投
                                                               业务存在竞争 2010 年 02 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 资控股有限           同业竞争                                   长期有效      正常履行中
                                                               的任何业务活 26 日
                                    公司;王长田
                                                               动。自承诺函签
                                                               署之日起，本人
                                                               （或本公司）将
                                                               不会并保证促
                                                               使其他子企业
                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       不开展与与光
                                       线传媒生产、经
                                       营有相同或类
                                       似业务的投入，
                                       今后不会新设
                                       或收购从事与
                                       光线传媒有相
                                       同或类似业务
                                       的子公司、分公
                                       司等经营性机
                                       构，不在中国境
                                       内或境外成立、
                                       经营、发展或协
                                       助成立、经营、
                                       发展任何与光
                                       线传媒业务直
                                       接竞争或可能
                                       竞争的业务、企
                                       业、项目或其他
                                       任何活动，以避
                                       免对光线传媒
                                       的生产经营构
                                       成新的、可能的
                                       直接或间接的
                                       业务竞争。
                                       公司董事、监事
                                       和高级管理人
                                       员王长田、李晓
                                       萍、李德来、王
                                       牮、 袁若苇、
                                       张航及王鑫承
               王长田、李晓            诺，所持公司股
               萍、李德来、            份在上述承诺                     任职期间内
                                                        2011 年 07 月
               王牮、袁若     股份限售 的限售期届满                     及离职后半   正常履行中
                                                        22 日
               苇、张航、王            后，在其任职期                      年内
               鑫                      间内每年转让
                                       的比例不超过
                                       其所持本公司
                                       股份总数的
                                       25%，在离职后
                                       半年内不得转
                                       让。
股权激励承诺
                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行               是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                               转让资 转让资产的
                                      关联交
          关联关    关联交   关联交            产的账     评估价值   转让价格   关联交易 交易损益 披露日       披露索
 关联方                               易定价
               系   易类型   易内容            面价值 （若有）（万 （万元）     结算方式 （万元）        期        引
                                       原则
                                               （万元）     元）
                             公司将
                             持有的
                             北京捷
                             通无限
                             科技有
天津猫    控股股                                                                                               http://w
                             限公司                                                                 2017 年
眼文化    东的控     出售             市场化                                                                   ww.cnin
                             68.55%            13,073.3              13,073.3   现金结算    0       05 月 31
传媒有    股子公     股权              原则                                                                    fo.com.c
                             的股权                                                                 日
限公司    司                                                                                                   n
                             转让给
                             天津猫
                             眼文化
                             传媒有
                             限公司
转让价格与账面价值或评估价值差异
                                      不适用
较大的原因（若有）
                                      本次交易有利于资产结构的进一步优化，可提高公司资产流动性，优化公司的整体
对公司经营成果与财务状况的影响情 资源配置，提高资金使用效率，符合公司的投资策略及发展战略。本次交易完成后，
况                                    公司财务报表合并范围将发生变化，北京捷通无限科技有限公司不再属于公司合并
                                      报表范围。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
                                      不适用
内的业绩实现情况
                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                              单位：万元
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                  担保额度                 实际发生日期
                                                                                                    是否履行 是否为关
  担保对象名称    相关公告    担保额度      （协议签署     实际担保金额      担保类型    担保期
                                                                                                      完毕   联方担保
                  披露日期                     日）
                 2014 年 10                2014 年 10 月                    连带责任保
SO IN LOVE LLC                  9,364.95                         9,364.95                              否        否
                 月 21 日                  17 日                            证
报告期末已审批的对外担保额                                 报告期末实际对外担保余额
                                                                                                               4,342.39
度合计（A3）                                               合计（A4）
                                             公司与子公司之间担保情况
                  担保额度                 实际发生日期
                                                                                                    是否履行 是否为关
  担保对象名称    相关公告    担保额度      （协议签署     实际担保金额      担保类型    担保期
                                                                                                      完毕   联方担保
                  披露日期                     日）
                                             子公司对子公司的担保情况
                  担保额度                 实际发生日期
                                                                                                   是否履行 是否为关
  担保对象名称    相关公告    担保额度      （协议签署     实际担保金额      担保类型    担保期
                                                                                                      完毕   联方担保
                  披露日期                     日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合                                 报告期末实际担保余额合计
                                                                                                               4,342.39
计（A3+B3+C3）                                             （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                    0.61%
其中：
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                  4,342.39
                                                           2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE
                                                           LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元的非循环
                                                           授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结
                                                           束之日止。SO IN LOVE LLC 作为借款人所贷款项仅用于影片
                                                           《致我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的
                                                           制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有
                                                           限公司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美
                                                           风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以
                                                           其全部资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
                                                           京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。
                                                           “清偿触发日期”指下列较早日期：a.2015 年 10 月 6 日及 b.影
                                                           片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已
                                                           于 2015 年 6 月 26 日上映。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业
                                                           有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank
                                                           和华美银行签订《存款账户控制协议》，为证明此次贷款的境
                                                           外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入
                                                           22,118,185 元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017
                                                           年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司 SO IN LOVE
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        LLC 已累计还款 709 万美元，相应的连带责任保证担保减少。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                  不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1、2013 年 2 月 28 日，《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司（以下简称“武汉华旗”）诉北京光线传媒股份有
限公司、北京光线影业有限公司、北京影艺通影视文化传媒有限公司、北京真乐道文化传播有限公司四家公司不正当竞争及
著作权侵权纠纷，北京市高级人民法院已经受理此案。2014 年 9 月 22 日，公司收到北京市高级人民法院（2013）高民初字
第 1236 号民事判决书，主要判决如下：
    a.被告立即停止涉案不正当竞争行为；
    b.被告于判决生效之日起三十日内在《法制日报》刊登声明，消除影响；
    c.被告共同赔偿武汉华旗影视制作有限公司经济损失伍佰万元；
    d.驳回武汉华旗影视制作有限公司其他诉求情况。
    本公司认为，此判决在多方面存在不合理状况，并向最高人民法院提出上诉。报告期内该案件仍在审理中，截至目前本
案件尚未终审判决。出于谨慎原则，按照投资比例已计提 450 万元的预计负债。
    2、2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元的
非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN LOVE LLC 作为借款人所贷款项仅用
于影片《致我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化
发展有限公司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承
诺以其全部资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。
“清偿触发日期”指下列较早日期：a.2015 年 10 月 6 日及 b.影片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已于
                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2015 年 6 月 26 日上映。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank 和
华美银行签订《存款账户控制协议》，为证明此次贷款的境外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入 22,118,185
元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017 年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司 SO IN LOVE LLC
已累计还款 709 万美元，相应的连带责任保证担保减少。
    3、公司诉国信（海南）龙沐湾投资控股有限公司合同纠纷一案已收到二审生效裁判文书，双方已于 2016 年 12 月签署
了《执行和解协议》，具体内容详见巨潮资讯网于 2016 年 6 月 8 日发布的《关于诉讼结果的公告》和 2016 年 12 月 20 日发
布的《关于诉讼判决执行进展情况的公告》，截至 2017 年 6 月 30 日，公司已收到 6,036,453.52 元的债务抵销款项以及
11,091,646.58 元的现金款项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                           单位：股
                                    本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                          发行             公积金
                                数量            比例                送股              其他         小计        数量        比例
                                                          新股              转股
一、有限售条件股份            181,986,746        6.20%                               -405,405    -405,405    181,581,341      6.19%
3、其他内资持股               181,986,746        6.20%                               -405,405    -405,405    181,581,341      6.19%
         境内自然人持股       181,986,746        6.20%                               -405,405    -405,405    181,581,341      6.19%
二、无限售条件股份          2,751,621,686 93.80%                                      405,405      405,405 2,752,027,091   93.81%
1、人民币普通股             2,751,621,686 93.80%                                      405,405      405,405 2,752,027,091   93.81%
三、股份总数                2,933,608,432 100.00%                                            0            0 2,933,608,432 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
每年年初，公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数的75%重新核定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：股
                                     本期解除限        本期增加限
   股东名称         期初限售股数                                      期末限售股数     限售原因             拟解除限售日期
                                       售股数            售股数
李晓萍                 83,357,574                                          83,357,574 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
李德来                 70,966,142                                          70,966,142 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
王牮                   25,225,200                                          25,225,200 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
                                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
袁若苇                 1,621,620             405,405                       1,216,215 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
张航                       810,810                                           810,810 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
王鑫                         5,400                                             5,400 高管锁定股     按照高管锁定股份规定解限
合计                 181,986,746             405,405             0     181,581,341          --                     --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                          单位：股
                                                                       报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                                90,857 股股东总数（如有）（参见注
                                                                       8）
                                             持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                               报告期内 持有有限售 持有无限售              质押或冻结情况
                                      持股       报告期末
    股东名称         股东性质                                  增减变动 条件的股份 条件的股份
                                      比例       持股数量                                               股份状态          数量
                                                                情况         数量          数量
上海光线投资控      境内非国有
                                      44.06% 1,292,661,896             0                1,292,661,896         质押      733,330,300
股有限公司          法人
杭州阿里创业投      境内非国有
                                       8.78%     257,638,314           0                 257,638,314
资有限公司          法人
北京三快科技有      境内非国有
                                       6.00%     176,016,506           0                 176,016,506
限公司              法人
杜英莲              境内自然人         3.87%     113,545,832           0                 113,545,832
李晓萍              境内自然人         3.79%     111,143,432           0   83,357,574     27,785,858
李德来              境内自然人         3.23%      94,621,524           0   70,966,142     23,655,382          质押        8,010,000
王洪田              境内自然人         1.37%      40,053,488           0                  40,053,488          质押       17,910,000
王牮                境内自然人         1.15%      33,633,600           0   25,225,200      8,408,400          质押       11,850,000
新华人寿保险股
份有限公司－分
                    其他               0.20%       5,888,803 5,888,803                     5,888,803
红－个人分红
-018L-FH002 深
香港中央结算有
                    境外法人           0.20%       5,826,554 5,738,542                     5,826,554
限公司
                                     公司前十名股东之间，杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、实际控制人王长田为
上述股东关联关系或一致行动
                                     夫妻关系；王牮为王长田妹妹；王洪田为王长田弟弟；王牮为上海光线投资控股有限公司
的说明
                                     董事及股东。未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》（中
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               国证券监督管理委员会令第 35 号）规定的一致行动人的情形。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                股份种类
              股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类         数量
上海光线投资控股有限公司                                                  1,292,661,896 人民币普通股 1,292,661,896
杭州阿里创业投资有限公司                                                   257,638,314 人民币普通股    257,638,314
北京三快科技有限公司                                                       176,016,506 人民币普通股    176,016,506
杜英莲                                                                     113,545,832 人民币普通股    113,545,832
王洪田                                                                      40,053,488 人民币普通股     40,053,488
李晓萍                                                                      27,785,858 人民币普通股     27,785,858
李德来                                                                      23,655,382 人民币普通股     23,655,382
王牮                                                                         8,408,400 人民币普通股        8,408,400
新华人寿保险股份有限公司－
                                                                             5,888,803 人民币普通股        5,888,803
分红－个人分红-018L-FH002 深
香港中央结算有限公司                                                         5,826,554 人民币普通股        5,826,554
前 10 名无限售流通股股东之     公司前十名股东之间，杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、实际控制人王长田为
间，以及前 10 名无限售流通股 夫妻关系；王牮为王长田妹妹；王洪田为王长田弟弟；王牮为上海光线投资控股有限公司
股东和前 10 名股东之间关联关 董事及股东。未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》（中
系或一致行动的说明             国证券监督管理委员会令第 35 号）规定的一致行动人的情形。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                    北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：股
                                                         本期增 本期减                      期初被授 本期被授 期末被授
                                          期初持股数     持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
   姓名             职务       任职状态
                                            （股）       数量       数量       （股）       性股票数 性股票数 性股票数
                                                         （股） （股）                      量（股） 量（股） 量（股）
王长田     董事长、总经理        现任                0          0          0            0          0        0        0
李晓萍     董事、副总经理        现任      111,143,432          0          0 111,143,432           0        0        0
李德来     董事、副总经理        现任      94,621,524           0          0   94,621,524          0        0        0
邵晓锋     董事                  现任                0          0          0            0          0        0        0
侯俊       董事、董事会秘书      现任                0          0          0            0          0        0        0
陈少峰     独立董事              现任                0          0          0            0          0        0        0
龚磊       独立董事              现任                0          0          0            0          0        0        0
王雪春     独立董事              现任                0          0          0            0          0        0        0
王牮       财务总监              现任      33,633,600           0          0   33,633,600          0        0        0
袁若苇     监事会主席            现任        1,621,620          0 -184,500      1,437,120          0        0        0
张航       监事                  现任        1,081,080          0          0    1,081,080          0        0        0
王鑫       监事                  现任           7,200           0          0       7,200           0        0        0
合计                  --          --      242,108,456           0 -184,500 241,923,956             0        0        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                                  债券余额
     债券名称   债券简称      债券代码          发行日              到期日                   利率         还本付息方式
                                                                                  （万元）
北京光线传媒                                                                                         单利按年计息，不计复
股份有限公司                                                                                         利，逾期不另计利息。
2016 年面向                                                                                          每年付息一次，到期一
                16 光线 01     112411      2016 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 08 日 100,000   3.50%
合格投资者公                                                                                         次还本，最后一期利息
开发行公司债                                                                                         随本金的兑付一起支
券（第一期）                                                                                         付。
公司债券上市或转让的交
                             深圳证券交易所
易场所
                             发行人调整票面利率选择权：发行人有权决定在本期债券存续期的第 2 年末调整本期债券后 1
                             年的票面利率。发行人将于本期债券第 2 个计息年度付息日前的第 30 个交易日，在中国证监会
投资者适当性安排
                             指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若
                             发行人未行使调整票面利率选择权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
报告期内公司债券的付息
                             报告期内未有债券付息兑付情况
兑付情况
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条款
等特殊条款的，报告期内相 不适用
关条款的执行情况（如适
用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                                北京市朝阳区
                中信建投证券
名称                            办公地址        安立路 66 号 4 联系人         董军峰         联系人电话     010-65608337
                股份有限公司
                                                号楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称            上海新世纪资信评估投资服务有限公司             办公地址       上海市杨浦区控江路 1555 号 A 座 103 室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
                                    不适用
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                       经公司 2015 年第四次临时股东大会批准，本次发行债券募集资金拟用于偿还公司
公司债券募集资金使用情况及履行的程
                                       债务，优化公司负债结构，补充流动资金。在股东大会批准的上述用途范围内，
序
                                       首期债券募集资金用于补充公司流动资金，改善公司资金状况。
期末余额（万元）                       1.65
募集资金专项账户运作情况               正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     根据上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2017年6月20日出具的《北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资
者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告》（已于2017年6月21日在巨潮资讯网披露），确定公司的主体长期信用等级维
持AA，评级展望维持稳定，“16光线01”的信用等级维持AA。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     1、增信机制
     本期债券为无担保债券。报告期内，公司经营状况良好，公司未采取增信措施。
     2、偿债计划
     （1）本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日，即 2016 年 7 月 8 日。
     （2）本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券每年的付息日为
2017 年至 2019 年每年的 7 月 8 日。若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的付息日为 2017 年至 2018 年每年的 7
月 8 日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。
     （3）本期债券到期一次还本。本期债券的本金支付日为 2019 年 7 月 8 日。若投资者行使回售选择权，则本期债券回售
部分的本金支付日为 2018 年 7 月 8 日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。
     （4）本期债券的本金兑付、利息支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将按照国家有
关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以说明。
     （5）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
     3、偿债基础
     （1）偿债资金来源
     本期债券的偿债资金将主要来源于本公司日常经营所产生的营业收入及净利润，2013 年、2014 年、2015 年、2016 年、
2017 年上半年末，公司合并财务报表营业收入分别为 90,417.18 万元、121,807.16 万元、152,329.47、 173,131.16 万元
和 102,927.46 万元, 净利润分别为 32,794.36 万元、35,186.93 万元、41,661.07 万元、73,995.49 万元和 40,795.61 万元。
近年来，国家推出多项政策大力支持文化产业的发展，为影视剧行业实现快速发展提供了良好的政策环境。随着公司不断加
大主营业务的投入，业务规模将持续扩大，公司的营业收入和净利润有望进一步提升，经营性现金流也将保持较为充裕的水
平，从而为偿还本期债券本息提供保障。
     （2）偿债应急保障方案
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    根据公司合并财务报表，2013 年末、2014 年末、2015 年末、2016 年末，2017 年上半年末，公司流动资产余额为 134,328.34
万元、218,343.71 万元、368,580.26 万元、327,310.99 万元和 309,462.97 万元，其中货币资金余额分别为 62,160.78 万
元、58,081.50 万元、151,242.06 万元、152,010.99 万元和 87，091.64 万元。此外，2017 年上半年末，公司其他流动资产
余额 64,194.91 万元，可供出售金融资产余额 359,924.69 万元。随着公司资产规模增长，公司流动资产规模保持在较高水
平并呈增长趋势，且货币资金较为充足，此外还有规模较大且易变现的理财产品和可供出售金融资产，必要时可以通过流动
资产变现来补充偿债资金。
    4、偿债保障措施
    为了充分、有效地维护本期债券持有人的合法权益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，努力
形成一套确保债券安全兑付的保障措施。
    （1）专门部门负责偿付工作
    发行人指定财务部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并协调公司其他相关部门在每年的财务预算中落实安排本期债券
本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。
    （2）制定债券持有人会议规则
    发行人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定与债券受托管理人为本期债券制定了《债券持有人会议规则》，
约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期公司债券本息及时足额偿付做出了
合理的制度安排。
    有关债券持有人会议规则的具体内容，详见募集说明书“第八节债券持有人会议”。
    （3）充分发挥债券受托管理人的作用
    发行人按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求，聘请中信建投证券担任本期债券的债券受托管理人，并与中信建
投证券订立了《受托管理协议》。在本期债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。
    有关债券受托管理人的权利和义务，详见募集说明书“第九节债券受托管理人”。
    （4）严格信息披露
    发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，按《受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露，
使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
    （5）发行人承诺
    经公司 2015 年 8 月 3 日第二届董事会第三十次会议和 2015 年 8 月 21 日 2015 年第四次临时股东大会审议通过，发行人
承诺在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，将至少采取如下措施：
    不向股东分配利润；
    暂缓对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
    调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
    主要责任人不得调离。
    报告期内，公司经营状况良好，公司未采取增信措施，公司偿债计划没有发生变化。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
    本报告期内，未出现以下应当由受托管理人召集债券持有人会议的情况：
    1、拟变更债券募集说明书的重要约定；
    2、拟修改债券持有人会议规则；
    3、拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；
    4、发行人不能按期支付本息；
    5、发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
    6、增信机构、增信措施或者其他偿债保障措施发生重大变化且对债券持有人利益带来重大不利影响；
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     7、发行人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开；
     8、发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；
     9、发行人提出债务重组方案的；
     10、发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。
     因此，报告期内未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    报告期内，中信建投证券股份有限公司作为“北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第
一期）”受托管理人，严格依照《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规积
极履行受托管理人相关职责，持续关注北京光线传媒股份有限公司的经营状况、财务状况及资信状况，积极行使受托管理人
职责，维护债券持有人的合法权益，不存在与公司利益冲突情形。
    具体内容详见公司2017年6月21日披露于巨潮资讯网的《北京光线传媒股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公
司债券（第一期）受托管理事务报告（2016年度）》。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                   单位：万元
             项目                    本报告期末                 上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                          432.60%                 384.34%                    48.26%
资产负债率                                        20.53%                  22.21%                      -1.68%
速动比率                                          334.55%                 329.43%                     5.12%
                                     本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                  34.5                  177.12                    -80.52%
贷款偿还率                                         0.00%                   0.00%                      0.00%
利息偿付率                                        100.00%                 100.00%                     0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、流动比率本报告期末较去年末增加48.26%，主要原因为公司本报告期应付电影分账款减少所致；
2、本报告期内EBITDA利息保障倍数较上年同期减少80.52%，主要原因为本报告期债券利息增加所致；
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司无对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司无银行授信和偿还银行贷款情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定，合规使用募集资金，未有损害债券投资者利益的情况发生。
十三、报告期内发生的重大事项
报告期内未有《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条所述重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                             北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京光线传媒股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       870,916,428.70                            1,520,109,938.30
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                        759,883.52                                 794,423.68
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                       434,078,720.04                             762,184,639.86
     预付款项                                       212,992,497.03                             124,357,882.98
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                         1,580,268.65                               1,148,234.51
     应收股利
     其他应收款                                     230,943,553.72                             316,101,476.53
     买入返售金融资产
     存货                                           701,409,322.59                             467,575,042.99
                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    641,949,056.98                         80,838,213.83
流动资产合计                       3,094,629,731.23                     3,273,109,852.68
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产               3,599,246,923.77                     3,404,594,722.70
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   1,699,657,127.28                     1,685,736,588.15
    投资性房地产
    固定资产                         17,144,153.55                         24,551,845.27
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          1,564,826.80                          1,922,090.70
    开发支出
    商誉                            567,010,591.09                        655,777,455.28
    长期待摊费用                     29,980,871.42                         32,983,368.95
    递延所得税资产                   35,380,239.70                         37,836,731.40
    其他非流动资产                   46,500,000.00                         33,000,000.00
非流动资产合计                     5,996,484,733.61                     5,876,402,802.45
资产总计                           9,091,114,464.84                     9,149,512,655.13
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                    北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  473,281,030.82                        593,484,910.71
    预收款项                   16,058,626.35                         17,857,722.64
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                9,485,454.17                         17,510,025.31
    应交税费                    4,474,320.05                         33,834,573.87
    应付利息                   34,805,555.57                         17,208,333.34
    应付股利
    其他应付款                177,249,834.69                        162,729,700.49
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                      9,000,000.00
流动负债合计                  715,354,821.65                        851,625,266.36
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                  993,693,221.54                        992,112,159.33
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                   21,148,800.00                         21,148,800.00
    递延收益                   19,735,229.19                         20,169,229.17
    递延所得税负债            116,372,560.19                        147,062,938.98
    其他非流动负债
非流动负债合计               1,150,949,810.92                     1,180,493,127.48
负债合计                     1,866,304,632.57                     2,032,118,393.84
所有者权益：
    股本                     2,933,608,432.00                     2,933,608,432.00
    其他权益工具
                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                         1,381,716,034.10                        1,381,716,034.10
    减：库存股
    其他综合收益                                      662,573,576.50                          845,224,100.17
    专项储备
    盈余公积                                          144,796,549.35                          144,796,549.35
    一般风险准备
    未分配利润                                       2,013,039,368.45                        1,729,779,701.11
归属于母公司所有者权益合计                           7,135,733,960.40                        7,035,124,816.73
    少数股东权益                                       89,075,871.87                           82,269,444.56
所有者权益合计                                       7,224,809,832.27                        7,117,394,261.29
负债和所有者权益总计                                 9,091,114,464.84                        9,149,512,655.13
法定代表人：王长田                 主管会计工作负责人：王牮                         会计机构负责人：曾艳
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位：元
                 项目                     期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                          162,592,809.36                          542,201,424.20
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                          173,485,952.88                          236,442,212.28
    预付款项                                           15,701,313.40                           11,852,607.85
    应收利息                                              679,507.14
    应收股利
    其他应收款                                        647,208,020.25                          903,916,277.04
    存货                                               21,550,594.04                           38,531,726.18
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                      311,905,378.49                              113,995.20
流动资产合计                                         1,333,123,575.56                        1,733,058,242.75
                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产               3,220,777,634.26                     2,995,750,550.68
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   2,323,599,095.05                     2,429,640,269.22
    投资性房地产
    固定资产                           7,611,422.16                         9,118,851.96
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          1,020,657.54                          1,028,466.89
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     18,104,517.73                         19,698,277.87
    递延所得税资产                    8,705,312.27                         10,257,274.65
    其他非流动资产
非流动资产合计                     5,579,818,639.01                     5,465,493,691.27
资产总计                           6,912,942,214.57                     7,198,551,934.02
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                          6,982,385.51                         21,130,004.05
    预收款项                            422,753.00                           586,210.00
    应付职工薪酬                        833,405.91                          3,739,797.43
    应交税费                            261,944.93                         10,983,798.49
    应付利息                         34,805,555.57                         17,208,333.34
    应付股利
    其他应付款                      177,383,693.22                        167,538,841.31
    划分为持有待售的负债
                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                                  9,000,000.00
流动负债合计                          220,689,738.14                            230,186,984.62
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                          993,693,221.54                            992,112,159.33
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               3,906,000.02                           4,340,000.00
    递延所得税负债                        90,978,344.85                         117,311,282.32
    其他非流动负债
非流动负债合计                       1,088,577,566.41                       1,113,763,441.65
负债合计                             1,309,267,304.55                       1,343,950,426.27
所有者权益：
    股本                             2,933,608,432.00                       2,933,608,432.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                         1,366,766,786.55                       1,366,766,786.55
    减：库存股
    其他综合收益                      515,543,954.35                            664,763,933.30
    专项储备
    盈余公积                          144,796,549.35                            144,796,549.35
    未分配利润                        642,959,187.77                            744,665,806.55
所有者权益合计                       5,603,674,910.02                       5,854,601,507.75
负债和所有者权益总计                 6,912,942,214.57                       7,198,551,934.02
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             1,029,274,626.90                       721,690,875.32
       其中：营业收入                      1,029,274,626.90                       721,690,875.32
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                              685,846,220.63                        405,565,311.43
       其中：营业成本                       583,480,748.87                        344,518,332.60
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                       1,810,810.26                          1,506,373.61
             销售费用                        41,613,151.18                         21,581,722.96
             管理费用                        80,719,920.53                         58,497,992.55
             财务费用                        11,601,687.91                         -3,360,257.92
             资产减值损失                    -33,380,098.12                       -17,178,852.37
       加：公允价值变动收益（损失以
                                                 -34,540.16                           -65,302.49
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             58,725,302.09                         25,408,948.65
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                             19,753,031.58                         12,797,513.07
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          402,119,168.20                        341,469,210.05
       加：营业外收入                         9,224,899.30                         19,280,933.51
           其中：非流动资产处置利得               2,539.39
       减：营业外支出                           272,420.38                          2,888,435.32
           其中：非流动资产处置损失             193,630.57                             65,905.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      411,071,647.12                        357,861,708.24
       减：所得税费用                          3,115,523.69                        37,258,800.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          407,956,123.43                        320,602,907.89
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                        400,555,009.45                       321,459,384.82
       少数股东损益                                        7,401,113.98                          -856,476.93
六、其他综合收益的税后净额                              -182,650,523.67                      -137,531,045.31
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                        -182,650,523.67                      -137,531,045.31
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                        -182,650,523.67                      -137,531,045.31
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                        -173,863,214.58                      -141,913,629.18
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                       -8,787,309.09                         4,382,583.87
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                         225,305,599.76                       183,071,862.58
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         217,904,485.78                       183,928,339.51
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        7,401,113.98                          -856,476.93
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                          0.14                                 0.11
       （二）稀释每股收益                                          0.14                                 0.11
法定代表人：王长田                      主管会计工作负责人：王牮                      会计机构负责人：曾艳
                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                         53,357,549.85                           19,081,689.36
       减：营业成本                                  32,331,982.75                           18,469,242.46
           税金及附加                                   269,200.00                               82,583.51
           销售费用                                   2,314,239.67                            1,623,250.40
           管理费用                                  34,458,530.95                           23,813,179.43
           财务费用                                  16,197,085.48                           -2,821,454.01
           资产减值损失                              -10,346,415.90                          -4,482,931.49
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                     37,799,958.65                           33,424,682.43
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                     30,086,073.66                           23,919,557.67
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   15,932,885.55                           15,822,501.49
       加：营业外收入                                 1,237,999.98                            4,340,000.00
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                    30,199.82                             100,028.32
           其中：非流动资产处置损失                         199.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     17,140,685.71                           20,062,473.17
列）
       减：所得税费用                                 1,551,962.38                             672,439.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   15,588,723.33                           19,390,033.45
五、其他综合收益的税后净额                       -149,219,978.95                            278,022,219.05
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
                                                 -149,219,978.95                            278,022,219.05
他综合收益
                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
                                             -149,219,978.95                            278,022,219.05
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                             -133,631,255.62                            297,412,252.50
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                  0.005                                  0.007
     （二）稀释每股收益                                  0.005                                  0.007
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,424,350,925.33                       1,328,263,410.65
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                108,388,834.02                         101,038,721.26
                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,532,739,759.35                     1,429,302,131.91
     购买商品、接受劳务支付的现金   1,005,290,641.75                       372,099,355.48
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      87,398,661.65                         71,471,144.09
金
     支付的各项税费                   45,269,787.81                         76,877,706.96
     支付其他与经营活动有关的现金    146,256,390.59                         40,759,509.52
经营活动现金流出小计                1,284,215,481.80                       561,207,716.05
经营活动产生的现金流量净额           248,524,277.55                        868,094,415.86
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              333,977,705.48                        221,000,000.00
     取得投资收益收到的现金           16,846,477.17                         14,714,727.36
     处置固定资产、无形资产和其他
                                          21,584.00                              4,220.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                     197,945,285.63
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 548,791,052.28                        235,718,947.36
     购建固定资产、无形资产和其他
                                       8,390,703.62                          4,236,160.14
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 1,348,410,000.00                       588,428,071.80
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                            67,357,804.92
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                1,356,800,703.62                       660,022,036.86
投资活动产生的现金流量净额          -808,009,651.34                       -424,303,089.50
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                6,000,000.00                         44,600,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                       6,000,000.00                         44,600,000.00
收到的现金
                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                 6,000,000.00                           44,600,000.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   117,295,342.11                          148,859,626.40
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                               117,295,342.11                          148,859,626.40
筹资活动产生的现金流量净额                         -111,295,342.11                      -104,259,626.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -530,978.70                           -1,046,200.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -671,311,694.60                            338,485,499.55
       加：期初现金及现金等价物余额            1,520,109,938.30                        1,512,420,577.69
六、期末现金及现金等价物余额                       848,798,243.70                      1,850,906,077.24
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                 89,113,377.92                           51,457,090.54
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金            1,328,904,994.07                            349,583,528.64
经营活动现金流入小计                           1,418,018,371.99                            401,040,619.18
       购买商品、接受劳务支付的现金                  4,740,169.83                           54,576,872.27
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    25,434,625.25                           20,158,709.48
金
       支付的各项税费                               13,690,967.67                            2,152,880.71
       支付其他与经营活动有关的现金            1,110,532,579.92                            130,097,916.63
经营活动现金流出小计                           1,154,398,342.67                            206,986,379.09
经营活动产生的现金流量净额                         263,620,029.32                          194,054,240.09
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                           19,368,000.00                          220,000,000.00
                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金          12,011,744.86                         12,357,316.54
       处置固定资产、无形资产和其他
                                             2,184.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
                                      177,466,600.00
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                  208,848,528.86                        232,357,316.54
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         7,531,830.91                         1,608,254.63
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                 727,250,000.00                        229,505,224.80
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                  734,781,830.91                        231,113,479.43
投资活动产生的现金流量净额            -525,933,302.05                         1,243,837.11
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                      117,295,342.11                        146,680,421.60
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                  117,295,342.11                        146,680,421.60
筹资活动产生的现金流量净额            -117,295,342.11                      -146,680,421.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额          -379,608,614.84                        48,617,655.60
       加：期初现金及现金等价物余额   542,201,424.20                        727,377,676.84
六、期末现金及现金等价物余额          162,592,809.36                        775,995,332.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                  单位：元
                                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                        本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
    项目                    其他权益工具                                                                         少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                             权益合
                      股本                                                                                           东权益
                               优先 永续                                                                                        计
                                           其他    积        存股   合收益      备      积      险准备    利润
                               股    债
                      2,933,                      1,381,7                                                1,729,7               7,117,3
                                                                    845,224           144,796                        82,269,
一、上年期末余额 608,43                           16,034.                                                79,701.               94,261.
                                                                    ,100.17           ,549.35                        444.56
                       2.00                             10                                                   11
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      2,933,                      1,381,7                                                1,729,7               7,117,3
                                                                    845,224           144,796                        82,269,
二、本年期初余额 608,43                           16,034.                                                79,701.               94,261.
                                                                    ,100.17           ,549.35                        444.56
                       2.00                             10                                                   11
三、本期增减变动                                                    -182,65
                                                                                                         283,259 6,806,4 107,415
金额（减少以“－”                                                  0,523.6
                                                                                                         ,667.34      27.31 ,570.98
号填列）
                                                                    -182,65
（一）综合收益总                                                                                         400,555 7,401,1 225,305
                                                                    0,523.6
额                                                                                                       ,009.45      13.98 ,599.76
（二）所有者投入                                                                                                     -594,68 -594,68
和减少资本                                                                                                             6.67      6.67
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                                                                     -594,68 -594,68
4．其他
                                                                                                                       6.67      6.67
                                                                                                         -117,29               -117,29
（三）利润分配                                                                                           5,342.1               5,342.1
                                                                                                                 1
1．提取盈余公积
                                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
                                                                                                         -117,29              -117,29
3．对所有者（或
                                                                                                         5,342.1               5,342.1
股东）的分配
                                                                                                                1
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      2,933,                      1,381,7                                                2,013,0              7,224,8
                                                                    662,573           144,796                       89,075,
四、本期期末余额 608,43                           16,034.                                                39,368.              09,832.
                                                                    ,576.50           ,549.35                       871.87
                       2.00                             10                                                   45
上年金额
                                                                                                                              单位：元
                                                                        上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
    项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                      股本                                                                                          东权益
                               优先 永续                                                                                        计
                                           其他    积        存股   合收益      备      积      险准备   利润
                               股    债
                      1,466,                      2,826,8           1,297,9                              1,151,9              6,970,9
                                                                                      128,377                       98,958,
一、上年期末余额 804,21                           84,074.           57,468.                              67,462.              49,388.
                                                                                      ,956.39                       208.79
                       7.00                             53              98                                   80
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                   1,466,   2,826,8    1,297,9                          1,151,9             6,970,9
                                                         128,377                  98,958,
二、本年期初余额 804,21     84,074.    57,468.                          67,462.             49,388.
                                                         ,956.39                  208.79
                     7.00        53        98                               80
三、本期增减变动 1,466,     -1,446,0   -137,53
                                                                        174,778 83,040, 141,024
金额（减少以“－” 804,21   68,215.    1,045.3
                                                                        ,963.22 371.34 ,289.25
号填列）             5.00        00         1
                                       -137,53
（一）综合收益总                                                        321,459 -856,47 183,071
                                       1,045.3
额                                                                      ,384.82     6.93 ,862.58
（二）所有者投入            20,736,                                               83,896, 104,632
和减少资本                   000.00                                               848.27 ,848.27
1．股东投入的普                                                                   83,896, 83,896,
通股                                                                              848.27 848.27
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                            20,736,                                                         20,736,
4．其他
                             000.00                                                         000.00
                                                                        -146,68             -146,68
（三）利润分配                                                          0,421.6             0,421.6
                                                                             0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                        -146,68             -146,68
3．对所有者（或
                                                                        0,421.6             0,421.6
股东）的分配
                                                                             0
4．其他
                   1,466,   -1,466,8
（四）所有者权益
                   804,21   04,215.
内部结转
                     5.00        00
                   1,466,   -1,466,8
1．资本公积转增
                   804,21   04,215.
资本（或股本）
                     5.00        00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
                                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      2,933,                        1,380,8             1,160,4                             1,326,7                7,111,9
                                                                                             128,377                  181,998
四、本期期末余额 608,43                             15,859.             26,423.                             46,426.               73,677.
                                                                                             ,956.39                  ,580.13
                        2.00                            53                  67                                   02
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                 单位：元
                                                                            本期
    项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                              专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                      股         收益                            利润       益合计
                      2,933,60                            1,366,766                 664,763,9            144,796,5 744,665 5,854,601
一、上年期末余额
                      8,432.00                                ,786.55                  33.30                49.35 ,806.55         ,507.75
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      2,933,60                            1,366,766                 664,763,9            144,796,5 744,665 5,854,601
二、本年期初余额
                      8,432.00                                ,786.55                  33.30                49.35 ,806.55         ,507.75
三、本期增减变动                                                                                                    -101,70
                                                                                    -149,219,                                    -250,926,
金额（减少以“－”                                                                                                  6,618.7
                                                                                      978.95                                       597.73
号填列）
（一）综合收益总                                                                    -149,219,                       15,588, -133,631,
额                                                                                    978.95                          723.33       255.62
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                               -117,29
                                                                                                                           -117,295,
（三）利润分配                                                                                                 5,342.1
                                                                                                                             342.11
1．提取盈余公积
                                                                                                               -117,29
2．对所有者（或                                                                                                            -117,295,
                                                                                                               5,342.1
股东）的分配                                                                                                                 342.11
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      2,933,60                          1,366,766              515,543,9            144,796,5 642,959 5,603,674
四、本期期末余额
                      8,432.00                            ,786.55                 54.35                49.35 ,187.77        ,910.02
上年金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股        收益                           利润       益合计
                      1,466,80                          2,814,271              1,060,771            128,377,9 743,581 6,213,806
一、上年期末余额
                      4,217.00                            ,344.61                ,646.92               56.39 ,066.75        ,231.67
       加：会计政策
变更
           前期差
                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
错更正
           其他
                     1,466,80   2,814,271     1,060,771         128,377,9 743,581 6,213,806
二、本年期初余额
                     4,217.00     ,344.61       ,646.92            56.39 ,066.75      ,231.67
三、本期增减变动                                                          -127,29
                     1,466,80   -1,446,06     -117,985,                             -224,539,
金额（减少以“－”                                                        0,388.1
                     4,215.00    8,215.00       494.57                                882.72
号填列）
（一）综合收益总                              -117,985,                   19,390, -98,595,4
额                                              494.57                     033.45      61.12
（二）所有者投入                20,736,00                                           20,736,00
和减少资本                           0.00                                                0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                20,736,00                                           20,736,00
4．其他
                                     0.00                                                0.00
                                                                          -146,68
                                                                                    -146,680,
（三）利润分配                                                            0,421.6
                                                                                      421.60
1．提取盈余公积
                                                                          -146,68
2．对所有者（或                                                                     -146,680,
                                                                          0,421.6
股东）的分配                                                                          421.60
3．其他
（四）所有者权益 1,466,80       -1,466,80
内部结转             4,215.00    4,215.00
1．资本公积转增 1,466,80        -1,466,80
资本（或股本）       4,215.00    4,215.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    2,933,60                               1,368,203              942,786,1             128,377,9 616,290 5,989,266
四、本期期末余额
                    8,432.00                                 ,129.61                  52.35                  56.39 ,678.60     ,348.95
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
     北京光线传媒股份有限公司（以下简称“光线传媒”、“本公司”或“公司”）前身为北京光线广告有限公司，系由股
东王长田、杜英莲共同发起设立的有限责任公司，于2000年4月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局（以下对各工商局
统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》，注册号：1100002130282。光线传媒以2009年6月30日为基准日，整体变更
为股份有限公司，于2009年8月7日完成了工商变更登记，取得注册号为110000001302829的《企业法人营业执照》。2011年7
月14日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》，2011年8月1日深圳证券交易所“深证上【2011】230号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,740.00
万股，每股面值1元，并于2011年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“光线传媒”，股票代码“300251”，发行后
总股本10,960.00万股。2012年5月16日公司实施资本公积转增股本，以109,600,000股为基数向全体股东每10股转增12股，
共计转增131,520,000股，注册资本增加为241,120,000.00元;2013年5月8日公司实施资本公积转增股本，以241,120,000股
为基数向全体股东每10股转增11股，共计转增265,232,000股，注册资本增加为506,352,000元;2014年7月7日公司实施资本
公 积 转 增 股 本 ， 以 506,352,000 股 为 基 数 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 ， 共 计 转 增 506,352,000 股 ， 注 册 资 本 增 加 为
1,012,704,000.00元;2015年5月12日公司向杭州阿里创业投资有限公司、上海光线投资控股有限公司非公开发行股份，注册
资本增加115,606,936.00元，同时实施资本公积转增股本，以1,128,310,936.00股为基数向全体股东每10股转增3股，共计
转 增 338,493,281.00 股 ， 注 册 资 本 增 加 为 1,466,804,217.00 元 。 2016 年 5 月 20 日 公 司 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 ， 以
1,466,804,216.00股为基数向全体股东每10股转增10股，注册资本增加为2,933,608,432.00元。公司注册地址为北京市东城
区和平里东街11号37号楼11105号，法定代表人为王长田。
（二）公司经营范围
     本公司及子公司经营范围包括：广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；设计、制作、代理、发布国内及外
商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务；广播电视节目的制
作、发行；经营演出及经纪业务。
（三）公司主要产品及业务
     公司的主营业务主要是电影、电视剧的投资及发行业务；影视剧相关衍生品的开发业务；视频直播业务；游戏产品的制
作及发行业务；艺人经纪业务。
     本财务报表业经公司全体董事于2017年8月24日批准报出。
     本期纳入合并范围的子公司包括11家，处置：北京捷通无限科技有限公司，具体纳入合并范围的子公司见本附注“九、
在其他主体中的权益”。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》41项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：
    无。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司
之境外孙公司香港影业国际有限公司记账本位币为港元。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并
日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用
的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时
计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
    确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
    合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    在合并财务报表中的会计处理见本附注五-6。
2）非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和
合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者
划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当
期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五-6。
    购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允
价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
    在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前
有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相
关要素发生变化的，将进行重新评估。
                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方
所享有的实质性权利。
       本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并
程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期
股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内
部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
       子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
       子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期
综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
       向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
       本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量
表。
       本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
       母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
       母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2）外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2）金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    （3）应收款项
    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括
应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金
融资产列报，按成本进行后续计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累
计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
   (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期损益。
5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6）金融资产（不含应收款项）减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观
证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
     a、债务人发生严重财务困难；
     b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
     c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
     d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
     e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
     f、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
     g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减
值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                     100 万元以上的应收款项
                                                     单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
                                                     计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
                                                     相应组合计提坏账准备。
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                         坏账准备计提方法
账龄组合                                              账龄分析法
特殊信用组合                                          其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                      应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                 3.00%                                3.00%
1－2 年                                                            10.00%                               10.00%
2－3 年                                                            20.00%                               20.00%
3－4 年                                                            40.00%                               40.00%
4－5 年                                                            60.00%                               60.00%
5 年以上                                                          100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
特殊信用组合                                                        0.00%                                0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                                账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
                                                      根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
                                                      值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
广播电影电视业
(1)存货的分类
     存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视
剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行
许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
(2)存货的初始计量
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    a.本公司存货的购入和入库按实际成本法计价。
   b.栏目制作与广告
    鉴于公司的栏目与广告为日播或周播的形式，相关支出在发生时直接计入成本。
    c.演艺活动
    在相关活动发生时确认成本。
    d.摄制影视剧业务的核算方法
    1)自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。
   2)本公司除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目核
算；当完成摄制并结算后，按实际结算金额转做库存商品成本。
   e.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
   f.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
   g.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
   h.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
   i.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
   j.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
   k.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差
额，计入当期损益。
   l.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
   m.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
(3)发出存货的计价方法
    存货发出时按个别计价法计价。
    成本结转
    一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
    分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、
放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日
起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间
内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当
期收入÷预计总收入）。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值。
       公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：
       ①原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长
时间难以立项时，应提取减值准备。
       ②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得
发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
       ③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变
现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以
全部结转。
(5)存货的盘存制度
       存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(6)低值易耗品和包装物的摊销方法
       ①低值易耗品采用一次转销法；
       ②包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
       同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出
售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
 (1)长期股权投资的分类及其判断依据
①长期股权投资的分类
       长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投
资。
②长期股权投资类别的判断依据
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    a.确定对被投资单位控制的依据详见财务报告 五-6；
    b.确定对被投资单位具有重大影响的依据：
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
    A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单
位施加重大影响。
    B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而
可以对被投资单位施加重大影响。
    C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被
投资单位的生产经营决策。
    D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施
加重大影响。
    E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资
单位具有重大影响。
    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来
做出综合的判断。
    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
    c.确定被投资单位是否为合营企业的依据：
    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见财务报告 五-7。
 (2)长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益。
②其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
       采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
       对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
       被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
       本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
       被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
       本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认交易损失。
       本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分
类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。合同能源管理项目形成的资产，初始成本
按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认为固定资产。
（2）折旧方法
           类别                折旧方法              折旧年限              残值率                 年折旧率
电子设备                年限平均法            5                    3                     19.400
运输设备                年限平均法            8                    3                     12.125
其他设备                年限平均法            5                    3                     19.400
       固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
       1、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
       2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
       3、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程以立项项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
(3)借款费用暂停资本化期间
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
广播电影电视业
① 无形资产的计价方法
 a.取得无形资产时按成本进行初始计量
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
 b.后续计量
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。
② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
               项目                        预计使用寿命                           依据
               软件                             5年                           预计使用年限
             专利技术                           5年                           预计使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
    a.内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    b.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    c.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    d.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    e.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    f.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企
业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值。
    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
    关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
    对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长
期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部
转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现
值。
       报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期
损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转
回至损益，可以在权益范围内转移。
       在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
       企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格
的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
       在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
       ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
       ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
       辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
       其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
       涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计
量的，确认为预计负债。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
       于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
(1)股份支付的种类及会计处理
       股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
       股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
       股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
       对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条
件之外的可行权条件）进行调整。
       对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
       在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
(4)修改和终止股份支付计划的处理
       如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加。
       如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。
       如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
       如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处
理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
       在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立
即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益
工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
       公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，
计入当期损益。
       优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有
方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
       与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费
用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
       发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本
和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
广播电影电视业
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
1、收入确认和计量的总体原则
1）销售商品收入的确认
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2）提供劳务收入的确认
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
       (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
       (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权收入的确认
       与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
       (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
       (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4）建造合同收入的确认
(1)建造合同的结果能够可靠估计
       在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实
际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
    a、合同总收入能够可靠地计量；
    b、与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
    a、与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(2)建造合同的结果不能可靠估计
    建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2、本公司收入确认的具体判断标准
1）栏目制作与广告收入的确认
    本公司栏目制作与广告通过两种方式实现收入：栏目直接销售和以栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入。
    栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目的进
度确认收入。
    栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的收入确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广告发布后，
由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告，核实广告的播出情况，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已
经播出的期数占合同要求总期数的比例。
2）电影、电视剧销售收入的确认
    本公司影视剧销售收入包括：
    (1)电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线公司提供票房总额结算单（如
存在跨期，则提供每期的票房结算单），电影投资方对院线提供的结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认收入。
通常影片当日票房收入由院线统计后于次日传真给公司，院线与公司在影片放映结束后就票房分账结算一次。
    (2)电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比
例确认收入。
    电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    (3)电视剧销售收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其他载体转移给购货方、相关经
济利益很可能流入本公司时确认。
    (4)电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权
或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
3）演艺活动收入的确认
    本公司演艺活动业务在活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，在相关活动发
生时确认收入。
4）网络游戏收入的确认
    本公司开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将
其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本公司，在双方核对数据确认无误后，本公司确认营业收入；
本公司转让游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。本公司将一次性收取的约定期间内的版权金计入
递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
5）影票服务收入的确认
    本公司影票服务收入包括：
    （1）销售可兑换影票的虚拟产品收入，企业销售可兑换影票的虚拟产品包括兑换卡、电子码等，在销售出库并与客户
对账后收入予以确认，同时按照企业会计政策计提相应虚拟产品未来兑换影票时预计产生的成本。
    （2）代收影票款服务费收入，用户通过企业自有售票渠道或者合作售票渠道购买影票时，企业售票系统后台根据企业
代收用户支付影票款的同时生成应付影院影票款记录，企业根据代收影票款实际取得的服务费（即代收用户支付影票款减去
应付影院影票款的净额）确认收入。
6）视频直播业务收入的确认
    本公司从事经营互动视频在线直播平台服务并销售虚拟平台产品，虚拟平台产品包括但不限于：虚拟币使用权、VIP会
员使用权、靓号使用权及平台内的社区房间的使用权和管理权等，本公司在用户购买上述虚拟平台产品后，于用户登录在线
直播平台消费虚拟平台产品时公司予以确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
     ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认
和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时
也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税资产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    ①租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易
相关的初始直接费用，计入当期费用。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分摊，计入当期费用。
    ②出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础
分期计入当期收益。
    承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资
产价值。
    ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分
的组成部分：
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    符合持有待售的资产的会计处理见本附注五-13。
(2)附回购条件的资产转让
    销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回
购期间按期计提利息，计入财务费用。
(3)股份回购
    为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
    根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权
益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)持有待售的非流动资产及处置组
①持有待售的非流动资产及处置组标准
    将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
    a.公司已就该资产出售事项作出决议；
    b.公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
    c.该资产转让将在一年内完成。
②持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
    符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产 (不包括金融
资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处
置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(5)关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
    本公司关联方包括但不限于：
   ①母公司；
   ②子公司；
   ③受同一母公司控制的其他企业；
   ④实施共同控制的投资方；
   ⑤施加重大影响的投资方；
   ⑥合营企业，包括合营企业的子公司；
   ⑦联营企业，包括联营企业的子公司；
   ⑧主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
   ⑨本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
   ⑩本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》
的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
    ①持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
    ②直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
    ③在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
    ④在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ⑤由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                税率
                                          一般纳税人按税法规定计算的应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税                                    允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 3%、6%、11%、17%
                                          交增值税，小规模纳税人的计税依据为
                                          应税收入。
城市维护建设税                            应纳流转税额                         5%、7%
企业所得税                                应纳税所得额                         25%、15%、12.5%、10%、9%、0%
营业税                                    应税收入                             5%
教育费附加                                应纳流转税额                         3%
地方教育费附加                            应纳流转税额                         2%
文化事业建设费                            广告业和娱乐业营业额                 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京
捷通无限科技有限公司、广州仙海网络科技有限公司、浙江 15%
齐聚科技有限公司
杭州热锋网络科技有限公司                                     12.5%
北京光线音乐有限公司                                         10%
山南光线影业有限公司、山南光线电子商务有限公司、山南
                                                             9%
光启影视有限公司、山南光线艺人经纪有限公司
霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线文化传 0%
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
播有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司、青岛热蜂互动
网络科技有限公司
除上述之外的其他纳税主体                               25%
2、税收优惠
    1、增值税、营业税：根据财税[2014]85号文，新闻出版广电行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职
能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含
数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税。
执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
    2、企业所得税：除下述情况外，各公司本期按应纳税所得额的25%计算缴纳：
    (1)本公司2015年7月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复审取得
GR201511000147号高新技术企业资格证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
    (2)子公司北京光线影业有限公司2015年7月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局认定取得编号为GR201511000124的高新技术企业证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
    (3)子公司北京捷通无限科技有限公司2015年11月24日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局认定取得编号为GR201511002564的高新技术企业证书，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
    (4)子公司广州仙海网络科技有限公司2016年11月30日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东
省地方税务局复审取得编号为GR201644001013的高新技术企业证书，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
    (5)子公司浙江齐聚科技有限公司2014年9月29日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方
税务局复审取得取得GF201433000419号高新技术企业资格证书，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
    (6)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，
自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，子公司杭州热锋网
络科技有限公司可享受2014至2015年免征企业所得税，2016至2018年按12.5%征收企业所得税；孙公司青岛热蜂互动网络科
技有限公司2016至2017年免征企业所得税，2018至2020年按12.5%征收企业所得税；上述税收优惠自2015年度之后每年需履
行税务备案程序方可享受税收优惠。
    (7)根据财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税[2014]34号），国家税务总局关
于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（国家税务总局公告2014年第23号）规定，孙公司北京光线音
乐有限公司符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税减半征税优惠政策，执行10%的企业所得税优惠税率。
    (8)孙公司山南光线影业有限公司、山南光线电子商务有限公司、山南光启影视有限公司、山南光线艺人经纪有限公司
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），《西
藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治
区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发〔2014〕51号），自2015年1月1日起至2017年12月31日止，上述公司执行9%
的企业所得税优惠税率。
    (9)孙公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线文化传播有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司，根
据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），
                                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，
享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5年内免征企业所得税优惠政策。
3、其他
    孙公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特别行政区规定公司利
得税适用税率为16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                单位： 元
                  项目                                    期末余额                               期初余额
库存现金                                                                494,626.94                            327,372.22
银行存款                                                             844,899,108.79                     1,509,409,182.60
其他货币资金                                                          25,522,692.97                         10,373,383.48
合计                                                                 870,916,428.70                     1,520,109,938.30
  其中：存放在境外的款项总额                                          25,979,958.40                         26,867,983.97
其他说明：其他货币资金里有 22,118,185.00 元为存入华美银行共管账户的履约担保金，其余为存放入支付宝等第三方结算
账户未提现至银行存款的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                单位： 元
                  项目                                    期末余额                               期初余额
交易性金融资产                                                          759,883.52                            794,423.68
           权益工具投资                                                 759,883.52                            794,423.68
合计                                                                    759,883.52                            794,423.68
其他说明：本公司期末持有中国天楹 107,938 股，市价 7.04 元每股，期末市值: 759,883.52 元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                单位： 元
                                         期末余额                                         期初余额
                            账面余额         坏账准备                       账面余额         坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                           账面价值
                          金额    比例    金额                           金额     比例    金额     计提比例
                                                     例
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                    506,529,             72,451,0            434,078,7 857,945              95,760,92            762,184,63
合计提坏账准备的               100.00%              14.30%                        100.00%               11.16%
                      789.76               69.72                20.04 ,561.98                    2.12                  9.86
应收账款
                    506,529,             72,451,0            434,078,7 857,945              95,760,92            762,184,63
合计                           100.00%              14.30%                        100.00%               11.16%
                      789.76               69.72                20.04 ,561.98                    2.12                  9.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        期末余额
            账龄
                                         应收账款                       坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                     326,233,914.87                       9,787,211.79                       3.00%
1 年以内小计                                 326,233,914.87                       9,787,211.79                       3.00%
1至2年                                        41,805,373.18                       4,180,537.31                      10.00%
2至3年                                        52,053,147.52                      10,410,629.51                      20.00%
3至4年                                        48,470,589.13                      19,388,235.65                      40.00%
4至5年                                        23,205,774.02                      13,923,464.41                      60.00%
5 年以上                                      14,760,991.04                      14,760,991.05                     100.00%
合计                                         506,529,789.76                      72,451,069.72                      14.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 21,957,901.01 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额247,117,820.35元，占应收账款期末余额合计数的比例48.79%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,333,534.61元。
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                    单位： 元
                                            期末余额                                          期初余额
            账龄
                                  金额                     比例                      金额                   比例
1 年以内                          181,842,880.38                   85.38%            101,981,549.67                  82.01%
1至2年                             13,841,371.79                    6.50%              6,615,137.22                      5.32%
2至3年                              3,280,173.09                    1.54%              1,571,138.96                      1.26%
3 年以上                           14,028,071.77                    6.58%             14,190,057.13                  11.41%
合计                              212,992,497.03            --                       124,357,882.98           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
     序号                     债务人                                 期末余额                     未及时结算的原因
      1     北京亚环时代传媒投资有限公司                                    6,750,000.00              项目未结束
      2     Seven Stars Film Productions Limited                            4,438,380.19              项目未结束
      3     河南少林无形资产管理有限公司                                    1,500,000.00              项目未结束
      4     江苏译林影视文化传媒有限公司                                    1,000,000.00              项目未结束
      5     北京力天世界商务咨询有限公司                                     960,000.00               项目未结束
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                   单位：元
                                     与本公司                        占预付款项期末余额
               单位名称                                期末余额                              预付款时间      未结算原因
                                         关系                         合计数的比例（%）
 上海天马联合影视文化有限公司        非关联方      52,000,000.00             24.41             1年以内       项目未结束
     霍尔果斯梦想者影业有限公司      非关联方      33,000,000.00             15.49             1年以内       项目未结束
 北京热血游族文化传媒有限公司        非关联方      30,400,000.00             14.27             1年以内       项目未结束
      上海儒意影视制作有限公司       非关联方      10,000,000.00              4.70             1年以内       项目未结束
北京天文弘建筑装饰集团有限公司       非关联方       8,648,648.64              4.06             1年以内       项目未结束
                   合计                            134,048,648.64            62.94               --                 --
                                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                                单位： 元
                     项目                                          期末余额                                   期初余额
定期存款                                                                        260,268.36
银行理财                                                                        872,877.00                                     701,111.22
其他                                                                            447,123.29                                    447,123.29
合计                                                                          1,580,268.65                                   1,148,234.51
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                单位： 元
                                               期末余额                                                  期初余额
                              账面余额             坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                    账面价值
                            金额      比例       金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                              例
按信用风险特征组
                        241,568,                10,625,3              230,943,5 332,072             15,971,47                 316,101,47
合计提坏账准备的                     100.00%                  4.40%                       100.00%                     4.81%
                            912.95                59.23                  53.72 ,953.26                     6.73                      6.53
其他应收款
                        241,568,                10,625,3              230,943,5 332,072             15,971,47                 316,101,47
合计                                 100.00%                  4.40%                       100.00%                     4.81%
                            912.95                59.23                  53.72 ,953.26                     6.73                      6.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                 期末余额
              账龄
                                               其他应收款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                            188,482,632.69                        5,657,478.97                             3.00%
1 年以内小计                                        188,482,632.69                        5,657,478.97                             3.00%
1至2年                                                  44,340,452.54                     4,434,045.26                            10.00%
2至3年                                                     686,237.60                      137,247.52                             20.00%
3至4年                                                      10,000.00                        4,000.00                             40.00%
                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4至5年                                          5,812.80                       3,487.68                       60.00%
5 年以上                                      389,099.80                     389,099.80                      100.00%
合计                                      233,914,235.43                10,625,359.23                           4.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                           期末余额
           组合名称
                                         账面余额                                  坏账准备
       特殊信用组合                                    7,654,677.52
（续表）
                                                           期初余额
           组合名称
                                         账面余额                                  坏账准备
       特殊信用组合                                    4,516,022.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,487,863.10 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                款项性质                         期末账面余额                             期初账面余额
押金                                                            8,263,960.43                             23,025,111.71
往来款                                                       226,147,866.45                         307,769,104.11
备用金                                                          6,807,329.14                               805,865.27
代垫员工社会保险费                                               349,756.93                                417,347.08
其他                                                                                                        55,525.09
合计                                                         241,568,912.95                         332,072,953.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质          期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
天津猫眼文化传媒
                   往来款                  104,586,400.00 1 年以内                             43.29%         3,137,592.00
有限公司
天津七星文化发展
                   往来款                   43,763,761.36 1-2 年                               18.12%         4,376,376.14
有限公司
龙视娱乐有限公司 往来款                     40,365,681.84 1 年以内                             16.71%         1,210,970.46
霍尔果斯十月文化
                   往来款                   15,000,000.00 1 年以内                              6.21%          450,000.00
传媒有限公司
北京航星机械制造
                   押金                        7,567,022.00 1 年以内、2-3 年                    3.13%          326,171.66
有限公司
合计                        --             211,282,865.20             --                       87.46%         9,501,110.26
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                 单位： 元
                                    期末余额                                                期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备         账面价值
原材料              79,387,436.55      847,619.05     78,539,817.50         73,535,382.42     847,619.05     72,687,763.37
在产品             620,929,649.83   15,700,000.00    605,229,649.83        417,183,646.44   22,634,334.01   394,549,312.43
库存商品            17,639,855.26                     17,639,855.26           337,967.19                       337,967.19
合计               717,956,941.64   16,547,619.05    701,409,322.59        491,056,996.05   23,481,953.06   467,575,042.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
是
存货中前五名影视作品情况
                          项目名称                                         拍摄或者制作进度
鬼吹灯之龙岭迷窟                                                   取得拍摄许可证，制作过程中
一出好戏                                                           取得拍摄许可证，制作过程中
笑傲江湖                                                           取得拍摄许可证，制作过程中
三体                                                               取得拍摄许可证，制作过程中
动物世界                                                           取得拍摄许可证，制作过程中
                             合计                                                ----------
存货前五名合计情况：
                 项目                          合计账面余额                     占公司全部存货余额的比例
              存货前五名                                  385,430,647.43                                    53.68%
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                 单位： 元
                                           本期增加金额                      本期减少金额
       项目             期初余额                                                                             期末余额
                                        计提          其他          转回或转销                其他
原材料                    847,619.05                                                                           847,619.05
在产品                  22,634,334.01                                 6,934,334.01                           15,700,000.00
合计                    23,481,953.06                                 6,934,334.01                           16,547,619.05
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、其他流动资产
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                              期末余额                                     期初余额
银行理财产品                                                   633,050,000.00                                77,000,000.00
待抵扣及预付税费等                                               8,899,056.98                                 3,838,213.83
                                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                      641,949,056.98                                80,838,213.83
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                            单位： 元
                                                  期末余额                                            期初余额
           项目
                                 账面余额         减值准备         账面价值          账面余额         减值准备          账面价值
可供出售权益工具：            3,599,246,923.77                   3,599,246,923.77 3,404,594,722.70                 3,404,594,722.70
       按公允价值计量的       1,211,146,579.26                   1,211,146,579.26 1,415,691,537.56                 1,415,691,537.56
       按成本计量的           2,388,100,344.51                   2,388,100,344.51 1,988,903,185.14                 1,988,903,185.14
合计                          3,599,246,923.77                   3,599,246,923.77 3,404,594,722.70                 3,404,594,722.70
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
可供出售金融资产分类           可供出售权益工具         可供出售债务工具                                            合计
权益工具的成本/债务工
                                     435,584,065.06                                                                 435,584,065.06
具的摊余成本
公允价值                           1,211,146,579.26                                                                1,211,146,579.26
累计计入其他综合收益
                                     659,228,137.06                                                                 659,228,137.06
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
                                账面余额                                        减值准备                    在被投资
被投资单                                                                                                                   本期现金
                                                                                                            单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少       期末          期初    本期增加 本期减少          期末                    红利
                                                                                                                 比例
深圳市英
            73,131,796                            73,131,796
威诺科技                                                                                                         13.61%
                      .00                                  .00
有限公司
北京热度
             8,289,474.                           8,289,474.
文化传媒                                                                                                          4.78%
                      00
有限公司
湖南魅丽
            16,670,000               16,670,000
文化传媒
                      .00                   .00
有限公司
                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州当虹
            61,500,000                61,500,000
科技有限                                                                       12.53%
                   .00                       .00
公司
宁波挚信
新经济二
期股权投 23,750,000 8,750,000.        32,500,000
                                                                                8.19%
资合伙企           .00          00           .00
业（有限
合伙）
经纬创腾
（杭州）
创业投资 37,500,000 12,500,000        50,000,000
                                                                                4.55%
合伙企业           .00          .00          .00
（有限合
伙）
天津猫眼
            1,583,000,                1,583,000,
文化传媒                                                                       19.00%
               000.00                    000.00
有限公司
北京中关
村银行股                 396,000,00   396,000,00
                                                                                9.90%
份有限公                       0.00         0.00
司
上海赛体
            2,560,000.                2,560,000.
网络科技                                                                        8.00%
                   00
有限公司
杭州玄机
科技信息 25,000,000                   25,000,000
                                                                                3.96%
技术有限           .00                       .00
公司
众大合联
市场咨询
            400,000.00                400,000.00                               10.00%
(北京）有
限公司
上海喜天
影视文化 80,000,000                   80,000,000
                                                                               10.00%
股份有限           .00                       .00
公司
杭州缇苏
            30,000,000                30,000,000
电子商务                                                                        6.00%
                   .00                       .00
有限公司
上海瑞力 600,000.00                   600,000.00                                1.08%
                                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
文化并购
股权投资
基金合伙
企业（有
限合伙）
HERO
             13,698,915                             13,291,547
VENTUR                                 407,368.54                                                              9.03%
                    .66                                     .12
ES     LLC
ACCESS
             32,802,999                             31,827,527
BRIGHT                                 975,472.09                                                             18.40%
                    .48                                     .39
INC
              1,988,903, 417,250,00 18,052,840 2,388,100,
合计                                                                                                           --
                 185.14         0.00          .63      344.51
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
10、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                              本期增减变动
被投资单                                      权益法下                          宣告发放                                   减值准备
             期初余额                                       其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
     位                  追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利              其他                 期末余额
                                                            收益调整   变动                  准备
                                               资损益                            或利润
一、合营企业
明星影业
（上海）
有限公司
二、联营企业
天津橙子
             46,605,34                        6,936,859                                                      53,542,20
映像传媒
                  2.03                                .19                                                           1.22
有限公司
北京卓研
             2,750,008                                                                                       2,750,008
时代科技
                   .07                                                                                               .07
有限公司
新丽传媒 949,389,3                            25,077,36                                                      974,466,6
                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份有限      01.46         0.50                                  61.96
公司
上海视野
           8,748,935   -620,027.                              8,128,908
影视股份
                 .96         32                                     .64
有限公司
上海华晟
领势创业
           327,270,9   -1,316,29   5,394,247                  320,560,3
投资合伙
              19.02         9.56         .83                      71.63
企业（有
限合伙）
北京七彩
           10,689,24   -2,769,37                              7,919,878
柠檬科技
                9.96        1.13                                    .83
有限公司
北京七维
           5,368,867   -167,633.                              5,201,234
视觉科技
                 .41         07                                     .34
有限公司
上海华晟
信选创业
           2,185,352                                          2,201,639
投资管理               16,286.93
                 .60                                                .53
中心（有
限合伙）
上海华晟
股权投资 2,424,061     864,502.3                              3,288,563
管理有限         .60          8                                     .98
公司
霍尔果斯
十月文化 19,171,15     -175,630.                              18,995,51
传媒有限        0.16         69                                    9.47
公司
广州易动
           50,631,89   -1,439,28                              49,192,60
文化传播
                4.85        8.55                                   6.30
有限公司
上海青空
绘彩动漫 2,457,807     -88,168.3                              2,369,639
文化传播         .79          4                                     .45
有限公司
北京漫言
星空文化 9,405,952     -395,969.                              9,009,982
发展有限         .11         60                                     .51
公司
吉林省凝 7,358,719     -300,341.                              7,058,377
                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
羽动画有         .44                 96                                     .48
限公司
北京中传
合道文化 8,679,403             -511,887.                              8,167,516
发展有限         .99                 42                                     .57
公司
上海嘉皓
           7,846,221           -429,138.                              7,417,082
信息科技
                 .70                 75                                     .95
有限公司
霍尔果斯
大象映画 303,594.5             -13,552.1                              290,042.3
文化传播          0                   7
有限公司
霍尔果斯
           3,991,427                                                  4,002,087
战火影业                       10,659.81
                 .38                                                        .19
有限公司
北京锋芒
           4,563,776           -282,457.                              4,281,318
文化传播
                 .37                 40                                     .97
有限公司
天津市好
传文化传 10,798,21             -873,042.                              9,925,168
播有限公        0.80                 62                                     .18
司
彼岸天
（北京） 7,344,707             1,683,250                              9,027,958
文化有限         .94                 .59                                    .53
公司
北京全擎
娱乐文化 9,316,942             -308,578.                              9,008,364
传媒有限         .96                 30                                     .66
公司
成都魔法
                               1,133,451                              1,133,451
文化传播
                                     .32                                    .32
有限公司
霍尔果斯
可可豆动 3,979,724 4,000,000   -12,170.8                              7,967,553
画影视有         .79     .00          5                                     .94
限公司
北京酷游
艺动科技 69,147.06                                                    69,147.06
有限公司
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
COVERE
DGE(CA 184,385,8                              -6,286,77                                    -5,548,24 172,550,8
YMAN)I            68.20                           2.33                                             4.62      51.25
NC
霍尔果斯
大魔王影                  1,050,000                                                                       1,070,990
                                             20,990.92
视文化有                        .00                                                                             .92
限公司
金华齐秀
科技合伙
                          60,000.00                                                                       60,000.00
企业（有
限合伙）
            1,685,736 5,110,000              19,753,03                 5,394,247           -5,548,24 1,699,657
小计
              ,588.15           .00               1.58                       .83                   4.62     ,127.28
            1,685,736 5,110,000              19,753,03                 5,394,247           -5,548,24 1,699,657
合计
              ,588.15           .00               1.58                       .83                   4.62     ,127.28
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
           项目                       运输工具            电子设备                 其他                        合计
一、账面原值：
  1.期初余额                             4,327,776.17      119,054,600.01           4,056,711.90              127,439,088.08
  2.本期增加金额                          385,971.00          414,245.65             117,197.44                   917,414.09
       （1）购置                          385,971.00          414,245.65             117,197.44                   917,414.09
     （2）在建工程转入
     （3）企业合并增加
  3.本期减少金额                                            10,235,876.35            223,556.00                 10,459,432.35
       （1）处置或报废                                        444,372.45             204,500.70                   648,873.15
          （2）企业处置
                                                             9,791,503.90             19,055.30                  9,810,559.20
减少
  4.期末余额                             4,713,747.17      109,232,969.31           3,950,353.34              117,897,069.82
二、累计折旧
  1.期初余额                             1,499,570.38       98,982,305.32           2,405,367.11              102,887,242.81
  2.本期增加金额                          168,679.66         3,887,916.37            314,809.53                  4,371,405.56
       （1）计提                          168,679.66         3,887,916.37            314,809.53                  4,371,405.56
                                                                    北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减少金额                                       6,306,679.07           199,053.03              6,505,732.10
       （1）处置或报废                                     423,714.76            194,275.66               617,990.42
          （2）企业处置
                                                          5,882,964.31               4,777.37            5,887,741.68
减少
     4.期末余额                  1,668,250.04            96,563,542.62          2,521,123.61           100,752,916.27
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值              3,045,497.13            12,669,426.69          1,429,229.73            17,144,153.55
     2.期初账面价值              2,828,205.79            20,072,294.69          1,651,344.79            24,551,845.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                            单位： 元
       项目        土地使用权   专利权      非专利技术         商标权       著作权              软件       合计
一、账面原值
       1.期初余                                              4,000,000.00   595,238.10    7,282,934.27 11,878,172.37
                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
       2.本期增
                                                268,632.47     268,632.47
加金额
         （1）购
                                                268,632.47     268,632.47
置
         （2）内
部研发
         （3）企
业合并增加
     3.本期减少
                                               1,379,136.00   1,379,136.00
金额
         （1）处
置
（2）企业处置                                  1,379,136.00   1,379,136.00
减少
       4.期末余
                   4,000,000.00   595,238.10   6,172,430.74 10,767,668.84
额
二、累计摊销
       1.期初余
                                  595,238.10   5,360,843.57   5,956,081.67
额
       2.本期增
                                                497,517.11     497,517.11
加金额
         （1）计
                                                497,517.11     497,517.11
提
       3.本期减
                                               1,250,756.74   1,250,756.74
少金额
         （1）处
置
（2）企业处置                                  1,250,756.74   1,250,756.74
减少
       4.期末余
                                  595,238.10   4,607,603.94   5,202,842.04
额
三、减值准备
       1.期初余
                   4,000,000.00                               4,000,000.00
额
       2.本期增
加金额
                                                              北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
        （1）计
提
       3.本期减
少金额
     （1）处置
       4.期末余
                                                       4,000,000.00                                    4,000,000.00
额
四、账面价值
       1.期末账
                                                                                      1,564,826.80     1,564,826.80
面价值
       2.期初账
                                                                                      1,922,090.70     1,922,090.70
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
13、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额              本期增加                          本期减少                   期末余额
         项
北京东方传奇国
                   13,557,944.15                                                                      13,557,944.15
际传媒有限公司
北京嘉华丽音国
际文化发展有限     47,095,305.22                                                                      47,095,305.22
公司
东阳光线影业有
                     127,557.23                                                                         127,557.23
限公司
杭州热锋网络科
                  311,395,922.68                                                                     311,395,922.68
技有限公司
广州仙海网络科
                   90,227,235.22                                                                      90,227,235.22
技有限公司
北京捷通无限科
                   88,766,864.19                                   88,766,864.19
技有限公司
浙江齐聚科技有    165,259,875.96                                                                     165,259,875.96
                                                                             北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
       合计          716,430,704.65                                               88,766,864.19                      627,663,840.46
（2）商誉减值准备
                                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                    本期增加                                   本期减少                  期末余额
         项
北京嘉华丽音国
际文化发展有限        47,095,305.22                                                                                   47,095,305.22
公司
北京东方传奇国
                      13,557,944.15                                                                                   13,557,944.15
际传媒有限公司
       合计           60,653,249.37                                                                                   60,653,249.37
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司应于每年年度终了对商誉进行减值测试。商誉减值测试需计算与其相关资产组可收回金额，可收回金额的确定方法采用
预计未来现金流量现值，并将可收回金额与相关账面价值相比较，可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经
测试判断，本报告期内商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
                                                                                                                          单位： 元
         项目             期初余额            本期增加金额            本期摊销金额            其他减少金额           期末余额
装修改造费                 32,983,368.95                                   2,811,734.80             296,993.07        29,874,641.08
其他                                   0.00           108,490.56                  2,260.22                               106,230.34
合计                       32,983,368.95              108,490.56           2,813,995.02             296,993.07        29,980,871.42
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额                                                  期初余额
              项目
                            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
应收账款                              59,489,111.60                9,931,708.39               85,863,798.97           13,430,876.40
其他应收款                             8,925,916.01                1,353,102.15               13,147,751.96            1,985,927.16
存货                                  16,547,619.07                2,482,142.86               16,547,619.05            2,482,142.86
递延收益                              15,309,229.17                2,296,384.38               15,309,229.17            2,296,384.38
                                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
税前可抵扣亏损                     83,100,809.73             14,746,508.02                80,462,962.42           13,071,006.70
预计负债                           21,148,800.00                  3,172,320.00            21,148,800.00              3,172,320.00
应付利息                            9,320,492.67                  1,398,073.90             9,320,492.67              1,398,073.90
合计                              213,841,978.25             35,380,239.70               241,800,654.24           37,836,731.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位： 元
                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
可供出售金融资产公允
                                  775,562,514.17             116,334,377.11              980,107,472.50          147,016,120.86
价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                  152,732.32                    38,183.08               187,272.45                 46,818.12
工具、衍生工具的估值
合计                              775,715,246.49            116,372,560.19               980,294,744.95          147,062,938.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                               35,380,239.70                                        37,836,731.40
递延所得税负债                                              116,372,560.19                                       147,062,938.98
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                          1,774,369.18                               1,774,369.18
可抵扣亏损                                                               13,117,732.42                            13,117,732.42
合计                                                                    14,892,101.60                             14,892,101.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                          备注
2017                                               5,266,337.91                     5,266,337.91
                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2018                                  4,231,615.19                  4,231,615.19
2019                                  2,247,886.67                  2,247,886.67
2020                                 24,964,968.65                 24,964,968.65
2021                                 34,248,785.85                 34,248,785.85
合计                                 70,959,594.27                 70,959,594.27                --
16、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
               项目                          期末余额                                  期初余额
股权投资                                                 46,500,000.00                               33,000,000.00
合计                                                     46,500,000.00                               33,000,000.00
17、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
               项目                          期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                392,669,726.88                            522,280,195.03
1-2 年                                                   39,587,609.65                               65,664,484.45
2-3 年                                                   39,022,722.72                                1,960,719.66
3 年以上                                                  2,000,971.57                                3,579,511.57
合计                                                    473,281,030.82                            593,484,910.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
               项目                          期末余额                              未偿还或结转的原因
广州蓝弧文化传播有限公司                                 17,412,207.67 项目未结束
江苏译林影视文化传媒有限公司                              9,847,401.36 项目未结束
霍尔果斯小金人影视传媒有限责任公司                        3,090,566.02 项目未结束
我们制作有限公司                                          1,931,641.94 项目未结束
广州奥飞文化传播有限公司                                  1,232,026.46 项目未结束
合计                                                     33,513,843.45                     --
                                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                   单位： 元
                  项目                      期末余额                                期初余额
1 年以内                                                16,002,768.35                          16,284,104.87
1 年以上                                                    55,858.00                           1,573,617.77
合计                                                    16,058,626.35                          17,857,722.64
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
一、短期薪酬                17,042,000.14     73,437,538.40             81,462,814.18           9,016,724.36
二、离职后福利-设定提
                               418,025.17      5,387,338.65              5,473,265.47            332,098.35
存计划
三、辞退福利                    50,000.00        549,213.46               462,582.00             136,631.46
合计                        17,510,025.31     79,374,090.51             87,398,661.65           9,485,454.17
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
           项目           期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            16,051,580.12     64,649,845.18             72,600,562.97           8,100,862.33
补贴
2、职工福利费                                          210.00                  210.00
3、社会保险费                  286,531.02      3,338,677.18              3,399,560.89            225,647.31
       其中：医疗保险费        258,805.64      2,990,666.69              3,044,939.13            204,533.20
            工伤保险费           6,718.18        102,168.55               104,462.60                4,424.13
            生育保险费          21,007.20        245,841.94               250,159.16              16,689.98
4、住房公积金                   22,588.00      5,128,345.00              5,129,621.00             21,312.00
5、工会经费和职工教育
                               681,301.00        320,461.04               332,859.32             668,902.72
经费
合计                        17,042,000.14     73,437,538.40             81,462,814.18           9,016,724.36
                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                 单位： 元
           项目          期初余额           本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险               399,964.75       5,182,694.95            5,265,018.68            317,641.02
2、失业保险费                   18,060.42        204,643.70             208,246.79              14,457.33
合计                          418,025.17       5,387,338.65            5,473,265.47            332,098.35
20、应交税费
                                                                                                 单位： 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
增值税                                                  2,680,693.25                          5,332,411.92
企业所得税                                               487,808.87                          26,023,421.28
个人所得税                                              1,055,327.71                          1,403,885.84
城市维护建设税                                                                                 244,024.71
教育费附加                                                                                     104,757.35
地方教育费附加                                                                                  69,838.24
文化事业建设费                                            62,907.01
水利建设专项资金                                              284.97                            10,915.89
印花税                                                   187,298.24                            645,318.64
合计                                                    4,474,320.05                         33,834,573.87
21、应付利息
                                                                                                 单位： 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
企业债券利息                                           34,805,555.57                         17,208,333.34
合计                                                   34,805,555.57                         17,208,333.34
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                 单位： 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
往来单位款项                                           37,849,633.97                         21,942,009.15
代垫款项                                                 153,581.71                           1,580,699.89
                                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付股权款                                                        138,696,000.00                            138,696,000.00
押金                                                                   30,000.00                               140,000.00
其他                                                                 520,619.01                                370,991.45
合计                                                              177,249,834.69                            162,729,700.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                              未偿还或结转的原因
上海非奇网络科技合伙企业（有限合伙）                               68,508,000.00 未结算
上海奇娱网络科技合伙企业（有限合伙）                               68,508,000.00 未结算
合计                                                              137,016,000.00                     --
23、其他流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                  期初余额
预收股权转让款                                                                                                9,000,000.00
合计                                                                                                          9,000,000.00
24、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                  期初余额
一般公司债券                                                      993,693,221.54                            992,112,159.33
合计                                                              993,693,221.54                            992,112,159.33
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                  单位： 元
                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称     面值      发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还             期末余额
                                                                        提利息      销
 16 光线 1,000,000                       1,000,000 992,112,1           34,805,55 -6,306,77                        993,693,2
                       2016-7-8 3 年
01           ,000.00                       ,000.00    59.33                 5.57      8.46                           21.54
                                         1,000,000 992,112,1           34,805,55 -6,306,77                        993,693,2
     合计      --          --      --
                                           ,000.00    59.33                 5.57      8.46                           21.54
                                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、预计负债
                                                                                                                                    单位： 元
                项目                             期末余额                         期初余额                              形成原因
对外提供担保                                            16,648,800.00                    16,648,800.00
未决诉讼                                                 4,500,000.00                     4,500,000.00
合计                                                    21,148,800.00                    21,148,800.00                     --
26、递延收益
                                                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额              形成原因
政府补助                          9,200,000.00                                    433,999.98            8,766,000.02
客户充值未消费余
                              10,969,229.17                                                            10,969,229.17
额
合计                          20,169,229.17                                       433,999.98           19,735,229.19               --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                    单位： 元
                                         本期新增补助金 本期计入营业外                                                    与资产相关/与收
     负债项目            期初余额                                                    其他变动             期末余额
                                                  额               收入金额                                                       益相关
光线影视版权
（IP）产业化运            4,860,000.00                                                                     4,860,000.00 与资产相关
营项目
北京市东城区雍
和园文化创意产
                          4,340,000.00                               433,999.98                            3,906,000.02 与资产相关
业集聚区影视演
艺工场改造项目
合计                      9,200,000.00                               433,999.98                            8,766,000.02             --
27、股本
                                                                                                                                        单位：元
                                                                   本次变动增减（+、-）
                       期初余额                                                                                                  期末余额
                                       发行新股             送股        公积金转股             其他              小计
                  2,933,608,432.                                                                                                2,933,608,432.
股份总数
                                  00
                                                                            北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、资本公积
                                                                                                                              单位： 元
           项目                 期初余额                本期增加                      本期减少                      期末余额
资本溢价（股本溢价）            1,360,079,859.53                                                                    1,360,079,859.53
其他资本公积                      21,636,174.57                                                                           21,636,174.57
合计                            1,381,716,034.10                                                                    1,381,716,034.10
29、其他综合收益
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                        税后归属
                  项目               期初余额                                     减：所得税 税后归属                        期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                        于少数股
                                                                                     费用          于母公司
                                                      额          当期转入损益                                      东
二、以后将重分类进损益的其他综 845,224,100. -213,332,26                           -30,681,743 -182,650,52                     662,573,5
合收益                                        17           7.39                              .72         3.67                    76.50
         可供出售金融资产公允价值 833,091,351. -204,544,95                        -30,681,743 -173,863,21                     659,228,1
变动损益                                      64           8.30                              .72         4.58                    37.06
                                    12,132,748.5 -8,787,309.                                       -8,787,309.                3,345,439
         外币财务报表折算差额
                                                3           09                                             09                       .44
                                    845,224,100. -213,332,26                      -30,681,743 -182,650,52                     662,573,5
其他综合收益合计
                                              17           7.39                              .72         3.67                    76.50
30、盈余公积
                                                                                                                              单位： 元
           项目                 期初余额                本期增加                      本期减少                      期末余额
法定盈余公积                     144,796,549.35                                                                          144,796,549.35
合计                             144,796,549.35                                                                          144,796,549.35
31、未分配利润
                                                                                                                              单位： 元
                         项目                                      本期                                          上期
调整前上期末未分配利润                                                    1,729,779,701.11                          1,151,967,462.80
调整后期初未分配利润                                                      1,729,779,701.11                          1,151,967,462.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         400,555,009.45                                740,911,252.87
减：提取法定盈余公积                                                                                                      16,418,592.96
                                                                    北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       应付普通股股利                                              117,295,342.11                       146,680,421.60
期末未分配利润                                                   2,013,039,368.45                      1,729,779,701.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                     1,029,274,626.90         583,480,748.87              721,690,875.32        344,518,332.60
合计                         1,029,274,626.90         583,480,748.87              721,690,875.32        344,518,332.60
33、税金及附加
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                              本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                     710,922.05                                 494,010.76
教育费附加                                                         310,458.85                                 213,164.46
房产税                                                                 4,017.60
印花税                                                             443,278.69
营业税                                                                                                        352,526.07
地方教育费附加                                                     205,342.09                                 143,899.16
文化事业建设费                                                     135,819.75                                 302,353.80
水利建设基金                                                            971.23                                      419.36
合计                                                              1,810,810.26                              1,506,373.61
34、销售费用
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                              本期发生额                                上期发生额
人工费用                                                         23,858,034.46                             13,644,212.45
办公费                                                             832,043.89                               1,660,209.82
                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
差旅费                               184,613.59                           277,438.18
车辆费                               146,185.49                            93,980.74
业务招待费                           443,836.09                           457,417.26
广告宣传费                          1,987,786.31                         4,834,731.38
房租及物业费                        3,113,569.39
市场推广费                          9,591,714.49
服务费                               826,967.56                           234,761.44
其他                                 628,399.91                           378,971.69
合计                               41,613,151.18                        21,581,722.96
35、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
人工费用                           19,970,027.13                        25,577,436.94
房租及物业费                       17,701,545.16                         8,002,352.20
折旧费                              2,108,280.08                         3,967,956.96
无形资产摊销                        1,005,064.85                          597,305.48
办公费                               889,192.97                           679,815.68
长期待摊费用摊销                    2,932,230.12                         4,052,382.41
水电费及杂费                         874,832.88                           765,768.04
车辆费                               290,136.10                           394,288.64
差旅费                              1,801,713.06                          765,301.55
电话费                               134,967.33                           162,877.10
服务费                              2,563,639.19                         3,827,069.91
研发费                             27,930,258.41                         7,777,767.87
其他                                2,518,033.25                         1,927,669.77
合计                               80,719,920.53                        58,497,992.55
36、财务费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                           19,178,489.44                         2,092,591.56
减：利息收入                        7,428,745.64                         7,535,494.10
利息净支出                         11,749,743.80                        -5,442,902.54
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
手续费支出                                                           118,853.28                              1,036,444.21
汇兑损益                                                           -266,909.17                               1,046,200.41
合计                                                             11,601,687.91                              -3,360,257.92
37、资产减值损失
                                                                                                                单位： 元
                    项目                            本期发生额                                上期发生额
一、坏账损失                                                     -26,445,764.11                            -17,178,852.37
二、存货跌价损失                                                  -6,934,334.01
合计                                                             -33,380,098.12                            -17,178,852.37
38、公允价值变动收益
                                                                                                                单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                     -34,540.16                                -65,302.49
益的金融资产
合计                                                                 -34,540.16                                -65,302.49
39、投资收益
                                                                                                                单位： 元
                     项目                               本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                         19,753,031.58                          12,797,513.07
处置长期股权投资产生的投资收益                                       27,611,291.55                           1,201,500.77
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 10,860,878.96                          11,348,817.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                      500,100.00                              61,117.53
合计                                                                 58,725,302.09                          25,408,948.65
40、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                      上期发生额
                                                                                                       额
非流动资产处置利得合计                            2,539.39                                                       2,539.39
其中：固定资产处置利得                            2,539.39                                                       2,539.39
政府补助                                    8,296,963.28                    19,183,149.53                    8,296,963.28
                                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                              925,396.63                      97,783.98                     925,396.63
合计                                             9,224,899.30                  19,280,933.51                  9,224,899.30
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                 单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因    性质类型
                                                       响当年盈亏         贴           额             额      与收益相关
                                        因从事国家
东城区雍和                              鼓励和扶持
园文化创意                              特定行业、产
               东城区财政
产业集聚区                  补助        业而获得的 是               否               433,999.98 4,340,000.00 与收益相关
               局
影视演艺工                              补助（按国家
厂改造项目                              级政策规定
                                        依法取得）
                                        因研究开发、
研发费加计
               广州市财政               技术更新及
扣除政府补                  补助                       是           否             2,417,500.00    589,360.00 与收益相关
               局                       改造等获得
助
                                        的补助
                                        因从事国家
                                        鼓励和扶持
2016 年市区                             特定行业、产
               浙江金华市
第一批技术                  补助        业而获得的 是               否                             500,000.00 与收益相关
               财政局
创新资金                                补助（按国家
                                        级政策规定
                                        依法取得）
收金华市财                              因研究开发、
政国库支付 浙江金华市                   技术更新及
                            补助                       是           否                             396,700.00 与收益相关
局财政零余 财政局                       改造等获得
额账户款                                的补助
收 2015 年度                            因研究开发、
市区网络经 浙江金华市                   技术更新及
                            补助                       是           否                            6,046,500.00 与收益相关
济扶持政策 财政局                       改造等获得
资金                                    的补助
                                        因从事国家
                                        鼓励和扶持
2015 年企业                             特定行业、产
               浙江金华市
研发投入奖                  奖励        业而获得的 是               否                            1,000,000.00 与收益相关
               财政局
励                                      补助（按国家
                                        级政策规定
                                        依法取得）
2014 年研发 广州市荔湾                  因研究开发、
                            补助                    是              否                             591,245.00 与收益相关
费用加计扣 区财政局                     技术更新及
                                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除后补助                          改造等获得
                                  的补助
                                  因研究开发、
音感动画制 广州市荔湾             技术更新及
                           补助                  是   否                             300,000.00 与收益相关
作引擎        区财政局            改造等获得
                                  的补助
                                  因研究开发、
GPU 动画渲 广州市荔湾             技术更新及
                           补助                  是   否                               7,836.15 与资产相关
染引擎        区财政局            改造等获得
                                  的补助
                                  因研究开发、
实时渲染关 广州市荔湾             技术更新及
                           补助                  是   否                              12,808.38 与资产相关
键技术        区财政局            改造等获得
                                  的补助
                                  因符合地方
市宣传思想
                                  政府招商引
战线优秀人 广州市荔湾
                           奖励   资等地方性          否                             215,000.00 与收益相关
才培养专项 区财政局
                                  扶持政策而
经费
                                  获得的补助
                                  因符合地方
2015 年度广
                                  政府招商引
州市科技与 广州市荔湾
                           奖励   资等地方性          否                            1,000,000.00 与收益相关
金融结合专 区财政局
                                  扶持政策而
项资金
                                  获得的补助
                                  因符合地方
2015 年服务
                                  政府招商引
外包发展专 广州市荔湾
                           奖励   资等地方性          否                              10,000.00 与收益相关
项资金第二 区财政局
                                  扶持政策而
批
                                  获得的补助
                                  因符合地方
                                  政府招商引
              西藏山南地
政府补助                   奖励   资等地方性          否                            4,173,700.00
              区财政局
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
国家广电总 国家新闻出
                           补助   业而获得的 是       否             2,000,000.00                  与收益相关
局电影补贴 版广电总局
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
2016 年度东
              北京市东城               特定行业、产
城区产业扶
              区产业和投 补助          业而获得的 是             否                2,000,000.00                  与收益相关
持项目专项
              资促进局                 补助（按国家
资金
                                       级政策规定
                                       依法取得）
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
2017 年度金
                                       特定行业、产
华市科学技 金华市科学
                           补助        业而获得的 是             否                1,200,000.00                  与收益相关
术研究计划 技术局
                                       补助（按国家
项目
                                       级政策规定
                                       依法取得）
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
                                       特定行业、产
水利建设基
              地税         补助        业而获得的 是             否                 245,463.30                   与收益相关
金
                                       补助（按国家
                                       级政策规定
                                       依法取得）
                                                                                                  19,183,149.5
合计                 --           --        --              --          --         8,296,963.28                       --
41、营业外支出
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
非流动资产处置损失合计                           193,630.57                    65,905.82                           193,630.57
其中：固定资产处置损失                           193,630.57                    65,905.82                           193,630.57
债务重组损失                                                                 2,652,403.83
对外捐赠                                                                      100,000.00
其他                                                78,789.81                  70,125.67                            78,789.81
合计                                             272,420.38                  2,888,435.32                          272,420.38
42、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                    单位： 元
                                                      北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                       667,667.03                         29,497,635.92
递延所得税费用                                      2,447,856.66                         7,761,164.43
合计                                                3,115,523.69                        37,258,800.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                            单位： 元
                           项目                                    本期发生额
利润总额                                                                              411,071,647.12
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         61,660,747.07
子公司适用不同税率的影响                                                                -60,993,080.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         2,447,856.66
所得税费用                                                                               3,115,523.69
43、其他综合收益
详见附注 29。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
利息收入                                            7,170,044.93                        11,941,537.49
营业外收入                                          7,926,300.07                        19,280,933.51
往来款项                                           93,292,489.02                        69,816,250.26
合计                                           108,388,834.02                         101,038,721.26
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
销售费用                                           16,863,240.60                         7,750,314.09
管理费用                                           32,856,565.42                        22,348,720.32
财务费用                                             130,334.00                          1,036,444.20
营业外支出                                           234,595.21                            170,125.67
                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
往来款项                                               96,171,655.36                           9,453,905.24
合计                                                  146,256,390.59                         40,759,509.52
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                                407,956,123.43                        320,602,907.89
加：资产减值准备                                      -33,380,098.12                         -17,178,852.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        4,371,405.56                           6,036,825.45
物资产折旧
无形资产摊销                                              497,517.11                            597,305.48
长期待摊费用摊销                                        2,813,995.02                           4,052,382.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         191,091.18                              65,905.82
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     34,540.16                             65,302.49
财务费用（收益以“－”号填列）                         19,178,489.44                           2,092,591.56
投资损失（收益以“－”号填列）                        -58,725,302.09                         -25,408,948.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                2,456,491.70                           7,778,275.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -30,690,378.79                         -25,059,907.24
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -233,834,279.60                          -135,921,034.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      324,629,228.58                        780,766,162.17
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                   -144,867,666.94                           -51,440,700.79
列）
其他                                                  -12,106,879.09                           1,046,200.41
经营活动产生的现金流量净额                            248,524,277.55                        868,094,415.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        848,798,243.70                     1,850,906,077.24
减：现金的期初余额                                 1,520,109,938.30                      1,512,420,577.69
现金及现金等价物净增加额                            -671,311,694.60                         338,485,499.55
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                            单位： 元
                                                                                     金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                              26,146,600.00
其中：                                                                                --
北京捷通无限科技有限公司                                                                                26,146,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                            18,437,416.05
其中：                                                                                --
北京捷通无限科技有限公司                                                                                18,437,416.05
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                     170,688,000.00
其中：                                                                                --
广州蓝弧文化传播有限公司                                                                               170,688,000.00
处置子公司收到的现金净额                                                                               178,397,183.95
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                     项目                           期末余额                                期初余额
一、现金                                                       848,798,243.70                       1,520,109,938.30
其中：库存现金                                                    494,626.94                              327,372.22
         可随时用于支付的银行存款                              844,899,108.79                       1,509,409,182.60
         可随时用于支付的其他货币资金                            3,404,507.97                           10,373,383.48
三、期末现金及现金等价物余额                                   848,798,243.70                       1,520,109,938.30
其他说明：2017 年半年度现金流量表中现金及现金等价物的期末余额 848,798,243.70 元，2017 年 06 月 30 日资产负债表中
货币资金期末余额为 870,916,428.70 元，差额 22,118,185.00 元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约担保金
22,118,185.00 元。
46、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                     项目                         期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                        22,118,185.00 履约担保金
合计                                                            22,118,185.00                  --
其他说明：2014 年 10 月 17 日，北京光线影业有限公司为 SO IN LOVE LLC 向 East West Bank 申请总额不超过 1350 万美元
的非循环授信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。2017 年 6 月 15 日，北京光线影业有限公
                                                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司和天津七星文化发展有限公司分别与 East West Bank 和华美银行签订《存款账户控制协议》，向各自在华美银行开立的账
户存入 22,118,185 元人民币，利率适用银行同类型存款利率。截止 2017 年 6 月 30 日，北京光线影业有限公司及项目公司
SO IN LOVE LLC 已累计还款 709 万美元。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                    单位： 元
                项目                     期末外币余额                       折算汇率               期末折算人民币余额
其中：美元                                         3,829,539.62 6.7744                                        25,942,833.20
         港币                                        42,775.89 0.8679                                               37,125.19
预付款项
其中：港元                                         5,056,098.44 0.8679                                            4,388,187.84
其他应收款
其中：港元                                        46,509,600.00 0.8679                                        40,365,681.84
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之境外孙公司香港影业国际有限公司经营地为香港，记账本位币为港元，本报告期记账本位币未发生变化。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                                                    单位： 元
                                                           处置价
                                                           款与处
                                                                                                           丧失控     与原子
                                                           置投资                                 按照公
                                                                                                           制权之     公司股
                                                           对应的               丧失控   丧失控   允价值
                                                                     丧失控                                日剩余     权投资
                                                  丧失控   合并财               制权之   制权之   重新计
                                         丧失控                      制权之                                股权公     相关的
 子公司    股权处      股权处   股权处            制权时   务报表               日剩余   日剩余   量剩余
                                         制权的                      日剩余                                允价值     其他综
  名称     置价款      置比例   置方式            点的确   层面享               股权的   股权的   股权产
                                         时点                        股权的                                的确定     合收益
                                                  定依据   有该子               账面价   公允价   生的利
                                                                         比例                              方法及     转入投
                                                           公司净                 值       值     得或损
                                                                                                           主要假     资损益
                                                           资产份                                   失
                                                                                                             设       的金额
                                                           额的差
                                                              额
                                                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京捷
                                       2017 年 办理完
通无限     130,733,                                             116,358,
                       68.55% 转让     06 月 26 毕移交
科技有        000.00                                             889.64
                                       日            手续日
限公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                      持股比例
     子公司名称        主要经营地           注册地            业务性质                                      取得方式
                                                                               直接              间接
北京传媒之光广
                   北京              北京                广告                    100.00%                 设立
告有限公司
北京光线易视网
                   北京              北京                网络信息                100.00%                 设立
络科技有限公司
上海光线电视传
                   上海              上海                广告                    100.00%                 设立
播有限公司
北京英事达形象
包装顾问有限公 北京                  北京                包装策划                100.00%                 设立
司
北京光线影业有
                   北京              北京                影视                    100.00%                 收购
限公司
北京东方传奇国
                   北京              北京                影视                    100.00%                 收购
际传媒有限公司
北京嘉华丽音国
际文化发展有限 北京                  北京                演艺活动组织            100.00%                 收购
公司
广州仙海网络科
                   广州              广州                网络游戏                 80.00%                 收购
技有限公司
杭州热锋网络科
                   杭州              杭州                游戏                    100.00%                 收购
技有限公司
山南光线艺人经
                   山南              山南                艺人经纪                 95.00%                 设立
纪有限公司
浙江齐聚科技有
                   浙江              浙江                视频直播                 63.21%                 收购
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
                                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                      单位： 元
                                                         本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
    子公司名称             少数股东持股比例                                                                   期末少数股东权益余额
                                                                   损益                     派的股利
浙江齐聚科技有限公司                           36.79%               7,734,719.30                                                  46,964,117.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                      单位： 元
                                    期末余额                                                           期初余额
 子公司
            流动资    非流动     资产合    流动负      非流动     负债合    流动资       非流动    资产合       流动负      非流动     负债合
     名称
              产       资产        计          债        负债       计          产       资产        计           债        负债         计
浙江齐
聚科技      161,126, 19,623,6 180,749, 36,126,0 10,969,2 47,095,2 141,387, 19,524,9 160,911, 43,312,1 10,969,2 54,281,3
有限公       134.10      69.87    803.97       00.59      29.17     29.76       013.17     48.65     961.82       30.45       29.17      59.62
司
                                                                                                                                      单位： 元
                                        本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                            综合收益总 经营活动现
                   营业收入      净利润                                          营业收入          净利润
                                                    额            金流量                                               额            金流量
浙江齐聚科      232,686,706. 21,023,972.0 21,023,972.0 38,263,862.0 77,402,438.8 10,059,246.9 10,059,246.9 35,790,084.4
技有限公司                65               1               1                7               6               6                 6
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
                                                                             北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                         持股比例                  对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地                 注册地         业务性质                                              营企业投资的会
   企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                     计处理方法
天津橙子映像传
                 天津                  天津               文化传媒                   25.92%                        权益法
媒有限公司
新丽传媒股份有
                 浙江金华              浙江金华           文化传媒                   27.64%                        权益法
限公司
上海华晟领势创
业投资合伙企业 上海                    上海               创业投资                   32.18%                        权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用。
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                            单位： 元
                                  期末余额/本期发生额                                      期初余额/上期发生额
                                                          上海华晟领势创                                           上海华晟领势创
                 新丽传媒股份有 天津橙子映像传                               新丽传媒股份有 天津橙子映像传
                                                          业投资合伙企业                                           业投资合伙企业
                        限公司           媒有限公司                             限公司         媒有限公司
                                                           （有限合伙）                                             （有限合伙）
流动资产         2,582,225,392.63        309,986,201.07      51,770,076.31 2,138,486,208.75    199,126,149.65         62,706,943.20
非流动资产         249,037,223.94        356,029,595.13     953,017,230.18    229,002,047.89        4,702,707.63     963,046,830.18
资产合计         2,831,262,616.57        666,015,796.20 1,004,787,306.49 2,367,488,256.64      203,828,857.28 1,025,753,773.38
流动负债         1,620,328,763.52        459,043,895.12        407,751.45 1,313,593,394.49      24,052,114.98           314,434.55
非流动负债         221,000,000.00                                             155,000,000.00
负债合计         1,841,328,763.52        459,043,895.12        407,751.45 1,468,593,394.49      24,052,114.98           314,434.55
少数股东权益            3,744,555.87       1,632,584.75                         3,427,511.62        1,200,000.00
归属于母公司股
                   986,189,297.18        205,339,316.33 1,004,379,555.04      895,467,350.53   178,576,742.30 1,025,439,338.83
东权益
按持股比例计算
                   272,582,721.74         53,223,950.79     323,209,340.81    247,507,175.69    46,287,091.60        329,986,379.24
的净资产份额
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对联营企业权益
                   974,466,661.96   53,542,201.22   320,560,371.63    949,389,301.46   46,605,342.03   327,270,919.02
投资的账面价值
营业收入           457,056,481.11   71,647,378.62                     330,792,695.25     310,806.03
净利润              90,438,990.90   27,177,705.90    -4,090,427.47     71,392,938.60   -1,593,584.52    -9,379,916.10
综合收益总额        90,438,990.90   27,177,705.90    -4,090,427.47     71,392,938.60   -1,593,584.52    -9,379,916.10
本年度收到的来
自联营企业的股                                        5,394,247.83
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
合营企业：                                               --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                           --                                     --
联营企业：                                               --                                     --
投资账面价值合计                                               351,087,892.47                          351,781,775.68
下列各项按持股比例计算的合计数                           --                                     --
--净利润                                                       -10,944,888.55                           -1,480,006.90
--综合收益总额                                                 -10,944,888.55                           -1,480,006.90
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
十、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收款项等金融资产，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本
公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除孙公司香港影业国际有限公司
以港币进行日常经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除附注合并财务报表项目外币
货币性项目外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩
产生影响。
    (2)利率风险
    公司应付债券利率为固定利率，故无利率变动风险。
    2、信用风险
    2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
    为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司期末无己逾期未减值的金融资产。
    3、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
                                                                                    单位：元
    项目               账面价值            1年以内            1-3年             3年以上
    应付账款           473,281,030.82      473,281,030.82
    预收款项           16,058,626.35       16,058,626.35
    应付利息           34,805,555.57       34,805,555.57
    其他应付款         177,249,834.69      177,249,834.69
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                      单位： 元
                                                            期末公允价值
           项目
                       第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量            合计
                                                           北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               量
一、持续的公允价值计量         --                   --                --                    --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金                759,883.52                                                   759,883.52
融资产
1.交易性金融资产                    759,883.52                                                   759,883.52
（2）权益工具投资                   759,883.52                                                   759,883.52
（二）可供出售金融资产      1,211,146,579.26                                             1,211,146,579.26
（2）权益工具投资           1,211,146,579.26                                             1,211,146,579.26
持续以公允价值计量的
                            1,211,906,462.78                                             1,211,906,462.78
资产总额
二、非持续的公允价值计
                               --                   --                --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公开交易市场公开报价，交易期间可随时按照报价买入或卖出。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
                                                                    北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质          注册资本
                                                                                 持股比例         表决权比例
上海光线投资控股
                           上海         文化产业的投资      6,000,000.00          44.06%            44.06%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
     本企业的母公司情况的说明：上海光线投资控股有限公司系由股东王长田、王牮共同发起设立，于2009年1月19日取得
上海市市工商行政管理局浦东新区分局核发的《企业法人营业执照》。注册资本：600万元人民币，统一社会信用代码：
91310000684046666E，住所：中国（上海）自由贸易试验区张江路91号6幢424室。股权结构为：王长田出资570万元，占注
册资本的95%；王牮出资30万元，占注册资本的5%。
     经营范围：文化产业的投资（除股权投资和股权投资管理）；多媒体产品及相关技术的研发，并提供相关的技术咨询、
技术服务和技术转让。
     本企业最终控制方是王长田。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系
天津橙子映像传媒有限公司                                 联营企业
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司                             联营企业
广州易动文化传播有限公司                                 联营企业
彼岸天（北京）文化有限公司                               联营企业
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司                           联营企业
霍尔果斯十月文化传播有限公司                             联营企业
北京七彩柠檬科技有限公司                                 联营企业
北京七维视觉科技有限公司                                 联营企业
霍尔果斯大魔王影视文化有限公司                           联营企业
                                                                        北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京玄银互动科技有限公司                                     联营企业
北京卓研时代科技有限公司                                     联营企业
北京全擎娱乐文化传媒有限公司                                 联营企业
北京爱秀爱拍科技有限公司                                     联营企业
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                            其他关联方与本企业关系
北京先看网络科技有限公司                                     受同一母公司控制的其他企业
天津猫眼文化传媒有限公司                                     受同一母公司控制的其他企业
北京猫眼文化传媒有限公司                                     受同一母公司控制的其他企业
天津猫眼影业有限公司                                         受同一母公司控制的其他企业
新疆猫眼网络科技有限公司                                     受同一母公司控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
     关联方          关联交易内容          本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
天津猫眼文化传媒
                    电影服务                21,107,295.20      340,000,000.00 否
有限公司
北京猫眼文化传媒
                    电影服务                   40,000.00       340,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
           关联方                       关联交易内容               本期发生额                       上期发生额
天津猫眼文化传媒有限公司       电影服务                                    21,475,910.94
天津猫眼影业有限公司           版权销售                                      9,433,962.30
北京七维视觉科技有限公司       服务费                                           6,838.30
天津猫眼影业有限公司           电影服务                                      2,358,490.50
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                  单位： 元
           承租方名称                   租赁资产种类               本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
北京七彩柠檬科技有限公司                办公用房产                              851,441.44
北京七维视觉科技有限公司                办公用房产                              466,726.25
北京玄银互动科技有限公司                办公用房产                              363,363.52
北京卓研时代科技有限公司                办公用房产                                  58,738.74
湖南魅力文化传媒股份有限公司            办公用房产                                                               295,238.10
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                  单位： 元
                项目                                   本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                                     2,366,020.00                               2,030,075.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                        期末余额                                   期初余额
     项目名称             关联方
                                            账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备
预付账款             霍尔果斯可可豆动         8,400,000.00                                 8,400,000.00
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      画影视有限公司
                      霍尔果斯十月文化
其他应收款                                     15,000,000.00      450,000.00          15,000,000.00       450,000.00
                      传播有限公司
                      北京七彩柠檬科技
其他应收款                                      3,671,950.00      110,158.50           2,726,850.00        81,805.50
                      有限公司
                      北京七维视觉科技
其他应收款                                       377,404.13        11,322.12           2,537,450.00        76,123.50
                      有限公司
                      北京先看网络科技
其他应收款                                                                              802,186.44         24,065.59
                      有限公司
                      霍尔果斯橙子映像
其他应收款                                           69,430.75      2,082.92           1,794,681.15        53,840.43
                      传媒有限公司
                      霍尔果斯十月文化
应收利息                                         447,123.29                             447,123.29
                      传播有限公司
                      天津猫眼文化传媒
其他应收款                                    104,586,400.00     3,137,592.00
                      有限公司
                      北京爱秀爱拍科技
其他应收款                                      2,000,000.00       60,000.00
                      有限公司
                      北京玄银互动科技
其他应收款                                      3,603,080.89      108,092.43
                      有限公司
                      霍尔果斯大魔王影
其他应收款                                      1,950,000.00       58,500.00
                      视文化有限公司
                      天津猫眼文化传媒
应收账款                                        6,075,910.94      182,277.33
                      有限公司
                      天津猫眼影业有限
应收账款                                        2,500,000.00       75,000.00
                      公司
（2）应付项目
                                                                                                            单位： 元
           项目名称                         关联方                 期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                         彼岸天（北京）文化有限公司               30,979,602.98                 47,100,061.21
应付账款                         天津猫眼文化传媒有限公司                 15,039,123.16                  3,090,356.99
应付账款                         天津橙子映像传媒有限公司                  2,260,952.64                  2,038,344.37
应付账款                         霍尔果斯橙子映像传媒有限公司              3,542,890.24                 39,455,756.58
预收账款                         北京先看网络科技有限公司                                                 100,000.00
其他应付款                       北京先看网络科技有限公司                       15,368.15                    7,247.16
应付账款                         天津猫眼信息咨询有限公司                   699,889.13                    699,889.13
应付账款                         北京全擎娱乐文化传媒有限公司              6,646,500.00                          0.00
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款                   天津猫眼影业有限公司                    14,750,000.00
预收账款                     新疆猫眼网络科技有限公司                  183,476.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    （1）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2006年1月6日签署的《租赁合同》及2009年3月1日签署的《补充协议》，
光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内研发楼内5,011㎡的物业用于办公；租赁期限自2006年1月15日开始至
2021年1月14日止；年租金为5,150,000.00元。
    （2）根据光线传媒与北京航星机械制造有限公司于2013年签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平
里东街11号院内74、76号楼为经营场所，建筑面积为3,419.82㎡；租赁期限自2014年1月1日开始至2023年12月31日止；年租
金为3,500,000.00元，但租期满3年后，开始每年递增3%，到租期结束。
     （3）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2016年8月11日签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区
和平里东街11号院内的航星科技园3号楼2层为办公室；租赁面积为2,707.61㎡；租赁期限自2016年4月15日开始至2021年4月
14日止；年租金为5,633,183.00元，但租期满2年后，自第三年开始房租按每年递增3%，到租期结束。
     （4）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2016年8月11日签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区
和平里东街11号院内的航星科技园3号楼首层为办公室；租赁面积为6,651.46㎡；租赁期限自2016年7月30日开始至2022年7
月29日止；年租金为16,751,702.00元，但租期满3年后，自第4年开始房租每年递增3%，到租期结束。
                                                                北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    以上四项截至2017年6月30日，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
                                                                                           单位：元
                             年限                                           经营租赁
第1年（2016年12月31日--2017年12月31日）                                   21,638,198.50
第2年（2017年12月31日--2018年12月31日）                                   31,367,739.79
第3年（2018年12月31日--2019年12月31日）                                   31,861,116.79
3年以上（2019年12月31日--2021年1月14日）                                  75,885,564.78
                             合计                                         160,752,619.86
    除存在以上承诺事项外，截至2017年6月30日，本公司没有需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
   ①2013年2月28日，《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司（以下简称“武汉华旗”）诉北京光线传媒股份有限
公司、北京光线影业有限公司、北京影艺通影视文化传媒有限公司、北京真乐道文化传播有限公司四家公司不正当竞争及著
作权侵权纠纷，北京市高级人民法院已经受理此案。2014年9月22日，公司收到北京市高级人民法院（2013）高民初字第1236
号民事判决书，主要判决如下：
    a. 被告立即停止涉案不正当竞争行为；
    b. 被告于判决生效之日起三十日内在《法制日报》刊登声明，消除影响；
    c. 被告共同赔偿武汉华旗影视制作有限公司经济损失伍佰万元；
    d. 驳回武汉华旗影视制作有限公司其他诉求情况。
    本公司认为，此判决在多方面存在不合理状况，并向最高人民法院提出上诉。报告期内该案件仍在审理中，截至目前
本案件尚未终审判决。出于谨慎原则，按照投资比例已计提450万元的预计负债。
    ②2014年10月17日，北京光线影业有限公司为SO IN LOVE LLC向East West Bank申请总额不超过1350万美元的非循环授
信提供连带责任保证担保，担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN LOVE LLC作为借款人所贷款项仅用于影片《致
我们突如其来的爱情》（现更名为《横冲直撞好莱坞》）的制作。北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公
司承诺以其全部资产承担连带责任保证。此外，北京完美风暴影视文化有限公司和天津七星文化发展有限公司承诺以其全部
资产向北京光线影业有限公司提供反担保责任，补偿北京光线影业有限公司因履行担保责任可能支付的担保金额。“清偿触
发日期”指下列较早日期：a.2015年10月6日及b.影片在中国大陆首映日期后的三(3)个月。《横冲直撞好莱坞》已于2015年6月
26日上映。2017年6月15日，北京光线影业有限公司和天津七星文化发展有限公司分别与East West Bank和华美银行签订《存
款账户控制协议》，为证明此次贷款的境外还款资金实力，向各自在华美银行开立的账户存入22,118,185元人民币，利率适用
银行同类型存款利率。截止2017年6月30日，北京光线影业有限公司及项目公司SO IN LOVE LLC已累计还款709万美元，相
应的连带责任保证担保减少。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                                  北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                         单位： 元
                                                                                    对财务状况和经营 无法估计影响
      项目                                    内容
                                                                                     成果的影响数      数的原因
                 2017 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了
                 公司与关联人王洪田共同出资设立光线（霍尔果斯）现场娱乐有限
重要的对外投资   公司，该公司于 2017 年 7 月 4 日完成工商注册登记，注册资本 3,000
                 万元，统一社会信用代码：91654004MA77HR6R1K。公司出资 2,100
                 万元，占比 70%，王洪田出资 900 万元，占比 30%。
2、利润分配情况
无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
                                                                   北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司按照产品分类结合内部组织结构、管理要求、内部财务报告制度等为依据确定经营分部。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                        单位： 元
     项目       电影及衍生品       电视剧          视频直播         游戏及其他       分部间抵销        合计
主营业务收入     724,200,625.48   40,869,296.41   232,686,706.65     31,517,998.36                1,029,274,626.90
主营业务成本     383,554,523.32   28,305,832.85   154,466,215.54     17,154,177.16                 583,480,748.87
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司以产品分部为基础确定报告分部，公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                        单位： 元
                                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额       比例      金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     214,177,             40,691,2             173,485,9 285,379              48,937,12                236,442,21
合计提坏账准备的                100.00%               19.00%                        100.00%                   17.15%
                      238.75                 85.87                52.88 ,338.75                      6.47                     2.28
应收账款
                     214,177,             40,691,2             173,485,9 285,379              48,937,12                236,442,21
合计                            100.00%               19.00%                        100.00%                   17.15%
                      238.75                 85.87                52.88 ,338.75                      6.47                     2.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      106,281,147.70                        3,188,434.43                            3.00%
1 年以内小计                                  106,281,147.70                        3,188,434.43                            3.00%
1至2年                                            18,700,000.00                     1,870,000.00                           10.00%
2至3年                                            31,988,264.00                     6,397,652.80                           20.00%
3至4年                                            35,967,578.28                    14,387,031.31                           40.00%
4至5年                                            15,980,203.59                     9,588,122.15                           60.00%
5 年以上                                           5,260,045.18                     5,260,045.18                          100.00%
合计                                          214,177,238.75                       40,691,285.87                           19.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,245,840.60 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
                                                                          北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额161,425,000.29元，占应收账款期末余额合计数的比例75.37%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,712,685.64元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                        账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例      金额         计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     650,891,             3,683,63              647,208,0 909,700             5,784,211                 903,916,27
合计提坏账准备的                100.00%                0.57%                        100.00%                     0.64%
                      656.94                  6.69                  20.25 ,489.03                     .99                     7.04
其他应收款
                     650,891,             3,683,63              647,208,0 909,700             5,784,211                 903,916,27
合计                            100.00%                0.01%                        100.00%                     0.64%
                      656.94                  6.69                  20.25 ,489.03                     .99                     7.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          其他应收款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       118,175,889.64                       3,545,276.69                            3.00%
1 年以内小计                                   118,175,889.64                       3,545,276.69                            3.00%
1至2年                                                11,500.00                        1,150.00                            10.00%
2至3年                                               684,300.00                      136,860.00                            20.00%
3至4年                                                       0.00                           0.00
4至5年                                                       0.00                           0.00
5 年以上                                                350.00                           350.00                           100.00%
合计                                           118,872,039.64                       3,683,636.69                            3.10%
                                                                     北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                            期末余额
         组合名称
                                         账面余额                                    坏账准备
       特殊信用组合                                 532,019,617.30                     ——
（续表）
                                                            期初余额
         组合名称
                                         账面余额                                    坏账准备
       特殊信用组合                                 728,709,272.63                     ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,100,575.30 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                 款项性质                           期末账面余额                               期初账面余额
押金                                                                7,832,952.00                              2,223,150.00
往来款                                                         641,479,117.41                              906,671,260.73
备用金                                                              1,350,898.53                               544,435.66
代垫员工社会保险费                                                   228,689.00                                261,642.64
其他
合计                                                           650,891,656.94                              909,700,489.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                   占其他应收款期
           单位名称         款项的性质     期末余额                账龄            末余额合计数的      坏账准备期末余额
                                                                                        比例
天津猫眼文化传媒有限公司 往来款           104,586,400.00 1 年以内                             16.07%          3,137,592.00
                                                                             北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京航星机械制造有限公司 押金                        7,567,022.00 1 年以内、2-3 年                      1.16%           326,171.66
北京爱秀爱拍科技有限公司 往来款                      2,000,000.00 1 年以内                              0.31%             60,000.00
北京玄银互动科技有限公司 往来款                       403,333.51 1 年以内                               0.06%             12,100.01
北京七维视觉科技有限公司 往来款                       377,404.13 1 年以内                               0.06%             11,322.12
合计                                 --          114,934,159.64              --                        17.66%          3,547,185.79
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额             减值准备           账面价值             账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资      1,024,723,813.39        60,653,249.37    964,070,564.02 1,155,456,813.39           60,653,249.37 1,094,803,564.02
对联营、合营企
                  1,359,528,531.03                        1,359,528,531.03 1,334,836,705.20                        1,334,836,705.20
业投资
合计              2,384,252,344.42        60,653,249.37 2,323,599,095.05 2,490,293,518.59            60,653,249.37 2,429,640,269.22
（1）对子公司投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                  本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位      期初余额             本期增加           本期减少             期末余额
                                                                                                        备               额
上海光线电视传
                      3,000,000.00                                                 3,000,000.00
播有限公司
北京传媒之光广
                      1,000,000.00                                                 1,000,000.00
告有限公司
北京光线易视网
                     10,000,000.00                                                10,000,000.00
络科技有限公司
北京英事达形象
包装顾问有限公        1,000,000.00                                                 1,000,000.00
司
北京东方传奇国
                     21,560,000.00                                                21,560,000.00                       13,557,944.15
际传媒有限公司
北京光线影业有      294,134,186.26                                           294,134,186.26
                                                                         北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
北京嘉华丽音国
际文化发展有限          48,441,822.00                                     48,441,822.00                     47,095,305.22
公司
杭州热锋网络科
                       346,000,000.00                                    346,000,000.00
技有限公司
北京捷通无限科
                       130,733,000.00                   130,733,000.00               0.00
技有限公司
广州仙海网络科
                        95,101,354.37                                     95,101,354.37
技有限公司
山南光线艺人经
                                                                                     0.00
纪有限公司
浙江齐聚科技有
                       204,486,450.76                                    204,486,450.76
限公司
合计               1,155,456,813.39                     130,733,000.00 1,024,723,813.39                     60,653,249.37
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                   单位： 元
                                                       本期增减变动
                                        权益法下                         宣告发放                                  减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益               计提减值          期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利               其他               期末余额
                                                     收益调整   变动                   准备
                                         资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津橙子
           46,605,34                     6,936,859                                                     53,542,20
映像传媒
                2.03                           .19                                                          1.22
有限公司
北京卓研
           2,750,008                                                                                   2,750,008
时代科技
                 .07                                                                                         .07
有限公司
新丽传媒
           949,389,3                     25,077,36                                                     974,466,6
股份有限
               01.46                          0.50                                                        61.96
公司
上海视野
           8,748,935                     -620,027.                                                     8,128,908
影视股份
                 .96                           32                                                            .64
有限公司
上海华晟 327,343,1                       -1,308,11                       5,394,247                     320,640,7
领势创业       17.68                          8.71                             .83                        51.14
                                                                       北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资合伙
企业（有
限合伙）
           1,334,836                    30,086,07                      5,394,247                        1,359,528
小计
             ,705.20                         3.66                             .83                            ,531.03
           1,334,836                    30,086,07                      5,394,247                        1,359,528
合计
             ,705.20                         3.66                             .83                            ,531.03
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                          本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                        收入                       成本
主营业务                         53,357,549.85            32,331,982.75               19,081,689.36             18,469,242.46
合计                             53,357,549.85            32,331,982.75               19,081,689.36             18,469,242.46
5、投资收益
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                               本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        30,086,073.66                               23,919,557.67
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                         30,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 7,213,784.99                                 9,414,007.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                    500,100.00                                       61,117.53
合计                                                                37,799,958.65                               33,424,682.43
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                 金额                                         说明
                                                                                    主要为处置北京捷通无限科技有限公司
非流动资产处置损益                                                  27,381,966.86
                                                                                    股权投资收益
                                                                 北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                           8,296,963.28
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                   1,768,154.53 银行理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                             538,333.51
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             846,606.82
减：所得税影响额                                               1,884,323.67
       少数股东权益影响额                                        850,796.12
合计                                                          36,096,905.21                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  5.61%                    0.14                  0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              5.10%                    0.12                  0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                               北京光线传媒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2017年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室、深圳证券交易所

附件：公告原文

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