北京光线传媒股份有限公司
2023年度财务决算报告
二〇二四年四月
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北京光线传媒股份有限公司
2023年度财务决算报告北京光线传媒股份有限公司（以下简称“公司”）根据2023年度经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了2023年度财务决算报告。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至2023年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司决算情况报告如下：
一、主要财务指标
报告期内，公司实现营业收入154,563.10万元，同比增加104.74%；归属于上市公司股东的净利润41,781.21万元，同比增加158.62%；归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润38,808.26万元，同比增加149.29%；经营活动产生的现金流量净额64,209.50万元，同比增加8,711.19%。主要财务指标如下：
| 指标名称 | 2023年 | 2022年 | 增减变动幅度 |
营业收入（元）
| 营业收入（元） | 1,545,630,987.79 | 754,909,328.32 | 104.74% |
归属于上市公司普通股股东的净利润（元）
| 归属于上市公司普通股股东的净利润（元） | 417,812,097.90 | -712,707,109.24 | 158.62% |
| 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 388,082,621.87 | -787,285,136.81 | 149.29% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 642,095,023.91 | -7,456,520.84 | 8711.19% |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 0.14 | -0.24 | 158.33% |
稀释每股收益（元/股）
| 稀释每股收益（元/股） | 0.14 | -0.24 | 158.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.98% | -8.09% | 13.07% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 4.63% | -8.94% | 13.57% |
资产负债率
| 资产负债率 | 12.54% | 8.96% | 3.58% |
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期资产构成及变动情况
| 单位：人民币元 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动幅度 |
第3页流动资产：
| 流动资产： |
货币资金
| 货币资金 | 2,482,420,057.43 | 1,948,804,826.83 | 27.38% |
| 交易性金融资产 | 200,362,405.13 | 102,120,031.43 | 96.20% |
应收账款
| 应收账款 | 349,085,570.59 | 198,857,497.72 | 75.55% |
| 预付款项 | 144,752,509.70 | 143,661,911.02 | 0.76% |
其他应收款
| 其他应收款 | 60,250,616.51 | 56,485,673.72 | 6.67% |
存货
| 存货 | 1,254,675,932.74 | 1,192,171,877.56 | 5.24% |
| 一年内到期的非流动资产 | - | 10,004,641.01 | -100.00% |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 46,456,476.50 | 28,635,193.81 | 62.24% |
| 流动资产合计 | 4,538,003,568.60 | 3,680,741,653.10 | 23.29% |
非流动资产：
| 非流动资产： |
长期应收款
| 长期应收款 | - | 7,948,822.00 | -100.00% |
| 长期股权投资 | 3,730,055,944.67 | 3,842,886,075.24 | -2.94% |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 1,435,808,538.80 | 1,321,691,010.21 | 8.63% |
| 其他非流动金融资产 | 26,503,650.11 | 19,589,335.77 | 35.30% |
固定资产
| 固定资产 | 20,679,668.15 | 22,593,441.04 | -8.47% |
使用权资产
| 使用权资产 | 58,458,255.05 | 67,359,267.16 | -13.21% |
| 无形资产 | 887,277.37 | 1,470,274.72 | -39.65% |
商誉
| 商誉 | 15,355,143.09 | 15,355,143.09 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 2,588,279.07 | 3,234,457.34 | -19.98% |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 103,879,556.20 | 95,014,706.56 | 9.33% |
非流动资产合计
| 非流动资产合计 | 5,394,216,312.51 | 5,397,142,533.13 | -0.05% |
| 资产总计 | 9,932,219,881.11 | 9,077,884,186.23 | 9.41% |
（二）报告期负债构成及变动情况
| 单位：人民币元 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动幅度 |
流动负债：
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 600,266,168.07 | 152,196,334.67 | 294.40% |
预收款项
| 预收款项 | 1,229,883.62 | 2,619,912.62 | -53.06% |
| 合同负债 | 279,796,081.01 | 377,474,334.81 | -25.88% |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 42,057,262.85 | 11,998,918.95 | 250.51% |
应交税费
| 应交税费 | 111,027,300.05 | 50,867,421.70 | 118.27% |
| 其他应付款 | 12,194,367.68 | 15,505,806.28 | -21.36% |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 21,289,604.49 | 30,742,199.76 | -30.75% |
| 其他流动负债 | 8,116,323.11 | 6,724,854.56 | 20.69% |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 1,075,976,990.88 | 648,129,783.35 | 66.01% |
| 非流动负债： |
长期借款
| 长期借款 | - | 12,000,000.00 | -100.00% |
第4页租赁负债
| 租赁负债 | 52,857,354.94 | 59,119,585.69 | -10.59% |
递延收益
| 递延收益 | 71,314,701.63 | 67,584,878.20 | 5.52% |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 45,601,400.37 | 26,536,328.86 | 71.85% |
| 非流动负债合计 | 169,773,456.94 | 165,240,792.75 | 2.74% |
| 负 债 合 计 | 1,245,750,447.82 | 813,370,576.10 | 53.16% |
（三）报告期股东权益情况
| 单位：人民币元 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动幅度 |
| 股东权益： |
股本
| 股本 | 2,933,608,432.00 | 2,933,608,432.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,986,166,699.99 | 1,970,935,007.71 | 0.77% |
减：库存股
| 减：库存股 | 150,003,952.67 | 150,003,952.67 | 0.00% |
其他综合收益
| 其他综合收益 | 190,187,687.12 | 88,954,743.59 | 113.80% |
| 盈余公积 | 464,224,201.01 | 415,210,798.22 | 11.80% |
未分配利润
| 未分配利润 | 3,254,329,958.44 | 2,999,727,022.98 | 8.49% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 8,678,513,025.89 | 8,258,432,051.83 | 5.09% |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 7,956,407.40 | 6,081,558.30 | 30.83% |
股东权益合计
| 股东权益合计 | 8,686,469,433.29 | 8,264,513,610.13 | 5.11% |
（四）报告期损益情况
| 单位：人民币元 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减变动幅度 |
| 一、营业总收入 | 1,545,630,987.79 | 754,909,328.32 | 104.74% |
其中:营业收入
| 其中:营业收入 | 1,545,630,987.79 | 754,909,328.32 | 104.74% |
二、营业总成本
| 二、营业总成本 | 1,032,712,926.20 | 704,397,438.74 | 46.61% |
| 其中：营业成本 | 929,052,302.51 | 610,686,037.44 | 52.13% |
税金及附加
| 税金及附加 | 1,850,932.35 | 1,639,789.84 | 12.88% |
| 销售费用 | 4,941,302.72 | 5,936,829.34 | -16.77% |
管理费用
| 管理费用 | 107,081,781.44 | 92,716,689.22 | 15.49% |
研发费用
| 研发费用 | 31,827,183.73 | 18,689,171.37 | 70.30% |
| 财务费用 | -42,040,576.55 | -25,271,078.47 | -66.36% |
其中：利息费用
| 其中：利息费用 | 4,171,571.62 | 3,578,747.15 | 16.57% |
| 利息收入 | 46,158,849.53 | 28,949,104.92 | 59.45% |
加：其他收益
| 加：其他收益 | 29,154,764.16 | 25,611,619.22 | 13.83% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 61,452,678.69 | -66,530,034.00 | 192.37% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 59,031,757.48 | -87,549,553.80 | 167.43% |
第5页 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,276,719.47 | 3,783,844.42 | -39.83% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -74,144,006.42 | -21,973,833.73 | -237.42% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -40,457,420.91 | -719,192,248.70 | 94.37% |
资产处置收益（损失以“-”号填列）
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -135,598.73 | - | 不适用 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 491,065,197.85 | -727,788,763.21 | 167.47% |
加：营业外收入
| 加：营业外收入 | 2,344,611.96 | 4,179,241.72 | -43.90% |
| 减：营业外支出 | 1,368,683.54 | 1,025,717.09 | 33.44% |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 492,041,126.27 | -724,635,238.58 | 167.90% |
| 减：所得税费用 | 72,786,761.28 | -1,071,297.19 | 6894.26% |
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 419,254,364.99 | -723,563,941.39 | 157.94% |
| （一）按经营持续性分类 |
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 419,254,364.99 | -723,563,941.39 | 157.94% |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 |
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 417,812,097.90 | -712,707,109.24 | 158.62% |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,442,267.09 | -10,856,832.15 | 113.28% |
（五）报告期内现金流量变化情况
| 单位：人民币元 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减变动幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
经营活动现金流入小计
| 经营活动现金流入小计 | 1,780,954,000.78 | 1,241,344,582.13 | 43.47% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,138,858,976.87 | 1,248,801,102.97 | -8.80% |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 642,095,023.91 | -7,456,520.84 | 8711.19% |
二、投资活动产生的现金流量：
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 投资活动现金流入小计 | 336,982,829.60 | 3,647,628,615.43 | -90.76% |
投资活动现金流出小计
| 投资活动现金流出小计 | 263,130,257.45 | 2,085,249,853.06 | -87.38% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 73,852,572.15 | 1,562,378,762.37 | -95.27% |
三、筹资活动产生的现金流量：
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - |
筹资活动现金流入小计
| 筹资活动现金流入小计 | 32,640,000.00 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 182,043,598.74 | 752,263,215.94 | -75.80% |
第6页筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -182,043,598.74 | -719,623,215.94 | 74.70% |
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 543,093.40 | 3,203,066.18 | -83.04% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 534,447,090.72 | 838,502,091.77 | -36.26% |
注：
1. 经营活动现金流入小计同比发生重大变动的主要原因是：报告期内公司影视剧回款较多所致；
2. 经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：报告期内公司影视剧回款较多所致；
3. 投资活动现金流入小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司赎回银行理财产品较多所致；
4. 投资活动现金流出小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司购买银行理财产品较多所致；
5. 投资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司赎回银行理财产品较多所致；
6. 筹资活动现金流入小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期子公司收到借款所致；
7. 筹资活动现金流出小计同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司分红较多及回购股份所致；
8. 筹资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司分红较多及回购股份所致；
9. 现金及现金等价物净增加额同比发生重大变动的主要原因是：上年同期公司赎回银行理财产品较多所致。
（六）报告期基本财务指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减变动 |
流动比率
| 流动比率 | 421.76% | 567.90% | -146.14% |
速动比率
| 速动比率 | 291.70% | 361.80% | -70.10% |
| 应收账款周转率(次/期) | 5.64 | 2.86 | 97.20% |
存货周转率（次/期）
| 存货周转率（次/期） | 0.76 | 0.51 | 49.02% |
| 资产负债率 | 12.54% | 8.96% | 3.58% |
息税前利润（元）
| 息税前利润（元） | 496,212,697.89 | -721,056,491.43 | 168.82% |
息税折旧摊销前利润（元）
| 息税折旧摊销前利润（元） | 514,609,523.48 | -696,281,295.52 | 173.91% |
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二〇二四年四月二十日