冠昊生物科技股份有限公司
2025年半年度报告
【2025年8月】
第一节重要提示、目录和释义公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张永明、主管会计工作负责人易若峰及会计机构负责人(会计主管人员)易若峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理、环境和社会 ...... 21
第五节重要事项 ...... 24
第六节股份变动及股东情况 ...... 35
第七节债券相关情况 ...... 39
第八节财务报告 ...... 40
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的2025年半年度报告原件。
（四）其他有关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 国家药监局、CFDA | 指 | 中华人民共和国国家食品药品监督管理总局 |
| FDA | 指 | 美国食品药品监督管理局 |
| 国家发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
| 冠昊生物、公司、本公司 | 指 | 冠昊生物科技股份有限公司 |
| 冠昊科技园 | 指 | 冠昊生命健康科技园有限公司 |
| 再生医学公司 | 指 | 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 |
| 医用材料公司 | 指 | 广东冠昊生物医用材料开发有限公司 |
| 优得清公司 | 指 | 广州优得清生物科技有限公司 |
| 北昊公司、北昊研究院 | 指 | 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 |
| 珠海祥乐 | 指 | 珠海市祥乐医疗器械有限公司 |
| 中昊药业、广东中昊 | 指 | 广东中昊药业有限公司 |
| 武汉北度 | 指 | 武汉北度生物科技有限公司 |
| 北京文丰 | 指 | 北京文丰天济医药科技有限公司 |
| 天昊药业、广东天昊 | 指 | 广东天昊药业有限公司 |
| 中山天昊 | 指 | 中山市天昊医疗器械有限公司 |
| 华南细胞库 | 指 | 广东冠昊华南细胞库有限公司 |
| 天昊科技园 | 指 | 中山天昊科技园有限公司 |
| 天佑北昊 | 指 | 广州天佑北昊生物科技有限公司 |
| 聚明生物 | 指 | 广州聚明生物科技有限公司 |
| 国家工程实验室 | 指 | 公司获国家发改委批复、授牌的“再生型医用植入器械国家工程实验室” |
| 产业化示范工程 | 指 | 公司获国家发改委批复、立项的“再生型生物膜高技术产业化示范工程” |
| Ⅲ类医疗器械、植入医疗器械、医用植入器械 | 指 | 借助外科手术植入人体，并在手术结束后长期留在体内，用于支持、维持生命，对人体具有潜在危险，对其安全性、有效性必须严格控制的医疗器械 |
| 生物型植入医疗器械 | 指 | 以天然生物材料为原料加工而成的植入医疗器械 |
| 生物材料 | 指 | 与人体组织、体液或血液相接触或作用而对人体无毒、副作用，不凝血、不溶血，不引起人体细胞突变、畸变和癌变，不引起排异反应和过敏反应的特殊功能材料 |
| 再生医学材料 | 指 | 一类以动物组织为原料，经系列创新技术处理后，具有良好的组织相容性，植入后不引起排斥反应，并能诱导机体组织生长的一类生物医学材料 |
| 再生型医用植入器械、生物型人工器官 | 指 | 以再生医学材料为原料制成的植入医疗器械 |
| 硬脑膜 | 指 | 硬脑膜是一厚而坚韧的双层膜。外层是颅骨内面的骨膜，仅疏松地附于颅盖，特别是在枕部与颞部附着更疏松，称为骨膜层；内层较外层厚而坚韧，与硬脊膜在枕骨大孔处续连，称为脑膜层。硬脑膜的主要作用是保护脑组织 |
| 乳房补片 | 指 | 公司研制生产的艾瑞欧乳房补片 |
| 生物角膜 | 指 | 优得清脱细胞角膜植片 |
| 本维莫德（曾用名：苯烯莫德） | 指 | 本维莫德是一种天然微生物代谢产物中分离出来的非激素类小分子化合物。该药物可以用于治疗多种自身免疫性疾病，如银屑病、特应性皮炎等 |
| 本维莫德乳膏（产品名：欣比克） | 指 | 主要用于局部治疗成人轻至中度稳定性寻常型银屑病 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《创业板股票上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 |
| 《创业板规范运作指引》 | 指 | 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《冠昊生物科技股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2025年1月1日至2025年6月30日 |
| 巨潮资讯网 | 指 | http://www.cninfo.com.cn |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 冠昊生物 | 股票代码 | 300238 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 冠昊生物科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 冠昊生物 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GuanhaoBiotechCo.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | GuanhaoBiotech | ||
| 公司的法定代表人 | 张永明 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 徐庆荣 | 李群 |
| 联系地址 | 广州市黄埔区玉岩路12号 | 广州市黄埔区玉岩路12号 |
| 电话 | 020-32052295 | 020-32052295 |
| 传真 | 020-32211255 | 020-32211255 |
| 电子信箱 | ir@guanhaobio.com | ir@guanhaobio.com |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。
3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况
□适用?不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 200,869,647.98 | 189,698,181.61 | 5.89% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 20,404,091.44 | 20,148,444.33 | 1.27% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 19,803,890.16 | 18,923,033.40 | 4.65% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 39,279,128.25 | 34,779,054.24 | 12.94% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.08 | 0.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.08 | 0.08 | 0.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.68% | 3.80% | -0.12% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 782,768,568.08 | 754,399,831.41 | 3.76% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 565,800,826.75 | 542,358,105.24 | 4.32% |
扣除股份支付影响后的净利润
| 本报告期 | |
| 扣除股份支付影响后的净利润（元） | 20,404,091.44 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -5,569.63 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策 | 357,694.72 |
| 规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | |
| 债务重组损益 | 143,125.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 805,647.20 |
| 减：所得税影响额 | 214,716.28 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 485,979.73 |
| 合计 | 600,201.28 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务冠昊生物是一家专注于再生医学材料和再生型医用植入器械研发、生产和销售的高科技企业。2025年，国家医疗改革持续深化，带量采购政策已深度嵌入医疗器械与医药行业的发展脉络之中。在此背景下，公司积极响应国家政策导向，以创新研发为核心驱动力，聚焦再生医学和生命健康相关产业领域，积极推动公司生物材料、药业、细胞三大业务板块的协同快速发展。
报告期内，公司自有主要产品及其用途如下：
| 产品名称 | 产品分类 | 适用范围 |
| 生物型硬脑（脊）膜补片 | 第三类植入性医疗器械 | 1.颅脑、脊柱损伤后，硬脑（脊）膜的修补；2.脑、脊柱肿瘤术后，硬脑（脊）膜的修补；3.脑出血术后，硬脑（脊）膜的修补；4.颅内高压减压，椎管内减压，硬脑（脊）膜的修补；5.硬膜下血肿，硬脑（脊）膜的修补；6.其它有需硬脑膜替代或加强的病症，硬脑（脊）膜的修补。 |
| B型硬脑（脊）膜补片 | 第三类植入性医疗器械 | 1.颅脑、脊柱损伤后，硬脑（脊）膜的修补；2.脑、脊柱肿瘤术后，硬脑（脊）膜的修补；3.脑出血术后，硬脑（脊）膜的修补；4.颅内高压减压，椎管内减压，硬脑（脊）膜的修补；5.硬膜下血肿，硬脑（脊）膜的修补；6.其它有需硬脑膜替代或加强的病症，硬脑（脊）膜的修补。 |
| 无菌生物护创膜 | 第三类植入性医疗器械 | 用于皮肤Ⅰ、Ⅱ度烧伤、烫伤及创伤、皮肤缺损所致深浅创面治疗。 |
| 艾瑞欧TM乳房补片 | 第三类植入性医疗器械 | 1.胸部软组织修补、固定、牵引；2.乳房植入体的包被、固定。 |
| 胸普外科修补膜片 | 第三类植入性医疗器械 | 1.胸外科手术有关组织的修补与重建；2.普外手术中有关组织的修补与重建；3.组织的固定、包埋、治瘘、防疝及缺损组织的修补。 |
| 欣比克?本维莫德乳膏 | 化学药品第1类 | 轻、中度银屑病。 |
| 细胞技术服务 | 技术服务 | 公司形成了集细胞技术研发、区域细胞制备、生物资源样本与信息库和细胞运营体验中心的“四位一体”产业模式，专业提供细胞储存、科研合作及相关技术服务。 |
在生物材料领域，公司自主研发的一系列再生医学材料，是指一类以动物组织为原料，经系列创新技术处理后，具有良好的组织相容性，植入后不引起排斥反应，并能诱导机体组织生长的一类生物医学材料。公司的“再生型生物膜高技术产业化”项目被国家发改委列入国际高技术产业化示范工程。依托公司强大的研发团队与内外资源整合能力，再生型医用植入器械国家工程实验室与国内外顶尖高校、科研院所及临床机构建立深度合作网络，聚焦再生医用材料的设计开发、再生机理研究、性能评价技术创新、医疗器械转化研究及行业发展趋势分析等关键领域开展系统性工作，形成了从基础研究、技术开发到临床转化的全链条科研布局，持续推动再生医学材料领域的技术突破与产业升级。公司已上市的主要产品有生物型硬脑（脊）膜补片、B型硬脑（脊）膜补片、胸普外科修补膜、无菌生物护创膜、艾瑞欧乳房补片、优得清脱细胞角膜植片，可广泛应用于神经外科、胸普外科、皮肤科、骨科、整形美容科、眼科等。
在药业领域，公司药业技术研究成果本维莫德，是一种天然微生物代谢产物中分离出来的非激素类小分子化合物。本维莫德乳膏可治疗炎症性和自身免疫性疾病，被国家列为1.1类新药（first-in-class）。该药物被国家科技部列为“十
一五”、“十二五”、“重大新药创制”国家科技重大专项成果。本维莫德乳膏（商品名：欣比克）在2020年国家医保谈判中成功入围，并在2023年成功续约国家医保目录，体现了国家对本维莫德乳膏临床价值的肯定与支持。除银屑病外，本维莫德还对多个重要疾病领域有广阔的应用前景，包括特应性皮炎、过敏性鼻炎、溃疡性结肠炎治疗领域等，目前针对特应性皮炎的III期临床试验正在积极开展中。公司药业板块已构建起完整产业体系，覆盖新药研发、生产制造、市场营销全链条，形成“全流程贯通”的高效产业转化能力。未来，公司将持续强化药业平台建设，聚焦核心治疗领域，构建层次清晰的产品研发与储备体系，推动创新药管线的梯度化布局与商业化落地。
在细胞领域，公司通过建立符合GMP标准的免疫细胞和干细胞制备技术体系、临床前效能/安全性评估体系、临床试验评估体系，扎根大健康前沿领域，生产的多批干细胞制剂均通过了中国食品药品检定研究院的质量合格认定。目前涉及业务包括自体软骨组织细胞移植技术、免疫细胞储存技术、干细胞储存技术、膝关节及美肤类细胞衍生物产品应用技术等。其中，软骨细胞移植技术，主要应用于关节软骨缺损的修复，即从患者关节软骨非负重区采集小块健康的软骨组织，通过人源软骨细胞标准化生产获得足够数量的软骨细胞与细胞支架复合形成人源组织工程化再生软骨产品，将该产品移植缺损部位达到软骨再生的目的；免疫细胞存储技术，是指将健康时的免疫细胞在严格操作流程下长期储存，以供需要时使用，如发生癌症等疾病，可使用存储的免疫细胞及时采取免疫细胞疗法治疗。公司始终坚持在干细胞治疗和
技术前沿领域开拓创新，深入发展干细胞资源库、干细胞药物研发和干细胞临床试验合作研究。公司在2025年上半年启动了已通过备案的干细胞临床研究项目，通过了国家卫健委对临床研究项目的现场审查和第三方机构的质量体系审查；公司在研的生物人工肝项目，目前正推进细胞药物的药学研究和体外支持装置等第三类医疗器械性能研究工作，并积极与相关医院等多方合作申请开展临床前研究；公司积极参与制定了
项干细胞相关团体标准《间充质干细胞治疗膝骨关节炎临床应用指南》《细胞微囊泡雾化吸入疗法技术要求》和
项国家标准《基于细胞的医疗器械生产微生物风险控制》；2025年
月公司生产外泌体获得美国FDA药物主文件（DMF）II型原料药备案资格。在科技孵化领域，公司子公司冠昊科技园作为专业的创新创业孵化平台，是国家级科技企业孵化器、广州市中小企业服务站、优秀科技金融工作站、青年众创空间、粤港澳青少年交流活动基地、黄埔区企业家服务中心工作站，主要通过嫁接全球高端技术研发资源和成果，面向中国市场进行产业化转化，实现生物医药类企业的快速孵化，形成对材料、药业、细胞等业务的有力支撑。报告期内，公司高效完成2024年区级孵化器评价工作，并按要求落实季度、月度火炬统计及规上系统统计任务。围绕高新技术企业认定、知识产权申报、就业创业政策解读、技术改造政策宣讲等主题，组织或协办
场专项活动，为在孵企业提供精准政策与资源对接。2025年上半年，在董事会的掌舵领航下，公司深耕三大核心业务，以创新为桨、以协同为帆，在风险挑战中积极破局、稳健前行。报告期内，公司共实现营业收入
亿元，较去年同期增加
5.89%，其中本维莫德乳膏实现营业收入3055.63万元，同比增长
27.64%，B型硬脑(脊)膜补片、代理品营业收入分别同比增长
14.81%和
12.77%。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求：
（二）报告期内公司所处的行业情况
1、公司所处的医疗器械行业医疗器械行业作为医疗健康领域的重要组成部分。随着人口老龄化的加剧、人们对健康的重视程度不断提高以及技术的持续进步，医疗器械行业市场规模不断扩大，市场空间日益广阔。生物医药产业是关系国计民生和国家安全的战略
性新兴产业，党的二十届三中全会明确提出完善药品安全责任体系、推动生物医药和医疗装备产业发展、健全支持创新药和医疗器械发展机制、完善中医药传承创新发展机制、促进“三医”协同发展和治理等改革举措。2025年1月，国务院办公厅印发《关于全面深化药品医疗器械监管改革促进医药产业高质量发展的意见》（国办发〔2024〕53号）提出到
2027年，药品医疗器械监管法律法规制度更加完善，监管体系、监管机制、监管方式更好适应医药创新和产业高质量发
展需求，创新药和医疗器械审评审批质量效率明显提升，全生命周期监管显著加强，质量安全水平全面提高，建成与医药创新和产业发展相适应的监管体系。到2035年，药品医疗器械质量安全、有效、可及得到充分保障，医药产业具有更强的创新创造力和全球竞争力，基本实现监管现代化。国家药监局2025年新修订的《医疗器械监督管理条例》，将创新
医疗器械审批周期缩短30%，极大地鼓励了企业创新。2025年3月《政府工作报告》明确提出优化药品和耗材集采政策，同月，国务院发布了《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，明确提出到2027年，包括医疗在内的多个领域设备投资规模较2023年增长25%以上。与此同时，集采政策持续推进。2025年国家医保局明确开展第十一批药品国
采，集采品种进一步向医疗器械领域拓展，规则持续完善，通过规则优化为创新留有空间。从市场表现层面，行业规模稳步扩张，根据国家药监局最新数据显示，2024年中国医疗器械市场规模达到
1.11
万亿元人民币，同比增长
12.3%，预计2025年将突破
1.3
万亿元。2025年
月初，国家发改委明确加大医疗等领域设备更新项目支持力度，并且会重点支持高端化、智能化、绿色化设备应用；同时也明确2025年会安排
亿元支持紧密型县域医共体建设。随着国家对创新药品医疗器械的支持和加大对生产商的监管和检查力度，具有核心竞争力的药品制造企业将继续保持领先地位。公司位于粤港澳大湾区的核心区域广州市，公司将紧抓机遇，依托材料板块国家重点项目“再生型医用植入器械国家工程实验室”，深耕再生医学领域，加快新材料、新项目的研究进展，为公司在材料板块的发展提供技术和产品支撑。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求
2、公司所处医药行业皮肤病患病人群是全生命周期，包括婴幼儿、青少年、成人、老年人。公开数据显示，中国人群皮肤疾病的患病率高达40%~70%，所致健康寿命损失在所有疾病中位列第四。随着环境污染加剧、生活方式改变以及人口老龄化，皮肤病的发病率逐年上升，推动了皮肤病药物市场的快速增长。我国自2001年就已进入老龄化社会，近年来，人口老龄化程度逐渐加深。截至2023年末，我国60岁以上人口超过2.9亿人，占全国人口的21.1%，整体已迈入中度老龄化社会。根据预测，到2035年底左右，我国60岁及以上老年人口将突破4亿，占比将超过30%，进入重度老龄化阶段。随着年纪增长，中老年人免疫功能和抵抗力逐渐衰退，其患皮肤病的发生率也将愈来愈高。伴随着老龄化率上升，也将推动皮肤病药物潜在需求释放。
皮肤病目前主要包括感染性皮肤病、过敏性或免疫相关性皮肤病、自身免疫性皮肤病等，其中与免疫系统最相关的两类是湿疹和银屑病。银屑病是一种免疫介导的慢性、复发性、多系统、炎症性疾病。近年来，政府高度重视医疗卫生事业的发展，医保政策持续优化，为银屑病患者提供了更为广泛且实惠的治疗选择。一方面，国家医保局不断拓宽医保目录，将更多高效、安全的银屑病治疗药物纳入报销范围；另一方面，医保政策的调整还促进银屑病药物市场的竞争格局，更加注重药物的研发与创新。此外，患者认知度的提高也是推动银屑病药物市场发展的重要因素。随着银屑病发病率的持续上升及患者群体对疾病认知的提升，越来越多的患者开始重视疾病管理、治疗效果及生活质量。这一变化促使患者对银屑病治疗药物的需求不断增加，推动了市场的快速扩张。
2019年5月，公司本维莫德乳膏获批新药证书，填补了皮肤科领域近30年来没有外用创新药的空白。该产品可用于治疗多种免疫性疾病，如银屑病、特应性皮炎等。本维莫德乳膏（商品名：欣比克）在2020年国家医保谈判中成功入围，2021年3月1日正式实施，并在2023年成功续约国家医保目录。公司药业板块依托于专业医学教育的营销模式，不断优化市场布局和发展策略，积极应对风险与挑战，不断提高公司产品的市场占有率，保障公司业务持续稳定发展。
3、公司所处细胞行业
近年来，随着血液系统疾病、神经系统疾病、代谢性疾病等疾病发病率的持续攀升，以及部分干细胞治疗方案被纳入医保范畴，相关治疗需求呈现出显著上升趋势，进而推动了干细胞应用及治疗市场的快速扩张。干细胞医疗被相继写进《“十四五”国家规划》和《“健康中国2030”规划纲要》。2025年1月3日，“有效干细胞疗法”被《麻省理工科
技评论》评选为2025年度“十大突破性技术”。据PrecedenceResearch分析，全球干细胞市场预计将从2023年的150亿美元增长至2034年的488.3亿美元，2024至2034年间复合增速超过11%。按照弗若斯特沙利文预测，从2027年到2030年，中国干细胞来源细胞疗法产品市场将从14亿元增至180亿元，复合年增长率为137.2%。《“十四五”国家规
划》指出，重点发展干细胞治疗、特异性免疫球蛋白、基因治疗产品、免疫细胞治疗等。国家药监局审核查验中心发布了《细胞治疗产品生产检查指南》，为细胞治疗产品的生产和质量控制制定了更为严格的标准，推动干细胞治疗产品的规范化管理。2025年，国家药监局审核查验中心发布《细胞治疗产品生产检查指南》，指导检查员开展治疗细胞产品生产环节检查工作，进一步加强细胞治疗产品生产质量管理。2025年4月1日，国家卫生健康委发布了关于《2025年度项
目申报指南》，重点支持干细胞研究与器官修复、前沿生物技术、常见多发病防治研究等5个重点专项。新的政策进一
步促进干细胞药物研发和应用，标志着行业进入新时代。根据国际调研机构发布的最新行业报告，2024年全球干细胞存储市场约94.5亿美元，未来几年市场复合年增长率预计为8%左右，预计到2034年市场值将达到200亿美元左右。截至2025年6月30日，国内累计有176项干细胞相关新药申请获CDE受理，132项获批IND，其中5项进入临床Ⅲ期，2025年上半年新增IND申请31项（新增IND获批23项），共有186个项目备案获批，2025年上半年共备案获批的项
目共
个。在老龄化加速与健康需求升级的双重背景下，中国干细胞产业有望从规模增长迈向质量跃升。公司通过建设符合GMP标准的干细胞制备技术体系、临床前药效/安全性评估体系、临床试验评估体系，坚持在干细胞治疗和技术前沿领域开拓创新，深入发展干细胞资源库、干细胞药物研发和干细胞临床试验合作研究等，扎根干细胞治疗和大健康前沿领域研究。
、公司所处科技孵化领域行业科技孵化器作为科技创新与产业创新深度融合的关键载体，其核心定位已从单一的空间提供者升级为全要素资源整合平台。2025年上半年，受宏观经济波动、市场竞争加剧及政策调整等多重因素冲击，科技孵化行业增速显著放缓。近年来我国相关部门发布一系列政策促进科技企业孵化器行业发展，其中科技部等
部门发布《科技支撑碳达峰碳中和实施方案（2022—2030年）》，提出依托国家双创基地、科技企业孵化器等培养一批高层次科技创新创业人才。据统计，截至2025年
月，全国孵化器总量突破
1.6
万家，累计培育上市（挂牌）企业超5000家。冠昊科技园作为专业的创新创业孵化平台，致力于发展成为国内专业的产融互动生命健康创新创业孵化平台，公司坚定践行专业化孵化服务模式，坚持高效链接与精准孵化，推行创业项目的整体解决方案和产业化转化的一站式整体打包服务模式，深度优化“众创—孵化—加速—产业园”全链条服务体系，以提升孵化效能与服务品质。
二、核心竞争力分析
1、行业前沿的原创技术优势公司作为“国家知识产权优势企业”，其中商标“冠昊生物”“欣比克”纳入广东省重点商标保护名录。冠昊生物及下属子公司北昊研究院、中昊药业、武汉北度均为高新技术企业；冠昊生物、北昊研究院、中昊药业均为广东省专精特新中小企业；冠昊科技园为国家级科技企业孵化器、广州市中小企业服务站、优秀科技金融工作站、青年众创空间、粤港澳青少年交流活动基地、黄埔区企业家服务中心工作站。公司搭建了再生医学生物材料技术平台、细胞与干细胞研发应用平台、药业技术平台三大技术平台，并围绕三大技术平台，进一步整合资源，形成持续驱动创新的良性发展模式。未来公司将持续在三大业务板块原创技术道路上布局。报告期内，公司持续加强知识产权体系建设及无形资产保护，新增授权专利1项。公司累计拥有授权专利165项，包括发明专利106项，实用新型专利56项，外观设计专利2项；新增商标注册证1项，拥有商标注册证185项。
再生医学生物材料技术平台：公司原创四大核心技术——组织固定技术、多方位去抗原技术、力学改性技术、组织诱导技术。具有行业前沿水平的动物源性医用生物材料技术平台，承担了二十多项国家和地方的科技攻关项目。公司的“再生型生物膜高技术产业化”项目被国家发改委列入国际高技术产业化示范工程，再生型医用植入器械国家工程实验室依托公司强有力的研发团队和丰富的内外部资源，积极同国内外知名高校、科研院所及临床机构合作，对再生医用材料的设计开发、再生机理研究、性能评价方法与技术、器械开发以及行业发展趋势等方面重点开展了工作。
药业技术平台：药业技术研究成果本维莫德，是中国原研、从一种天然微生物代谢产物中分离出来的非激素类小分子化合物。国家药品监督管理局通过优先审评审批程序，批准1类创新药本维莫德乳膏局部治疗成人轻至中度稳定性寻常型银屑病。该药物被国家科技部列为“十一五”、“十二五”、“重大新药创制”国家科技重大专项成果，被广东省高新技术企业协会评为“2023年广东省名优高新技术产品”。公司药业板块，整体架构完备，覆盖了新药研发、制造及营销的整个流程，具有“一条龙”式的完备产业转化能力。在《本维莫德乳膏治疗银屑病专家指导意见》《中国银屑病诊疗指南（2022年）》《中国银屑病诊疗指南（2023年）》《银屑病基层诊疗指南（2022年）》《中国儿童银屑病诊疗专家共识（2021）》《特应性皮炎外用制剂合理应用及患者指导专家共识》等各类医学指南共识已多次推荐本维莫德乳膏用于银屑病和特应性皮炎的治疗。在《中国银屑病诊疗指南》（2023版）中，本维莫德的化学名被单独列为一类，排在第6位。
细胞与干细胞研发应用平台：公司从2013年开始搭建细胞与干细胞研发应用平台，拥有通过GMP现场认证的细胞生产线，生产的多批干细胞制剂均通过了中国食品药品检定研究院的质量合格认定，公司已与多家医疗单位合作开展间充质干细胞治疗项目合作，共同推进间充质干细胞IIT临床实验(研究者发起临床研究(Investigator-InitiatedTrial))。干细胞库作为整个细胞治疗产业的上游，是细胞制剂研发制备与细胞治疗的基础。同时公司在细胞与干细胞研发应用平台基础上，积极推进公司大湾区生物样本信息资源库及区域细胞制备中心的建设，并在此基础上与多家科研院所、医疗机
构合作开展干细胞临床前和临床研究。报告期内，公司启动了已通过备案的干细胞临床研究项目，通过了国家卫健委对临床研究项目的现场审查和第三方机构的质量体系审查，参与撰写和发布了
项干细胞相关团体标准和
项国家标准，此外公司生产外泌体获得美国FDA备案。
、快速产业化能力公司通过自有科技孵化平台聚焦公司三大技术平台产品、产业进行前期项目孵化，拥有丰富的产业化经验，致力于通过创新的商业模式和完善的共享平台，提供生命健康领域的一站式创业服务，真正做到“让创业变得更高效、更轻松”，成功孵化出多家具有创新能力的企业和产品，实现项目或技术“从实验室到市场”的技术转化，充分体现了公司快速的产业化能力，为公司的快速发展提供有力的支持。
、规范的质量管控体系公司生物材料产品属于第三类植入医疗器械，直接关系到患者的健康和生命安全，公司始终把产品质量放在第一位，严格按国家法规和质量规范要求，组织和规范企业医疗器械生产质量管理工作，建立、实施和保持涵盖设计开发、采购、生产、检验、销售等产品生命周期全过程的质量管理体系。公司持续贯彻和加强“全员参与、全过程管理”的质量意识，保证产品的安全性和质量的稳定性。公司通过了ISO13485管理体系认证。公司子公司广东中昊药业拥有药品GMP证书，其生产车间符合国家法定要求，满足本维莫德乳膏的批量生产。公司从2013年开始搭建细胞与干细胞研发应用平台，拥有通过GMP现场认证的两条细胞生产线，该生产线依循GMP车间的“标准化、规范化”，在细胞存储的安全性、有效性上遵循国际最高标准。公司的控股子公司北昊研究院以细胞产品为核心，以“精准健康”为目标，精心打造北昊研究院高端生物科技品牌，引领和带动其他产业集群共同发展。北昊研究院承担着多项国家和地方的科技攻关项目，已成为细胞产业领域国家级的研发中心和产业化示范基地。
、成熟销售渠道持续开拓公司三大业务板块自建业务团队，依据行业特点及产品特性，不同业务模块采用不同的营销模式。公司的生物材料膜类产品坚持以品质为核心，通过代理分销模式及服务配送模式，建立起一套立体销售模式，公司已经构建了遍及全国的销售网络，形成了专业、规范、有序、完善的销售体系。公司在药业板块持续加强医院覆盖和医学信息推广效能，加强国家
类皮肤科新药的市场渗透，分为三个方面：第一，坚持学术深耕，强化区域辐射与准入深度：以“核心学术中心+区域辐射”模式为抓手，依托全国重点地区学术中心构建医学信息传递网络，通过参与区域学协会发起、由区域学术带头人参与的各类会议，实现“以点带面”的医学信息的广覆盖，同步深化三级医院准入覆盖与现有医院的学术教育深度，巩固学术品牌影响力；第二，营销提效，内外协同优化动能：持续深化“双轮驱动”的营销体系，对内强化专业营销团队能力建设，聚焦临床问题解决等核心技能培训；对外优化经销商合作机制，通过资源整合与目标协同提升终端服务效率，形成“内部精耕+外部聚力”的增长合力；第三，聚焦核心市场，自营专员的精准覆盖：在关键省份及高潜力区域持续强化自营医学信息沟通专员配置，依托其专业医学背景与临床洞察力，精准传递产品价值，夯实核心市场的学术主导地位；第四，加强患者连接，创新互联网教育模式：报告期内，公司与头部医疗MCN机构达成战略合作，通过短视频科普、短视频推文等新媒体形式开展患者教育，构建“医院-医生-患者”线上教育生态，提升患者认知与用药依从性，推动治疗场景的延伸覆盖。未来公司会继续加强对材料、药业、细胞业务渠道建设，采取双轮驱动，即“线上+线下及自营+代理”的营销模式。公司将进一步做好销售规划，加大市场拓展力度，适应外部经营环境变化，不断提高市场占有率。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 200,869,647.98 | 189,698,181.61 | 5.89% | |
| 营业成本 | 44,086,491.08 | 42,079,822.97 | 4.77% |
| 销售费用 | 78,257,549.89 | 73,734,951.86 | 6.13% | |
| 管理费用 | 30,605,219.15 | 26,766,060.42 | 14.34% | |
| 财务费用 | 1,816,597.46 | 408,843.42 | 344.33% | 天昊中山医药科技项目专项贷款增加所致 |
| 所得税费用 | 8,272,801.87 | 9,119,075.73 | -9.28% | |
| 研发投入 | 20,602,674.45 | 19,525,435.11 | 5.52% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,279,128.25 | 34,779,054.24 | 12.94% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,406,242.91 | -52,105,860.36 | 51.24% | 上年同期天昊中山医药科技项目投入所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,707,874.98 | 22,181,533.54 | 2.37% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,467,277.60 | 4,916,668.92 | 641.71% | 上年同期天昊中山医药科技项目投入所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 分行业 | ||||||
| 医疗器械 | 147,200,145.97 | 30,054,592.28 | 79.58% | 6.88% | 7.33% | -0.09% |
| 药品 | 30,556,309.52 | 5,212,547.21 | 82.94% | 27.64% | 35.56% | -1.00% |
| 租赁及其他服务业 | 23,113,192.49 | 8,819,351.59 | 61.84% | -17.54% | -13.81% | -1.65% |
| 分产品 | ||||||
| 生物型硬脑（脊）膜补片 | 36,389,219.70 | 2,380,075.36 | 93.46% | 1.35% | -29.21% | 2.82% |
| B型硬脑(脊)膜补片 | 38,050,085.83 | 3,441,538.16 | 90.96% | 14.81% | -23.59% | 4.55% |
| 代理品 | 48,521,561.17 | 21,827,133.90 | 55.02% | 12.77% | 25.83% | -4.67% |
| 本维莫德 | 30,556,309.52 | 5,212,547.21 | 82.94% | 27.64% | 35.56% | -1.00% |
| 分地区 | ||||||
| 北大区 | 42,610,928.08 | 5,669,656.59 | 86.69% | 12.16% | 8.82% | 0.41% |
| 东大区 | 72,202,315.69 | 15,343,870.87 | 78.75% | -5.15% | -14.27% | 2.26% |
| 南大区 | 45,971,189.36 | 14,324,815.83 | 68.84% | 16.96% | 17.19% | -0.06% |
| 西大区 | 40,085,214.85 | 8,748,147.79 | 78.18% | 10.48% | 29.61% | -3.22% |
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 143,125.00 | 0.58% | 应收账款债务重组所 | 否 |
| 致 | ||||
| 公允价值变动损益 | 否 | |||
| 资产减值 | -1,362,152.32 | -5.50% | 本报告期计提存货跌价所致 | 是 |
| 营业外收入 | 885,978.75 | 3.57% | 收到少数股东实缴延期利息补偿所致 | 否 |
| 营业外支出 | 80,331.55 | 0.32% | 本报告期公益捐赠支出及清理固定资产所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 140,951,077.71 | 18.01% | 106,780,152.15 | 14.15% | 3.86% | |
| 应收账款 | 63,022,682.90 | 8.05% | 59,545,736.88 | 7.89% | 0.16% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 76,133,035.57 | 9.73% | 78,459,032.60 | 10.40% | -0.67% | |
| 投资性房地产 | 8,346,662.17 | 1.07% | 8,569,230.25 | 1.14% | -0.07% | |
| 长期股权投资 | 48,490.18 | 0.01% | 4,489,812.53 | 0.60% | -0.59% | |
| 固定资产 | 313,650,627.59 | 40.07% | 319,541,816.39 | 42.36% | -2.29% | |
| 在建工程 | 2,743,282.31 | 0.35% | 2,542,364.88 | 0.34% | 0.01% | |
| 使用权资产 | 7,881,403.32 | 1.01% | 10,383,342.13 | 1.38% | -0.37% | |
| 短期借款 | 19,013,199.88 | 2.43% | 20,014,583.21 | 2.65% | -0.22% | |
| 合同负债 | 28,725,715.96 | 3.67% | 28,762,770.74 | 3.81% | -0.14% | |
| 长期借款 | 99,000,000.00 | 12.65% | 76,000,000.00 | 10.07% | 2.58% | |
| 租赁负债 | 4,015,804.21 | 0.51% | 6,615,111.89 | 0.88% | -0.37% | |
2、主要境外资产情况
?适用□不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 冠昊生物科技(香港)有限公司 | 冠昊生物子公司 | 57,011,117.18元 | 香港 | 67,145.22元 | 11.64% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用?不适用
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 子公司 | 研发、销售商品 | 3,000,000.00 | 33,282,537.08 | 25,338,506.68 | 7,054,690.16 | -5,711,688.26 | -5,522,285.88 |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 子公司 | 研究和实验发展 | 140,000,020.00 | 183,026,548.86 | 152,676,609.89 | 59,497,156.42 | 8,540,161.98 | 6,212,356.56 |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 子公司 | 研发、技术服务与咨询 | 10,380,693.00 | 16,683,410.09 | -24,473,277.01 | 8,357,036.49 | -3,505,052.22 | -3,505,052.22 |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 子公司 | 研究与实验发展 | 35,328,000.00 | 77,487,791.86 | -11,495,040.70 | 9,006,585.13 | -2,431,752.86 | -2,437,695.56 |
| 广东天昊药业有限公司 | 子公司 | 药品生产与销售 | 160,000,000.00 | 213,803,300.98 | 100,441,487.17 | 2,553,207.00 | -2,394,085.95 | -2,411,283.18 |
| 中山天昊科技园有限公司 | 子公司 | 科技推广和应用服务业 | 1,000,000.00 | 41,084,881.36 | -2,887,959.01 | 0.00 | -2,887,959.01 | -2,887,959.01 |
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 陕西京冠生物科技有限公司 | 注销 | 影响较小 |
| 北京天佑启元生物科技有限公司 | 新设成立 | 影响较小 |
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变化风险医疗器械和生物医药行业直接影响到使用者的生命健康安全，属于国家重点监管行业。随着“带量采购”等政策进一步深化，可能导致公司产品的销售地区、销售价格受到限制，从而对公司经营造成影响。在推行两票制后，由于第三方专业服务商服务费增加，对公司运营成本造成影响。在医保政策方面，医保控费趋势下，医保目录调整、报销政策改变，产品未入医保目录或报销比例降低，可能影响市场占有率。因此，公司将积极了解和跟进新政策的出台并认真学习，进一步了解国家医疗改革的目标和措施，及时调整经营模式和销售策略，主动适应外部经营环境变化，预判并防范政策变化风险，不断提高主营产品的市场占有率。
2、原创技术产业化带来的市场风险公司拥有行业领先水平的原创技术体系，研发出一类新型生物材料，并在该材料技术平台上开发出一系列再生型医用植入器械产品。这些产品具有良好的组织相容性并能诱导机体组织生长，解决了目前临床植入产品普遍存在的“永久异物”问题，能极大改善患者的术后生活质量，是新一代的医用植入器械。由于公司的原创技术具有行业先进水平，并率先在产业化中应用，开发的产品是性能优异的新一代产品，给临床治疗提供了创新的方式和手段。因此，公司新产品的市场开拓较传统产品可能需要更大的市场投入和更长的市场培育期，可能带来相应的市场风险。公司将持续围绕再生材料技术研发平台，结合再生型医用植入器械国家工程实验室的建设，进一步加强公司在再生型医用植入器械领域的技术领先优势。为克服公司主要产品研发周期长、技术难度高、资金投入大等问题，公司将根据在研产品的成熟阶段不同，探索多种提高研发效率的途径。
3、新产品取得注册证的风险公司所处的医用植入器械行业，其新产品从开发到获得国家食品药品监督管理局批准的产品注册证，期间要经过产品工业化制作、标准制定、型式检验、动物实验、临床试验、申报注册等主要环节，整个周期较长。如果不能获得产品注册证或逾期获得产品注册证，将会影响公司新产品的推出，对公司多元化的产品战略产生一定的影响。对此，公司将在充分市场调研的基础上，利用新型生物材料平台，结合临床制定研发计划，为公司后续系列产品的开发上市夯实基础。
4、动物疫病风险公司生产所需的主要原材料为食用动物组织，该等材料来源充分，且价格稳定。公司制定了严格的供应商评价制度和选择体系，建立了供应商档案，并与合格供应商保持了良好合作关系，可在多地进行原材料取材。但若发生全国范围的大规模动物疫病，造成公司原材料取材困难，或导致公司产品销售受到限制，可能对公司生产经营造成影响。对此，公司将严格执行供应商评价制度和选择体系，选择更多资质良好的原材料供应商建立长期合作关系，并在多地进行原材料取材，最大限度防范动物疫病风险。
5、并购决策风险及并购完成后的整合风险公司持续围绕三大技术平台，整合资源，加大产业化转化的力度，并沿着再生医学领域寻求合适的投资标的进行并购重组，寻求外延式扩张发展。并购标的的选取，以及并购后的整合关系到并购工作是否成功，存在一定的风险。通过过去几年的投资并购项目，公司逐步摸索、积累了一些并购的经验。针对并购决策存在的风险，公司将遵守审慎原则，
选择国内外的优质标的，并购前期深入开展尽职调查工作并进行充分论证，以延长公司的产品线并形成协同效应为前提，努力实现外延式增长；针对并购后的整合风险，公司对已并购项目进行密切跟踪评估，及时制定因地制宜的管控措施。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2025年04月30日 | 全景网“投资者关系互动平台” | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与冠昊生物2024年度业绩网上说明会的投资者 | 公司未来的发展前景，定向增发进度、未来盈利增长的主要驱动因素以及产品研发情况等。 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900011950&stockCode=300238&announcementId=1223445049&announcementTime=2025-04-30%2017:20 |
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是?否公司是否披露了估值提升计划。
□是?否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 张永明 | 总经理 | 解聘 | 2025年01月10日 | 工作调动 |
| 赵峰 | 总经理 | 聘任 | 2025年01月10日 | 工作调动 |
| 田丹 | 监事会主席 | 离任 | 2025年06月23日 | 工作调动 |
| 赵剑翼 | 监事 | 离任 | 2025年06月23日 | 工作调动 |
| 冼双冰 | 职工监事 | 离任 | 2025年06月23日 | 工作调动 |
【注】上表3位监事因监事会改革离任。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是□否
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） | 1 | |
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 广东中昊药业有限公司 | 广东省生态环境厅公众网https://gdee.gd.gov.cn/gdeepub/front/dal/ent/list |
五、社会责任情况
（一）公司履行社会责任理念
1、始终贯彻企业社会责任公司以“坚持创新驱动，立足再生医学领域，为人类的生命健康和生活品质做出卓越贡献”为使命，以“全球再生医学产业领袖”为愿景。在创造可持续经济效益、保障股东回报的同时，公司始终将社会责任融入战略规划、生产运营与文化基因，实现企业发展与社会进步的同频共振，积极践行绿色发展理念，致力企业发展与员工成长相互促进、与生态环境和谐共生、与社会环境协调共进，实现全方位可持续发展的和谐统一。坚持依法合规管理，以透明治理与契约精神塑造商业公信力，与合作伙伴构建长期稳定的共赢关系，筑牢发展基石。公司不断完善现代化治理结构，提升管理水平，增强公司核心竞争力，并注重风险防控，优化资源配置效率。坚守初心，专注于主营业务，追求卓越品质，坚守安全生产底线，以责任为先，推动企业高质量发展。坚持“以创新之刃破局技术壁垒，以人本之心守护生命之光”，通过
持续加大研发投入、深化产学研合作、培育核心技术团队，不断提升企业竞争力，为广大患者提供优质的健康服务，让技术创新有温度，为社会做出积极贡献，努力成为一家让患者信赖、让股东放心、让社会尊崇的全球化标杆企业，为人类健康事业镌刻属于这个时代的再生医学印记。
、积极推进党建工作在时代发展的浪潮中，公司始终将党建工作作为引领高质量发展的“红色引擎”，深刻认识到加强党的建设既是企业行稳致远的政治根基，更是践行社会责任的核心动能。公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为行动指南，高扬中国特色社会主义伟大旗帜，传承弘扬伟大建党精神。公司持续巩固拓展主题教育成果，全面加强党的建设，为高质量发展提供坚强政治和组织保证。报告期内，公司着力提升党建工作活力与实效：一是创新开展主题党日活动，结合植树节组织义务植树践行绿色理念，举办安全生产线上竞赛强化党员责任意识；二是深化党建业务融合，与合作单位开展共建活动，通过交流研讨促进资源共享与业务协同，将政治优势转化为发展动能。在队伍建设方面，公司坚定贯彻“将党员培养成骨干，把骨干发展成党员”理念：一方面注重在关键岗位、重大项目中锻炼和发挥党员先锋模范作用，引导党员骨干化；另一方面加强对业务骨干和优秀青年员工的政治引领和培养联系，通过谈心谈话、主题培训、实践锻炼，积极引导向党组织靠拢，持续优化党员队伍结构，增强组织活力，为公司持续健康发展锻造了一支政治过硬、能力突出、作风优良的党员骨干队伍。
（二）股东权益保护公司以法治思维筑牢治理根基，严格对标《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规要求，深度融合《公司章程》等制度规范，构建权责清晰、制衡有效的现代化治理体系。通过明确划分公司机构与管理层职责边界，严格执行决策、执行、监督三权分离机制，持续优化内部控制体系，确保股东会、董事会、监事会及管理层高效协同、依法履职，为公司稳健发展保驾护航。在投资者关系管理领域，公司始终将保护投资者权益作为核心工作，尤其重视中小投资者合法权益保障。依托官方网站、投资者热线、专属邮箱等渠道，建立
小时响应机制，确保投资者咨询、诉求得到及时处理，并形成“受理-处置-反馈”闭环管理流程。在互动易平台保持高频次、高质量答疑，定期召开业绩说明会，以专业视角解读公司战略与经营成果，搭建零距离沟通桥梁，帮助投资者深入了解公司运营状况。每逢股东会，公司严格遵循法定程序，通过会前公告、线上投票、现场问答等环节，确保股东平等参与重大决策，充分保障股东知情权、表决权与质询权，切实维护全体股东合法权益。
（三）职工权益保护公司秉持“以人为本”理念，致力于营造公平、和谐且健康的工作环境，通过建立开放立体的人才体系，激发员工个人潜能，让员工在工作中实现自我价值最大化。在员工权益保护方面，公司严格遵守相关法律法规，确保与所有员工在平等、自愿、协商一致的基础上签订劳动合同，明确界定双方的权利和义务；建立了完善的用工管理规章制度体系，涵盖劳动合同管理、薪资管理、考核、奖惩、用工、培训、休假等多个方面；为所有员工建立了包括基本养老、医疗、工伤、失业和生育保险在内的社会保险体系，并按时足额缴纳各项保险费用，保障员工福利待遇和保险权益。在人才管理方面，公司坚持“人才创新，合作共赢”的理念，建立了系统性的人才发展路径，构建了多元化的自主培养机制，致力于建立科学合理的人才结构，助力员工成长，吸引和保留优秀人才；同时建立起较为完善的绩效考核体系，根据员工个人绩效、部门绩效情况，结合公司整体经营效益，确定员工的绩效报酬。在员工福利方面，公司配有全方位、多样化的福利体系，设有带薪年假、高温补贴、健康体检、婚礼礼金、丧病慰问金、租房交通补贴等多项福利。在职工身心健康保护方面，公司联合共建粤心安·企业安心驿站，定期或不定期通过不同形式的心理健康讲座与心理咨询服务，为员工提供“面对面”的心理服务，着力提升员工心理健康素质，守护员工心理健康。在安全生产方面，公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，每年多次组织开展安全生产检查、消防培训等工作，持续优化安全管理体系，强化安全隐患排查及整改制度，切实保障每位员工安全生产。在工作氛围方面，公司积极营造健康、乐观、向上的工作氛围，通过开展丰富多彩的文娱活动、团建活动、员工关怀活动等，激发员工热情和创造力，增强员工归属感。此外，公司支持工会履职，借助职工代表大会、工会会议等民主渠道，认真倾听职工关切，着力解决职工关心的重点难点问题，努力营造和谐、平等、开放、透明的工作氛围，切实保障职工权益，凝聚发展合力。
（四）供应商、客户和消费者权益保护公司始终将诚信经营作为立企根本，坚守诚实守信原则，通过保障公平交易、尊重知识产权、提供准确产品信息、建立高效售后服务体系等举措，积极与供应商、客户构建长期、稳定且高效的战略合作伙伴关系，切实维护供应商、客
户和消费者等各方权益，着力实现互惠共赢的良好局面。在与供应商的合作中，公司秉持友好协商、公平合理的原则，制定并执行明确的验收标准和程序，严格依照合同约定准期付款，持续优化采购流程，致力于打造公平、公正、公开的合作平台，充分保护供应商的合法权益。公司生产的生物再生材料属于第三类医疗器械，直接关系到患者的健康与生命安全。为此，公司构建了完善的质量管理体系和高效的运营管理流程，从原材料采购到产品生产、储存、运输，再到最终销售与服务，全流程实施严格的质量控制，力求每个环节的质量标准都达到或接近国内行业最高标准，确保为客户提供品质卓越的产品和服务，最大程度保护消费者的利益。与此同时，公司注重加强与政府、行业协会、消费者权益保护组织等各方的合作，共同推动行业健康发展与社会进步。
（五）安全、环境保护方面公司自成立以来始终将环境保护与治理置于重要地位，坚守“低碳节能、绿色健康”核心理念，严格遵循国家环境保护法律法规，构建全链条环境保护内部控制体系，将绿色发展理念深度融入企业运营各环节。在建设环节，公司致力于打造高标准清洁生产环境，近年来通过持续实施园区环境管理升级改造，优化生产布局与工艺设计，降低环境风险隐患，确保全流程清洁生产目标落地。在生产环节，公司以全过程控制为导向，通过引入前沿环保技术、优化能源结构、深化循环经济实践，实现生产能耗与污染物排放双降低。重点污染物处理均达到或优于国家及地方环保标准，同时通过资源循环利用技术提升综合利用率，达成经济效益与环境效益的协同增长。生产经营过程中产生的废水、废料，均委托有资质的第三方专业机构进行合规处置，严格执行排放标准，切实履行环境责任。在包装环节，公司强化与供应链上下游协同，持续提升再生包装材料使用比例，并通过标准化循环箱应用、物流包装减量化设计等举措，降低供应端物流环节的包装材料消耗，推动形成绿色包装体系。在办公环节，公司全面推行绿色可持续运营模式，构建全流程无纸化办公体系与节能低碳管理机制。实施水电消耗精细化管控、推行办公与生产错峰用电等措施，引导全员树立节能降耗意识，最大限度降低办公场景的资源消耗与环境影响。报告期内，公司不存在环保违法违规事项，未受到环境保护部门的行政处罚。
（六）公共关系和社会公益事业公司始终将履行社会责任视为发展基石，积极构建和谐公共关系，投身社会公益事业。公司严格遵循法律法规，坚持诚信经营，依法履行纳税义务。通过持续优化税务管理流程与制度，有效管控风险，确保税款按时足额缴纳，积极支持国家及地方财政建设。公司秉持开放透明原则，主动接受各方监督，高度重视公众及股东意见。我们积极联合政府、医疗机构及行业协会等力量，通过讲座、培训等多种形式普及医学健康知识，服务公众健康。同时，公司鼓励员工参与志愿服务和社区公益项目，助力社区和谐发展。公司深度参与行业规范建设，推动技术进步与安全。今年
月，公司参与的国家标准《基于细胞的医疗器械生产加工过程中微生物风险控制》发布，为细胞治疗产品生产提供严格的微生物控制规范，填补行业空白，显著提升产品安全可靠性。
月及
月，公司全资子公司北昊研究院先后参与制定并发布了团体标准《间充质干细胞治疗膝骨关节炎和软骨缺损临床应用指南》及《呼吸疾病治疗中细胞微囊泡雾化吸入疗法的应用技术要求》，为相关疾病创新疗法提供关键技术支持，后者标志着细胞微囊泡技术在呼吸疾病治疗应用迈入新阶段。这些关键标准的制定，是公司坚守安全底线、护航公众健康、以科技力量回馈社会的重要体现。
第五节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 寇冰、胡承华 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | “本人及本人控制的企业不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国证监会规定的可能与冠昊生物和珠海祥乐构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营，也不直接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与冠昊生物和珠海祥乐构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营。为避免对冠昊生物和珠海祥乐构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，本人承诺在持有通过本次交易取得的冠昊生物股票期间：1、本人及本人控制的企业将不直接或间接从事与冠昊生物或珠海祥乐相同或类似的产品生产和业务经营；2、本人将不会投资于任何与冠昊生物或珠海祥乐的产品生产和业务 | 2016年03月14日 | 严格履行中 |
| 或股东造成的一切损失进行赔偿。” | ||||||
| 寇冰 | 其他承诺 | “如珠海祥乐（包括子公司香港祥乐、香港耀昌）在本次重组基准日（2015年10月31日）前已发生但延续至基准日后，及重组基准日至珠海祥乐股权交割日之间发生但延续至股权交割日之后产生的纠纷、潜在纠纷、担保、诉讼、仲裁等导致珠海祥乐被有关权利人主张权利、要求支付赔偿、违约金等或根据法律法规、存在违法违规行为被政府行政主管部门要求补缴款项或行政处罚，给珠海祥乐带来经济损失的，本人承诺将对珠海祥乐发生的全部经济损失提供补偿，并放弃对珠海祥乐的追索权。本承诺为不可撤销承诺。” | 2016年03月14日 | 严格履行中 | ||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 朱卫平、徐国风、广东知光生物科技有限公司 | 其他承诺 | 1．公司控股股东广州知光生物科技有限公司及公司原实际控制人朱卫平和徐国风承诺：不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与冠昊生物构成同业竞争的活动；今后如 | 2011年07月06日 | 严格履行中 |
| 果不再直接或间接持有冠昊生物股份的，自该股权关系解除之日起五年内，仍必须信守承诺；不以任何方式从事任何可能影响冠昊生物经营和发展的业务或活动。2．公司控股股东广州知光生物科技有限公司、公司原实际控制人朱卫平和徐国风承诺、冠昊生物科技股份有限公司承诺：四方共同签订了《不竞争协议》，约定广东知光、朱卫平以及徐国风不得经营与冠昊生物存在竞争关系的业务或投资任何与冠昊生物存在竞争业务的企业，且有义务促使其下属关联企业不经营与冠昊生物存在竞争关系的业务或投资任何与冠昊生物存在竞争业务的企业。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司子公司涉及仲裁 | 5,392.92 | 否 | 和解 | 已和解，暂无重大影响 | 无 | 2025年01月09日 | 巨潮资讯网，关于仲裁进展的公告（公告编号：2025-002） |
其他诉讼事项?适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼、仲裁披露标准的其他诉讼、仲裁汇总 | 462.95 | 否 | 部分诉讼处于审理阶段、部分诉讼已处于执行阶段 | 本诉讼事项汇总目前对公司无重大影响 | 无 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保?适用?不适用
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | ||||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | ||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广东天昊药业有限公司 | 2023年06月26日 | 18,000 | 质押、连带责任担保 | 连带责任保证担保；公司持有的天昊药业100%股权质押担保、公司持有的中昊药业 | 无 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 是 | ||
| 53.0256%股权质押担保。 | ||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 18,000 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 18,000 | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | ||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 18,000 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 18,000 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 31.81% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
公司全资子公司天昊药业向交通银行股份有限公司中山分（支）行申请人民币壹亿捌仟万元整（?180,000,000.00）银行贷款。公司为天昊药业此次贷款提供连带责任保证担保，同时以公司持有的天昊药业、中昊药业的股权做质押担保。担保的主要内容：
（一）保证合同
债权人：交通银行股份有限公司中山分（支）行；被担保的债务人：广东天昊药业有限公司；保证人：冠昊生物科技股份有限公司；担保金额：人民币壹亿捌仟万元整（?180,000,000.00）；担保范围：为主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、质权人保管质物和实现债权的费用；担保方式：连带责任保证担保；担保期限：债务履行期限届满之日起三年。
（二）股权质押合同质权人：交通银行股份有限公司中山分（支）行；被担保的债务人：广东天昊药业有限公司；出质人：冠昊生物科技股份有限公司；担保金额：人民币壹亿捌仟万元整（?180,000,000.00）；担保范围：为主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、质权人保管质物和实现债权的费用；担保方式：公司持有的天昊药业100%股权质押担保、公司持有的中昊药业
53.0256%股权质押担保；担保期限：债务履行期限届满之日起三年。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
?适用□不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东天昊药业有限公司 | 中铁十二局集团华南工程有限公司 | 天昊中山医药科技项目建设项目 | 2023年05月23日 | 16,730.17 | 不适用 | 以市场价格为依据 | 15,974.27 | 否 | 广东天昊药业有限公司系公司全资子公司 | 基本完工，正按计划进行 | 不适用 |
十三、其他重大事项的说明
?适用□不适用
、公司原控股股东所持股份被司法拍卖情况珠海市香洲区人民法院通过网络拍卖平台分别拍卖广东知光所持有的公司股份
,
股和
,
,
股，合计
,
,
股，并全部由北京天佑瑞元医药科技有限公司竞得，以上股份于2025年
月
日完成相关过户登记手续。具体内容详见公司于2024年
月
日、2025年
月
日、2025年
月
日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于控股股东所持公司部分股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：
2024-
）、《关于原控股股东所持公司部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：
2025-
）、《关于原控股股东被司法拍卖部分股份完成过户登记的公告》（公告编号：
2025-
）。
、关于公司向特定对象发行股票情况公司于2025年
月
日收到深圳证券交易所出具的《关于受理冠昊生物科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2025〕
号），深圳证券交易所对公司报送的向特定对象发行股票的申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理；并于2025年
月
日出具了《关于冠昊生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕020009号），公司按照审核问询函的要求，对审核问询函进行了回复和说明，同时对募集说明书等申请文件进行了补充和更新；2025年
月
日，公司召开第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司终止向特定对象发行股票事项并撤回申请文件的议案》，同意公司终止本次向特定对象发行股票事项并撤回申请文件并于2025年
月
日收到深交所出具的《关于终止对冠昊生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》（深证上审〔2025〕
号）。具体内容详见公司分别于2025年
月
日、2025年
月
日、2025年
月
日、2025年
月
日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》（公告编号：
2025-007）、《关于向特定对象发行股票的审核问询函及募集说明书等申请文件更新的提示性公告》（公告编号：
2025-017）、《关于公司终止向特定对象发行股票事项并撤回申请文件的公告》（公告编号：
2025-045）、《关于收到深圳证券交易所〈关于终止对冠昊生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定〉的公告》（公告编号：
2025-047）等相关公告。
十四、公司子公司重大事项
?适用□不适用
珠海祥乐涉及仲裁事项（案号：
HKIAC/A23008），2024年
月收到香港国际仲裁中心发出的《PARTIALAWARD》（HKIAC/A23008），具体内容详见公司于2024年
月
日刊登在巨潮资讯网上的《关于仲裁进展的公告》（公告编号：
2024-
）；2025年
月收到香港国际仲裁中心发出的《CONSENTAWARD》（HKIAC/A23008），具体内容详见公司于2025年
月
日刊登在巨潮资讯网上的《关于仲裁进展的公告》（公告编号：
2025-
）。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 21,619 | 0.01% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21,619 | 0.01% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 21,619 | 0.01% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21,619 | 0.01% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 21,619 | 0.01% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21,619 | 0.01% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 265,134,082 | 99.99% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 265,134,082 | 99.99% |
| 1、人民币普通股 | 265,134,082 | 99.99% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 265,134,082 | 99.99% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 265,155,701 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 265,155,701 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 32,645 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 13.58% | 36,016,266 | 0 | 0 | 36,016,266 | 不适用 | 0 |
| 北京天佑瑞元医药科技有限公司 | 境内非国有法人 | 6.44% | 17,084,822 | 17,084,822 | 0 | 17,084,822 | 质押 | 17,084,822 |
| 西藏金淦 | 境内非国 | 3.77% | 10,000,000 | 0 | 0 | 10,000,000 | 不适用 | 0 |
| 企业管理咨询有限公司 | 有法人 | |||||||
| 广东知光生物科技有限公司 | 境内非国有法人 | 2.76% | 7,310,000 | -17,084,822 | 0 | 7,310,000 | 质押 | 7,310,000 |
| 冻结 | 7,310,000 | |||||||
| 蒋仕波 | 境内自然人 | 1.87% | 4,958,440 | 0 | 0 | 4,958,440 | 不适用 | 0 |
| 兴宝国际信托有限责任公司－华融·汇盈32号证券投资单一资金信托 | 其他 | 1.55% | 4,110,000 | 0 | 0 | 4,110,000 | 不适用 | 0 |
| 万美琴 | 境内自然人 | 0.97% | 2,576,000 | 111,000 | 0 | 2,576,000 | 不适用 | 0 |
| BARCLAYSBANKPLC | 境外法人 | 0.72% | 1,917,044 | 1,708,944 | 0 | 1,917,044 | 不适用 | 0 |
| 李珊 | 境内自然人 | 0.63% | 1,657,499 | -699,600 | 0 | 1,657,499 | 不适用 | 0 |
| 王若亭 | 境外自然人 | 0.55% | 1,453,500 | 541,200 | 0 | 1,453,500 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 张永明、林玲夫妇是公司的实际控制人，其通过北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）、北京天佑瑞元医药科技有限公司、西藏金淦企业管理咨询有限公司、广东知光生物科技有限公司间接持有公司股份；除此之外公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） | 36,016,266 | 人民币普通股 | 36,016,266 | |||||
| 北京天佑瑞元医药科技有限公司 | 17,084,822 | 人民币普通股 | 17,084,822 | |||||
| 西藏金淦企业管理咨询有限公司 | 10,000,000 | 人民币普通股 | 10,000,000 | |||||
| 广东知光生物科技有限公司 | 7,310,000 | 人民币普通股 | 7,310,000 | |||||
| 蒋仕波 | 4,958,440 | 人民币普通股 | 4,958,440 | |||||
| 兴宝国际信托有限责任公司－华融·汇盈32号证券投资单一资金信托 | 4,110,000 | 人民币普通股 | 4,110,000 | |||||
| 万美琴 | 2,576,000 | 人民币普通股 | 2,576,000 |
| BARCLAYSBANKPLC | 1,917,044 | 人民币普通股 | 1,917,044 |
| 李珊 | 1,657,499 | 人民币普通股 | 1,657,499 |
| 王若亭 | 1,453,500 | 人民币普通股 | 1,453,500 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 张永明、林玲夫妇是公司的实际控制人，其通过北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）、北京天佑瑞元医药科技有限公司、西藏金淦企业管理咨询有限公司、广东知光生物科技有限公司间接持有公司股份；除此之外公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）除通过普通证券账户持有20,650,000股外，还通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有15,366,266股，合计持有36,016,266股；公司股东李珊除通过普通证券账户持有3,700股外，还通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,653,799股，合计持有1,657,499股；公司股东王若亭通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,453,500股。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第七节债券相关情况
□适用?不适用
第八节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：冠昊生物科技股份有限公司
2025年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 140,951,077.71 | 106,780,152.15 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 63,022,682.90 | 59,545,736.88 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,579,608.81 | 2,075,119.15 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,626,040.81 | 2,205,177.66 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 76,133,035.57 | 78,459,032.60 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 20,250,649.00 | 16,724,518.68 |
| 流动资产合计 | 304,563,094.80 | 265,789,737.12 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 48,490.18 | 4,489,812.53 |
| 其他权益工具投资 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 8,346,662.17 | 8,569,230.25 |
| 固定资产 | 313,650,627.59 | 319,541,816.39 |
| 在建工程 | 2,743,282.31 | 2,542,364.88 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 7,881,403.32 | 10,383,342.13 |
| 无形资产 | 75,786,505.15 | 72,701,685.89 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 28,714,360.37 | 26,619,457.50 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,098,448.34 | 3,260,108.72 |
| 递延所得税资产 | 18,199,164.92 | 18,420,720.17 |
| 其他非流动资产 | 1,736,528.93 | 4,081,555.83 |
| 非流动资产合计 | 478,205,473.28 | 488,610,094.29 |
| 资产总计 | 782,768,568.08 | 754,399,831.41 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 19,013,199.88 | 20,014,583.21 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 12,401,243.31 | 35,649,866.21 |
| 预收款项 | 908,738.12 | 720,874.08 |
| 合同负债 | 28,725,715.96 | 28,762,770.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,190,351.28 | 18,356,099.97 |
| 应交税费 | 7,790,089.91 | 7,982,583.69 |
| 其他应付款 | 71,932,624.56 | 58,625,557.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,594,173.59 | 5,720,129.93 |
| 其他流动负债 | 2,258,627.52 | 2,158,496.09 |
| 流动负债合计 | 164,814,764.13 | 177,990,961.77 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 99,000,000.00 | 76,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,015,804.21 | 6,615,111.89 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 18,819,949.44 | 19,428,904.50 |
| 递延所得税负债 | 6,198,777.59 | 6,772,950.03 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 128,034,531.24 | 108,816,966.42 |
| 负债合计 | 292,849,295.37 | 286,807,928.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 265,155,701.00 | 265,155,701.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 594,420,828.47 | 594,541,559.87 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -46,464,437.81 | -46,388,548.35 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 50,643,420.67 | 50,643,420.67 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -297,954,685.58 | -321,594,027.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 565,800,826.75 | 542,358,105.24 |
| 少数股东权益 | -75,881,554.04 | -74,766,202.02 |
| 所有者权益合计 | 489,919,272.71 | 467,591,903.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 782,768,568.08 | 754,399,831.41 |
法定代表人：张永明主管会计工作负责人：易若峰会计机构负责人：易若峰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 19,377,463.36 | 24,457,640.96 |
| 交易性金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 37,122,614.59 | 33,384,155.13 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 313,427,622.35 | 262,126,002.18 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 17,419,090.47 | 15,743,978.96 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,396,900.38 | 1,050,496.21 |
| 流动资产合计 | 390,743,691.15 | 336,762,273.44 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 394,870,860.46 | 394,870,860.46 |
| 其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 8,346,662.17 | 8,569,230.25 |
| 固定资产 | 103,816,404.32 | 106,610,377.46 |
| 在建工程 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 12,879,399.34 | 13,529,052.51 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,484,523.63 | 1,789,247.73 |
| 递延所得税资产 | 12,286,161.36 | 12,040,198.51 |
| 其他非流动资产 | 292,500.00 | 356,500.03 |
| 非流动资产合计 | 551,518,876.16 | 555,307,831.83 |
| 资产总计 | 942,262,567.31 | 892,070,105.27 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 19,013,199.88 | 20,014,583.21 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 86,249.10 | 34,170.60 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,682,871.46 | 2,796,632.62 |
| 应付职工薪酬 | 4,286,603.86 | 5,521,182.24 |
| 应交税费 | 2,823,223.71 | 4,097,876.85 |
| 其他应付款 | 111,489,416.93 | 90,405,305.14 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 376,414.25 | 299,689.99 |
| 流动负债合计 | 139,757,979.19 | 123,169,440.65 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 18,819,949.44 | 19,428,904.50 |
| 递延所得税负债 | 178,907.88 | 191,229.93 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 18,998,857.32 | 19,620,134.43 |
| 负债合计 | 158,756,836.51 | 142,789,575.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 265,155,701.00 | 265,155,701.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 517,060,773.29 | 517,060,773.29 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -42,500,000.00 | -42,500,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,453,270.95 | 51,453,270.95 |
| 未分配利润 | -7,664,014.44 | -41,889,215.05 |
| 所有者权益合计 | 783,505,730.80 | 749,280,530.19 |
| 负债和所有者权益总计 | 942,262,567.31 | 892,070,105.27 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、营业总收入 | 200,869,647.98 | 189,698,181.61 |
| 其中：营业收入 | 200,869,647.98 | 189,698,181.61 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 176,257,580.55 | 160,966,865.61 |
| 其中：营业成本 | 44,086,491.08 | 42,079,822.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,983,951.39 | 1,948,613.09 |
| 销售费用 | 78,257,549.89 | 73,734,951.86 |
| 管理费用 | 30,605,219.15 | 26,766,060.42 |
| 研发费用 | 18,507,771.58 | 16,028,573.85 |
| 财务费用 | 1,816,597.46 | 408,843.42 |
| 其中：利息费用 | 1,937,900.01 | 313,083.35 |
| 利息收入 | 334,875.48 | 275,495.58 |
| 加：其他收益 | 966,649.78 | 2,052,158.25 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 143,125.00 | -404,010.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -377,169.68 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -374,075.42 | -4,437,590.41 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,362,152.32 | 113,559.74 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -5,569.63 | 885.00 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 23,980,044.84 | 26,056,317.79 |
| 加：营业外收入 | 885,978.75 | 2,285.03 |
| 减：营业外支出 | 80,331.55 | 180,190.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 24,785,692.04 | 25,878,411.96 |
| 减：所得税费用 | 8,272,801.87 | 9,119,075.73 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 16,512,890.17 | 16,759,336.23 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 16,512,890.07 | 16,759,515.42 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 0.10 | -179.19 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 20,404,091.44 | 20,148,444.33 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -3,891,201.27 | -3,389,108.10 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -75,889.46 | -41,348.81 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -75,889.46 | -41,348.81 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -75,889.46 | -41,348.81 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -75,889.46 | -41,348.81 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 16,437,000.71 | 16,717,987.42 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,328,201.98 | 20,107,095.52 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,891,201.27 | -3,389,108.10 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.08 | 0.08 |
| （二）稀释每股收益 | 0.08 | 0.08 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张永明主管会计工作负责人：易若峰会计机构负责人：易若峰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、营业收入 | 113,968,331.72 | 106,476,970.16 |
| 减：营业成本 | 15,714,875.27 | 11,395,138.44 |
| 税金及附加 | 1,288,439.87 | 914,712.50 |
| 销售费用 | 30,163,213.83 | 30,858,074.26 |
| 管理费用 | 18,772,780.05 | 16,168,728.70 |
| 研发费用 | 6,465,122.42 | 7,999,717.49 |
| 财务费用 | 249,637.88 | 283,212.07 |
| 其中：利息费用 | 249,161.12 | 313,083.35 |
| 利息收入 | 22,479.71 | 49,648.52 |
| 加：其他收益 | 809,997.77 | 1,092,274.26 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -377,906.09 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -377,906.09 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,859,493.76 | -2,048,317.23 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -13,825.43 | -408,751.09 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -5,708.28 | 1,090.00 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 40,245,232.70 | 37,115,776.55 |
| 加：营业外收入 | 0.01 | 0.01 |
| 减：营业外支出 | 51,120.57 | 148,304.70 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 40,194,112.14 | 36,967,471.86 |
| 减：所得税费用 | 5,968,911.53 | 5,283,489.59 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,225,200.61 | 31,683,982.27 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,225,200.61 | 31,683,982.27 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 34,225,200.61 | 31,683,982.27 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 213,008,492.08 | 204,685,465.88 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,810,201.45 | 7,331,051.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 220,818,693.53 | 212,016,517.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,258,121.11 | 24,585,598.63 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,933,456.83 | 56,814,348.89 |
| 支付的各项税费 | 23,927,704.18 | 18,119,452.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 70,420,283.16 | 77,718,062.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 181,539,565.28 | 177,237,462.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,279,128.25 | 34,779,054.24 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 27,914.35 | 3,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 135,970.36 | |
| 投资活动现金流入小计 | 27,914.35 | 138,970.36 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,535,775.08 | 52,244,830.72 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 898,382.18 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 25,434,157.26 | 52,244,830.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,406,242.91 | -52,105,860.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 6,101,300.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 24,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,101,300.00 | 34,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | 7,300,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,941,819.45 | 1,014,891.68 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,451,605.57 | 3,503,574.78 |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,393,425.02 | 11,818,466.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,707,874.98 | 22,181,533.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -113,482.72 | 61,941.50 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 36,467,277.60 | 4,916,668.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 104,483,800.11 | 96,108,405.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 140,951,077.71 | 101,025,074.39 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 82,918,346.35 | 95,234,328.78 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 37,459,641.98 | 32,224,158.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 120,377,988.33 | 127,458,486.83 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,062,371.54 | 3,798,045.73 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,365,070.87 | 19,916,528.80 |
| 支付的各项税费 | 12,324,929.87 | 7,316,865.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 85,384,466.63 | 73,874,020.53 |
| 经营活动现金流出小计 | 124,136,838.91 | 104,905,460.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,758,850.58 | 22,553,026.21 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 19,182.43 | 3,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 19,182.43 | 3,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 89,965.00 | 216,260.24 |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 89,965.00 | 20,216,260.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -70,782.57 | -20,213,260.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 250,544.45 | 316,297.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,250,544.45 | 2,316,297.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,250,544.45 | -2,316,297.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,080,177.60 | 23,468.73 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 24,457,640.96 | 1,059,539.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 19,377,463.36 | 1,083,008.39 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 265,155,701.00 | 594,541,559.87 | -46,388,548.35 | 50,643,420.67 | -321,594,027.95 | 542,358,105.24 | -74,766,202.02 | 467,591,903.22 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 265,155,701.00 | 594,541,559.87 | -46,388,548.35 | 50,643,420.67 | -321,594,027.95 | 542,358,105.24 | -74,766,202.02 | 467,591,903.22 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -120,731.40 | -75,889.46 | 23,639,342.37 | 23,442,721.51 | -1,115,352.02 | 22,327,369.49 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -75,889.46 | 20,404,091.44 | 20,328,201.98 | -3,891,201.27 | 16,437,000.71 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -120,731.40 | -120,731.40 | 2,775,849.25 | 2,655,117.85 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,866,049.07 | 2,866,049.07 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -120,731.40 | -120,731.40 | -90,199.82 | -210,931.22 | |||||||||
| （三）利润分配 | 3,235,250.93 | 3,235,250.93 | 3,235,250.93 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | 3,235,250.93 | 3,235,250.93 | 3,235,250.93 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 265,155,701.00 | 594,420,828.47 | -46,464,437.81 | 50,643,420.67 | -297,954,685.58 | 565,800,826.75 | -75,881,554.04 | 489,919,272.71 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 265,155,701.00 | 600,268,565.98 | -46,462,910.94 | 47,110,231.52 | -345,477,748.45 | 520,593,839.11 | -64,333,593.36 | 456,260,245.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 265,155,701.00 | 600,268,565.98 | -46,462,910.9 | 47,110,231.52 | -345,477,748. | 520,593,839.11 | -64,333,593.3 | 456,260,245.75 | |||||||
| 4 | 45 | 6 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 277,295.30 | -41,348.81 | 17,962,048.04 | 18,197,994.53 | -8,561,370.23 | 9,636,624.30 | ||||
| （一）综合收益总额 | -41,348.81 | 20,148,444.33 | 20,107,095.52 | -3,389,108.10 | 16,717,987.42 | |||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 277,295.30 | 277,295.30 | 277,295.30 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | 277,295.30 | 277,295.30 | 277,295.30 | |||||||
| （三）利润分配 | -2,186,396.29 | -2,186,396.29 | -5,172,262.13 | -7,358,658.42 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | -2,186,396.29 | -2,186,396.29 | -5,172,262.13 | -7,358,658.42 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 265,155,701.00 | 600,545,861.28 | -46,504,259.75 | 47,110,231.52 | -327,515,700.41 | 538,791,833.64 | -72,894,963.59 | 465,896,870.05 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000.00 | 51,453,270.95 | -41,889,215.05 | 749,280,530.19 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000.00 | 51,453,270.95 | -41,889,215.05 | 749,280,530.19 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 34,225,200.61 | 34,225,200.61 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 34,225,200.61 | 34,225,200.61 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000. | 51,453,270.95 | -7,664,014.4 | 783,505,730.80 |
| 00 | 4 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000.00 | 47,920,081.80 | -73,687,917.38 | 713,948,638.71 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000.00 | 47,920,081.80 | -73,687,917.38 | 713,948,638.71 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 31,683,982.27 | 31,683,982.27 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,683,982.27 | 31,683,982.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 265,155,701.00 | 517,060,773.29 | -42,500,000.00 | 47,920,081.80 | -42,003,935.11 | 745,632,620.98 |
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地址为广州市黄埔区玉岩路12号，公司总部地址为广州市黄埔区玉岩路12号。
本公司系根据广东省对外贸易经济合作厅“关于股权并购设立外商投资股份制企业冠昊生物科技股份有限公司的批复”于粤外经贸字(2009)306号文，由广州知光生物科技有限公司（现更名为广东知光生物科技有限公司）和睢天舒、许慧、冼丽贤等27名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一信用代码：91440000707688515X。2011年7月在深圳证券交易所创业板上市（交易代码：300238）。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司核心业务为材料、药业、细胞三大业务板块。在材料领域，公司自主研发的一系列再生医学材料，是指一类以动物组织为原料，经系列创新技术处理后，具有良好的组织相容性，植入后不引起排斥反应，并能诱导机体组织生长的类生物医学材料。
公司已上市的主要产品有生物型硬脑(脊)膜补片、B型硬脑(脊)膜补片、胸普外科修补膜、无菌生物护创膜、艾瑞欧乳房补片，可广泛应用于神经外科、胸普外科、皮肤科、骨科、整形美容科等。在药业领域，主要产品本维莫德乳膏，可治疗炎症性和自身免疫性疾病，如银屑病、特应性皮炎等。在细胞领域，主要有细胞储存、细胞软骨治疗等。
（三）财务报告已经董事会于2025年
月
日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年
个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过150 |
| 万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 | |
| 账龄超过1年以上的重要预付款项 | 单项金额占预付款项总额5%以上，且金额超过150万元 |
| 重要的在建工程项目 | 当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过500万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 当期资本化金额占研发项目资本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过500万元 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款 | 单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过300万元 |
| 账龄超过1年以上的重要其他应付款 | 单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过300万元 |
| 账龄超过1年以上的重要合同负债 | 单项金额占合同负债总额5%以上，且金额超过300万元 |
| 账龄超过1年以上的重要预收账款 | 单项金额占预收账款总额5%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的非全资子公司 | 少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的债务重组 | 单项金额占该报表项目总额10%以上，且绝对金额超过300万元 |
| 重要的或有事项 | 预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项，且对净利润影响超过10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过500万元或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（
）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（
）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方款项
应收账款组合2：账龄分析组合
划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，一般不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款及应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 1.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。
（
）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
②债务人经营成果实际或预期的显著变化。
③债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑤债务人预期表现和还款行为的显著变化。
⑥逾期信息。
对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
其他应收款组合
：合并范围内关联方款项
其他应收款组合
：账龄分析组合
对于划分为组合
的其他应收款，此类其他应收款历年没有发生坏账的情况，一般不计提损失准备；对于划分为组合
的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。
账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 1.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、包装物、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14、合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十二）。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
15、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-50 | 5% | 4.75%-1.90% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-30 | 5%-10% | 19.00%-3.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5%-10% | 31.67%-18.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 19.00%-9.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5%-10% | 31.67%-18.00% |
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 专利技术 | 按专利保护年限 | 国家法律法规或者合同约定 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证使用年限 |
| 软件 | 5-10年 | 公司预计受益年限 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
①研究阶段
指对技术的研究即针对动物组织处理的系列技术（组织固定技术、多方位除抗原技术、组织诱导技术、蛋白质力学改性技术等）的研究，对材料免疫和病毒的研究，为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查（含市场研究），以及产品设计及试制、可行性动物实验注册检验（工业化制作、产品标准的制定、产品型式检验）、预临床试验（若需，包括临床试验、产品有效性与转归验证的动物实验）等所发生的应用研究、评价、最终选择的支出，均属于研究阶段的支出。
研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活动进行技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及会计科目核算研究阶段支出，并于月末转入管理费用-研究费，计入当期损益。项目的立项、变更、暂缓、终止及完成均需提供书面的资料，财务部根据相关书面资料进行相应会计处理。
②开发阶段
指利用已有的材料技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出，均属于开发阶段的支出。
开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开发活动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合理分配的，应当计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，对已达到开发阶段的项目支出予以资本化，开发阶段书面资料表现为取得第一例临床开展的注册通知书或CRF表（病例报告表）封面复印件。开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
25、收入
1.一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称转让“商品”）相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日不符合前述规定的合同，本公司对其进行持续评估，并在其满足规定时进行会计处理。
对于不符合前述规定的合同，本公司只有在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。没有商业实质的非货币性资产交换，不确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（
）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（
）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（
）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（
）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（
）客户已接受该商品。
（
）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
.具体方法
本公司销售商品收入分为代理分销及服务配送两种模式，销售商品收入确认原则如下：
（
）代理分销模式：本公司与经销商签订代理协议，通过经销商分销产品，经销商分为一级经销商、二级经销商等，各级经销商向下一级经销商批发产品。经销商按与本公司的协议价格订购产品，经各地经销商分销配送，使产品进入医院。这种销售方式下，当收到经销商货款或承兑汇票且货物发出后确认销售收入，或货物发出并经经销商验收合格后确认销售收入，经销商在信用期内支付货款。
（
）服务配送模式：公司直接对部分重点医院客户（主要为信用度较高的三级甲等医院）进行销售，并通过服务商提供物流配送、市场调研、产品使用情况跟踪等市场服务。这种销售方式下公司根据医院通知并通过服务商配送货物至医院，医院在产品使用后通知公司开具发票，公司通过使用医院反馈的植入记录卡等资料确认产品已使用，据此开具发票并确认销售收入。
26、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
27、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
29、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（
）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第
号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（
）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
30、持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用（
）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 13%，9%，6%，5%，3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳增值税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%，20%，15%，16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 冠昊生物科技股份有限公司 | 15% |
| 广东中昊药业有限公司 | 15% |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 15% |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 15% |
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 20% |
| 广东冠昊生物医用材料开发有限公司 | 20% |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 20% |
| 北京申佑医学研究有限公司 | 20% |
| 冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司 | 20% |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 20% |
| 广东昊赛科技企业孵化器有限公司 | 20% |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 20% |
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 20% |
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 20% |
| 中山市天昊医疗器械有限公司 | 20% |
| 广州祥乐生物科技有限公司 | 20% |
| 广州聚明生物科技有限公司 | 20% |
| 广州天佑北昊生物科技有限公司 | 20% |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 25% |
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 25% |
| 中山天昊科技园有限公司 | 25% |
| 广东冠昊华南细胞库有限公司 | 25% |
| 广东天昊药业有限公司 | 25% |
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 16.50% |
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 16.50% |
| 耀昌国际贸易有限公司 | 16.50% |
| 北京天佑启元生物科技有限公司 | 25% |
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1.根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。本公司符合上述规定并选择按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。财政部、国家税务总局下发《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）第三条规定：关于财税[2009]9号文件第二条第（四）项“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。本公司自2014年7月1日起执行。
2.2024年11月11日，本公司获得由广东省科学技术厅批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202444008686,该证书有效期三年。本公司报告期按照15%的所得税税率征收。
3.2024年11月19日，本公司的子公司广东中昊药业有限公司获得由广东省科学技术厅批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202444001771,该证书有效期三年。广东中昊药业有限公司报告期按照15%的所得税税率征收。
.2022年
月
日，本公司的子公司北昊干细胞与再生医学研究院有限公司获得由广东省科学技术厅批准的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202244002701，该证书有效期限三年。2024年北昊干细胞与再生医学研究院有限公司按照15%的所得税税率征收。
.2024年
月
日，本公司的孙公司武汉北度生物科技有限公司获得由湖北省科学技术厅批准的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202442005400，该证书有效期限三年。武汉北度生物科技有限公司报告期按照15%的所得税税率征收。
.根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第
号）文件有关规定，自2022年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
号）的文件规定，自2023年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
号）的文件规定，自2023年
月
日至2027年
月
日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年
月
日。本期公司子公司在符合小微企业的情况下，适用小微企业相关优惠税率缴纳企业所得税及其他税费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 140,951,077.71 | 106,780,152.15 |
| 合计 | 140,951,077.71 | 106,780,152.15 |
其他说明：无
2、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 53,241,377.21 | 44,521,002.55 |
| 1至2年 | 4,057,702.59 | 5,097,401.68 |
| 2至3年 | 3,651,535.08 | 3,216,261.73 |
| 3年以上 | 44,998,370.04 | 50,177,964.72 |
| 3至4年 | 4,410,713.86 | 13,821,228.05 |
| 4至5年 | 9,501,778.29 | 8,601,428.00 |
| 5年以上 | 31,085,877.89 | 27,755,308.67 |
| 合计 | 105,948,984.92 | 103,012,630.68 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,486,461.20 | 3.29% | 3,486,461.20 | 100.00% | 3,529,091.20 | 3.43% | 3,529,091.20 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 102,462,523.72 | 96.71% | 39,439,840.82 | 38.49% | 63,022,682.90 | 99,483,539.48 | 96.57% | 39,937,802.60 | 40.15% | 59,545,736.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析组合 | 102,462,523.72 | 96.71% | 39,439,840.82 | 38.49% | 63,022,682.90 | 99,483,539.48 | 96.57% | 39,937,802.60 | 40.15% | 59,545,736.88 |
| 合计 | 105,948,984.92 | 100.00% | 42,926,302.02 | 40.52% | 63,022,682.90 | 103,012,630.68 | 100.00% | 43,466,893.80 | 42.20% | 59,545,736.88 |
按单项计提坏账准备类别名称：期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 1,898,480.00 | 1,898,480.00 | 1,898,480.00 | 1,898,480.00 | 100.00% | 客户为失信被执行人，预计无法收回 |
| 客户B | 1,630,611.20 | 1,630,611.20 | 1,587,981.20 | 1,587,981.20 | 100.00% | 客户为失信被执行人，预计无法收回 |
| 合计 | 3,529,091.20 | 3,529,091.20 | 3,486,461.20 | 3,486,461.20 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 53,241,377.21 | 532,413.78 | 1.00% |
| 1至2年 | 4,057,702.59 | 405,770.26 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,651,535.08 | 1,095,460.52 | 30.00% |
| 3至4年 | 4,410,713.86 | 2,205,356.93 | 50.00% |
| 4至5年 | 9,501,778.29 | 7,601,422.63 | 80.00% |
| 5年以上 | 27,599,416.69 | 27,599,416.70 | 100.00% |
| 合计 | 102,462,523.72 | 39,439,840.82 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项评估计提的坏账准备 | 3,529,091.20 | 42,630.00 | 3,486,461.20 | |||
| 组合1：账龄分析组合 | 39,937,802.60 | 908,558.22 | 356,875.00 | 1,049,645.00 | 39,439,840.82 | |
| 合计 | 43,466,893.80 | 908,558.22 | 399,505.00 | 1,049,645.00 | 42,926,302.02 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,049,645.00 |
其中重要的应收账款核销情况：无
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 沈阳众一普医疗器械有限公司 | 货款 | 622,850.00 | 公司已注销款项无法收回 | 公司内部审批 | 否 |
| 珠海市康视医疗器械有限公司 | 货款 | 356,875.00 | 债务重组核销 | 公司内部审批 | 否 |
| 河南钦飞医疗科技有限公司 | 货款 | 69,920.00 | 公司已注销款项无法收回 | 公司内部审批 | 否 |
| 合计 | 1,049,645.00 |
应收账款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 26,629,059.85 | 26,629,059.85 | 25.13% | 266,290.60 |
| 第二名 | 22,192,749.00 | 22,192,749.00 | 20.95% | 19,484,253.80 | |
| 第三名 | 3,793,495.96 | 3,793,495.96 | 3.58% | 230,363.92 | |
| 第四名 | 3,147,779.60 | 3,147,779.60 | 2.97% | 31,477.80 | |
| 第五名 | 3,146,850.00 | 3,146,850.00 | 2.97% | 3,146,850.00 | |
| 合计 | 58,909,934.41 | 58,909,934.41 | 55.60% | 23,159,236.12 |
3、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,626,040.81 | 2,205,177.66 |
| 合计 | 1,626,040.81 | 2,205,177.66 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 189,823.42 | 180,489.40 |
| 保证金及押金 | 1,975,755.05 | 2,630,224.64 |
| 往来款 | 5,943,247.41 | 5,989,957.67 |
| 其他 | 686,280.34 | 708,549.16 |
| 合计 | 8,795,106.22 | 9,509,220.87 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,402,013.93 | 1,769,979.21 |
| 1至2年 | 105,200.00 | 438,338.99 |
| 2至3年 | 158,450.00 | 48,000.00 |
| 3年以上 | 7,129,442.29 | 7,252,902.67 |
| 3至4年 | 42,000.00 | 107,500.00 |
| 4至5年 | 3,213.40 | 105,215.79 |
| 5年以上 | 7,084,228.89 | 7,040,186.88 |
| 合计 | 8,795,106.22 | 9,509,220.87 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提 | 5,204,043.21 | -134,977.80 | 5,069,065.41 | |||
| 按单项评估计提 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||
| 合计 | 7,304,043.21 | -134,977.80 | 7,169,065.41 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：无
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
公司本期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东坤隆科技集团有限公司 | 往来款 | 3,002,347.58 | 4-5年，5年以上 | 34.14% | 2,993,802.82 |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 往来款 | 2,100,000.00 | 4-5年，5年以上 | 23.88% | 2,100,000.00 |
| 广州旗锐数字科技有限公司 | 押金保证金 | 952,928.00 | 5年以上 | 10.83% | 952,928.00 |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 往来款 | 444,683.47 | 1年以内，5年以上 | 5.06% | 17,993.47 |
| 中山市中信保健品有限公司 | 押金保证金 | 387,879.00 | 5年以上 | 4.41% | 387,879.00 |
| 合计 | 6,887,838.05 | 78.32% | 6,452,603.29 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,516,218.11 | 97.54% | 2,018,420.62 | 97.27% |
| 1至2年 | 51,434.72 | 1.99% | 35,300.00 | 1.70% |
| 2至3年 | 300.00 | 0.01% | 9,742.55 | 0.47% |
| 3年以上 | 11,655.98 | 0.45% | 11,655.98 | 0.56% |
| 合计 | 2,579,608.81 | 2,075,119.15 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 广东省中科进出口有限公司 | 1,504,672.64 | 58.33 |
| 南京一正医疗科技有限公司 | 570,735.00 | 22.12 |
| 赣州市国力特种设备安装有限公司广州分公司 | 365,000.00 | 14.15 |
| 北京市大维同创医疗设备有限公司 | 50,592.00 | 1.96 |
| 中国石油天然气股份有限公司湖北武汉销售分公司 | 40,837.25 | 1.58 |
| 合计 | 2,531,836.89 | 98.14 |
其他说明：无
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,210,082.28 | 1,210,082.28 | 1,175,145.33 | 1,175,145.33 | ||
| 在产品 | 26,320,485.62 | 576,005.18 | 25,744,480.44 | 29,497,430.38 | 660,968.70 | 28,836,461.68 |
| 库存商品 | 111,218,151.65 | 65,162,455.94 | 46,055,695.71 | 112,248,979.15 | 67,219,660.97 | 45,029,318.18 |
| 周转材料 | 682,178.27 | 682,178.27 | 587,732.12 | 587,732.12 | ||
| 发出商品 | 1,324,658.78 | 1,324,658.78 | 2,432,597.82 | 2,432,597.82 | ||
| 其他材料 | 1,115,940.09 | 1,115,940.09 | 397,777.47 | 397,777.47 | ||
| 合计 | 141,871,496.69 | 65,738,461.12 | 76,133,035.57 | 146,339,662.27 | 67,880,629.67 | 78,459,032.60 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 660,968.70 | 576,005.16 | 660,968.68 | 576,005.18 | ||
| 库存商品 | 67,219,660.97 | 777,407.27 | -878,534.73 | 1,956,077.57 | 65,162,455.94 | |
| 周转材料 | 8,739.89 | 8,739.89 | ||||
| 合计 | 67,880,629.67 | 1,362,152.32 | -878,534.73 | 2,625,786.14 | 65,738,461.12 |
注：库存商品本期增加其他变动为汇率变动。按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 5,064,981.48 | 1,308,262.55 |
| 待抵扣进项税 | 15,185,667.52 | 15,416,256.13 |
| 合计 | 20,250,649.00 | 16,724,518.68 |
其他说明：无
7、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 深圳中融宝晟资产管理有限公司 | 50,000,000.00 | 通过长期持有获取潜在的战略价值 | ||||||
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 500,000.00 | 通过长期持有获取潜在的战略价值 | ||||||
| 深圳盛达同泽科技有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 通过长期持有获取潜在的战略价值 |
| 膜尔新材料科技（深圳）有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 通过长期持有获取潜在的战略价值 | |||
| 合计 | 18,000,000.00 | 50,500,000.00 | 18,000,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：无
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 4,441,322.35 | -4,441,322.35 | ||||||||||
| 小计 | 4,441,322.35 | -4,441,322.35 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| TEKIAINC. | 13,881,824.63 | 13,881,824.63 | ||||||||||
| 广州优得清生物科技有限公司 | 55,064,780.44 | 55,064,780.44 | ||||||||||
| 嘉兴君重冠昊股权投资合伙企业 | 48,490.18 | 48,490.18 | ||||||||||
| （有限合伙） | ||||||
| 小计 | 48,490.18 | 68,946,605.07 | 48,490.18 | 68,946,605.07 | ||
| 合计 | 4,489,812.53 | 68,946,605.07 | -4,441,322.35 | 48,490.18 | 68,946,605.07 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明注：
1.合营企业北京宏冠再生医学科技有限公司本期其他变动为公司2025年1月收购其股权，达到控制，成为公司子公司，调整为成本法核算。
9、投资性房地产
（
）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,056,933.23 | 14,056,933.23 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 14,056,933.23 | 14,056,933.23 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,487,702.98 | 5,487,702.98 | |
| 2.本期增加金额 | 222,568.08 | 222,568.08 |
| （1）计提或摊销 | 222,568.08 | 222,568.08 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 5,710,271.06 | 5,710,271.06 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 8,346,662.17 | 8,346,662.17 | |
| 2.期初账面价值 | 8,569,230.25 | 8,569,230.25 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 313,650,627.59 | 319,541,816.39 |
| 合计 | 313,650,627.59 | 319,541,816.39 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 392,831,735.38 | 69,622,920.97 | 5,855,039.69 | 8,851,865.42 | 18,674,218.12 | 495,835,779.58 |
| 2.本期增加金额 | 37,687.94 | 78,571.31 | 28,346.36 | 104,236.00 | 248,841.61 | |
| （1）购置 | 37,687.94 | 78,571.31 | 28,346.36 | 104,236.00 | 248,841.61 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 435,277.95 | 309,648.63 | 27,922.14 | 62,632.05 | 835,480.77 | |
| （1）处置或报废 | 435,277.95 | 309,648.63 | 27,922.14 | 62,632.05 | 835,480.77 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 392,831,735.38 | 69,225,330.96 | 5,623,962.37 | 8,852,289.64 | 18,715,822.07 | 495,249,140.42 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 83,390,439.98 | 58,551,179.18 | 5,328,790.66 | 7,899,755.85 | 17,526,372.25 | 172,696,537.92 |
| 2.本期增加金额 | 4,948,736.52 | 872,473.92 | 48,997.06 | 138,004.79 | 73,154.19 | 6,081,366.48 |
| （1）计提 | 4,948,736.52 | 872,473.92 | 48,997.06 | 138,004.79 | 73,154.19 | 6,081,366.48 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 405,010.98 | 294,166.20 | 25,708.56 | 51,931.10 | 776,816.84 | |
| （1）处置或报废 | 405,010.98 | 294,166.20 | 25,708.56 | 51,931.10 | 776,816.84 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 88,339,176.50 | 59,018,642.12 | 5,083,621.52 | 8,012,052.08 | 17,547,595.34 | 178,001,087.56 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,589,697.14 | 7,728.13 | 3,597,425.27 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1 |
）处置或报废
.期末余额
| 4.期末余额 | 3,589,697.14 | 7,728.13 | 3,597,425.27 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 304,492,558.88 | 6,616,991.70 | 540,340.85 | 840,237.56 | 1,160,498.60 | 313,650,627.59 |
| 2.期初账面价值 | 309,441,295.40 | 7,482,044.65 | 526,249.03 | 952,109.57 | 1,140,117.74 | 319,541,816.39 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 冠昊生物产业园一期配套自建工程项目 | 86,054,682.03 | 公司实验、生产综合楼和倒班楼（一期）因与广东坤隆科技集团有限公司合资、合作开发房地产合同纠纷案中的楼体相连，尚未办理房屋产权证书，但不影响实际使用。 |
其他说明
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,743,282.31 | 2,542,364.88 |
| 合计 | 2,743,282.31 | 2,542,364.88 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生命与健康产业园（一期）项目 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 | ||
| 其他零星工程 | 200,917.43 | 200,917.43 | ||||
| 合计 | 2,743,282.31 | 2,743,282.31 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 生命与健康产业园（一期）项目 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 | 其他 | |||
| 合计 | 2,542,364.88 | 2,542,364.88 |
（3）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 30,293,815.52 | 30,293,815.52 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）新增租赁 | ||
| 3.本期减少金额 | 80,655.01 | 80,655.01 |
| （1）变更租赁 | 80,655.01 | 80,655.01 |
| 4.期末余额 | 30,213,160.51 | 30,213,160.51 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 19,910,473.39 | 19,910,473.39 |
| 2.本期增加金额 | 2,488,809.18 | 2,488,809.18 |
| （1）计提 | 2,488,809.18 | 2,488,809.18 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 67,525.38 | 67,525.38 |
| （1）处置 | ||
| （2）变更租赁 | 67,525.38 | 67,525.38 |
| 4.期末余额 | 22,331,757.19 | 22,331,757.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 7,881,403.32 | 7,881,403.32 |
| 2.期初账面价值 | 10,383,342.13 | 10,383,342.13 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 52,038,756.95 | 137,109,016.86 | 6,023,896.92 | 195,171,670.73 | |
| 2.本期增加金额 | 25,663.72 | 15,025,663.72 | |||
| （1）购置 | 25,663.72 | 25,663.72 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）购买资产增加 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 52,038,756.95 | 152,109,016.86 | 6,049,560.64 | 210,197,334.45 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,675,506.54 | 104,671,725.19 | 5,196,535.20 | 117,543,766.93 | |
| 2.本期增加金额 | 520,387.56 | 11,253,970.91 | 166,485.99 | 11,940,844.46 | |
| （1）计提 | 520,387.56 | 3,753,970.91 | 166,485.99 | 4,440,844.46 | |
| （2）购买资产增加 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 8,195,894.10 | 115,925,696.10 | 5,363,021.19 | 129,484,611.39 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,926,217.91 | 4,926,217.91 |
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 |
.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
.期末余额
| 4.期末余额 | 4,926,217.91 | 4,926,217.91 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 43,842,862.85 | 31,257,102.85 | 686,539.45 | 75,786,505.15 | |
| 2.期初账面价值 | 44,363,250.41 | 27,511,073.76 | 827,361.72 | 72,701,685.89 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例53.46%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 522,970,260.39 | 522,970,260.39 | ||||
| 武汉北度生物科技有限公司 | 28,853,292.36 | 28,853,292.36 | ||||
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 14,740,331.87 | 14,740,331.87 | ||||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 2,088,493.54 | 2,088,493.54 | ||||
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 84,877.65 | 84,877.65 | ||||
| 合计 | 568,737,255.81 | 568,737,255.81 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 522,970,260.39 | 522,970,260.39 | |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 28,853,292.36 | 28,853,292.36 | |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 14,740,331.87 | 14,740,331.87 | |
| 北京申佑医学研究有限公司 | 2,088,493.54 | 2,088,493.54 | |
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 84,877.65 | 84,877.65 | |
| 合计 | 568,737,255.81 | 568,737,255.81 |
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营性租赁固定资产装修 | 1,437,731.64 | 341,948.96 | 179,007.54 | 1,600,673.06 | |
| 自有固定资产装修费 | 1,822,377.08 | 324,601.80 | 1,497,775.28 | ||
| 合计 | 3,260,108.72 | 341,948.96 | 503,609.34 | 3,098,448.34 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 49,919,239.45 | 8,555,843.56 | 48,301,737.80 | 8,235,004.54 |
| 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 50,000,000.00 | 7,500,000.00 | 50,000,000.00 | 7,500,000.00 |
| 其他（租赁） | 9,285,076.38 | 2,143,321.36 | 11,869,644.04 | 2,685,715.63 |
| 合计 | 109,204,315.83 | 18,199,164.92 | 110,171,381.84 | 18,420,720.17 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 香港耀昌、香港祥乐未分配利润所得税率差异 | 49,307,134.24 | 4,191,106.41 | 49,535,243.53 | 4,210,495.70 |
| 税法允许固定资产加速折旧税前扣除 | 9,316,523.92 | 2,007,671.18 | 12,038,770.00 | 2,562,454.33 |
| 合计 | 58,623,658.16 | 6,198,777.59 | 61,574,013.53 | 6,772,950.03 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 147,667,012.87 | 83,148,350.34 |
| 可抵扣亏损 | 331,018,191.59 | 329,698,384.02 |
| 合计 | 478,685,204.46 | 412,846,734.36 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年 | 26,285,209.70 | ||
| 2026年 | 29,418,294.18 | 29,429,322.29 | |
| 2027年 | 55,419,714.92 | 55,488,103.07 | |
| 2028年 | 37,104,033.65 | 37,104,994.85 | |
| 2029年 | 59,098,897.30 | 59,099,193.48 | |
| 2030年 | 32,571,451.61 | 32,571,451.61 | |
| 2031年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业） | 117,405,799.93 | 89,720,109.02 | |
| 合计 | 331,018,191.59 | 329,698,384.02 |
其他说明：无
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付股权投资款 | 2,281,026.87 | 2,281,026.87 | ||||
| 预付长期资产购置款 | 1,736,528.93 | 1,736,528.93 | 1,800,528.96 | 1,800,528.96 | ||
| 合计 | 1,736,528.93 | 1,736,528.93 | 4,081,555.83 | 4,081,555.83 | ||
其他说明：无
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,296,352.04 | 2,296,352.04 | 冻结 | 司法冻结 | ||||
| 合计 | 2,296,352.04 | 2,296,352.04 | ||||||
其他说明：无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 19,013,199.88 | 20,014,583.21 |
| 合计 | 19,013,199.88 | 20,014,583.21 |
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 11,248,077.48 | 34,500,147.21 |
| 1年以上 | 1,153,165.83 | 1,149,719.00 |
| 合计 | 12,401,243.31 | 35,649,866.21 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
公司期末无账龄超过
年的重要应付账款。
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 71,932,624.56 | 58,625,557.85 |
| 合计 | 71,932,624.56 | 58,625,557.85 |
（1）其他应付款
）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 11,553,397.48 | 11,340,712.56 |
| 预提市场服务费及其他费用 | 50,202,924.36 | 38,057,135.12 |
| 往来款 | 651,170.83 | |
| 其他 | 9,525,131.89 | 9,227,710.17 |
| 合计 | 71,932,624.56 | 58,625,557.85 |
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 187,864.04 | 720,874.08 |
| 1年以上 | 720,874.08 | |
| 合计 | 908,738.12 | 720,874.08 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,715,330.82 | 17,176,545.32 |
| 1年以上 | 16,010,385.14 | 11,586,225.42 |
| 合计 | 28,725,715.96 | 28,762,770.74 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 18,214,405.72 | 47,848,415.61 | 50,030,070.56 | 16,032,750.77 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 141,694.25 | 5,263,893.05 | 5,247,986.79 | 157,600.51 |
| 合计 | 18,356,099.97 | 53,112,308.66 | 55,278,057.35 | 16,190,351.28 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,088,768.77 | 41,674,880.74 | 43,859,778.33 | 15,903,871.18 |
| 2、职工福利费 | 22,372.80 | 1,047,011.92 | 1,069,262.22 | 122.50 |
| 3、社会保险费 | 77,824.15 | 2,320,862.10 | 2,305,214.16 | 93,472.09 |
| 其中：医疗保险费 | 75,723.97 | 2,116,274.98 | 2,101,891.88 | 90,107.07 |
| 工伤保险费 | 2,100.18 | 184,645.49 | 183,380.65 | 3,365.02 |
| 生育保险费 | 19,941.63 | 19,941.63 | ||
| 4、住房公积金 | 25,440.00 | 2,508,614.80 | 2,498,769.80 | 35,285.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 297,046.05 | 297,046.05 | ||
| 合计 | 18,214,405.72 | 47,848,415.61 | 50,030,070.56 | 16,032,750.77 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 137,752.30 | 5,040,201.02 | 5,025,077.40 | 152,875.92 |
| 2、失业保险费 | 3,941.95 | 223,692.03 | 222,909.39 | 4,724.59 |
| 合计 | 141,694.25 | 5,263,893.05 | 5,247,986.79 | 157,600.51 |
其他说明：无
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,846,693.18 | 2,639,358.21 |
| 企业所得税 | 4,628,911.39 | 4,707,592.60 |
| 个人所得税 | 187,429.53 | 242,685.81 |
| 城市维护建设税 | 95,532.93 | 171,211.43 |
| 教育费附加 | 40,942.68 | 73,376.33 |
| 地方教育附加 | 27,295.12 | 48,917.55 |
| 房产税 | 869,312.49 | 58,031.78 |
| 印花税 | 48,161.69 | 41,194.35 |
| 其他税费 | 45,810.90 | 215.63 |
| 合计 | 7,790,089.91 | 7,982,583.69 |
其他说明：无
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 82,500.00 | 85,036.11 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,511,673.59 | 5,635,093.82 |
| 合计 | 5,594,173.59 | 5,720,129.93 |
其他说明：无
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,258,627.52 | 2,158,496.09 |
| 合计 | 2,258,627.52 | 2,158,496.09 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：无
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、质押、保证借款 | 99,000,000.00 | 76,000,000.00 |
| 合计 | 99,000,000.00 | 76,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 9,911,790.24 | 12,880,383.83 |
| 未确认融资费用 | -384,312.44 | -630,178.12 |
| 一年内到期的租赁负债 | -5,511,673.59 | -5,635,093.82 |
| 合计 | 4,015,804.21 | 6,615,111.89 |
其他说明
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,428,904.50 | 357,694.72 | 966,649.78 | 18,819,949.44 | 政府拨入 |
| 合计 | 19,428,904.50 | 357,694.72 | 966,649.78 | 18,819,949.44 |
其他说明：无
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 265,155,701.00 | 265,155,701.00 | |||||
其他说明：
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 562,029,408.89 | 562,029,408.89 | ||
| 其他资本公积 | 32,512,150.98 | 120,731.40 | 32,391,419.58 | |
| 合计 | 594,541,559.87 | 120,731.40 | 594,420,828.47 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司收购合营企业北京宏冠再生医学科技有限公司的股权并取得控制权，由于该交易不构成业务，权益变动减少资本公积120,731.40元。
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -42,654,545.45 | -42,654,545.45 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -42,654,545.45 | -42,654,545.45 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,734,002.90 | -75,889.46 | -75,889.46 | -3,809,892.36 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -3,734,002.90 | -75,889.46 | -75,889.46 | -3,809,892.36 | ||||
| 其他综合收益合计 | -46,388,548.35 | -75,889.46 | -75,889.46 | -46,464,437.81 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,643,420.67 | 50,643,420.67 | ||
| 合计 | 50,643,420.67 | 50,643,420.67 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -321,594,027.95 | -345,477,748.45 |
| 调整后期初未分配利润 | -321,594,027.95 | -345,477,748.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,404,091.44 | 20,148,444.33 |
| 加：其他 | 3,235,250.93 | -2,186,396.29 |
| 期末未分配利润 | -297,954,685.58 | -327,515,700.41 |
调整期初未分配利润明细：
)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
0.00
元。
)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润
0.00
元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
0.00
元。
)、其他调整合计影响期初未分配利润
0.00
元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 193,651,699.20 | 38,648,202.64 | 182,935,065.53 | 35,825,904.62 |
| 其他业务 | 7,217,948.78 | 5,438,288.44 | 6,763,116.08 | 6,253,918.35 |
| 合计 | 200,869,647.98 | 44,086,491.08 | 189,698,181.61 | 42,079,822.97 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 医疗器械 | 147,200,145.97 | 30,054,592.28 | 147,200,145.97 | 30,054,592.28 | ||||
| 药品 | 30,556,309.52 | 5,212,547.21 | 30,556,309.52 | 5,212,547.21 | ||||
| 租赁及其他服务业 | 23,113,192.49 | 8,819,351.59 | 23,113,192.49 | 8,819,351.59 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 北大区 | 42,610,928.08 | 5,669,656.59 | 42,610,928.08 | 5,669,656.59 | ||||
| 东大区 | 72,202,315.69 | 15,343,870.87 | 72,202,315.69 | 15,487,844.87 | ||||
| 南大区 | 45,971,189.36 | 14,324,815.83 | 45,971,189.36 | 14,239,832.09 | ||||
| 西大区 | 40,085,214.85 | 8,748,147.79 | 40,085,214.85 | 8,799,650.99 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
其中：
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
| 合计 | 200,869,647.98 | 44,086,491.08 | 200,869,647.98 | 44,086,491.08 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,853,720.90元，其中，526,323.83元预计将于2025年度确认收入，1,047,258.56元预计将于2026年度确认收入，16,280,138.51元预计将于2027年及以后年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整。
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：无
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 756,377.02 | 705,529.22 |
| 教育费附加 | 324,161.57 | 302,369.61 |
| 房产税 | 1,550,477.39 | 653,377.86 |
| 地方教育附加 | 216,107.68 | 201,579.73 |
| 其他税费 | 136,827.73 | 85,756.67 |
| 合计 | 2,983,951.39 | 1,948,613.09 |
其他说明：无
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 13,492,862.85 | 11,009,023.43 |
| 折旧与摊销 | 5,915,204.22 | 3,088,912.55 |
| 业务招待费 | 873,983.30 | 1,672,889.61 |
| 中介机构费 | 5,409,884.90 | 5,460,876.53 |
| 三会费用 | 245,710.96 | 366,836.36 |
| 办公费用 | 3,003,788.18 | 2,532,361.31 |
| 交通差旅费 | 471,117.66 | 376,882.54 |
| 其他 | 1,192,667.08 | 2,258,278.09 |
| 合计 | 30,605,219.15 | 26,766,060.42 |
其他说明：无
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场服务费 | 40,890,595.03 | 36,388,997.35 |
| 会务推广费 | 4,492,816.85 | 4,177,916.11 |
| 工资及福利 | 23,474,365.88 | 21,009,017.65 |
| 办公费 | 446,508.45 | 700,260.11 |
| 交通差旅费 | 2,736,162.29 | 3,414,845.48 |
| 业务拓展费 | 1,927,072.14 | 2,856,567.60 |
| 折旧与摊销 | 1,222,540.01 | 1,477,219.56 |
| 其他 | 3,067,489.24 | 3,710,128.00 |
| 合计 | 78,257,549.89 | 73,734,951.86 |
其他说明：无
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 6,661,883.75 | 5,232,447.07 |
| 折旧与摊销 | 1,817,982.90 | 2,898,080.48 |
| 材料及动力费 | 4,607,996.58 | 3,587,164.71 |
| 差旅费 | 179,237.64 | 369,322.00 |
| 专家咨询费 | 112,103.46 | 698,927.05 |
| 测试化验加工费 | 4,678,310.96 | 3,011,288.58 |
| 其他 | 450,256.29 | 231,343.96 |
| 合计 | 18,507,771.58 | 16,028,573.85 |
其他说明
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,937,900.01 | 313,083.35 |
| 减：利息收入 | 334,875.58 | 275,495.58 |
| 汇兑损失 | 57,921.32 | 63,005.13 |
| 减：汇兑收益 | 173,075.62 | 165,776.16 |
| 未确认融资费用 | 229,904.24 | 385,676.68 |
| 其他支出 | 98,823.09 | 88,350.00 |
| 合计 | 1,816,597.46 | 408,843.42 |
其他说明
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计抵减 | 20,551.45 | 417,855.81 |
| 22年“小进规”一次性入库奖励 | 300,000.00 | |
| 再生型医用植入器械国家工程实验室项目 | 296,405.64 | 296,405.64 |
| 再生型生物膜高技术产业化示范工程项目 | 284,198.94 | 284,198.94 |
| 无菌生物护创膜高技术产业化补贴 | 28,350.48 | |
| 社保补贴 | 250,066.37 | 221,738.19 |
| 博士后科研项目资助 | 198,504.00 | |
| 2023年度商贸服务业首次规下转规上成长奖励 | 100,000.00 | |
| 其他 | 87,076.90 | 233,455.67 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -377,169.68 | |
| 债务重组收益 | 143,125.00 | -26,841.11 |
| 合计 | 143,125.00 | -404,010.79 |
其他说明：无
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -509,053.22 | -5,530,106.59 |
| 其他应收款坏账损失 | 134,977.80 | 1,092,516.18 |
| 合计 | -374,075.42 | -4,437,590.41 |
其他说明：无
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,362,152.32 | 113,559.74 |
| 合计 | -1,362,152.32 | 113,559.74 |
其他说明：无
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -5,569.63 | 885.00 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼赔偿 | 846,543.13 | 846,543.13 | |
| 其他 | 39,435.62 | 2,285.03 | 39,435.62 |
| 合计 | 885,978.75 | 2,285.03 | 885,978.75 |
其他说明：无
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 非流动资产损坏报废损失 | 12,808.87 | 32,684.70 | 12,808.87 |
| 其他 | 17,522.68 | 147,506.16 | 17,522.68 |
| 合计 | 80,331.55 | 180,190.86 | 80,331.55 |
其他说明：无
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,625,419.06 | 9,312,325.73 |
| 递延所得税费用 | -352,617.19 | -193,250.00 |
| 合计 | 8,272,801.87 | 9,119,075.73 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 24,785,692.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,717,853.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,318,762.26 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 738,221.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 333,057.62 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 286,102.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,688,236.67 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,810,820.16 |
| 其他影响 | 1,387.45 |
| 所得税费用 | 8,272,801.87 |
其他说明：无
50、其他综合收益详见附注33
51、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 334,875.48 | 275,495.58 |
| 往来款 | 2,468,265.62 | 3,216,390.74 |
| 政府补助款 | 401,455.93 | 994,846.04 |
| 押金及保证金 | 2,309,252.38 | 2,531,972.34 |
| 受限资金的减少 | 2,296,352.04 | 312,346.44 |
| 合计 | 7,810,201.45 | 7,331,051.14 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 3,872,506.02 | 3,802,922.99 |
| 研究费 | 5,510,836.64 | 7,842,954.16 |
| 会务费及会务推广费 | 4,365,328.07 | 3,371,311.71 |
| 市场服务费 | 35,409,820.78 | 35,514,676.33 |
| 往来款及其他 | 18,696,127.05 | 24,678,454.28 |
| 保证金 | 2,565,664.60 | 2,507,742.84 |
| 合计 | 70,420,283.16 | 77,718,062.31 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非同一控制下企业合并增加的货币资金 | 135,970.36 |
| 合计 | 135,970.36 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 天昊中山医药科技项目工程款 | 23,584,000.00 | 48,998,782.30 |
| 合计 | 23,584,000.00 | 48,998,782.30 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁费 | 3,451,605.57 | 3,503,574.78 |
| 合计 | 3,451,605.57 | 3,503,574.78 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | 76,000,000.00 | 23,000,000.00 | 99,000,000.00 | |||
| 短期借款 | 20,014,583.21 | 1,000,000.00 | 249,161.12 | 2,250,544.45 | 19,013,199.88 | |
| 租赁负债 | 6,615,111.89 | 327,149.60 | 2,926,457.28 | 4,015,804.21 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,720,129.93 | 1,688,738.89 | 1,691,275.00 | -125,956.34 | 5,594,173.59 | |
| 合计 | 108,349,825.03 | 24,000,000.00 | 2,265,049.61 | 6,868,276.73 | -125,956.34 | 127,623,177.68 |
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 16,512,890.17 | 16,759,336.23 |
| 加：资产减值准备 | 1,736,227.74 | 4,324,030.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,267,314.08 | 5,177,292.26 |
| 使用权资产折旧 | 2,421,283.80 | 3,142,453.80 |
| 无形资产摊销 | 4,013,956.34 | 3,541,932.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 503,609.34 | 510,372.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,569.63 | -885.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 12,808.87 | 28,304.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,167,804.25 | 698,760.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -143,125.00 | 404,010.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 221,555.25 | -172,738.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -574,172.44 | -21,761.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,468,165.58 | 3,924,927.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 411,121.83 | -37,985,899.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,254,118.81 | 34,448,917.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,279,128.25 | 34,779,054.24 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 140,951,077.71 | 101,025,074.39 |
| 减：现金的期初余额 | 104,483,800.11 | 96,108,405.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,467,277.60 | 4,916,668.92 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,281,026.87 |
| 其中： | |
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 2,281,026.87 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,382,644.69 |
| 其中： | |
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 1,382,644.69 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 898,382.18 |
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 140,951,077.71 | 104,483,800.11 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 140,951,077.71 | 104,483,800.11 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 140,951,077.71 | 104,483,800.11 |
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 被冻结的银行存款 | 2,296,352.04 | 资金使用受限 | |
| 合计 | 2,296,352.04 |
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 543,587.29 | ||
| 其中：美元 | 65,747.11 | 7.1586 | 470,657.26 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 79,971.54 | 0.9120 | 72,930.03 |
应收账款
| 应收账款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
港币长期借款
| 长期借款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
| 港币 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用□不适用
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
| 耀昌国际贸易有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 经营实体在香港 |
54、租赁
（1）本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 计入当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,129,180.01 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,506,187.20 |
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 自有房产出租 | 1,031,382.47 | |
| 租赁房产转租 | 3,314,903.06 |
| 合计 | 4,346,285.53 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 8,220,603.02 | 6,165,277.90 |
| 折旧与摊销 | 1,871,339.37 | 2,909,949.39 |
| 材料及动力费 | 4,607,996.58 | 3,579,218.48 |
| 差旅费 | 237,969.98 | 412,162.80 |
| 专家咨询费 | 112,103.46 | 698,927.05 |
| 测试化验加工费 | 5,096,902.24 | 5,526,539.88 |
| 其他 | 455,759.80 | 233,359.61 |
| 合计 | 20,602,674.45 | 19,525,435.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 18,507,771.58 | 16,028,573.85 |
| 资本化研发支出 | 2,094,902.87 | 3,496,861.26 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 新型小分子化学药本维莫德乳膏剂（湿疹 | 26,619,457.50 | 2,094,902.87 | 28,714,360.37 | |||||
| 合计 | 26,619,457.50 | 2,094,902.87 | 28,714,360.37 | |||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 新型小分子化学药本维莫德乳膏剂（湿疹） | 已完成临床Ⅲ期入组 | 2025年12月31日 | 产品销售 | 2017年10月31日 | 临床试验第一例用药 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
九、合并范围的变更
1、其他
.新设子公司纳入合并范围本公司本期设立了北京天佑启元生物科技有限公司，于2025年
月
日办妥工商设立登记手续，认缴注册资本人民币
40.00万元。本公司拥有对上述新设公司的实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
.购买资产形成子公司纳入合并范围本公司原持有北京宏冠再生医学科技有限公司（以下简称“北京宏冠”）50%股权，由北京宏冠设立时货币出资取得，初始取得成本17,807,671.23元，公司作为合营企业按权益法核算。截至购买日（2025年
月
日），该长期股权投资账面价值为4,441,322.35元，北京宏冠账面净资产为8,882,644.69元。本期公司子公司北昊干细胞与再生医学研究院有限公司出资4,562,053.74元向外购买北京宏冠
50.00%股权，公司取得北京宏冠的100%控制权，由于北京宏冠处于无经营业务、无员工生产状态，账面资产主要为无形资产，该交易事项并不构成业务，本次交易不形成企业合并，不按照企业合并准则进行处理。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海冠昊医疗器械有限公司 | 3,000,000.00 | 上海 | 上海 | 研发、销售商品 | 100.00% | 货币出资 | |
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 6,832,800.00 | 香港 | 香港 | 研发及销售商品 | 100.00% | 货币出资 | |
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 85,000,000.00 | 广州 | 广州 | 技术推广及科技中介 | 100.00% | 货币出资 | |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 140,000,020.00 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00% | 货币出资 | |
| 广东冠昊生物医用材料开发有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00% | 货币出资 | |
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 技术开发、技术服务、技术咨询 | 80.00% | 股权收购 | |
| 北京申佑医学研究有限公司 | 6,000,000.00 | 北京 | 北京 | 医学研究与实验发展 | 100.00% | 股权收购 | |
| 冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限 | 50,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究和实验发展 | 100.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 公司 | |||||||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 10,000,000.00 | 珠海 | 珠海 | 医疗器械销售 | 100.00% | 股权收购 | |
| 武汉北度生物科技有限公司 | 10,380,693.00 | 武汉 | 武汉 | 研发、技术服务与咨询 | 100.00% | 股权收购、增资扩股与业绩补偿 | |
| 广东昊赛科技企业孵化器有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 生物技术推广与开发服务 | 100.00% | 货币出资、未完全出资 | |
| 祥乐医药（香港）有限公司 | 0.81 | 香港 | 香港 | 医疗器械销售 | 100.00% | 股权收购 | |
| 耀昌国际贸易有限公司 | 0.79 | 香港 | 香港 | 医疗器械销售 | 100.00% | 股权收购 | |
| 广东中昊药业有限公司 | 50,000,000.00 | 中山 | 中山 | 药膏生产 | 53.03% | 股权收购 | |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 37,600,000.00 | 北京 | 北京 | 药品研发 | 53.03% | 股权收购 | |
| 北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 | 35,328,000.00 | 广州 | 广州 | 研究与实验发展 | 100.00% | 货币出资、股权收购 | |
| 广州百尼夫生物科技有限公司 | 15,000,000.00 | 广州 | 广州 | 科技推广和运用 | 100.00% | 股权收购 | |
| 北京军科正昊生物科技有限公司 | 70,000,000.00 | 北京 | 北京 | 研发及销售商品 | 65.00% | 股权收购 | |
| 广东天昊药业有限公司 | 160,000,000.00 | 中山 | 中山 | 药品生产与销售 | 100.00% | 货币出资、未完全出资 | |
| 中山市天昊医疗器械有限公司 | 10,000,000.00 | 中山 | 中山 | 医疗器械销售 | 100.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 广州祥乐生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究和试验发展 | 100.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 广州天佑北昊生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 广州 | 广州 | 技术开发、技术服务、技术咨询 | 80.00% | 货币出资、股权收购 | |
| 广州聚明生物科技有限公司 | 1,995,000.00 | 广州 | 广州 | 科技推广和应用服务业 | 73.46% | 货币出资、股权收购 | |
| 广东冠昊华南细胞库有限公司 | 5,000,000.00 | 中山 | 中山 | 研究和试验发展 | 100.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 中山天昊科技园有限公司 | 1,000,000.00 | 中山 | 中山 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 北京天佑启元生物科技有限公司 | 400,000.00 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 货币出资、尚未出资 | |
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 30,000,000.00 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 50.00% | 50.00% | 货币出资、股权收购 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东中昊药业有限公司 | 46.97% | -1,076,995.40 | -33,446,344.95 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无（
）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东中昊药业有限公司 | 62,652,193.90 | 27,047,390.13 | 89,699,584.03 | 160,597,520.22 | 303,281.81 | 160,900,802.03 | 57,553,255.58 | 29,364,005.21 | 86,917,260.79 | 160,633,747.63 | 1,293,302.78 | 161,927,050.41 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东中昊药业有限公司 | 30,558,930.28 | -2,292,728.38 | -2,292,728.38 | -2,616,712.55 | 23,963,231.13 | -3,749,301.24 | -3,749,301.24 | 2,007,748.05 |
其他说明：无
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 48,490.18 | 48,490.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -974.94 | -6,697.65 |
| --综合收益总额 | -974.94 | -6,697.65 |
其他说明：无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 19,428,904.50 | 608,955.06 | 18,819,949.44 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 357,694.72 | 357,694.72 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 608,955.06 | 608,955.06 |
| 与收益相关的政府补助 | 357,694.72 | 1,443,203.19 |
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险?信用风险公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2025年6月30日应收账款账面价值为63,022,682.90元，占资产总额的
8.05%，欠款单位主要为各大公立医院，不能到期偿还的风险较小。
?市场风险
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，截至2025年6月30日本公司短期借款及长期借款余额为118,013,199.88元，2025年1-6月财务费用-利息支出为1,937,900.01元，公司采用浮动利率政策，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响较少。
2.汇率风险
本公司面临的外汇风险主要来源于以港币、美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 港币 | 合计 | 美元 | 港币 | 合计 | |
| 货币资金 | 470,657.26 | 72,930.03 | 543,587.29 | 20,900.49 | 77,379.81 | 98,280.30 |
| 合计 | 470,657.26 | 72,930.03 | 543,587.29 | 20,900.49 | 77,379.81 | 98,280.30 |
3.其他价格风险
本公司报告期期末未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期末，本公司以公允价值计量的金融工具为在基金中持有的次级份额和对小规模主体的权益投资，该类投资不存在可观察的市场报价，本公司根据该等投资的未来现金流入等进行估值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） | 北京市 | 服务类 | 5,000.00 | 13.58% | 13.58% |
本企业的母公司情况的说明
北京天佑投资有限公司及林玲持有北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）99%和1%的股权，北京天佑投资有限公司实际控制人张永明、林玲夫妇间接控制冠昊生物，成为公司实际控制人。
本企业最终控制方是张永明、林玲。其他说明：无
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 本公司联营企业 |
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 河北文丰实业集团有限公司 | 非全资子公司股东 |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 本公司子公司投资的企业 |
| 北京天佑投资有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 张永明 | 实际控制人 |
| 深圳盛达同泽科技有限公司 | 本公司投资的企业 |
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广州优得清生物科技有限公司 | 接受劳务 | 149,710.39 | 否 | 780,249.86 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 提供服务 | 757.50 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 北京天佑投资有限公司 | 房屋建筑物 | 1,955,217.60 | 1,277,499.00 | ||||||||
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东天昊药业有限公司 | 180,000,000.00 | 2036年04月18日 | 2039年04月17日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 21,000,000.00 | 2025年09月12日 | 2028年09月11日 | 否 |
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 21,000,000.00 | 2025年09月12日 | 2028年09月11日 | 否 |
关联担保情况说明：
（
）2023年
月
日，冠昊生物科技股份有限公司与交通银行股份有限公司中山分行签署了《保证合同》（合同编号：中交银保字第32301015号）为本公司子公司广东天昊药业有限公司（以下简称“广东天昊”）与交通银行股份有限公司中山分行的债权承担连带责任保证。所担保的主债权为交通银行股份有限公司中山分行依据其与广东天昊于2023年
月
日签订的主合同（合同编号：中交银固贷字第02301023号）而享有的债权，主债权的金额为人民币18,000.00万元整，截至本报告期末尚未还款。主债权的期间为2023年
月
日至2036年
月
日。保证担保范围包括主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、质权人保管质物和实现债权的费用。保证期间为债务履行期限届满之日起三年。
（
）2024年
月
日，本公司子公司冠昊生命健康科技园有限公司与中国工商银行股份有限公司天平架支行签署了《保证合同》（合同编号：
0360200179-2024年天平（保）字0256号）为本公司与中国工商银行股份有限公司天平架支行的债权承担连带责任保证。所担保的主债权为中国工商银行股份有限公司天平架支行依据其与本公司于2024年
月
日签订的主合同（合同编号：
0360200179-2024年（天平）字01262号）而享有的债权，主债权的金额为人民币2,100.00万元整，本报告期末已偿还
300.00万元，1,800.00万元尚未偿还。主债权的期间为2024年
月
日至2025年
月
日。保证担保范围包括主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、质权人保管质物和实现债权的费用。保证期间为债务履行期限届满之次日起三年。
（
）2024年
月
日，本公司子公司广东冠昊再生医学科技开发有限公司与中国工商银行股份有限公司天平架支行签署了《保证合同》（合同编号：
0360200179-2024年天平（保）字0255号）为本公司与中国工商银行股份有限公司天平架支行的债权承担连带责任保证。所担保的主债权为中国工商银行股份有限公司天平架支行依据其与本公司于2024年
月
日签订的主合同（合同编号：
0360200179-2024年（天平）字01262号）而享有的债权，主债权的金额为人民
币2,100.00万元整，截至本报告期末已偿还
300.00万元，1,800.00万元尚未偿还。主债权的期间为2024年
月
日至2025年
月
日。保证担保范围包括主合同项下本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、质权人保管质物和实现债权的费用。保证期间为债务履行期限届满之次日起三年。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,692,597.93 | 2,957,294.00 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东知光生物科技有限公司 | 191,041.32 | 191,041.32 | 191,041.32 | 191,041.32 |
| 应收账款 | 广州优得清生物科技有限公司 | 2,744,528.47 | 2,744,528.47 | 2,744,528.47 | 2,744,528.47 |
| 应收账款 | 上海昊爱生物科技有限公司 | 1,587,981.20 | 1,587,981.20 | 1,630,611.20 | 1,630,611.20 |
| 其他应收款 | 广州优得清生物科技有限公司 | 444,683.47 | 17,993.47 | 344,393.85 | 165,203.85 |
| 其他应收款 | 上海昊爱生物科技有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 张永明 | 2,554,998.00 | 2,554,998.00 |
| 其他应付款 | 北京天佑投资有限公司 | 4,505,215.20 | 2,554,998.00 |
| 合同负债 | 上海昊爱生物科技有限公司 | 16,414.31 | 17,171.87 |
十五、股份支付
公司本期无股份支付事项。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告日，公司无重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.合资、合作开发房地产合同纠纷案公司于2022年8月18日收到广州市黄埔区人民法院出具关于广东坤隆科技集团有限公司（以下简称“坤隆科技”）起诉公司的传票及《民事起诉状》等相关材料。坤隆科技主张因公司原因致涉案工程工期延长，且涉案工程于2021年具备办理竣工验收条件，但是公司一直拒不履行《合作协议》所约定的竣工验收义务及产权过户义务。
诉讼进程：2023年2月7日，公司作为一审被告参与开庭，并提出反诉；2023年4月6日，公司作为一审原告参与开庭。2023年9月一审已判决，相关判决结果详见2023年9月26日《冠昊生物科技股份有限公司关于重大诉讼进展的公告》。
坤隆科技不服广州市黄埔区人民法院（2022）粤0112民初26951号民事判决和（2022）粤0112民初26951号之一民事裁定，向广东省广州市中级人民法院提起上诉，二审案号分别为：（2023）粤01民终30179号和（2023）粤01民终30180号。公司不服广州市黄埔区人民法院（2023）粤0112民初366号民事判决，向广东省广州市中级人民法院提起上诉，二审案号为：（2023）粤01民终31583号。2024年8月二审已判决，相关判决结果详见2024年8月14日《冠昊生物科技股份有限公司关于重大诉讼进展的公告》。该诉讼本期未发生新的进展。
截至报告日，根据广东省广州市中级人民法院作出的终审判决/裁定结果，本次诉讼进展目前不会对公司本期利润造成重大影响。本次判决虽为终审判决，但公司或坤隆科技是否申请再审尚不确定，公司暂时无法判断上述诉讼对公司期后利润的具体影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，公司无资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1）其他说明本公司主要业务为生产和销售医疗器械、药品及提供细胞技术服务等，经营主体主要在国内，公司将业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需编制分部报告。
2、其他公司本期无其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 34,268,802.12 | 28,629,873.17 |
| 1至2年 | 426,265.61 | 385,722.35 |
| 2至3年 | 30,433.00 | 78,709.10 |
| 3年以上 | 30,784,842.70 | 30,720,020.60 |
| 3至4年 | 1,842,244.47 | 5,984,256.07 |
| 4至5年 | 9,311,930.55 | 8,190,780.85 |
| 5年以上 | 19,630,667.68 | 16,544,983.68 |
| 合计 | 65,510,343.43 | 59,814,325.22 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 209,712.00 | 0.32% | 209,712.00 | 100.00% | 0.00 | 209,712.00 | 0.35% | 209,712.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,300,631.43 | 99.68% | 28,178,016.84 | 43.15% | 37,122,614.59 | 59,604,613.22 | 99.65% | 26,220,458.09 | 43.99% | 33,384,155.13 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析组合 | 64,495,631.43 | 98.45% | 28,178,016.84 | 43.69% | 36,317,614.59 | 58,799,613.22 | 98.30% | 26,220,458.09 | 44.59% | 32,579,155.13 |
| 组合2：关联方组合 | 805,000.00 | 1.23% | 805,000.00 | 805,000.00 | 1.35% | 805,000.00 | ||||
| 合计 | 65,510,343.43 | 100.00% | 28,387,728.84 | 43.33% | 37,122,614.59 | 59,814,325.22 | 100.00% | 26,430,170.09 | 44.19% | 33,384,155.13 |
按单项计提坏账准备类别名称：期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海昊爱生物科技有限公司 | 209,712.00 | 209,712.00 | 209,712.00 | 209,712.00 | 100.00% | 被列为失信被执行人，预计无法收回 |
| 合计 | 209,712.00 | 209,712.00 | 209,712.00 | 209,712.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合
：账龄分析组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 33,463,802.12 | 334,638.02 | 1.00% |
| 1至2年 | 426,265.61 | 42,626.56 | 10.00% |
| 2至3年 | 30,433.00 | 9,129.90 | 30.00% |
| 3至4年 | 1,842,244.47 | 921,122.24 | 50.00% |
| 4至5年 | 9,311,930.55 | 7,449,544.44 | 80.00% |
| 5年以上 | 19,420,955.68 | 19,420,955.68 | 100.00% |
| 合计 | 64,495,631.43 | 28,178,016.84 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合2：关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 805,000.00 | ||
| 合计 | 805,000.00 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 209,712.00 | 209,712.00 | ||||
| 组合1：账龄分析组合 | 26,220,458.09 | 1,957,558.75 | 28,178,016.84 | |||
| 合计 | 26,430,170.09 | 1,957,558.75 | 28,387,728.84 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
公司本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 26,629,059.85 | 26,629,059.85 | 40.65% | 266,290.60 | |
| 客户二 | 22,192,749.00 | 22,192,749.00 | 33.88% | 19,484,253.80 | |
| 客户三 | 3,146,850.00 | 3,146,850.00 | 4.80% | 3,146,850.00 | |
| 客户四 | 1,309,369.39 | 1,309,369.39 | 2.00% | 13,093.69 | |
| 客户五 | 978,978.00 | 978,978.00 | 1.49% | 978,978.00 | |
| 合计 | 54,257,006.24 | 54,257,006.24 | 82.82% | 23,889,466.09 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 313,427,622.35 | 262,126,002.18 |
| 合计 | 313,427,622.35 | 262,126,002.18 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来款 | 311,885,276.84 | 260,825,408.84 |
| 备用金 | 95,489.40 | 105,489.40 |
| 保证金 | 275,830.00 | 286,900.00 |
| 往来款 | 4,306,521.36 | 4,142,248.62 |
| 其他 | 383,214.50 | 382,730.06 |
| 合计 | 316,946,332.10 | 265,742,776.92 |
）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 312,770,143.86 | 261,401,888.90 |
| 1至2年 | 77,000.00 | 102,989.40 |
| 2至3年 | 22,000.00 | 45,800.00 |
| 3年以上 | 4,077,188.24 | 4,192,098.62 |
| 3至4年 | 39,800.00 | 5,000.00 |
| 4至5年 | 2,808,635.72 | 3,013,138.11 |
| 5年以上 | 1,228,752.52 | 1,173,960.51 |
| 合计 | 316,946,332.10 | 265,742,776.92 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东中昊药业有限公司 | 往来款 | 140,395,492.92 | 1-5年 | 44.30% | |
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 往来款 | 65,718,018.41 | 1年以内、1-2年、4-5年、5年以上 | 20.73% | |
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 往来款 | 23,943,702.22 | 1年以内 | 7.55% | |
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 往来款 | 32,432,144.93 | 1-2年、2-3年 | 10.23% | |
| 中山市天昊医疗器械有限公司 | 往来款 | 26,050,000.00 | 1年以内 | 8.22% | |
| 合计 | 288,539,358.48 | 91.03% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 989,844,374.26 | 594,973,513.80 | 394,870,860.46 | 985,403,051.91 | 594,973,513.80 | 390,429,538.11 |
| 对联营、合营企业投资 | 55,064,780.44 | 55,064,780.44 | 70,346,490.14 | 65,905,167.79 | 4,441,322.35 | |
| 合计 | 1,044,909,154.70 | 650,038,294.24 | 394,870,860.46 | 1,055,749,542.05 | 660,878,681.59 | 394,870,860.46 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海冠昊 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 医疗器械有限公司 | ||||||
| 冠昊生物科技（香港）有限公司 | 10,253,850.00 | 10,253,850.00 | ||||
| 冠昊生命健康科技园有限公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 广东冠昊再生医学科技开发有限公司 | 140,000,020.00 | 140,000,020.00 | ||||
| 广东冠昊医用材料开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 杭州明兴生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 北京申佑医学研究有限公司 | 6,208,827.88 | 9,473,519.59 | 6,208,827.88 | 9,473,519.59 | ||
| 珠海市祥乐医疗器械有限公司 | 555,499,994.21 | 555,499,994.21 | ||||
| 北京文丰天济医药科技有限公司 | 19,359,857.32 | 19,359,857.32 | ||||
| 广东中昊药业有限公司 | 11,606,982.91 | 11,606,982.91 | ||||
| 广东天昊药业有限公司 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | ||||
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 4,441,322.35 | 4,441,322.35 | ||||
| 合计 | 390,429,538.11 | 594,973,513.80 | 4,441,322.35 | 394,870,860.46 | 594,973,513.80 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 北京宏冠再生医学科技有限公司 | 4,441,322.35 | 10,840,387.35 | -4,441,322.35 | |||
| 小计 | 4,441,322.35 | 10,840,387.35 | -4,441,322.35 | |||
| 二、联营企业 | ||||||
| 广州优得清生物科技有限公司 | 55,064,780.44 | 55,064,780.44 | ||||
| 小计 | 55,064,780.44 | 55,064,780.44 | ||||
| 合计 | 4,441,322.35 | 65,905,167.79 | -4,441,322.35 | 55,064,780.44 | ||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 104,733,321.45 | 8,216,631.78 | 95,651,577.43 | 11,125,613.48 |
| 其他业务 | 9,235,010.27 | 7,498,243.49 | 10,825,392.73 | 269,524.96 |
| 合计 | 113,968,331.72 | 15,714,875.27 | 106,476,970.16 | 11,395,138.44 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 医疗器械 | 104,733,321.45 | 8,216,631.78 | 104,733,321.45 | 8,216,631.78 | ||||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 北大区 | 45,128,597.58 | 2,658,298.48 | 45,128,597.58 | 2,658,298.48 | |
| 东大区 | 26,266,572.85 | 2,603,722.96 | 26,266,572.85 | 2,603,722.96 | |
| 南大区 | 14,011,879.59 | 1,211,236.66 | 14,011,879.59 | 1,211,236.66 | |
| 西大区 | 19,326,271.43 | 1,743,373.68 | 19,326,271.43 | 1,743,373.68 | |
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
| 合计 | 104,733,321.45 | 8,216,631.78 | 104,733,321.45 | 8,216,631.78 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -359,368.09 | |
| 债务重组收益 | -18,538.00 | |
| 合计 | -377,906.09 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -5,569.63 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 357,694.72 | |
| 债务重组损益 | 143,125.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 805,647.20 | |
| 减：所得税影响额 | 214,716.28 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 485,979.73 | |
| 合计 | 600,201.28 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.68% | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.57% | 0.07 | 0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用?不适用