大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 深圳翰宇药业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2020]008049号 |
深圳翰宇药业股份有限公司审计报告及财务报表（2019年1月1日至2019年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-105 |
审计报告 第1页
审计报告
大华审字[2020]008049号
深圳翰宇药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳翰宇药业股份有限公司(以下简称翰宇药业)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翰宇药业2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翰宇药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.研发支出
2.商誉减值
(一)研发支出
1.事项描述
研发支出核算的会计政策和账面金额请参阅合并财务报表附注附注四、（二十二）及附注六、注释17和注释43。
翰宇药业2019年度研发支出人民币26,110.99万元，其中研究阶段支出人民币18,031.13万元，开发阶段支出人民币8,079.86万元（不含外币报表折算差额），开发支出期末余额人民币26,855.03万元，占期末资产总额比重5.68%。
翰宇药业本年度研发支出金额较大，且管理层对于研究阶段与开发阶段的分类、研发支出是否满足会计准则规定的资本化条件等的重大判断，均会对当期净利润产生较大影响。
由于研发支出涉及管理层重大判断，因此我们将研发支出认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对研发支出所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与研发活动相关的关键内部控制的设计和运行有效性，包括研发项目的立项申请与审批、研发支出的账务处理、研发支出的付款控制及研发项目的验收及变更管理等。
（2）与公司研发部门负责人进行访谈，询问研发项目截止报表日处于研究阶段还是开发阶段，并获取相关的文件资料执行检查确认。
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（3）检查公司研发支出资本化或费用化的会计政策是否符合企业会计准则要求，是否符合行业惯例。
（4）对于本期研发支出资本化的项目，复核项目相关证据资料，关注其内容的逻辑性，检查管理层对研发支出资本化的判断是否合理。证据资料包括药物临床试验批件、化学仿制药生物等效性备案信息、药品注册申请受理通知书等。
（5）抽取会计记录样本对当期开发支出的增加进行检查，包括开发支出的性质、构成内容、材料领用的核对、是否归被审计单位拥有或控制等。
（6）抽取会计记录样本对当期开发支出的减少进行检查，审查已经在用或已经达到预定用途的研究开发项目是否已结转至相关资产项目。
（7）抽取会计记录，对本期费用化的研发支出进行检查，确认原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否相符以及账务处理是否正确。
（8）抽取会计记录样本执行研发支出截止测试，确定研发支出有无跨期现象。
（9）评价管理层研发支出的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对研发支出的列报和披露是适当的。
(二)商誉减值
请参阅合并财务报表附注四、（五）、3和（二十三）及附注六、注释18。截止2019年12月31日，翰宇药业合并财务报表中商誉的账面价值为人民币0元，商誉账面原值为人民币93,847.22万元，商誉减值准备为人民币93,847.22万元。翰宇药业的商誉产生于2015
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年通过发行股份和支付现金的方式购买甘肃成纪生物药业有限公司（简称甘肃成纪）100%的股权，并购时点支付价款与甘肃成纪可辨认净资产公允价值的差额。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉计提减值金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、应对措施
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
（3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等事项的合理性。
（5）测试未来现金流量现值的计算是否准确。
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（6）评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报和披露是适当的。
四、其他信息
翰宇药业管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
翰宇药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，翰宇药业管理层负责评估翰宇药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翰宇药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督翰宇药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翰宇药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翰宇药业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就翰宇药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
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审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | （项目合伙人） 杨谦 |
| 中国注册会计师： | |
| 郑荣富 | |
| 二〇二〇年四月二十七日 |
| 合并资产负债表 | |
| 2019年12月31日 | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 资 产 | |
| 合并资产负债表（续） | |
| 2019年12月31日 | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 负债和股东权益 | |
| 8.外币财务报表折算差额13,381,863.11 37,528,644.34 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - 六、综合收益总额-871,410,041.75 -303,250,702.07 归属于母公司所有者的综合收益总额-871,390,531.10 -303,250,702.07 归属于少数股东的综合收益总额-19,510.65 - 七、每股收益：（一）基本每股收益-0.96 -0.37 （二）稀释每股收益-0.96 -0.37 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2019年度 | ||
| 项目 | ||
| 筹资活动现金流出小计1,283,297,902.53 1,098,895,241.84 筹资活动产生的现金流量净额-425,198,144.67 654,582,878.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,853,521.24 14,055,785.42 五、现金及现金等价物净增加额-906,700,920.34 295,776,961.51 加：期初现金及现金等价物余额1,564,241,375.10 1,268,464,413.59 六、期末现金及现金等价物余额657,540,454.76 1,564,241,375.10 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2019年度 | |
| 项 目 | |
| - - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - 四、本年期末余额916,927,040.00 - 1,738,023,398.41 318,662,650.99 53,300,562.41 - 56,688,751.56 -218,070,785.58 4,880,489.35 2,233,086,805.16 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
本期金额
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
| 934,692,540.00 - 1,846,269,517.88 146,184,000.00 2,390,054.96 - 56,688,751.56 1,190,987,463.04 3,884,844,327.44 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 934,692,540.00 - 1,846,269,517.88 146,184,000.00 2,390,054.96 - 56,688,751.56 1,190,987,463.04 - 3,884,844,327.44 -6,950,500.00 - -47,872,669.49 -50,502,150.00 37,528,644.34 - - -526,371,604.41 - -493,163,979.56 37,528,644.34 -340,779,346.41 -303,250,702.07 -6,950,500.00 - -47,872,669.49 -50,502,150.00 - - - - - -4,321,019.49 -6,950,500.00 -99,153,894.48 -6,102,000.00 - - - - - -100,002,394.48 - - - - - - - - - - 13,944,624.99 - - - - - - 13,944,624.99 - 37,336,600.00 -44,400,150.00 - - - - - 81,736,750.00 - - - - - - - -185,592,258.00 - -185,592,258.00 - - - - - - - - - - - - - - - -185,592,258.00 - -185,592,258.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 927,742,040.00 - 1,798,396,848.39 95,681,850.00 39,918,699.30 - 56,688,751.56 664,615,858.63 - 3,391,680,347.88 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
上期金额
| 其他权益工具投资1,000,000.00 1,000,000.00 - 其他非流动金融资产- - - 投资性房地产- - - 固定资产435,404,248.20 464,135,506.27 464,135,506.27 在建工程428,092,148.84 157,488,062.86 157,488,062.86 生产性生物资产- - - 油气资产- - - 无形资产135,007,119.01 122,030,194.84 122,030,194.84 开发支出184,965,561.37 129,541,334.64 129,541,334.64 商誉- - - 长期待摊费用 18,680,330.50 25,236,749.10 25,236,749.10 递延所得税资产 46,020,430.99 48,842,485.35 48,842,485.35 其他非流动资产156,753,694.93 82,991,910.62 82,991,910.62 非流动资产合计2,581,830,451.64 2,574,832,929.81 2,574,832,929.81 资产总计3,736,615,090.23 4,482,008,500.83 4,482,008,500.83 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2019年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 母公司资产负债表（续）编制单位：深圳翰宇药业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五期末余额期初余额上期期末余额流动负债：短期借款646,880,000.00 409,000,000.00 409,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - - 交易性金融负债- - - 衍生金融负债- - - 应付票据- - - 应付账款65,703,044.80 9,714,386.31 9,714,386.31 预收款项49,311,388.58 63,453,805.36 63,453,805.36 应付职工薪酬21,908,909.14 17,176,890.79 17,176,890.79 应交税费422,144.80 29,937,336.13 29,937,336.13 其他应付款365,084,381.71 280,798,889.41 280,798,889.41 持有待售负债- - - 一年内到期的非流动负债50,500,000.00 10,817,613.70 10,817,613.70 其他流动负债- - - 流动负债合计1,199,809,869.03 820,898,921.70 820,898,921.70 非流动负债：长期借款409,500,000.00 460,000,000.00 460,000,000.00 应付债券498,017,791.21 497,573,297.92 497,573,297.92 其中：优先股- - - 永续债- - - 长期应付款- - - 长期应付职工薪酬- - - 预计负债- - - 递延收益82,481,597.85 79,582,887.59 79,582,887.59 递延所得税负债- - - 其他非流动负债- - - 非流动负债合计989,999,389.06 1,037,156,185.51 1,037,156,185.51 负债合计2,189,809,258.09 1,858,055,107.21 1,858,055,107.21 股东权益：股本916,927,040.00 927,742,040.00 927,742,040.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积1,738,023,398.41 1,798,396,848.39 1,798,396,848.39 减：库存股318,662,650.99 95,681,850.00 95,681,850.00 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积56,688,751.56 56,688,751.56 56,688,751.56 未分配利润-846,170,706.84 -63,192,396.33 -63,192,396.33 股东权益合计1,546,805,832.14 2,623,953,393.62 2,623,953,393.62 负债和股东权益总计3,736,615,090.23 4,482,008,500.83 4,482,008,500.83 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2019年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
| 8.外币财务报表折算差额- - 六、综合收益总额-785,064,060.51 -133,704,369.31 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2019年度 | ||
| 项目 | ||
| 母公司现金流量表编制单位：深圳翰宇药业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金825,352,321.86 665,375,778.32 收到的税费返还4,810,637.34 4,990,036.75 收到其他与经营活动有关的现金331,097,719.95 170,944,857.00 经营活动现金流入小计1,161,260,679.15 841,310,672.07 购买商品、接受劳务支付的现金86,216,222.12 92,946,636.84 支付给职工以及为职工支付的现金111,609,143.26 111,684,239.71 支付的各项税费64,427,739.09 102,859,258.25 支付其他与经营活动有关的现金984,791,398.00 690,468,567.85 经营活动现金流出小计1,247,044,502.47 997,958,702.65 经营活动产生的现金流量净额-85,783,823.32 -156,648,030.58 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金- - 取得投资收益收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 5,451,725.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计- 5,451,725.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金328,048,883.28 119,094,059.19 投资支付的现金35,000,002.00 60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10,300,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计373,348,885.28 179,094,059.19 投资活动产生的现金流量净额-373,348,885.28 -173,642,334.19 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金796,880,000.00 1,536,350,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金21,681,285.00 37,336,600.00 筹资活动现金流入小计818,561,285.00 1,573,686,600.00 偿还债务支付的现金569,817,613.70 724,127,045.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金92,665,237.69 237,600,176.55 支付其他与筹资活动有关的现金595,738,930.74 122,001,675.37 筹资活动现金流出小计1,258,221,782.13 1,083,728,897.40 筹资活动产生的现金流量净额-439,660,497.13 489,957,702.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,972,123.70 5,461,261.16 五、现金及现金等价物净增加额-892,821,082.03 165,128,598.99 加：期初现金及现金等价物余额1,248,683,476.88 1,083,554,877.89 六、期末现金及现金等价物余额355,862,394.85 1,248,683,476.88 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2019年度 | |
| 项 目 | |
| 母公司股东权益变动表 | |
| 2019年度 | |
| - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - 6．其他- - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - 四、本年期末余额916,927,040.00 - 1,738,023,398.41 318,662,650.99 - - 56,688,751.56 -846,170,706.84 1,546,805,832.14 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |
| 本期金额 | |
| 母公司股东权益变动表 |
| 2019年度 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
| 934,692,540.00 - 1,846,269,517.88 146,184,000.00 - - 56,688,751.56 256,104,230.98 2,947,571,040.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 934,692,540.00 - 1,846,269,517.88 146,184,000.00 - - 56,688,751.56 256,104,230.98 2,947,571,040.42 -6,950,500.00 - -47,872,669.49 -50,502,150.00 - - - -319,296,627.31 -323,617,646.80 - -133,704,369.31 -133,704,369.31 -6,950,500.00 - -47,872,669.49 -50,502,150.00 - - - - -4,321,019.49 -6,950,500.00 - -99,153,894.48 -6,102,000.00 - - - - -100,002,394.48 - - - - - - - - - - - 13,944,624.99 - - - - - 13,944,624.99 - - 37,336,600.00 -44,400,150.00 - - - - 81,736,750.00 - - - - - - - -185,592,258.00 -185,592,258.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -185,592,258.00 -185,592,258.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 927,742,040.00 - 1,798,396,848.39 95,681,850.00 - - 56,688,751.56 -63,192,396.33 2,623,953,393.62 主管会计工作负责人：会计机构负责人： | 母公司股东权益变动表 | ||
| 2019年度 | |||
上期金额
财务报表附注 第1页
深圳翰宇药业股份有限公司2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市翰宇药业有限公司。2009年10月，经深圳市贸易工业局深科工贸信资字[2009]0437号文批准，由曾少贵、曾少强、赛富三期毛里求斯（中国投资）有限公司、深圳市丰成投资有限公司、曾少彬、TQMINVESTMENTLIMITED和深圳市创新投资集团有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：440301103008894，并于2011年4月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440300748855818E的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股份及增发新股，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数为916,927,040.00股，注册资本为人民币916,927,040.00元，注册地址：
深圳市南山区高新技术工业园中区翰宇生物医药园办公大楼四层，总部地址：深圳市南山区高新技术工业园中区翰宇生物医药园办公大楼四层，实际共同控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
深圳翰宇药业股份有限公司前身为深圳市翰宇药业有限公司，深圳市翰宇药业有限公司成立于2003年4月2日，初始注册资本人民币100.00万元，由深圳市翰宇生物工程有限公司（以下简称“翰宇生物”）与曾少强等三名自然人共同出资设立，其中：翰宇生物出资
90.00万元，出资比例90%；曾少强出资9.45万元，出资比例9.45%；姚志勇出资0.3万元，出资比例0.3%；沈福泉出资0.25万元，出资比例0.25%，已由深圳中鹏会计师事务所出具的深鹏会验字[2003]第238号《验资报告》验证。
2003年5月，公司增加注册资本900.00万元，注册资本变更为人民币1,000.00万元，其中：翰宇生物增资810.00万元，累计出资900.00万元，出资比例90%；曾少强增资85.80万元，累计出资95.25万元，出资比例9.525%；姚志勇增资1.95万元，累计出资2.25万元，出资比例0.225%；沈福泉增资2.25万元，累计出资2.50万元，出资比例0.25%。此次注册资本的变更已由深圳市中鹏会计师事务所出具的深鹏会验字[2003]第343号《验资报告》验证。
2006年11月，根据公司深翰药股东[2006]02号股东会决议，姚志勇将其持有的公司0.225%的股权全部转让给曾少强，沈福泉将其持有的公司0.25%的股权全部转让给曾少强。公司的股权结构变更为：翰宇生物出资900.00万元，出资比例90%；曾少强出资100.00万元，出资
财务报表附注 第2页
比例10%。
2007年11月，根据公司深翰药股东[2007]02号股东会决议，曾少强将其持有的公司5.18%的股权转让给曾少贵，将其持有的公司0.8%的股权转让给曾少彬。公司的股权结构变更为：
翰宇生物出资900.00万元，出资比例90%；曾少贵出资51.80万元，出资比例5.18%；曾少强出资40.20万元，出资比例4.02%；曾少彬出资8.00万元，出资比例0.8%。
2007年12月12日，公司、公司各股东与赛富三期毛里求斯（中国投资）有限公司（以下简称“赛富公司”）及深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深圳创新投”）签署了《增资及股权转让协议》，协议约定：赛富公司和深圳创新投将分别对公司增资人民币4,062.50万元和1,500.00万元，合计5,562.50万元；增资后，翰宇生物、曾少贵、曾少强、曾少彬分别将其持有的公司5.93%、0.34%、0.26%和0.05%的股权转让给赛富公司。2007年12月24日，该股权并购事项经深圳市贸易工业局出具的《关于深圳市翰宇药业有限公司股权并购变更设立为合资企业的批复》（深贸工资复[2007]3887号）批准同意。2007年12月25日，公司取得中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号：商外资粤深合资证字[2007]0121号。
2008年3月，根据上述增资及股权转让协议，公司增加注册资本5,562.50万元，注册资本变更为人民币6,562.50万元，其中：赛富公司出资4,062.50万元；深圳创新投出资1,500.00万元。根据协议约定，各股东约定的持股比例变更为：翰宇生物持股比例67.50%；赛富公司持股比例20.91%；深圳创新投持股比例4.09%；曾少贵持股比例3.88%；曾少强持股比例
3.02%；曾少彬持股比例0.6%。
2009年3月，根据修改后章程的规定，公司的注册资本由原来的人民币65,625,000.00元增加至人民币68,724,474.00元，新增加的注册资本人民币3,099,474.00元已由TQMInvestmentLimited（以下简称“TQM”）全额缴足。公司的股权结构变更为：翰宇生物出资44,296,875.00元，出资比例64.455%；赛富公司出资13,722,188.00元，出资比例19.967%；TQM出资3,099,474.00元，出资比例4.51%；深圳创新投出资2,684,062.00元，出资比例3.906%；曾少贵出资2,546,250.00元，出资比例3.705%；曾少强出资1,981,875.00元，出资比例2.884%；曾少彬出资393,750.00元，出资比例0.573%。
2009年6月，根据股权转让协议及修改后的章程，翰宇生物将其所持有的公司64.455%的股权全部转让，受让方及其各自受让的股权比例为：深圳市丰成投资有限公司（以下简称“丰成公司”）受让5.36%、曾少贵受让30.611%、曾少强受让23.756%、曾少彬受让4.728%。至此，公司的股权结构变更为：曾少贵出资23,583,819.00元，出资比例34.316%；曾少强出资18,308,329.00元，出资比例26.64%；赛富公司出资13,722,188.00元，出资比例19.967%；丰成公司出资3,683,807.00元，出资比例5.36%；曾少彬出资3,642,795.00元，出资比例5.301%；
财务报表附注 第3页
TQM出资3,099,474.00元，出资比例4.51%；深圳创新投出资2,684,062.00元，出资比例3.906%。
2009年10月，经深圳市科技工贸和信息化委员会《关于深圳市翰宇药业有限公司变更为股份有限公司的批复》（深科工贸信资字[2009]0437号）批准，公司变更为外商投资股份有限公司，并更名为深圳翰宇药业股份有限公司，注册资本(股本总额)变更为人民币75,000,000.00元。公司已于2009年11月13日取得了新的营业执照。截止2010年12月31日，公司的注册资本（股本）为人民币75,000,000.00元，其中：
曾少贵持股25,737,000.00元，占总股本的34.31%；曾少强持股19,980,000.00元，占总股本的26.64%；赛富公司持股14,975,250.00元，占总股本的19.97%；丰成公司持股4,020,000.00元，占总股本的5.36%；曾少彬持股3,975,750.00元，占总股本的5.30%；TQM持股3,382,500.00元，占总股本的4.51%；深圳创新投持股2,929,500.00元，占总股本的3.91%。
2010年12月公司更换了新的药品生产许可证，并已于2010年12月30日取得了新的营业执照。
2011年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]397号文“关于核准深圳翰宇药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业版上市的批复”的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500.00万股，每股面值1.00元，计人民币25,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币100,000,000.00元。
2012年5月，经2011年年度股东大会决议，公司以2011年12月31日公司总股本100,000,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增100,000,000股，转增后公司的注册资本及股本变更为人民币200,000,000.00元。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2012]第310416号验资报告验证。公司已于2012年11月取得了新的营业执照。
2013年4月，经2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本200,000,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增200,000,000股。转增后公司的注册资本及股本变更为人民币400,000,000元。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2014]第310093号验资报告验证，公司已办理工商变更登记手续，并于2014年3月14日取得了新的营业执照。
2015年1月，公司发行股份购买资产并募集配套资金方案已经中国证监会并购重组审核委员会审核通过。此次非公开发行每股发行价格为24.44元，向曾少贵、曾少强、曾少彬合计发行18,003,273股，募集资金总额为439,999,992.12元。公司以支付现金方式购买甘肃成纪生物药业有限公司（以下简称甘肃成纪）50%股权，共支付现金6.6亿元；以发行股份方式购买甘肃成纪50%股权，向张有平、北京凤凰财富成长投资中心(有限合伙)、北京惠旭财智投资中心(有限合伙)合计发行股份27,004,908股。此次交易完成后，公司总股本为
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445,008,181.00股。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2015]第310020号验资报告验证。2015年4月，经2014年年度股东大会决议，公司以2015年1月20日公司总股本445,008,181.00股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增445,008,181.00股，转增后公司的注册资本及股本变更为人民币890,016,362.00元。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2015]第310463号验资报告验证。
2016年4月，公司非公开发行股票的申请已经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳翰宇药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]806号)文审核通过。此次非公开发行每股发行价格为23.30元，向广发证券资产管理（广东）有限公司和红土创新基金管理有限公司合计发行28,326,178.00股，募集资金总金额为645,077,948.37元。其中广发证券资产管理（广东）有限公司认购15,450,642.00股，红土创新基金管理有限公司认购12,875,536.00股。本次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第310885号《验资报告》验证。
根据翰宇药业2017年3月6日召开的第三届董事会第九次会议决议、2017年3月22日召开的2017年第一次临时股东大会决议和2017年3月24日召开的第三届董事会第十次会议决议，向激励对象袁建成等56人授予限制性股票1,635万股。限制性股票来源为翰宇药业向激励对象定向发行的A股股票，授予价格为每股人民币9.04元。本次定向增发共计募集资金147,804,000.00元，其中计入股本并增加注册资本人民币1,635万元。本次增资已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2017]000379号《验资报告》验证。
根据翰宇药业2018年2月11日召开的第三届董事会第十七次会议决议及2018年2月28日召开的2018年第一次临时股东大会决议，回购并注销本公司发行的境内上市人民币普通股（A股）6,275,500股，并在2018年12月31日完成注销。本次股份回购减少股本6,275,500.00元，减少资本公积93,726,894.48元。
根据翰宇药业2018年5月召开的第三届董事会第二十一次会议决议以及2018年8月第一次临时股东大会决议，因原激励对象陈一平离职，公司回购原授予之股份150,000股，本次股份回购减少注册资本150,000.00元，减少资本公积1,206,000.00元。本次股份回购已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2018]000650号《验资报告》验证。
根据翰宇药业2018年11月召开的第三届董事会第二十六次会议决议及2018年第三次临时股东大会决议，因原激励对象米东、王晓露、吴中磊离职，公司回购原授予之股份共525,000股，本次股份回购减少注册资本 525,000.00元，减少资本公积4,221,000.00元。本次股份回购已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2019]000080号《验资报告》验证。
根据翰宇药业2019年第四届董事会第三次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过
财务报表附注 第5页
的《关于终止实施第一期限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票，以及修改<公司章程>、办理工商变更登记的议案》，翰宇药业拟对52名激励对象已获授予但未解除限售的合计10,815,000股限制性股票进行回购注销，本次股份回购减少注册资本10,815,000.00元，减少资本公积86,952,600.00元。本次股份回购已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2019]000249号《验资报告》验证。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属多肽药物行业，主要经营范围包括：经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。生产经营片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药（按照《药品生产许可证》批准的种类生产）。公司的主要制剂产品包括注射用胸腺五肽、注射用胸腺法新、注射用生长抑素、注射用特利加压素、注射用西曲瑞克、去氨加压素注射液、依替巴肽注射液、阿托西班注射液。公司的主要原料药包括特利加压素、依替巴肽、奥曲肽、卡贝缩宫素、缩宫素溶液、去氨加压素、鲑降钙素、生长抑素、曲普瑞林、胸腺五肽、胸腺法新原料药等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年4月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
| 序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 1 | 甘肃成纪生物药业有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 2 | 翰宇药业（香港）有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 3 | 翰宇药业科技发展有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100 | 100 |
| 4 | 翰宇药业（武汉）有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 5 | Hybio Pharmaceutical (US) Co.Ltd | 全资子公司 | 二 | 100 | 100 |
| 6 | Major Smooth Limited | 全资子公司 | 二 | 100 | 100 |
| 7 | Hybio Pharmaceutical Germany GmbH | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 8 | 翰宇医药销售有限责任公司 | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 9 | 深圳翰宇医疗技术有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100 | 100 |
| 10 | 翰宇生物科技（大理）有限公司 | 控股子公司 | 一 | 34.89 | 34.89 |
财务报表附注 第6页
| 名称 | 变更原因 |
| 深圳翰宇医疗技术有限公司 | 本期新设 |
| 翰宇生物科技（大理）有限公司 | 本期新设 |
财务报表附注 第7页
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
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量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
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度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
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工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
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质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
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预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
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额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营及信用情况确定，信用风险具备不确定性 | 参考应收账款计提坏账准备 |
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险特征组合 | 依据应收账款的账龄 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内公司款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 | ||
| 组合二 | 应收合并范围内公司款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合三 | 账龄 |
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十六)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
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期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利技术权、药品文号及商标等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
财务报表附注 第32页
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 自行开发技术 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 软件 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 药品文号 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 商标 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
财务报表附注 第33页
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
财务报表附注 第34页
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 办公室装修 | 剩余租赁期或实际受益期两者中较短者 | 费用发生当期 |
| 车间改造支出 | 依据相关固定资产折旧期限确定受益期 | 费用发生当期 |
| 特许经营权购买费用 | 依据合同约定的权利期限 | 特许经营权开始受益当期 |
| 国外认证注册费用 | 合同约定期限或法律规定期限两者中较短者 | 取得认证证书当期 |
财务报表附注 第35页
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十六)预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
财务报表附注 第36页
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十八)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
财务报表附注 第37页
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于国内销售，货物发出并经客户验收后确认销售收入；对于出口销售，货物报关出口后确认销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十九)政府补助
1．类型
财务报表附注 第38页
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
财务报表附注 第39页
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
财务报表附注 第40页
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十三)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
财务报表附注 第41页
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | - | 5,754,305.60 | 5,754,305.60 | |
| 应收账款 | - | 1,231,757,062.39 | 1,231,757,062.39 | |
| 应收票据及应收账款 | 1,237,511,367.99 | -1,237,511,367.99 | - | |
| 应付票据 | - | - | - | |
| 应付账款 | - | 74,425,542.98 | 74,425,542.98 | |
| 应付票据及应付账款 | 74,425,542.98 | -74,425,542.98 | - |
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》 | 董事会审批 | （1） |
| 本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》 | 董事会审批 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 | 金融资产 减值影响 | 小计 | |||
| 应收票据 | 5,754,305.60 | -4,092,705.60 | - | -4,092,705.60 | 1,661,600.00 |
| 应收账款 | 1,231,757,062.39 | - | - | - | 1,231,757,062.39 |
| 应收款项融资 | - | 4,092,705.60 | - | 4,092,705.60 | 4,092,705.60 |
| 可供出售金融资产 | 41,624,693.10 | -41,624,693.10 | - | -41,624,693.10 | -- |
| 其他权益工具投资 | - | 6,428,699.22 | - | 6,428,699.22 | 6,428,699.22 |
| 其他非流动金融资产 | - | 35,195,993.88 | - | 35,195,993.88 | 35,195,993.88 |
财务报表附注 第42页
2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售货物 | 16%、13%、3% | 母公司、成纪子公司、武汉子公司、翰宇医疗、翰宇大理适用，注1 |
| 技术使用费收入 | 6%、0% | 母公司适用，武汉子公司适用 | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | 母公司、成纪子公司、武汉子公司、翰宇医疗、翰宇大理适用 |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | 母公司、成纪子公司、武汉子公司、翰宇医疗、翰宇大理适用 |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | 母公司、成纪子公司、武汉子公司、翰宇医疗、翰宇大理适用 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 备注 |
| 深圳翰宇药业股份有限公司 | 15% | |
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 15% | |
| 翰宇药业（武汉）有限公司 | 25% | |
| 翰宇医药销售有限责任公司 | 25% | |
| 翰宇药业（香港）有限公司 | 16.5% | 离岸业务免税 |
| Major Smooth Limited | 16.5% | 离岸业务免税 |
| Hybio Pharmaceutical Germany GmbH | 15% | |
| 深圳翰宇医疗技术有限公司 | 25% | |
| 翰宇生物科技（大理）有限公司 | 25% |
财务报表附注 第43页
翰宇药业于2018年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为GR201844200261的《高新技术企业证书》，发证日期2018年10月16日，有效期三年。甘肃成纪生物药业有限公司于2018年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为GR201862000054的《高新技术企业证书》，发证日期2018年7月23日，有效期三年。2018年至2020年，翰宇药业和甘肃成纪生物药业有限公司之企业所得税减按15%的税率缴纳。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 38,971.20 | 61,127.24 |
| 银行存款 | 793,384,901.28 | 1,564,180,247.86 |
| 其他货币资金*1 | 27,344,989.40 | - |
| 合计 | 820,768,861.88 | 1,564,241,375.10 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 15,025,160.84 | 30,738,532.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | 23,704,407.12 | - |
| 定期存款质押*1 | 139,524,000.00 | - |
| 合计 | 163,228,407.12 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,214,173.00 | 1,661,600.00 |
| 商业承兑汇票 | - | |
| 合计 | 3,214,173.00 | 1,661,600.00 |
财务报表附注 第44页
因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2．期末公司无质押的应收票据3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,095,663.78 | 1,844,013.00 |
| 合计 | 8,095,663.78 | 1,844,013.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 254,690,612.26 | 812,196,041.72 |
| 1－2年 | 378,637,990.59 | 459,608,591.76 |
| 2－3年 | 289,539,950.06 | 56,762,372.56 |
| 3－4年 | 32,584,754.16 | 4,202,970.99 |
| 4－5年 | 4,186,573.16 | 2,160,199.99 |
| 5年以上 | 3,411,366.85 | 2,291,163.83 |
| 小计 | 963,051,247.08 | 1,337,221,340.85 |
| 减：坏账准备 | 131,559,322.13 | 105,464,278.46 |
| 合计 | 831,491,924.95 | 1,231,757,062.39 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 963,051,247.08 | 100.00 | 131,559,322.13 | 13.66 | 831,491,924.95 |
| 其中：信用风险特征组合 | 963,051,247.08 | 100.00 | 131,559,322.13 | 13.66 | 831,491,924.95 |
| 合计 | 963,051,247.08 | 100.00 | 131,559,322.13 | 13.66 | 831,491,924.95 |
| 类别 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第45页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,309,142.33 | 0.17 | 2,309,142.33 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,334,912,198.52 | 99.83 | 103,155,136.13 | 7.73 | 1,231,757,062.39 |
| 其中：信用风险特征组合 | 1,334,912,198.52 | 99.83 | 103,155,136.13 | 7.73 | 1,231,757,062.39 |
| 合计 | 1,337,221,340.85 | 100.00 | 105,464,278.46 | 7.89 | 1,231,757,062.39 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 254,690,612.26 | 12,734,530.60 | 5.00 |
| 1－2年 | 378,637,990.59 | 37,863,799.06 | 10.00 |
| 2－3年 | 289,539,950.06 | 57,907,990.01 | 20.00 |
| 3－4年 | 32,584,754.16 | 16,292,377.08 | 50.00 |
| 4－5年 | 4,186,573.16 | 3,349,258.53 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,411,366.85 | 3,411,366.85 | 100.00 |
| 合计 | 963,051,247.08 | 131,559,322.13 | 13.66 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,309,142.33 | - | - | 2,309,142.33 | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 103,155,136.13 | 33,883,254.37 | 5,479,068.37 | - | - | 131,559,322.13 |
| 其中：信用风险特征组合 | 103,155,136.13 | 33,883,254.37 | 5,479,068.37 | - | - | 131,559,322.13 |
| 合计 | 105,464,278.46 | 33,883,254.37 | 5,479,068.37 | 2,309,142.33 | - | 131,559,322.13 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,309,142.33 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 江西济生医药有限公司 | 货款 | 1,597,508.16 | 企业已注销 | 董事长审批 | 否 |
| 合计 | 1,597,508.16 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 205,034,668.84 | 21.29 | 30,774,058.04 |
| 第二名 | 170,433,093.55 | 17.70 | 17,149,172.49 |
| 第三名 | 89,930,102.64 | 9.34 | 17,986,020.53 |
| 第四名 | 77,007,279.01 | 8.00 | 7,276,275.66 |
| 第五名 | 25,659,984.00 | 2.66 | 5,131,996.80 |
| 合计 | 568,065,128.04 | 58.99 | 78,317,523.52 |
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 本期终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款 | 不附追索权应收账款保理 | 100,112,510.00 | - |
| 合计 | 100,112,510.00 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 1,904,460.43 | 4,092,705.60 |
| 合计 | 1,904,460.43 | 4,092,705.60 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,980,156.08 | 95.88 | 9,709,815.08 | 97.22 |
财务报表附注 第47页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1至2年 | 214,073.29 | 4.12 | 253,016.00 | 2.53 |
| 2至3年 | - | - | 24,927.00 | 0.25 |
| 合计 | 5,194,229.37 | 100.00 | 9,987,758.08 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 600,000.00 | 11.55 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第二名 | 366,933.98 | 7.06 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第三名 | 330,000.00 | 6.35 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第四名 | 326,553.31 | 6.29 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第五名 | 287,600.00 | 5.54 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 1,911,087.29 | 36.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 965,219.11 | 2,702,880.61 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 9,678,258.77 | 10,361,279.04 |
| 合计 | 10,643,477.88 | 13,064,159.65 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 965,219.11 | 2,702,880.61 |
| 合计 | 965,219.11 | 2,702,880.61 |
财务报表附注 第48页
（二）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,937,621.66 | 3,369,064.88 |
| 1－2年 | 198,568.76 | 1,708,723.51 |
| 2－3年 | 1,630,641.51 | 6,965,824.83 |
| 3－4年 | 7,002,986.25 | 42,955.57 |
| 4－5年 | 14,000.00 | 143,393.00 |
| 5年以上 | 164,201.82 | 20,795.72 |
| 小计 | 13,948,020.00 | 12,250,757.51 |
| 减：坏账准备 | 4,269,761.23 | 1,889,478.47 |
| 合计 | 9,678,258.77 | 10,361,279.04 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 6,976,200.00 | 7,382,380.44 |
| 保证金 | 4,719,508.80 | 1,459,000.00 |
| 应收出口退税 | 521,468.56 | - |
| 职工借款 | 394,454.46 | 600,956.87 |
| 个人社保 | 376,327.00 | 614,586.04 |
| 押金 | 354,384.64 | 355,284.16 |
| 个人公积金 | 186,451.11 | 373,205.26 |
| 预付费用 | 115,788.98 | 924,607.74 |
| 其他 | 303,436.45 | 540,737.00 |
| 合计 | 13,948,020.00 | 12,250,757.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 4,937,621.66 | 246,881.10 | 4,690,740.56 | 3,369,064.88 | 168,453.25 | 3,200,611.63 |
| 第二阶段 | 9,010,398.34 | 4,022,880.13 | 4,987,518.21 | 8,881,692.63 | 1,721,025.22 | 7,160,667.41 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 13,948,020.00 | 4,269,761.23 | 9,678,258.77 | 12,250,757.51 | 1,889,478.47 | 10,361,279.04 |
财务报表附注 第49页
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 13,948,020.00 | 100.00 | 4,269,761.23 | 30.61 | 9,678,258.77 |
| 其中：账龄组合 | 13,948,020.00 | 100.00 | 4,269,761.23 | 30.61 | 9,678,258.77 |
| 合计 | 13,948,020.00 | 100.00 | 4,269,761.23 | 30.61 | 9,678,258.77 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,250,757.51 | 100.00 | 1,889,478.47 | 15.42 | 10,361,279.04 |
| 其中：账龄组合 | 12,250,757.51 | 100.00 | 1,889,478.47 | 15.42 | 10,361,279.04 |
| 合计 | 12,250,757.51 | 100.00 | 1,889,478.47 | 15.42 | 10,361,279.04 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,937,621.66 | 246,881.10 | 5.00 |
| 1－2年 | 198,568.76 | 19,856.88 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,630,641.51 | 326,128.30 | 20.00 |
| 3－4年 | 7,002,986.25 | 3,501,493.13 | 50.00 |
| 4－5年 | 14,000.00 | 11,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 164,201.82 | 164,201.82 | 100.00 |
| 合计 | 13,948,020.00 | 4,269,761.23 | 30.61 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 168,453.25 | 1,721,025.22 | - | 1,889,478.47 |
财务报表附注 第50页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -9,928.44 | 9,928.44 | - | |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 88,356.29 | 2,303,926.47 | 2,392,282.76 | |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | 12,000.00 | - | 12,000.00 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 246,881.10 | 4,022,880.13 | - | 4,269,761.23 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 12,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 6,976,200.00 | 3-4年 | 50.02 | 3,488,100.00 |
| 第二名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 21.51 | 150,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 1,419,000.00 | 3年以内 | 10.17 | 279,900.00 |
| 第四名 | 代付款 | 376,327.00 | 1年以内 | 2.70 | 18,816.35 |
| 第五名 | 代付款 | 186,451.11 | 1年以内 | 1.34 | 9,322.56 |
| 合计 | 11,957,978.11 | 85.74 | 3,946,138.91 |
财务报表附注 第51页
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,732,195.84 | 273,481.27 | 40,458,714.57 | 31,310,192.67 | 88,601.64 | 31,221,591.03 |
| 在产品 | 20,103,244.18 | 154,087.51 | 19,949,156.67 | 32,662,354.38 | 202,867.51 | 32,459,486.87 |
| 自制半成品 | 8,685,562.74 | 676,200.81 | 8,009,361.93 | 21,246,722.87 | 47,029.08 | 21,199,693.79 |
| 库存商品 | 70,817,496.58 | 3,379,182.11 | 67,438,314.47 | 56,965,553.73 | 739,322.04 | 56,226,231.69 |
| 包装物 | 12,663,668.34 | 194,595.62 | 12,469,072.72 | 11,751,699.84 | - | 11,751,699.84 |
| 低值易耗品 | 3,651,023.09 | - | 3,651,023.09 | 7,362,860.56 | - | 7,362,860.56 |
| 发出商品 | 28,695.86 | - | 28,695.86 | 2,174,047.62 | 778,902.22 | 1,395,145.40 |
| 合计 | 156,681,886.63 | 4,677,547.32 | 152,004,339.31 | 163,473,431.67 | 1,856,722.49 | 161,616,709.18 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 88,601.64 | 273,481.27 | - | - | 88,601.64 | - | 273,481.27 |
| 在产品 | 202,867.51 | 154,087.51 | - | - | - | 202,867.51 | 154,087.51 |
| 自制半成品 | 47,029.08 | 676,200.81 | - | - | 41,408.30 | 5,620.78 | 676,200.81 |
| 库存商品 | 739,322.04 | 3,379,182.11 | - | - | 581,426.05 | 157,895.99 | 3,379,182.11 |
| 包装物 | - | 194,595.62 | - | - | - | - | 194,595.62 |
| 发出商品 | 778,902.22 | - | 778,902.22 | - | - | ||
| 合计 | 1,856,722.49 | 4,677,547.32 | - | - | 1,490,338.21 | 366,384.28 | 4,677,547.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期待摊费用 | - | 273,870.89 |
| 合计 | - | 273,870.89 |
财务报表附注 第52页
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 56,352,644.95 | 28,303,779.74 |
| 预缴企业所得税款 | 7,311,289.41 | 2,194,470.85 |
| 担保费 | 3,144,654.10 | 3,144,654.10 |
| 维护保养费 | 432,782.47 | 566,448.91 |
| 财产保险 | 98,700.46 | 496,376.89 |
| 其他 | 222,659.83 | - |
| 合计 | 67,562,731.22 | 34,705,730.49 |
| 项目 | 上期期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | - | - | - |
| 可供出售权益工具 | 41,624,693.10 | - | 41,624,693.10 |
| 按公允价值计量 | - | - | - |
| 按成本计量 | 41,624,693.10 | - | 41,624,693.10 |
| 合计 | 41,624,693.10 | - | 41,624,693.10 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| Prediktor Medical AS*注1 | 13,206,546.92 | - | - | -1,283,472.07 | - |
| 上海健麾信息技术股份有限公司*注2 | 104,739,433.59 | - | - | 12,360,477.66 | - |
| 深圳市众悦健康技术有限公司*注3 | - | 1,250,000.00 | - | -1,015,309.52 | - |
| 合计 | 117,945,980.51 | 1,250,000.00 | - | 10,061,696.07 | - |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| Prediktor Medical AS*注1 | - | - | - | 217,440.81 | 12,140,515.66 | - |
| 上海健麾信息技术股份有限 | - | - | - | - | 117,099,911.25 | - |
财务报表附注 第53页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 公司*注2 | ||||||
| 深圳市众悦健康技术有限公司*注3 | - | - | - | - | 234,690.48 | - |
| 合计 | - | - | - | 217,440.81 | 129,475,117.39 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 天水秦州农村合作银行 | 5,606,899.22 | 5,428,699.22 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 6,606,899.22 | 6,428,699.22 |
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 天水秦州农村合作银行 | 根据管理层持有意图判断 | 178,200.00 | 2,847,866.66 | - | - | - |
| 广州民营投资股份有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 178,200.00 | 2,847,866.66 | - | - | - |
财务报表附注 第54页
注释13．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | - | - |
| 其中：国药医疗健康货币基金 | 32,927,804.78 | 35,195,993.88 |
| 合计 | 32,927,804.78 | 35,195,993.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 764,841,925.53 | 771,879,222.40 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 764,841,925.53 | 771,879,222.40 |
财务报表附注 第55页
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 仪器仪表 | 运输设备 | 电子设备 | 其他办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．期初余额 | 524,757,451.52 | 521,726,834.84 | 44,194,611.75 | 10,263,847.78 | 10,790,965.88 | 16,562,888.88 | 1,128,296,600.65 |
| 2．本期增加金额 | - | 48,130,016.52 | 14,108,380.42 | 2,051,994.49 | 966,261.45 | 4,403,945.16 | 69,660,598.04 |
| 购置 | - | 15,236,574.75 | 2,315,403.22 | 2,051,994.49 | 966,261.45 | 4,403,945.16 | 24,974,179.07 |
| 在建工程转入 | - | 32,893,441.77 | 11,792,977.20 | - | - | - | 44,686,418.97 |
| 3．本期减少金额 | - | 3,658,766.09 | 387,990.29 | 251,382.66 | 264,292.15 | 333,175.54 | 4,895,606.73 |
| 处置或报废 | - | 3,658,766.09 | 387,990.29 | 251,382.66 | 264,292.15 | 333,175.54 | 4,895,606.73 |
| 4．期末余额 | 524,757,451.52 | 566,198,085.27 | 57,915,001.88 | 12,064,459.61 | 11,492,935.18 | 20,633,658.50 | 1,193,061,591.96 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．期初余额 | 68,851,603.39 | 237,661,147.45 | 24,016,263.38 | 7,597,336.25 | 7,276,931.26 | 11,014,096.52 | 356,417,378.25 |
| 2．本期增加金额 | 12,497,634.71 | 48,258,728.56 | 5,583,521.15 | 791,937.62 | 1,482,397.93 | 2,399,434.32 | 71,013,654.29 |
| 本期计提 | 12,497,634.71 | 48,258,728.56 | 5,583,521.15 | 791,937.62 | 1,482,397.93 | 2,399,434.32 | 71,013,654.29 |
| 3．本期减少金额 | - | 3,463,197.61 | 368,590.76 | 243,843.81 | 250,505.13 | 316,154.75 | 4,642,292.06 |
| 处置或报废 | - | 3,463,197.61 | 368,590.76 | 243,843.81 | 250,505.13 | 316,154.75 | 4,642,292.06 |
| 4．期末余额 | 81,349,238.10 | 282,456,678.40 | 29,231,193.77 | 8,145,430.06 | 8,508,824.06 | 13,097,376.09 | 422,788,740.48 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | 5,332,479.60 | 67,264.46 | - | 19,914.62 | 11,267.27 | 5,430,925.95 |
| 本期计提 | - | 5,332,479.60 | 67,264.46 | - | 19,914.62 | 11,267.27 | 5,430,925.95 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 处置或报废 | - | - | - | - | - | - | - |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 仪器仪表 | 运输设备 | 电子设备 | 其他办公设备 | 合计 |
| 4．期末余额 | - | 5,332,479.60 | 67,264.46 | - | 19,914.62 | 11,267.27 | 5,430,925.95 |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．期末账面价值 | 443,408,213.42 | 278,408,927.27 | 28,616,543.65 | 3,919,029.55 | 2,964,196.50 | 7,525,015.14 | 764,841,925.53 |
| 2．期初账面价值 | 455,905,848.13 | 284,065,687.39 | 20,178,348.37 | 2,666,511.53 | 3,514,034.62 | 5,548,792.36 | 771,879,222.40 |
财务报表附注 第57页
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 80,999,311.97 | 40,973,365.96 | 3,909,867.45 | 36,116,078.56 | |
| 合计 | 80,999,311.97 | 40,973,365.96 | 3,909,867.45 | 36,116,078.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,025,828,075.97 | 556,104,317.91 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 1,025,828,075.97 | 556,104,317.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 翰宇武汉生物医药生产基地项目 | 597,693,936.99 | - | 597,693,936.99 | 373,790,634.93 | - | 373,790,634.93 |
| 在安装设备 | 81,040,414.75 | - | 81,040,414.75 | 75,482,773.22 | - | 75,482,773.22 |
| 改造修缮工程 | 266,000.00 | - | 266,000.00 | 3,796,213.62 | - | 3,796,213.62 |
| 翰宇创新产业大楼项目 | 346,785,734.09 | - | 346,785,734.09 | 103,034,696.14 | - | 103,034,696.14 |
| 翰宇大理工业大麻深加工基地建设项目 | 41,990.14 | - | 41,990.14 | - | - | - |
| 合计 | 1,025,828,075.97 | - | 1,025,828,075.97 | 556,104,317.91 | - | 556,104,317.91 |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 翰宇武汉生物医药生产基地项目 | 373,790,634.93 | 241,494,066.13 | 17,590,764.07 | - | 597,693,936.99 |
财务报表附注 第58页
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 翰宇创新产业大楼项目 | 103,034,696.14 | 243,751,037.95 | - | - | 346,785,734.09 |
| 合计 | 476,825,331.07 | 485,245,104.08 | 17,590,764.07 | - | 944,479,671.08 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 翰宇武汉生物医药生产基地项目 | 90,936.17 | 65.73 | 65.73 | 44,237,698.68 | 22,034,565.54 | 5.40 | 项目贷款、自筹资金 |
| 翰宇创新产业大楼项目 | 53,464.00 | 64.86 | 64.86 | 41,350,688.68 | 24,011,728.63 | 5.225 | 项目贷款、自筹资金 |
| 合计 | 144,400.17 | 85,588,387.36 | 46,046,294.17 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术权 | 药品文号 | 商标 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 261,636,931.85 | 9,047,580.50 | 91,910,751.10 | 85,715,729.50 | 21,469,583.33 | 469,780,576.28 |
| 2．本期增加金额 | 12,597,042.00 | 860,344.17 | - | 20,030,908.63 | - | 33,488,294.80 |
| 购置 | 12,597,042.00 | 860,344.17 | - | - | - | 13,457,386.17 |
| 内部研发 | - | - | - | 20,030,908.63 | - | 20,030,908.63 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 274,233,973.85 | 9,907,924.67 | 91,910,751.10 | 105,746,638.13 | 21,469,583.33 | 503,268,871.08 |
| 二. 累计摊销 | ||||||
| 1．期初余额 | 35,740,193.49 | 1,934,135.93 | 79,723,370.35 | 36,530,393.93 | 8,479,583.37 | 162,407,677.07 |
| 2．本期增加金额 | 6,820,101.58 | 932,375.94 | 9,107,196.01 | 11,289,512.05 | 2,165,000.04 | 30,314,185.62 |
| 本期计提 | 6,820,101.58 | 932,375.94 | 9,107,196.01 | 11,289,512.05 | 2,165,000.04 | 30,314,185.62 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - | - | - |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术权 | 药品文号 | 商标 | 合计 |
| 4．期末余额 | 42,560,295.07 | 2,866,511.87 | 88,830,566.36 | 47,819,905.98 | 10,644,583.41 | 192,721,862.69 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | 3,018,740.25 | 20,268,586.55 | 2,919,827.82 | 26,207,154.62 |
| 本期计提 | - | - | 3,018,740.25 | 20,268,586.55 | 2,919,827.82 | 26,207,154.62 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | 3,018,740.25 | 20,268,586.55 | 2,919,827.82 | 26,207,154.62 |
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 231,673,678.78 | 7,041,412.80 | 61,444.49 | 37,658,145.60 | 7,905,172.10 | 284,339,853.77 |
| 2．期初账面价值 | 225,896,738.36 | 7,113,444.57 | 12,187,380.75 | 49,185,335.57 | 12,989,999.96 | 307,372,899.21 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 外币报表折算差额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为 无形资产 | ||||
| 科信必成 | 79,328,484.52 | 6,223,045.65 | - | - | 8,899,256.86 | - | 76,652,273.31 |
| 格拉替雷 | 54,297,186.00 | 5,268,763.57 | - | - | - | 801,823.36 | 60,367,772.93 |
| 利拉鲁肽 （国内项目） | 15,414,302.45 | 22,084,577.30 | - | - | - | 37,498,879.75 | |
| 利拉鲁肽 （国际项目） | 28,309,027.54 | 14,019,147.04 | - | - | - | 445,585.67 | 42,773,760.25 |
| 埃索美拉唑钠原料及冻干粉针技术开发 | 7,200,000.00 | - | - | 7,200,000.00 | - | - | - |
| 奈西利肽 | 6,611,111.54 | - | - | - | - | 82,309.32 | 6,693,420.86 |
| 醋酸普兰林肽 | 2,888,508.19 | - | - | - | - | - | 2,888,508.19 |
| 阿托西班 （国际） | 3,318,152.58 | 12,877.36 | - | - | - | - | 3,331,029.94 |
| 胸腺法新 | 5,368,902.55 | 5,393.74 | - | - | 5,374,296.29 | - | - |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 外币报表折算差额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为 无形资产 | ||||
| 艾塞那肽 | 2,202,362.96 | 9,476,428.68 | - | - | - | - | 11,678,791.64 |
| 醋酸阿托西班（国内） | 4,109,059.27 | 1,648,296.21 | - | - | 5,757,355.48 | - | - |
| 磷酸西格列汀片 | 4,079,714.53 | 1,463.09 | - | - | - | - | 4,081,177.62 |
| 特立帕肽 | 526,060.09 | 12,523,635.12 | - | - | - | - | 13,049,695.21 |
| 维格列汀片 | - | 6,386,967.19 | - | - | - | - | 6,386,967.19 |
| 西格列汀二甲双胍片（Ⅱ） | - | 3,148,028.59 | - | - | - | - | 3,148,028.59 |
| 合计 | 213,652,872.22 | 80,798,623.54 | - | 7,200,000.00 | 20,030,908.63 | 1,329,718.35 | 268,550,305.48 |
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化开始时点 |
| 科信必成 | 2011年6月19日 | 取得“注册申请受理通知书”的时间 |
| 格拉替雷 | 2014年12月25日 | 取得DMF（或EDMF）注册号时间 |
| 利拉鲁肽（国内项目） | 2017年9月12日 | 取得“临床批件”的时间 |
| 利拉鲁肽（国际项目） | 2015年12月7日 | 取得DMF（或EDMF）注册号时间 |
| 埃索美拉唑钠原料及冻干粉针技术开发 | 2012年6月30日 | 技术开发协议签署时间 |
| 奈西利肽 | 2013年6月25日 | 取得DMF（或EDMF）注册号时间 |
| 醋酸普兰林肽 | 2012年4月16日 | 取得“临床批件”的时间 |
| 阿托西班（国际） | 2011年6月15日 | 取得国际检验机构出具的合格证书 |
| 胸腺法新 | 2010年6月2日 | 取得“注册申请受理通知书”的时间 |
| 艾塞那肽 | 2014年6月3日 | 取得“注册申请受理通知书”的时间 |
| 醋酸阿托西班（国内） | 2012年3月8日 | 取得“注册申请受理通知书”的时间 |
| 磷酸西格列汀片 | 2017年12月22日 | 取得BE备案号的时间 |
| 特立帕肽 | 2017年9月11日 | 取得“临床批件”的时间 |
| 维格列汀片 | 2019年3月8日 | 取得BE备案号的时间 |
| 西格列汀二甲双胍片（Ⅱ） | 2019年7月19日 | 取得BE备案号的时间 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 938,472,174.57 | - | - | 938,472,174.57 |
| 合计 | 938,472,174.57 | - | - | 938,472,174.57 |
财务报表附注 第61页
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 594,909,018.51 | 343,563,156.06 | - | 938,472,174.57 |
| 合计 | 594,909,018.51 | 343,563,156.06 | - | 938,472,174.57 |
财务报表附注 第62页
⑤有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
（4）关键参数
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称 | 关键参数 | ||||
| 详细预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 税前折现率 [注2] | |
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 2020年-2024年 （后续为稳定期） | [注1] | 与预测期末2024年持平 | 根据预测的收入成本费用等计算 | 14.50% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他 减少额 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| VI制作工程 | 12,421.33 | - | 11,447.64 | - | - | 973.69 |
| 研发工艺管道及制品一批 | 240,573.25 | 159,090.90 | 217,566.18 | - | - | 182,097.97 |
| 办公楼二楼实验室净化改造 | 831,771.94 | - | 475,297.92 | - | - | 356,474.02 |
| 质检中心洁净室改造及装修 | 30,410.12 | - | 15,973.68 | - | - | 14,436.44 |
| 屋顶防水补漏工程 | 299,454.74 | 85,321.10 | 106,093.20 | - | - | 278,682.64 |
| 电房铺设电缆工程 | 126,416.93 | 36,999.96 | - | - | 89,416.97 | |
| 车间楼面及管道安装工程 | 409,582.32 | 42,032.01 | 109,847.08 | - | - | 341,767.25 |
| 环保应急池及危险品库工程 | 289,823.46 | - | 60,645.84 | - | - | 229,177.62 |
| 三楼原料药车间改造工程 | 9,162,872.69 | 9,176.36 | 1,930,555.29 | - | - | 7,241,493.76 |
| 深大实验室及固体制剂车间改造工程 | 959,875.27 | 144,676.68 | 209,133.44 | - | - | 895,418.51 |
| 爱啡肽制剂项目 | 47,179,552.86 | 234,409.60 | - | - | 732,088.40 | 48,146,050.86 |
| 溴麦角环肽项目*1 | 40,918,528.83 | 17,563,873.72 | - | 58,649,408.04 | 167,005.49 | - |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他 减少额 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 缩宫素制剂项目 | 5,490,560.00 | - | - | - | 90,400.00 | 5,580,960.00 |
| 质量部卫生间及天平物理室玻璃门改造工程费用 | 34,001.36 | - | 5,231.04 | - | - | 28,770.32 |
| 质量部楼顶防水工程费用 | 28,805.00 | - | 4,320.84 | - | - | 24,484.16 |
| 办公楼维修工程费用 | 385,187.63 | - | 61,629.96 | - | - | 323,557.67 |
| 西安房产装修 | 862,044.12 | 361,120.91 | 176,776.70 | - | - | 1,046,388.33 |
| 血糖测量仪经销权 | 35,990,246.68 | 293,162.78 | - | - | 596,044.13 | 36,879,453.59 |
| 南山厂区零星改造工程 | 2,501,676.91 | 165,771.17 | 317,722.40 | - | - | 2,349,725.68 |
| 成纪厂区围栏等改造 | 460,685.00 | 46,068.48 | - | - | 414,616.52 | |
| 坪山厂区零星改造工程 | 3,306,122.13 | 943,654.55 | 433,255.08 | - | - | 3,816,521.60 |
| 合计 | 149,520,612.57 | 20,002,289.78 | 4,218,564.73 | 58,649,408.04 | 1,585,538.02 | 108,240,467.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 76,272,935.42 | 11,440,940.31 | 72,476,295.54 | 10,871,444.33 |
| 存货跌价准备 | 4,677,547.32 | 701,632.09 | 1,856,722.49 | 278,508.38 |
| 可抵扣亏损 | 166,477,092.26 | 24,971,563.83 | 170,862,321.72 | 25,629,348.26 |
| 递延收益 | 84,229,129.28 | 12,634,369.39 | 80,020,419.02 | 12,003,062.85 |
| 内部未实现利润 | 1,235,653.82 | 185,348.07 | 927,325.01 | 139,098.75 |
| 资产减值准备 | 13,293,971.02 | 1,994,095.65 | - | - |
| 合计 | 346,186,329.12 | 51,927,949.34 | 326,143,083.78 | 48,921,462.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 9,310,887.72 | 1,396,633.15 | 34,469,300.78 | 5,170,395.12 |
| 内部交易未实现利润 | - | - | 13,013.80 | 1,952.07 |
| 合计 | 9,310,887.72 | 1,396,633.15 | 34,482,314.58 | 5,172,347.19 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 59,556,147.94 | 34,877,461.39 |
| 可抵扣亏损 | 555,550,641.01 | 25,252,690.23 |
| 合计 | 615,106,788.95 | 60,130,151.62 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019年 | - | 539,208.58 | |
| 2020年 | 1,245,174.70 | 1,245,174.70 | |
| 2021年 | 5,693,836.83 | 5,693,836.83 | |
| 2022年 | 5,824,461.26 | 5,824,461.26 | |
| 2023年 | 11,927,970.51 | 11,950,008.86 | |
| 2024年 | 530,859,197.71 | - | |
| 合计 | 555,550,641.01 | 25,252,690.23 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 4,509,521.32 | 4,766,724.05 |
| 预付软件款 | 618,053.12 | 477,586.18 |
| 预付工程款 | 61,698,832.12 | 915,354.00 |
| 预付开发支出款 | 9,829,404.17 | 24,009,851.77 |
| 广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）*注1 | 25,119,554.30 | 29,921,738.10 |
| 广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙）*注2 | 22,435,496.43 | 28,220,379.57 |
| 深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙）*注3 | 35,015,040.29 | - |
| 合计 | 159,225,901.75 | 88,311,633.67 |
财务报表附注 第65页
限合伙），投资成本为人民币3,000.00万元，采用权益法核算，本期确认投资收益人民币-5,784,883.14元。注3，如附注八、（二）6所述，本公司投资了深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资成本为人民币3,500.00万元，采用权益核算，本期确认投资收益人民币15,038.29元。注释22．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 126,880,000.00 | - |
| 信用借款 | 520,000,000.00 | 409,000,000.00 |
| 合计 | 646,880,000.00 | 409,000,000.00 |
财务报表附注 第66页
万元。
③2019年6月25日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为（20929000）浙商银借字（2019）第01987号《借款合同》，借款额人民币10,000.00万元整，借款期限2019年6月25日至2020年6月24日。截止 2019年12月31日，该借款余额为人民币10,000.00万元。
（4）本公司与交银国际信托有限公司签订了编号为2019X05DK0074-3-1的《交银国信-稳健3054号单一资金信托第1期信托单位流动资金贷款合同》，借款额人民币20,000.00万元，借款期限2019年4月10日至2020年2月27日。截止 2019年12月31日该借款余额为人民币20,000.00万元。
（5）本公司与交银国际信托有限公司签订了编号为2019X05DK0298-2的《交银国信-稳健3092号单一资金信托债权投资合同》，借款额人民币10,000.00万元，借款期限2019年8月13日至2020年8月13日。截止 2019年12月31日该借款余额为人民币10,000.00万元。
（6）2019年9月23日，本公司与中国光大银行深圳分行签订了编号为ZH39011908002《综合授信协议》，授信额度为人民币25,000.00万元，使用期限自2019年9月23日至2020年9月22日。
在上述综合授信协议项下，本公司于2019年9月30日与中国光大银行深圳分行签订了编号为ZH39011908002-1JK的《流动资金贷款合同》，借款额为人民币1,000.00万元，借款期限自2019年9月30日至2020年9月29日。截止2019年12月31日该借款余额为人民币1,000.00万元。
（7）2019年8月23日，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为2019圳中银高额协字第160036号《授信额度协议》，授信额度为人民币15,000万元，使用期限自2019年8月23日至2020年8月23日。
在上述授信额度协议项下，本公司于2019年8月23日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为2019圳中银高司借字第0061号《流动资金借款合同》，借款额为人民币3,000.00万元，借款期限自2019年9月20日至2020年9月20日。截止2019年12月31日，该借款余额为人民币3,000.00万元。
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购款 | 12,899,487.19 | 16,270,183.30 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备采购款 | 3,249,084.73 | 552,322.50 |
| 工程款 | 113,965,653.15 | 57,573,106.18 |
| 其他 | - | 29,931.00 |
| 合计 | 130,114,225.07 | 74,425,542.98 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 第一名 | 24,508,934.13 | 未到结算期 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 58,824,115.62 | 58,319,656.03 |
| 1－2年 | 1,125,963.57 | 3,763,524.90 |
| 2－3年 | 912,576.33 | 890,690.62 |
| 3年以上 | 3,680,117.90 | 3,389,995.64 |
| 合计 | 64,542,773.42 | 66,363,867.19 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 22,266,906.03 | 150,353,185.66 | 145,767,857.40 | 26,852,234.29 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 10,318,653.00 | 10,318,653.00 | - |
| 合计 | 22,266,906.03 | 160,671,838.66 | 156,086,510.40 | 26,852,234.29 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 22,266,906.03 | 130,512,728.60 | 125,998,522.24 | 26,781,112.39 |
| 职工福利费 | - | 11,446,850.04 | 11,446,850.04 | - |
| 社会保险费 | - | 3,649,587.36 | 3,649,587.36 | - |
| 其中：基本医疗保险费 | - | 2,873,643.91 | 2,873,643.91 | - |
| 工伤保险费 | - | 438,156.50 | 438,156.50 | - |
| 生育保险费 | - | 337,786.95 | 337,786.95 | - |
| 住房公积金 | - | 3,785,571.33 | 3,714,449.43 | 71,121.90 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 958,448.33 | 958,448.33 | - |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 22,266,906.03 | 150,353,185.66 | 145,767,857.40 | 26,852,234.29 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 10,067,913.73 | 10,067,913.73 | - |
| 失业保险费 | - | 250,739.27 | 250,739.27 | - |
| 合计 | - | 10,318,653.00 | 10,318,653.00 | - |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | - | 27,979,648.93 |
| 城市维护建设税 | - | 1,992,574.59 |
| 代扣代缴个人所得税 | 410,058.98 | 356,074.60 |
| 教育费附加 | - | 853,960.54 |
| 土地使用税 | 191,711.39 | 239,639.24 |
| 地方教育费附加 | - | 569,307.02 |
| 印花税 | 54,439.03 | 105,717.50 |
| 合计 | 656,209.40 | 32,096,922.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 7,547,753.96 | 7,083,440.82 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 142,508,706.86 | 209,871,416.29 |
| 合计 | 150,056,460.82 | 216,954,857.11 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 5,250,000.00 | 5,250,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 965,895.22 | 594,614.57 |
| 长期借款应付利息 | 1,331,858.74 | 1,238,826.25 |
| 合计 | 7,547,753.96 | 7,083,440.82 |
财务报表附注 第69页
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 62,452,504.42 | 12,077,360.39 |
| 市场保证金 | 44,263,037.60 | 49,403,562.09 |
| 政府补助 | 15,676,000.00 | 16,576,000.00 |
| 单位往来款 | 9,272,790.38 | 10,169,320.81 |
| 设备款 | 6,958,070.83 | 8,164,258.91 |
| 工程款 | 1,673,321.63 | 2,054,028.94 |
| 内部职工 | 9,653.20 | 4,631,018.67 |
| 限制性股票回购义务确认负债 | - | 94,523,100.00 |
| 行政罚款 | - | 9,997,864.61 |
| 其他 | 2,203,328.80 | 2,274,901.87 |
| 合计 | 142,508,706.86 | 209,871,416.29 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 11,576,000.00 | 政府补助 |
| 第二名 | 11,500,000.00 | 市场保证金 |
| 第三名 | 4,100,000.00 | 政府补助 |
| 第四名 | 1,500,000.00 | 市场保证金 |
| 第五名 | 1,350,000.00 | 市场保证金 |
| 第六名 | 1,250,000.00 | 市场保证金 |
| 第七名 | 1,100,000.00 | 市场保证金 |
| 第八名 | 1,100,000.00 | 市场保证金 |
| 合计 | 33,476,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 116,618,500.00 | 10,817,613.70 |
| 合计 | 116,618,500.00 | 10,817,613.70 |
财务报表附注 第70页
释29）。
（2）本公司子公司武汉翰宇与中国银行股份有限公司武汉花桥支行签订了编号为2016陂企贷字HY-001号《固定资产借款合同》项下，根据双方约定的还款计划，截止到2019年12月31日，借款金额人民币6,611.85万元由长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。具体说明见长期借款（注释29）。注释29．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 765,297,737.07 | 850,425,700.16 |
| 合计 | 765,297,737.07 | 850,425,700.16 |
财务报表附注 第71页
陂企保字HY-001号《保证合同》，保证期间为主债务的清偿期届满之日起两年。注释30．应付债券1．应付债券类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 18翰宇02 *1 | 498,017,791.21 | 497,573,297.92 |
| 减：一年内到期的应付债券 | - | - |
| 合计 | 498,017,791.21 | 497,573,297.92 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 18翰宇02 | 500,000,000.00 | 2018年11月1日 | 5年期，附第三年末上调利率选择权和投资者回售选择权 | 497,500,000.00 | 497,573,297.92 |
| 合计 | 500,000,000.00 | 497,500,000.00 | 497,573,297.92 |
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 18翰宇02 | - | 31,500,000.00 | 444,493.29 | 498,017,791.21 | |
| 合计 | - | 31,500,000.00 | 444,493.29 | 498,017,791.21 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积区办公室回补资金 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | - | - |
| 合计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
财务报表附注 第72页
2．长期应付款的说明根据本公司之子公司甘肃成纪提供的中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积区项目办公室世行回补资金转贷协议，甘肃成纪生物药业有限公司于2006年从中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积区办公室取得贷款金额500万元，用于扶持企业发展，贷款期限三年，从2006年4月18日至2009年4月17日，合同年利率6%，按年结息，结息日为每年的2月10日和8月10日，本借款由天水三星有限公司提供全额担保并承担连带责任；经查验2009-2010年企业账面余额均为500万，2012年归还150万，账面余额350万元；截止2019年12月31日，企业此笔贷款账面余额仍为350万元，且企业从取得贷款日至今未支付利息。
注释32．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 78,145,419.02 | 21,110,000.00 | 13,401,289.74 | 85,854,129.28 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 1,875,000.00 | - | - | 1,875,000.00 | 详见表1 |
| 合计 | 80,020,419.02 | 21,110,000.00 | 13,401,289.74 | 87,729,129.28 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 多肽药物生产基地（国家拨款） | 15,234,049.64 | - | 2,778,354.76 | - | 12,455,694.88 | 与资产相关 |
| 多肽药物生产基地（地方拨款） | 10,342,932.13 | - | 1,878,187.00 | - | 8,464,745.13 | 与资产相关 |
| 多肽药物国家地方联合工程实验室地方配套 | 3,569,594.76 | - | 893,710.07 | - | 2,675,884.69 | 与资产相关 |
| 多肽创新药物爱啡肽产业化研究 | 2,266,666.67 | - | 400,000.00 | - | 1,866,666.67 | 与资产相关 |
| 多肽药物产业化工程实验室 | 2,000,000.00 | - | 500,000.00 | - | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药去氨加压素高技术产业化 | 2,000,000.00 | - | 500,000.00 | - | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽原料药高技术产业化项目 | 2,100,000.00 | - | 450,000.00 | - | 1,650,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽基本药物去氨加压素技术装备升级 | 2,790,000.00 | - | - | - | 2,790,000.00 | 与资产相关 |
| 公斤级多肽药物制备中试技术平台（国家拨款） | 1,946,234.92 | - | 389,247.00 | - | 1,556,987.92 | 与资产相关 |
| 多肽原料药及多肽药物产业化（国家资助） | 1,666,667.00 | - | 500,000.00 | - | 1,166,667.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药特利加压素高技术产业化 | 1,680,000.00 | - | 360,000.00 | - | 1,320,000.00 | 与资产相关 |
| 缓控释曲普瑞林制剂产业化关键技术研究 | 1,775,000.00 | - | 300,000.00 | - | 1,475,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳大规模综合性药用化合物库建设 | 1,626,056.86 | - | 373,943.16 | - | 1,252,113.70 | 与资产相关 |
财务报表附注 第73页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳天然小分子创新药物工程实验室 | 2,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 胰高血糖素样肽-1（GLP-1)类似物的研发 | 1,181,565.02 | - | 181,962.84 | - | 999,602.18 | 与资产相关 |
| 多肽新药利拉鲁肽的研究与开发 | 1,229,106.32 | - | 171,090.76 | - | 1,058,015.56 | 与资产相关 |
| 公斤级多肽药物制备中试技术平台（地方拨款） | 1,375,000.00 | - | 275,000.00 | - | 1,100,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（国家拨款） | 2,690,378.49 | - | 477,522.72 | - | 2,212,855.77 | 与资产相关 |
| 2015年度市产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升项目资助款 | 1,110,083.33 | - | 173,000.00 | - | 937,083.33 | 与资产相关 |
| 重20160300秋水仙素药物结构修饰关键技术研发 | 1,350,000.00 | - | - | - | 1,350,000.00 | 与收益相关 |
| 新型缓控释免疫调节多肽药物的研究与开发 | 950,000.00 | - | 150,000.00 | - | 800,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（地方拨款） | 917,931.04 | - | 125,172.40 | - | 792,758.64 | 与资产相关 |
| 多肽药物百公斤级规模化制备技术研究 | 850,000.00 | - | 150,000.00 | - | 700,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽原料药及多肽药物产业化（地方资助） | 666,667.00 | - | 200,000.00 | - | 466,667.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药醋酸格拉替雷的研究与开发 | 703,212.70 | - | 89,342.12 | - | 613,870.58 | 与资产相关 |
| 多肽药物出口产业化技术升级 | 632,187.09 | - | 109,350.20 | - | 522,836.89 | 与资产相关 |
| 特利加压素及缩宫素产业化技术改造 | 450,000.00 | - | 180,000.00 | - | 270,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药醋酸普兰林肽的研究与开发 | 550,000.00 | - | 100,000.00 | - | 450,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药阿托西班的研究与开发 | 441,667.00 | - | 100,000.00 | - | 341,667.00 | 与资产相关 |
| 大规模综合性药用化合物库建设 | 1,854,497.16 | - | 230,781.12 | - | 1,623,716.04 | 与资产相关 |
| 新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发 | 438,958.33 | - | 70,000.00 | - | 368,958.33 | 与资产相关 |
| 针对脑中风及肝炎重大疾病创新药物的临床研究 | 525,000.00 | - | - | - | 525,000.00 | 与收益相关 |
| 化学修饰长效胸腺五肽的研发以及临床前研究 | 385,000.00 | - | 60,000.00 | - | 325,000.00 | 与资产相关 |
| 甘肃省针剂化学药品工程技术研究中心培育建设经费项目 | 239,614.76 | - | 40,000.00 | - | 199,614.76 | 与资产相关 |
| 可调式注射笔研发项目 | 197,916.67 | - | 25,000.00 | - | 172,916.67 | 与资产相关 |
| 新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发地方配套 | 122,500.00 | - | 17,500.00 | - | 105,000.00 | 与资产相关 |
| 重20170455Beta2-类天然氨基酸的合成关键技术研发项目 | 1,800,000.00 | - | - | - | 1,800,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第74页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 糖尿病治疗重磅多肽药物利拉鲁肽技术装备升级 | 1,440,000.00 | - | - | - | 1,440,000.00 | 与资产相关 |
| 利拉鲁肽的国际化研究 | 1,440,000.00 | - | - | - | 1,440,000.00 | 与资产相关 |
| 南山区产业化技术升级资助项目-生长抑素多肽药物自动化升级改造与管理提升 | 3,879,116.00 | - | 394,608.04 | - | 3,484,507.96 | 与资产相关 |
| 深圳市技术改造投资补贴项目-多肽药物技术改造投资补贴项目 | 1,368,399.81 | - | 139,202.24 | - | 1,229,197.57 | 与资产相关 |
| 重大新药创制-长效催产素受体激动剂卡贝缩宫素的研究与开发 | 234,416.32 | - | 58,604.08 | - | 175,812.24 | 与资产相关 |
| 多肽药物国家地方联合工程实验室创新能力建设 | - | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | 与资产相关 |
| 重20180289 治疗骨质疏松症药物控释制剂的关键技术开发 | - | 900,000.00 | - | - | 900,000.00 | 与资产相关 |
| 翰宇药业产业化技术升级资助项目 | - | 5,000,000.00 | 434,711.23 | - | 4,565,288.77 | 与资产相关 |
| 多肽注射剂一致性评价的关键技术及体系建设 | - | 210,000.00 | - | - | 210,000.00 | 与资产相关 |
| 新建自动化固体制剂生产线（年产2亿袋小儿氨酚烷胺颗粒生产线）项目 | - | 1,500,000.00 | 125,000.00 | - | 1,375,000.00 | 与资产相关 |
| 工业大麻深加工基地建设项目奖补 | - | 3,500,000.00 | - | - | 3,500,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 80,020,419.02 | 21,110,000.00 | 13,401,289.74 | - | 87,729,129.28 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 927,742,040.00 | - | - | - | -10,815,000.00 | -10,815,000.00 | 916,927,040.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价*1 | 1,668,098,070.50 | 60,222,030.01 | 86,952,600.00 | 1,641,367,500.51 |
| 其他资本公积*2 | 130,298,777.89 | 26,579,150.02 | 60,222,030.01 | 96,655,897.90 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 1,798,396,848.39 | 86,801,180.03 | 147,174,630.01 | 1,738,023,398.41 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购*1 | - | 318,662,650.99 | - | 318,662,650.99 |
| 限制性股份支付*2 | 95,681,850.00 | 95,681,850.00 | - | |
| 合计 | 95,681,850.00 | 318,662,650.99 | 95,681,850.00 | 318,662,650.99 |
财务报表附注 第76页
注释36．其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益 当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期 转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减： 所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 39,918,699.30 | 39,918,699.30 | 13,381,863.11 | - | - | - | 13,381,863.11 | - | - | 53,300,562.41 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 4.其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 5.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 7.现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 8.外币报表折算差额 | 39,918,699.30 | 39,918,699.30 | 13,381,863.11 | - | - | - | 13,381,863.11 | - | - | 53,300,562.41 | ||
| 9.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 其他综合收益合计 | 39,918,699.30 | 39,918,699.30 | 13,381,863.11 | - | - | - | 13,381,863.11 | - | - | 53,300,562.41 | ||
财务报表附注 第77页
注释37．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 56,688,751.56 | - | - | 56,688,751.56 |
| 合计 | 56,688,751.56 | - | - | 56,688,751.56 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 664,615,858.63 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | — |
| 调整后期初未分配利润 | 664,615,858.63 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -884,772,394.21 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | - | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | |
| 减：应付普通股股利 | -2,085,750.00 | |
| 期末未分配利润 | -218,070,785.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 608,791,557.70 | 125,719,749.53 | 1,257,002,828.85 | 180,642,418.16 |
| 其他业务 | 5,399,917.53 | 2,328.49 | 7,441,678.37 | 1,884,576.44 |
| 合计 | 614,191,475.23 | 125,722,078.02 | 1,264,444,507.22 | 182,526,994.60 |
| 产品类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 制剂 | 462,865,782.96 | 87,476,002.85 | 724,766,916.88 | 113,370,939.86 |
| 原料药 | 27,509,138.65 | 8,875,063.42 | 125,688,759.12 | 21,789,989.84 |
| 客户肽 | 39,442,930.77 | 4,481,533.88 | 206,189,080.83 | 6,726,907.42 |
| 药品组合包装 | 35,816,973.55 | 10,172,583.63 | 90,104,713.33 | 23,571,520.00 |
| 器械类 | 35,168,730.38 | 3,499,614.55 | 104,797,167.59 | 8,234,836.14 |
| 固体类 | 7,988,001.39 | 11,214,951.20 | 5,456,191.10 | 6,948,224.90 |
| 合计 | 608,791,557.70 | 125,719,749.53 | 1,257,002,828.85 | 180,642,418.16 |
财务报表附注 第78页
注释40．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,111,667.89 | 9,388,950.79 |
| 教育费附加 | 905,000.53 | 4,023,836.05 |
| 地方教育费附加 | 603,333.70 | 2,682,557.34 |
| 土地使用税 | 1,726,874.80 | 1,918,586.20 |
| 印花税 | 404,392.13 | 504,832.16 |
| 车船税 | 14,310.00 | 11,886.72 |
| 房产税 | 3,432,240.26 | 2,763,732.96 |
| 环境保护税 | 5,528.23 | 2,138.70 |
| 合计 | 9,203,347.54 | 21,296,520.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场服务费 | 421,092,867.54 | - |
| 咨询费 | 58,087,005.64 | 217,288,199.06 |
| 会务费 | 49,593,940.37 | 244,960,501.78 |
| 职工薪酬 | 16,547,669.63 | 16,037,585.81 |
| 市场推广费 | 14,904,506.83 | 82,225,009.66 |
| 差旅费 | 9,831,950.46 | 18,712,745.75 |
| 运输费及邮寄费 | 5,809,085.39 | 5,576,599.74 |
| 股份支付 | 5,419,049.98 | 2,754,187.52 |
| 办公费 | 417,294.44 | 3,903,108.35 |
| 其他 | 10,871,718.33 | 12,486,901.93 |
| 合计 | 592,575,088.61 | 603,944,839.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 45,942,976.20 | 32,084,352.89 |
| 经销权 | 37,165,917.86 | - |
| 无形资产摊销 | 20,081,597.72 | 19,156,462.93 |
| 股份支付 | 13,418,600.02 | 6,957,841.66 |
| 咨询费 | 10,970,044.98 | 55,436,448.07 |
| 固定资产折旧 | 10,597,485.62 | 6,018,307.69 |
| 办公费 | 5,364,904.92 | 4,739,670.86 |
| 招待费 | 3,534,917.79 | 3,523,383.12 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 3,021,374.05 | 2,929,231.46 |
| 会务费 | 2,827,268.03 | 3,533,847.44 |
| 差旅费 | 2,284,036.84 | 5,414,082.36 |
| 其他 | 13,564,015.71 | 14,373,647.52 |
| 合计 | 168,773,139.74 | 154,167,276.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 临床试验费 | 66,905,962.08 | 2,739,575.80 |
| 职工薪酬 | 30,090,794.27 | 23,231,465.02 |
| 研发验证费 | 20,934,102.38 | 18,237,874.04 |
| 物料消耗 | 20,320,538.55 | 18,155,881.71 |
| 固定资产折旧 | 8,359,473.11 | 7,473,670.78 |
| 租赁费 | 5,782,558.58 | 4,110,854.06 |
| 股份支付 | 5,505,066.67 | 2,911,333.33 |
| 专利费 | 4,154,829.07 | 5,160,103.46 |
| 办公费 | 2,221,826.45 | 3,773,210.03 |
| 其他 | 16,036,163.75 | 9,100,197.75 |
| 合计 | 180,311,314.91 | 94,894,165.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 68,903,701.06 | 37,813,691.95 |
| 减：利息收入 | 22,921,375.35 | 32,769,681.61 |
| 汇兑损益 | -6,733,857.63 | -6,765,909.61 |
| 其他 | 25,595,097.09 | 10,605,582.50 |
| 合计 | 64,843,565.17 | 8,883,683.23 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 26,763,139.61 | 33,222,413.59 |
| 合计 | 26,763,139.61 | 33,222,413.59 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 特利加压素及缩宫素产业化技术改造（国家拨款） | 180,000.00 | 180,000.00 | 与资产相关 |
| 公斤级多肽药物制备中试技术平台（国家拨款） | 389,247.00 | 389,247.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药阿托西班的研究与开发 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物产业化工程实验室 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药去氨加压素高技术产业化 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽原料药及多肽药物产业化（地方拨款） | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽原料药及多肽药物产业化（国家拨款） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽创新药物爱啡肽产业化研究 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 公斤级多肽药物制备中试技术平台（地方拨款） | 275,000.00 | 275,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽原料药高技术产业化项目 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药特利加压素高技术产业化 | 360,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 |
| 缓控释曲普瑞林制剂产业化关键技术研究 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽新药醋酸普兰林肽的研究与开发 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 化学修饰长效胸腺五肽的研发以及临床前研究 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物百公斤级规模化制备技术研究 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与资产相关 |
| 新型缓控释免疫调节多肽药物的研究与开发 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发地方配套 | 17,500.00 | 17,500.00 | 与资产相关 |
| 2015年度市产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升项目资助款 | 173,000.00 | 173,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（地方拨款） | 125,172.40 | 125,172.41 | 与资产相关 |
| 多肽药物出口产业化技术升级 | 109,350.20 | 109,350.19 | 与资产相关 |
| 可调式注射笔研发模具 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 |
| 多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（国家拨款） | 477,522.72 | 1,753,211.65 | 与资产相关 |
| 多肽药物生产基地（地方拨款） | 1,878,187.00 | 2,540,218.84 | 与资产相关 |
| 多肽药物生产基地（国家拨款） | 2,778,354.76 | 3,505,063.84 | 与资产相关 |
| 胰高血糖素样肽-1（GLP-1)类似物的研发 | 181,962.84 | 181,962.85 | 与资产相关 |
| 多肽新药醋酸格拉替雷的研究与开发 | 89,342.12 | 89,342.12 | 与资产相关 |
| 多肽新药利拉鲁肽的研究与开发 | 171,090.76 | 171,090.75 | 与资产相关 |
| 甘肃省针剂化学药品工程技术研究中心培育建设经费项目 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 一次性预填充式注射笔研发项目 | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年先进企业奖励 | 610,000.00 | 1,060,000.00 | 与收益相关 |
| 天水经济技术开发区管理委员会2018年度企业扶持资金 | 247,799.00 | 330,398.00 | 与收益相关 |
| 天水经济技术开发区财政局2016-2018年养老保险补贴 | 630,470.47 | 263,575.00 | 与收益相关 |
| 天水市麦积区收付中心党费补助 | - | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年度社保补助资金 | 271,637.00 | 120.00 | 与收益相关 |
| 多肽药物国家地方联合工程实验室（地方配套） | 893,710.07 | 1,430,405.24 | 与资产相关 |
| 南山区产业化技术升级资助项目-生长抑素多肽药物自动化升级改造与管理提升 | 394,608.04 | 32,884.00 | 与资产相关 |
| 深圳市技术改造投资补贴项目-多肽药物技术改造投资补贴项目 | 139,202.24 | 11,600.19 | 与资产相关 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 重大新药创制-长效催产素受体激动剂卡贝缩宫素的研究与开发项目 | 58,604.08 | 1,265,583.68 | 与资产相关 |
| 大规模综合性药用化合物库建设 | 230,781.12 | 145,502.84 | 与资产相关 |
| 深圳大规模综合性药用化合物库建设 | 373,943.16 | 373,943.14 | 与资产相关 |
| 深圳市财政委员会2017年研究开发资助 | - | 2,761,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区财政局2017年研发资助 | - | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2017年深圳市第二批专利资助 | - | 278,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会2018年度两化融合项目资助 | - | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区经济促进局两化融合资助项目 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区财政局名牌商标资助 | - | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区人力资源局“南山伯乐奖” | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务署2018年企业信息化项目资助 | - | 610,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区工业百强企业租金补贴 | - | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区科学技术局国内有效发明专利年费奖励 | - | 38,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区科学技术局知识产权示范企业与认证奖励 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区科学技术局国内外发明专利支持 | - | 224,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区高层次创新型人才实训基地项目资助款 | - | 198,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区企业规模扩大奖励 | - | 4,000,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳供电局有限公司企业用电降成本资助 | 2,183,969.06 | 1,782,241.85 | 与收益相关 |
| 天水经济技术开发区财政局2018年度天水市经济技术开发区质量奖 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 天水经济技术开发区财政局-奖励 | 30,000.00 | - | 与收益相关 |
| 天水经济技术开发区财政局高新技术企业重新认定奖励 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 天水市社会保险失业管理中心 | 109,370.34 | - | 与收益相关 |
| 环保局2016-2017年燃煤锅炉改造补助资金 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019年省级信息产业与两化融合发展专项资金 | 125,000.00 | - | 与资产相关 |
| 天水经济技术开发区财政局打造大中小企业融通型特色载体专项资金 | 230,600.00 | - | 与收益相关 |
| 甘肃省市场监督管理局2019年度专利资助资金 | 12,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年度企业技术改造项目补贴 | 20,000.00 | - | 与收益相关 |
| 供电局节电补贴 | 926,604.00 | - | 与收益相关 |
| 翰宇药业产业化技术升级资助项目 | 434,711.23 | - | 与资产相关 |
| 大型工业企业创新能力培育提升支持计划 | 174,900.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年企业研究开发费资助款 | 2,623,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市南山区经济促进局两化融合资助项目 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年稳增长资助项目 | 70,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019年一季度稳增长资助项目 | 261,300.00 | - | 与收益相关 |
| 2019 年企业扩产增效扶持计划资助款 | 3,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年第一批专利奖 | 202,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年技术改造倍增专项质量品牌双提升扶持计划资助 | 570,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019年二季度稳增长资助 | 19,700.00 | - | 与收益相关 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2018年国家高新技术企业奖补 | 30,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高层次创新型人才实训基地项目 | 211,500.00 | - | 与收益相关 |
| 国家高新技术企业倍增支持计划项目 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市市场监督管理局知识产权管理规范项目 | 27,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2018年度国家知识产权优势企业配套奖励 | 250,000.00 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 26,763,139.61 | 33,222,413.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -495,283.12 | 6,191,653.42 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | 264,000.00 |
| 其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | 5,961,894.13 | - |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 178,200.00 | - |
| 合计 | 5,644,811.01 | 6,455,653.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -29,943,729.14 | - |
| 合计 | -29,943,729.14 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | - | -28,131,201.62 |
| 存货跌价损失 | -4,677,547.32 | -1,804,131.26 |
| 固定资产减值损失 | -5,430,925.95 | - |
| 无形资产减值损失 | -26,207,154.62 | - |
| 商誉减值损失 | -343,563,156.06 | -528,840,242.07 |
| 合计 | -379,878,783.95 | -558,775,574.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -656,634.20 | 42,565.52 |
| 合计 | -656,634.20 | 42,565.52 |
财务报表附注 第83页
注释50．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿利得 | 34,495.28 | 12,718.00 | 34,495.28 |
| 违约金收入 | 21,681,285.00 | 10,000.00 | 21,681,285.00 |
| 其他 | 26,579.10 | 199,134.11 | 26,579.10 |
| 合计 | 21,742,359.38 | 221,852.11 | 21,742,359.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 245,803.47 | 175,807.93 | 245,803.47 |
| 处置流动资产损失 | 7,334,662.87 | 2,424,644.97 | 7,334,662.87 |
| 对外捐赠 | - | 980,000.00 | - |
| 滞纳金 | 63,157.78 | 26,506.18 | 63,157.78 |
| 行政罚款 | 5,000.00 | 10,002,664.61 | 5,000.00 |
| 其他 | 103,244.90 | 17,159.86 | 103,244.90 |
| 合计 | 7,751,869.02 | 13,626,783.55 | 7,751,869.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 256,340.60 | 21,534,652.18 |
| 递延所得税费用 | -6,782,200.81 | -14,484,152.74 |
| 合计 | -6,525,860.21 | 7,050,499.44 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -891,317,765.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -133,697,664.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -972,955.04 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 256,340.60 |
| 非应税收入的影响 | -294,997.35 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 600,765.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,428.63 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 84,276,838.84 |
| 研发费用加计扣除影响 | -12,302,945.39 |
| 股份支付计税基础差异影响 | -2,064,400.00 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期发生额 |
| 商誉减值影响 | 51,534,473.41 |
| 冲回前期确认的可弥补亏损 | 2,408,391.68 |
| 其他 | 3,732,720.51 |
| 所得税费用 | -6,525,860.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 30,706,365.60 | 32,347,067.74 |
| 利息收入 | 23,424,908.25 | 32,180,409.67 |
| 往来款及其他 | 7,646,802.99 | 21,580,057.06 |
| 合计 | 61,778,076.84 | 86,107,534.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 692,942,611.30 | 724,543,719.71 |
| 往来款及其他 | 9,539,100.00 | 7,907,632.35 |
| 合计 | 702,481,711.30 | 732,451,352.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业绩补偿款 | - | 37,336,600.00 |
| 赔偿金 | 21,681,285.00 | - |
| 合计 | 21,681,285.00 | 37,336,600.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证保证金 | 23,704,407.12 | - |
| 取得短期借款质押的定期存款 | 139,524,000.00 | - |
| 融资手续费、咨询费、担保费等 | 16,266,302.05 | 14,363,122.72 |
| 预期不可解锁之限制性股票股利 | - | 960,000.00 |
| 回购股份 | 413,244,221.57 | 105,901,894.48 |
| 其他 | 3,000,000.00 | 776,658.17 |
| 合计 | 595,738,930.74 | 122,001,675.37 |
财务报表附注 第85页
注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -884,791,904.86 | -340,779,346.41 |
| 加：信用减值损失 | 29,943,729.14 | - |
| 资产减值准备 | 379,878,783.95 | 558,775,574.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 71,013,654.29 | 68,103,962.05 |
| 无形资产摊销 | 30,314,185.62 | 28,524,233.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,218,564.73 | 4,225,621.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 656,634.20 | -1,632,137.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 245,803.47 | 175,807.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | -32,076.13 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 94,431,437.29 | 42,710,547.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,644,811.01 | -6,455,653.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,006,486.77 | -14,298,338.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,775,714.04 | -185,814.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 6,791,545.04 | -20,407,690.32 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 354,973,236.65 | -146,490,574.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,808,771.90 | -139,180,384.07 |
| 其他 | 26,579,150.02 | 13,944,624.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,636,579.62 | 46,998,356.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 657,540,454.76 | 1,564,241,375.10 |
| 减：现金的期初余额 | 1,564,241,375.10 | 1,268,464,413.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -906,700,920.34 | 295,776,961.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 657,540,454.76 | 1,564,241,375.10 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 38,971.20 | 61,127.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 653,860,901.28 | 1,564,180,247.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,640,582.28 | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 657,540,454.76 | 1,564,241,375.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | - |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 163,228,407.12 | 信用证保证金、银行定期存单为质押取得短期借款 |
| 在建工程 | 509,429,793.57 | 抵押担保借款 |
| 无形资产（土地使用权） | 179,155,596.13 | 抵押担保借款 |
| 无形资产（土地使用权） | 10,528,324.53 | 抵押反担保 |
| 固定资产（房屋建筑物） | 242,253,120.47 | 抵押反担保 |
| 合计 | 1,104,595,241.82 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 32,071,266.28 | 6.9762 | 223,735,567.82 |
| 港币 | 51,371.35 | 0.8958 | 46,017.43 |
| 挪威克朗币 | 14,911.47 | 0.7913 | 11,798.92 |
| 英镑 | 124,775.39 | 9.1501 | 1,141,707.30 |
| 欧元 | 53,841.74 | 7.8155 | 420,800.12 |
| 日元 | 22,412,756.00 | 0.0641 | 1,436,343.88 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 66,148,250.85 | 6.9762 | 461,463,427.58 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,000,309.49 | 6.9762 | 6,978,359.06 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 200,444.97 | 6.9762 | 1,398,344.20 |
财务报表附注 第87页
Pharmaceutical Germany GmbH，和本公司之子公司甘肃成纪的子公司Major Smooth Limited。翰宇药业（香港）有限公司和Major Smooth Limited境外主要经营地为香港，记账本位币为美元，选择依据为该经营实体的日常经营以美元结算。Hybio Pharmaceutical Germany GmbH境外主要经营地为德国，记账本位币为欧元，选择依据为该经营实体的日常经营以欧元结算。
注释57．套期为规避外汇波动风险，本期公司与浙商银行股份有限公司深圳分行实施了六笔美元货币掉期交易，涉及87,140,000.00美元，该业务引起的现金流及对损益的影响在本期已经全部实现，截止2019年12月31日货币掉期业务无余额。注释58．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 21,110,000.00 | 13,401,289.74 | 详见附注六注释32 |
| 计入其他收益的政府补助 | 13,361,849.87 | 13,361,849.87 | 详见附注六注释45 |
| 合计 | 34,471,849.87 | 26,763,139.61 |
财务报表附注 第88页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 翰宇药业（香港）有限公司*1 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100 | - | 新设成立 |
| 翰宇药业科技发展有限公司*2 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100 | 新设成立 |
| 翰宇药业（武汉）有限公司*3 | 武汉 | 武汉 | 投资、研发 | 100 | - | 新设成立 |
| Hybio Pharmaceutical (US) Co. Ltd*4 | 美国加州 | 美国加州 | - | 100 | 新设成立 | |
| 甘肃成纪生物药业有限公司*5 | 甘肃 | 甘肃 | 投资、研发 | 100 | - | 非同一控制下企业合并 |
| Major Smooth Limited*6 | 香港 | 香港 | 贸易 | - | 100 | 非同一控制下企业合并 |
| Hybio Pharmaceutica lGermany GmbH*7 | 德国 | 德国 | 贸易 | 100 | - | 新设成立 |
| 翰宇医药销售有限责任公司*8 | 武汉 | 武汉 | 贸易 | 100 | - | 新设成立 |
| 深圳翰宇医疗技术有限公司*9 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100 | - | 新设成立 |
| 翰宇生物科技（大理）有限公司*10 | 大理 | 大理 | 加工 | 34.89 | - | 新设成立 |
财务报表附注 第89页
*7、Hybio Pharmaceutical Germany GmbH系本公司之全资子公司，成立于2017年11月29日，注册资本为25,000欧元。
*8、翰宇医药销售有限责任公司系本公司之全资子公司，成立于2018年4月11日，注
册资本为人民币6,000万元。
*9、深圳翰宇医疗技术有限公司系本公司之全资子公司，成立于2019年1月29日，注
册资本为人民币1,000万元。
*10、翰宇生物科技（大理）有限公司系本公司之控股子公司，成立于2019年6月14日，
注册资本为人民币2,923.0769万元，本公司持股比例为34.89%。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理 方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海健麾信息技术股份有限公司*1 | 上海 | 上海 | 信息技术 | 13.582 | - | 权益法 |
| Prediktor Medical AS*2 | 挪威 | 挪威 | 研发销售无创连续血糖及其它生理指标检测技术设备 | 18.93 | - | 权益法 |
| 广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙）*3 | 广州 | 广州 | 投资、咨询 | 50.00 | - | 权益法 |
| 广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）*4 | 广州 | 广州 | 投资、咨询 | 50.00 | - | 权益法 |
| 深圳市众悦健康技术有限公司*5 | 深圳 | 深圳 | 零售 | 25.00 | - | 权益法 |
| 深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙）*6 | 深圳 | 深圳 | 投资、咨询 | 20.00 | - | 权益法 |
财务报表附注 第90页
*3、2017年6月30日，公司第三届董事会第十二次会议决议通过投资设立广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙），该基金的总出资人民币30,000万元，根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。*4、2018年11月8日，公司第三届董事会第二十六次会议决议通过投资设立广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙），该基金的总出资额人民币6,000万元，根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。
*5、2018年12月3日，翰宇药业第四届董事会第一次会议决议一致同意甘肃成纪生物药业有限公司与昊通科技有限公司、翰宇控股有限公司共同投资设立深圳市众悦健康技术有限公司。截止2019年12月31日，深圳市众悦健康技术有限公司注册资本为人民币1000万元，根据深圳市众悦健康技术有限公司设立章程，甘肃成纪生物药业有限公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。
*6、2019年8月28日，公司第四届董事会第八次会议决议通过投资设立深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙），该基金的总出资额人民币25,000万元，根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
财务报表附注 第91页
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。作为本公司信用风险资产管理的一部分，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失，本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，并基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，进行调整得出预期损失率。截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 3,214,173.00 | - |
| 应收账款 | 963,051,247.08 | 131,559,322.13 |
| 其他应收款 | 14,913,239.11 | 4,269,761.23 |
| 合计 | 981,178,659.19 | 135,829,083.36 |
财务报表附注 第92页
足短期和长期的资金需求。
截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-7年 | 不定期 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 短期借款 | 646,880,000.00 | - | - | - | 646,880,000.00 |
| 应付账款 | 130,114,225.07 | - | - | - | 130,114,225.07 |
| 其他应付款*1 | 90,717,423.22 | - | - | 59,339,037.60 | 150,056,460.82 |
| 一年内到期的长期借款 | 116,618,500.00 | - | - | - | 116,618,500.00 |
| 长期借款 | - | 343,381,500.00 | 421,916,237.07 | - | 765,297,737.07 |
| 应付债券 | - | - | 498,017,791.21 | - | 498,017,791.21 |
| 长期应付款 | - | - | - | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 合计 | 867,711,648.29 | 460,000,000.00 | 919,934,028.28 | 62,839,037.60 | 2,310,484,714.17 |
财务报表附注 第93页
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他权益工具投资 | - | - | 6,606,899.22 | 6,606,899.22 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | 32,927,804.78 | 32,927,804.78 |
| 共同实际 控制人姓名 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的 表决权比例(%) | ||
| 直接持股 | 间接持股 | 小计 | ||
| 曾少贵 | 21.81 | 0.85 | 22.66 | 22.66 |
| 曾少强 | 15.57 | 0.57 | 16.14 | 16.14 |
| 曾少彬 | 4.21 | 0.22 | 4.43 | 4.43 |
财务报表附注 第94页
药业2号定向资产管理计划”认购本次非公开发行的5,221,459股股份；曾少彬先生通过“广发资管?翰宇药业3号定向资产管理计划”认购本次非公开发行的2,002,360股股份。三位实际控制人通过公司本次非公开发行股票间接持有公司股票15,021,458股，占公司总股本
1.64%。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳市翰宇创业投资有限公司 | 同一最终控制人 |
| 深圳市翰宇生物工程有限公司 | 同一最终控制人 |
| 深圳市翰宇石化有限公司 | 同一最终控制人 |
| 深圳市宏宇石化有限公司 | 同一最终控制人 |
| 深圳市广安石油化工有限公司 | 同一最终控制人 |
| 上海健麾信息技术股份有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 韦乐海茨（上海）医药设备科技有限公司 | 本公司之联营企业的子公司 |
| Prediktor Medical AS | 本公司之子公司的联营企业 |
| 广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙） | 本公司之联营企业 |
| 广州翰为生物医药技术有限公司 | 本公司之联营企业的子公司 |
| 广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 本公司之联营企业 |
| 深圳市众悦健康技术有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 本公司之联营企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市广安石油化工有限公司 | 采购柴油 | 5,641.60 | 117,241.38 |
| 合计 | 5,641.60 | 117,241.38 |
财务报表附注 第95页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 深圳市广安石油化工有限公司 | 经营租赁 | 11,750,209.76 | 9,994,201.66 |
| 合计 | 11,750,209.76 | 9,994,201.66 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 翰宇药业（武汉）有限公司 | 67,500.00 | 2017年4月5日 | 2025年12月30日 | 否 |
| 合计 | 67,500.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州翰为生物医药技术有限公司 | 在研技术 | - | 5,358,725.00 |
| 合计 | - | 5,358,725.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,144.97 | 1,295.52 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 10,815,000 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 依据授予日（2017年3月24日）公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 股东大会及董事会 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 94,386,750.01 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 26,579,150.02 |
财务报表附注 第96页
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2019年8月29日，公司披露了《关于对外投资暨与专业投资机构合作的公告》，公司与深圳市中美创兴资本管理有限公司、深圳市引导基金投资有限公司、盈富泰克国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）、蓝盾信息安全技术股份有限公司、深圳中美高创之星投资企业（有限合伙）及深圳极创投资企业（有限合伙）签署了《深圳市创兴前沿技术股权投资者基金合伙协议（有限合伙）》，全体合伙人的认缴出资总额为人民币贰亿伍仟万元，出资方式均为货币；公司拟以受让原有限合伙人持有份额的方式，认缴出资人民币伍仟万元。2．其他重大财务承若事项
（1）资产抵押情况
① 本公司之子公司翰宇药业（武汉）有限公司（简称武汉翰宇）与中国银行股份有限公司武汉花桥支行分别于2016年、2017年及2018年共签订了四份《抵押合同》及《抵押合同补充协议》，合同编号按照签订时间顺序依次为2016陂企抵字HY-001号、2017陂企抵字HY-001号、2017陂企抵补字HY-001号、2018陂企抵补字HY-001号。以上合同及补充协议所服务的主合同为武汉翰宇与中国银行股份有限公司武汉花桥支行于2016年12月20日签订的编号为2016陂企贷字HY-001号《固定资产借款合同》。
抵押合同及补充协议约定以武汉翰宇的土地使用权及建设中的行政研发中心等20项建筑物为抵押，抵押期限为2016年12月30日至2023年12月30日。截止2019年12月31日，以上抵押建筑物的账面价值为人民币59,236.38万元。
② 本公司于2018年8月6日与深圳市高新投集团有限公司（简称高新投）签订了编号为Z201700647的《担保协议》，高新投为公司发行的人民币5亿元公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。同日，本公司与高新投签订了编号为Z201700647-5《反担保抵押合同》，以工业区坑梓镇的国有建设用地使用权及其综合楼等4项建筑物为抵押，抵押期限自2018年11月1日至2025年10月31日（债务履行期限届满之日起后两年）。截止2019年12月31日，抵押之土地使用权及建筑物的账面价值为人民币25,278.14万元。
③ 2017年，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订了编号为DB9290317058201的《房地产抵押合同》，抵押期间为2017年11月14日至2022年10月31日，抵押物为宝安区观澜街道（宗地号A907-0158）的土地使用权，该抵押合同服务的主合同为《固定资产借款额合同》（编号：92903170582(C)）。截止2019年12月31日，抵押之土地使用权的账面价值为人民币9,622.16万元。
财务报表附注 第97页
除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证
截止2019年12月31日，本公司开具未履行完毕的不可撤销信用证明细如下：
| 信用证号码 | 受益人 | 信用证金额 | 到期日 | 未使用金额 |
| 08101LC19001353F | DIVIDELLA AG | EUR 2,321,340.00 | 2021年1月14日 | EUR 2,321,340.00 |
| 08101LC19001596F | MARCHESINI GROUP S.P.A | EUR 329,700.00 | 2020年9月30日 | EUR 329,700.00 |
| 合计 | EUR 2,651,040.00 | EUR 2,651,040.00 |
| 拟分配的利润或股利 | 公司2019年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本 |
财务报表附注 第98页
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 161,674,937.48 | 454,826,358.96 |
| 1－2年 | 45,684,165.97 | 72,754,709.49 |
| 2－3年 | 17,615,146.39 | 26,721,431.88 |
| 3－4年 | 22,666,328.32 | 4,183,629.81 |
| 4－5年 | 4,175,829.81 | 2,004,599.30 |
| 5年以上 | 3,243,461.38 | 2,212,462.61 |
| 小计 | 255,059,869.35 | 562,703,192.05 |
| 减：坏账准备 | 34,092,482.14 | 41,880,692.84 |
| 合计 | 220,967,387.21 | 520,822,499.21 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 255,059,869.35 | 100.00 | 34,092,482.14 | 13.37 | 220,967,387.21 |
| 其中：信用风险特征组合 | 255,059,869.35 | 100.00 | 34,092,482.14 | 13.37 | 220,967,387.21 |
| 合计 | 255,059,869.35 | 100.00 | 34,092,482.14 | 13.37 | 220,967,387.21 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,309,142.33 | 0.41 | 2,309,142.33 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 560,394,049.72 | 99.59 | 39,571,550.51 | 7.06 | 520,822,499.21 |
| 其中：信用风险特征组合 | 544,220,594.77 | 96.72 | 39,571,550.51 | 7.27 | 504,649,044.26 |
| 合并范围关联方组合 | 16,173,454.95 | 2.87 | - | - | 16,173,454.95 |
财务报表附注 第99页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 562,703,192.05 | 100 | 41,880,692.84 | 7.44 | 520,822,499.21 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 161,674,937.48 | 8,083,746.87 | 5.00 |
| 1－2年 | 45,684,165.97 | 4,568,416.60 | 10.00 |
| 2－3年 | 17,615,146.39 | 3,523,029.28 | 20.00 |
| 3－4年 | 22,666,328.32 | 11,333,164.16 | 50.00 |
| 4－5年 | 4,175,829.81 | 3,340,663.85 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,243,461.38 | 3,243,461.38 | 100.00 |
| 合计 | 255,059,869.35 | 34,092,482.14 | 13.37 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,309,142.33 | - | - | 2,309,142.33 | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 39,571,550.51 | - | 5,479,068.37 | - | - | 34,092,482.14 |
| 其中：信用风险特征组合 | 39,571,550.51 | - | 5,479,068.37 | - | - | 34,092,482.14 |
| 合并范围关联方组合 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 41,880,692.84 | - | 5,479,068.37 | 2,309,142.33 | - | 34,092,482.14 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,309,142.33 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 江西济生医药有限公司 | 货款 | 1,597,508.16 | 企业已注销 | 董事长审批 | 否 |
| 合计 | 1,597,508.16 |
财务报表附注 第100页
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 15,433,632.38 | 6.05 | 771,681.62 |
| 第二名 | 15,392,209.50 | 6.04 | 1,539,220.95 |
| 第三名 | 10,238,376.06 | 4.01 | 4,726,307.99 |
| 第四名 | 9,535,224.00 | 3.74 | 884,548.20 |
| 第五名 | 9,097,353.36 | 3.57 | 4,548,676.68 |
| 合计 | 59,696,795.30 | 23.41 | 12,470,435.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 132,611.11 | 240,707.61 |
| 应收股利 | 69,762,000.00 | - |
| 其他应收款 | 195,882,844.22 | 2,918,083.37 |
| 合计 | 265,777,455.33 | 3,158,790.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 132,611.11 | 240,707.61 |
| 合计 | 132,611.11 | 240,707.61 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 翰宇药业（香港）有限公司 | 69,762,000.00 | - |
| 合计 | 69,762,000.00 | - |
财务报表附注 第101页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 195,876,794.13 | 2,747,336.95 |
| 1－2年 | 40,759.96 | 306,023.51 |
| 2－3年 | 230,641.51 | 40,865.13 |
| 3－4年 | 21,232.55 | - |
| 小计 | 196,169,428.15 | 3,094,225.59 |
| 减：坏账准备 | 286,583.93 | 176,142.22 |
| 合计 | 195,882,844.22 | 2,918,083.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围单位往来款 | 191,361,527.14 | - |
| 职工借款 | 346,865.90 | 585,956.87 |
| 押金 | 325,675.82 | 225,875.36 |
| 应收出口退税 | 521,468.56 | - |
| 个人社保 | 285,131.19 | 562,333.57 |
| 个人公积金 | 144,857.37 | 336,954.00 |
| 保证金 | 3,045,000.00 | - |
| 预付费用 | 115,788.98 | 924,607.74 |
| 其他 | 23,113.19 | 458,498.05 |
| 合计 | 196,169,428.15 | 3,094,225.59 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 195,876,794.13 | 225,763.35 | 195,651,030.78 | 2,747,336.95 | 137,366.85 | 2,609,970.1 |
| 第二阶段 | 292,634.02 | 60,820.58 | 231,813.44 | 346,888.64 | 38,775.37 | 308,113.27 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 196,169,428.15 | 286,583.93 | 195,882,844.22 | 3,094,225.59 | 176,142.22 | 2,918,083.37 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 196,169,428.15 | 100.00 | 286,583.93 | 0.15 | 195,882,844.22 |
财务报表附注 第102页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：应收合并范围内公司款项 | 191,361,527.14 | 97.55 | - | - | - |
| 账龄组合 | 4,807,901.01 | 2.45 | 286,583.93 | 4,521,317.08 | |
| 合计 | 196,169,428.15 | 100.00 | 286,583.93 | 195,882,844.22 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 3,094,225.59 | 25.26 | 176,142.22 | 5.69 | 2,918,083.37 |
| 其中：账龄组合 | 3,094,225.59 | 25.26 | 176,142.22 | 5.69 | 2,918,083.37 |
| 合计 | 3,094,225.59 | 25.26 | 176,142.22 | 5.69 | 2,918,083.37 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 191,361,527.14 | - | - |
| 合计 | 191,361,527.14 | - | - |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,515,266.99 | 225,763.35 | 5.00 |
| 1－2年 | 40,759.96 | 4,076.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 230,641.51 | 46,128.30 | 20.00 |
| 3－4年 | 21,232.55 | 10,616.28 | 50.00 |
| 合计 | 4,807,901.01 | 286,583.93 | 5.96 |
| 坏账准备r | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
财务报表附注 第103页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 137,366.85 | 38,775.37 | - | 176,142.22 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -2,038.00 | 2,038.00 | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 90,434.50 | 20,007.21 | 110,441.71 | |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 225,763.35 | 60,820.58 | - | 286,583.93 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内公司往来款 | 191,361,527.14 | 1年以内 | 97.55 | - |
| 第二名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 1.53 | 150,000.00 |
| 第三名 | 出口退税 | 521,468.56 | 1年以内 | 0.27 | 26,073.43 |
| 第四名 | 代垫员工款项 | 285,131.19 | 1年以内 | 0.15 | 14,256.56 |
| 第五名 | 代垫员工款项 | 144,857.37 | 1年以内 | 0.07 | 7,242.87 |
| 合计 | 195,312,984.26 | 99.57 | 197,572.86 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,481,490,999.99 | 422,683,993.44 | 1,058,807,006.55 | 1,470,846,933.33 | 32,019,680.79 | 1,438,827,252.54 |
财务报表附注 第104页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 117,099,911.25 | - | 117,099,911.25 | 104,739,433.59 | - | 104,739,433.59 |
| 合计 | 1,598,590,911.24 | 422,683,993.44 | 1,175,906,917.80 | 1,575,586,366.92 | 32,019,680.79 | 1,543,566,686.13 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 翰宇药业（香港）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 翰宇药业（武汉）有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 1,320,000,000.00 | 1,320,846,933.33 | 344,066.66 | - | 1,321,190,999.99 | 390,664,312.65 | 422,683,993.44 |
| 深圳翰宇医疗技术有限公司 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - |
| 翰宇生物科技（大理）有限公司 | 10,200,000.00 | - | 10,200,000.00 | - | 10,200,000.00 | - | - |
| 合计 | 1,480,300,000.00 | 1,470,846,933.33 | 10,644,066.66 | - | 1,481,490,999.99 | 390,664,312.65 | 422,683,993.44 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 上海健麾信息技术股份有限公司 | 104,739,433.59 | - | - | 12,360,477.66 | - |
| 小计 | 104,739,433.59 | - | - | 12,360,477.66 | - |
| 合计 | 104,739,433.59 | - | - | 12,360,477.66 | - |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | ||||||
| 上海健麾信息技术股份有限公司 | - | - | - | - | 117,099,911.25 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 117,099,911.25 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 117,099,911.25 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第105页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 482,608,313.99 | 102,099,132.00 | 781,717,653.27 | 142,671,017.01 |
| 其他业务 | 9,303,709.96 | 5,127,995.72 | 7,185,738.45 | - |
| 合计 | 491,912,023.95 | 107,227,127.72 | 788,903,391.72 | 142,671,017.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,788,449.01 | 8,271,310.81 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 69,762,000.00 | - |
| 合计 | 71,550,449.01 | 8,271,310.81 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -902,437.67 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 26,763,139.61 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,236,293.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,069,128.69 | |
| 减：所得税影响额 | 6,579,759.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 36,586,365.23 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -31.95 | -0.96 | -0.96 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -32.79 | -1.00 | -1.00 |