福建纳川管材科技股份有限公司
证券代码:300198 证券简称:纳川股份 公告编号:2020-044
福建纳川管材科技股份有限公司2019年度财务决算报告
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本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、年度财务决算审计情况
2019年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及全资子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、惠州广塑管业有限公司、四川纳川管材有限公司、福建纳川贸易有限公司及其全资子公司纳川(香港)国际投资有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、永春纳川基础设施投资有限公司和泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、泉州市川远房地产开发有限公司、长泰县纳川基础设施投资有限公司、福建万润新能源科技有限公司及其福建万润全资子公司福建万润新能源汽车工业有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福建金居建设有限公司;控股子公司上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司及其全资子公司厦门市绿川汽车租赁有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、厦门纳川恒洲投资管理有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司、大理剑湖纳川环境科技有限公司、富源县纳川环境科技有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司。2019年度财务决算报表也已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计验证,并于2020年4月27日出具了华兴所(2020) 审字E-013号标准无保留意见的审计报告。
二、主要财务指标完成情况
1、 主要指标完成情况:
福建纳川管材科技股份有限公司
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指标
指标 | 2019年(万元) | 2018年(万元) | 增减(%) |
营业收入 | 80,828.27 | 113,428.34 | -28.74% |
营业利润 | 33,515.74 | -52,171.94 | 164.24% |
利润总额 | 33,570.51 | -51,715.35 | 164.91% |
净利润 | 23,216.76 | -40,167.71 | 157.80% |
归属母公司净利润 | 23,719.81 | -39,714.11 | 159.73% |
总资产 | 319,335.31 | 315,890.19 | 1.09% |
净资产 | 143,227.18 | 118,757.00 | 20.61% |
归属母公司净资产 | 140,113.35 | 116,244.47 | 20.53% |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,430.89 | 41,508.00 | -86.92% |
加权平均净资产收益率 | 18.52% | -27.49% | 46.01% |
销售费用 | 10,234.38 | 10,413.39 | -1.72% |
管理费用 | 9,174.44 | 10,438.32 | -12.11% |
财务费用 | 3,368.14 | 5,555.93 | -39.38% |
2、 百元销售收入耗用三项费用情况
指标 | 2019年(元) | 2018年(元) | 增减(%) |
百元销售收入耗用销售费用(元) | 12.66 | 9.18 | 37.91% |
百元销售收入耗用管理费用(元) | 11.35 | 9.20 | 23.37% |
百元销售收入耗用财务费用(元) | 4.17 | 4.90 | -14.90% |
三、报告期内股东权益变动情况及说明
项目 | 期初数 (万元) | 本期增加 (万元) | 本期减少 (万元) | 期末数 (万元) |
股本(实收资本) | 103,154.85 | 103,154.85 | ||
资本公积 | 6,173.92 | 141.78 | 6,315.70 |
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- 3 -盈余公积
盈余公积 | 3,816.95 | 2,845.52 | 6,662.47 | |
未分配利润 | 3,064.82 | 20,874.29 | 23,939.11 | |
归属母公司股东权益 | 116,244.47 | 23,868.88 | 140,113.35 | |
所有者权益 | 118,757.00 | 24,470.18 | 143,227.18 |
四、报告期内公司财务状况及经营成果
截至2019年12月31日,公司资产总额319,335.31万元,负债总额176,108.13万元,股东权益143,227.18万元,其中:流动资产99,057.56万元,非流动资产合计220,277.75万元;流动负债135,835.99万元。
公司现有股本103,154.85万元,资本公积6,315.70万元,盈余公积6,662.47万元,未分配利润23,939.11万元。
公司全年完成营业收入80,828.27 万元,实现营业利润33,515.74万元,利润总额33,570.51万元,所得税费用10,353.75万元,净利润23,216.76万元,归属母公司净利润23,719.81万元。经营活动产生的现金流量净额5,430.89万元,现金及现金等价物增加净额-8,285.76万元。
五、公司财务状况及经营情况分析
1、 资产负债分析
截至2019年12月31日,公司总资产319,335.31万元,较上年末315,890.19万元,增加了3,445.12万元,涨幅为1.09%。
流动资产99,057.56万元,较上年末141,642.80万元,减少42,585.24万元,降幅30.07%;非流动资产220,277.75万元,较上年末174,247.40万元,增加46,030.36万元,增幅26.42%。主要原因如下:
(1)应收账款:应收账款账面金额:46,298.61万元, 2018年年末账面金额为52,012.97万元,减少5,714.36万元,降幅10.99%,本报告期的应收账款降幅的主要原因是本报告期营业收入对比去年同期降幅28.74%,且收回大量账龄较长的货款等综合所致。
(2)预付账款:预付账款账面金额597.78万元,2018年末金额3,819.28万元,减少3,221.50万元,降幅84.35%,主要原因是纳川贸易预付原材料减少2,493.90万元。
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(3)其他应收款:其他应收款账面金额4,717.03万元,2018年末18,025.15万元,减少13,308.12万元, 降幅73.83%,主要是泉州市泉港石化工业区建设发展有限公司退还保证金10,000万元及收回暂借款3,699.11万元等综合所致。
(4)存货:存货账面金额14,858.64万元,2018年末23,248.29万元,减少8,389.64万元,降幅36.09%,主要是纳川贸易存货对比上年末减少9,794.02万元等所致。
(5)其他流动资产:其他流动资产账面金额6,064.53万元,2018年末金额6,784.08万元,减少719.55万元,降幅10.61%,主要原因是纳川贸易减少增值税及所得税借方数转至其他流动资产等综合所致。
(6)长期应收款:长期应收款金额58,649.67万元,占资产总额比重18.37%,2018年年末账面价值为:32,415.04万元,较2018年末增加26,234.64万元,增长比例为80.93%,主要原因如下:
①截至本报告期, BT项目基本完成基础建设,陆续进入回购期,本期BT项回款扣减新确认款项共计减少长期应收款5,049.84万元。具体情况如下:
ⅰ、公司与福建省顺安建筑工程有限公司(联合体)于2012年11月27日与惠安县城镇供水与污水管网工程有限公司、惠安县人民政府正式签订了《崇山污水处理厂、惠西污水处理厂及一期配套管网工程项目BT投资建设框架合同》,总投资额约33,238万元人民币。具体施工由福建省顺安建筑工程有限公司施行。本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息323.80万元,收到工程回购款及建设期利息2,694.66万元,期末该项目长期应收款余额13,747.74万元。
ⅱ、公司于2013年3月18日与泉州市泉港石化工业区建设发展有限公司签订《泉港区南山片区地下管网特许投资建设及回购(BT)协议》,总投资额约44,386.20万元。具体施工由福建省华远建设发展有限公司施行。本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息1,558.29万元,收到工程回购款及建设期利息4,237.27万元,期末该项目长期应收款余额3,817.24万元。
②截至本报告期, PPP项目陆续投入,本期PPP项目回款扣减新确认款项共计增加长期应收款31,575.06万元。具体情况如下:
i、公司于2016年6月16日签订《龙岩市连城县乡镇污水处理厂网一体化PPP项目合同》;总投资额18,226.83万元, 最终将以经各县区审计局审核的工程结算造价为准。
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本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息13,511.71万元,期末该项目长期应收款余额14,107.00万元。
ii、公司于2016年8月24日签订《武平县乡镇污水处理厂网一体化PPP项目合同》,总投资额约19,589.51万元,最终将以经各县区审计局审核的工程结算造价为准。本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息10,064.76万元,期末该项目长期应收款余额10,494.32万元。
iii、公司于2017年4月6日签订《泉港区北部城区防洪排涝及相关配套基础设施PPP项目合同》,总投资额约63,085.55万元,最终将以经泉港区审计局审核的工程结算造价为准。本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息6,187.37万元,期末该
项目长期应收款余额6,187.37万元。
iv、公司于2016年8月15日签订《龙岩市新罗区乡镇污水处理厂网一体化PPP项目合同》,总投资额8403.83万元,最终将以经泉港区审计局审核的工程结算造价为准。本报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息1,950.52万元,期末该项目长期应收款余额2,026.87万元。
v、公司于2018年11月26日签订《洛江区污水管网配套建设工程PPP项目合同》,总投资额约30,101.71万元,最终以实际审核结算价为准。项目内容主要包括3个新建子项目及1个存量子项目。报告期内,该项目新增确认工程款及建设期利息1,295.17万元,期末该项目长期应收款余额1,295.17万元。
(7)长期股权投资34,950.64万元,比上年同期1,656.00万元,增加33,294.64万元,涨幅2010.55%,主要是报告期内对参股公司启源纳川采用权益法核算确认的投资收益47,527.48万元,其中冲减预计负债14,419.95万元。
(8)无形资产7,703.16万元,对比上年同期5,540.23万元,增加2,162.93万元,涨幅39.04%;主要是本报告期福建万润增加土地使用权1,020.33万元,泉港绿川增加特许经营权425.95万元等综合所致。
(9)商誉0万元,对比上年同期4,087.37万元,减少4,087.37万元,降幅100%,主要是万润商誉减值4,087.37万元所致。
(10)递延所得税资产10,199.09万元,对比上年同期16,734.43万元,减少6,534.34万元,降幅39.05%,主要是本报告期确认启源长期股权投资的投资收益冲减递延所得税资产综合所致。
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(11)在建工程3,931.07万元,对比上年同期4,564.45万元,减少633.38万元,降幅13.88%,主要是在建工程验收转固定资产等综合增加所致。流动负债135,835.99万元,较上年末145,475.20万元,减少9,639.22万元,降幅6.63%;非流动负债40,272.14万元,较上年末51,658.00万元,减少11,385.86万元,降幅22.04%。主要原因如下:
(1)短期借款余额为40,471.36万元,较上年同期34,399.71万元,增加6,017.66万元,涨幅17.65%,主要原因是增加贷款金额。
(2)应付票据13,922.82万元,较上年末20,706.06万元,减少6,783.24万元,降幅32.76%,主要是票据到期付款。
(3)应付账款43,788.69万元,较上年末38,950.87万元,减少4,837.82万元,降幅12.42%,主要是报告期PPP项目工程完成量增加形成应付款项使得该项目增加。
(4)预收账款余额677.62万元,比上年同期3,199.24万元,减少2,521.62万元,降幅78.82%,主要是报告期子公司贸易纳川预收款减少。
(5)其他应付款余额30,653.41万元,比上年同期42,339.79万元,减少11,686.38万元,降幅27.60%,主要原因是报告期减少收购万润少数股东权益1,000万元,减少其他应付泉港石化9,500万元等综合所致。
(6)一年内到期的非流动负债余额3,125.00万元,比上年同期1,794.48万元,增加1,330.52万元,增幅74.14%,主要原因本期新增一年内到期的长期借款3,125万元上年末为长期应付融资租赁款1,794.48万元重分类至此科目本期无等所致。
(7)预计负债0万元,上年同期14,569.95万元,降幅100%,主要原因是启源纳川出售星恒股权确认投资收益冲回上年末按权益法核算对启源投资尚未出资部分的投资损失确认的预计负债。
(8)递延所得税负债金额3,276.88万元,上年同期0,涨幅100%,主要原因是按权益法确认投资收益计提的递延所得税负债。
2、经营情况及现金流量分析
(1)经营情况分析:
福建纳川管材科技股份有限公司
公司2019年营业收入80,828.27万元,对比上年同期113,428.34万元,减少32,600.07万元,降幅28.74%,主要原因为本报告期内新能源、材料贸易业务下降金额分别为7,620.33万元和25,480.71万元,降幅分别为70.25%和
41.71%等所致。
销售费用本期发生数较上期减少179.02万元,降幅1.72%。
管理费用比上年同期下降1,263.88万元,降幅12.11%,主要原因是:
①人力成本下降407.51万元;②折旧费下降100.98万元,主要是部分机器设备达到折毕状态;③其他中介机构费下降502.03万元,主要是律师费下降
316.14万元,顾问费下降263.73万元等综合所致。
财务费用比上年同期下降2,187.79万元,降幅39.38%,主要是本报告期利息收入增加1,238.07万元为未实现融资收益摊销确认利息收入1,174.11万,其他下降613.58万元,利息支出下降359.83万元等所致。
其他收益163.47万元,去年同期1195.16万元,降幅86.32%,主要是税收返还和政府补助对比上年同期减少特别是福建万润等综合所致。
投资收益48,490.67万元,去年同期-30,264.29万元,上升78,754.96万元;涨幅260.22%,主要原因是本期参股公司启源纳川出售星恒电源确认的投资收益及剩余股权由成本法转为权益法核算确认的投资收益的影响等综合所致。
资产减值损失-5,135.52万元,去年同期-11,865.38万元,增加6,729.86万元,涨幅56.72%,主要原因是本报告期主要确认福建万润的商誉减值损失4,087.37万元,存货减值损失1,047.75万元,而上期确认上海耀华及福建万润的商誉减值损失4,766.72万元,长期股权投资损失7,226.37万元,固定资产及存货减值损失2,808.53万元等综合所致。
(2)现金流量分析:
2019年度公司经营活动产生的现金流量净额5,430.89万元,较上年同期减少36,077.11万元,降幅86.92%,主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少66,207.11万元,降幅38.16%,购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少28,336.60万元,支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加7,936.24万元,增幅23.32%,主要是保函保证金支出及限制性存款支出信用证到期支出较上年同期增加等综合所致。
福建纳川管材科技股份有限公司
2019年度投资活动产生的现金流量净额-18,907.92万元,较上年同期-25,391.19万元,增加6,483.27万元,涨幅25.53%。主要原因是本年洛江纳川购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,800万元,上年同期无,同时本年投资所支付的现金对比上年同期减少1,077.97万元等所致。2019年度筹资活动产生的现金流量净额5,780.30万元,较上年同期-21,497.12万元,增加27,277.42万元,涨幅126.89%,主要原因是本年度借款所收到的现金大于偿还债务所支付的现金等所致。
福建纳川管材科技股份有限公司二〇二〇年四月二十七日