永清环保股份有限公司2023年度财务决算报告
永清环保股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表审计工作已经完成，由天职国际会计师事务所对公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了“天职业字[2024]26530号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2023年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
| 项目 | 2023年度 | 2022年度(重述后） |
| 营业总收入（元） | 645,804,919.49 | 713,353,315.01 |
| 利润总额（元） | 79,933,025.24 | -388,386,743.79 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 79,846,569.18 | -386,970,573.01 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -15,418,700.33 | -460,422,486.55 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1237 | -0.5994 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 1.5946 | 1.4951 |
| 资产负债率 | 69.27% | 70.42% |
二、财务状况
（一）资产
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 货币资金 | 6,716.45 | 1.98% | 13,791.65 | 4.16% | -51.30% |
| 交易性金融资产 | 6,880.60 | 2.03% | 4,921.41 | 1.49% | 39.81% |
| 应收票据 | 924.47 | 0.27% | 4,062.25 | 1.23% | -77.24% |
| 应收账款 | 36,859.07 | 10.86% | 35,768.97 | 10.80% | 3.05% |
| 应收款项融资 | 183.62 | 0.05% | 20.00 | 0.01% | 818.11% |
| 预付款项 | 1,581.37 | 0.47% | 991.55 | 0.30% | 59.48% |
| 其他应收款 | 2,624.08 | 0.77% | 3,579.67 | 1.08% | -26.69% |
存货
| 存货 | 3,280.11 | 0.97% | 7,985.65 | 2.41% | -58.93% |
| 合同资产 | 48,510.73 | 14.30% | 32,155.59 | 9.71% | 50.86% |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 其他流动资产 | 2,136.33 | 0.63% | 3,798.43 | 1.15% | -43.76% |
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 长期股权投资 | 5,107.74 | 1.51% | 5,405.95 | 1.63% | -5.52% |
| 其他权益工具投资 | 18,374.08 | 5.42% | 19,936.14 | 6.02% | -7.84% |
| 其他非流动金融资产 | 14,113.72 | 4.16% | 8,419.06 | 2.54% | 67.64% |
| 投资性房地产 | 1,556.36 | 0.46% | 1,599.22 | 0.48% | -2.68% |
| 固定资产 | 71,040.69 | 20.94% | 68,072.05 | 20.55% | 4.36% |
| 在建工程 | 4,024.84 | 1.19% | 6,333.78 | 1.91% | -36.45% |
| 使用权资产 | 1,613.27 | 0.48% | 1,864.60 | 0.56% | -13.48% |
| 无形资产 | 96,463.89 | 28.43% | 101,159.65 | 30.55% | -4.64% |
| 商誉 | 9,471.70 | 2.79% | 9,471.70 | 2.86% | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 60.38 | 0.02% | 105.67 | 0.03% | -42.86% |
| 递延所得税资产 | 2,170.49 | 0.64% | 1,704.31 | 0.51% | 27.35% |
| 其他非流动资产 | 5,558.78 | 1.64% | 26.64 | 0.01% | 20765.05% |
| 资产总计 | 339,252.76 | 100.00% | 331,173.91 | 100.00% | 2.46% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、货币资金较期初减少7,075万元，主要是本期购买房产支付4,600万元，益阳光伏公司归还贷款1,200万元，甘肃禾希归还贷款1030万元。
2、交易性金融资产较期初增加1,959万元，主要是本期江苏永之清未完成业绩承诺，业绩补偿较期初增加1,959万元。
3、应收票据较期初减少3,138万元，主要是期末未到期的应收票据减少。
4、应收款项融资较期初增加164万元，主要是本期银行承兑汇票未到期。
5、预付款项较期初增加590万元，主要是集团集中采购、药剂、燃油等预付款项500万。
6、存货较期初减少4,706万元，主要是本期工程项目大部分已完工，结转了成本。
7、合同资产较期初增加16,355万元，主要是本期工程项目大部分已完工确认收入。
8、其他流动资产较期初减少1,662万元，主要是本期待抵扣增值税进项税额减少。
9、其他非流动金融资产较期初增加5,695万元，主要是本期新增投资。
10、在建工程较期初减少2,309万元，主要是本期江苏永之清在建工程转固。
11、长期待摊费用较期初减少45万元，主要是甘肃禾希焚烧技改项目正常摊销。
12、其他非流动资产较期初增加5,532万元，主要是本期预付购房款4,600万及预付光伏项目费用850万元。
（二）负债
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 短期借款 | 38,482.24 | 16.38% | 44,193.62 | 18.95% | -12.92% |
| 应付票据 | 3,463.53 | 1.47% | 6,002.90 | 2.57% | -42.30% |
| 应付账款 | 61,133.26 | 26.02% | 57,628.02 | 24.71% | 6.08% |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 应付职工薪酬 | 1,550.84 | 0.66% | 1,676.61 | 0.72% | -7.50% |
| 应交税费 | 717.36 | 0.31% | 348.27 | 0.15% | 105.98% |
| 其他应付款 | 3,128.42 | 1.33% | 3,333.98 | 1.43% | -6.17% |
| 合同负债 | 2,402.33 | 1.02% | 4,491.62 | 1.93% | -46.52% |
| 一年内到期的非流动负债 | 24,706.36 | 10.51% | 14,131.27 | 6.06% | 74.83% |
| 其他流动负债 | 486.70 | 0.21% | 4,030.81 | 1.73% | -87.93% |
| 长期借款 | 81,927.84 | 34.86% | 82,073.07 | 35.19% | -0.18% |
| 租赁负债 | 938.66 | 0.40% | 1,140.50 | 0.49% | -17.70% |
| 预计负债 | 7,450.45 | 3.17% | 6,133.67 | 2.63% | 21.47% |
| 递延收益 | 3,719.64 | 1.58% | 3,260.87 | 1.40% | 14.07% |
| 递延所得税负债 | 4,711.58 | 2.01% | 4,611.51 | 1.98% | 2.17% |
| 其他非流动负债 | 170.00 | 0.07% | 170.00 | 0.07% | 无变动 |
| 负债总计 | 234,989.21 | 100% | 233,226.73 | 100% | 0.76% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、应付票据较期初减少2,539万元，主要是以票据支付材料及分包款减少，增加了供应链融资支付。
2、应交税费较期初增加369万元，主要是本期益阳光伏公司应交耕地占用税增加。
3、合同负债较期初减少2,089万元，主要是本期工程项目大部分已完工未结算。
4、一年内到期的非流动负债较期初增加10,575万元，主要是本期一年内到期的借款本金增加。
5、其他流动负债较期初减少3,544万元，主要是本期未终止确认的票据减少。
（三）股东权益
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 股本 | 64,562.22 | 62.71% | 64,562.22 | 66.89% | 无变动 |
| 资本公积 | 20,214.29 | 19.63% | 20,520.84 | 21.26% | -1.49% |
| 其他综合收益 | 8,596.07 | 8.35% | 9,906.51 | 10.26% | -13.23% |
| 专项储备 | 362.04 | 0.35% | 301.18 | 0.31% | 20.21% |
| 盈余公积 | 6,959.35 | 6.76% | 6,725.83 | 6.97% | 3.47% |
| 未分配利润 | 2,259.48 | 2.19% | -5,491.65 | -5.69% | -141.14% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 102,953.46 | 100.00% | 96,524.93 | 100.00% | 6.66% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、未分配利润较期初增加7,751万元，主要是本期盈利，利润增加。
三、经营状况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度(重述后） | 变动幅度 |
| 营业收入 | 64,580.49 | 71,335.33 | -9.47% |
| 营业成本 | 49,102.51 | 55,124.00 | -10.92% |
| 税金及附加 | 547.26 | 380.41 | 43.86% |
| 销售费用 | 1,625.72 | 1,768.30 | -8.06% |
| 管理费用 | 9,413.82 | 10,331.55 | -8.88% |
| 研发费用 | 3,061.99 | 4,085.78 | -25.06% |
| 财务费用 | 6,833.90 | 5,803.42 | 17.76% |
| 其他收益 | 1,682.43 | 1,624.30 | 3.58% |
| 投资收益 | 3,675.97 | 1,353.56 | 171.58% |
| 公允价值变动收益 | 7,540.20 | 5,616.07 | 34.26% |
| 信用减值损失（损失以“-”填列） | 676.00 | -5,951.42 | 111.36% |
| 资产减值损失（损失以“-”填列） | -557.69 | -36,283.31 | 98.46% |
| 资产处置收益 | -6.27 | -19.65 | 68.11% |
| 营业外收入 | 1,089.32 | 1,101.68 | -1.12% |
| 营业外支出 | 101.95 | 121.79 | -16.29% |
| 所得税费用 | -47.38 | -603.15 | 92.14% |
净利润
| 净利润 | 8,040.68 | -38,235.52 | 121.03% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 7,984.66 | -38,697.06 | 120.63% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -1,541.87 | -46,042.25 | 96.65% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、营业收入、营业成本均较上年同期减少，分别为6,755万元、6,021万元，导致毛利较上年同期减少734万元，主要是：（1）本期危废板块处置量和处置价格受宏观环境、市场和行业周期等多因素影响，均出现较大幅度下滑，导致营业收入减少4,896万元、毛利减少4,215万元；（2）新能源双碳业务布局初显成效，利润持续增长,营业收入增加3,680万元、毛利增加1,106万元；（3）BOT项目大部分已完工，BOT建设服务期收入同比减少5,340万元。
2、税金及附加较上年增加167万元，主要是江苏永之清二期转固房产税增加。
3、投资收益较上年同期增加2,322万元，主要是本期其他权益工具投资持有期间取得的股利收入增加。
4、公允价值变动收益较上年同期增加1,924万元，主要是本期江苏永之清未完成业绩承诺确认补偿款增加。
5、信用减值损失较上年同期变化6,627万元，主要本期应收账款等减值损失较上年同期减少。
6、资产减值损失较上年同期变化35,726万元，主要是上期江苏永之清资产组计提商誉减值准备35,711万元，本期较上年同期减少。
7、资产处置收益较上年同期增加13万元，主要是本期亏损处置了设备。
8、所得税费用较上年同期增加556万元，主要是本期主要是部分税收优惠政策到期，计提企业所得税增加。
9、净利润较上年同期增加46,276万元，主要是盈利，利润增加。
四、现金流量情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,657.84 | 13,822.36 | -22.89% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,715.37 | -16,791.20 | 30.23% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,753.54 | -23,492.21 | 88.28% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,811.07 | -26,461.05 | 85.60% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,076万元，主要是本期收到业绩补偿资金。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加20,739万元，主要是上期收购子公司江苏永之清少数股权支付的现金较多。
五、主要财务指标分析
| 项目 | 指标 | 2023年度 | 2022年度 |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 23.97% | 22.73% |
| 净资产收益率 | 8.01% | -30.67% | |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 0.81 | 0.79 |
| 速动比率（倍） | 0.77 | 0.72 | |
| 资产负债率 | 69.27% | 70.42% | |
| 运营能力 | 应收账款周转率（次） | 1.78 | 1.91 |
| 存货周转率（次） | 8.72 | 8.04 |
永清环保股份有限公司
董 事 会2024年4月23日