深圳市迪威迅股份有限公司关于半年报问询函相关问题的回复
深圳证券交易所创业板公司管理部：
非常感谢贵部对我公司2021年半年度报告内容的认真细致的审核，针对贵部在半年报问询函（创业板年报问询函【2021】第46号）中提及的有关问题，根据我公司实际情况，现回复如下：
1.半年报显示，报告期末你公司其他应收款账面余额14,895.43万元，坏账准备计提金额为5,050.16万元。
（1）你公司其他应收款中按欠款方归集的期末余额前五名中第三名期末余额为1,600万元，根据公司往期定期报告问询函回复内容，此笔款项为支付广州市长圣信息科技有限公司（以下简称“长圣信息”）的投资意向款，发生时间为2017年12月，截止2020年5月长圣数据机房已完成设计、电力接入等工作。请你公司说明该项目目前进展情况，数据机房是否已获得政府能评批准，如否，请说明长期未获能评批准的原因，你公司是否拟继续推进此次股权收购，此次股权收购支付大额意向金但长期无实质进展的具体原因、是否具有商业合理性，并请你公司说明长圣信息是否与你公司董监高人员、5%以上法人股东及其董监高人员存在关联关系或股权、业务、资产、债权债务等方面的其他利益关系。
回复：
公司自2015年起即开始布局数据服务战略，长圣信息在广州市花都区空港物流产业园中申请投资建设数据中心，其一期计划按照国家A级和T3标准建设约3000个机柜数据中心的项目符合公司整体的业务规划，该项目整体估算为3.2亿元。基于此，公司于2017年12月与长圣信息签订了《投资意向协议》，同时支付其1600万元的投资意向款，约定其完成配套的前置性能评等指标申请，取得经营许可后公司完成投资。
该项目是公司按照当时的业务发展规划进行的投资安排，该项目已完成了
所有前期工作，具备商业实质，目前尚未取得进一步进展的原因是该项目截至回函日未获得能评指标的批复。鉴于该项目未能达到推进条件，若长圣信息未能在年底拿到能评指标的批复，公司将终止此次股权投资，并按照合同约定“若本次投资交易最终终止的(不论何种原因)，任何一方均无需承担法律责任，已支付的投资意向款在一周内退回，已产生的费用由各方自行承担”退回投资意向款。
长圣信息与公司董监高人员、5%以上法人股东及其董监高人员不存在关联关系或股权、业务、资产、债权债务等方面的其他利益关系。
（2）你公司其他应收款中按欠款方归集的期末余额前五名中第四名期末余额为1,305万元，根据你公司对我部2020年报问询函回复内容，此笔款项应为公司向南京迪威视讯技术有限公司（以下简称“南京迪威”）支付的针对2019年与其签订的产业园招商运营服务合同的履约保证金。请你公司说明与南京迪威所签订的产业园招商运营服务合同的具体情况，包括签订时间、合同期限、合同金额、合同签订的主要背景与目的等信息，该项目截至目前的进展情况，并说明相关合同签订、进展情况及所支付保证金比例的合理性。
回复：公司基于一贯的园区经营策略，着重布局园区智慧化运营等长期收益，在南京先进视觉产业园中，公司规划有视觉数据运算公共实验室，测试平台，视觉展示中心等视觉行业公共设施，通过视觉行业全要素的汇聚促进产业聚集，通过公共服务和业务协同来谋取公司在视觉产业方面的长远发展和盈利。基于此公司全资子公司深圳市迪威智成发展有限公司（以下简称“迪威智成”）与南京迪威视讯技术有限公司，于2019年就南京迪威委托迪威智成整体招商运营南京海峡两岸科技工业园的迪威视讯智慧产业园（简称“产业园”）事宜，双方签署《产业招商运营服务合同》，约定产业园竣工验收交付后运营管理合作10年。由于产业园中是按照公司未来运营需求设计的空间形态及结构，部分建筑是按公司特定要求来进行建造；产业园招商活动需于建成前一年左右开始，公司要锁定建筑形态和未来经营权，也需要提供一定的保障。基于上述原因，双方达成协议，由迪威智成在建设过程中支付6800万保证金，相应南京迪威需按照公司的要求来进行建造，在建设过程中聘请公司进行项目过程管理，并支付管理费用，项目建成后
交由公司进行运营。
2019年4月，因调整规划设计需要项目建设延后。经合作双方协商同意将大部分保证金支付也相应延后。2020年中期重新恢复启动后原总包单位因自身原因要求退出，经协商和谈判南京迪威于2021年6月变更总包方。目前该项目由新的总包方进行施工建设中。公司根据项目进度来支付保证金，截止2021年6月30日累计支付履约保证金1305万元，支付保证金占合同约定履约保证金的19.19%，支付的保证金比例符合项目现状，是合理的。
2.你公司2020年财务报告被年审会计师出具保留意见，形成保留意见的原因包括年审会计师无法就你公司惠州市惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房（智慧社区）工程BT项目应收账款的可回收金额获取充分、适当的审计证据。此外，年审会计师因你公司营业收入大幅下滑及非金融机构借款逾期对你公司持续经营相关的重大不确定性出具强调事项段。
（1）请说明上述项目有关应收账款截至目前的回款情况，你公司截至目前采取的、消除保留意见有关事项所产生影响的具体措施及进展情况。
回复：
公司于2014年与惠州市人民政府正式签订了《惠州市莞惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房（智慧社区）工程投资建设移交与回购合同》（以下简称惠州安置房项目）合同，并授权子公司深圳市硕辉科技开发有限公司（后更名为：
深圳市迪威智成发展有限公司）作为本合同履约主体。近年来，公司一直在与惠州市代建局积极沟通，争取早日完成惠州安置房项目财政审计，结清项目投资尾款，截止2020年年报告报出日尚未收到惠州财政局的审定结果。
为了加速资金的快速回笼，满足自身经营及业务需要，公司加强了与惠州代建局关于惠州安置房项目投资尾款结算的沟通与磋商，促进惠州财政局出具最终审定的结果。公司现已取得了惠州市财政局于2021年5月12日发给市代建项目管理局的《关于商请莞惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房工程报送决算并安排回购资金的复函》（惠财建函【2021】89号），项目审定金额290,050,682.59元，剔除惠州市政府直接投资部分30,000,000.00元和已收到的回购款
230,400,000.00元后，应收未收回购款为29,650,682.59元。公司于2021年6月24日已收到回购款13,898,236.12元，尚余有回购款15,752,446.47元预计年底可以收到。经过公司长期的不断沟通、协商，惠州安置房项目投资尾款已获惠州财政局审定，并已收回部份款项，尾款预计将于本年度收回，从而该保留事项不会对公司形成后续影响。
（2）请说明你公司已逾期的债务情况，并结合你公司可用货币资金、短期债务到期情况、诉讼与经营现金流状况、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力等，评估你公司的短期偿债能力，说明债务逾期风险是否将持续，你公司是否具备持续经营能力。
回复：
截止2021年6月30日，公司整体资产负债率约为43%，流动比率1.7，速动比率1.3，具有较强的债务偿还能力。公司整体货币资金余额约5,131.57万元，其中不受限随时可用于日常支付的货币资金约4,875万元。
截止回函日，公司已逾期的债务包括：诉讼执行的总额约2,990万元；非金融机构的到期借款本金约955万元；共计 3,945万元。
预期公司下半年可收到的资金流入约2.3-2.5亿元，其中业务收款约1.4亿元、股权融资约6,000万元、债权融资3,000-5,000万元。
预期公司下半年资金流出约1.92亿元，其中日常经营支出约1.37亿元、归还债务本息约2,940万元、投资性支出约2,500万元。公司存在短期的资金压力，因此对资金占用多的项目采取收缩的经营策略。
公司目前的业务开展已基本不依赖增量资金的大量投入，经营活动可持续进行。公司将继续加大应收账款回收和存量资产处置处理力度以收回资金。同时，随着业务的展开可以进行相应的债权融资，相信随着上述措施的实施和效果显现，公司会逐步解决诉讼等逾期债务问题，进入良性运转形态。
3.半年报显示，你公司应收账款中按组合计提坏账准备的应收账款分为无风险组合及账龄组合，报告期末无风险组合应收账款账面余额4,736.01万元，坏
账计提比例为0%。无风险的应收账款系公司建设的铜仁市纬源投资发展有限公司投资的市政工程项目形成，铜仁市纬源投资发展有限公司以商业用地作为本项目的质押地块。因该商业用地的公允价值足以覆盖应收款项余额，故未计提坏账准备。请你公司说明无风险组合应收账款账龄信息，核实该质押地块是否存在多轮质押的情形，并说明你公司对质押地块公允价值的测算过程，说明未对此应收账款计提坏账准备的原因及合理性。回复：
公司于2013年11月与铜仁市纬源投资发展有限公司签订《贵州碧江经济开发区“智慧产业园”一期工程施工合同》。合同总价3.95亿元。依据铜仁市碧江区审计局审计报告，累计确认含税收入30,906.93万元，已回款25,305.10万元及铜仁纬源代缴税费1,135.83万元，未回款4,736.01万元。该款项由贵州碧江经济开发区管理委员会以750亩左右商业用地作为项目的专用质押地块（A地块、B地块）。目前B地块根据规划已用于建设道路，其所得资金已偿还我司大部分工程款项。A地块处于正常质押状态，占地约242亩。经查询公开信息及跟业主方铜仁纬源确认，A地块处于正常质押状态，未发现有多轮质押的情形。查询2019年铜仁市中心城区及乡镇出让土地使用权各用途基准地价表，商服用地最低出让价位380元/平方，折合为每亩出让价格为25.33万/亩；同时在中国政府网查询到“铜仁市碧江区自然资源局国有土地使用权招拍挂出让成交公示信息”，公示期2020年4月9日至2020年4月15日，出让土地面积18.8604公顷，成交总价7194万元，折合为每亩出让价格为25.42万/亩。
基于上述土地出让价格，贵州碧江经济开发区管理委员会的专用质押地块（A地块）242亩土地价值可覆盖公司应收账款余额，因此公司判定该款项不会产生坏账损失，从而未对此计提坏账准备。
4.半年报显示，你公司报告期内购买商品、接受劳务支付的现金金额为3,919.65万元，较2020年同期下降68.20%，报告期内营业成本8,129.48万元，较2020年同期下降3.96%。请你公司结合供应商付款政策变动情况说明购买商品、接受劳务支付的现金变动与营业成本变动偏离的原因及合理性。
回复：
公司的主营业务由IT外包服务及综合信息化服务、智慧园区建设构成。本报告期营业收入约1.03亿，其中本报告期IT外包服务收入约8,645万元，较上年同期的9,575万元下降9.7%。本报告期内营业成本8,129.48万元，较2020年同期下降3.96%，主要是IT外包服务营业成本约6440万元，较上年同期的6917万元下降7%；
报告期内购买商品、接受劳务支付的现金金额为3,919.65万元，较2020年同期下降68.20%；其主要原因是去年同期公司投入资源用于解决历史存留问题和构建新的业务能力支出造成，具体有：①支付前期账款约3600万元；②2020年半年报建设数据服务设施相关的采购支出1,116万元，是按合同约定预付的采购款项，当时列报在现金流量表“购买商品、接受劳务支付的现金”中；2020年下半年材料入场进行数据服务设施建设，项目正式转入“在建工程”，2020年年报时将该项目所支付的现金转入现金流量表“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项下；2021年上半年已结转至“固定资产”。③新业务拓展、市场开拓支出1,400万元。
本报告期供应商付款政策未有变动，主营业务成本与主营业务收入的同向波动是合理的。
5.半年报显示，你公司全资子公司杭州荆灿建筑劳务有限公司（以下简称“荆灿建筑”）2021年上半年营业收入为0，净利润为-1,481.15万元。2020年度荆灿建筑营业收入为1,241.70万元，净利润为-2,811.56万元。请你公司说明荆灿建筑2021年上半年收入为0的原因及合理性。
回复：
子公司杭州荆灿目前主要进行的项目是新疆和田地区和惠州地区智慧产业园的建设，报告期内由于新疆地区的疫情管控造成项目施工困难和收款迟缓的原因，没有大规模的实施和结算。惠州博罗智慧产业园项目进行了部分实施，尚未结算，故上半年未形成收入，预计下半年会进行结转形成收入。
报告期内公司有短期资金紧张的状况，杭州荆灿存量项目属于资金密集投入型业务，因此公司没有主动着力推进。
6.半年报显示，你公司报告期内销售费用813.84万元，较2020年同期增长
56.64%，其中职工薪酬同比增长42.01%；管理费用3,024.48万元，较2020年同期增长33.01%，其中职工薪酬同比增长34.20%，租赁费用同比增长96.62%。报告期内，你公司营业收入10,354.30万元，较2020年同期减少10.36%。
（1）请你公司结合员工人数、项目建设需要等说明在营业收入下滑趋势下你公司销售费用、管理费用中员工薪酬大幅增长的原因及合理性。
回复：
公司营业收入下降的主要原因是公司主动缩减了资金投入密集型业务，新业务在拓展中，尚未显示显性效果。报告期内公司原有业务支撑管理能力完善与新业务开展并行，销售和管理人力消耗比去年同期有所增加。具体构成为：
1、管理费用员工薪酬增加329万元主要为：公司为完善治理结构、提高治理水平，并充分调动员工积极性，于2020年下半年开始对员工人数、结构、待遇进行了调整和优化，本报告期内的人力资源费用较上年同期相比增加了约240万元。主要为2020年4月聘任董事会秘书、2020年7月聘任财务总监、2020年8月聘任董事、副总经理，随着高管聘任到位，相应的薪酬也有所增加；因疫情原因2020年社保企业承担部分免缴、人员变动及社保缴费基数变动，导致本报告期较上年同期增加约70万元。
2、销售费用员工薪酬增加157万主要是子公司为拓展市场维度增加销售人员数量所致。
（2）请你公司结合报告期办公场所租赁变动等情况说明租赁费用大幅增长的原因及合理性。
回复：
本报告期公司租赁费较去年同期大幅增长主要由于公司总部由产业园迁至写字楼办公以及子公司网新新思因拓展业务增加办公场地所致，具体如下：
1、总部办公场所迁址影响：因公司办公场所搬迁，每月增加租赁费约11万元，半年累计增加约66万元；公司于2021年6月底搬迁至方大城，由深圳集成电路设计应用产业园3楼搬迁至方大城T3栋，搬迁前租赁面积2085.26平方米，月租赁费约17万元；搬迁前后租赁面积2208平方米，月租赁费约28万元。
2、子公司拓展业务增加办公场所影响：深圳新思因业务拓展需要增加了办公场所，每月增加租赁费约14.8万元，半年累计增加约88.8万元；主要是为响应新增客户服务需求租赁了横琴国际金融中心大厦537.10平方米（月租赁费约
4.85万元）和深圳市中大产学研孵化基地1124.80平方米（月租赁费约9.95万元）两处办公地址所致。
公司总部办公场所的变更及子公司业务拓展的需要导致了租赁费用的增长，公司认为该费用的增长是合理的。
7.半年报显示，你公司其他非流动资产报告期末金额274.68万元，为股权收购款，未对其计提减值准备。请你公司说明相关股权收购款的具体情况，包括不限于交易时间、交易目的、交易价格、交易对手方、主要协议条款等，并说明未计提减值准备的原因及合理性。
回复：
公司本报告期末列报为非流动资产的股权收款274.68万元为需履行对绵阳威盛所持中视迪威激光显示技术有限公司股权回购义务所对应的未完成股权交易股权价值的初步计量，具体如下：
1、股权收购款的具体情况：2015年公司与绵阳威盛、陈彦民等签订了《中视迪威激光显示技术有限公司增资协议》和《中视迪威激光显示技术有限公司增资协议之补充协议》，约定由绵阳威盛向中视迪威增资2500万元，其中791万元计入注册资本，1709万元计入该公司的资本公积金，占该公司增资后注册资本的7.6863%的股权份额。《补充协议》中约定中视迪威自协议签署之日起60个月未在国内A股市场或者是绵阳威盛认可的其他证券市场成功IPO的，则公司应当回购其股份并支付利息。绵阳威盛就此向绵阳仲裁委员会申请仲裁，并已获得裁决，要求公司回购其持有的中视迪威的股份并支付利息，并已向法院申请强制执行。公司对需履行的回购义务已确认负债，并将此对应股权初估价值274.68万元列报在其他流动资产项目中。
2、公司完全履行回购义务共需支付3500多万元，现法院已执行2739万元，剩余800多万元尚未支付，公司正与绵阳威盛积极协商予以解决。在未全部支付完绵阳威盛回购款项或达成一致解决方案之前，公司无法确定所需支付回购款项
的准确金额，也暂未完成对回购股权的交割过户，未达到将此进行“长期股权投资”科目核算的确认与计量条件，从而公司暂没有该项其他非流动资产计提减值准备。
深圳市迪威迅股份有限公司董事会
2021年9月30日