福建青松股份有限公司2014年第三季度报告全文

                                             福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
证券代码：300132        证券简称：青松股份                      公告编号:2014-084
                   福建青松股份有限公司
                   2014 年第三季度报告
                         2014 年 10 月
                                                          福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人苏福星及会计机构负责人(会计主管人员)袁彩明声明：保证
本季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
                                                                          福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                    第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                       上年度末
                                  本报告期末                                                              度末增减
                                                            调整前                  调整后                   调整后
总资产（元）                    1,110,200,137.05        1,070,029,183.72         1,070,804,866.93                     3.68%
归属于上市公司普通股股东的股
                                  596,462,724.61          569,546,091.62           559,857,125.66                     6.54%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
                                            1.5456                    2.95                    2.90               -46.70%
股净资产（元/股）
                                                      本报告期比上年同期                              年初至报告期末比
                                   本报告期                                     年初至报告期末
                                                            增减                                        上年同期增减
营业总收入（元）                  144,279,211.36                   -15.51%         558,817,419.07                 21.36%
归属于上市公司普通股股东的净
                                   10,891,210.16                     27.03%         48,530,907.96                 45.34%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                       --                     --                    54,414,816.79                162.40%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                       --                     --                              0.14                27.27%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                       0.0282                   27.03%                  0.1258               45.43%
稀释每股收益（元/股）                       0.0282                   27.03%                  0.1258               45.43%
加权平均净资产收益率                          1.88%                  22.88%                  8.37%                27.40%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                              1.78%                  56.14%                  7.88%                32.44%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                        项目                                年初至报告期期末金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                         3,346.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         3,229,734.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                          244,509.69
减：所得税影响额                                                              686,192.96
合计                                                                     2,791,397.50                   --
                                                            福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
二、重大风险提示
     1、原材料价格波动的风险
     松节油是公司最主要的原材料，如果松节油的价格在短期内波动较大，会对公司正常的生产经营和业
绩造成影响。为应对松节油价格波动给公司带来的经营风险，一方面，公司在对松节油采购时，将加强对
松节油的产量、价格走势等因素的综合分析评估，规避松节油采购的风险；另一方面，公司松节油的存储
能力在不断加大，公司可根据生产计划和松节油市场走势更加灵活地安排松节油的储备量，以降低日后松
节油价格大幅波动给公司带来的经营风险。
     2、存货跌价风险
    报告期末，公司的存货金额为 34,852.13 万元，较上年末下降了 16.88%，但随着公司规模的不断扩大，
存货有可能会继续增加，公司的产品均为松节油深加工产品，如未来因不可预测因素导致松节油价格发生
大幅波动，公司将面临存货跌价损失的风险，有关松节油价格波动给公司带来存货跌价风险的应对策略见
本节“二、重大风险提示1、原材料价格波动的风险”的应对措施。
    3、应收账款坏账风险
    随着公司业务规模的不断扩大及销售收入的不断增加，应收账款余额有可能会继续增加，也将给公司
带来潜在的应收账款坏账增加的风险。
    为控制应收账款风险，公司严格执行信用管理制度，加强过程控制，进一步完善应收账款管理体系，
严格控制审批程序，加快回款速度，降低应收账款风险。同时，公司还将对应收账款的坏账风险进行充分
预估，对客户的信用等级适时进行充分评价，对超过回款期的应收账款加大催收力度。目前公司应收账款
风险可控，没有发生大额坏账的迹象。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                           单位：股
报告期末股东总数                                                                            27,822
                                                                            福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                                 前 10 名股东持股情况
                                                                     持有有限售条件         质押或冻结情况
    股东名称             股东性质     持股比例         持股数量
                                                                        的股份数量      股份状态            数量
柯维龙             境内自然人              27.09%      104,539,232        92,804,424      质押              19,400,000
柯维新             境内自然人              10.37%       40,029,984        33,544,488
林祝凤             境内自然人               5.10%       19,695,200
陈尚和             境内自然人               2.60%       10,016,760         9,987,570
傅耿声             境内自然人               2.49%        9,621,184
童劼               境内自然人               1.21%        4,674,400         4,660,800
邓建明             境内自然人               0.83%        3,185,884         3,161,912
财通证券股份有
限 公 司 约 定 购 回 境内非国有法人         0.82%        3,165,000
专用账户
欧阳静             境内自然人               0.79%        3,042,618
王德贵             境内自然人               0.59%        2,291,032         2,273,274
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                 股份种类
              股东名称                        持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类            数量
林祝凤                                                                    19,695,200 人民币普通股           19,695,200
柯维龙                                                                    11,734,808 人民币普通股           11,734,808
傅耿声                                                                     9,621,184 人民币普通股            9,621,184
柯维新                                                                     6,485,496 人民币普通股            6,485,496
财通证券股份有限公司约定购回专
                                                                           3,165,000 人民币普通股            3,165,000
用账户
欧阳静                                                                     3,042,618 人民币普通股            3,042,618
朱德宏                                                                     1,974,190 人民币普通股            1,974,190
刘年惠                                                                     1,420,002 人民币普通股            1,420,002
交通银行股份有限公司－长信量化
                                                                           1,148,422 人民币普通股            1,148,422
先锋股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－中欧
                                                                           1,036,518 人民币普通股            1,036,518
新动力股票型证券投资基金（LOF）
                               公司前 10 名股东中，柯维龙与柯维新系同胞兄弟，存在关联关系，其他自然人股东之
上述股东关联关系或一致行动的说 间未存在关联关系，也不属于一致行动人；除以上情况外，未知自然人股东与境内一
                               般法人、基金理财产品等股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
明
                               前 10 名无限售条件股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
                               人。
参与融资融券业务股东情况说明   股东欧阳静通过普通证券账户持有的股票数量为 0 股，通过信用证券账户持有的股票
（如有）                       数量为 3,042,618 股，合计持股数量为 3,042,618 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
                                                                      福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
限售股份变动情况
                                                                                                      单位：股
                                 本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称      期初限售股数                                    期末限售股数     限售原因     解除限售日期
                                       数             数
       柯维龙       46,402,212                      46,402,212      92,804,424 公积金转增股本 每年解锁 25%
       柯维新       16,772,244                      16,772,244      33,544,488 公积金转增股本 每年解锁 25%
       陈尚和        4,993,785                       4,993,785       9,987,570 公积金转增股本 每年解锁 25%
       童   劼       2,330,400                       2,330,400       4,660,800 公积金转增股本 每年解锁 25%
       邓建明        1,580,956                       1,580,956       3,161,912 公积金转增股本 每年解锁 25%
       王德贵        1,136,637                       1,136,637       2,273,274 公积金转增股本 每年解锁 25%
       苏福星          999,852                         999,852       1,999,704 公积金转增股本 每年解锁 25%
       邓新贵          739,018                         739,018       1,478,036 公积金转增股本 每年解锁 25%
合计                74,955,104                      74,955,104     149,910,208       --             --
                                                           福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                            第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
    （一）资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
    1、应收票据期末数较年初数增长 49.89%，主要系本期子公司张家港亚细亚以票据结算的客户较多所
致。
    2、应收款项期末数较年初数增长 85.68%，主要系本期销售规模增长相应应收账款增加所致。
    3、其他应收款期末数较年初数增长 554.39%，主要系本期支付土地履约建设保证金增加所致。
    4、在建工程期末数较年初数增长 272.10%，主要系自有资金项目投入增加所致。
    5、递延所得税资产较年初数下降 49.87%，主要系上年度子公司张家港亚细亚亏损，未弥补亏损确认
递延所得税资产所致。
    6、其他非流动资产增长 100%，主要系预付工程及设备款重分类转入所致。
    7、应付票据下降 100%，主要系申请开立的银行承兑汇票于本期全部结算所致。
    8、应付账款增长 61.05%，主要系本报告期内自有资金项目投入增加所致。
    9、预收款项期末数较年初数下降 33.65%，主要系预收款项客户于本期发货结算所致。
    10、应付职工薪酬期末数较年初数下降 44.48%，主要系上年度计提奖金，本年发放所致。
    11、应交税费期末数较年初数增加 148.21%，主要系期初增值税进项税额抵扣减少以及应缴企业所得
税增加所致。
    12、应付利息期末数较年初数下降 65.79%，主要系子公司张家港亚细亚归还银行借款本息所致。
    13、实收资本期末数较年初数增加 100%，主要系资本公积转增股本，每 10 股送（转）10 股所致。
    14、资本公积期末数较年初数下降 70.07%，主要系资本公积转增股本，每 10 股送（转）10 股所致。
    15、专项储备期末数较年初数下降 88.16%，主要系本期安全生产费用使用增加所致。
    16、未分配利润期末数较年初数增加 48.22%，主要系本期公司盈利增加所致。
    （二）利润表项目变动幅度较大的情况与原因说明
    1、营业税金及附加年初至报告期末较上年同期增长 1,591.71%，主要系应缴增值税增加所致。
                                                              福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
    2、资产减值损失年初至报告期末较上年同期增长 370.14%，主要系计提坏账准备增加所致。
    3、营业外收入年初至报告期末较上年同期减少 33.49%，主要系收到的政府补助减少所致。
    4、营业外支出年初至报告期末较上年同期减少 91.66%，主要系上年同期捐赠支出较多所致。
    5、所得税费用年初至报告期末较上年同期增加 45.57%，主要系公司盈利增加所致。
    （三）现金流量表项目大幅度变动情况及主要原因说明
    1、经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加 162.40%，主要原因是：①公司销售
额增加及货款回笼增加；②本期采购原材料量减少，相应发生的采购费用减少。
    2、投资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加 56.54%,主要原因系本期自有资金项
目投入增加所致。
    3、筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期下降 83.69%，主要原因系本期银行借款
减少所致。
    4、汇率变动对现金及现金等价物的影响净额年初至报告期末较上年同期增加 109.93%，主要原因系受
美元汇率变动影响，相应汇兑损失减少所致。
    5、现金及现金等价物净增加额年初至报告期末较上年同期下降 44.40%，主要原因系本期银行借款减
少所致。
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
    2014 年前三季度，公司严格按照年初制定的经营计划，充分利用已有的规模优势、技术创新优势、原
材料优势、成本优势和市场优势，不断提升企业的精细化管理、成本控制水平和核心竞争力，实现总体业
绩的进一步提升。年初至报告期末公司实现营业总收入 55,881.74 万元，较去年同期增长 21.36%；归属于
上市公司股东的净利润 4,853.09 万元，较去年同期增长 45.34%。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                 福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）
等发生重大变化的影响及其应对措施
√ 适用 □ 不适用
      报告期内，公司新增 1 宗土地，土地面积为 55,072.00 平方米，具体情况如下：
                                                             面积        使用权   土地使用权
 序号      土地使用证号     用途            地点                                               终止日期
                                                           （平方米）      类型       人
          潭国用(2014)第
  1                         工业    建阳市潭城街道回瑶村     55,072.00    出让     青松股份    2064-06-29
            00846 号
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
      2014 年 1-9 月，公司向前五大供应商采购的金额为 6,667.24 万元，占采购总额的 21.13％；前五大
供应商中的两个供应商为上年同期的前五大供应商，前五大供应商出现变化的主要原因是公司为降低价格
波动影响，控制采购风险，适度调整了各供应商的采购量。前五大供应商的变化情况对未来经营不构成重
大影响。
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
      2014 年 1-9 月，公司前五大客户的销售额为 10,472.72 万元，占销售总额的 18.74％，比上年同期增
加 5,395.24 万元，占比增加 106.26％；五大客户中有三个客户为上年同期的前五大客户，前五大客户出
现变化的主要原因系公司下游客户所处行业的需求变化所致。前五大客户的变化情况对未来经营不构成重
大影响。
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
      2014年前三季度，公司围绕2014年度经营计划，以稳增长和提效益为目的，以强化绩效管理和改革创
新为动力，坚持稳中求进，确保安全生产，实现稳健经营，加强内部管理，提升经营效率，按照既定的经
营目标稳步推进，不断巩固和扩大公司在松节油深加工行业中的领先地位，截至本报告期末，公司主营产
品的销量比上年同期增长9.22%；此外，公司的几个新建/技改项目也都在稳步推进中，报告期内，公司进
一步优化了生产工艺技术，生产成本得到进一步的降低。
                                                           福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
    1、宏观经济风险
    2014 年是“十二五”规划第四年，全球经济仍处于危机后的调整期，国际环境充满复杂性和不确定
性。从目前经济运行状况来看，中国经济总体运行平稳，经济结构调整初现成效。
    公司的主营产品合成樟脑的用途广泛，涉及到下游的医药、香料、日化、轻工、电子、卫生防虫剂等
行业，合成樟脑下游的终端产品大都为消费者的日常生活用品，且占消费者的日常支出比例很低，因此公
司产品的市场需求受宏观经济不景气的影响较小，但如果宏观经济的不景气对松节油深加工的其他行业造
成较大的影响，则会给松节油的价格带来较大的波动，公司应对松节油价格波动风险的对策祥见“第二节
二、重大风险提示1、原材料价格波动的风险”
    2、市场竞争加剧风险
    公司计划 2014 年主营产品的销量同比 2013 年增长 30%以上，截至本报告期末，公司主营产品的销量
仅比上年同期增长 9.22%，从目前的市场情况来看，行业的市场竞争更加激烈，公司也将面临着市场竞争
加剧的风险；为此，一方面，公司将继续加大技术研发投入和创新营销模式，通过生产技术创新来提高生
产效率、产品得率和质量，降低单位生产成本，加大市场营销力度等措施来提升企业的核心竞争力；另一
方面，公司将充分发挥松节油深加工的规模和成本的优势，做好 a-蒎烯和 β-蒎烯深加工的产业，提高松
节油深加工产品的综合毛利率和市场占有率；此外，公司将积极拓展欧盟的樟脑原料药市场，以进一步提
升企业的非价格竞争优势。
    3、汇率变动风险
    公司目前出口业务报价主要采用美元报价，出口业务结算货币主要是美元，汇率波动影响公司的汇兑
损益和出口产品价格竞争力，如果汇率大幅单向波动，将对公司业绩的稳定性造成一定的影响。报告期内
公司产品自营出口占主营业务收入的比例为 42.03%，汇兑损失为 10.69 万元。随着国家人民币市场化进程
的加快，未来仍存在汇率大幅单向波动的可能。为此，公司将继续完善长、短单的制定、定价和结算策略，
同时还将进一步提高产品在东南亚等国的市场占有率，并对公司产品在东南亚等国的销售采用人民币结算
的方式来降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。此外，公司还将积极稳健探索、实行多种金融手段及
积极利用相关区域政策，以有效控制汇率波动风险。
                                                                        福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                           第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
     承诺事项       承诺方                    承诺内容                 承诺时间       承诺期限     履行情况
股权激励承诺          无                         无                       无             无           无
                                在完成本次股份转让过户登记手续之
收购报告书或
                                日起六个月内不会通过协议转让、大宗 2013 年 12 月 09
权益变动报告        林祝凤                                                             6 个月     已履行完毕
                                交易或证券交易系统交易等方式减持 日
书中所作承诺
                                该等股份。
资产重组时所
                      无                         无                       无             无           无
作承诺
                                在其任职期间每年转让的发行人股份
                                不超过其所持有发行人股份总数的
                                25%；在首次公开发行股票上市之日起                                截至本报告期
                                六个月内申报离职的，自申报离职之日                               末，公司董事、
                                起十八个月内不得转让其直接持有的                                 监事、高级管理
                                本公司股份；在首次公开发行股票上市                               人员柯维龙、柯
                柯维龙、柯维新、
                                之日起第七个月至第十二个月之间申                                 维新、陈尚和、
首次公开发行    陈尚和、傅耿声、
                                报离职的，自申报离职之日起十二个月 2010 年 10 月 26              邓建明、苏福
或再融资时所    邓建明、苏福星、
                                内不得转让其直接持有的本公司股份；日                             星、王德贵、邓
作承诺          王德贵、邓新贵、
                                在首次公开发行股票上市之日起第十                                 新贵及离职高
                郑恩萍
                                二个月后申报离职的，自申报离职之日                               管傅耿声、郑恩
                                起六个月内不得转让其直接持有的本                                 萍遵守上述承
                                公司股份，自申报离任六个月后的十二                               诺，未发现违反
                                个月内通过证券交易所挂牌交易出售                                 上述承诺情况。
                                公司股票数量占其所持本公司股票总
                                数的比例不超过 50%。
                               避免同业竞争承诺：为避免未来可能出
                               现同业竞争的情况，本公司控股股东、
                               实际控制人柯维龙及其关联股东柯维
                               新已向本公司出具了《关于同业竞争问
                               题的承诺》，两者均承诺：\"1、本人及
                               本人控制的公司或其他组织中，没有与
                               发行人的现有主要产品相同或相似的
                               业务；2、本人及本人控制的公司或其                                 截至本报告期
                               他组织将不在中国境内外以任何形式                                  末，控股股东、
其他对公司中                   从事与发行人现有相同或相似业务，包                                实际控制人柯
                               括不在中国境内外投资、收购、兼并与 2010 年 10 月 26               维龙及其关联
小股东所作承    柯维龙、柯维新
                               发行人现有主要业务有直接竞争的公 日                               股东柯维新遵
诺                             司或者其他经济组织；3、若发行人今                                 守上述承诺，未
                               后从事新的业务领域，则本人及本人控                                发现违反上述
                               制的公司或其他组织将不在中国境内                                  承诺情况。
                               外以控股方式，或以参股但拥有实质控
                               制权的方式从事与发行人新的业务领
                               域有直接竞争的业务活动，包括在中国
                               境内外投资、收购、兼并与发行人今后
                               从事的新业务有直接竞争的公司或者
                               其他经济组织；4、如若本人及本人控
                               制的法人出现与发行人有直接竞争的
                                                                   福建青松股份有限公司 2014 年第三季度报告
                           经营业务情况时，发行人有权以优先收
                           购或委托经营的方式将相竞争的业务
                           集中到发行人经营；5、本人承诺不以
                           发行人控股股东、实际控制人的地位谋
                           求不正当利益，进而损害发行人其他股
                           东的权益。\"
                           公司未来三年（2012-2014 年）的具体
                           股东回报规划：（一）公司可以采取现
                           金、股票、现金与股票相结合或者法律、
                           法规允许的其他方式分配股利。（二）
                           未来三年内，公司将积极采取现金方式
                           分配利润，在符合相关法律法规及公司
                           章程的条件下，每年以现金方式分配的
                           利润应不低于当年实现的可分配利润
                           的 10%，且任何三个连续年度内，公司 2012 年 06 月 27
                    公司                                                          36 个月      履行中
                           以现金方式累计分配的利润不少于该 日
                           三年实现的年均可分配利润酌 30%。如
                           果未来三年内公司净利润保持持续稳
                           定的增长，公司可提高现金分红比例或
                           实施股票股利分配，加大对股东的回报
                           力度。（三）在符合分红条件的情况下，
                           公司董事会可以根据公司盈利情况及
                           资金需求状况提议公司进行中期现金
                           分红。
                           在使用闲置募集资金补充公司流动资
                           金后的 12 个月内，不直接或间接从事 2013 年 07 月 23
                    公司                                                          12 个月    已履行完毕
                           证券投资或金额超过 1,000 万元人民 日
                           币的风险投资行为。
                           在使用闲置募集资金补充公司流动资
                           金后的 12 个月内，不直接或间接从事 2014 年 02 月 14
                    公司                                                          12 个月      履行中
                           证券投资或金额超过 1,000 万元人民 日
                           币的风险投资行为。
                           公司承诺最近十二个月未进行证券投
                           资、委托理财、衍生品投资、创业投资
                           等高风险投资，最近十二个月内将超募
                           资金用于永久补充流动资金的累计金
                                                              2014 年 08 月 19
                    公司   额未超过超募资金总额的 30%；公司承