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泰胜风能:2022年年度审计报告 下载公告
公告日期:2023-04-26

审 计 报 告

华兴审字[2023]22011250018号

上海泰胜风能装备股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海泰胜风能装备股份有限公司(以下简称泰胜风能)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泰胜风能2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泰胜风能,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)主营业务收入确认

1.事项描述

2022年度,泰胜风能合并口径主营业务收入为308,839.89万元,主营业务收入为泰胜风能财务报表重要组成项目且为关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,为此我们将主营业务收入的确认确定为关键审计事项。

关于收入会计政策和估计的披露参见附注三、(二十九);关于收入的披露参见附注五、(三十八)。

2.审计应对

针对主营业务收入的真实性和完整性,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解、测试泰胜风能销售与收款相关的内部控制制度的设计和执行情况;

(2)查阅公司主要客户合同,复核公司收入确认模式,包括识别与客户订立的合同、识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易价格分摊

至各单项履约义务,以及履行各单项履约义务时确认收入等方面是否符合会计准则规定及合同约定;

(3)根据泰胜风能的业务模式,对其收入确认条件进行复核;对泰胜风能主要产品的销售结构、月度间的出库数量、销售单价、毛利率进行分析性复核,判断其合理性;

(4)查询全国企业信用信息公示系统、调取公司主要境内客户的工商登记及变更资料,确认向该等客户销售产品的合理性;

(5)执行细节测试,抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、报关单等外部证据,核实销售收入的真实性、完整性;

(6)检查收款记录,对大额银行收款记录与账面进行逐笔核对;

(7)对期末应收账款和销售金额进行函证,核实销售收入的真实性、完整性;

(8)检查资产负债表日前后收入确认情况,检查货物签收单据的签字时间,以检查是否存在跨期确认收入情况;

(二)应收账款的可收回性

1.事项描述

2022年12月31日,泰胜风能合并报表应收账款余额为224,706.27万元,坏账准备24,397.64万元,账面价值较高。由于应收款项金额重大,且

管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。关于应收账款减值准备估计的披露参见附注三、(十二);关于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注五、(四)。

2.审计应对

(1)对公司信用政策及与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;

(2)了解公司的信用政策,结合行业特点及信用风险特征、同行业其他公司的预期信用损失计量方法,复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策及会计估计的合理性及一贯性;

(3)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对;

(4)通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户回款情况及市场条件等因素,评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否恰当;

(5)评估管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息;

(6)复核公司的应收账款坏账准备的计提,检查计提方法是否按照公司制定的会计政策及会计估计执行,重新计算坏账计提金额是否准确;

(7)通过分析公司应收账款的账龄、应收账款周转率、客户信誉情况和

客户的历史回款情况,结合检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性;

(三)存货减值

1. 事项描述

2022年12月31日,泰胜风能合并报表的账面余额为188,155.49万元,存货跌价准备7,864.59万元,存货账面价值较高。存货跌价准备的提取,取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定,要求管理层对存货的售价,至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大估计判断,我们将存货减值确定为关键审计事项。关于存货跌价准备会计政策和估计的披露参见附注三、(十五);关于存货跌价准备计提的披露参见附注五、(八)。

2. 审计应对

我们执行的审计程序主要包括:

(1)了解与存货减值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)对存货进行监盘,检查存货的数量及状况等;

(3)获取公司管理层提供的存货跌价准备计提明细表等资料,对管理层

计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价,重新计算存货跌价准备计提金额是否准确;

(4)对重大逾期未交付产品,评价管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、评估方法及评估结果的合理性。

四、其他信息

泰胜风能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泰胜风能2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估泰胜风能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算泰胜风能、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泰胜风能的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对泰胜风能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致泰胜风能不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就泰胜风能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人)
中国注册会计师:
中国福州市二○二三年四月二十五日

合并资产负债表

2022年12月31日
编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
附注五2022年12月31日2021年12月31日附注五2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:流动负债:
货币资金(一)1,273,022,040.00673,849,824.97短期借款(二十)126,051,962.6335,009,770.83
结算备付金向中央银行借款
拆出资金拆入资金
交易性金融资产(二)154,572,463.42146,043,097.90交易性金融负债(二十一)26,765,389.80
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据(三)102,878,537.3234,934,144.49应付票据(二十二)1,628,662,125.881,602,760,101.83
应收账款(四)2,003,086,319.621,953,152,373.68应付账款(二十三)540,990,706.01807,515,613.56
应收款项融资(五)145,299,719.8689,432,300.96预收款项
预付款项(六)49,878,483.7531,360,041.62合同负债(二十四)284,494,689.51292,569,582.48
应收保费卖出回购金融资产款
应收分保账款吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款(七)33,100,912.9516,608,984.06代理承销证券款
其中:应收利息92,202.10应付职工薪酬(二十五)32,823,023.5730,447,093.67
应收股利应交税费(二十六)59,945,207.6728,229,574.04
买入返售金融资产其他应付款(二十七)34,196,780.4536,753,351.48
存货(八)1,802,908,986.441,509,687,961.12其中:应付利息
合同资产应付股利
持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产(九)191,468,296.84111,024,829.63持有待售负债
流动资产合计5,756,215,760.204,566,093,558.43一年内到期的非流动负债(二十八)27,662,497.825,098,053.61
非流动资产:其他流动负债(二十九)45,873,554.2816,698,936.93
发放贷款和垫款流动负债合计2,807,465,937.622,855,082,078.43
债权投资非流动负债:
其他债权投资保险合同准备金
长期应收款长期借款
长期股权投资应付债券
其他权益工具投资(十)5,738,318.1912,899,957.00其中:优先股
其他非流动金融资产永续债
投资性房地产(十一)38,499,972.3240,746,276.08租赁负债(三十)180,204,103.19118,556,517.27
固定资产(十二)762,837,368.22730,197,746.63长期应付款(三十一)64,909,090.88
在建工程(十三)70,007,154.4335,834,535.61长期应付职工薪酬
生产性生物资产预计负债
油气资产递延收益(三十二)27,030,950.1230,282,640.31
使用权资产(十四)185,847,278.56117,323,653.70递延所得税负债(十八)33,661,323.2624,345,392.15
无形资产(十五)208,518,449.26217,715,394.96其他非流动负债
开发支出非流动负债合计305,805,467.45173,184,549.73
商誉(十六)15,333,021.1315,333,021.13负债合计3,113,271,405.073,028,266,628.16
长期待摊费用(十七)721,563.821,212,848.03所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产(十八)97,920,365.9068,811,358.38实收资本(或股本)(三十三)934,899,232.00719,153,256.00
其他非流动资产(十九)29,905,472.55其他权益工具
非流动资产合计1,415,328,964.381,240,074,791.52其中:优先股
永续债
资本公积(三十四)1,562,072,506.40711,782,323.01
减:库存股
其他综合收益(三十五)-35,726,447.20-32,109,555.09
专项储备
盈余公积(三十六)120,133,729.78103,183,190.37
一般风险准备
未分配利润(三十七)1,458,107,281.281,256,264,271.95
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,039,486,302.262,758,273,486.24
少数股东权益18,787,017.2519,628,235.55
所有者权益(或股东权益)合计4,058,273,319.512,777,901,721.79
资产总计7,171,544,724.585,806,168,349.95负债和所有者权益(或股东权益)总计7,171,544,724.585,806,168,349.95
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并利润表

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币

附注五2022年度2021年度

一、 营业总收入

一、 营业总收入3,126,689,952.423,852,691,830.69
其中:营业收入(三十八)3,126,689,952.423,852,691,830.69
利息收入

已赚保费

已赚保费

手续费及佣金收入

手续费及佣金收入

二、营业总成本

二、营业总成本2,863,128,957.703,587,635,382.42
其中:营业成本(三十八)2,552,218,556.333,225,186,136.25
利息支出

手续费及佣金支出

手续费及佣金支出

退保金

退保金

赔付支出净额

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

保单红利支出

分保费用

分保费用

税金及附加

税金及附加(三十九)12,971,448.6115,861,805.12
销售费用(四十)18,865,876.1321,177,223.54
管理费用(四十一)134,225,615.72124,947,639.28
研发费用(四十二)157,434,792.18188,452,153.91
财务费用(四十三)-12,587,331.2712,010,424.32
其中:利息费用17,581,809.699,196,577.56
利息收入14,298,525.555,243,129.12
加:其他收益(四十四)26,687,811.7119,008,061.30
投资收益(损失以“-”号填列)(四十五)-278,491.08996,357.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(四十六)-32,690,957.3913,569,738.83
信用减值损失(损失以“-”号填列)(四十七)-37,943,078.37-15,728,547.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)(四十八)-10,370,050.816,309,144.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)(四十九)88,949,155.0116,280.61
三、 营业利润(亏损以“-”号填列)297,915,383.79289,227,483.86
加:营业外收入(五十)1,027,267.46890,751.81
减:营业外支出(五十一)1,400,658.782,505,156.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)297,541,992.47287,613,078.76
减:所得税费用(五十二)27,395,111.7234,081,325.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)270,146,880.75253,531,753.57
(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)270,146,880.75253,531,753.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)

1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)274,887,502.66258,534,053.21
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-4,740,621.91-5,002,299.64
六、其他综合收益的税后净额-3,616,892.11-16,883,655.98
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,616,892.11-16,883,655.98
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-3,522,386.54-17,100,043.00
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

3.其他权益工具投资公允价值变动-3,522,386.54-17,100,043.00
4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益-94,505.57216,387.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

6.外币财务报表折算差额-94,505.57216,387.02
7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

七、综合收益总额266,529,988.64236,648,097.59
归属于母公司所有者的综合收益总额271,270,610.55241,650,397.23
归属于少数股东的综合收益总额-4,740,621.91-5,002,299.64
八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(一)基本每股收益(元/股)0.32530.3595
(二)稀释每股收益(元/股)0.32530.3595
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并现金流量表

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币

附注五2022年度2021年度附注五2022年度2021年度
一.经营活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,698,148.96
销售商品、提供劳务收到的现金3,072,634,167.423,440,176,127.31取得投资收益收到的现金3,613,316.899,638,217.41
客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额103,220,233.41105,000.00
向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,455,147.94
向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金(五十四)860,455,000.001,915,200,000.00
收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计968,743,698.241,927,641,366.37
收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金173,634,661.2789,906,919.87
保户储金及投资款净增加额投资支付的现金
收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额
拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金(五十四)1,019,293,022.731,777,132,785.80
代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计1,192,927,684.001,867,039,705.67
收到的税费返还288,230,992.9875,988,359.39投资活动产生的现金流量净额-224,183,985.7660,601,660.70
收到其他与经营活动有关的现金(五十四)111,288,826.53652,586,955.50三.筹资活动产生的现金流量:
经营活动现金流入小计3,472,153,986.934,168,751,442.20吸收投资收到的现金1,080,887,339.76
购买商品、接受劳务支付的现金3,424,200,785.183,173,218,944.23其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

客户贷款及垫款净增加额

客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金422,458,936.8887,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金(五十四)115,609,820.46
支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1,618,956,097.1087,000,000.00
拆出资金净增加额偿还债务支付的现金334,310,557.5852,000,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金65,461,155.8078,285,594.37
支付保单红利的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金151,400,516.87130,576,613.74支付其他与筹资活动有关的现金(五十四)76,397,870.7110,955,600.00
支付的各项税费71,937,539.30191,976,965.11筹资活动现金流出小计476,169,584.09141,241,194.37
支付其他与经营活动有关的现金(五十四)120,515,904.33686,400,378.10筹资活动产生的现金流量净额1,142,786,513.01-54,241,194.37
经营活动现金流出小计3,768,054,745.684,182,172,901.18四.汇率变动对现金及现金等价物的影响-30,036,059.25-3,237,913.35
经营活动产生的现金流量净额-295,900,758.75-13,421,458.98五.现金及现金等价物净增加额592,665,709.25-10,298,906.00
二.投资活动产生的现金流量:加:期初现金及现金等价物余额351,844,551.58362,143,457.58
六.期末现金及现金等价物余额944,510,260.83351,844,551.58
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并所有者权益变动表

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
2022年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具减:库专项储一般风少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计
优先股永续债其他存股险准备
一、上年期末余额719,153,256.00711,782,323.01-32,109,555.09103,183,190.371,256,264,271.952,758,273,486.2419,628,235.552,777,901,721.79

加:会计政策变更

加:会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额719,153,256.00711,782,323.01-32,109,555.09103,183,190.371,256,264,271.952,758,273,486.2419,628,235.552,777,901,721.79

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)215,745,976.00850,290,183.39-3,616,892.1116,950,539.41201,843,009.331,281,212,816.02-841,218.301,280,371,597.72

(一)综合收益总额

(一)综合收益总额-3,616,892.11274,887,502.66271,270,610.55-4,740,621.91266,529,988.64

(二)所有者投入和减少资本

(二)所有者投入和减少资本215,745,976.00850,290,183.391,066,036,159.393,899,403.611,069,935,563.00
1.所有者投入的普通股215,745,976.00850,290,183.391,066,036,159.393,899,403.611,069,935,563.00

2.其他权益工具持有者投入资本

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

4.其他
(三)利润分配16,950,539.41-73,044,493.33-56,093,953.92-56,093,953.92
1.提取盈余公积16,950,539.41-16,950,539.41

2.提取一般风险准备

2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-56,093,953.92-56,093,953.92-56,093,953.92

4.其他

4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额934,899,232.001,562,072,506.40-35,726,447.20120,133,729.781,458,107,281.284,039,486,302.2618,787,017.254,058,273,319.51

法定代表人:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并所有者权益变动表(续)

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具减:专项储一般风少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计
优先股永续债其他库存股险准备
一、上年期末余额719,153,256.00711,782,323.01-15,225,899.1189,314,584.881,083,582,435.432,588,606,700.2125,312,586.252,613,919,286.46

加:会计政策变更

加:会计政策变更-68,285.60-68,285.60-29,265.26-97,550.86

前期差错更正

前期差错更正

同一控制下企业合并

同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额719,153,256.00711,782,323.01-15,225,899.1189,314,584.881,083,514,149.832,588,538,414.6125,283,320.992,613,821,735.60

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-16,883,655.9813,868,605.49172,750,122.12169,735,071.63-5,655,085.44164,079,986.19

(一)综合收益总额

(一)综合收益总额-16,883,655.98258,534,053.21241,650,397.23-5,002,299.64236,648,097.59

(二)所有者投入和减少资本

(二)所有者投入和减少资本-652,785.80-652,785.80

1.所有者投入的普通股

1.所有者投入的普通股-652,785.80-652,785.80
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他

(三)利润分配

(三)利润分配13,868,605.49-85,783,931.09-71,915,325.60-71,915,325.60

1.提取盈余公积

1.提取盈余公积13,868,605.49-13,868,605.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-71,915,325.60-71,915,325.60-71,915,325.60

4.其他

4.其他

(四)所有者权益内部结转

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备

1.本期提取

1.本期提取
2.本期使用

(六)其他

(六)其他
四、本期期末余额719,153,256.00711,782,323.01-32,109,555.09103,183,190.371,256,264,271.952,758,273,486.2419,628,235.552,777,901,721.79

法定代表人:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司资产负债表

2022年12月31日
编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
附注十五2022年12月31日2021年12月31日附注十五2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:流动负债:
货币资金959,332,054.93578,544,201.90短期借款115,903,583.3335,009,770.83
交易性金融资产154,572,463.42146,043,097.90交易性金融负债26,765,389.80
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据75,309,705.0626,782,579.62应付票据1,457,336,693.261,384,609,284.19
应收账款(一)1,510,964,468.351,548,889,628.22应付账款743,959,009.121,099,749,354.24
应收款项融资130,514,229.5682,432,300.96预收款项
预付款项123,249,227.1045,118,814.71合同负债270,965,190.17252,801,320.49
其他应收款(二)62,903,641.1042,579,822.21应付职工薪酬18,223,208.9717,318,894.79
其中:应收利息57,182.24应交税费44,659,963.1614,712,201.24
应收股利32,924,137.7632,924,137.76其他应付款1,358,383.101,078,341.06
存货1,330,961,238.941,064,273,844.43其中:应付利息
合同资产应付股利
持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1,901,808.51
其他流动资产256,160,615.89151,744,180.48其他流动负债45,593,817.9215,756,145.16
流动资产合计4,603,967,644.353,686,408,470.43流动负债合计2,726,667,047.342,821,035,312.00
非流动资产:非流动负债:
债权投资长期借款
其他债权投资应付债券
长期应收款其中:优先股
长期股权投资(三)1,209,496,731.821,051,456,364.78永续债
其他权益工具投资5,738,318.1912,899,957.00租赁负债14,129,784.19
其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产长期应付职工薪酬
固定资产52,675,797.2555,653,958.36预计负债
在建工程609,380.51256,405.70递延收益
生产性生物资产递延所得税负债2,632,008.641,151,574.35
油气资产其他非流动负债
使用权资产16,011,159.51非流动负债合计16,761,792.831,151,574.35
无形资产23,450,294.6024,639,216.98负债合计2,743,428,840.172,822,186,886.35
开发支出所有者权益(或股东权益):
商誉实收资本(或股本)934,899,232.00719,153,256.00
长期待摊费用其他权益工具
递延所得税资产61,710,031.2948,042,932.17其中:优先股
其他非流动资产54,697,521.5151,832,406.74永续债
非流动资产合计1,424,389,234.681,244,781,241.73资本公积1,650,568,484.55800,278,301.16
减:库存股
其他综合收益-20,622,429.54-17,100,043.00
专项储备
盈余公积120,133,729.78103,183,190.37
一般风险准备
未分配利润599,949,022.07503,488,121.28
所有者权益(或股东权益)合计3,284,928,038.862,109,002,825.81
资产总计6,028,356,879.034,931,189,712.16负债和所有者权益(或股东权益)总计6,028,356,879.034,931,189,712.16
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司利润表

2022年度
编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
附注十五2022年度2021年度
一、 营业收入(四)2,671,966,121.412,808,063,054.98

减:营业成本

减:营业成本(四)2,322,763,393.962,528,504,222.07
税金及附加1,599,570.33805,688.14
销售费用8,924,272.684,883,561.76

管理费用

管理费用37,132,959.4836,466,594.32
研发费用91,311,917.4394,826,535.68

财务费用

财务费用-27,308,902.727,538,789.02
其中:利息费用6,730,406.025,398,871.59
利息收入17,137,863.375,184,425.34

加:其他收益

加:其他收益12,737,534.236,447,336.36
投资收益(损失以“-”号填列)(五)162,397.55397,362.30

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-32,694,051.3113,569,738.83
信用减值损失(损失以“-”号填列)-20,279,512.12-3,854,157.87

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,161,943.947,195,007.66

资产处置收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)16,280.61
二、 营业利润(亏损以“-”号填列)195,307,334.66158,809,231.88

加:营业外收入

加:营业外收入192,075.6886,406.40
减:营业外支出306,546.86223,955.29

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)195,192,863.48158,671,682.99

减:所得税费用

减:所得税费用25,687,469.3619,985,628.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列)169,505,394.12138,686,054.85

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)169,505,394.12138,686,054.85
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-3,522,386.54-17,100,043.00

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-3,522,386.54-17,100,043.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-3,522,386.54-17,100,043.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

6.外币财务报表折算差额

7.其他

7.其他

六、综合收益总额

六、综合收益总额165,983,007.58121,586,011.85

法定代表人:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司现金流量表

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,672,351,596.472,481,628,811.34
收到的税费返还268,116,724.8070,966,687.01
收到其他与经营活动有关的现金78,776,726.09363,416,228.20

经营活动现金流入小计

经营活动现金流入小计3,019,245,047.362,916,011,726.55

购买商品、接受劳务支付的现金

购买商品、接受劳务支付的现金3,175,478,118.902,291,655,983.61
支付给职工以及为职工支付的现金62,954,165.7651,496,014.36

支付的各项税费

支付的各项税费28,541,284.8475,440,312.55

支付其他与经营活动有关的现金

支付其他与经营活动有关的现金86,369,135.78467,528,100.08
经营活动现金流出小计3,353,342,705.282,886,120,410.60
经营活动产生的现金流量净额-334,097,657.9229,891,315.95

二、投资活动产生的现金流量:

二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金4,569,017.14
取得投资收益收到的现金3,541,972.979,249,902.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额44,360.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金858,023,433.711,908,600,000.00

投资活动现金流入小计

投资活动现金流入小计861,609,766.681,922,418,919.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,005,227.985,159,592.13
投资支付的现金158,040,367.0423,108,888.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,024,955,426.341,861,550,000.00
投资活动现金流出小计1,191,001,021.361,889,818,480.13
投资活动产生的现金流量净额-329,391,254.6832,600,439.59

三、筹资活动产生的现金流量:

三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,080,887,339.76
取得借款收到的现金384,689,997.4187,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金30,039,928.11

筹资活动现金流入小计

筹资活动现金流入小计1,495,617,265.2887,000,000.00
偿还债务支付的现金306,689,997.4152,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64,587,301.8477,266,955.53

支付其他与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金60,487,974.28
筹资活动现金流出小计431,765,273.53129,266,955.53
筹资活动产生的现金流量净额1,063,851,991.75-42,266,955.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-29,728,571.14-3,244,968.63

五、现金及现金等价物净增加额

五、现金及现金等价物净增加额370,634,508.0116,979,831.38
加:期初现金及现金等价物余额316,788,325.09299,808,493.71

六、期末现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额687,422,833.10316,788,325.09

法定代表人:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司所有者权益变动表

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
2022年度
项目其他权益工具
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额719,153,256.00800,278,301.16-17,100,043.00103,183,190.37503,488,121.282,109,002,825.81

加:会计政策变更

加:会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年期初余额

二、本年期初余额719,153,256.00800,278,301.16-17,100,043.00103,183,190.37503,488,121.282,109,002,825.81

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列215,745,976.00850,290,183.39-3,522,386.5416,950,539.4196,460,900.791,175,925,213.05
(一)综合收益总额-3,522,386.54169,505,394.12165,983,007.58
(二)所有者投入和减少资本215,745,976.00850,290,183.391,066,036,159.39
1.所有者投入的普通股215,745,976.00850,290,183.391,066,036,159.39

2.其他权益工具持有者投入资本

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配16,950,539.41-73,044,493.33-56,093,953.92

1.提取盈余公积

1.提取盈余公积16,950,539.41-16,950,539.41

2.提取一般风险准备

2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-56,093,953.92-56,093,953.92

4.其他

4.其他

(四)所有者权益内部结转

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

(六)其他

(六)其他

四、本期期末余额

四、本期期末余额934,899,232.001,650,568,484.55-20,622,429.54120,133,729.78599,949,022.073,284,928,038.86
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司所有者权益变动表(续)

2022年度

编制单位:上海泰胜风能装备股份有限公司单位:元 币种:人民币
2021年度
项目其他权益工具
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额719,153,256.00800,278,301.1689,314,584.88450,585,997.522,059,332,139.56

加:会计政策变更

加:会计政策变更

前期差错更正

前期差错更正

其他

其他
二、本年期初余额719,153,256.00800,278,301.1689,314,584.88450,585,997.522,059,332,139.56

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-17,100,043.0013,868,605.4952,902,123.7649,670,686.25

(一)综合收益总额

(一)综合收益总额-17,100,043.00138,686,054.85121,586,011.85

(二)所有者投入和减少资本

(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配13,868,605.49-85,783,931.09-71,915,325.60

1.提取盈余公积

1.提取盈余公积13,868,605.49-13,868,605.49

2.提取一般风险准备

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

3.对所有者(或股东)的分配-71,915,325.60-71,915,325.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

6.其他

(五)专项储备

(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额719,153,256.00800,278,301.16-17,100,043.00103,183,190.37503,488,121.282,109,002,825.81

法定代表人:

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

财务报表附注

(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)

一、公司的基本情况

(一)历史沿革

上海泰胜风能装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。

(二)公司注册资本

截至2022年12月31日,公司注册资本人民币93,489.9232万元,股本93,489.9232万元。

(三)经营范围及主要产品或提供的劳务

风力发电设备,钢结构,化工设备制造安装,各类海洋工程设备、设施、平台的设计、建造、组装、销售,从事货物和技术的进出口业务,风力发电设备、辅件、零件销售。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

(四)公司住所

注册地址:上海市金山区卫清东路1988号。

(五)公司法定代表人

公司法定代表人:郭川舟。

(六)财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。

(七)合并财务报表范围

公司本报告期内纳入合并范围的子公司详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企

业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

(二)持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

(四)记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

(2)处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(或者即期汇率近似的汇率)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。

(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

(1)以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时,被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产的控制
未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融负债的终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。如存在下列情况:

(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债。

(2)公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债(或其一部分),且合同条款实质上是不同的,公司应当终止确认原金融负债(或其一部分),同时确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

6.金融资产减值

(1)减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2)已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金

融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

A.发行方或债务人发生重大财务困难;B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

(4)信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(5)评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为

不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(6)金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失,认定相关金融资产无法收回,经批准予以核销的,直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同,是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;

(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

(十一)应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

(十二)应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别:

项目确定组合的依据
应收关联方组合应收合并范围内关联方的应收款项
应收其他客户组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

(十三)应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

(十四)其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据,将其他应收款分为不同组别:

项目确定组合的依据
其他应收款组合1应收利息
项目确定组合的依据
其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合4其他应收款项

(十五)存货

1. 存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2. 存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。

3. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4. 低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以

一般销售价格为基础计算。

(2) 存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

(十六)长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企

业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(十七)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公

司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政策之第(十八)项固定资产和第(二十二)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2. 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20年5.00%4.75%
机器设备年限平均法10年5.00%9.50%
电子设备年限平均法5年5.00%19.00%
运输设备年限平均法5年5.00%19.00%
其他设备年限平均法5年5.00%19.00%

公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(十九)在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

(二十)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款

而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件,开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已发生;

(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。

3. 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十一)使用权资产

在租赁期开始日,本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,短期租赁和低价值资产租赁除外。

1.使用权资产的确认依据

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)发生的初始直接费用;

(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

2.使用权资产的折旧方法及减值

(1)本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

(2)本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。

(3)本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。

(二十二)无形资产

1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资

产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。

2.内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

(二十三)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在

相关项目的受益期内平均摊销。

(二十五)合同负债

公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务,同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1) 设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

A. 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3. 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4. 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)租赁负债

在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(二十八)预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十九)收入

1. 收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本

无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

(5)客户已接受该商品。

2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

公司业务收入以销售风力发电机塔架以及海工类装备为主。内销收入:公司完成整体塔筒生产,经客户委派监理现场验收合格后发货,以取得发货清单及客户签收证明作为收入确认时点(若同一项目的塔筒分批完成,按客户分批验收的完整塔筒数量乘以合同单价确认收入)。外销收入:以货物完成出口报关、取得出口报关单作为收入确认时点。

(三十)合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)政府补助

1. 政府补助的类型

政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则:

(1) 公司能够满足政府补助所附条件;

(2) 公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3. 政府补助的计量

(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量;

(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。

4. 政府补助的会计处理方法

(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的,直接计入当期损益。

(三十二)递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 递延所得税资产的确认

(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2) 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3) 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

2. 递延所得税负债的确认

(1) 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2) 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十三) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.公司作为承租人

公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。

公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时,公司将其作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,公司在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

⑴经营租赁

公司经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

当租赁发生变更时,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

⑵融资租赁

于租赁期开始日,公司对融资租赁确认应收租赁款,并终止确认相关资产。公司将应收租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月30日发布了解释第 15号,本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。本公司自规定之日起开始执行。已经董事会审议批准详见其他说明(1)
2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”),“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。已经董事会审议批准详见其他说明(2)

其他说明:

(1)财政部于2021年 12月30日发布了解释第15号,本公司自 2022 年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。

A. 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,追溯调整比较财务报表。

B.关于亏损合同的判断

解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,对在 2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。

本公司自该解释发布之日起执行,对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的,对可比期间的财务报表数据进行相应调整,执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生量大影响。

(2)财政部于2022年11月30日发布了解释第16号,本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。

A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行,对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的,进行追溯调整比较财务报表。

B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理

解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行,累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目,可比期间信息不予调整。

本公司自该解释发布之日起执行,对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的,对可比期间的财务报表数据进行相应调整,执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。

2. 重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一) 主要税种及税率情况

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、6%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴12.5%、15%、20%、25%、26%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

各纳税主体企业所得税税率如下:

纳税主体名称所得税税率
上海泰胜风能装备股份有限公司15%
上海泰胜(东台)电力工程机械有限公司15%
包头泰胜风能装备有限公司15%
呼伦贝尔泰胜电力工程机械有限责任公司25%
新疆泰胜风能装备有限公司15%
加拿大泰胜新能源有限公司26%
泰胜加拿大塔架有限公司26%
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司15%
巴里坤泰胜新能源有限公司25%
吉木乃泰胜新能源发电有限公司25%
阿勒泰泰胜新能源装备有限公司25%
泰胜风能技术(上海)有限公司25%
上海泰胜风电技术有限公司25%
玉环泰胜风力发电有限公司25%
木垒泰胜风能装备有限公司15%
木垒泰胜新能源有限公司25%
吐鲁番泰胜风能装备有限公司25%
吐鲁番泰胜新能源有限公司25%
泰胜风能(北京)科技发展有限公司25%
泰胜风能(嵩县)新能源开发有限公司12.5%
通辽市泰胜新能源开发有限公司25%
开鲁县泰胜新能源开发有限公司25%
泰胜风能(新巴尔虎左旗)新能源投资有限责任公司25%
朔州泰胜风能装备有限公司25%
纳税主体名称所得税税率
泰胜华南(珠海)风能设备有限公司25%
浙江泰胜风能设备有限公司25%
泰胜新能(唐山)新能源科技有限公司25%
泰胜风能(河北)电力销售有限公司25%
大庆泰胜风能装备有限公司25%
平舆县泰胜新能源有限公司25%
泰胜新能源(湖北)有限公司25%
扬州泰胜风能装备有限公司25%
若羌泰胜风能装备有限公司20%
钦州泰胜新能源开发有限公司25%
广东泰胜投资有限公司25%
广东泰胜风能设备有限公司20%

(二) 税收优惠

1、高新技术企业税收优惠

(1)公司于2020年11月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”(证书编号:

GR202031002071,有效期:3年),因此,本报告期内母公司适用的企业所得税税率为15%。

(2)子公司南通蓝岛海洋工程有限公司于2021年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认证通过高新技术企业复核并取得了编号为GR202132004279的《高新技术企业证书》,有效期:3年。

(3)子公司上海泰胜(东台)电力工程机械有限公司于2021年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认证通过高新技术企业复核并取得了编号为GR202132004167的《高新技术企业证书》,有效期:3年。

(4)子公司包头泰胜风能装备有限公司于2021年12月01日取得由内蒙古自治区科学技术厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局、内蒙古自治区财政厅联合颁发的“高新技术企业证书”(证书编号:GR202115000287,有效期:3年),因此,本报告期内包头泰胜风能装备有限公司适用的企业所得税税率为15%。

2、西部地区企业税收优惠

根据财政部公告2020第23号文自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类企业,其主营业务收入占企业收入60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司新疆泰胜风能装备有限公司、木垒泰胜风能装备有限公司和若羌泰胜风能装备有限公司符合相关要求,本报告期内适用所得税率为15%。

3、根据于2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条,企业所得税法第二十七条第(二)项所称国家重点扶持的公共基础设施项目可减半征收企业所得税。子公司泰胜风能(嵩县)新能源开发有限公司符合相关要求中的“风力发电新建项目”一项,本报告期内适用所得税率为12.5%。

4、小型微利企业税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在财税〔2019〕13号文第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司若羌泰胜风能装备有限公司、广东泰胜风能设备有限公司适用上述文件规定。

五、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期末”指2022年12月31日,“期初”指2022年1月1日,“本期”指2022年度,“上期”指2021年度。

(一)货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金53,489.3395,225.39
银行存款944,456,771.50351,749,326.19
其他货币资金328,511,779.17322,005,273.39
合计1,273,022,040.00673,849,824.97
其中:存放在境外的款项总额98,665,049.771,555,248.31
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额328,511,779.17322,005,273.39

截至2022年12月31日,受限资金为保函保证金35,333,766.63元、履约保证金4,332,949.17元、信用证保证金1,900,369.44元、银行承兑汇票保证金277,287,671.35元、海关保证金5,250,000.00元以及远期结汇保证金4,407,022.58元。

(二)交易性金融资产

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产154,572,463.42146,043,097.90
其中:债务工具投资
权益工具投资14,030,786.7116,569,770.01
衍生金融资产6,394,752.54
理财产品140,541,676.71123,078,575.35
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计154,572,463.42146,043,097.90

(三)应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额
银行承兑票据88,409,705.066,000,000.00
商业承兑票据14,468,832.2628,934,144.49
合计102,878,537.3234,934,144.49

2.期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑票据400,000.00
商业承兑票据
合计400,000.00

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据26,951,610.69
商业承兑票据10,148,379.30
合计37,099,989.99

4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无。

5.按坏账计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备105,100,017.96100.002,221,480.642.11102,878,537.32
其中:银行承兑汇票88,409,705.0684.1288,409,705.06
商业承兑汇票16,690,312.9015.882,221,480.6413.3114,468,832.26
合 计105,100,017.96100.002,221,480.642.11102,878,537.32

-续上表

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备34,934,144.49100.0034,934,144.49
其中:银行承兑汇票6,000,000.0017.186,000,000.00
商业承兑汇票28,934,144.4982.8228,934,144.49
合 计34,934,144.49100.0034,934,144.49

按单项计提坏账准备:无。按组合计提坏账准备:

组合计提项目:银行承兑汇票

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票88,409,705.06
合计88,409,705.06

组合计提项目:商业承兑汇票

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票16,690,312.902,221,480.6413.31
合计16,690,312.902,221,480.6413.31

6.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项计提
组合计提2,221,480.642,221,480.64
合计2,221,480.642,221,480.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

7.本期实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额
1年以内(含1年)1,275,539,193.08
1-2年(含2年)700,907,406.35
2-3年(含3年)167,277,628.95
3-4年(含4年)56,896,020.59
4-5年(含5年)15,011,626.37
5年以上31,430,798.24
小计2,247,062,673.58
减:坏账准备243,976,353.96
合计2,003,086,319.62

2.按坏账计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,247,062,673.58100.00243,976,353.9610.862,003,086,319.62
其中:应收合并报表范围内关联方
应收其他客户2,247,062,673.58100.00243,976,353.9610.862,003,086,319.62
合 计2,247,062,673.58100.00243,976,353.9610.862,003,086,319.62

-续上表

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,161,230,799.18100.00208,078,425.509.631,953,152,373.68
其中:应收合并报表范围内关联方
应收其他客户2,161,230,799.18100.00208,078,425.509.631,953,152,373.68
合 计2,161,230,799.18100.00208,078,425.509.631,953,152,373.68

按单项计提坏账准备:无。

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项计提的坏账准备
按信用风险特征组合计提的坏账准备208,078,425.5035,851,175.5446,752.92243,976,353.96
合计208,078,425.5035,851,175.5446,752.92243,976,353.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
单位一280,615,642.1112.491,925,147.02
单位二194,469,036.488.651,142,859.36
单位三176,383,808.857.8515,165,524.95
单位四174,564,929.027.7713,410,231.19
单位五137,015,613.256.1018,127,660.65
合计963,049,029.7142.8649,771,423.17

注:上表以同一控制下集团单位合并统计。

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

(五)应收款项融资

项目期末余额期初余额
应收账款
应收票据145,299,719.8689,432,300.96
合计145,299,719.8689,432,300.96

(六)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)49,846,269.1399.9426,149,327.5583.38
1至2年(含2年)21,142.140.0420,211.400.06
2至3年(含3年)0.270.00456,642.991.46
3年以上11,072.210.024,733,859.6815.10
合计49,878,483.75100.0031,360,041.62100.00

2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
单位一34,378,408.9268.92
单位二10,101,804.6520.25
单位三353,384.220.71
单位四347,889.130.70
单位五333,600.000.67
合计45,515,086.9291.25

(七)其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息92,202.10
应收股利
其他应收款33,100,912.9516,516,781.96
合计33,100,912.9516,608,984.06

1.应收利息

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额
定期存款92,202.10
委托贷款
债券投资
合计92,202.10

(2)重要逾期利息

无。

(3)坏账准备计提情况

无。

2.应收股利

无。

3.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄期末账面余额
1年以内(含1年)26,983,176.74
1-2年(含2年)6,605,034.47
2-3年(含3年)368,239.07
3-4年(含4年)578,012.91
4-5年(含5年)198,072.29
5年以上114,478.73
小计34,847,014.21
减:坏账准备1,746,101.26
合计33,100,912.95

(2)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金27,077,951.9510,733,519.34
其他代垫、暂付应收款5,595,524.706,530,203.23
押金2,173,537.561,306,500.00
合计34,847,014.2118,570,222.57

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额2,053,440.612,053,440.61
2022年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-86,129.1086,129.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提63,270.9063,270.90
本期转回192,848.71192,848.71
本期转销149,400.00149,400.00
本期核销
其他变动-28,361.54-28,361.54
2022年12月31日余额1,746,101.261,746,101.26

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备2,053,440.6163,270.90192,848.71149,400.00-28,361.541,746,101.26
合计2,053,440.6163,270.90192,848.71149,400.00-28,361.541,746,101.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额
实际核销的其他应收款149,400.00

其中重要的其他应收款核销情况:无。

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
单位一保证金4,550,000.001年以内13.06113,295.00
单位二保证金3,802,274.621年以内10.9194,676.64
单位三保证金2,400,000.001年以内6.8959,760.00
单位四保证金及其他2,107,048.842年以内6.05104,800.79
单位五保证金及其他2,064,035.402年以内5.9283,973.04
合计--14,923,358.86--42.83456,505.47

注:上表以同一控制下集团单位合并统计。

(7) 涉及政府补助的应收款项

无。

(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

(八)存货

1.存货分类

项目期末余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料346,401,025.009,503,475.62336,897,549.38
在产品614,824,441.10395,324.33614,429,116.77
库存商品585,423,166.822,415,486.37583,007,680.45
发出商品120,303,025.56120,303,025.56
委托加工物资111,789,758.351,921,479.18109,868,279.17
合同履约成本102,813,480.6064,410,145.4938,403,335.11
合计1,881,554,897.4378,645,910.991,802,908,986.44

-续上表

项目期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料431,140,898.374,694,144.03426,446,754.34
在产品480,967,371.05516,219.77480,451,151.28
库存商品461,931,482.973,484,419.87458,447,063.10
发出商品100,545,957.71100,545,957.71
委托加工物资5,606,997.542,160,881.503,446,116.04
合同履约成本101,411,072.3161,060,153.6640,350,918.65
合计1,581,603,779.9571,915,818.831,509,687,961.12

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目期初余额本期增加金额
计提其他
原材料4,694,144.035,790,365.27
在产品516,219.77366,354.27
库存商品3,484,419.8736,063.47
委托加工物资2,160,881.50269,262.68
合同履约成本61,060,153.663,349,991.83
合计71,915,818.839,812,037.52

-续上表

项目本期减少金额期末余额
转回转销其他
原材料44,065.31928,167.708,800.679,503,475.62
在产品487,249.71395,324.33
库存商品1,104,996.972,415,486.37
委托加工物资508,665.001,921,479.18
合同履约成本64,410,145.49
合计2,144,976.99928,167.708,800.6778,645,910.99

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

(九)其他流动资产

项目期末余额期初余额
合同取得成本1,442,399.311,962,810.68
已开票未确认收入增值税销项6,988,439.0016,001,604.48
增值税待抵扣进项税额27,109,746.5290,624,655.54
待摊费用1,000.83277,796.52
预缴所得税651,288.742,157,962.41
定期存款及利息155,275,422.44
合计191,468,296.84111,024,829.63

(十)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额
江苏昌力科技发展有限公司5,738,318.1912,899,957.00
合计5,738,318.1912,899,957.00

2.非交易性权益工具投资的情况

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的 金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
江苏昌力科技发展有限公司24,261,681.81本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的 金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
合计24,261,681.81

(十一)投资性房地产

1. 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37,740,116.1722,692,901.8860,433,018.05
2.本期增加金额
(1)外购
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额37,740,116.1722,692,901.8860,433,018.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15,299,446.094,387,295.8819,686,741.97
2.本期增加金额1,792,445.76453,858.002,246,303.76
(1)计提或摊销1,792,445.76453,858.002,246,303.76
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额17,091,891.854,841,153.8821,933,045.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20,648,224.3217,851,748.0038,499,972.32
2.期初账面价值22,440,670.0818,305,606.0040,746,276.08

2. 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
呼伦贝尔标准化厂房2,574,485.45正在办理
门卫室92,946.68正在办理
合计2,667,432.13

(十二)固定资产

项目期末余额期初余额
固定资产762,837,368.22730,197,746.63
固定资产清理
合计762,837,368.22730,197,746.63

1.固定资产

(1)固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额796,849,088.30470,318,586.9115,846,804.1210,870,667.4424,720,999.741,318,606,146.51
2.本期增加金额60,244,247.0365,487,032.532,722,804.211,827,372.211,974,248.95132,255,704.93
(1)购置2,168,839.0839,592,894.142,720,806.461,814,338.831,948,623.5648,245,502.07
(2)在建工程转入56,853,093.4824,919,619.8381,772,713.31
(3)外币折算差额1,222,314.47974,518.561,997.7513,033.3825,625.392,237,489.55
3.本期减少金额46,907,116.9143,354,630.881,159,955.96597,553.541,259,452.6993,278,709.98
(1)处置或报废46,907,116.9143,354,630.881,159,955.96597,553.541,259,452.6993,278,709.98
4.期末余额810,186,218.42492,450,988.5617,409,652.3712,100,486.1125,435,796.001,357,583,141.46
二、累计折旧
1.期初余额243,992,679.47291,050,226.3411,988,604.608,720,462.6917,535,518.08573,287,491.18
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
2.本期增加金额38,608,860.7231,488,431.221,331,342.431,035,299.042,079,322.6874,543,256.09
(1)计提38,519,012.7231,365,021.481,330,995.171,033,075.922,079,322.6874,327,427.97
(2)外币折算差额89,848.00123,409.74347.262,223.12215,828.12
3.本期减少金额20,841,202.3230,758,285.561,095,735.54558,816.031,034,355.8054,288,395.25
(1)处置或报废20,841,202.3230,758,285.561,095,735.54558,816.031,034,355.8054,288,395.25
4.期末余额261,760,337.87291,780,372.0012,224,211.499,196,945.7018,580,484.96593,542,352.02
三、减值准备
1.期初余额5,812,567.499,237,503.154,906.8165,931.2515,120,908.70
2.本期增加金额2,913,735.739,939.7433,148.97172,130.863,128,955.30
(1)计提1,055,909.216,496.309,686.36121,135.771,193,227.64
(2)在建工程转入1,203,421.221,203,421.22
(3)外币折算差额654,405.303,443.4423,462.6150,995.09732,306.44
3.本期减少金额5,812,567.4910,947,817.669,939.7438,055.78238,062.1117,046,442.78
(1)处置或报废5,812,567.4910,947,817.669,939.7438,055.78238,062.1117,046,442.78
4.期末余额1,203,421.221,203,421.22
四、账面价值
1.期末账面价值548,425,880.55199,467,195.345,185,440.882,903,540.416,855,311.04762,837,368.22
2.期初账面价值547,043,841.34170,030,857.423,858,199.522,145,297.947,119,550.41730,197,746.63

(2)暂时闲置的固定资产情况

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物566,799.90260,254.66306,545.24
机器设备6,840,600.565,932,620.67907,979.89
合计7,407,400.466,192,875.331,214,525.13

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物141,791,328.41正在办理

2.固定资产清理

无。

(十三)在建工程

项目期末余额期初余额
在建工程70,007,154.4335,834,535.61
工程物资
合计70,007,154.4335,834,535.61

1.在建工程

(1)在建工程情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
嵩县50MW分散式风电场项目13,324,741.7013,324,741.70
阿勒泰塔架生产基地项目工程18,193,547.5618,193,547.56
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
吐鲁番泰胜风机重型塔架生产基地项目工程3,355,736.42272,636.423,083,100.003,355,736.423,355,736.42
南通泰胜蓝岛重型装备制造基地项目工程72,029.4172,029.41
扬州泰胜年产25万吨塔架项目64,917,028.2364,917,028.23
其它工程2,007,026.202,007,026.20888,480.52888,480.52
合计70,279,790.85272,636.4270,007,154.4335,834,535.6135,834,535.61

(2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数(万元)期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
嵩县50MW分散式风电场项目28,400.0013,324,741.705,336,494.8118,661,236.51
阿勒泰塔架生产基地项目工程4,037.0018,193,547.5630,352,609.0945,901,654.192,644,502.46
吐鲁番泰胜风机重型塔架生产基地项目工程2,826.003,355,736.423,355,736.42
扬州泰胜年产25万吨塔架项目48,148.6364,917,028.2364,917,028.23
合 计34,874,025.68100,606,132.1364,562,890.702,644,502.4668,272,764.65

-续上表

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
嵩县50MW分散式风电场项目95.87100.00自有资金
阿勒泰塔架生产基地项目工程113.70100.00自有资金
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
吐鲁番泰胜风机重型塔架生产基地项目工程11.8711.87自有资金
扬州泰胜年产25万吨塔架项目13.4813.48自有资金、募集资金
合 计----

2. 工程物资

无。

(十四)使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额18,231,929.89116,393,883.45134,625,813.34
2.本期增加金额16,230,490.4673,785,371.1490,015,861.60
3.本期减少金额12,957,666.466,799,020.3319,756,686.79
4.期末余额21,504,753.89183,380,234.26204,884,988.15
二、累计折旧
1.期初余额13,792,993.303,509,166.3417,302,159.64
2.本期增加金额2,397,868.9112,295,347.5014,693,216.41
(1)计提2,397,868.9112,295,347.5014,693,216.41
3.本期减少金额12,957,666.4612,957,666.46
4.期末余额3,233,195.7515,804,513.8419,037,709.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18,271,558.14167,575,720.42185,847,278.56
2.期初账面价值4,438,936.59112,884,717.11117,323,653.70

(十五)无形资产

1. 无形资产情况

项目土地使用权岸线使用权软件使用权等合计
一、账面原值
1.期初余额195,730,473.4076,610,000.001,393,682.29273,734,155.69
2.本期增加金额72,029.4172,029.41
(1)购置
(2)内部研发
(3)在建工程转入72,029.4172,029.41
3.本期减少金额3,263,413.533,263,413.53
(1)处置3,350,727.423,350,727.42
(2)外币折算差额-87,313.89-87,313.89
4.期末余额192,539,089.2876,610,000.001,393,682.29270,542,771.57
二、累计摊销
1.期初余额39,653,159.7615,668,872.20696,728.7756,018,760.73
2.本期增加金额6,372,489.57-542,277.04175,349.056,005,561.58
(1)计提4,234,170.911,596,041.62175,349.056,005,561.58
(2)重分类2,138,318.66-2,138,318.66
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额46,025,649.3315,126,595.16872,077.8262,024,322.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值146,513,439.9561,483,404.84521,604.47208,518,449.26
2.期初账面价值156,077,313.6460,941,127.80696,953.52217,715,394.96

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额:无。

2. 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
新疆泰胜1,013,982.38正在办理
阿勒泰泰胜4,977,391.28未建设完成
吐鲁番泰胜3,246,487.20尚未开工

(十六)商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司34,550,273.8034,550,273.80
合计34,550,273.8034,550,273.80

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司19,217,252.6719,217,252.67
合计19,217,252.6719,217,252.67

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

该商誉系本公司收购南通蓝岛海洋工程有限公司部分股权所形成。该商誉所在资产组为南通蓝岛海洋工程有限公司中从事海洋工程类装备和其他海上风电装备生产所对应的相关经营性长期资产,包括与上述业务相关的固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。该资产组的可收回金额按其预计未来现金流量的现值予以确认。其预计未来现金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础,五年之后的永续现金流量按第五年水平予以确定。未来现金流量折现率采用反映该资产组特定风险的税前折现率14.36%。经减值测试,截至2022年12月31日,该商誉所在资产组的可收回金额大于其账面价值,故本期未对该商誉增加计提减值准备。

(十七)长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
朔州泰胜风能装备有限公司租入厂房改造91,288.5091,288.50
大庆泰胜风能装备有限公司租入厂房改造1,121,559.53127,533.98527,529.69721,563.82
合计1,212,848.03127,533.98618,818.19721,563.82

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备323,807,546.5048,649,873.25281,133,059.9942,428,764.85
内部交易未实现利润7,841,066.201,206,931.047,681,613.551,149,607.06
可抵扣亏损25,952,761.866,278,963.5622,101,137.205,107,048.92
递延收益19,402,116.792,910,317.5221,985,640.313,297,846.05
暂未取得发票费用29,485,948.724,429,392.31478,565.0471,784.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值29,304,373.104,395,655.97
租赁负债总额202,775,691.8826,409,979.98123,654,570.8816,756,306.74
其他权益工具公允价值变动24,261,681.813,639,252.27
合计662,831,186.8697,920,365.90457,034,586.9768,811,358.38

2.未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值40,065,754.846,009,861.2241,270,693.466,190,604.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生工具的估值541,676.7181,251.517,473,327.891,120,999.18
设备、器具税前一次性列支15,300,895.072,295,134.264,373,065.59655,959.84
合同取得成本1,126,899.31169,034.901,175,548.64176,332.30
使用权资产191,024,931.2825,106,041.37117,323,653.7016,201,496.81
合计248,060,157.2133,661,323.26171,616,289.2824,345,392.15

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4,258,357.9916,035,533.65
可抵扣亏损86,634,296.40136,628,158.68
合计90,892,654.39152,663,692.33

5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注
2022年度5,997,200.40
2023年度7,136,809.117,401,956.79
2024年度5,298,054.945,715,063.40
2025年度2,946,060.973,122,493.88
2026年度6,070,714.157,619,629.42
2027年度12,901,677.20
2028年度
2032年度9,942,130.80
2033年度25,901,522.37
2034年度12,996,547.0331,643,728.62
2035年度14,190,667.7014,190,667.70
2036年度5,055,958.065,055,958.06
2037年度5,648,918.645,648,918.64
2038年度6,150,591.196,150,591.19
2039年度5,744,904.995,744,904.99
2040年度2,493,392.422,493,392.42
合计86,634,296.40136,628,158.68--

(十九)其他非流动资产

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、设备款17,848,157.9117,848,157.91
预付土地出让金10,070,000.0010,070,000.00
其他1,987,314.641,987,314.64
合计29,905,472.5529,905,472.55

(二十)短期借款

1. 短期借款分类

项目期末余额期初余额
质押借款125,948,379.30
信用借款35,000,000.00
应付利息103,583.339,770.83
合计126,051,962.6335,009,770.83

2.已逾期未偿还的短期借款情况

无。

(二十一)交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债26,765,389.8026,765,389.80
其中:衍生金融负债26,765,389.8026,765,389.80
合计26,765,389.8026,765,389.80

(二十二)应付票据

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票1,628,662,125.881,602,760,101.83
合计1,628,662,125.881,602,760,101.83

本期末已到期未支付的应付票据总额:无。

(二十三)应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额
材料采购款233,286,347.12465,474,426.85
应付劳务费129,076,011.58151,171,160.13
应付运费38,487,903.0571,311,312.12
设备采购款24,816,152.9321,004,579.19
土建工程款90,642,761.5478,037,714.05
其他24,681,529.7920,516,421.22
合计540,990,706.01807,515,613.56

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一21,427,754.95未到结算期
单位二18,435,222.31未到结算期
单位三14,106,904.57未到结算期
单位四14,055,328.91未到结算期
合计68,025,210.74--

(二十四)合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额
海上风电销售预收款13,410,191.7346,881,837.87
陆上风电销售预收款270,922,712.29245,515,780.67
其他161,785.49171,963.94
项目期末余额期初余额
合计284,494,689.51292,569,582.48

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

(二十五)应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬30,430,199.51140,424,932.62138,049,369.1632,805,762.97
二、离职后福利-设定提存计划16,894.1610,109,015.7910,108,649.3517,260.60
三、辞退福利314,846.09314,846.09
四、一年内到期的其他福利
合计30,447,093.67150,848,794.50148,472,864.6032,823,023.57

2. 短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴30,336,874.97122,104,664.46119,951,891.9632,489,647.47
2.职工福利费42,558.508,524,252.348,551,760.8415,050.00
3.社会保险费12,361.205,454,845.615,454,124.4013,082.41
其中: 医疗保险费11,955.884,522,217.234,521,342.1412,830.97
工伤保险费405.32482,048.60482,202.48251.44
生育保险费80,388.5880,388.58
补充医疗保险费370,191.20370,191.20
4.住房公积金3,142,652.143,139,763.142,889.00
5.工会经费和职工教育经费38,404.841,152,006.60908,939.17281,472.27
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他46,511.4742,889.653,621.82
合计30,430,199.51140,424,932.62138,049,369.1632,805,762.97

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险16,273.449,800,528.719,800,097.6716,704.48
2.失业保险费620.72308,487.08308,551.68556.12
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
3.企业年金缴费
合计16,894.1610,109,015.7910,108,649.3517,260.60

(二十六)应交税费

项目期末余额期初余额
增值税32,107,023.817,284,990.25
企业所得税22,997,369.5914,392,599.26
个人所得税2,054,696.314,817,527.57
城市维护建设税457,866.46269,961.89
房产税820,418.66657,055.69
土地使用税536,711.80466,946.14
教育费附加348,258.21133,771.94
其他622,862.83206,721.30
合计59,945,207.6728,229,574.04

(二十七)其他应付款

项目期末余额期初余额
其他应付款34,196,780.4536,753,351.48
合计34,196,780.4536,753,351.48

1. 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
应付岸线款24,640,000.0024,640,000.00
经营活动保证金5,639,073.981,294,223.98
个人往来139,533.21568,181.40
其他3,778,173.264,250,946.10
未终止确认票据6,000,000.00
合计34,196,780.4536,753,351.48

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因
启东市财政局24,640,000.00岸线款未结算支付
合计24,640,000.00--

(二十八)一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应付款5,090,909.12
1年内到期的租赁负债22,571,588.705,098,053.61
合计27,662,497.825,098,053.61

(二十九)其他流动负债

项目期末余额期初余额
未终止确认的票据背书26,951,610.69
待转销项税额18,921,943.5916,698,936.93
合计45,873,554.2816,698,936.93

(三十)租赁负债

项目期末余额期初余额
租赁负债总额202,775,691.89123,654,570.88
重分类至一年内到期的非流动负债-22,571,588.70-5,098,053.61
合计180,204,103.19118,556,517.27

(三十一)长期应付款

项目期末余额期初余额
长期应付款64,909,090.88
合计64,909,090.88

1. 长期应付款

按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额
售后租回的长期应付64,909,090.88
合计64,909,090.88

(三十二)递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助30,282,640.313,251,690.1927,030,950.12
合计30,282,640.313,251,690.1927,030,950.12--

涉及政府补助的项目

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
阿勒泰800,000.006,666.67793,333.33与资产相关
新疆泰胜战略性产业专项资金495,000.00270,000.00225,000.00与资产相关
呼伦贝尔基础设施建设补助资金7,497,000.00661,500.006,835,500.00与资产相关
蓝岛海工地价款补助5,475,711.98140,703.525,335,008.46与资产相关
蓝岛海工技改补助812,450.00162,490.00649,960.00与资产相关
蓝岛海工战略新兴产业化补贴6,916,666.711,000,000.045,916,666.67与资产相关
蓝岛海工重大产业项目补贴2,089,944.96321,529.961,768,415.00与资产相关
蓝岛设备投资专项补贴6,195,866.66688,800.005,507,066.66与资产相关
合计30,282,640.313,251,690.1927,030,950.12

(三十三)股本

期初余额本期增减变动(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数719,153,256.00215,745,976.00215,745,976.00934,899,232.00

注:公司向特定对象广州凯得投资控股有限公司发行人民币普通股(A股)215,745,976 股。

(三十四)资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)711,299,689.12850,290,183.391,561,589,872.51
其他资本公积482,633.89482,633.89
合计711,782,323.01850,290,183.391,562,072,506.40

注:本期资本公积增加是向特定对象发行股票的资本溢价。

(三十五)其他综合收益

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-17,100,043.00-7,161,638.81-3,639,252.27-3,522,386.54-20,622,429.54
其中:重新计量设定受益计划变动额
其他权益工具投资公允价值变动-17,100,043.00-7,161,638.81-3,639,252.27-3,522,386.54-20,622,429.54
二、将重分类进损益的其他综合收益-15,009,512.09-94,505.57-94,505.57-15,104,017.66
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-15,009,512.09-94,505.57-94,505.57-15,104,017.66
其他综合收益合计-32,109,555.09-7,256,144.38-3,639,252.27-3,616,892.11-35,726,447.20

(三十六)盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积103,183,190.3716,950,539.41120,133,729.78
合计103,183,190.3716,950,539.41120,133,729.78

注:根据公司法及本公司章程的规定,本公司按净和润补亏损后的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

(三十七)未分配利润

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,256,264,271.951,083,582,435.43
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-68,285.60
调整后期初未分配利润1,256,264,271.951,083,514,149.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润274,887,502.66258,534,053.21
减:提取法定盈余公积16,950,539.4113,868,605.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利56,093,953.9271,915,325.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,458,107,281.281,256,264,271.95

(三十八)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,088,398,916.052,541,856,479.233,782,786,152.293,214,189,129.52
其他业务38,291,036.3710,362,077.1069,905,678.4010,997,006.73
合计3,126,689,952.422,552,218,556.333,852,691,830.693,225,186,136.25

(三十九)税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税824,719.802,836,279.54
教育费附加642,572.833,202,338.74
房产税5,578,807.924,725,660.53
土地使用税3,511,422.113,573,548.08
车船使用税6,770.4411,462.91
印花税2,265,967.881,469,515.55
其他141,187.6342,999.77
合计12,971,448.6115,861,805.12

(四十)销售费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,257,519.312,881,012.29
标书费及中标服务费3,158,110.7412,707,375.08
售后服务费5,322,882.143,907,143.27
技术服务费607,304.65876,269.09
其他4,520,059.29805,423.81
合计18,865,876.1321,177,223.54

(四十一)管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49,698,442.2746,542,600.08
折旧费10,446,535.9615,052,855.89
无形资产摊销5,869,629.525,338,703.58
业务招待费5,481,658.765,712,871.73
差旅费1,814,473.402,469,476.57
办公费3,420,449.522,356,011.99
服务费21,522,454.109,699,746.56
租赁费3,010,784.973,258,181.62
保险费1,393,352.46462,892.72
水电费1,161,493.781,658,348.32
车辆费用1,500,671.121,408,312.07
修理费20,057,428.7620,781,443.93
低值易耗品4,548,172.747,139,316.89
其他4,300,068.363,066,877.33
合计134,225,615.72124,947,639.28

(四十二)研发费用

项目本期发生额上期发生额
材料104,926,385.13137,395,261.96
职工薪酬36,994,900.7736,840,386.25
折旧与摊销7,325,690.134,916,508.49
水电燃气费2,555,551.322,085,119.84
技术服务4,077,143.581,082,148.56
专利费197,337.25193,168.57
其他1,357,784.005,939,560.24
合计157,434,792.18188,452,153.91

(四十三)财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息费用17,581,809.699,196,577.56
其中:租赁负债利息费用8,778,370.182,711,084.77
减:利息收入14,298,525.555,243,129.12
汇兑损益-18,701,190.915,151,324.43
手续费2,830,575.502,905,651.45
项目本期发生额上期发生额
合计-12,587,331.2712,010,424.32

(四十四)其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
收益相关政府补助(企业扶持资金)23,357,173.5315,593,065.56
资产相关政府补助(财政专项资金)3,251,690.193,103,190.19
其他78,947.99311,805.55
合计26,687,811.7119,008,061.30

(四十五)投资收益

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益246,401.79
银行理财产品收益451,184.66
定期存款收益2,552,052.58111,037.02
其他-3,076,945.45434,135.82
合计-278,491.08996,357.50

(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-32,690,957.3913,569,738.83
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-33,160,142.3413,569,738.83
其他469,184.95
合计-32,690,957.3913,569,738.83

(四十七)信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-2,221,480.64
应收账款坏账损失-35,851,175.54-15,723,352.03
其他应收款坏账损失129,577.81-5,195.44
合计-37,943,078.37-15,728,547.47

(四十八)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7,667,060.536,309,144.82
二、固定资产减值损失-1,193,227.64
三、在建工程减值损失-1,509,762.64
合计-10,370,050.816,309,144.82

(四十九)资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得88,949,155.0116,280.61
合计88,949,155.0116,280.61

(五十)营业外收入

1. 营业外收入情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额
非流动资产报废利得12,172.9312,172.93
罚款净收入159,710.0026,400.00159,710.00
保险赔款60,000.00655,530.4060,000.00
其他795,384.53208,821.41795,384.53
合计1,027,267.46890,751.811,027,267.46

(五十一)营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额
非流动资产毁损报废损失153,413.90578,725.19153,413.90
对外捐赠284,500.00355,000.00284,500.00
罚款、滞纳金318,481.57318,481.57
诉讼赔偿5,488.001,470,045.005,488.00
其他638,775.31101,386.72638,775.31
合计1,400,658.782,505,156.911,400,658.78

(五十二)所得税费用

1. 所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用43,548,935.8640,041,646.29
递延所得税费用-16,153,824.14-5,960,321.10
合计27,395,111.7234,081,325.19

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额297,541,992.47
按法定/适用税率计算的所得税费用44,631,298.87
子公司适用不同税率的影响7,708,367.68
调整以前期间所得税的影响238,855.69
非应税收入的影响-499,665.91
加计扣除费用的影响-9,623,239.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响713,996.91
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18,978,705.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,204,202.86
其他
所得税费用27,395,111.72

(五十三)其他综合收益

详见附注五、(三十五)。

(五十四)现金流量表项目

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收押金款2,334,320.001,493,622.20
收回银票/保函保证金30,481,485.41548,529,337.79
财政补贴23,261,647.4319,309,460.99
利息收入14,274,230.965,231,626.64
收回投标保证金28,287,584.4242,685,812.56
其他收入12,649,558.3135,337,095.32
合计111,288,826.53652,586,955.50

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
付押金款2,555,784.281,084,592.20
支付银票/保函保证金35,522,800.28589,539,765.81
支付的投标保证金38,385,253.0045,609,972.50
银行手续费2,345,850.552,331,728.38
其他费用支出41,706,216.2247,834,319.21
项目本期发生额上期发生额
合计120,515,904.33686,400,378.10

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品投资收回853,400,000.001,915,200,000.00
3个月以上银行定期存款收回3,500,000.00
其他收到的其他与投资活动有关的现金3,555,000.00
合计860,455,000.001,915,200,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品投资871,400,000.001,772,980,000.00
3个月以上银行定期存款139,934,000.003,500,000.00
其他支付的其他与投资活动有关的现金7,959,022.73652,785.80
合计1,019,293,022.731,777,132,785.80

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到银票保证金42,823,260.46
售后租回的长期应付款70,000,000.00
非6+9票据贴现2,786,560.00
合计115,609,820.46

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付银票保证金5,813,279.20
支付与取得使用权资产有关的现金55,144,591.5110,955,600.00
非公开发行费用15,440,000.00
合计76,397,870.7110,955,600.00

(五十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润270,146,880.75253,531,753.57
项目本期金额上期金额
加:资产减值准备10,370,050.81-6,309,144.82
信用减值损失37,943,078.3715,728,547.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧76,573,731.7369,547,248.66
使用权资产折旧14,693,216.379,157,340.74
无形资产摊销6,005,561.586,096,513.76
长期待摊费用摊销618,818.191,320,622.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-88,949,155.01-16,280.61
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)141,240.97578,725.19
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)32,690,957.39-13,569,738.83
财务费用(收益以“-”号填列)-12,454,249.5614,347,901.99
投资损失(收益以“-”号填列)278,491.08-996,357.50
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-25,469,755.25-21,177,616.54
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)9,315,931.1115,217,295.44
存货的减少(增加以“-”号填列)-299,951,117.48-487,767,246.76
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-171,828,445.31-385,307,645.72
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-156,025,994.49515,895,812.58
其他300,809.81
经营活动产生的现金流量净额-295,900,758.75-13,421,458.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额944,510,260.83351,844,551.58
减:现金的期初余额351,844,551.58362,143,457.58
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额592,665,709.25-10,298,906.00

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额
一、现金944,510,260.83351,844,551.58
其中:库存现金53,489.3395,225.39
可随时用于支付的银行存款944,456,771.50351,749,326.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额944,510,260.83351,844,551.58
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十六)所有者权益变动表项目注释

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金328,511,779.17银承保证金、远期结汇保证金、履约保证金等
应收票据13,348,379.30票据池质押、票据贴现
存货736,979.94以前年度合同纠纷留置
其他流动资产148,712,969.01借款质押
固定资产118,167,775.11抵押给融资租赁公司
合计609,477,882.53--

(五十八)外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----109,533,030.38
其中:美元1,569,475.866.964610,930,771.57
日元14.000.05230.73
加元19,188,327.515.138598,599,220.91
欧元0.017.42290.07
澳元644.34.71383,037.10
应收账款----476,938,530.77
其中:美元68,216,197.636.9646475,098,530.01
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
加元358,081.305.13851,840,000.76
其他应收款----273,408.23
其中:美元
加元53,207.795.1385273,408.23
其他流动资产----146,256,600.00
其中:美元21,000,000.006.9646146,256,600.00
加元
应付账款----14,270,192.37
其中:美元1,522,035.936.964610,600,371.45
加元714,181.365.13853,669,820.92

2.境外经营实体说明

境外重要经营实体主要情况如下:

(1)子公司加拿大泰胜新能源有限公司是工业制造企业,考虑到公司海外业务的发展情况,主要资产及负债均以加元计价,为了更加客观的反映加拿大泰胜的财务状况和经营成果及公司未来发展规划及当前经济环境情况,记账本位币为加元;

(2)子公司泰胜加拿大塔架有限公司主要经营地位于加拿大安大略省,主要从工业制造业务,其记账本位币为加元;

(五十九)政府补助

1. 政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额
阿勒泰793,333.33递延收益6,666.67
新疆泰胜战略性产业专项资金225,000.00递延收益270,000.00
基础设施建设补助资金6,835,500.00递延收益661,500.00
蓝岛海工地价款补助5,335,008.46递延收益140,703.52
蓝岛海工技改补助649,960.00递延收益162,490.00
蓝岛海工战略新兴产业化补贴5,916,666.67递延收益1,000,000.04
蓝岛海工重大产业项目补贴1,768,415.00递延收益321,529.96
蓝岛设备投资专项补贴5,507,066.66递延收益688,800.00
上海市高新技术成果转化专项扶持资金6,891,000.00其他收益6,891,000.00
种类金额列报项目计入当期损益的金额
上海企业市场多元化专项资金947,391.00其他收益947,391.00
2022年度国家外经贸发展专项资金(中小企业国际市场开拓资金)-购买出口信用风险管理等服务与增加全面风险管理能力4,100,000.00其他收益4,100,000.00
创新创业补助500,000.00其他收益500,000.00
政府补贴收入8,938,771.80其他收益8,938,771.80
江苏东台经济开发区关于促进民营经济高质量发展的政策意见100,000.00其他收益100,000.00
东台市人民政府关于加快科技创新促进高质量发展的激励意见200,000.00其他收益200,000.00
高新技术研发经费奖励300,000.00其他收益300,000.00
区域外订单运输补助641,200.00其他收益641,200.00
关于加力振作全省工业经济的政策措施200,000.00其他收益200,000.00
其他补助538,810.73其他收益538,810.73

2. 政府补助退回情况

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

(二)同一控制下企业合并

(三)其他原因的合并范围变动

本期纳入合并范围的子公司比上年末增加3家。其中:新设5家。本报告期新设5家公司,公司名称分别为:扬州泰胜风能装备有限公司、若羌泰胜风能装备有限公司、钦州泰胜新能源开发有限公司、广东泰胜风能设备有限公司、广东泰胜投资有限公司。本年处置2家,分别为新蔡县泰胜新能源有限公司、泰胜新能(天津)新能源有限公司。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海泰胜(东台)电力工程机械有限公司江苏省东台市江苏省东台市工业制造100.00设立
包头泰胜风能装备有限公司内蒙古自治区包头市内蒙古自治区包头市工业制造100.00设立
呼伦贝尔泰胜电力工程机械有限责任公司内蒙古自治区呼伦贝尔市内蒙古自治区呼伦贝尔市工业制造100.00设立
新疆泰胜风能装备有限公司新疆维吾尔自治区哈密市新疆维吾尔自治区哈密市工业制造100.00设立
加拿大泰胜新能源有限公司加拿大安大略省加拿大安大略省工业制造100.00设立
泰胜加拿大塔架有限公司加拿大安大略省加拿大安大略省工业制造100.00设立
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司江苏省启东市江苏省启东市工业制造100.00购买
巴里坤泰胜新能源有限公司新疆维吾尔自治区巴里坤哈萨克自治县新疆维吾尔自治区巴里坤哈萨克自治县工业制造100.00设立
吉木乃泰胜新能源发电有限公司新疆维吾尔自治区吉木乃县新疆维吾尔自治区吉木乃县风力发电、光伏发电80.00设立
阿勒泰泰胜新能源装备有限公司新疆维吾尔自治区阿勒泰市新疆维吾尔自治区阿勒泰市工业制造100.00设立
泰胜风能技术(上海)有限公司上海市上海市商业贸易100.00设立
上海泰胜风电技术有限公司上海市上海市技术开发100.00设立
玉环泰胜风力发电有限公司浙江省玉环县浙江省玉环县风力发电、光伏发电100.00设立
木垒泰胜风能装备有限公司新疆维吾尔自治区昌吉市新疆维吾尔自治区昌吉市工业制造100.00设立
木垒泰胜新能源有限公司新疆维吾尔自治区昌吉市新疆维吾尔自治区昌吉市风力发电、光伏发电100.00设立
吐鲁番泰胜风能装备有限公司新疆维吾尔自治区吐鲁番市新疆维吾尔自治区吐鲁番市工业制造100.00设立
吐鲁番泰胜新能源有限公司新疆维吾尔自治区吐鲁番市新疆吐新疆维吾尔自治区吐鲁番市风力发电、光伏发电100.00设立
泰胜风能(北京)科技发展有限公司北京市北京市技术推广服务70.00设立
泰胜风能(嵩县)新能源开发有限公司河南省嵩县河南省嵩县新能源电站的开发、建设、运营65.80设立
通辽市泰胜新能源开发有限公司内蒙古自治区通辽市内蒙古自治区通辽市风力发电70.00设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
开鲁县泰胜新能源开发有限公司内蒙古自治区开鲁县内蒙古自治区开鲁县风力发电70.00设立
泰胜风能(新巴尔虎左旗)新能源投资有限责任公司内蒙古自治区新巴尔虎左旗内蒙古自治区新巴尔虎左旗风力发电69.30设立
朔州泰胜风能装备有限公司山西省朔州市山西省朔州市工业制造70.00设立
泰胜华南(珠海)风能设备有限公司广东省珠海市广东省珠海市风电设备销售70.00设立
浙江泰胜风能设备有限公司浙江省温州市浙江省温州市通用设备制造及销售100.00设立
泰胜新能(唐山)新能源科技有限公司河北省唐山市河北省唐山市新能源技术推广服务70.00设立
泰胜风能(河北)电力销售有限公司河北省唐山市河北省唐山市电力销售70.00设立
大庆泰胜风能装备有限公司黑龙江省大庆市黑龙江省大庆市风力发电100.00设立
平舆县泰胜新能源有限公司河南省驻马店市河南省驻马店市新兴能源技术研发70.00设立
泰胜新能源(湖北)有限公司湖北省襄阳市湖北省襄阳市发电、输电、供电业务70.00设立
扬州泰胜风能装备有限公司江苏省扬州市江苏省扬州市工业制造100.00设立
若羌泰胜风能装备有限公司新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州若羌县新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州若羌县发电机及发电机组制造100.00设立
钦州泰胜新能源开发有限公司广西壮族自治区钦州市钦北区广西壮族自治区钦州市钦北区发电业务、输电业务、供(配)电业务100.00设立
广东泰胜投资有限公司广东省广州市黄埔区广东省广州市黄埔区资本市场服务100.00设立
广东泰胜风能设备有限公司广东省广州市黄埔区广东省广州市黄埔区通用设备制造100.00设立

2.重要的非全资子公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1. 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

(三) 其他

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。无为履行财务担保所形成的资产负债表表外信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公

司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

(三)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

(四)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目2022年12月31日
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款126,051,962.63126,051,962.63
交易性金融负债26,765,389.8026,765,389.80
应付票据1,628,662,125.881,628,662,125.88
应付账款540,990,706.01540,990,706.01
其他应付款34,196,780.4534,196,780.45
租赁负债(含一年内到期)31,992,886.7921,729,368.3663,165,834.66133,569,038.50250,457,128.31
长期应付款7,457,005.097,332,659.1220,895,106.1451,664,189.1687,348,959.51
合计2,396,116,856.6529,062,027.4884,060,940.80185,233,227.662,694,473,052.59

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产154,572,463.42154,572,463.42
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产154,572,463.42154,572,463.42
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资14,030,786.7114,030,786.71
(3)理财产品140,541,676.71140,541,676.71
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资5,738,318.195,738,318.19
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资145,299,719.86145,299,719.86
持续以公允价值计量的资产总额154,572,463.42151,038,038.05305,610,501.47
(七)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债26,765,389.8026,765,389.80
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债26,765,389.8026,765,389.80
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额26,765,389.8026,765,389.80
二、非持续的公允价值计量--------
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、交易性金融资产-银行理财产品为开放式非保本理财产品。

2、交易性金融资产-权益工具投资为宁波丰年君盛投资合伙企业 (有限合伙)的投资,对于交易性金融资产中的非上市基金投资,本公司采用组合估值法,组合中各项资产的公允价值越高,公允价值越高。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资中的非上市股权投资,本公司采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法、市场比较法和资产基础法等。因无法取得对未来现金流预测,其公允价值以净资产为基础进行估计。

应收款项融资期末余额系持有的信用等级较高的银行承兑汇票,因这部分票据承兑人信用较高,从未出现违约拒付风险,预计未来现金流回收等于其账面价值,故判断公允价值与账面价值一致。

(五) 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

(六) 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

无。

(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

(九) 其他

无。

十、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其他关联方在报告期内的交易如下:

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
广州凯得投资控股有限公司广州经济技术开发区科学大道60号开发区控股中心2604、2605、2606、2607单元股权投资;股权投资管理;受托管理股权投资基金(具体经营项目以金融管理部门核发批文为准);创业投资;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构;风险投资719500万元人民币26.9326.93

本企业的母公司情况的说明:

本企业最终控制方是广州经济技术开发区管理委员会。

(二) 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注(一)。

(三)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
郭川舟董事长
柳志成名誉董事长
张福林副董事长
黄京明董事
徐晓董事
唐庆荣董事
詹俊河董事
黎伟涛董事、副总经理
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
魏占志独立董事
张勇军独立董事
杨林武独立董事
李诗鸿独立董事
陈辉独立董事
曾伟监事会主席
廖子华监事
周奕监事
邹涛总经理
朱华财务总监
赵建民副总经理
林俊副总经理
郭文辉副总经理
陈杰副总经理、董事会秘书

(三) 关联交易情况

1. 关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8,601,356.397,394,745.50
合计8,601,356.397,394,745.50

十一、股份支付

无。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无。

(二) 或有事项

无。

(三) 其他

无。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利46,744,961.60
经审议批准宣告发放的利润或股利

(三) 销售退回

无。

(四) 其他资产负债表日后事项说明

无。

十四、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

公司本会计期间未发生前期会计差错更正。

(二) 债务重组

本会计期间公司未发生此事项。

(三) 资产置换

本会计期间公司未发生此事项。

(四) 年金计划

本会计期间公司未发生此事项。

(五) 终止经营

本会计期间公司未发生此事项。

(六) 分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策:

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司目前的经营分部分为2个:陆上风电装备/其它和海上风电装备/海工装备。由于每个经营分部的经营特点不同,公司按照经营分部确定报告分部,报告分部也分为以上2个。本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

2.报告分部的财务信息:

项 目陆上风电装备/其它海上风电装备/海工装备分部间抵销合 计
营业收入2,713,800,546.63763,024,240.04350,134,834.253,126,689,952.42
营业成本2,240,937,075.15661,252,116.28349,970,635.102,552,218,556.33
信用减值损失-19,412,528.09-18,530,550.28-37,943,078.37
资产减值损失-8,060,370.26-2,309,680.55-10,370,050.81
折旧费和摊销费53,859,465.0644,031,862.8597,891,327.91
利润总额(亏损总额)289,787,358.607,754,633.87297,541,992.47
所得税费用31,419,365.03-4,024,253.3127,395,111.72
净利润(净亏损)258,367,993.5711,778,887.18270,146,880.75
资产总额5,489,442,213.501,871,902,712.28189,800,201.207,171,544,724.58
负债总额2,293,338,111.931,009,733,494.34189,800,201.203,113,271,405.07

3.公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。无。

4.其他说明

无。

(七) 其他

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额
1年以内(含1年)976,175,221.01
1-2年(含2年)503,991,009.34
2-3年(含3年)133,507,546.92
3-4年(含4年)30,252,882.62
4-5年(含5年)8,422,972.04
5年以上25,092,755.36
小计1,677,442,387.29
减:减值准备166,477,918.94
合计1,510,964,468.35

2. 按坏账计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,677,442,387.29100.00166,477,918.949.921,510,964,468.35
其中:应收合并报表范围内关联方
应收其他客户1,677,442,387.29100.00166,477,918.949.921,510,964,468.35
合 计1,677,442,387.29100.00166,477,918.949.921,510,964,468.35

-续上表

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,695,078,473.57100.00146,188,845.358.621,548,889,628.22
其中:应收合并报表范围内关联方
类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
应收其他客户1,695,078,473.57100.00146,188,845.358.621,548,889,628.22
合 计1,695,078,473.57100.00146,188,845.358.621,548,889,628.22

按单项计提坏账准备:无。

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项计提的坏账准备
按信用风险特征组合计提的坏账准备146,188,845.3520,289,073.59166,477,918.94
合计146,188,845.3520,289,073.59166,477,918.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的 比例(%)坏账准备期末余额
单位一280,615,642.1116.731,925,147.02
单位二194,469,036.4811.591,142,859.36
单位三174,549,565.7910.4113,408,186.35
单位四112,539,384.756.7115,570,349.22
单位五81,347,495.114.8511,784,265.55
合计843,521,124.2450.2943,830,807.50

注:上表以同一控制下集团单位合并统计。

6. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(二)其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息57,182.24
应收股利32,924,137.7632,924,137.76
其他应收款29,979,503.349,598,502.21
合计62,903,641.1042,579,822.21

1. 应收利息

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额
定期存款57,182.24
合计57,182.24

(2)重要逾期利息

(3)坏账准备计提情况

2. 应收股利

⑴应收股利:

被投资单位期末余额期初余额
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司32,924,137.7632,924,137.76
合 计32,924,137.7632,924,137.76

⑵重要的账龄超过1年的应收股利:

被投资单位期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司32,924,137.762-3年尚未支付
合 计32,924,137.76------

⑶坏账准备计提情况无

3. 其他应收款

(1) 按账龄披露

账龄期末账面余额
1年以内(含1年)25,202,176.04
1-2年(含2年)5,227,272.35
2-3年(含3年)102,568.23
3-4年(含4年)468,012.91
4-5年(含5年)134,072.29
5年以上57,285.91
小计31,191,387.73
减:坏账准备1,211,884.39
合计29,979,503.34

(2)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金20,260,299.9510,063,354.75
其他代垫、暂付应收款10,931,087.78756,593.32
合计31,191,387.7310,819,948.07

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,221,445.861,221,445.86
2022年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回9,561.479,561.47
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额1,211,884.391,211,884.39

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备1,221,445.869,561.471,211,884.39
合计1,221,445.869,561.471,211,884.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
单位一关联方往来8,000,000.001年以内25.65
单位二保证金3,802,274.621年以内12.1994,676.64
单位三保证金2,400,000.001年以内7.6959,760.00
单位四保证金及其他2,064,035.402年以内6.6283,973.04
单位五保证金及其他1,510,600.004年以内4.84112,289.05
合计--17,776,910.02--56.99350,698.73

注:上表以同一控制下集团单位合并统计。

(7)涉及政府补助的应收款项

无。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

(三)长期股权投资

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,303,855,441.8294,358,710.001,209,496,731.82
合计1,303,855,441.8294,358,710.001,209,496,731.82

-续上表

项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,145,815,074.7894,358,710.001,051,456,364.78
合计1,145,815,074.7894,358,710.001,051,456,364.78

1.对子公司投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
呼伦贝尔泰胜电力工程机械有限责任公司75,000,000.0075,000,000.00
东台泰胜电力工程机械有限公司35,000,000.0035,000,000.00
加拿大泰胜新能源有限公司94,358,710.0094,358,710.0094,358,710.00
包头泰胜风能装备有限公司15,000,000.0015,000,000.00
新疆泰胜风能装备有限公司102,490,335.08102,490,335.08
巴里坤泰胜新能源有限公司20,000,000.0020,000,000.00
南通泰胜蓝岛海洋工程有限公司670,577,696.70670,577,696.70
吉木乃泰胜新能源发电有限公司1,900,000.001,900,000.00
阿勒泰泰胜新能源装备有限公司30,000,000.0017,180,000.0047,180,000.00
木垒泰胜风能装备有限公司30,000,000.0030,000,000.00
吐鲁番泰胜风能装备有限公司9,530,000.00100,000.009,630,000.00
玉环泰胜风力发电有限公司1,000,000.001,000,000.00
吐鲁番泰胜新能源有限公司100,000.00100,000.00
木垒泰胜新能源有限公司100,000.00100,000.00
泰胜风能(北京)科技发展有限公司11,433,333.0011,433,333.00
朔州泰胜风能装备有限公司7,000,000.007,000,000.00
泰胜风能技术(上海)有限公司9,815,000.005,000.009,820,000.00
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
泰胜华南(珠海)风能设备有限公司21,000,000.0021,000,000.00
大庆泰胜风能装备有限公司11,510,000.006,454,747.6317,964,747.63
扬州泰胜风能装备有限公司130,895,319.41130,895,319.41
若羌泰胜风能装备有限公司500,000.00500,000.00
钦州泰胜新能源开发有限公司1,905,300.001,905,300.00
广东泰胜风能设备有限公司1,000,000.001,000,000.00
广东泰胜投资有限公司
合计1,145,815,074.78158,040,367.041,303,855,441.8294,358,710.00

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,662,932,256.392,321,581,659.362,785,861,818.852,518,387,089.16
其他业务9,033,865.021,181,734.6022,201,236.1310,117,132.91
合计2,671,966,121.412,322,763,393.962,808,063,054.982,528,504,222.07

(五)投资收益

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品收益416,341.14
定期存款收益2,456,369.0176,017.16
其他-2,293,971.46-94,996.00
合计162,397.55397,362.30

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益89,195,556.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)26,608,863.72
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2,552,052.58
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
项目金额说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益-35,767,902.84
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-373,391.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额-1,068,807.72
少数股东权益影响额(税后)13,455.66
合计83,270,531.00--

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.860.330.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.480.230.23

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

上海泰胜风能装备股份有限公司

2023年4月25日


  附件:公告原文
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