银河磁体：2019年半年度报告

成都银河磁体股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人戴炎、主管会计工作负责人朱魁文及会计机构负责人(会计主管人员)褚爱戎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

一、下游应用市场的产品结构调整的风险及对策

由于公司产品应用领域广，产品更新换代较快，产品结构调整是公司长期面临的客观现实。对此，公司采取的对策是：提前把握市场动态，密切结合下游市场需求，坚持以客户为中心，以市场开发为重点，持续做好市场开拓和新产品开发工作，积极应对产品结构变化。

二、原材料价格波动的风险及对策

公司生产经营所需主要原材料磁粉中需要用到钕、镨钕金属等稀土金属及稀土合金，稀土价格的波动会带来原材料价格的波动，从而给公司经营业绩带来一定的影响。对此，公司采取的措施是：优化原材料库存管理，积极与供应商和下游客户沟通协商，与境内外客户根据原材料价格的波动幅度协商调整产品售价，以保持公司稳健发展。

三、汇率波动的风险及对策

由于公司产品大量出口，主要以美元结算，汇率波动会对公司经营业绩产生影响。对此，公司通过加强与供应商和客户沟通协商，部分原材料及产品价格以人民币结算以减少因汇率波动对公司业绩造成的影响；同时加强公司外币结算管理，尽可能减少汇兑损失。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 8

第五节 重要事项 ...... 17

第六节 股份变动及股东情况 ...... 20

第七节 优先股相关情况 ...... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 24

第九节 公司债相关情况 ...... 25

第十节 财务报告 ...... 26

第十一节 备查文件目录 ...... 84

释义

释义项 指 释义内容公司/本公司/本企业/发行人/银河磁体 指 成都银河磁体股份有限公司子公司/银河磁粉 指 乐山银河园通磁粉有限公司全资子公司/银磁材料 指 成都银磁材料有限公司磁体 指 能够吸引铁、钴、镍等物质的性质叫做磁性,具有磁性的物体叫磁体。稀土磁体 指

将稀土金属（如钐、镨钕等）与过渡金属（如钴、铁等）组成的合金，通过一定的工艺制成的永磁体。钐钴磁体 指

由钐和钴制成的稀土永磁体，分SmCo

系第一代稀土永磁体及Sm

Co

系第二代稀土永磁体。钕铁硼磁体 指

上世纪 80 年代初发现的迄今为止磁性能最强的第三代稀土永磁体（NdFeB）。粘结钕铁硼磁体 指

将钕铁硼（NdFeB）微晶磁粉和可塑性物质粘结剂混合成可塑性粒料、再通过各种可塑性材料的成型工艺而获得的复合磁体。烧结钕铁硼磁体 指

应用粉末冶金工艺，将钕铁硼预烧料作成微粉，压制成型制成毛坯，再进行烧结而成的磁体。热压钕铁硼磁体/热压磁体 指 通过热挤压热变形工艺制成的磁性能较高的钕铁硼磁体。MQI指

麦格昆磁公司（Magnequench International, Inc.），曾独家拥有MQ 磁粉生产的主要专利，其主要专利已于2014年7月到期。MQ 磁粉 指

MQ 磁粉为MQI生产，其主要成份为钕铁硼，是生产粘结钕铁硼磁体和热压磁体的原材料。本报告期/报告期 指 2019年1-6月

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 银河磁体 股票代码300127股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 成都银河磁体股份有限公司公司的中文简称（如有） 银河磁体公司的外文名称（如有）Chengdu Galaxy Magnets Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）Galaxy Magnets公司的法定代表人 戴炎

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 朱魁文 黄英联系地址 成都高新区西区百草路6号（门牌号608）成都高新区西区百草路6号（门牌号608）电话[phone] 028-87823555-890传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因会计政策变更

上年同期

本报告期比上年同

期增减

本报告期

调整前 调整后 调整后营业总收入（元）294,720,662.47303,103,990.11303,047,424.52 -2.75%

归属于上市公司股东的净利润（元）72,054,396.3278,760,136.8278,760,136.82 -8.51%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

72,829,274.0278,453,200.8878,453,200.88 -7.17%经营活动产生的现金流量净额（元）51,173,608.3148,187,223.7548,187,223.75 6.20%基本每股收益（元/股）

0.22

0.240.24 -8.33%稀释每股收益（元/股）

0.22

0.240.24 -8.33%加权平均净资产收益率

5.80%6.41%6.41% -0.61%

上年度末

本报告期末比上年

度末增减

本报告期末

调整前 调整后 调整后总资产（元）1,240,823,408.121,303,831,016.761,303,831,016.76 -4.83%归属于上市公司股东的净资产（元）1,183,588,387.001,224,635,216.681,224,635,216.68 -3.35%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：

根据财政部会计司《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的‘其他收益’项目中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整”，该项会计政策变更追述调减2018年1-6月“营业收入（其他业务收入）”56,565.59元，同时调增“其他收益”56,565.59元，对利润无影响。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

283,737.96

详见本报告“第十节、七、67其他收益”内容除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,196,093.74减：所得税影响额-136,853.36少数股东权益影响额（税后）-624.72合计-774,877.70--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、报告期公司主营业务、产品及用途

报告期公司产品包括：粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体。公司从1993年开始一直专业从事新一代稀土永磁体——粘结钕铁硼（Boned NdFeB）稀土磁体元件及部件的研发、生产和销售，从2012年3月开始从事钐钴磁体和热压钕铁硼磁体的研发、生产和销售。

公司粘结钕铁硼磁体的应用市场主要包括：汽车电机、硬盘驱动器主轴电机、光盘驱动器主轴电机、多种泵类电机、步进电机以及各类永磁无刷直流电机转子组件等零部件，产品广泛应用于汽车、节能家电、电动工具、机器人、信息技术、消费类电子、办公自动化和工厂自动化设备等多种领域。

公司钐钴磁体应用市场：钐钴（SmCo）永磁体是20世纪60年代发展起来的一种磁性功能材料，具有很高的磁性能、优良的温度特性及耐腐蚀性，在军事装备、航空航天、自动化控制、汽车、通讯、传感器、石油工业、仪器仪表等行业得以广泛应用。

公司热压钕铁硼磁体应用市场：属于高性能钕铁硼永磁体范畴，可替代部分烧结钕铁硼磁体，主要用在汽车电机、电动工具、伺服电机等各类高效节能电机领域。

2、报告期公司主要业绩驱动因素及重大变化

2019年上半年，公司实现营业收入294,720,662.47元，比上年同期减少2.75%；实现利润总额85,305,200.25元，比上年同期减少8.52%，实现归属于上市公司股东的净利润72,054,396.32元，比上年同期减少8.51%。

报告期，公司营业收入主要来自粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体。报告期公司营业收入减少的主要原因为：公司粘结钕铁硼磁体中硬盘用磁体销售收入较上年同期下降较多；热压磁体和钐钴磁体销售收入较上年同期有一定下降。

报告期，公司利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比减少的主要原因为：公司销售收入同比小幅下降、部分产品毛利率同比下降及汇兑损益等共同影响所致。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明无形资产

期末较年初增加7,739,958.47元，增幅40.00%，主要系本公司全资子公司成都银磁材料有限公司为建设“高性能稀土永磁材料工程项目”取得土地使用权转入无形资产影响所致。在建工程

期末较年初增加1,135,892.26元，增幅60.47%，主要系本公司全资子公司成都银磁材料有限公司已开始 “高性能稀土永磁材料工程项目”的基础建设影响所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期，公司全资子公司成都银磁材料有限公司取得了土地使用权；公司拥有的商标没有发生变化；未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职等严重影响公司核心竞争力的事项。

报告期公司新增专利授权4项，具体如下：

专利名称 专利号 种类 国家专利期限 证书颁发日期一种齿轮转子 ZL201721899541.8实用新型中国自2017年12月29日起10年 2019年3月15日

一种充磁线圈套及瓦形磁极的磁体

ZL201821194729.4实用新型中国自2018年7月26日起10年 2019年4月9日

一种充磁线圈内套及三角形磁极的磁体

ZL201821192930.1实用新型中国自2018年7月26日起10年 2019年1月8日一种增强粘结强度的磁体组件及采用该磁体组件的转子组件

ZL201821194748.X实用新型中国自2018年7月26日起10年 2019年1月15日

上述专利对提高产品或组件的生产质量或生产效率起到了很好的作用。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年，稀土价格先降后升小幅波动，公司产品下游总体需求稳中略降，汽车及部分高效节能电机用磁体需求有所增加，部分传统类产品下游需求有所下降。面对上半年的经营环境，公司主要应对措施为：积极与上下游协商原材料及产品价格，应对稀土价格波动给公司经营带来的影响；持续研发新产品，抢占新市场；继续推进产品和设备自动化、严格各项管理，提升效率。这些措施确保了公司2019年上半年生产经营正常和各项工作顺利推进。2019年上半年，公司实现营业收入294,720,662.47元，比上年同期减少2.75%；实现利润总额85,305,200.25元，比上年同期减少8.52%，实现归属于上市公司股东的净利润72,054,396.32元，比上年同期减少8.51%。

报告期，公司营业收入主要来自粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体。报告期公司营业收入减少的主要原因为：公司粘结钕铁硼磁体中硬盘用磁体销售收入较上年同期下降较多；热压磁体和钐钴磁体销售收入较上年同期有一定下降。

报告期，公司利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比减少的主要原因为：公司销售收入同比小幅下降、部分产品毛利率同比下降及汇兑损益等共同影响所致。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

1、主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

本报告期 上年同期 同比增减变动原因营业收入294,720,662.47 303,047,424.52-2.75%营业成本192,921,375.12 194,693,616.30-0.91%销售费用8,373,170.64 7,709,013.78

8.62%

管理费用8,129,739.10 8,683,809.64-6.38%财务费用-9,849,359.27 -2,483,390.67-296.61%

本期较去年同期减少7,365,968.60元，减幅296.61%，主要系受本期定期存款利息增加及汇兑损益等共同影响所致。所得税费用12,864,332.62 13,836,097.20-7.02%研发投入9,601,204.92 9,592,829.220.09%经营活动产生的现金流量净额

51,173,608.31 48,187,223.75

6.20%

投资活动产生的现金流量净额

85,811,179.26 58,974,274.2845.51%

投资活动产生的现金流量净额本期较去年同期现金流量净额增加26,836,904.98元，增幅45.51%，主要系购买的一年内到期的保本型理财产品到期赎回和

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加等共同影响所致。筹资活动产生的现金流量净额

-114,037,226.00 -146,975,862.0022.41%现金及现金等价物净增加额

23,092,495.79 -39,550,858.44

158.39%

现金及现金等价物净额较上年同期增加62,643,354.23 元，增幅158.39%，主要系受投资活动产生的现金流量净额增加及筹资活动现金流出净额减少共同影响所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期，驱动公司业务收入变化的因素主要是订单前期未完成订单在本期完成情况：

产品分类

前期（截至2019年3月31日）未完成的订单金额（万元）

前期未完成的订单在本期（2019年

4-6月）完成金额（万元）

完成比例粘结钕铁硼磁体 4,139.17 4,139.17 100.00%热压钕铁硼磁体 235.94 235.94 100.00%钐钴磁体 78.54 78.54 100.00%合计 4,453.65 4,453.65 100.00%本期新增订单在本期完成情况：

产品分类

本期（2019年4-6月）新增订单金

额（万元）

本期（2019年4-6月）新增订单在本

期完成金额（万元）

完成比例粘结钕铁硼磁体 12,660.85 9,900.15 78.20%热压钕铁硼磁体 127.49 31.37 24.60%钐钴磁体 514.87 401.30 77.94%合计13,303.2110,332.83 77.67%占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分产品或服务稀土永磁体294,720,662.47 192,921,375.1234.54%-2.75%-0.91% -1.21%分产品

粘结钕铁硼磁体278,049,624.92 183,380,056.5034.05%-0.47%-1.02% 0.37%分地区

外销123,727,978.77 71,212,115.2042.44%-16.31%-16.05% -0.18%内销170,992,683.70 121,709,259.9228.82%10.17%10.78% -0.40%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益4,564,970.63 5.35%营业外支出1,196,093.74 1.40%信用减值损失124,648.26 0.15%其他收益345,307.13 0.40%

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元本报告期末 上年同期末

金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例

比重增减重大变动说明货币资金512,668,139.08

41.32% 112,136,680.059.21%32.11%

本报告期末较上年同期末增加，主要系购买的一年内到期的保本型理财产品到期赎回影响所致。应收账款162,546,182.33

13.10% 178,312,778.1314.65%-1.55%

存货125,326,544.5510.10% 117,738,761.839.67%0.43%固定资产172,203,377.38

13.88% 168,118,127.5213.81%0.07%

在建工程3,014,389.27

0.24% 1,257,544.770.10%0.14%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

140,000,000.00 540,000,000.00-74.07%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集资金总额69,657.32报告期投入募集资金总额

已累计投入募集资金总额63,067.41报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

0.00%

募集资金总体使用情况说明2010年10月，公司募集资金净额为人民币696,573,234.16元，其中，原拟募集资金186,600,000.00 元，其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）509,973,234.16元，该募集资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验（2010）65 号《验资报告》。

募集资金（含超募资金）总体使用情况：

2010年使用10,909.47万元；2011年使用13,103.38万元；2012年使用8,810.57万元；2013年使用11,879.54万元（其中募投项目使用2,156.15万元、募投项目节余资金及利息永久补充流动资金9,723.39万元）；2014年使用1,388.45万元；2015年使用817.02万元；2016年使用474.54万元； 2017年使用15,428.02万元；2018年使用256.40万元。截至2019年6月30日，累计使用630,674,101.33元，募集资金余额（含利息）为145,620,487.56元。

（2）募集资金承诺项目情况

承诺投资项目和超

募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金

额(2)

截至期末投资进度(%)(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目

否13,870.00 7,248.85 7,248.85100.00%2013/06/30289.41 9,525.24否 否高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目

否4,790.00 2,612.60 2,612.60100.00%2013/06/302,757.89 23,283.02是 否项目节余永久补充流动资金

9,723.39

不适

用

承诺投资项目小计

18,660.00 9,861.45 19,584.843,047.30 32,808.26

超募资金投向7号厂房建设项目否2,200.00 2,038.97 2,038.97100.00%2012/03/31不适否

用

钐钴磁体项目否2,600.00 1,788.73 1,586.7288.71%2014/03/31153.60 798.99否 否热压磁体项目否3,800.00 2,792.77 2,684.8596.14%2014/03/31168.44 168.44否 否钕铁硼微晶磁粉生产项目

否4,000.00 4,000.00 4,000.03100.00%2014/12/31290.32 4,257.45否 否归还银行贷款

7,272.00 7,272.00 7,272.00100.00%

补充流动资金

25,900.00 25,900.00 25,900.00100.00%

超募资金投向小计

45,772.00 43,792.47 43,482.57612.36 5,224.88

合计

64,432.00 53,653.92 63,067.413,659.66 38,033.14

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

1、公司募投项目 “高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁

硼磁体扩建项目”均已达到预期建设目标，并于2013年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两项募投项目的节余资金及利息永久补充流动资金。

2、因下游需求变化，公司产品结构持续调整，下游客户对硬盘用磁体需求减少，而对汽车用磁

体需求增加，公司将部分原拟用于生产硬盘用磁体的设备改造后用于生产汽车用磁体，因此分项目核算时，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”效益未达到预期目标，而“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”效益远远高于预期目标。

3、“钐钴磁体项目”和“热压磁体项目”建设已于2018年2月完成，达到产能目标，部分产品逐

步上量生产。由于公司在这两个项目的技术和设备体系上完全是自主研发形成，量产化初期，面临着技术、工艺、设备自动化改造等方面的及市场开拓的问题，产能未完全获得释放，故报告期未达到预期效益。本报告期“钐钴磁体项目”实现效益153.60万元， “热压磁体项目”实现效益168.44万元。

4、“钕铁硼微晶磁粉生产项目”于2014年11月实施完成。本报告期实现效益290.32万元，截至报告

期末累计实现效益4,257.45万元。项目可行性发生重大变化的情况说明

截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。

√适用 □不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况

公司超募资金总额为509,973,234.16元，截至报告期期末累计使用434,825,693.89元，其中：2010

年使用10,172万元，2011年使用9,341.01万元，2012年使用4,753.55万元，2013年使用851.56万元，2014

年使用1,388.45万元，2015年使用817.02万元，2016年使用474.54万元，2017年使用15,428.02万元；2018

年使用256.40万元。截至2019年6月30日，累计使用63,067.41万元。

报告期内及报告期前超募资金使用延续到报告期的项目情况如下：

2012年3月1日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营

运资金投资钐钴磁体项目的议案》，同意使用其他与主营业务相关的营运资金(超募资金)2,600万元用

于公司钐钴磁体项目；审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金投资热压磁体项目的议

案》，同意使用其他与主营业务相关的营运资金(超募资金)3,800万元用于公司热压钕铁硼磁体项目。

2018年2月，钐钴磁体和热压磁体项目实施完成，达到产能目标。钐钴磁体项目部分产品已实现量产。截至本报告期末，该项目已累计投入1,586.72万元。热压磁体项目部分产品已实现量产。截至本报告期末，该项目已累计投入2,684.85万元。募集资金投资项目实施地点变更情况

□适用 √不适用

募集资金投资项□适用 √不适用

目实施方式调整情况

√适用 □不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

2010年11月8日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，使用募集资金6,849,797.55元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

项目实施出现募集资金节余的金额及原因

一、公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘驱动器磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼

磁体扩建项目”已于2013年11月建设完成，达到预期建设目标，两项目节余募集资金全部用于永久补充流动资金，实际永久补充流动资金（含利息）共计9,723.39万元。上述两项募投项目募集资金节余原因：

1、公司原计划采用的进口设备改用了国产设备和自主改造设备来达到进口设备的效能，由此减

少了对进口设备的采购，设备采购单价大大降低，从而大大地节约了设备投入。

2、公司对设备不断地自主改造，设备效率不断提高，部分设备实际购进的数量比原计划减少；

同时，对部分工序通过工艺改进，采用了性价比较高的自制设备，由此节约了一定的设备投入。

3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调整，做到最佳匹配，避免

了浪费。

4、设备的安装调试均由公司内部人员完成，节约了设备的安装调试费。

二、公司超募资金项目“钐钴磁体项目”节余资金811.27万元，主要是设备投入节余；“热压钕铁硼磁体项目”节余资金1,003.36万元，主要是铺底流动资金使用了自有资金。

尚未使用的募集资金用途及去向

公司所有募集资金均已存放在专户。对于尚未使用的超募资金，将根据相关规定和公司发展战略使用，主要方向为与公司主营业务相关产业。

为提高闲置超募资金效益， 2018年3月26日公司召开的第五届董事会第十一次会议及2018年4月23日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于购买理财产品的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15,000万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权有效期两年，自公司股东大会审议通过之日起生效。

2018 年11 月27 日及11 月29 日，公司分别将超募资金4,000 万元和10,000 万元存放于在恒丰银行成都天府大道支行进行定期存款管理。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

公司募集资金使用及披露不存在问题。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品 闲置自有资金30,0005,000 0券商理财产品 闲置自有资金9,0009,000 0合计39,00014,000 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

托机构

名称（或受托人姓名）

受托机构（或受托人）类型产品类

型金额

资金来源起始日

期终止日

期资金投向

报酬确定方式参考年化收益

率

预期收益（如

有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额（如有）是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引（如有）申万宏源证券有限公司

证券公司

固定收益保本型

4,000闲置自有资金

2018年07月04日

2019年07月09日

用于补充发行人自有资金，保证经营活动顺利进行。

到期收回本息

5.00%202.74104.11未到期 0 是 是

2018年7月11日公告在巨潮资讯网申万宏源证券有限公司

证券公司

固定收益保本型

5,000闲置自有资金

2018年07月05日

2019年07月10日

用于补充发行人自有资金，保证经营活动顺利进行。

到期收回本息

5.00%253.47130.87未到期 0 是 是

2018年7月11日公告在巨潮资讯网兴业银行股份有限公司成都分行

银行

保本浮动收益型

2,000闲置自有资金

2018年08月08日

2019年08月05日

结构性存款

到期收回本息

3.04%60.847.9未到期 0 是 是

2018年8月14日公告在巨潮资讯网上海浦东发展银行股份有限公司成都分行

银行

保证收益型

10,000闲置自有资金

2018年09月28日

2019年03月28日

银行间央票、国债金融债、企业债、短融、中期票据、同业拆借、同业存款、债券或票据回购等。

到期收回本息

4.20%207.67100.34已收回 0 是 是

2018年9月29日公告在巨潮资讯网上海浦东发展银行股份有限公司成都分行

银行

保证收益型

3,000闲置自有资金

2018年12月04日

2019年06月03日

主要投资于银行间市场央票、国债金融债、企业债、短融、中期票据、同业拆借、同业存款、债券或票据回购等，

到期收回本息

4.24%63.2554.08已收回 0 是 是

2018年12月6日公告在巨潮资讯网

上海浦东发展银行股份有限公司成都分行

银行

保证收益型

12,000闲置自有资金

2019年04月01日

2019年05月05日

主要投资于银行间市场央票、国债金融债、企业债、短融、中期票据、同业拆借、同业存款、债券或票据回购等，

到期收回本息

3.70%41.9341.93已收回 0 是 是

2019年4月3日公告在巨潮资讯网上海浦东发展银行股

银行

保证收益型

3,000闲置自有资金

2019年06月06日

2020年06月04日

主要投资于银行间市场央票、国债金

到期收回本息

3.90%115.46.83未到期 0 是 是

2019年6月11日公告在巨潮

份有限公司成都分行

融债、企业债、短融、中期票据、同业拆借、同业存款、债券或票据回购等，

资讯网

合计 39,000 ---- -- -- -- -- 945.26486.06-- 0 -- ----委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润乐山银河园通磁粉有限公司

子公司

稀土金属材料、磁粉及磁性材料的应用产品的研究、生产、销售，以及有关技术咨询服务。

45,200,000

56,893,295.10

53,589,752.59

66,103,929.98 4,156,516.00 3,510,708.48

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

截至报告期末，公司无参股公司，有控股子公司一家及全资子公司一家。控股子公司： “乐山银河园通磁粉有限公司”（简称“银河磁粉”）于2012年9月5日成立，注册资本4,520万元，其中，公司出资占注册资本的88.5%。全资子公司：“成都银磁材料有限公司”于2017年3月 6 日完成工商注册登记，目前正在修建厂房。截至报告期末，尚未开始生产经营业务。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势

公司产品属稀土永磁材料，主要用于高效节能电机上，这样的电机比传统电机效率高、节能效果好，是低碳绿色经济发展不可或缺的产品，市场前景较好。公司产品应用领域广，产品更新较快，汽车用磁体及高效节能电机用磁体下游需求增加，部分传统产品下游需求下降。

2、公司未来经营面临的风险及应对措施

报告期，公司无新增的对未来经营产生重大影响的风险。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2018年年度股东大会 年度股东大会

71.90%

2019年04月22日2019年04月23日 巨潮资讯网2019年第一次临时股东大会 临时股东大会

71.83%

2019年05月31日2019年06月01日 巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万

元）

是否形成预计

负债

诉讼(仲裁)

进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情

况

披露日期披露索引2017年7月，成都市郫都区财政局（以下简称"

488.33

是已上诉中已上诉中级人已按郫都区

郫都财政局"）起诉本公司，要求偿还2005年转入本公司申报项目的转贷国债资金本息4,756,979.00元（本3,710,000.00元、息1,056,979.00元）；本案于2017年11月在郫都区人民法院第一次公开开庭审理，2018年6月20日进行了第二次开庭审理，2019年4月26日郫都区人民法院判决结果为：公司应偿还郫都区财政局本金371万元及支付利息（以截至实际划款日计算）。

2019年5月10日，公司向成都市中级人民法院提起上诉，目前尚未收到判决结果。

级人民法院，尚未收到判决结果。

民法院，尚未收到判决结果。

法院的判决结果计提预计负债1,183,312.12元（截至判决日应支付的利息）。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司半年度暂未开展精准扶贫工作，后期也暂无精准扶贫计划。

（2）半年度精准扶贫概要

公司半年度暂未开展精准扶贫工作，后期也暂无精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例

发行新

股

送股

公积金转

股

其他小计 数量 比例

一、有限售条件股份

96,032,470 29.72%750750 96,033,220 29.72%

3、其他内资持股

96,032,470 29.72%750750 96,033,220 29.72%境内自然人持股96,032,470 29.72% 96,032,470 29.72%

二、无限售条件股份

227,113,890 70.28%-750-750 227,113,140 70.28%

1、人民币普通股

227,113,890 70.28%-750-750 227,113,140 70.28%

三、股份总数

323,146,360 100.00%00000 323,146,360 100.00%股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售

股数

本期增加限售

股数

期末限售股数限售原因 拟解除限售日期罗珉2500 7501,000独立董事离任后锁定2019-12-2合计2500 7501,000-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数31,078

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比报告期末持报告期内持有有限持有无限售质押或冻结情况

例 股数量 增减变动

情况

售条件的股份数量

条件的股份

数量

股份状态 数量成都市银河工业（集团）有限公司

境内非国有法人

32.20% 104,065,94500104,065,945质押1,499,900戴炎 境内自然人

31.51% 101,815,862076,361,89625,453,966

张燕 境内自然人

3.73% 12,057,31809,042,9883,014,330

吴志坚 境内自然人

3.73% 12,057,31809,042,9883,014,330

中央汇金资产管理有限责任公司

国有法人

1.05% 3,388,100003,388,100

何金洲 境内自然人

0.65% 2,111,46401,583,598527,866

陈武 境内自然人

0.37% 1,208,7191,208,71901,208,719

傅钦龙 境内自然人

0.23% 731,704731,7040731,704

中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金

其他

0.19% 603,500603,5000603,500刘宗辉 境内自然人

0.19% 598,000598,0000598,000

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况

无上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中，成都市银河工业（集团）有限公司实际控制人唐步云和张燕为夫妻关系，

唐步云和张燕分别持有成都市银河工业（集团）有限公司66%、20%的股份，除此，公

司未收到有表明其余股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行

动人的任何证据。

前10名无限售条件股东持股情况

股份种类股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量成都市银河工业（集团）有限公司104,065,945人民币普通股104,065,945戴炎25,453,966人民币普通股25,453,966中央汇金资产管理有限责任公司3,388,100人民币普通股3,388,100张燕3,014,330人民币普通股3,014,330吴志坚3,014,330人民币普通股3,014,330陈武1,208,719人民币普通股1,208,719傅钦龙731,704人民币普通股731,704中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金

603,500人民币普通股603,500刘宗辉598,000人民币普通股598,000何金洲527,866人民币普通股527,866前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1、上述前10名股东与前10名无限售流通股股东相同。

2、上述前10名无限售股东中，成都市银河工业（集团）有限公司实际控制人唐步云和

张燕为夫妻关系，唐步云和张燕分别持有成都市银河工业（集团）有限公司66%、20%的股份。除此，公司未收到有表明前10名无限售流通股股东之间有关联关系或一致行动的任何证据。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明

上述股东中，股东傅钦龙持有公司股份731,704股，其中通过信用证券账户持有公司股份200,004股；股东刘宗辉通过信用证券账户持有公司股份598,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因罗 珉 独立董事 任期满离任 2019年06月01日 任期届满离任周友苏 独立董事 任期满离任 2019年06月01日 任期届满离任何 勇 独立董事 任期满离任 2019年06月01日 任期届满离任王仁平 独立董事 被选举 2019年05月31日 换届选举傅 江 独立董事 被选举 2019年05月31日 换届选举刘志强 独立董事 被选举 2019年05月31日 换届选举

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：成都银河磁体股份有限公司

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金512,668,139.08489,575,643.29结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据55,952,738.4146,143,799.08应收账款162,546,182.33170,070,503.86应收款项融资预付款项4,382,386.151,314,206.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款21,934,949.4711,514,729.82其中：应收利息20,070,146.318,880,006.42应收股利买入返售金融资产存货125,326,544.55135,115,104.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产140,263,478.35241,288,084.55流动资产合计1,023,074,418.341,095,022,071.67非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产172,203,377.38170,214,416.77在建工程3,014,389.271,878,497.01生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产27,091,326.9419,351,368.47开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,891,430.201,923,675.66其他非流动资产13,548,465.9915,440,987.18非流动资产合计217,748,989.78208,808,945.09资产总计1,240,823,408.121,303,831,016.76流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款28,076,554.7037,685,655.85预收款项1,524,762.64833,713.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬1,001,415.5911,327,109.95应交税费7,636,555.5610,712,421.21其他应付款11,308,891.3411,316,769.47其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计49,548,179.8371,875,670.26非流动负债：

保险合同准备金

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债1,183,312.12递延收益602,846.33869,918.29递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,786,158.45869,918.29负债合计51,334,338.2872,745,588.55所有者权益：

股本323,146,360.00323,146,360.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积496,202,753.84496,202,753.84减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积139,672,318.95139,672,318.95一般风险准备未分配利润224,566,954.21265,613,783.89归属于母公司所有者权益合计1,183,588,387.001,224,635,216.68少数股东权益5,900,682.846,450,211.53所有者权益合计1,189,489,069.841,231,085,428.21负债和所有者权益总计1,240,823,408.121,303,831,016.76法定代表人：戴炎 主管会计工作负责人：朱魁文 会计机构负责人：褚爱戎

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金499,879,927.31460,749,654.98交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据55,952,738.4146,143,799.08应收账款162,546,182.33170,070,503.86应收款项融资预付款项898,081.371,184,237.42其他应收款21,868,852.3711,397,001.92其中：应收利息20,038,062.988,792,976.00

应收股利存货99,238,977.41107,740,618.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产140,000,000.00240,535,167.40流动资产合计980,384,759.201,037,820,982.67非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资70,000,000.0070,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产167,083,071.69164,446,277.25在建工程488,010.93306,708.64生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产16,869,164.9117,699,712.92开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,485,420.181,544,406.11其他非流动资产2,686,191.206,626,350.00非流动资产合计258,611,858.91260,623,454.92资产总计1,238,996,618.111,298,444,437.59流动负债：

短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款38,816,166.7049,764,510.89预收款项1,524,762.64833,713.78合同负债应付职工薪酬996,486.9010,972,415.53应交税费7,035,324.4710,292,338.93其他应付款11,308,891.3411,293,361.34其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计59,681,632.0583,156,340.47非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债1,183,312.12递延收益602,846.33869,918.29递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,786,158.45869,918.29负债合计61,467,790.5084,026,258.76所有者权益：

股本323,146,360.00323,146,360.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积496,202,753.84496,202,753.84减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积139,672,318.95139,672,318.95未分配利润218,507,394.82255,396,746.04所有者权益合计1,177,528,827.611,214,418,178.83负债和所有者权益总计1,238,996,618.111,298,444,437.59

3、合并利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业总收入

294,720,662.47303,047,424.52其中：营业收入294,720,662.47303,047,424.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

213,254,294.50222,390,681.42其中：营业成本192,921,375.12194,693,616.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加4,078,163.994,194,803.15销售费用8,373,170.647,709,013.78管理费用8,129,739.108,683,809.64研发费用9,601,204.929,592,829.22财务费用-9,849,359.27-2,483,390.67其中：利息费用利息收入10,086,422.47676,619.72加：其他收益345,307.13323,637.55投资收益（损失以“－”号填列）4,564,970.6313,874,824.51其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）124,648.26资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,693,179.06资产处置收益（损失以“-”号填列）120,635.36

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

86,501,293.9993,282,661.46加：营业外收入减：营业外支出1,196,093.7430,057.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

85,305,200.2593,252,603.92减：所得税费用12,864,332.6213,836,097.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

72,440,867.6379,416,506.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

72,440,867.6379,416,506.72

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

72,054,396.3278,760,136.82

2.少数股东损益

386,471.31656,369.90

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

72,440,867.6379,416,506.72归属于母公司所有者的综合收益总额72,054,396.3278,760,136.82归属于少数股东的综合收益总额386,471.31656,369.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.220.24

（二）稀释每股收益

0.220.24法定代表人：戴炎 主管会计工作负责人：朱魁文 会计机构负责人：褚爱戎

4、母公司利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业收入

294,720,662.47303,047,424.52减：营业成本197,943,763.60202,588,595.06税金及附加3,758,742.283,948,550.54销售费用8,135,632.157,466,879.49管理费用7,347,419.547,886,421.69研发费用9,601,204.929,592,829.22财务费用-9,480,540.77-2,163,997.27其中：利息费用利息收入9,713,767.28353,510.26加：其他收益345,307.13323,637.55投资收益（损失以“－”号填列）11,764,970.6325,874,824.51其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）124,822.80资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,692,837.90资产处置收益（损失以“-”号填列）120,635.36

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

89,649,541.3198,354,405.31加：营业外收入减：营业外支出1,189,705.1857.54

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

88,459,836.1398,354,347.77减：所得税费用12,247,961.3512,739,287.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

76,211,874.7885,615,060.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

76,211,874.7885,615,060.50

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

76,211,874.7885,615,060.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.240.26

（二）稀释每股收益

0.240.26

5、合并现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金339,906,113.79323,454,262.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,083,693.002,006,907.73收到其他与经营活动有关的现金2,449,695.34883,000.49经营活动现金流入小计344,439,502.13326,344,170.93购买商品、接受劳务支付的现金218,655,409.16203,274,310.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金47,648,434.4746,349,351.50支付的各项税费22,888,477.5825,883,839.79支付其他与经营活动有关的现金4,073,572.612,649,444.99经营活动现金流出小计293,265,893.82278,156,947.18经营活动产生的现金流量净额51,173,608.3148,187,223.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250,000,000.00100,000,000.00取得投资收益收到的现金3,128,466.674,761,522.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

230,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,000,000.00投资活动现金流入小计254,128,466.67104,991,522.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,317,287.416,017,248.47投资支付的现金150,000,000.0040,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计168,317,287.4146,017,248.47投资活动产生的现金流量净额85,811,179.2658,974,274.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金114,037,226.00146,975,862.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润936,000.001,560,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计114,037,226.00146,975,862.00筹资活动产生的现金流量净额-114,037,226.00-146,975,862.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

144,934.22263,505.53

五、现金及现金等价物净增加额

23,092,495.79-39,550,858.44加：期初现金及现金等价物余额489,575,643.29151,687,538.49

六、期末现金及现金等价物余额

512,668,139.08112,136,680.05

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金317,972,934.77308,558,028.10收到的税费返还2,083,693.002,006,907.73收到其他与经营活动有关的现金1,877,354.31326,306.99经营活动现金流入小计321,933,982.08310,891,242.82购买商品、接受劳务支付的现金203,531,554.67198,488,727.33支付给职工以及为职工支付的现金45,696,663.7944,357,307.05支付的各项税费21,496,396.7622,355,260.14支付其他与经营活动有关的现金3,819,057.832,290,589.41经营活动现金流出小计274,543,673.05267,491,883.93经营活动产生的现金流量净额47,390,309.0343,399,358.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250,000,000.00100,000,000.00取得投资收益收到的现金10,328,466.6716,761,522.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

230,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,000,000.00投资活动现金流入小计261,328,466.67116,991,522.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,632,211.595,015,696.26投资支付的现金150,000,000.0040,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计156,632,211.5945,015,696.26投资活动产生的现金流量净额104,696,255.0871,975,826.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金113,101,226.00145,415,862.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计113,101,226.00145,415,862.00筹资活动产生的现金流量净额-113,101,226.00-145,415,862.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

144,934.22263,505.53

五、现金及现金等价物净增加额

39,130,272.33-29,777,171.09加：期初现金及现金等价物余额460,749,654.98102,883,506.92

六、期末现金及现金等价物余额

499,879,927.3173,106,335.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2019年半年报归属于母公司所有者权益其他权益

工具项目

股本优先股

永

续

债

其他资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备未分配利

润

其他小计

少数股东

权益

所有者权益

合计

一、上年期末余额

323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.9

265,613,78

3.89

1,224,635,2

16.68

6,450,211.5

1,231,085,428.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.9

265,613,78

3.89

1,224,635,2

16.68

6,450,211.5

1,231,085,428.

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

-41,046,82

9.68

-41,046,829.

-549,528.6

-41,596,358.37

（一）综合收益总

额

72,054,396.

72,054,396.

386,471.31

72,440,867.63

（二）所有者投入

和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-113,101,22

6.00

-113,101,22

6.00

-936,000.0

-114,037,226.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-113,101,22

6.00

-113,101,22

6.00

-936,000.0

-114,037,226.0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.9

224,566,95

4.21

1,183,588,3

87.00

5,900,682.8

1,189,489,069.

上期金额

单位：元

2018年半年报归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

股本

优先股

永续债其他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计

少数股东

权益

所有者权益

合计

一、上年期末余额

323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794

.63

270,578,308.5

1,213,653,217.

6,893,035.9

1,220,546,252.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794

.63

270,578,308.5

1,213,653,217.

6,893,035.9

1,220,546,252.

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

-66,655,725.18

-66,655,725.18

-903,630.10

-67,559,355.28

（一）综合收益总

额

78,760,136.82

78,760,136.82

656,369.90

79,416,506.72

（二）所有者投入

和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-145,415,862.0

-145,415,862.0

-1,560,000.

-146,975,862.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-145,415,862.0

-145,415,862.0

-1,560,000.

-146,975,862.0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794

.63

203,922,583.3

1,146,997,491.

5,989,405.8

1,152,986,897.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2019年半年报其他权益工具项目

股本优先股

永续债

其他资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益合

计

一、上年期末余额 323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.95

255,396,746.04

1,214,418,178.83

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.95

255,396,746.04

1,214,418,178.83

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-36,889,351.22

-36,889,351.22

（一）综合收益总额

76,211,874.78

76,211,874.78

（二）所有者投入和减少资

本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-113,101,226.00

-113,101,226.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-113,101,226.00

-113,101,226.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 323,146,360.00

496,202,753.84

139,672,318.95

218,507,394.82

1,177,528,827.61

上期金额

单位：元

2018年半年报其他权益工

具项目

股本优先股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

一、上年期末余额 323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794.63

257,293,889.16

1,200,368,797.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794.63

257,293,889.16

1,200,368,797.63

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-59,800,801.50

-59,800,801.50

（一）综合收益总额

85,615,060.50

85,615,060.50

（二）所有者投入和减少

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-145,415,862.00

-145,415,862.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-145,415,862.00

-145,415,862.00

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 323,146,360.00

496,202,753.84

123,725,794.63

197,493,087.66

1,140,567,996.13

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都银河新型复合材料厂（以下简称“新型材料厂”），由成都市银河工业（集团）有限公司（以下简称“银河集团”）出资200万元（郫县审计事务所于1993年7月20日出具《验资证明》）于1993年7月设立；1994年9月，股东增资800万元（郫县审计事务所于1994年9月27日出具郫审事（1994）验字第38号《验资证明》），至此，新型材料厂注册资金变更为1000万元。1998年11月23日，银河集团与戴炎、张燕、吴志坚、何金洲共同签订《股权转让协议书》约定：银河集团将其拥有的新型材料厂1000万元100%的股权保留44%，其余56%分别转让给戴炎45%、张燕5%、吴志坚5%、何金洲1%。2001年1月19日经四川省人民政府川府函（2001）24号文批准，成都银河新型复合材料厂整体改制，并以发起方式设立成都银河磁体股份有限公司。公司以经四川华信（集团）会计师事务所对成都银河新型复合材料厂审计后的2000年9月30日的净资产30,312,278.56元，按1:1比例折股为3031万股，万元取整后的余额2,278.56元转为资本公积，股东及其拥有的股份比例不变。

2001年8月28日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送3股，股本增至3,940.30万股；2002年2月20日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送3.6股，股本增至5,358.808万股；2003年2月24日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送5股，股本增至8,038.212万股；2004年3月19日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送5股，股本增至12,057.318万股。股东及其拥有的股份比例不变，结构如下：

序号 股东名称 持有股份数 比例

成都市银河工业（集团）有限公司53,052,199.00 44.00%

戴炎54,257,931.00 45.00%

吴志坚6,028,659.00 5.00%

张燕6,028,659.00 5.00%

何金洲1,205,732.00 1.00%

合计120,573,180.00 100.00%

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1236号文《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010年

月

日公开发行人民币普通股（A股）4100万股（每股面值

元），并于2010年

月

日在深圳证券交易所上市。截止2010年

月

日，本公司股本为161,573,180.00股。

2014年

月

日股东大会决议通过利润分配方案，每

股转增

股，共计转增161,573,180.00股，转增后公司总股本增加至323,146,360.00股。

2、公司注册地址、组织形式、总部地址

公司注册地址即总部地址位于成都高新区西区百草路

号，组织形式为股份有限公司。

3、公司的业务性质、经营范围

（

）业务性质

本公司所处行业为电子元器件制造业，主要制造、销售永磁合金元件。

（

）经营范围

本公司业务范围包括制造、销售永磁合金元件及光机电高新技术服务；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务和本企业生产、科研所需原料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务与“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相

关部门批准后方可开展经营活动）

4、第一大股东以及最终实质控制人名称

按持股比例本公司的第一大股东是成都市银河工业（集团）有限公司；公司无实际控制人。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司财务报告的批准报出者是公司董事会，财务报告批准报出日为2019年

月

日。

6、合并财务报表范围及其变化

（1）本期纳入合并财务报表范围的子公司2家，列示如下：

子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例乐山银河园通磁粉有限公司 控股子公司

88.50% 88.50%

成都银磁材料有限公司 全资子公司

100.00% 100.00%

合并范围子公司具体信息详见“第十节、财务报告九、1（1）”。

（2）本期新增纳入合并的子公司

本期无新增纳入合并的子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报表根据持续经营假设编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况以及2019年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控

制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具

（1）金融资产、金融负债的分类

1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

B．持有至到期投资；

C．贷款和应收款项；

D．可供出售金融资产。

2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

B．其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。A．公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B．公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

C．公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

D．公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。

2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。

（4）金融资产减值准备测试及提取方法

资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

（5）金融资产转移的确认和计量

公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。

11、应收票据

对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备增加或转回金额，作为减值利得计入当期损益。

本公司管理层评价该类别款项具备较低的信用风险，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对应收票据的固定坏账准

备率不予设定计提比率。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12、应收账款

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断标准 单项应收账款余额在500万元以上，逾期的单项预付账款、长期应收款余额在500万元以上。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合（账龄分析）计提坏账准备应收款项：

账龄 风险等级 风险分析 计提坏账准备比例结算期内 无风险

结算期内的应收账款、预付账款、长期应收款，能够全部收回；同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其全额收回的，视同结算期内。

0%1年以内 低风险

账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。

5%1-2年 较低风险

账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于70%。

30%2-3年 较高风险

账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于40%。

60%3年以上 高风险

账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。

100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由 按组合计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生的损失。坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。

13、应收款项融资

不适用

14、其他应收款

对于其他应收款无论是否包含重大融资成分，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对其他应收款的计提比例按照应收账款计提方法及比例提取。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）存货分类

存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资。

（2）存货盘存制度

存货实行永续盘存制。

（3）存货计价方法和摊销方法

各种存货按取得时的实际成本核算；原材料发出采用加权平均法，包装物及低值易耗品在领用时一次摊销，在产品只保留直接材料成本，库存商品及委托加工物资发出采用加权平均法核算。

（4）存货跌价准备的计提依据

库存商品和可用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果年末存货有已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或其他足以证明其无使用价值和转让价值的情况，将其账面价值全部转入当期损益。

16、合同资产

不适用

17、合同成本

不适用

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

不适用20、其他债权投资不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同

时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

23、投资性房地产

不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率A.房屋建筑物

a.房屋 年限平均法30 5 3.17b.建筑物 年限平均法20 5 4.75B.专用设备

a.机器、设备 年限平均法 8－105 11.88-9.50b.工具、器具 年限平均法5 5 19.00C.通用设备 年限平均法5 5 19.00D.运输设备 年限平均法5 5 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

25、在建工程

在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。

26、借款费用

不适用

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1）无形资产的计价方法无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：

项目 预计使用年限 摊销年限土地使用权 土地使用权证规定的土地使用期限 土地使用权证规定的土地使用期限摊销

特许权

有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按5年

有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按5年摊销计算机软件

有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按5年

有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按5年摊销公司内部研究研发的无形资产

公司依据与客户签订的合同、历史经验分析判断预计使用年限

当预计使用年限短于10年时，按预计使用年限摊销；超过10年时，按10年摊销3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

4）无形资产减值准备的计提资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

（2）内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①、产品研发以立项报告是否计划生产出新产品的样品为标志，无样品的研究开发活动为研究阶段，有样品的研究开发

活动为开发阶段。

②、工艺研发以立项报告是否计划安装调试或改造生产线为标志，无安装调试或改造生产线的研究开发活动为研究阶段，

有安装调试或改造生产线的研究开发活动为开发阶段。2）内部研究开发项目支出的核算公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的转入无形资产。报告期内未完成的开发项目，同时具备以下条件时，其研发支出资本化，否则，费用化：

①、公司研发机构编制的《XX研发项目建议表》经公司技术总负责人、公司经营负责人签字确认，项目研发既具有技

术上的可行，又具有市场的需求；

②、在立项报告（计划）中，属于产品开发的，具有明确的生产样品的计划，属于工艺改进或再造的，具有明确的工艺

相关生产线改进或再造的计划；

③、在报告期末，公司研发机构做出了项目研发具有95%以上把握取得成功的判断，公司管理层做出了项目研发成功后

相关产品市场可行性具有95%以上把握的判断。

在报告期内完成的开发项目，研发支出的资本化标准如下：

①、为市场需求首次进行产品开发的项目，首次获得成功量产前发生的研发支出资本化，于首次获得成功量产时，达到

预定用途，确认为无形资产；若研发失败，开发支出费用化。

②、工艺改进或再造的开发项目，成功试生产出合格产品前发生的研发支出资本化，于成功试生产出合格产品时，达到

预定用途，确认为无形资产；若开发失败，开发支出费用化。

③、在首次量产后针对客户需求进行的规格型号、技术参数等后续研发支出，有足够证据表明能为公司未来经营带来较

稳定收益（如，合同约定规格型号、技术参数等研发成果在一年以后不会发生变动），其开发支出资本化，于获得成功量产时，达到预定用途，确认为无形资产，否则费用化。

31、长期资产减值

不适用

32、长期待摊费用

不适用

33、合同负债

不适用

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

不适用

36、预计负债

如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，确认为预计负债。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量；在资产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。

37、股份支付

不适用

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确认收入的具体条件为：内销产品于发货并经客户签收后、出口产品于报关放行后确认收入；本公司与少数出口销售客户约定，对销售条件进行调整，即客户领用时确认风险转移，为此，本公司将这类客户收入确认时点调整为客户领用时。

（2）提供劳务的收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够可靠的计量。40、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费返还等。

1）与资产相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3）政府补助的确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。4）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费返还等。1）收益相关政府补助的标准与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：

1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。3）政府补助的确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。4）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

不适用

（2）融资租赁的会计处理方法

不适用

43、其他重要的会计政策和会计估计

无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用

□ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2019年4月30日，财政部印发《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。

第六届董事会第二次会议

此项会计政策变更采用追述调整法，2019年半年度财务报表受影响的报表项目和金额见其他说明。其他说明（单位：元币种：人民币）：

1）对合并报表：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据46,143,799.08应收票据及应收账款216,214,302.94

应收账款170,070,503.86应付票据及应付账款37,685,655.85应付账款37,685,655.85营业收入303,103,990.11营业收入303,047,424.52管理费用8,683,809.64管理费用18,276,638.86

研发费用9,592,829.22其他收益267,071.96其他收益323,637.55减：资产减值损失1,693,179.06加：资产减值损失-1,693,179.062）对母公司（母公司指本公司法人实体，下同）报表：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据46,143,799.08应收票据及应收账款216,214,302.94

应收账款170,070,503.86应付票据及应付账款49,764,510.89应付账款49,764,510.89营业收入303,103,990.11营业收入303,047,424.52管理费用7,886,421.69管理费用17,479,250.91

研发费用9,592,829.22其他收益267,071.96其他收益323,637.55减：资产减值损失1,692,837.90加：资产减值损失-1,692,837.90注1：根据财政部会计司《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的‘其他收益’项目中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整”，该项会计政策变更追述调减2018年1-6月“营业收入（其他业务收入）”56,565.59元，同时调增“其他收益”56,565.59元，对利润无影响。

注2：上述调整对本公司资产负债表的期初资产总额、负债合计、所有者权益合计，以及利润表的上期利润无影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税

国内销售：应纳税收入额；出口销售：执行增值税免抵退税政策

母公司：国内销售：17%、16%、13%，出口销售：征税率17%、16%、退税率17%、16%；子公司：国内销售：17%、16%、13%。注：根据财政部、税务总局、海关总署【2019】39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，公司发生增值税应税销售行为或者货物，原适用税率16%调整为13%。城市维护建设税

应纳增值税和出口退税免抵税额母公司：7%；子公司：7%，5%。

企业所得税 应纳税所得额

母公司：15％；子公司：15%、20%、25%。注：根据财政部、税务总局财税【2019】13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，2019年1月1日至2021年12月31日期间，公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵税额母公司：3%；子公司：3%地方教育附加 应纳增值税和出口退税免抵税额母公司：2%；子公司：2%房产税 房产原值 母公司：房产原值×70％×1.2％；子公司：房产原值×70％×1.2％土地使用税 占地面积 母公司：6元/㎡；子公司：1.5元/㎡、8元/㎡存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称 所得税税率成都银磁材料有限公司20%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局文件规定，出口退税率如下：

文件编号 出口退税品种 退税率 执行时间财税[2008]177号 其他电动机、发电机（组）零件17% 2009-1-1财税[2009]88号 稀土永磁体17% 2009-6-1财税[2018]32号 其他电动机、发电机（组）零件、稀土永磁体16% 2018-8-1注：执行财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）前，母公司出口货物增值税出口退税率为17%，根据《关于调整增值税税率的通知》第四条及第五条相关规定，母公司2018年7月31日前出口的货物，出口退税率依然为17%，母公司2018年8月1日起出口的货物，出口退税率调整为16%。

（2）企业所得税

1）母公司：2017年12月4日公司通过高新技术企业复审，收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为：GR201751001121，资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业资格有效期内可享受税率为15%的企业所得税优惠政策，即公司在2017年1月1日至2019年12月31日期间享受15%的企业所得税优惠。2）子公司-乐山银河园通磁粉有限公司（以下简称“园通磁粉公司”）：

2013年4月1日，四川省经济和信息化委员会发布了关于主营业务为国家鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2013】333号），子公司乐山银河园通磁粉有限公司主营产品符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》第一类鼓励类、第九条第5款：“?高性能稀土磁性材料行业”；符合西部地区鼓励类产业企业标准, 享受西部大开发优惠企业所得税率15%；2017年

4月12日，乐山银河园通磁粉有限公司取得四川省夹江县国家税务局下发的《税务事项通知书》（文号：夹国税通【2017】389号），依据上述文件，公司享受西部大开发15%的企业所得税优惠税率。3）子公司-成都银磁材料有限公司（以下简称“银磁材料公司”）：

2019年1月1日至2021年12月31日，根据财政部、税务总局财税【2019】13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。截止2019年6月30日，依据上述通知，成都银磁材料有限公司应纳税所得额不超过100万元，可暂享受20%的小微企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金50,478.065,646.96银行存款509,948,605.71489,323,148.50其他货币资金2,669,055.31246,847.83合计512,668,139.08489,575,643.29

注：期末其他货币资金主要系外销收款待解汇。

2、交易性金融资产

无

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据55,052,738.4146,143,799.08商业承兑票据900,000.00合计55,952,738.4146,143,799.08如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无

（3）期末公司已质押的应收票据

无

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

（6）本期实际核销的应收票据情况

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

金额 比例 金额

计提比

例账面价值

金额 比例 金额

计提比

例账面价值其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

171,802,411.46

100.00%

9,256,229.13

5.39%

162,546,182.33

179,464,835.47

100.00%

9,394,331.61

5.23%

170,070,503.86

其中：

合计171,802,411.46

100.00%

9,256,229.13

5.39%

162,546,182.33

179,464,835.47

100.00%

9,394,331.61

5.23%

170,070,503.86

按单项计提坏账准备：0按组合计提坏账准备：9,256,229.13元。

单位： 元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例一年以内169,606,433.908,480,321.705.00%一至二年1,879,460.18563,838.0530.00%二至三年261,120.00156,672.0060.00%三年以上55,397.3855,397.38100.00%合计171,802,411.469,256,229.13--确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备的应收款项外，对按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项，结合实际情况分析计提。账龄 风险等级 坏账准备计提方式 风险分析 计提坏账准备比例1年以内 低风险 账龄分析法

账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。

5%1-2年 较低风险 账龄分析法

账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于70%。

30%2-3年 较高风险 账龄分析法

账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于40%。

60%3年以上 高风险 账龄分析法

账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。

100%如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）169,606,433.901年以内（含1年）169,606,433.901至2年1,879,460.182至3年261,120.003年以上55,397.383-4年55,397.384-5年

5年以上

合计171,802,411.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元本期变动金额类别 期初余额

计提 收回或转回 核销

期末余额按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

9,394,331.61 136,757.721,344.76 9,256,229.13合计9,394,331.61 136,757.721,344.76 9,256,229.13

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额实际核销的应收账款1,344.76

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为100,116,293.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为

58.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,005,814.66元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

6、应收款项融资

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元期末余额 期初余额账龄

金额 比例 金额 比例1年以内4,382,386.15100.00%1,314,206.13 100.00%合计4,382,386.15-- 1,314,206.13 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,822,431.83 元，占预付款项期末余额合计数的比例为

87.22%。

8、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息20,070,146.318,880,006.42其他应收款1,864,803.162,634,723.40合计21,934,949.4711,514,729.82

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额定期存款利息14,692,630.555,116,077.65理财产品投资收益5,377,515.763,763,928.77合计20,070,146.318,880,006.422）重要逾期利息：无3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金1,064,348.232,144,028.96代垫款632,497.57481,660.94其他213,473.3242,440.00合计1,910,319.122,668,129.902）坏账准备计提情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）1,910,319.12结算期内1,000,000.001年以内（含1年）910,319.12合计1,910,319.12

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元本期变动金额类别 期初余额

计提 收回或转回

期末余额按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

33,406.5012,109.46 45,515.96合计33,406.5012,109.46 45,515.964）本期实际核销的其他应收款情况：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额A保证金1,000,000.00结算期内

52.35%

B社保435,307.571年以内

22.79% 21,765.38

C住房公积金126,630.001年以内

6.63% 6,331.50

D员工备用金98,210.001年以内

5.14% 4,910.50

E职工保险互助险70,560.001年以内

3.69% 3,528.00

合计-- 1,730,707.57-- 90.60% 36,535.386）涉及政府补助的应收款项：无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

注：结算期内款项系支付成都市郫都区投资促进局高性能稀土永磁材料项目投资保证金1,000,000.00元，无风险，故未计提坏账准备。

9、存货

是否已执行新收入准则

□是√否

（1）存货分类

单位： 元期末余额 期初余额项目

账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料36,764,205.64 36,764,205.6432,905,592.59 32,905,592.59在产品34,335,396.94 34,335,396.9440,669,769.71 40,669,769.71库存商品32,907,642.79 32,907,642.7929,282,826.23 29,282,826.23发出商品18,086,927.47 18,086,927.4728,492,945.59 28,492,945.59低值易耗品2,978,090.47 2,978,090.473,525,589.30 3,525,589.30包装物242,946.08 242,946.08217,293.86 217,293.86委托加工物资11,335.16 11,335.1621,087.66 21,087.66合计125,326,544.55 125,326,544.55135,115,104.94 135,115,104.94注：期末无存货可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

10、合同资产如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

11、持有待售资产：无

12、一年内到期的非流动资产：无

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的保本型理财产品140,000,000.00240,000,000.00待抵扣及预缴纳税金255,595.501,288,084.55代垫职工社会保险费7,882.85合计140,263,478.35241,288,084.55其他说明：

单位：元项目 期末余额 期初余额浦发银行（利多多对公结构性存款2018年JG1849期） 100,000,000.00华夏申万宏源（金樽专项80期收益凭证）50,000,000.00 50,000,000.00建行申万宏源（金樽专项77期收益凭证）40,000,000.00 40,000,000.00浦发银行（利多多对公结构性存款2018年JG2569期） 30,000,000.00兴业银行（结构性存款）20,000,000.00 20,000,000.00浦发银行（利多多对公结构性存款固定持有期JG904期）30,000,000.00合计140,000,000.00 240,000,000.00

14、债权投资：无

15、其他债权投资：无

16、长期应收款：无

17、长期股权投资：无

19、其他非流动金融资产:无

20、投资性房地产：无

21、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产172,203,377.38170,214,416.77

合计172,203,377.38170,214,416.77

（1）固定资产情况

单位： 元

（2）暂时闲置的固定资产情况:无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 交通运输设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额

159,703,498.93 151,401,805.124,102,458.9410,081,047.65 325,288,810.64

2.本期增加金额

10,342,911.7369,144.1342,241.38 10,454,297.24

（1）购置

10,342,911.7369,144.1342,241.38 10,454,297.24

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

84,440.5129,148.00 113,588.51

（1）处置或报废

84,440.5129,148.00 113,588.51

4.期末余额

159,703,498.93 161,660,276.344,142,455.0710,123,289.03 335,629,519.37

二、累计折旧

1.期初余额

54,939,367.53 88,063,383.063,028,705.899,042,937.39 155,074,393.87

2.本期增加金额

2,613,852.54 5,609,848.83132,480.1596,373.49 8,452,555.01

（1）计提

2,613,852.54 5,609,848.83132,480.1596,373.49 8,452,555.01

3.本期减少金额

73,116.2927,690.60 100,806.89

（1）处置或报废

73,116.2927,690.60 100,806.89

4.期末余额

57,553,220.07 93,600,115.603,133,495.449,139,310.88 163,426,141.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

102,150,278.86 68,060,160.741,008,959.63983,978.15 172,203,377.38

2.期初账面价值

104,764,131.40 63,338,422.061,073,753.051,038,110.26 170,214,416.77

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因西郡兰庭1,668,909.18注1注1：本公司2010年度收到并结转固定资产、位于犀浦镇“西郡兰庭”的33套安置房期末净值1,668,909.18元，其产权由政府统一办理，尚在办理中。

注2：房屋建筑物中不需要办理产权的构筑物原值13,575,155.87元，净值4,910,484.55元。

（6）固定资产清理：无

22、在建工程

单位： 元

项目 期末余额 期初余额在建工程3,014,389.271,878,497.01合计3,014,389.271,878,497.01

（1）在建工程情况

单位： 元期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值高性能稀土永磁材料工程项目

2,306,012.44 2,306,012.441,571,788.37 1,571,788.37环保工程328,227.17 328,227.17306,708.64 306,708.64土地使用权220,365.90 220,365.90Q7磁环机器人充磁机159,783.76 159,783.76合计3,014,389.27 3,014,389.271,878,497.01 1,878,497.01

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称 预算数 期初余额

本期增加

金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余额

工程累计投入占预

算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率

资金来

源

高性能稀土永磁材料工程项目

91,622,700.00

1,571,788.37

734,224.07

2,306,012.44

2.52%

20.00%

其他环保工程1,000,000.00

306,708.64

21,518.53

328,227.17

32.82%

75.00%

其他Q7磁环机器人充磁机

180,000.00

159,783.76

159,783.76

88.78%

75.00%

其他合计92,802,700.00

1,878,497.01

915,526.36

2,794,023.37

-- --

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）工程物资：无

23、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权非专利技术计算机软件 内部研发无形资产 合计

一、账面原值

1.期初余额

12,233,414.41 667,127.2014,270,799.32 27,171,340.93

2.本期增加金额

8,814,637.18 22,330.10 8,836,967.28

（1）购置

8,814,637.18 22,330.10 8,836,967.28

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

21,048,051.59 689,457.3014,270,799.32 36,008,308.21

二、累计摊销

1.期初余额

2,994,257.77 334,770.014,490,944.68 7,819,972.46

2.本期增加金额

349,554.24 33,914.59713,539.98 1,097,008.81

（1）计提

349,554.24 33,914.59713,539.98 1,097,008.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

3,343,812.01 368,684.605,204,484.66 8,916,981.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

17,704,239.58 320,772.709,066,314.66 27,091,326.94

2.期初账面价值

9,239,156.64 332,357.199,779,854.64 19,351,368.47本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.47%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

27、开发支出

单位： 元本期增加金额 本期减少金额项目

期初余

额内部开发支出其他

确认为无

形资产

转入当期损益

期末余额汽车油泵用粘结钕铁硼磁体的开发233,405.48233,405.48新能源汽车电池冷却系统用粘结钕铁硼磁体125,429.06125,429.06汽车座椅腰托马达用磁体的开发274,269.50274,269.50

热压钕铁硼磁体后加工的自动化设备的开发428,077.40428,077.40小型热压高性能钕铁硼磁体磁环的开发371,588.21371,588.21提高钐钴磁体机械性能研究400,694.15400,694.15注塑磁体的开发1,090,586.711,090,586.71车载水泵电机用磁体转子组件的开发626,983.92626,983.92吸尘器高速电机用磁体及转子组件413,330.63413,330.63其他项目5,636,839.865,636,839.86合计9,601,204.929,601,204.92注：本期无开发支出转入无形资产情况。

28、商誉

无

29、长期待摊费用

无30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元期末余额 期初余额项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备9,301,745.091,395,261.769,427,738.11 1,414,160.72内部交易未实现利润2,704,943.27405,741.492,526,848.00 379,027.20递延收益影响602,846.3390,426.95869,918.29 130,487.74合计12,609,534.691,891,430.2012,824,504.40 1,923,675.66

（2）未经抵销的递延所得税负债：无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产1,891,430.20 1,923,675.66

（4）未确认递延所得税资产明细：无

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付土地款8,814,637.18预付设备款2,686,191.206,626,350.00预付工程款10,862,274.79合计13,548,465.9915,440,987.18

注1：预付土地款系本公司全资子公司银磁材料公司为建设“高性能稀土永磁材料工程项目”预付的全额土地出让金，银磁材料公司已于2019年1月10日取得土地使用权证。注2：预付工程款系本公司全资子公司银磁材料公司为建设“高性能稀土永磁材料工程项目”预付的部分工程建设款。

32、短期借款：无

33、交易性金融负债：无

34、衍生金融负债：无

35、应付票据

无

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年以内27,670,815.7437,476,492.06一至二年192,046.66129,163.79二至三年213,692.3080,000.00合计28,076,554.7037,685,655.85

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年以内1,383,046.68760,193.78一至二年141,003.9673,520.00二至三年

712.00

合计1,524,762.64833,713.78

（2）账龄超过1年的重要预收款项：无

38、合同负债：无

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

11,327,109.9533,382,901.0143,708,595.37 1,001,415.59

二、离职后福利-设定提存计划

4,054,066.484,054,066.48合计11,327,109.9537,436,967.4947,762,661.85 1,001,415.59

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

9,691,233.7730,309,114.9840,000,348.75

2、职工福利费

547,865.29547,865.29

3、社会保险费

1,805,407.941,805,407.94其中：医疗保险费1,300,604.541,300,604.54工伤保险费92,069.5892,069.58生育保险费185,410.33185,410.33大病补偿险227,323.49227,323.49

4、住房公积金

686,139.00686,139.00

5、工会经费和职工教育经费

1,635,876.1834,373.80668,834.39 1,001,415.59合计11,327,109.9533,382,901.0143,708,595.37 1,001,415.59

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

3,914,152.223,914,152.22

2、失业保险费

139,914.26139,914.26合计4,054,066.484,054,066.48其他说明：

期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。本期无非货币性福利金额和因解除劳动关系给予补偿。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：按月发放40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税449,056.58企业所得税4,675,409.6310,483,646.76个人所得税2,019,452.36129,736.69城市维护建设税265,854.754,844.21教育附加费113,937.762,076.09地方教育附加费75,958.511,384.06印花税36,885.9790,733.40合计7,636,555.5610,712,421.21

41、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应付款11,308,891.3411,316,769.47合计11,308,891.3411,316,769.47

（1）应付利息：无

（2）应付股利：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额

稀土产业调整升级专项资金7,540,000.007,540,000.00国债项目转贷资金3,710,000.003,710,000.00其他58,891.3466,769.47合计11,308,891.3411,316,769.472）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因稀土产业调整升级专项资金7,540,000.00

2013年度收到成都高新区国资局稀土产业调整升级专项资金（见说明）国债项目地方转贷款3,710,000.00

2005年收到的国债项目转贷资金，涉及诉讼纠纷，详见本节“十四、2或有事项”合计11,250,000.00--其他说明：

公司分别于2013年6月18日和12月26日取得成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金4,490,000.00元、3,050,000.00元，共计7,540,000.00元。

根据2012年12月21日四川省财政厅川财企[2012]128号《关于下达2012年稀土产业调整升级专项资金预算拨款的通知》规定，2013年5月29日本公司与成都高新区国资局签订《协议》约定，本公司收到成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金4,490,000.00元；根据2013年11月26日成都市财政局成财企[2013]159号《关于下达2013年稀土产业调整升级专项资金预算拨款的通知》规定，2013年12月18日本公司与成都高新区国资局签订《协议》约定，本公司收到成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金3,050,000.00元；上述两款项共计7,540,000.00元，用于本公司“高精度、高洁净度硬盘用粘接钕铁硼磁体扩建项目”，该专项资金作为“其他应付款”核算，在未来实施上市公司发行新股时，在国家有关股票发行政策允许且经有关证券监管机构批准的条件下，向成都高新区国资局定向发行股票，完成国有资本金注入程序；向成都高新区国资局定向增发的股票按公司实际获得的专项资金额折股，以新股发行有关规定确定的发行价格折算股权和计算国家投资股份。在协议生效后，第一次定向增发时，若不能将该专项资金按前条约定转为成都高新区国资局持有股票，公司应将上述款项退还成都高新区国资局。

42、持有待售负债：无

43、一年内到期的非流动负债：无

44、其他流动负债：无

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

45、长期借款：无

46、应付债券：无

47、租赁负债：无

48、长期应付款：无

49、长期应付职工薪酬：无

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼1,183,312.12详见本节“十四、2或有事项”合计1,183,312.12--

51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助869,918.29 267,071.96602,846.33收到财政拨款合计869,918.29 267,071.96602,846.33 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关

/与收益相关十二五国家863项目拨款26,911.72 3,792.02 23,119.70与资产相关热压钕铁硼磁体项目534,090.08 244,318.32 289,771.76与资产相关战略性新兴产业政策项目308,916.49 18,961.62 289,954.87与资产相关合计869,918.29 267,071.96 602,846.33

52、其他非流动负债:无

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

53、股本

单位：元本次变动增减（+、-）

期初余额

发行新股 送股 公积金转股其他 小计

期末余额股份总数323,146,360.00 323,146,360.00

54、其他权益工具：无

55、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）494,002,332.72 494,002,332.72其他资本公积2,200,421.12 2,200,421.12合计496,202,753.84 496,202,753.84

56、库存股：无

57、其他综合收益：无

58、专项储备：无

59、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积139,672,318.95 139,672,318.95合计139,672,318.95 139,672,318.95

60、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润265,613,783.89270,578,308.54调整后期初未分配利润265,613,783.89270,578,308.54加：本期归属于母公司所有者的净利润72,054,396.32156,397,861.67减：提取法定盈余公积15,946,524.32应付普通股股利113,101,226.00145,415,862.00期末未分配利润224,566,954.21265,613,783.89调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元本期发生额 上期发生额项目

收入 成本 收入 成本主营业务294,720,662.47192,921,375.12303,045,537.73 194,693,616.30其他业务1,886.79合计294,720,662.47192,921,375.12303,047,424.52 194,693,616.30是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

62、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,645,306.331,831,127.47教育费附加708,767.06801,451.01房产税669,952.77669,952.77土地使用税449,299.89223,801.13印花税132,326.57134,170.10地方教育附加费472,511.37534,300.67合计4,078,163.994,194,803.15

63、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额运输费2,844,138.772,970,179.31包装费2,517,212.902,809,213.55职工薪酬1,092,507.85971,857.26其他1,919,311.12957,763.66

合计8,373,170.647,709,013.78

64、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬3,893,899.833,894,319.35折旧摊销费910,914.05927,151.48业务招待费630,149.63646,526.47维修费624,975.171,550,176.60其他2,069,800.421,665,635.74合计8,129,739.108,683,809.64

65、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬6,353,190.015,671,728.01直接投入物资1,865,250.552,677,570.60折旧摊销费1,145,207.961,243,530.61其他费用237,556.40合计9,601,204.929,592,829.22注：本期研发费用投入具体项目详见本节、七、27、开发支出

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出减：利息收入10,086,422.47676,619.72汇兑净损失148,044.45-1,895,966.05金融机构手续费89,018.7589,195.10合计-9,849,359.27-2,483,390.67

67、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

一、代扣个人所得税手续费收入

61,569.1756,565.59

二、与公司日常活动相关的政府补助

283,737.96267,071.96其中：热压钕铁硼磁体项目244,318.32244,318.32其他补助39,419.6422,753.64合计345,307.13323,637.55

68、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额理财产品在持有期间确认的投资收益4,564,970.6313,874,824.51合计4,564,970.6313,874,824.51

69、净敞口套期收益：无

70、公允价值变动收益：无

71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-12,109.46应收账款坏账准备136,757.72合计124,648.26

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

-1,693,179.06合计-1,693,179.06

73、资产处置收益

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置固定资产收益120,635.36合计120,635.36

74、营业外收入：无

75、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠30,000.00国债项目转贷资金利息1,183,312.121,183,312.12固定资产报废损失12,781.6212,781.62罚款及滞纳金

57.54

合计1,196,093.7430,057.541,196,093.74注：郫都区财政局就国债项目转贷资金3,710,000.00元向公司提起诉讼，详见本节十四、2、或有事项。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用12,832,087.1613,800,982.80递延所得税费用32,245.4635,114.40合计12,864,332.6213,836,097.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额

利润总额85,305,200.25按法定/适用税率计算的所得税费用12,795,780.04子公司适用不同税率的影响-7,333.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

75,885.77所得税费用12,864,332.62

77、其他综合收益：无

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额银行存款利息收入467,408.31571,000.49政府补助16,666.00其他1,965,621.03312,000.00合计2,449,695.34883,000.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额公司费用支付的现金4,073,572.612,649,444.99合计4,073,572.612,649,444.99

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额高性能稀土永磁材料项目投资保证金1,000,000.00合计1,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润72,440,867.6379,416,506.72加：资产减值准备-124,648.261,693,179.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,452,555.017,701,279.81无形资产摊销1,097,008.81872,511.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-120,635.36

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12,781.62财务费用（收益以“－”号填列）148,044.45-2,483,390.67投资损失（收益以“－”号填列）-4,564,970.63-13,874,824.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）32,245.4635,114.40存货的减少（增加以“－”号填列）9,788,560.39534,691.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-14,159,430.4829,034,307.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21,949,405.69-54,621,516.67经营活动产生的现金流量净额51,173,608.3148,187,223.752．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额512,668,139.08112,136,680.05减：现金的期初余额489,575,643.29151,687,538.49现金及现金等价物净增加额23,092,495.79-39,550,858.44

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

512,668,139.08489,575,643.29其中：库存现金50,478.065,646.96可随时用于支付的银行存款509,948,605.71489,323,148.50可随时用于支付的其他货币资金2,669,055.31246,847.83

三、期末现金及现金等价物余额

512,668,139.08489,575,643.2980、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

81、所有权或使用权受到限制的资产：无

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- -- 3,628,710.85其中：美元468,936.516.87473,223,797.83欧元51,799.037.8170404,913.02应收账款-- --82,876,644.34其中：美元11,785,665.196.874781,022,912.43欧元237,141.097.81701,853,731.91

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币

发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额代扣个人所得税手续费收入61,569.17其他收益61,569.17热压钕铁硼磁体项目补助244,318.32其他收益244,318.32其他补助39,419.64其他收益39,419.64

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85、其他：无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司：无

5、其他原因的合并范围变动：无

6、其他：无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例子公司名称

主要经

营地

注册地 业务性质

直接 间接

取得方式乐山银河园通磁

粉有限公司

乐山 乐山

稀土金属材料、磁粉及磁性材料的应用产品的研究、生产、销售等。

88.50%

投资设立成都银磁材料有

限公司

郫都区 郫都区

稀土永磁材料、稀土永磁产品的研发、生产和销售以及有关技术咨询服务；生产和销售机械设备及零配件、仪器仪表；货物及技术进出口。

100.00%

投资设立

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额乐山银河园通磁粉有限公司

11.50%386,471.31936,000.00 5,900,682.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额子公司名

称流动资产

非流动资

产资产合计 流动负债

非流动负

债负债合计流动资产

非流动资

产资产合计流动负债

非流动

负债

负债合计乐山银河园通磁粉有限公司

50,144,830.1

6,748,464.

56,893,295.10

3,303,542.

3,303,542.

59,143,711.257,420,037.

66,563,748.678,348,704.5

8,348,704.56

单位： 元本期发生额 上期发生额子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量乐山银河园通磁粉有限公司

66,103,929.98 3,510,708.48 3,510,708.483,742,722.7763,221,765.394,294,196.52 4,294,196.52 4,660,498.06

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营安排或联营企业中的权益：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

十、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、市场风险

市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司管理层认为，公司以外币结算的出口销售业务所占比重较大，公司面临汇率变动风险也较大，为此，本公司通过选择有利的计价货币（如，要求客户以人民币结算）与汇率关联等措施加以规避其汇率风险，故本公司所面临的外汇风险可以控制。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告期内无长短期借款，且经营资本金充足，因此，本公司所承担的利率风险极小。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的

第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项及其他流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

3、流动风险

流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公司报告期内无长短期借款，且经营资本金充足，流动性风险极小。

十一、公允价值的披露

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

公司第一大股东成都市银河工业（集团）有限公司持有本公司32.20%的股份，公司第二大股东戴炎先生持有本公司31.51%的股份，这两大股东均无法单独决定董事会多数席位，对公司没有控制权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节第九.1.（1）集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况：无

4、其他关联方情况：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况：无

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬2,343,040.622,287,710.90

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项：无

7、关联方承诺：无

十三、股份支付

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2019年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2017年7月，成都市郫都区财政局（以下简称“郫都财政局”）起诉本公司，要求偿还2005年转入本公司申报项目的转贷国债资金本金及利息；本案于2017年11月在郫都区人民法院第一次公开开庭审理，2018年6月20日进行了第二次开庭审理，2019年4月26日成都市郫都区人民法院作出判决，判决如下：被告成都银河磁体股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告成都市郫都区财政局偿还本金3,710,000.00元并支付利息（计算方式为：以本金3,710,000.00元为基数，从2007年12月5日起按照当年12月5日中国人民银行实行的一年期存款年利率增加0.3%的利率计算当年利息至款项实际付清之日止）。

根据成都市郫都区人民法院民事判决书（2017）川0124民初3847号，公司出于谨慎性原则考虑做如下处理：2005年收到“地方预算专项资金”时已经将本金371万元确认为“其他应付款”，因属于政府补助性质的扶持资金而未计提利息，虽然公司对该判决不服已上诉，但是，不能保证一定能够胜诉，因此，依据《企业会计准则第13号——或有事项》第四条规定同时具备预计负债的3个条件“①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利息流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量”，一审判决支付利息符合预计负债的确认条件，应当确认预计负债1,183,312.12元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况：无

3、销售退回：无

4、其他资产负债表日后事项说明：无

十六、其他重要事项

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目

本期主营业务收

入

本期主营业务成本

上期主营业务收

入

上期主营业务成

本

分部间抵销 合计粘结钕铁硼磁体278,049,624.92 183,380,056.50279,363,735.26185,270,457.43热压钕铁硼磁体8,647,804.83 4,768,051.6911,920,573.304,954,121.62

钐钴磁体8,023,232.72 4,773,266.9311,761,229.174,469,037.25合计294,720,662.47 192,921,375.12303,045,537.73194,693,616.30

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

（4）其他说明：无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止2019年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

金额 比例 金额 计提比例

账面价值

金额 比例 金额

计提比例账面价值其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

171,802,411.46

100.00%

9,256,229.13

5.39%

162,546,182.33

179,464,835.47

100.00%

9,394,331.61

5.23%

170,070,503.86

其中：

合计171,802,411.46

100.00%

9,256,229.13

5.39%

162,546,182.33

179,464,835.47

100.00%

9,394,331.61

5.23%

170,070,503.86

按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：9,256,229.13

单位： 元期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例一年以内169,606,433.908,480,321.705.00%一至二年1,879,460.18563,838.0530.00%二至三年261,120.00156,672.0060.00%三年以上55,397.3855,397.38100.00%合计171,802,411.469,256,229.13--确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备的应收款项外，对按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项，结合实际情况分析计提。账龄 风险等级 坏账准备计提方式 风险分析 计提坏账准备比例1年以内 低风险 账龄分析法

账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。

5%1-2年 较低风险 账龄分析法

账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于70%。

30%2-3年 较高风险 账龄分析法

账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于40%。

60%3年以上 高风险 账龄分析法

账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。

100%按组合计提坏账准备：无

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）169,606,433.901年以内（含1年）169,606,433.901至2年1,879,460.182至3年261,120.003年以上55,397.383-4年55,397.384-5年

5年以上

合计171,802,411.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元本期变动金额类别 期初余额

计提 收回或转回 核销

期末余额按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

9,394,331.61 136,757.721,344.76 9,256,229.13合计9,394,331.61 136,757.721,344.76 9,256,229.13其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为100,116,293.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为

58.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,005,814.66元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息20,038,062.988,792,976.00其他应收款1,830,789.392,604,025.92合计21,868,852.3711,397,001.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额定期存款14,660,547.225,029,047.23理财产品投资收益5,377,515.763,763,928.77

合计20,038,062.988,792,976.002）重要逾期利息：无3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金1,064,348.232,144,028.96代垫款615,693.60468,347.80其他194,473.3223,440.00合计1,874,515.152,635,816.762）坏账准备计提情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）1,874,515.15结算期内1,000,000.001年以内（含1年）874,515.15合计1,874,515.153）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元本期变动金额类别 期初余额

计提 收回或转回

期末余额按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款31,790.8411,934.92 43,725.76合计31,790.8411,934.92 43,725.764）本期实际核销的其他应收款情况：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额A保证金1,000,000.00结算期内

53.35%

B社保418,503.601年以内

22.33% 20,925.18

C住房公积金126,630.001年以内

6.76% 6,331.50

D员工备用金79,210.001年以内

4.23% 3,960.50

E职工保险互助险70,560.001年以内

3.76% 3,528.00

合计-- 1,694,903.60-- 90.42% 34,745.186）涉及政府补助的应收款项：无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3、长期股权投资

单位： 元期末余额 期初余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资70,000,000.00 70,000,000.0070,000,000.00 70,000,000.00合计70,000,000.00 70,000,000.0070,000,000.00 70,000,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准

备

减值准备期末余

额乐山银河园通磁粉有限公司

40,000,000.00 40,000,000.00成都银磁材料有限公司

30,000,000.00 30,000,000.00合计70,000,000.0070,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资：无

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本

单位： 元本期发生额 上期发生额项目

收入 成本 收入 成本主营业务294,720,662.47197,943,763.60303,045,537.73 202,588,595.06其他业务1,886.79合计294,720,662.47197,943,763.60303,047,424.52 202,588,595.06是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额理财产品在持有期间确认的投资收益4,564,970.6313,874,824.51子公司分配利润7,200,000.0012,000,000.00合计11,764,970.6325,874,824.51

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

283,737.96

详见本报告“第十节、七、67其他收益”内容除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,196,093.74减：所得税影响额-136,853.36少数股东权益影响额-624.72合计-774,877.70--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

5.80%0.22 0.22

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.86%0.23 0.23

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名

称无

4、其他

本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

单位：元币种：人民币资产负债表变动项目 2019年6月30日 2018年12月31日 变动金额 变动幅度 说明预付账款 4,382,386.15 1,314,206.13 3,068,180.02 233.46%注1其他应收款 21,934,949.47 11,514,729.82 10,420,219.65 90.49%注2其他流动资产 140,263,478.35 241,288,084.55 -101,024,606.20 -41.87%注3在建工程 3,014,389.27 1,878,497.01 1,135,892.26 60.47%注4

无形资产 27,091,326.94 19,351,368.47 7,739,958.47 40.00%注5预收款项 1,524,762.64 833,713.78 691,048.86 82.89%注6应付职工薪酬 1,001,415.59 11,327,109.95 -10,325,694.36 -91.16%注7预计负债 1,183,312.12 1,183,312.12 100.00%注8利润表变动项目 2019年1-6月2018年1-6月变动金额 变动幅度

财务费用 -9,849,359.27 -2,483,390.67 -7,365,968.60 -296.61%注9投资收益 4,564,970.63 13,874,824.51 -9,309,853.88 -67.10%注10营业外支出 1,196,093.74 30,057.54 1,166,036.20 3879.35%注11注1：预付账款：期末较年初增加3,068,180.02元，增幅233.46%，主要系本期预付供应商材料款影响所致。注2：其他应收款：期末较年初增加10,420,219.65元，增幅90.49%，主要系本期末应收未结算的定期存款利息增加影响所致。

注3：其他流动资产：期末较年初减少101,024,606.20 元，减幅41.87%，主要系购买的一年内到期的保本型理财产品到期赎回影响所致。

注4：在建工程：期末较年初增加1,135,892.26元，增幅60.47%，主要系本公司全资子公司成都银磁材料有限公司已开始 “高性能稀土永磁材料工程项目”的基础建设影响所致。

注5：无形资产：期末较年初增加7,739,958.47元，增幅40.00%，主要系本公司全资子公司成都银磁材料有限公司为建设“高性能稀土永磁材料工程项目”取得土地使用权转入无形资产影响所致。

注6：预收款项：期末较年初增加691,048.86元，增幅82.89%，主要系预收客户货款增加影响所致。

注7：应付职工薪酬：期末较期初减少10,325,694.36元，减幅91.16%，主要系本期发放了2018年计提的年终奖影响所致。

注8：预计负债：期末较期初增加1,183,312.12元，增幅100.00%，变动原因详见本节“十四、2或有事项”

注9：财务费用：本期较去年同期减少7,365,968.60元，减幅296.61%，主要系受本期定期存款利息增加及汇兑损失增加共同影响所致。

注10：投资收益：本期较去年同期减少9,309,853.88元，减幅67.10%，主要系购买一年内到期的保本型理财产品计提的收益减少影响所致。

注11：营业外支出：本期较去年同期增加1,166,036.20元，增幅3879.35%，变动原因详见本节“十四、2或有事项”

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2019年半年度报告文本原件。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

成都银河磁体股份有限公司法定代表人:________________（戴炎）

2019年8月26日