新疆西部牧业股份有限公司
2021年财务决算报告
2022年04月
| 合并资产负债表 | ||
| 非流动资产合计563,451,770.17579,817,149.76资 产 总 计1,087,167,060.961,071,526,903.21 | ||
| 2021年12月31日 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 合并资产负债表(续) | ||
| 非流动负债合计39,320,561.60 30,803,243.57 负 债 合 计403,283,302.39 417,358,898.26 股东权益： 股本五（二十七）211,332,310.00 211,332,310.00 其他权益工具 其中：优先股 其中 永续债 资本公积五（二十八）620,714,153.04 620,714,153.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十九）21,799,625.95 21,799,625.95 未分配利润五（三十）-261,302,081.58 -275,710,991.78 归属于母公司股东权益合计592,544,007.41 578,135,097.21 少数股东权益91,339,751.16 76,032,907.74 股东权益合计683,883,758.57 654,168,004.95 负债和股东权益总计1,087,167,060.96 1,071,526,903.21 | ||
| 2021年12月31日 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 合并利润表 | ||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额45,715,753.6231,253,491.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额14,408,910.2011,945,396.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额31,306,843.4219,308,094.51八、每股收益 （一）基本每股收益0.070.06 （二）稀释每股收益0.070.06 | ||
| 2021年度 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 合并现金流量表 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,193,281,360.04918,991,877.66 收到的税费返还4,668.03 收到其他与经营活动有关的现金五（四十五）24,035,752.6861,912,256.56经营活动现金流入小计1,217,317,112.72980,908,802.25 购买商品、接收劳务支付的现金953,636,534.24706,892,561.41 支付给职工以及为职工支付的现金73,488,059.1752,007,006.76 支付的各项税费15,361,462.9811,651,913.34 支付其他与经营活动有关的现金五（四十五）82,290,696.7954,971,719.24经营活动现金流出小计1,124,776,753.18825,523,200.75经营活动产生的现金流量净额92,540,359.54155,385,601.50二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金29,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,046,393.62114,120.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,046,393.6229,114,120.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,882,617.0329,250,386.47 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计33,882,617.0329,250,386.47投资活动产生的现金流量净额-32,836,223.41-136,266.47三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金222,000,000.00222,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计222,000,000.00222,000,000.00 偿还债务支付的现金222,000,000.00196,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,241,173.2328,967,260.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润16,000,000.0012,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计248,241,173.23 224,967,260.63 筹资活动产生的现金流量净额-26,241,173.23 -2,967,260.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,871.794,975.49五、现金及现金等价物净增加额33,460,091.11 152,287,049.89 加：期初现金及现金等价物余额207,967,637.71 55,680,587.82六、期末现金及现金等价物余额241,427,728.82 207,967,637.71 | |
| 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 2021年度 | |
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | |
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||
| 单位负责人：李昌胜 会计机构负责人：张孝义 | ||||||||||||
| 2021年度 | ||||||||||||
| 项 目 | 本年金额 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: 库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||
| 主管会计工作负责人：周桂红 | ||||||||||||
| 合并所有者权益变动表(续） | ||||||||||||
| 单位负责人：李昌胜 会计机构负责人：张孝义 | ||||||||||||
| 项 目 | 上年金额 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||
| 主管会计工作负责人：周桂红 | ||||||||||||
| 母公司资产负债表 | ||
| 非流动资产合计374,483,537.82377,031,333.42资 产 总 计873,112,516.80871,409,796.36 | ||
| 2021年12月31日 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 母公司资产负债表(续) | ||
| 非流动负债合计1,804,988.344,439,403.52负 债 合 计222,923,499.58223,636,205.93股东权益： 股本211,332,310.00211,332,310.00 其他权益工具 其中：优先股 其中 永续债 资本公积620,714,153.04620,714,153.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积21,799,625.9521,799,625.95 未分配利润-203,657,071.77-206,072,498.56股东权益合计650,189,017.22647,773,590.43负债和或股东权益总计873,112,516.80871,409,796.36 | ||
| 2021年12月31日 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 母公司利润表 | ||
| 六、综合收益总额2,415,426.79-237,841,480.01七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 2021年度 | ||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||
| 母公司现金流量表 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,542,470.792,492,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金35,989,174.8110,768,486.43经营活动现金流入小计39,531,645.6013,260,486.43 购买商品、接收劳务支付的现金4,245,910.66 支付给职工以及为职工支付的现金4,263,912.042,631,182.30 支付的各项税费87,861.591,186,584.10 支付其他与经营活动有关的现金9,458,405.1632,884,904.09经营活动现金流出小计13,810,178.7940,948,581.15经营活动产生的现金流量净额25,721,466.81-27,688,094.72二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金24,000,000.0018,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额843.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计24,000,000.0018,000,843.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,940,645.78374,399.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,940,645.78 374,399.00 投资活动产生的现金流量净额22,059,354.22 17,626,444.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金197,000,000.00197,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计197,000,000.00 197,000,000.00 偿还债务支付的现金197,000,000.00177,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,967,232.979,394,302.35 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计205,967,232.97 186,394,302.35 筹资活动产生的现金流量净额-8,967,232.97 10,605,697.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额38,813,588.06 544,046.93 加：期初现金及现金等价物余额593,362.40 49,315.47六、期末现金及现金等价物余额39,406,950.46 593,362.40 | |
| 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 2021年度 | |
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | |
| 会企04表 |
| 单位：元 |
优先股永续债 其他
优先股永续债 其他
一、上年年末余额
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||
| （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 | ||||||||||
| 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 | 2021年度 | |||||||||
| 项 目 | 本年金额 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 四、本年年末余额211,332,310.00620,714,153.0421,799,625.95-203,657,071.77650,189,017.22 | ||||||||||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | ||||||||||
| 会企04表 |
| 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 |
优先股永续债 其他
优先股永续债 其他
一、上年年末余额
| 母公司所有者权益变动表(续） | |||||||||
| （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 | |||||||||
| 2021年度 | |||||||||
| 项 目 | 上年金额 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 四、本年年末余额211,332,310.00620,714,153.0421,799,625.95-206,072,498.56647,773,590.43 | |||||||||
| 单位负责人：李昌胜 主管会计工作负责人：周桂红 会计机构负责人：张孝义 | |||||||||
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由新疆西部牧业有限责任公司于2008年12月整体变更设立的股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]987号文）核准，公司于2010年8月9日公开发售方式发行A股。发行数量3000万股，每股面值1元，每股发行价人民币11.90元。发行后，公司注册资本变更为人民币11,700.00万元。经2013年度股东大会审议通过，以2013年12月31日公司总股本11,700万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，公司总股本由11,700万股增至16,380万股。
2016年2月5日经中国证监会审核同意，以2016年1月27日西部牧业总股本16,380万股为基数，每10股配售3股，2016年2月19日完成了配股上市工作。本次配股发行股份数量为4,753万股，配股发行募集资金为396,419,465.40元。公司总股本由16,380万股增至21,133万股。
企业法人营业执照统一社会信用代码：91659001751652392K；公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）；公司办公地址：新疆石河子市开发区北一东路28号，法定代表人：
李昌胜。注册地：新疆石河子市开发区北三东路29-2号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事优质生鲜乳的供应及辅助产品的生产与销售。本公司主要产品：生鲜乳、乳制品、种畜销售、饲料、牛羊肉等，属畜牧业。
（二）公司经营范围
公司经营范围为：种畜繁育（牛、羊、猪）及销售、冻精；生鲜乳收购与销售；兽药销售；肉制品（酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品）；豆制品生产、销售；牲畜饲养；畜牧机械生产；牧草收割服务；农产品销售；畜牧技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；开展边境小额贸易业务；仓储（危险化学品及易燃易爆物品除外）；预包装食品批发兼零售；乳制品（液体乳、乳粉、婴幼儿配方乳粉)的销售；饲料添加剂、添加剂预混合饲料、其他饲料的生产及销售；农产品的初加工及销售；道路普通货物运输。
（三）财务报告的批准报出
公司财务报告于2022年4月27日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计和合并会计
报表的编制方法进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）经营周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（五）企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1.同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。对
作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具的确认和计量
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为组合。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）其他应收款
对于其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
（十二）存货的确认和计量
1.存货的分类
存货主要包括原材料、消耗性生物资产、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.存货的盘点
本公司每月末结账后，对所有存货进行一次盘点。由仓库保管会同生产部门人员负责盘点，由财务人员负责监盘。主要存货类别的盘点方法：
| 类别 | 盘点方法 |
| 奶制品、食用油、酒等制成品 | 点数 |
| 原材料 | 称重、点数 |
| 生物资产（牛、猪、羊） | 有颈夹的圈舍在喂食时，用颈夹固定进行点数。无颈夹的圈舍将生物资产赶至圈舍一头，留出狭窄通道，逐头进行点数。 |
| 肉制品 | 称重 |
6.产品成本结转制度
| 类别 | 成本结转制度及具体结转方法 |
| 奶制品 | 直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。 |
| 油脂、酒 | 直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制造费用等，按照每个品种的生产量乘以售价得出的价值进行分配。 |
| 饲料 | 直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。 |
| 肉制品 | 直接材料按照不同品种进行分配，其他不能直接分配的人工成本、制造费用等，按照每个品种的生产量（重量）进行分配。 |
7.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十三）划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；
3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让很可能在一年内完成。
（十四）长期股权投资的确认和计量
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照
初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）投资性房地产的确认和计量
1.投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2.投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
（十六）固定资产的确认和计量
1.固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值较高的、能够单独发挥效用的有形资产。
2.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 8-10 | 5 | 9.50-11.88 |
| 运输设备 | 8 | 5 | 11.88 |
| 办公设备及其他 | 5 | 5 | 19.00 |
3.公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。
4.固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。
5.固定资产减值准备期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
6.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十七）在建工程的确认和计量
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十八）借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十九）生物资产的确认和计量
1.生物资产的确定标准、分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛、羊和猪，生产性生物资产包括种成乳牛、种羊和种猪。
本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁育的消耗性生物资产的成本，包括饲养过程中发生的饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
2.各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 成乳牛 | 6,8年 | 30 | 8.75,11.67 |
| 种猪 | 5年 | 0 | 20.00 |
3.生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（二十）无形资产的确认和计量
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象,使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十三）职工薪酬的确认和计量
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付的确认和计量
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十六）利息收入和支出
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法计算确认。当实际利率与合同利率差别不大时也可采用合同利率法确认。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
（二十七）收入确认原则
本公司的营业收入主要为商品销售收入，确认原则如下：
本公司以将产商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续与所
有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。公司上述销售业务均属于在某一时点履行履约义务，分别在产品交付给客户并经客户验收合格后，同时满足了收入确认条件时确认收入。
（二十八）租赁
自2021年1月1日起适用的会计政策
1.经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，应当评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，企业无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按交易价格分摊的规定分摊合同对价。
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行
初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按资产减值会计政策计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
①根据担保余值预计的应付金额发生变动；
②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按资产减值会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2021年1月1日前适用的会计政策
1.经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。
满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权，即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（3）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（4）出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
2.对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的，以很可能获得用来抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时，公司减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，将减记的金额转回。
（三十一）企业所得税的确认和计量
本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1.企业合并；
2.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（三十二）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（三十三）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1.会计政策变更
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
（2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（3）首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行上述新租赁准则，对本公司2021年1月1日财务报表数据无影响。
2.会计估计变更
公司本年度未发生会计估计变更。
3.会计差错更正
公司本年度未发生会计差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 消费税 | 对销售的酒类按每吨人民币1000元、销售额的20%计缴消费税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按下表列示税率计缴。 |
公司及各子公司所得税税率表
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 新疆西部牧业股份有限公司 | 25% |
| 石河子市天源食品科技有限责任公司 | 25% |
| 新疆喀尔万食品科技有限公司 | 25% |
| 新疆澳瑞新生物科技有限公司 | 25% |
| 新疆泉牲牧业有限责任公司 | 25% |
| 新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心（有限公司） | 25% |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 15% |
| 新疆天山云牧乳业有限责任公司 | 15% |
2.税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“牲畜、家禽的饲养”、“农产品初加工”免征企业所得税，本公司子公司花园乳业、天山云牧、泉牲牧业和喀尔万享受上述税收优惠政策。根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号文的规定，新疆石河子花园乳业有限公司和新疆天山云牧乳业有限责任公司所得税税率按15%缴纳。
五、合并会计报表主要项目注释
除特别说明外，资产负债表项目注释的“期末余额”系2021年12月31日余额，“上年年末余额”系2020年12月31日余额，利润表及现金流量表项目“本期金额”系2021年度发生额，“上期金额”系2020年度发生额。（金额单位：人民币元）
（一） 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金 | 1,407.41 | 799.77 |
| 银行存款 | 241,864,181.41 | 210,985,401.94 |
| 其他货币资金 | 2,401,000.00 | 2,401,000.00 |
| 合计 | 244,266,588.82 | 213,387,201.71 |
注：
1.期末其他货币资金为银行承兑保证金2,400,000.00元，其他保证金1,000.00元。
2.货币资金使用受限详见“附注五、（四十七）所有权或使用权受限制的资产”。
（二） 应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,273,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 | 1,273,000.00 |
2.公司期末无已质押的应收票据。
3.公司期末无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 | 600,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 600,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 | ||
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 600,000.00 |
（三） 应收账款
1.应收账款按种类披露
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 18,887,041.95 | 13.12 | 18,887,041.95 | 100.00 | |
| 按信用风险特征计提坏账准备的应收款项组合 | 125,041,623.33 | 86.88 | 47,889,910.50 | 38.30 | 77,151,712.83 |
| 其中：账龄分析法组合 | 125,041,623.33 | 100.00 | 47,889,910.50 | 38.30 | 77,151,712.83 |
| 合计 | 143,928,665.28 | 100.00 | 66,776,952.45 | 46.40 | 77,151,712.83 |
续上表
| 种类 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 16,938,636.35 | 15.61 | 16,938,636.35 | 100.00 | |
| 按信用风险特征计提坏账准备的应收款项组合 | 91,560,872.91 | 84.39 | 35,509,725.28 | 38.78 | 56,051,147.63 |
| 其中：账龄分析法组合 | 91,560,872.91 | 100.00 | 35,509,725.28 | 38.78 | 56,051,147.63 |
| 合计 | 108,499,509.26 | 100.00 | 52,448,361.63 | 48.34 | 56,051,147.63 |
2.应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 65,836,228.35 | 31,479,971.48 |
| 1至2年 | 2,979,778.44 | 14,987,536.05 |
| 2至3年 | 14,505,587.80 | 22,002,869.99 |
| 3至4年 | 20,789,729.09 | 10,846,007.35 |
| 4至5年 | 10,759,141.46 | 3,985,838.15 |
| 5年以上 | 29,058,200.14 | 25,197,286.24 |
| 合计 | 143,928,665.28 | 108,499,509.26 |
3.单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 客户A | 5,730,227.01 | 5,730,227.01 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户B | 5,503,381.32 | 5,503,381.32 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户C | 4,437,503.45 | 4,437,503.45 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户D | 902,631.00 | 902,631.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户E | 652,456.20 | 652,456.20 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户F | 520,145.00 | 520,145.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户G | 214,910.65 | 214,910.65 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户H | 234,110.00 | 234,110.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户I | 196,020.00 | 196,020.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户J | 195,404.42 | 195,404.42 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户K | 146,972.00 | 146,972.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户L | 79,648.90 | 79,648.90 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户M | 71,565.00 | 71,565.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户N | 2,067.00 | 2,067.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 18,887,041.95 | 18,887,041.95 | 100.00 |
4.按组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 65,836,228.35 | 3,412,697.83 | 5.18 |
| 1至2年 | 2,977,366.44 | 1,424,906.00 | 47.86 |
| 2至3年 | 14,505,587.80 | 7,296,344.59 | 50.30 |
| 3至4年 | 15,059,502.08 | 9,525,727.39 | 63.25 |
| 4至5年 | 9,331,349.23 | 8,898,645.26 | 95.36 |
| 5年以上 | 17,331,589.43 | 17,331,589.43 | 100.00 |
| 合计 | 125,041,623.33 | 47,889,910.50 | 38.30 |
续上表
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,479,971.48 | 1,812,326.05 | 5.76 |
| 1至2年 | 14,987,536.05 | 2,197,268.37 | 14.66 |
| 2至3年 | 16,272,642.98 | 6,683,062.34 | 41.07 |
| 3至4年 | 10,500,801.32 | 6,514,120.93 | 62.03 |
| 4至5年 | 3,720,777.50 | 3,703,804.01 | 99.54 |
| 5年以上 | 14,599,143.58 | 14,599,143.58 | 100.00 |
| 合计 | 91,560,872.91 | 35,509,725.28 | 38.78 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回或收回 | 其他 | ||||
| 应收账款坏帐准备 | 52,448,361.63 | 14,328,590.82 | 66,776,952.45 | ||
| 合计 | 52,448,361.63 | 14,328,590.82 | 66,776,952.45 | ||
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户1 | 非关联方 | 15,576,459.42 | 1至2年/2至3年 | 10.82 | 7,583,019.45 |
| 客户2 | 非关联方 | 11,756,838.60 | 1年以内 | 8.17 | 587,841.93 |
| 客户3 | 关联方 | 10,536,901.27 | 2-3年/3-4年/4-5年 | 7.32 | 5,812,603.52 |
| 客户4 | 非关联方 | 9,306,219.44 | 1年以内 | 6.47 | 471,248.35 |
| 客户5 | 非关联方 | 9,088,881.62 | 1年以内 | 6.31 | 454,870.08 |
| 合计 | 56,265,300.35 | 39.09 | 14,909,583.33 |
8.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本公司期末余额中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四） 预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 20,713,954.51 | 92.38 | 20,598,013.26 | 95.48 | ||
| 1至2年 | 945,252.52 | 4.22 | 138,607.00 | 0.64 | ||
| 2至3年 | 4,658.00 | 0.02 | 216,994.14 | 1.01 | ||
| 3年以上 | 758,540.92 | 3.38 | 251,288.00 | 618,473.78 | 2.87 | |
| 合计 | 22,422,405.95 | 100.00 | 251,288.00 | 21,572,088.18 | 100.00 | |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 非关联方 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商2 | 非关联方 | 3,531,783.50 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商3 | 非关联方 | 1,861,246.20 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商4 | 非关联方 | 1,014,920.00 | 1年以内/1-2年 | 未到结算期 |
| 供应商5 | 非关联方 | 713,499.99 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 13,121,449.69 |
3.预付款项中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（五） 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,184,514.08 | 30,700,601.14 |
| 合计 | 17,184,514.08 | 30,700,601.14 |
1.其他应收款按性质分类的情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 备用金 | 3,072,944.83 | 3,306,381.95 |
| 保证金 | 958,203.00 | 368,000.00 |
| 代扣代缴款 | 36,876.72 | 42,112.82 |
| 借款 | 18,867,217.50 | |
| 其他单位往来款 | 21,016,201.41 | 17,397,831.61 |
| 合计 | 25,084,225.96 | 39,981,543.88 |
2.其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,496,007.38 | 2,552,511.18 |
| 1至2年 | 1,907,358.27 | 2,430,449.32 |
| 2至3年 | 2,020,077.29 | 10,833,230.91 |
| 3至4年 | 10,793,401.73 | 19,053,614.34 |
| 4至5年 | 674,123.60 | 2,319,404.54 |
| 5年以上 | 4,193,257.69 | 2,792,333.59 |
| 合计 | 25,084,225.96 | 39,981,543.88 |
| 坏账准备 | 7,899,711.88 | 9,280,942.74 |
| 净值 | 17,184,514.08 | 30,700,601.14 |
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,591,819.16 | 5,153,103.75 | 2,536,019.83 | 9,280,942.74 |
| 上年年末账面余额在本年： | ||||
| --转入第二阶段 | -13,000.00 | 13,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | -1,272,130.78 | 1,272,130.78 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -869,292.05 | 855,278.69 | -14,013.36 | |
| 本年转回 | 1,367,217.50 | 1,367,217.50 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 722,527.11 | 4,641,164.94 | 2,536,019.83 | 7,899,711.88 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回或收回 | 其他 | ||||
| 其他应收款 坏帐准备 | 9,280,942.74 | -14,013.36 | 1,367,217.50 | 7,899,711.88 | |
| 合计 | 9,280,942.74 | -14,013.36 | 1,367,217.50 | 7,899,711.88 | |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 款项内容 |
| 单位1 | 关联方 | 13,527,535.43 | 1年以内/1-2年/3-4年 | 53.93 | 往来款 |
| 单位2 | 非关联方 | 1,864,097.69 | 2至3年 | 7.43 | 往来款 |
| 单位3 | 非关联方 | 943,427.68 | 3-4年 | 3.76 | 往来款 |
| 单位4 | 非关联方 | 840,400.00 | 5年以上 | 3.35 | 备用金 |
| 单位5 | 非关联方 | 565,200.00 | 1-2年 | 2.25 | 保证金 |
| 合计 | 17,740,660.80 | 70.72 |
6.其他应收款中无涉及政府补助的应收款项。
7.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8.本公司期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六） 存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,509,509.55 | 1,654,213.46 | 23,855,296.09 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 89,968,472.17 | 17,809,090.06 | 72,159,382.11 |
| 周转材料 | 12,926,226.43 | 189,124.05 | 12,737,102.38 |
| 消耗性生物资产 | 3,139,724.78 | 3,139,724.78 | |
| 合计 | 131,543,932.93 | 19,652,427.57 | 111,891,505.36 |
续上表
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,492,645.69 | 246,387.65 | 34,246,258.04 |
| 在产品 | 1,033,137.18 | 1,033,137.18 | |
| 库存商品 | 90,914,572.59 | 20,940,580.50 | 69,973,992.09 |
| 周转材料 | 11,986,112.13 | 298,440.45 | 11,687,671.68 |
| 消耗性生物资产 | 1,078,747.29 | 1,078,747.29 | |
| 合计 | 139,505,214.88 | 21,485,408.60 | 118,019,806.28 |
2.存货跌价准备
| 存货种类 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末金额 |
| 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 246,387.65 | 1,436,288.46 | 28,462.65 | 1,654,213.46 | |
| 库存商品 | 20,940,580.50 | 2,448,449.91 | 5,579,940.35 | 17,809,090.06 | |
| 周转材料 | 298,440.45 | 109,316.40 | 189,124.05 | ||
| 合计 | 21,485,408.60 | 3,884,738.37 | 5,717,719.40 | 19,652,427.57 |
（七） 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未抵扣进项税额 | 50,904,917.24 | 50,695,681.71 |
| 预缴税金 | 44,934.51 | 10,226.80 |
| 合计 | 50,949,851.75 | 50,705,908.51 |
（八） 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 765,964.40 | 2,835,737.17 | 57,419.29 | 3,659,120.86 | ||||||||
| 小计 | 765,964.40 | 2,835,737.17 | 57,419.29 | 3,659,120.86 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 32,665,050.45 | -3,355,060.76 | 29,309,989.69 | |||||||||
| 浙江一恒牧业有限公司 | 14,940,676.24 | 1,670,917.66 | 16,611,593.90 | |||||||||
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 8,296,181.21 | -1,678,174.17 | 15,134.75 | 6,633,141.79 | ||||||||
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 2,655,416.35 | -2,655,416.35 | ||||||||||
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 10,947,455.27 | 2,004,015.53 | 134,054.98 | 13,085,525.78 | ||||||||
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 11,873,435.29 | 1,675,103.35 | 59,985.80 | 13,608,524.44 | ||||||||
| 小计 | 81,378,214.81 | -2,338,614.74 | 209,175.53 | 79,248,775.60 | ||||||||
| 合计 | 82,144,179.21 | 497,122.43 | 266,594.82 | 82,907,896.46 | ||||||||
（九） 固定资产
1.按项目列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 381,779,493.06 | 383,986,191.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 381,779,493.06 | 383,986,191.31 |
2.固定资产
（1）固定资产情况表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.上年年末余额 | 278,385,607.45 | 529,847,820.00 | 17,570,604.95 | 31,412,999.97 | 857,217,032.37 |
| 2.本期增加金额 | 6,159,414.58 | 34,223,687.59 | 40,973.45 | 782,694.36 | 41,206,769.98 |
| （1）购置 | 133,953.62 | 28,508,643.34 | 40,973.45 | 782,694.36 | 29,466,264.77 |
| （2）在建工程转入 | 6,025,460.96 | 5,715,044.25 | 11,740,505.21 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 629,703.20 | 35,653.32 | 1,435,478.46 | 137,009.83 | 2,237,844.81 |
| （1）处置或报废 | 629,703.20 | 35,653.32 | 1,435,478.46 | 137,009.83 | 2,237,844.81 |
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 283,915,318.83 | 564,035,854.27 | 16,176,099.94 | 32,058,684.50 | 896,185,957.54 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.上年年末余额 | 84,103,150.49 | 350,176,555.81 | 15,124,389.95 | 23,826,744.81 | 473,230,841.06 |
| 2.本期增加金额 | 8,128,006.50 | 30,762,201.29 | 783,909.43 | 2,754,192.62 | 42,428,309.84 |
| （1）计提 | 8,128,006.50 | 30,762,201.29 | 783,909.43 | 2,754,192.62 | 42,428,309.84 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 78,880.09 | 34,583.72 | 1,218,555.58 | 130,439.59 | 1,462,458.98 |
| （1）处置或报废 | 78,880.09 | 34,583.72 | 1,218,555.58 | 130,439.59 | 1,462,458.98 |
| （2）其他 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | 92,152,276.90 | 380,904,173.38 | 14,689,743.80 | 26,450,497.84 | 514,196,691.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.上年年末余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 209,772.56 | 209,772.56 | |||
| （1）计提 | 209,772.56 | 209,772.56 | |||
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）企业合并增加 | |||||
| 4.期末余额 | 209,772.56 | 209,772.56 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 191,553,269.37 | 183,131,680.89 | 1,486,356.14 | 5,608,186.66 | 381,779,493.06 |
| 2.期初账面价值 | 194,282,456.96 | 179,671,264.19 | 2,446,215.00 | 7,586,255.16 | 383,986,191.31 |
注：
1.期末本公司固定资产中无对外抵押、质押的固定资产。
2.期末本公司固定资产中无暂时闲置的固定资产；无持有待售的固定资产。
（十） 在建工程
1.按项目列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,901,797.34 | 11,740,505.21 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,901,797.34 | 11,740,505.21 |
2.在建工程明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产十五万吨牛羊饲料成套设备项目 | 6,025,460.96 | 6,025,460.96 | ||||
| 常温奶车间前处理设备安装 | 4,743,362.83 | 4,743,362.83 | ||||
| 奶粉车间干湿系统设备 | 971,681.42 | 971,681.42 | ||||
| 新建奶仓设备安装 | 1,213,297.34 | 1,213,297.34 | ||||
| 50吨原奶罐设备安装 | 688,500.00 | 688,500.00 | ||||
| 合计 | 1,901,797.34 | 1,901,797.34 | 11,740,505.21 | 11,740,505.21 | ||
3.重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 上年年末余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | 期末余额 |
| 年产十五万吨牛羊饲料成套设备项目 | 610.00 | 6,025,460.96 | 6,025,460.96 | 100.00 | 自筹 | ||||||
| 常温奶车间前处理设备安装 | 4,743,362.83 | 4,743,362.83 | 100.00 | 自筹 | |||||||
| 奶粉车间干湿系统设备 | 971,681.42 | 971,681.42 | 100.00 | 自筹 | |||||||
| 新建奶仓设备安装 | 1,213,297.34 | 90.00 | 自筹 | 1,213,297.34 | |||||||
| 50吨原奶罐设备安装 | 688,500.00 | 90.00 | 自筹 | 688,500.00 | |||||||
| 合计 | 11,740,505.21 | 1,901,797.34 | 11,740,505.21 | 1,901,797.34 |
注：1.期末本公司在建项目中无对外抵押、质押的在建工程。
2.期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
（十一） 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.上年年末余额 | 84,610,612.58 | 291,000.00 | 19,417.48 | 697,242.13 | 85,618,272.19 |
| 2.本期增加金额 | 13,000.00 | 13,000.00 | |||
| (1)购置 | 13,000.00 | 13,000.00 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 84,610,612.58 | 291,000.00 | 19,417.48 | 710,242.13 | 85,631,272.19 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.上年年末余额 | 18,596,478.86 | 291,000.00 | 19,417.48 | 152,811.33 | 19,059,707.67 |
| 2.本期增加金额 | 2,215,643.33 | 142,480.71 | 2,358,124.04 | ||
| (1)计提 | 2,215,643.33 | 142,480.71 | 2,358,124.04 | ||
| (2)其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 20,812,122.19 | 291,000.00 | 19,417.48 | 295,292.04 | 21,417,831.71 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.上年年末余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 63,798,490.39 | 414,950.09 | 64,213,440.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 66,014,133.72 | 544,430.80 | 66,558,564.52 |
注：
1.期末本公司无形资产无对外抵押、质押的无形资产。
2.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
（十二） 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 形成 来源 | 初始金额 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 期末减值准备 |
| 新疆石河子花园乳业有限责任公司 | 收购 | 1,497,957.40 | 1,497,957.40 | 1,497,957.40 | |||
| 合计 | 1,497,957.40 | 1,497,957.40 | 1,497,957.40 |
注：根据新疆西部牧业股份有限公司涉及的新疆石河子花园乳业有限公司进行的商誉减值测试，期末未发现商誉可收回金额低于账面价值的情况，故未提取商誉减值准备。
（十三） 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 办公楼门前地坪 | 339,900.14 | 339,900.14 | |||
| 奶粉净化及升级改造项目 | 510,322.46 | 102,064.49 | 408,257.97 | ||
| 总部办公楼二楼会议室改造项目 | 184,299.50 | 3,071.66 | 181,227.84 | ||
| 合 计 | 339,900.14 | 694,621.96 | 445,036.29 | 589,485.81 |
（十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25,337,540.55 | 3,765,334.73 | 16,678,239.16 | 2,501,735.87 |
| 与资产相关的政府补助 | 19,486,458.34 | 2,922,968.75 | 23,008,958.34 | 3,451,343.75 |
| 合计 | 44,823,998.89 | 6,688,303.48 | 39,687,197.50 | 5,953,079.62 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税时间性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税时间性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下合并公允价值大于账面价值 | 20,194,099.47 | 3,029,114.92 | 20,907,544.76 | 3,136,131.71 |
| 合计 | 20,194,099.47 | 3,029,114.92 | 20,907,544.76 | 3,136,131.71 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 174,236,619.28 | 172,098,504.96 |
| 可抵扣亏损 | 261,302,566.39 | 138,799,222.32 |
| 合计 | 435,539,185.67 | 310,897,727.28 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2021年 | 41,101,264.47 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2022年 | 94,693,596.07 | 23,573,591.43 |
| 2023年 | 41,529,057.97 | 39,315,042.01 |
| 2024年 | 63,224,362.68 | 9,199,534.86 |
| 2025年 | 10,453,366.06 | 25,609,789.55 |
| 2026年 | 51,402,183.61 | |
| 合计 | 261,302,566.39 | 138,799,222.32 |
（十五） 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付工程设备款 | 1,324,421.40 | 6,126,544.90 |
| 对外承包的生物资产 | 22,548,974.74 | 21,470,227.45 |
| 减：一年内到期部分 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 23,873,396.14 | 27,596,772.35 |
（十六） 短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 187,000,000.00 | 202,000,000.00 |
| 合计 | 187,000,000.00 | 202,000,000.00 |
2.保证借款明细
| 贷款单位 | 借款金额 | 借款起止日 | 保证方 |
| 华夏银行乌鲁木齐分行 | 10,000,000.00 | 2021年6月1日至2022年5月31日 | 石河子国有资产经营（集团）有限公司 |
| 华夏银行乌鲁木齐分行 | 6,000,000.00 | 2021年7月16日至2022年7月8日 | 石河子国有资产经营（集团）有限公司 |
| 华夏银行乌鲁木齐分行 | 6,000,000.00 | 2021年7月16日至2022年7月8日 | 石河子国有资产经营（集团）有限公司 |
| 石河子交银村镇银行 | 15,000,000.00 | 2021年7月30日至2022年7月29日 | 石河子国有资产经营（集团）有限公司 |
| 农业银行石河子市兵团支行 | 50,000,000.00 | 2021年8月25日至2022年8月24日 | 八师石河子现代农业投资有限公司 |
| 农业银行石河子市兵团支行 | 50,000,000.00 | 2021年9月10日至2022年9月9日 | 八师石河子现代农业投资有限公司 |
| 中国农业发展银行石河子兵团分行营业部 | 40,000,000.00 | 2021年12月28日至2022年12月27日 | 石河子国有资产经营（集团）有限公司 |
| 中国银行石河子支行 | 10,000,000.00 | 2021年12月23日至2022年12月22日 | 新疆天山军垦牧业有限公司 |
| 合计 | 187,000,000.00 |
注：本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十七） 应付账款
1.按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付采购货款 | 67,953,397.18 | 81,894,461.99 |
| 应付工程款 | 10,536,639.51 | 10,794,960.58 |
| 合计 | 78,490,036.69 | 92,689,422.57 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商a | 2,376,900.00 | 未到付款期 |
| 供应商b | 2,119,429.00 | 未到付款期 |
| 供应商c | 1,793,451.55 | 未到付款期 |
| 供应商d | 1,210,000.00 | 未到付款期 |
| 供应商e | 1,139,262.93 | 未到付款期 |
| 合计 | 8,639,043.48 |
（十八） 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | ||
| 预收租赁费 | 60,000.00 | |
| 合计 | 60,000.00 |
（十九） 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 37,182,255.79 | 26,996,495.33 |
| 合计 | 37,182,255.79 | 26,996,495.33 |
（二十） 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,842,405.42 | 66,607,661.46 | 70,289,684.95 | 13,160,381.93 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 546,691.83 | 3,574,956.75 | 3,574,956.75 | 546,691.83 |
| 三、辞退福利 | 85,916.24 | 85,916.24 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合计 | 17,389,097.25 | 70,268,534.45 | 73,950,557.94 | 13,707,073.76 |
2.短期薪酬
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,512,023.30 | 59,050,624.05 | 62,436,787.29 | 12,125,860.06 |
| 2、职工福利费 | 1,903.17 | 3,062,354.73 | 3,064,257.90 | |
| 3、社会保险费 | 161,408.95 | 3,180,080.66 | 3,180,080.66 | 161,408.95 |
| 其中：医疗保险费 | 105,178.53 | 2,351,172.81 | 2,351,172.81 | 105,178.53 |
| 工伤保险费 | 40,235.13 | 828,907.85 | 828,907.85 | 40,235.13 |
| 生育保险费 | 15,995.29 | 15,995.29 | ||
| 4、住房公积金 | 256,319.53 | 855,730.00 | 902,938.00 | 209,111.53 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 910,750.47 | 458,872.02 | 705,621.10 | 664,001.39 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 16,842,405.42 | 66,607,661.46 | 70,289,684.95 | 13,160,381.93 |
3.设定提存计划
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 399,180.87 | 3,467,652.84 | 3,467,652.84 | 399,180.87 |
| 2、失业保险费 | 147,510.96 | 107,303.91 | 107,303.91 | 147,510.96 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 546,691.83 | 3,574,956.75 | 3,574,956.75 | 546,691.83 |
注：应付职工薪酬期末余额主要系西部牧业各公司计提的12月工资以及子公司花园乳业计提的年度13薪和全年业绩绩效奖励，截至审计报告日上述工资奖金计提均已发放。
（二十一） 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 128,702.94 | 220,281.64 |
| 消费税 | 30,584.50 | 16,870.00 |
| 企业所得税 | 1,126,724.59 | 4,606,535.77 |
| 个人所得税 | 188,207.92 | 84,454.15 |
| 城建税 | 1,984.72 | 4,737.10 |
| 印花税 | 54,291.20 | 38,605.70 |
| 教育费附加 | 731.93 | 19,260.11 |
| 其他 | 11,209.31 | 10,128.15 |
| 合计 | 1,542,437.11 | 5,000,872.62 |
（二十二） 其他应付款
1.按项目列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 10,984,758.25 | 10,984,758.25 |
| 其他应付款 | 31,167,194.69 | 29,003,464.03 |
| 合计 | 42,151,952.94 | 39,988,222.28 |
2.应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 法人股股利 | 10,984,758.25 | 10,984,758.25 |
| 合 计 | 10,984,758.25 | 10,984,758.25 |
3.其他应付款
（1）按款项性质列示期末其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金 | 353,821.10 | 617,403.10 |
| 保证金 | 11,718,432.27 | 9,730,564.90 |
| 外部往来 | 8,882,656.19 | 10,940,423.94 |
| 其他 | 10,212,285.13 | 7,715,072.09 |
| 合计 | 31,167,194.69 | 29,003,464.03 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 6,500,000.00 | 未到合同约定的结算期 |
| 单位二 | 2,000,000.00 | 未约定偿付期限 |
| 单位三 | 537,120.00 | 未到合同约定的结算期 |
| 单位四 | 270,835.00 | 未到合同约定的结算期 |
| 单位五 | 260,000.00 | 未到合同约定的结算期 |
| 合计 | 9,567,955.00 |
（二十三） 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 代转销项税 | 3,888,984.50 | 2,431,544.64 |
| 合计 | 3,888,984.50 | 2,431,544.64 |
（二十四） 长期借款
1.长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
2.保证借款明细
| 贷款单位 | 借款金额 | 借款起止日 | 保证方 |
| 华夏银行乌鲁木齐分行 | 15,000,000.00 | 2021年3月25日至2023年3月25日 | 新疆西部牧业股份有限公司 |
| 合计 | 15,000,000.00 |
注：本公司无已到期未偿还的短期借款。
（二十五） 长期应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 906,211.01 | 840,000.00 | 891,222.67 | 854,988.34 |
| 合计 | 906,211.01 | 840,000.00 | 891,222.67 | 854,988.34 |
1.专项应付款明细
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 奶牛信息技术应用项目 | 298,530.70 | 33,583.20 | 264,947.50 | |
| 天池院士计划经费 | 98,545.00 | 98,545.00 | ||
| 2018年兵团科技发展专项资金（第二批）和科技计划项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 绒毛羊试验站 | 135,252.81 | 420,000.00 | 424,878.56 | 130,374.25 |
| 肉羊试验站 | 241,101.50 | 420,000.00 | 404,414.45 | 256,687.05 |
| “访惠聚”工作经费 | 32,781.00 | 28,346.46 | 4,434.54 | |
| 合计 | 906,211.01 | 840,000.00 | 891,222.67 | 854,988.34 |
（二十六） 递延收益
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 政府补助 | 20,436,458.34 | 26,760,900.85 |
| 合计 | 20,436,458.34 | 26,760,900.85 |
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | |||||
| 利用葡萄籽等年产500吨多酚等产品生产线建设项目 | 78,750.00 | 78,750.00 | 与资产相关 | |||
| 国家服务业发八师生鲜食品配送服务体系建设项目 | 475,000.00 | 237,500.00 | 237,500.00 | 与资产相关 | ||
| 年产20万吨牛羊专用精饲料生产线技术改造项目 | 875,000.00 | 437,500.00 | 437,500.00 | 与资产相关 | ||
| 饲料加工全过程数据采集与质量可追溯体系 | 225,000.00 | 75,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | ||
| 基于物联网的饲料加工和流通质量监控与追溯关键技术研究 | 187,500.00 | 62,500.00 | 125,000.00 | 与资产相关 | ||
| 新疆垦区冬季牛场粪污处理接力升温微生物复合菌剂研究与开发 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
| 农机设备政策补贴 | 673,192.51 | 673,192.51 | 与资产相关 | |||
| 防灾减灾西部牧业肉羊场标准化改造项目 | 459,375.00 | 459,375.00 | 与资产相关 | |||
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | |||||
| 内蒙古农牧科学院国家肉羊产业科学体系石河子综合试验站肉羊项目 | 459,375.00 | 459,375.00 | 与资产相关 | |||
| 生鲜乳深加工生产线技术改造项目 | 880,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 | ||
| 饲草料收获和饲料配送服务体系建设项目 | 218,750.00 | 218,750.00 | 与资产相关 | |||
| 年产1.8万吨利乐包装液体乳品生产线建设项目 | 1,750,000.01 | 350,000.00 | 1,400,000.01 | 与资产相关 | ||
| 年产1万吨婴幼儿奶粉及调制乳粉包装生产线改造项目 | 12,000,000.01 | 2,000,000.00 | 10,000,000.01 | 与资产相关 | ||
| 乳制品加工产业融合改扩建项目 | 1,800,000.00 | 300,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 年产4500吨奶酪生产线项目 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 乳制品生产线改扩建项目 | 2,399,999.99 | 400,000.00 | 1,999,999.99 | 与资产相关 | ||
| 婴幼儿配方奶粉产品质量追溯项目 | 80,000.00 | 20,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | ||
| 年产4800吨希腊酸奶技术改造项目 | 98,958.33 | 12,500.00 | 86,458.33 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 26,760,900.85 | 6,324,442.51 | 20,436,458.34 | -- | ||
（二十七） 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 国家资本 | 88,378,171.00 | 88,378,171.00 | |||||
| 个人资本 | 6,100,882.00 | 6,100,882.00 | |||||
| 社会公众股 | 116,853,257.00 | 116,853,257.00 | |||||
| 股份总数 | 211,332,310.00 | 211,332,310.00 | |||||
（二十八） 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 617,520,309.52 | 617,520,309.52 | ||
| 其他资本公积 | 3,193,843.52 | 3,193,843.52 | ||
| 合计 | 620,714,153.04 | 620,714,153.04 |
（二十九） 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,799,625.95 | 21,799,625.95 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合 计 | 21,799,625.95 | 21,799,625.95 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
（三十） 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -275,710,991.78 | -287,656,388.62 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -275,710,991.78 | -287,656,388.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 14,408,910.20 | 11,945,396.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 提取专项储备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | -261,302,081.58 | -275,710,991.78 |
（三十一） 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,114,698,803.17 | 925,289,577.49 | 802,904,880.97 | 681,389,325.58 |
| 其他业务 | 13,257,960.26 | 10,075,460.51 | 17,422,591.44 | 11,569,905.20 |
| 合计 | 1,127,956,763.43 | 935,365,038.00 | 820,327,472.41 | 692,959,230.78 |
（三十二） 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 136,353.04 | 191,578.28 |
| 城市维护建设税 | 100,944.57 | 77,964.91 |
| 教育费附加 | 459,139.86 | 345,527.43 |
| 房产税 | 1,277,898.14 | 2,110,498.22 |
| 土地使用税 | 1,013,684.38 | 1,013,662.70 |
| 印花税 | 356,352.10 | 286,120.56 |
| 车船税 | 12,188.70 | 16,559.10 |
| 其他 | 32,208.97 | 5,643.29 |
| 合 计 | 3,388,769.76 | 4,047,554.49 |
（三十三） 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交通运输费 | 102,192.11 | 32,775.12 |
| 职工薪酬 | 8,850,508.39 | 5,851,673.17 |
| 咨询服务费 | 33,302,965.48 | 9,590,765.09 |
| 劳务费 | 4,785,681.10 | 4,541,061.25 |
| 广告宣传费 | 5,586,958.53 | 4,632,314.04 |
| 差旅费 | 1,096,721.07 | 343,952.81 |
| 折旧摊销费 | 400,446.80 | 670,696.46 |
| 办公物料费 | 985,888.90 | 690,090.72 |
| 业务招待费 | 45,366.58 | 89,894.51 |
| 仓储租赁费 | 101,053.95 | 183,529.91 |
| 其他 | 840,235.81 | 667,903.85 |
| 合计 | 56,098,018.72 | 27,294,656.93 |
（三十四） 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公物料费 | 1,823,060.96 | 1,449,169.90 |
| 差旅费 | 491,460.01 | 363,782.31 |
| 交通运输费 | 183,490.54 | 10,168.05 |
| 职工薪酬 | 17,908,833.70 | 21,171,954.92 |
| 中介咨询费 | 15,669,455.25 | 2,068,295.60 |
| 税费 | 229,418.46 | 184,597.01 |
| 折旧及摊销 | 10,831,634.12 | 13,399,430.12 |
| 宣传费 | 108,502.83 | |
| 业务招待费 | 418,471.00 | 425,351.15 |
| 存货盈亏及报废损失 | 4,486,223.15 | 3,604,640.06 |
| 修理费 | 6,324,043.05 | 2,812,389.94 |
| 其他 | 6,340,913.78 | 6,402,751.27 |
| 合计 | 64,707,004.02 | 52,001,033.16 |
（三十五） 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 820,656.25 | 519,231.71 |
| 折旧费 | 570,485.67 | 592,443.42 |
| 修理费 | 16,893.71 | 1699.11 |
| 差旅费 | 74,741.40 | 44,239.07 |
| 物料消耗 | 759,842.71 | 111,963.40 |
| 检验费 | 314,988.74 | 245,688.14 |
| 咨询费 | 190,118.83 | 480,757.28 |
| 新产品设计费 | 81,991.63 | |
| 试验费 | 691,804.17 | 671,396.81 |
| 评审鉴定费 | 76,345.84 | |
| 燃料动力费 | 2,230.99 | |
| 其他 | 78,908.47 | 27,935.53 |
| 合计 | 3,602,662.57 | 2,771,700.31 |
（三十六） 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 10,317,779.00 | 10,276,349.23 |
| 减：利息收入 | 2,193,425.20 | 3,176,342.77 |
| 手续费 | 1,909,994.27 | 699,742.06 |
| 汇兑损益 | 2,871.79 | -4,975.49 |
| 合计 | 10,037,219.86 | 7,794,773.03 |
注：财务费用手续费变动主要系银行承兑汇票贴现手续费增加。
（三十七） 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价准备 | -3,884,738.37 | -5,557,684.06 |
| 固定资产减值准备 | -209,772.56 | |
| 预付账款减值准备 | -251,288.00 | |
| 合计 | -4,345,798.93 | -5,557,684.06 |
（三十八） 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | -12,947,359.96 | -3,177,824.92 |
| 合计 | -12,947,359.96 | -3,177,824.92 |
（三十九） 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,714,404.92 | 12,792,571.38 |
| 债务重组利得 | 2,858,333.32 | |
| 个税手续费返还 | 360.20 | 79.35 |
| 税收减免 | 3,061.90 | |
| 合计 | 6,714,765.12 | 15,654,045.95 |
政府补助明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 农产品加工废弃物深度资源化项目 | 381,250.00 | |
| 畜产品冷链物流建设项目 | 125,000.00 | |
| 应急活畜养殖储备基地建设 | 56,250.00 | |
| 年产500吨多酚等产品生产线建设项目拨款 | 78,750.00 | 157,500.00 |
| 八师生鲜食品配送服务体系建设项目 | 237,500.00 | 237,500.00 |
| 年产20万吨牛羊专用精饲料生产线技术改造项目 | 437,500.00 | 437,500.00 |
| 饲料加工全过程数据采集与质量可追溯体系 | 75,000.00 | 75,000.00 |
| 基于物联网的饲料加工和流通质量监控与追溯关键技术研究 | 62,500.00 | 62,500.00 |
| 新疆垦区冬季牛场粪污处理接力升温微生物复合菌剂研究与开发 | 100,000.00 | 25,000.00 |
| 2017年防灾减灾西部牧业肉羊场标准化改造项目 | 459,375.00 | 12,500.00 |
| 内蒙古农牧科学院国家肉羊产业科学体系石河子综合试验站肉羊项目 | 459,375.00 | 12,500.00 |
| 农机补贴 | 673,192.51 | 331,704.99 |
| 社保局稳岗补贴 | 59,451.48 | |
| 1.8万吨万吨利乐包装液体乳品生产线建设项目 | 350,000.00 | 350,000.00 |
| 年产1万吨婴幼儿奶粉及调制乳粉包装生产线改造项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 乳制品加工产业融合改扩建项目 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 乳制品生产线改扩建项目 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 新疆生产建设兵团第八师石河子市财政局奶粉补贴款 | 920,100.00 | |
| 奶粉车间改造项目 | 50,000.00 | |
| 生鲜乳深加工生产线技术改造项目 | 440,000.00 | 440,000.00 |
| 农垦农产品质量追溯系统建设项目 | 100,000.00 | |
| 婴幼儿配方奶粉产品质量追溯项目 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 年产4800吨希腊酸奶技术改造项目 | 12,500.00 | 1,041.67 |
| 八师一四三团农业产业强镇示范建设项目奖补资金 | 550,000.00 | |
| 143团拨付农业生态保护补助资金 | 600,000.00 | |
| 师市农业农村局拨付疫情防控期间奶业补贴资金 | 3,250,853.00 | |
| 八师市场监督管理局拨付申请专利补助资金 | 3,000.00 | |
| 师市财政局拨付2019年农业产业强镇示范建设项目资金 | 328,920.24 | |
| 饲草料收获和饲料配送服务体系建设项目 | 218,750.00 | 375,000.00 |
| 宰后牛肉品质控制关键关键技术的开发及应用 | 60,000.00 | |
| 2020年兵团科技发展专项资金（功能性发酵乳制品加工关键技术研究与产业化示范） | 720,000.00 | |
| 2020年师市人才发展专项资金 | 100,000.00 | |
| 2020年度师市科技计划专项资金（功能性儿童配方奶粉的开发与示范） | 250,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 143团“产业强镇”项目技术培训补助 | 30,000.00 | |
| 收到有机奶产品认证补贴款 | 50,000.00 | |
| 师市科技局拨付2021年度师市科技计划专项经费（功能性儿童配方奶粉的开发与示范） | 250,000.00 | |
| 2019年度师市科技创新劵补助经费 | 10,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 49,962.41 | |
| 合计 | 6,714,404.92 | 12,792,571.38 |
（四十） 投资收益
投资收益明细情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算单位分回的股利或利润 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,003,920.96 | -8,137,838.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 委托贷款收益 | ||
| 其他投资收益 | ||
| 合计 | 1,003,920.96 | -8,137,838.57 |
（四十一） 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产处置收益 | 311,373.57 | 63,346.79 |
| 合计 | 311,373.57 | 63,346.79 |
（四十二） 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 罚款 | 135,023.16 | 118,756.98 |
| 其他 | 203,074.78 | 5,427,972.83 |
| 合计 | 338,097.94 | 5,546,729.81 |
（四十三） 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 52,658.09 | 3,142.41 |
| 其中：固定资产报废损失 | 52,658.09 | 3,142.41 |
| 对外捐赠 | 8,104.28 | 729,125.71 |
| 罚款支出 | 525.81 | 84,780.06 |
| 非常损失 | 300,000.00 | 2,144,125.61 |
| 其他 | 452,382.43 | 161,148.83 |
| 合计 | 813,670.61 | 3,122,322.62 |
（四十四） 所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 145,865.62 | 3,459,487.70 |
| 递延所得税费用 | -842,240.65 | 13,997.04 |
| 合计 | -696,375.03 | 3,473,484.74 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 45,019,378.59 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,254,844.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,525,790.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,127,038.00 |
| 非应税收入的影响 | -14,583,002.12 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,224,192.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,060,418.50 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | -696,375.03 |
（四十五） 现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 2,193,425.20 | 824,888.63 |
| 营业外收入 | 326,237.67 | 208,267.45 |
| 政府补助 | 390,322.61 | 9,842,282.10 |
| 其他单位往来 | 17,944,845.20 | 47,481,186.31 |
| 保证金 | 162,358.00 | |
| 受限资金的减少 | 3,018,564.00 | 3,555,632.07 |
| 合计 | 24,035,752.68 | 61,912,256.56 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付期间费用 | 80,387,479.84 | 39,892,333.03 |
| 其他单位往来 | 1,056,228.96 | 9,425,649.81 |
| 营业外支出 | 409,127.99 | 2,635,172.40 |
| 受限资金的增加 | 437,860.00 | 3,018,564.00 |
| 合计 | 82,290,696.79 | 54,971,719.24 |
（四十六） 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 45,715,753.62 | 31,253,491.35 |
| 加：资产减值准备 | 4,345,798.93 | 5,557,684.06 |
| 信用减值损失 | 12,947,359.96 | 3,177,824.92 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 42,428,309.84 | 43,774,981.75 |
| 无形资产摊销 | 2,358,124.04 | 2,326,438.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 445,036.29 | 18,883.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -311,373.57 | -63,346.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 52,658.09 | 3,142.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,126,592.19 | 10,271,373.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,003,920.96 | 8,137,838.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -735,223.86 | 135,628.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -107,016.79 | -121,631.10 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,201,610.75 | -4,698,859.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,447,119.65 | 36,640,623.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,951,172.64 | 18,434,460.06 |
| 其他 | 2,580,704.00 | 537,068.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 92,540,359.54 | 155,385,601.50 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 241,427,728.82 | 207,967,637.71 |
| 减：现金的期初余额 | 207,967,637.71 | 55,680,587.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,460,091.11 | 152,287,049.89 |
注：其他为受限资金变动2,580,704.00元。
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）现金 | 241,427,728.82 | 207,967,637.71 |
| 其中：库存现金 | 1,407.41 | 799.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 241,426,321.41 | 207,966,837.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| （2）现金等价物 | ||
| 其中：三个月到期的债券投资 | ||
| （3）现金和现金等价物余额 | 241,427,728.82 | 207,967,637.71 |
3.现金及现金等价物与货币资金差异说明
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物 | 241,427,728.82 | 207,967,637.71 |
| 货币资金 | 244,266,588.82 | 213,387,201.71 |
| 差异 | -2,838,860.00 | -5,419,564.00 |
注：现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系使用受限制、不能随时用于支付的保证金及被冻结银行存款。
（四十七） 所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,838,860.00 | 1.银行承兑保证金2,400,000.00元； 2.其他保证金1,000.00元； 3.诉前保全冻结款项437,860.00元。 |
注：诉前保全冻结款项437,860.00元截止审计报告日已解冻。
（四十八） 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 7,246.51 | 4.6220 | 33,493.37 |
| 其中：澳元 | 7,246.51 | 4.6220 | 33,493.37 |
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买
公司在本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司
公司在本报告期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
公司在本报告期未无其他原因的合并范围变动。
七、其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 乳制品制造业 | 60.00 | 购买 | |
| 新疆泉牲牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 饲料加工 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆喀尔万食品科技有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜产品初加工 | 100.00 | 设立 | |
| 石河子市天源食品科技有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 食品制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆天山云牧乳业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 乳制品制造业 | 100.00 | 购买 | |
| 新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心（有限公司） | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆澳瑞新生物科技有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧技术服务 | 68.75 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 40.00 | 31,307,740.91 | 16,000,000.00 | 92,095,030.75 |
注：因新疆石河子花园乳业有限公司系非同一控制下合并收购的子公司，此处涉及的相关数据均为合并层面数据，以购买日公允价值持续计算得出。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 201,258,280.59 | 150,203,996.31 | 351,462,276.90 | 120,347,412.37 | 586,458.33 | 120,933,870.70 |
续表
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 162,569,278.14 | 145,833,079.60 | 308,402,357.74 | 115,375,174.81 | 1,058,958.33 | 116,434,133.14 |
续表
| 子公司名称 | 本期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 684,163,151.96 | 78,560,181.60 | 78,560,181.60 | 87,709,058.58 |
续表
| 子公司名称 | 上期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 505,076,229.12 | 48,267,169.31 | 48,267,169.31 | 100,852,932.66 |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧业 | 50.00 | 权益法 | |
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 五家渠市 | 五家渠市 | 畜牧业 | 38.20 | 权益法 | |
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧业 | 40.00 | 权益法 | |
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧业 | 30.00 | 权益法 | |
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧业 | 30.00 | 权益法 | |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 石河子市 | 石河子市 | 畜牧业 | 30.00 | 权益法 | |
| 浙江一恒牧业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 畜产品初加工 | 40.00 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 准噶尔牧业 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 项目 | 准噶尔牧业 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 43,580,182.81 | 37,728,473.08 |
| 非流动资产 | 156,684,374.47 | 170,584,293.47 |
| 资产合计 | 200,264,557.28 | 208,312,766.55 |
| 流动负债 | 115,648,489.05 | 114,353,375.86 |
| 非流动负债 | 7,888,301.40 | 8,448,742.30 |
| 负债合计 | 123,536,790.45 | 122,802,118.16 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 76,727,766.83 | 85,510,648.39 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,310,006.92 | 32,665,067.68 |
| 调整事项 | -17.23 | -17.23 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | -17.23 | -17.23 |
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 29,309,989.69 | 32,665,050.45 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 37,597,342.15 | 29,833,554.90 |
| 净利润 | -8,782,881.56 | -6,823,001.35 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -8,782,881.56 | -6,823,001.35 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,659,120.86 | 765,964.40 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 2,911,569.86 | -2,542,689.11 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 2,911,569.86 | -2,542,689.11 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 49,938,785.91 | 48,713,164.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -1,927,425.43 | -3,829,586.05 |
| —其他综合收益 |
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| —综合收益总额 | -1,927,425.43 | -3,829,586.05 |
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 石河子 | 国有资产产权经营 | 315,899万元 | 41.82 | 41.82 |
2.本公司的子公司情况
详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。
3.本公司的合营和联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 子公司参股的合营企业 |
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 子公司参股的联营企业 |
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 子公司参股的联营企业 |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 子公司参股的联营企业 |
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 子公司参股的联营企业 |
| 浙江一恒牧业有限公司 | 联营企业 |
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 八师石河子现代农业投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 石河子宾馆 | 受同一母公司控制 |
| 石河子机场管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 石河子恒业建筑安装工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 新疆天筑建工集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 石河子国资资本运营有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 石河子粮油收储经营有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 新疆西部绿珠果蔬有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 新疆西部新丝路旅游（集团）有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
（二）关联方交易
1.销售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 饲料及其他 | 10,433,636.82 | 9,136,551.74 |
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 饲料及其他 | 16,037,727.49 | 13,094,674.80 |
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 饲料及其他 | 11,605,737.55 | 11,093,089.10 |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 饲料及其他 | 12,585,228.28 | 12,125,705.40 |
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 饲料及其他 | 10,858,328.24 | 10,809,447.40 |
| 合计 | 61,520,658.38 | 56,259,468.44 |
2.从关联方采购商品
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 生鲜乳及其他 | 27,580,466.00 | 20,010,295.75 |
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 生鲜乳及其他 | 3,886,579.89 | 12,232,648.55 |
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 生鲜乳及其他 | 40,037,238.25 | 218,721.00 |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 生鲜乳及其他 | 11,062,530.22 | 33,786,219.33 |
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 生鲜乳及其他 | 35,317,118.70 | 12,649,064.41 |
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 活畜牛 | 1,239,820.00 | |
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 活畜牛 | 1,121,122.00 | |
| 石河子市三盈牧业有限责任公司 | 活畜牛 | 2,292,658.00 | |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 活畜牛 | 1,546,436.00 | |
| 石河子市西锦牧业有限责任公司 | 活畜牛 | 841,420.00 | |
| 合计 | 124,925,389.06 | 78,896,949.04 |
3.关联担保
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-6-1 | 2022-5-31 | 否 |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 6,000,000.00 | 2021-7-16 | 2022-7-8 | 否 |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 6,000,000.00 | 2021-7-16 | 2022-7-8 | 否 |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 15,000,000.00 | 2021-7-30 | 2022-7-29 | 否 |
| 八师石河子现代农业投资有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-8-25 | 2022-8-24 | 否 |
| 八师石河子现代农业投资有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-9-10 | 2022-9-9 | 否 |
| 石河子国有资产经营（集团）有限公司 | 40,000,000.00 | 2021-12-28 | 2022-12-27 | 否 |
| 新疆天山军垦牧业有限公司 | 10,000,000.00 | 2021-12-23 | 2022-12-22 | 否 |
4.其他关联交易
（1）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额(万元) | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 607.01 | 499.44 |
（三）关联往来余额
1.应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 1,500,000.00 | 75,000.00 | 2,048,554.71 | 102,427.74 |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 1,500,000.00 | 75,000.00 | ||
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 10,536,901.27 | 5,812,603.52 | 10,536,901.27 | 3,513,533.48 |
| 石河子市祥瑞牧业有限责任公司 | 937,053.80 | 46,852.69 | ||
| 合计 | 13,536,901.27 | 5,962,603.52 | 13,522,509.78 | 3,662,813.91 |
| 其他应收款： | ||||
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 13,527,535.43 | 676,376.77 | 27,616,065.31 | 1,380,803.27 |
| 合计 | 13,527,535.43 | 676,376.77 | 27,616,065.31 | 1,380,803.27 |
2.应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款： | ||
| 石河子市梦园牧业有限责任公司 | 80,675.56 | 856,576.90 |
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 2,096,174.70 | |
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 64,160.00 | |
| 合计 | 80,675.56 | 3,016,911.60 |
| 其他应付款： | ||
| 石河子市曙瑞牧业有限责任公司 | 392,182.40 | |
| 合计 | 392,182.40 |
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
本公司本期无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司本期无需要披露的日后事项。
十一、其他重要事项
本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）应收账款
1.应收账款按种类披露
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,503,381.32 | 47.00 | 5,503,381.32 | 100.00 | |
| 按信用风险特征计提坏账准备的应收款项组合 | 6,206,237.42 | 53.00 | 6,098,737.26 | 98.27 | 107,500.16 |
| 其中：（1）账龄分析法组 | 6,206,237.42 | 100.00 | 6,098,737.26 | 98.27 | 107,500.16 |
| 合计 | 11,709,618.74 | 100.00 | 11,602,118.58 | 99.08 | 107,500.16 |
续上表
| 种类 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,503,381.32 | 47.46 | 5,503,381.32 | 100.00 | |
| 按信用风险特征计提坏账准备的应收款项组合 | 6,093,079.36 | 52.54 | 6,093,079.36 | 100.00 | |
| 其中：（1）账龄分析法组 | 6,093,079.36 | 100.00 | 6,093,079.36 | 100.00 | |
| 合计 | 11,596,460.68 | 100.00 | 11,596,460.68 | 100.00 | |
2.应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 113,158.06 | |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 50,000.00 | |
| 5年以上 | 11,596,460.68 | 11,546,460.68 |
| 合计 | 11,709,618.74 | 11,596,460.68 |
3.单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 乌鲁木齐某公司客户 | 5,503,381.32 | 5,503,381.32 | 100.00 | 逾期无法收回 |
| 合计 | 5,503,381.32 | 5,503,381.32 |
4.按组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 113,158.06 | 5,657.90 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 6,093,079.36 | 6,093,079.36 | 100.00 |
| 合计 | 6,206,237.42 | 6,098,737.26 | 98.27 |
续上表
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 6,043,079.36 | 6,043,079.36 | 100.00 |
| 合计 | 6,093,079.36 | 6,093,079.36 | 100.00 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回或收回 | 其他 | ||||
| 应收账款坏帐准备 | 11,596,460.68 | 5,657.90 | 11,602,118.58 | ||
| 合计 | 11,596,460.68 | 5,657.90 | 11,602,118.58 | ||
6.本期无实际核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户1 | 非关联方 | 5,503,381.32 | 5年以上 | 47.00 | 5,503,381.32 |
| 客户2 | 非关联方 | 3,004,750.98 | 5年以上 | 25.66 | 3,004,750.98 |
| 客户3 | 非关联方 | 2,748,588.09 | 5年以上 | 23.47 | 2,748,588.09 |
| 客户4 | 非关联方 | 289,740.29 | 5年以上 | 2.47 | 289,740.29 |
| 客户5 | 非关联方 | 58,818.06 | 1年以内 | 0.50 | 2,940.90 |
| 合计 | 11,605,278.74 | 99.10 | 11,549,401.58 |
8.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本公司期末余额中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
1.按项目列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 448,315,166.39 | 480,984,602.87 |
| 合计 | 448,315,166.39 | 480,984,602.87 |
2.其他应收款
（1）按性质分类的情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 备用金 | 896,351.97 | 1,074,021.52 |
| 往来款 | 645,921,075.38 | 677,428,032.27 |
| 合计 | 646,817,427.35 | 678,502,053.79 |
（2）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 95,559,176.90 | 256,688,411.42 |
| 1至2年 | 186,942,545.02 | 58,582,321.59 |
| 2至3年 | 58,212,366.56 | 359,162,016.11 |
| 3至4年 | 302,324,787.88 | 255,810.93 |
| 4至5年 | 106,770.19 | 892,262.00 |
| 5年以上 | 3,671,780.80 | 2,921,231.74 |
| 合计 | 646,817,427.35 | 678,502,053.79 |
| 坏账准备 | 198,502,260.96 | 197,517,450.92 |
| 净值 | 448,315,166.39 | 480,984,602.87 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 222,741.23 | 605,449.49 | 196,689,260.20 | 197,517,450.92 |
| 上年年末账面余额在本年： |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 25,763.32 | 959,046.72 | 984,810.04 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 248,504.55 | 1,564,496.21 | 196,689,260.20 | 198,502,260.96 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回或收回 | 其他 | ||||
| 其他应收款 坏帐准备 | 197,517,450.92 | 984,810.04 | 198,502,260.96 | ||
| 合计 | 197,517,450.92 | 984,810.04 | 198,502,260.96 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 款项内容 |
| 单位1 | 关联方 | 442,694,025.73 | 1年以内/1年至2年/2年至3年/3-4年 | 68.44 | 往来款 |
| 单位2 | 关联方 | 104,770,830.12 | 1年以内/1年至2年/2年至3年/3-4年 | 16.20 | 往来款 |
| 单位3 | 关联方 | 33,315,848.12 | 1年以内/1年至2年/2年至3年/3-4年 | 5.15 | 往来款 |
| 单位4 | 关联方 | 26,983,020.72 | 1年以内/1年至2年/2年至3年/3-4年 | 4.17 | 往来款 |
| 单位5 | 关联方 | 26,537,461.02 | 1年以内 | 4.10 | 往来款 |
| 合计 | 634,301,185.71 | 98.06 |
（6）其他应收款中无涉及政府补助的应收款项。
（7）本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本公司期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 354,538,011.84 | 102,970,529.84 | 251,567,482.00 | 354,538,011.84 | 102,970,529.84 | 251,567,482.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | 45,921,583.59 | 45,921,583.59 | 47,605,726.69 | 47,605,726.69 | ||
| 合计 | 400,459,595.43 | 102,970,529.84 | 297,489,065.59 | 402,143,738.53 | 102,970,529.84 | 299,173,208.69 |
1.对子公司的投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 新疆澳瑞新生物有限公司 | 687,482.00 | 687,482.00 | ||||
| 石河子市天源食品科技有限责任公司 | 5,136,789.08 | 5,136,789.08 | 5,136,789.08 | |||
| 新疆泉牲牧业有限责任公司 | 16,880,000.00 | 16,880,000.00 | ||||
| 新疆喀尔万食品科技有限责任公司 | 7,370,240.76 | 7,370,240.76 | 7,370,240.76 | |||
| 新疆石河子花园乳业有限公司 | 84,000,000.00 | 84,000,000.00 | ||||
| 新疆天山云牧乳业有限责任公司 | 90,463,500.00 | 90,463,500.00 | 90,463,500.00 | |||
| 新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 合计 | 354,538,011.84 | 354,538,011.84 | 102,970,529.84 |
2.对联营、合营企业的投资
| 投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 | 32,665,050.45 | -3,355,060.76 | 29,309,989.69 | ||||||||
| 浙江一恒牧业有限公司 | 14,940,676.24 | 1,670,917.66 | 16,611,593.90 | ||||||||
| 合计 | 47,605,726.69 | -1,684,143.10 | 45,921,583.59 | ||||||||
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 3,398,352.81 | 1,058,360.17 | 2,286,237.55 | 282,533.28 |
| 合计 | 3,398,352.81 | 1,058,360.17 | 2,286,237.55 | 282,533.28 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算单位分回的股利或利润 | 24,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,684,143.10 | -3,918,637.38 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 合计 | 22,315,856.90 | 14,081,362.62 |
十三、补充资料
（一）当期非经常损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 311,373.57 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,714,765.12 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -10,556,739.24 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -475,572.67 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -4,006,173.22 | |
| 所得税影响额 | 143,031.47 | |
| 少数股东权益影响额 | 324,204.65 |
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 合计 | -4,473,409.34 |
（二）净资产收益率与每股收益
| 项目 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东 | 2.18 | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 | 2.86 | 0.09 | 0.09 |
新疆西部牧业股份有限公司
2022年4月27日