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华伍股份:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-28

江西华伍制动器股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人聂景华、主管会计工作负责人赖琛及会计机构负责人(会计主管人员)夏启慧声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述,同时附有相应的警示性陈述,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、市场开拓不利产生的风险

目前正处于经济结构调整期,宏观经济环境形势依然严峻,行业内竞争日益加剧,市场开拓难度随之加大,对公司的营销能力提出了更高的要求,公司面临着市场开拓不利的风险。

2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险

随着行业市场竞争日趋激烈,竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势。未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势,公司将面临产品毛利率下降的风险。

3、应收票据及应收账款风险

截至2020年6月30日,公司应收票据及应收账款金额为8.35亿元,占公司流动资产的比例为53.02%。公司应收账款金额较大,规模呈增长态势,主要系公司客户以大型客户为主,应收账款周期较长。公司客户质地较好,但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长,或客户信用状况发生恶化,仍不能避免应收账款发生坏账损失的可能性,可能致使公司资金周转速度与运营效率降低,存在发生流动性风险或坏账的风险。

4、原材料价格波动风险

公司原材料成本中,钢材、铸铁等成本所占比例较高,原材料价格的波动对公司生产成本的影响较大。原材料价格波动对公司生产成本控制产生了一定的影响,也将给公司的生产成本和经营成果的稳定性带来一定的影响。

5、新产品开发不顺利产生的风险

为了进一步提升公司的盈利能力,保持公司在行业内的领先地位,公司将持续提高研发能力,开发各类新产品。因新产品开发存在众多不确定性因素,如果新产品开发不顺利,将增加各项开发成本,不能取得预期业绩,影响公司整体发展。

6、募集资金投资项目实施风险

2016年5月份,公司完成了非公开发行项目,募集资金总额4亿元,扣除发行费用后净额3.90亿元,用于“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”等项目。募集资金投资项目符合公司长期发展战略,有利于公司切入新的市场领域、延伸产业链,将直接提高公司的技术水平和盈利能力。但未来若出现产业政策变化、市场环境变化,可能会对项目的实施进度和实现效益情况产生不利

影响。

7、大额商誉减值风险

2016年7月,公司完成全资收购安德科技。该次收购评估是基于未来盈利预测采用权益法进行的评估,该盈利预测系基于标的公司的营运能力和未来发展前景做出的综合判断,但受宏观经济、行业政策变动以及公司实际经营情况等因素等影响,该次交易对标的公司评估增值率较高,在公司的合并资产负债表中形成较大的商誉。公司将与上述标的公司在各个方面进行整合,保证标的公司的市场竞争力及持续稳定发展。但如果标的公司未来经营出现不利变化,则存在商誉减值的风险,将会对公司当期的损益造成不利影响。

8、其他应收账款风险

2018年6月6日,江苏环宇园林建设有限公司股东花再华、潘北河与公司签署《关于<江苏环宇园林建设有限公司25%股权的股权转让协议>之补充协议二》。各方约定,花再华、潘北河应于2018年6月30日之前支付现金20,531.26万元,用于购回公司持有江苏环宇园林建设有限公司25%股权。具体内容详见公司于2018年6月8日在创业板指定信息披露网站披露的《关于签署江苏环宇园林建设有限公司25%股权的股权转让协议之补充协议二暨25%股权回购的公告》(公告编号: 2018-044)。公司遵循重要性和谨慎性原则,为真实反映公司 2018 年度财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司已经在2018年年报中对应收花再华、潘北河的关于江苏环宇园林建设有限公司股权回购款采取单项计提坏账准备金的方法,单项计提坏账准备金160,812,600元。截至报告期末,公司尚未收到花再华、潘北河的股权回购

款,公司面临着该笔款项无法收回的风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

2020年半年度报告 ...... 2

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 9

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19

第五节 重要事项 ...... 32

第六节 股份变动及股东情况 ...... 41

第七节 优先股相关情况 ...... 45

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 46

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 47

第十节 公司债相关情况 ...... 49

第十一节 财务报告 ...... 50

第十二节 备查文件目录 ...... 181

释义

释义项释义内容
华伍股份/公司/本公司江西华伍制动器股份有限公司
控股股东、实际控制人自然人股东聂景华先生
董事会江西华伍制动器股份有限公司董事会
监事会江西华伍制动器股份有限公司监事会
股东大会江西华伍制动器股份有限公司股东大会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
章程/公司章程江西华伍制动器股份有限公司章程
会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)
元/万元/亿元人民币元/万元/亿元
报告期2020年1-6月
上年同期2019年1-6月
工业制动器用于工业装备的传动机构中,以动力驱动为特征的各种制动装置
保荐人、华林证券华林证券股份有限公司
华伍重工江西华伍重工有限责任公司,本公司参股子公司
振华重工上海振华重工(集团)股份有限公司
金贸流体芜湖市金贸流体科技股份有限公司,本公司控股子公司
内蒙天诚内蒙古天诚商贸有限责任公司,本公司控股子公司
力华科技江西力华科技发展有限公司,本公司全资子公司
力华风电丰城力华罗山风力发电有限公司,本公司全资孙公司
北京华伍北京华伍创新科技有限公司,本公司全资子公司
华伍轨交上海公司华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司,本公司全资子公司
华伍行力上海华伍行力流体控制有限公司,本公司参股子公司
华智领航深圳华智领航科技有限公司,本公司全资子公司
安德科技四川安德科技有限公司,本公司全资子公司
环宇园林江苏环宇园林建设有限公司
金驹实业上海金驹实业有限公司,本公司全资子公司
勒迈科技深圳勒迈科技有限公司,本公司参股子公司
焦桐基金北京中证焦桐投资基金(有限合伙),本公司参股合伙企业
长沙天映长沙天映航空装备有限公司,本公司控股子公司
瑞士福尔卡瑞士福尔卡摩擦片有限公司,本公司控股子公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称华伍股份股票代码300095
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称江西华伍制动器股份有限公司
公司的中文简称(如有)华伍股份
公司的外文名称(如有)Jiangxi Huawu Brake Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Huawu Co.,Ltd.
公司的法定代表人聂景华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈凤菊胡仁绸
联系地址江西省丰城市高新技术产业园区火炬大道26号江西省丰城市高新技术产业园区火炬大道26号
电话0795-62421480795-6206009
传真0795-62060090795-6206009
电子信箱cfj@hua-wu.comhurc@hua-wu.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)569,860,841.51450,023,949.4426.63%
归属于上市公司股东的净利润(元)84,935,127.8332,721,807.72159.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)82,410,971.5430,834,626.35167.27%
经营活动产生的现金流量净额(元)25,442,400.74-25,523,943.80
基本每股收益(元/股)0.22870.0881159.59%
稀释每股收益(元/股)0.22870.0881159.59%
加权平均净资产收益率6.77%2.83%3.94%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2,723,888,319.682,547,849,743.016.91%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,296,791,648.841,212,121,799.536.99%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)107,097.98
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,690,127.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益30,599.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出40,521.27
减:所得税影响额1,607,403.53
少数股东权益影响额(税后)736,786.05
合计2,524,156.29--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)工业制动器业务介绍

公司主要从事工业制动器及其控制系统的研发、设计、制造和销售,是目前国内生产规模大、产品品种全、行业覆盖面广,并具备较强自主创新能力的工业制动器专业生产商和工业制动系统解决方案提供商,是我国工业制动器现有多项行业标准的第一起草单位。公司产品应用领域主要涉及港口、冶金等起重运输机械领域、风电新能源领域、轨道交通、摩擦片等领域。

1、港口、冶金等起重运输机械领域

2、风电新能源领域

公司风电制动器产品广泛运用于风力发电主机制动系统中,在风电制动器领域,公司已达到国际先进水平,公司风电偏航制动在全国范围内保持市场领先地位。

公司风电产品客户基本涵盖了国内主要风电设备主机厂商,其中包括金风科技、广东明阳、远景能源、浙江运达、湘电股份、上海电气、东方电气、国电联合动力等,同时也是西门子风电制动器全球合格供方。

3、轨道交通制动系统

公司全资子公司华伍轨交上海公司主要从事轨道交通制动系统的研发、制造和销售,作为公司本部打造轨道交通产业基地的重要组成部分。公司在有轨电车制动这一细分市场领域已经拥有多条线路交付业绩,地铁市场也在逐渐实现市场突破,最终实现轨道交通市场的良性增长。

4、摩擦材料领域

公司是国内首家实现自主研发摩擦材料配方及生产的工业制动器生产企业。公司能根据客户主机应用环境及工况需要,调整摩擦材料的原料配方,并通过特殊成型工艺,生产具备相应摩擦系数、强度以及耐高温的摩擦衬垫。

(二)工业制动器及制动系统产品介绍

1、常规制动器产品

(1)各种常规工业制动器:主要包括盘式制动器、块式制动器、带式制动器、轮边制动器、电磁制动器等;

(2)各种防风装置,包括如防风铁楔、轮边制动器、夹轨器、顶轨器等;

(3)开发系统集成及智能化产品,包括传动系统集成、制动系统智能化等。

2、风电制动器产品:主要包括高速轴制动器、偏航制动器、转子制动器、液压锁销和液压站等产品。

3、轨道交通制动系统:包括地铁车辆制动系统、低地板车辆制动系统、悬挂车车辆制动系统、磁悬浮车辆制动系统等为轨道交通车辆等配套的制动系统。

4、摩擦材料:适合不同制动器工况的各类摩擦材料,半金属(有机复合摩擦材料)、粉末冶金、陶瓷基、碳陶和碳碳复合摩擦材料等。

(三)军工业务介绍

公司积极投身“军民融合”发展浪潮,把握军用航空高端装备制造行业的发展黄金期,加强军工领域的发展步伐,优化公司自身产业布局,实现工业制动器领域与航空领域的双引擎发展。公司军工业务主要包括航空零部件和军机维修两部分。

1、航空零部件业务

公司全资子公司安德科技立足航空领域,致力于航空技术装备、航空零部件的研发和制造,主要包括各类工装、发动机机匣和反推装置等。安德科技已取得二级保密资格单位证书、武器装备承制资格证书、武器装备质量体系认证等系列资质。

航空发动机是飞机的心脏,被誉为现代工业“皇冠上的明珠”和“工业之花”。航空发动机不仅是飞机的动力,也是航空技术发展的动力,人类在航空领域的每一次重大突破,无不与航空动力技术的进步相关;飞机的需求和发展又促进发动机向更高水平迈进,二者相得益彰。 航空发动机行业的发展水平是一个国家工业基础、科技水平和综合国力的集中体现,也是国家安全和大国地位的重要战略保障。作为一种典型技术密集型产品,航空发动机需要在高温、 高压、高转速和高负载的特殊环境中长期反复工作,其对设计和制造能力都有极高的要求。安德科技在航空板焊零部件制造领域有着良好的口碑和扎实的研发实力,紧跟客户的发展步伐,是成飞、航发科技、西飞等知名企业的重要供应商。由于我国军民用航空装备的快速发展,新装备及存量装备的配套需求快速增长,主机厂产能扩张不断加快,航空零部件外协加工比例和数量将继续增长,安德科技将充分受益。另外随着某型号涡扇航空发动机的批量生产,安德科技的配套产品将批量供应,直接受益于该款发动机的快速上量。

2、军机维修业务

公司控股子公司长沙天映主要从事航空装备、飞机试验和维修检测保障设备等的研发和制造。长沙天映已取得三级保密资格证书、武器装备科研生产许可证、武器装备质量管理体系认证、装备承制单位注册证书,是中航工业主要主机厂所的合格供应商,在多个业务领域有广泛的业务合作。

长沙天映在飞机检测试验设备和飞机零部件精密加工等领域拥有扎实的研发生产能力,其以加入贵飞“工业联合体”为契机,开展无人机整机设计、制造、飞机维修项目等相关业务。长沙天映是国内目前极稀缺的涉足军用无人机维修的民营企业之一,在高行业壁垒保护、高技术水准要求的有力条件下,长沙天映维修业务将快速发展,并充分受益于军用无人机的高速发展、新旧机型的更迭替换、技术升级的换代需要。2019年承担了某型无人机修理业务,逐渐了解和掌握了无人机修理的特点,积累了无人机修理的宝贵经验,初步形成了比较完整的无人机修理技术、质量等工程组织体系和能力,从技术状态顶层文件到完整的技术工艺规范、标准化大纲编制、质量管理和检验手段符合飞机修理规范和相关标准,为公司今后打造与飞机修理相关的完备的工程组织管理体系、技术质量体系做了铺垫。公司掌握了某型无人机制造工艺和工艺路线分工,完成了某型无人机部装和总装。公司为彩虹无人机制造了起落架作动筒、轮叉、摇臂等起落架零部件,为某型无人机制造了起落架系统并形成了配套。

(四)其他业务介绍

公司控股子公司金贸流体为新三板上市企业,主要从事球墨铸铁、特种材质金属管件、快速连接器、

阀门等各类流体工程产品的研发、生产和销售。产品主要运用领域为民用水利管网建设。公司参股子公司华伍行力主要从事过程控制设备和阀门驱动装置研发、生产和销售,主要产品为电动执行机构,可通过远程控制信号传输,实现对阀门的精准控制和流量的安全调节,产品广泛应用于发电、石油、化工等领域。

(五)公司的经营模式

公司长期坚持自主创新的技术发展道路,自主品牌、自主研发产品、生产并通过自己组建的渠道销售产品。作为关键零部件主要供应商,公司长期聚焦“大客户战略”,时刻关注客户需求,与主要客户形成并保持稳定的战略伙伴关系,在保持产品性价比优势的基础上,不断加强与客户合作的深度和广度,以期获得更多的订单。公司产品一般以直销为主,通过投标、商务谈判等方式获取订单,生产模式一般采取“以销定产”模式。公司产品生产分为两大部份:第一部分,主要部件及核心环节采用全自主生产,从原材料到成品组装,采用流水线式生产;第二部分,为减少成本,提高生产效率,部分组件采用外协方式对外采购。公司经过二十多年的积淀,培养了大量技术熟练的生产、技术人员,每个工艺环节都有工程作业流程,使公司的工艺水平和技术能力始终保持在行业领先水平。同时公司通过改进传统设备,引进先进设备,保证生产能力行业领先。此外,公司严格按ISO9000标准改进公司的质量控制体系,使公司的质量控制水平保持同行业优秀水平。 公司采购部门根据客户订单和生产指令的需要制定采购计划,采购标的在质量方面经采购人员前期核查确认,采购价格经采购部负责人及公司审查人员审核后下采购订单,到货时由质检部人员进行检验,检验合格后仓库办理入库。公司根据用户个性化需求和特殊技术要求签订技术协议和商务合同,进行设计开发、制造符合用户需求的产品。同时建立产品跟踪服务模式,根据产品生命周期,为客户提供全面的技术支持和运维服务。

(六)行业变化情况

公司主要产品为各类工业制动器及控制系统、军工航空零部件,产品应用领域主要涉及港口、冶金、矿山等重型起重机械领域,风电新能源领域,军工领域。

近年来我国传统制造业正处于加速转型阶段,国家大力推进高端装备制造业的发展,原有工业制动技术日趋成熟,设备材料成本不断降低,新兴技术不断推向市场,风力发电市场需求保持持续增长。国家相继出台促进高端制造业发展相关政策,全球智能制造迎来了巨大的市场机遇。由于智能制动设备工作过程具有智能化、自动化等特点,通过配套自动化设备可以提高产品质量、提高生产效率、节约人工等,未来互联网+智能制动设备的系统集成需求将成为趋势。公司产品大量广泛应用于港口、轨道交通、风力发电、冶金、矿山及建筑机械、水利电力工程、船舶及海洋重工、石油钻采等行业,下游行业众多,因而公司业务受某个领域周期性波动的影响较小,行业周期性不明显。

在风电新能源领域,随着我国风电可再生能源装机规模不断扩大,风电发电量实现新高,风电清洁能源利用水平得到提高。在2020年“十三五”规划即将收官时,我国也将迎来可再生能源电力发展情况考核。预计今后单机容量呈大型化发展、海上风电快速发展将成为一种趋势,预计“十四五”期间国家将进一步推动风电可再生能源高质量高水平发展,充分发挥其清洁能源替代作用。公司的风电制动系统产品已达到国际先进水平,公司将在全国行业内内继续保持市场领先地位,与国内外同行业公司相比,公司在技术储备、产品性价比、定制能力、销售服务网络、紧密客户关系、响应速度 等方面具有明显优势,这些优势在公司产品市场占有率不断提升中得到充分印证。

军用航空发动机领域一直以来被称作工业皇冠上的明珠,是军机价值构成中占比最高的一部分。虽然我国的航空发动机产业近年来取得快速发展,但距离世界一流仍有一段距离,军用发动机部分机型依赖进口、国产发动机性能稳定性和寿命仍有提高空间。因此,当前我国航空发动机产业仍是处于需求空间非常广阔的阶段。公司全资子公司安德科技的主要业务为航空发动机机匣及反推等零部件的研发和制造,近年来我国军用航空装备的快速发展,提升了配套需求的市场空间,安德科技主打的某大型涡扇发动机机匣及反推装置市场需求将有望放量增长。另外,安德科技的飞机工装及零部件业务也将有益于成飞、西飞等主

机厂规模不断扩张带来的发展机遇。 另外随着我国军用无人机近年来的快速发展,其在数量和技术的不断提升,使得早些年份列装的第一代军机无论是年份还是技术方面都有维修升级的强烈需求。在维修费用方面,就一般飞机全生命周期而言,后期的维修费用会是飞机造价的三倍,更加复杂一些的飞机可能达到五倍。就军用无人机而言,第一次大修造价约是飞机造价的三分之一,这是因为维修过程中,不仅仅是军机自身功能升级,而且还会涉及到子系统的改型升级,因此军机维修市场体量巨大。公司控股子公司长沙天映为国内目前唯一一家具有军机维修资质的民营企业,同时也是“贵飞联合体”的核心成员单位,作为从事军机维修的专业企业,长沙天映将充分受益行业发展需求。

(七)业绩驱动因素

报告期内,公司下游客户对工业制动器的需求旺盛,其中特别是风电客户,受风电行业政策驱动影响,风电行业新增装机容量不断增加,客户对风电制动器的订单量创新高。其他领域内产品的市场需求依然保持良好势头,公司主营业务收入稳步提升。报告期内,受国家大力发展军民融合利好因素影响,公司全资子公司安德科技和控股子公司长沙天映军工业务快速发展,盈利能力稳步提升。本报告期业绩变化的主要影响因素及变化原因详见第四节“经营情况讨论与分析”第一部分“概述”中经营分析。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产比期初增加506.19万元,增幅为25.45%。
固定资产比期初减少294.67万元,减幅为0.79%。
无形资产比期初增加440.31万元,增幅为2.80%。
在建工程比期初增加877.23万元,增幅为11.64%。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内,公司核心竞争力进一步增强:

(一)领先的研发实力和突出的技术优势

公司秉承“实业兴邦、技术报国”的神圣历史使命,始终坚持“专注行业、技术领先、跨界融合、自主创新”的技术研发战略。公司科研团队深刻洞察客户需求,紧跟大客户技术创新的节奏和步伐,通过持续不断的研发创新,公司定型产品逐步完成两化融合升级,智能型产品系列逐年增加,多个产品获国家级或省级新产品称号,公司主要产品的技术指标均为国内领先,部分产品已达到国际先进水平。公司现已形成产品线丰富、产品结构优良、市场前景良好的多层次产品梯队,掌握了重型装备领域、工程机械领域、电力工程领域、海洋工程领域、轨道交通领域和军机装备的制动和摩擦材料等核心技术,取得了丰硕的技术研发成果。公司完成20多个系列新产品的开发研制,并承担江西省重点新产品开发项目38项,获得国家重点新产品3项,江西省优秀产品6项,江西省科技进步一等奖1项、二等奖3项、三等奖5项、国家创新基金支持1项,新产品开发成果在国内处于领先地位。

安德科技专注航空领域,致力于航空技术装备、航空零部件的研发和制造,在航空板焊零部件领域有着良好的口碑

和扎实的研发实力。公司建立了独立的研发中心,高度重视技术创新和技术研发,长期坚持产学研合作。目前已与相关院、校、所建立了长期稳定的合作。公司依托研发中心,承担了国家、省、市、区科研项目和主机厂的攻关、新品研发任务。报告期内,安德科技积极开展航空零部件研发基地项目建设,引进了国际最先进的航空技术装备和航空零部件的成形、焊接、加工、装配和检测生产线,在行业内,安德科技已形成了技术架构、技术模型、技术示范等整体优势。

公司控股子公司长沙天映加入贵飞工业联合体后,组建了专业的无人机维修团队,在贵阳的安顺黄果树机场附近建设了无人机维修基地,通过某型工业级固定翼无人机修理的成功交付,建立了符合飞机修理规范的技术条件和体系和完整的过程控制及质量控制方法,取得了军工资质无人机修理许可认证,是国内第一家取得无人机修理资格的民营企业。

(二)良好的进口替代能力和行业发展趋势引领能力

公司是国内港机龙头企业振华重工制动器的首选供应商。振华重工在自身进入快速发展轨道后,率国内之先推行“振兴民族工业,推广配套件国产化”战略,华伍股份成为振华重工国产制动器唯一战略合作伙伴。华伍股份通过振华重工打开了工业制动器国际化交流的窗口,开始了对国外制动技术的学习研究、消化吸收再创新之路。公司建立了自己的制动技术与产品研发平台,快速丰富了产品线。公司产品通过配套振华重工等主机厂商,出口到全球92个国家和地区,通过全球用户的装机运维考验,港机制动产品成为国内同行业的技术和质量标杆。

在公司发展壮大的历程中,在港口装卸、冶金矿山和水力工程等设备上,公司产品曾经成功替代德、法等国家的知名品牌产品,取得国产化替代的良好业绩;公司上市后,在快速成长的风力发电领域,公司产品同样成功替代国外知名品牌,完美实现募投资金项目的预期目标;而在轨道交通领域,公司的战略目标不变,仍旧是为替代国外知名品牌而努力奋斗。

公司坚持中高端的产品定位及进口替代的市场策略,以港口起重机市场为基础,逐渐将市场领域延伸至冶金、矿山、海工、风电、轨道交通领域,除轨道交通正在努力外,公司在这些市场领域都建立了较大的竞争优势,从而构建了覆盖广泛的下游应用领域,已经成为国内外制动产品覆盖领域最多的企业,过往二十多年的业绩成长都是来自于对中高端产品的进口替代,未来公司还将继续向更多的市场领域拓展。

(三)优质的客户资源和稳固的市场地位

公司技术创新这一核心竞争力的优势,离不开公司拥有的稳定的优质客户群的支持。优质用户的需求正是华伍技术创新的直接驱动力。

公司坚持学习德国工业精髓,坚持服务用户为先,坚持生产高技术、高质量、高可靠性、短交期产品。始终不变的坚持获得了客户的高度认可,为公司形成了稳固的市场地位、良好的品牌优势、较强的竞争优势和广阔的市场前景。公司作为国内重型装备制造业领域工业制动器的重要供应商,市场占有率长期保持在40%以上,稳居行业之首。公司的以重型装备领域为代表的工业制动技术和产品的主要客户包括振华重工、中国宝武钢铁集团有限公司、中联重科股份有限公司、太原重型机械(集团)制造有限公司、大连重工起重集团有限公司等业内知名企业,并配套振华重工的港口机械产品出口到全球90多个国家和地区的大型港口。风电产品客户基本涵盖了国内主要风电设备主机厂商,其中包括金风科技、广东明阳、远景能源、浙江运达、湘电股份、上海电气、东方电气、国电联合动力等,同时也是西门子风电制动器全球合格供方。轨道交通制动系统的主要客户为中国中车集团。公司军工业务方面有着较好的客户资源优势,安德科技及长沙天映密切跟踪军工主机厂重点型号产品配套研发,经过多年发展,和大型主机厂建立长期牢固的合作关系,形成了军工主机厂的优质客户资源。

(四)精湛的工艺技术和良好的客户口碑

公司自成立以来一直专注于国内中高端工业制动系统领域,对客户心存感激和敬畏之情,用匠心精神去精雕细刻每一件产品,通过近30年来的工艺技术积累,其专业能力厚积薄发,使得华伍成为行业内少有的具备很强差异化供货能力,非标定制能力和系统集成能力的综合服务商。既有能力承接和消化大批量的紧急订单,对单件小批量个性化定制的紧急订单也应付裕如,其质量、效率和成本的控制水平在行业内首屈一指,持续获得业内大小客户的一致青睐和认可,由此产生大量的订单带来的规模效益扩大了公司的领先优势,使得公司在良性循环的道路上可以迅跑,进一步拉大了与跟随者的距离。

在追求工艺技术精湛的同时,公司始终坚持贯彻以质量为生命的经营管理原则,以全面质量管理为理念,以质量零缺陷为目标,以管理精细化为准则,以生产精益化为手段,推行“6S”现场管理,建立了完备的质量管理和质量控制体系。

公司已取得多项认证,包括ISO9001\ISO14001质量管理体系认证、欧盟CE认证、北美UL认证、中国船级社CCS入级检验证书、德国劳氏船级社的GL型式认证和美国船级社ABS入级检验证书。

凭借在技术、质量、产品、效率、规模、市场等方面的竞争优势,与各主要领域客户建立了良好且持久的合作关系。公司多年来积极进取不断扩展产品应用领域,提升产品品牌覆盖范围,公司产品已经涵盖了冶金、港口、风电、轨交、军工等

众多市场,品牌推广力持续加强,品牌影响力不断提高。公司“华伍”注册商标已被国家工商局认定为中国驰名商标。

(五)丰富的产品线和规模效益

经过多年的创新研发积淀,公司的在制动器产品线已经形成规模最大、品种齐全、品类结构优化的丰富产品线。截止到报告期内,公司15大类产品,共计有78个型号系列,753个规格品种,年产量多年已超10 万台套,这样的规模在工业制动器行业,全球范围内找不到第二家。无论客户是大批量需求,还是单件小批量,公司都能够在最短的时间内及时响应并满足需求。上海轨道交通子公司的轨道交通制动系统,是公司自主研发具有自主知识产权的产品,包括了空气制动系统、液压制动系统和磁悬浮制动系统,华伍也因此成为全球首家覆盖三大类车辆制动系统的民营公司。

在拓展多层次市场领域的同时,公司坚持精益生产模式,持续改进生产工艺和生产流程,提高生产效率,扩大规模效益。在生产自动化、智能化、网络化、数字化等方面持续发力,在新建的车间已大量采用自动化设备以及机器人,借助TOP GP ERP管理系统,使得公司的财务、生产、库存等关键运营节点得以有机结合,公司的信息化水平得到显著提高,具备了快速的订单响应能力。这些在生产工艺环节的不断投入与升级所产生的规模效益,不断拉大了公司与国内传统工业制动企业之间的制造水平差异,也进一步提高了公司竞争实力。

(六)完整的产业布局和快速响应能力

为确保产品高质量、短交期的优势,公司坚持把下料、热处理、机加工、表面涂装和装配调试等主要生产环节牢牢把控在自己手中,经过20多年运营发展,公司的生产管理体系不断优化成熟,成为了公司业绩的重要支撑能力。在工业两化融合中,公司建立了具有华伍特点的MES管理系统。当前,云计算、大数据等新一代信息技术支持下的工业互联网正在推动制造业的效率和模式变革。华伍的制造能力和运营管理模式正是可支持公司实现网络化协同、个性化定制、在线增值服务、分享制造这些新应用场景的坚实基础。

同时,公司把制动器以及制动系统的产业链向前端的摩擦材料制备技术延伸。摩擦材料作为制动器的关键零配件,属于需要定期更换的消耗品,用量大,有利可图。通过20多年来的努力,公司已经具备了研发和生产各代各型摩擦材料的能力。包括树脂基复合摩擦材料(半金属摩擦材料)、橡胶基复合摩擦材料、粉末冶金烧结摩擦材料、陶瓷基复合摩擦材料、碳碳和碳陶复合摩擦材料等,覆盖公司所有制动产品对摩擦制动衬垫的配套需求。对全系列摩擦材料制备技术的掌握,是公司差异化产品交付能力优异的一个重要支撑。

另外,公司建立起稳定完善的营销服务网络和技术支持网点,配备专业的服务人员,具有完备的售后服务能力,坚持“不分渠道出现场、不分责任排故障、不分年限供备件”的服务理念,及时发现现场问题,快速跟进解决问题,让用户放心满意,并逐步开展有偿服务,建设公司产品全寿命周期的服务增值产业链。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,受新冠肺炎疫情影响,宏观经济复苏遇到巨大挑战,在大环境不利的情况下,公司管理层沉着应对,积极主动做好疫情防控,有效降低运营风险,在确保员工安全、健康的前提下,加快复产复工,公司克服因疫情带来的人员流动受限、用户需求变动等诸多情况,全力做好市场开拓,采取视频会议、电话沟通、邮件交流、机要传递等多种措施,积极保持与各总体及用户单位的对接沟通,主要客户群体、主要任务需求保持稳定,围绕全年业绩目标,精心组织生产经营,做到了疫情防控和生产经营的“两不误”,超额完成了年初董事会制定的任务目标。

报告期内,公司实现营业收入5.70亿元,与去年同期相比增长26.63%,实现归属上市公司股东净利润为8493.51万元,与去年同期相比增长159.57%。报告期末,公司总资产为27.24亿元,与上年度末相比增长6.91%,公司归属于上市公司股东的净资产

12.97亿元,与上年度末相比增长6.99%。

报告期内,公司主要经营管理工作如下:

(一)市场销售情况

报告期内,公司销售部门主动作为,加大销售力度,积极开拓市场,半年度实现营业收入5.70亿元,取得了同比增长26.63%的好成绩。销售收入的大幅增长,主要得益于工业制动器主业市场需求旺盛,行业发展态势良好,尤其是风电制动器产品继续保持快速增长,半年度销售收入达到2.42亿元,同比增长72.02%,国内前十大风电主机厂商均为公司重要合作伙伴,产品质量及售后服务得到了客户的一致好评,客户粘性进一步增强;港机市场继续保持平稳发展,公司产品智能化升级助力自动化码头建设浪潮;稳定发展轨道交通市场,做好技术积累和项目储备,以南昌地铁业务为突破口,为后续发力空气制动维修市场打下坚实基础。

公司根据军工产业发展战略,重点支持发展全资子公司安德科技和控股子公司长沙天映,抓住行业发展机遇,不断提升军工产业的盈利水平,建设双主业协同发展,齐头并进。报告期内,由于主机厂客户需求增加,订单日益饱满,面对产能不足的情况,安德科技一方面主抓产能扩充,加快新厂区建设和搬迁进度,另一方面坚持技术创新,完成系列特殊工艺技术攻关,提升了整体研发实力。安德科技重要产品机匣和反推装置,主要配套我国某型号涡扇发动机,随着军工产品自给化比例的不断提升,尤其军用是发动机,未来需求量将越来越大,公司重点建设航发零部件产业,加快产能扩充步伐,不断提升配套能力建设。军机维修业务作为军工产业另一个重点发展领域,在报告期内同样发展较好,长沙天映安顺子公司维修基地建设基本完成,军机维修能力得到有效提升,继去年首批次无人机维修任务完成交付后,得到了客户高度认可和好评,今年上半年再次获得某型号军用无人机维修任务订单,为加快长沙天映维修业务发展注入了动力。

(二)技术研发情况

公司将加强技术创新能力作为提升核心竞争力的重要方式之一,通过不断加大研发投入、引进高端研发人才来提升企业创新实力。报告期内,公司以提升工业制动器产品智能化、自动化水平,增强产品品质和拓宽应用领域为出发点来开展研发工作,重点发展大兆瓦风电制动系统技术开发、智能制动器研发、轨道交通空气制动系统研发以及各类应用场景的摩擦材料研发,技术研发成功显著,完成了“地铁车辆制动系统国产化产业化”项目通过省级验收,并取得验收证书,为客户开发的海上大兆瓦转子制动器、液压锁等产品相继完成试制、供货等,另外公司技术中心主任杜军华同志获评“宜春市十佳科技工作者”;军工方面,加大特殊材料成型、加工工艺技术的开发力度,加强零部件配套能力;增强军机维修能力建设,引

进专业维修人才,为发展多种类、成批量军机维修能力打下基础。

(三)人力资源建设情况

报告期内,公司继续优化人才队伍建设,公司秉承“人才是财富之源”的理念,加大优秀人才引进力度,选拔培育优秀青年骨干人才,做好人才梯队储备;加强专业技能培训、岗位培训和管理知识培训,大力弘扬工匠精神,开展各种技能竞赛,崇尚荣誉,加强学习型、竞争型人才队伍建设。实行全员绩效考核,改进和完善奖惩机制,充分调动全体员工的工作积极性和创新性。

(四)疫情防控和履行社会责任情况

新年伊始新冠疫情爆发,公司积极响应并严格执行当地政府的疫情防控政策和措施,组织员工高效有序开展各项防控工作,第一时间成立了疫情应急小组,制定防控和应急方案,启动实施一系列防控工作,全力做好疫情防控和复工复产工作,同时公司积极履行社会责任,向丰城市红十字会捐赠100万元用于疫情防控。在管理层的积极努力下,公司于2月15日起分批有序复工,在确保员工健康安全基础上,发扬“特别能吃苦、特别能战斗”的华伍精神,积极开展生产经营,与时间赛跑,经过全体员工地不懈努力,确保了各项订单按时交付,并创下了单月销售收入历史新高的记录。

(五)展望下半年

公司将坚持以质量、技术、服务为企业的核心价值,积极开拓市场,深化内部管理,提升产品质量,目前公司制动器系列产品在手订单充裕,军工子公司任务饱满,我们争取以最好业绩回报广大投资者。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入569,860,841.51450,023,949.4426.63%
营业成本323,265,823.57287,501,935.0612.44%
销售费用38,139,043.9232,216,919.4218.38%
管理费用35,794,175.6236,413,062.88-1.70%
财务费用25,657,566.6725,702,481.50-0.17%
所得税费用16,897,323.317,566,000.21123.33%主要系公司利润总额增加所致。
研发投入21,299,203.7115,780,574.8134.97%主要系公司产品研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额25,442,400.74-25,523,943.80
投资活动产生的现金流量净额-89,261,790.14-73,042,933.9722.20%
筹资活动产生的现金流量净额37,316,052.4669,599,415.65-46.38%主要系公司取得借款收到的现金增加所致。
现金及现金等价物净增加额-26,502,840.58-28,967,473.03-8.51%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
起重运输制动系统173,666,995.4094,321,434.9445.69%34.64%23.87%4.72%
风电制动系统242,057,756.50146,893,828.8039.31%72.02%56.61%5.97%
金属管件、阀门产品74,591,269.3452,023,665.7030.26%-21.92%-23.01%0.99%
军用航空零部件37,028,822.4812,690,661.4265.73%109.22%247.00%-13.61%
劳务收入(含军机维修)4,677,785.341,513,213.2267.65%-47.14%-36.14%-5.57%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益270,181.110.25%对参股子公司投资收益
营业外收入1,236,217.031.16%
营业外支出1,195,695.761.12%

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金117,884,641.4.33%172,633,240.6.70%-2.37%
0597
应收账款750,459,290.8527.55%646,215,664.6625.06%2.49%
存货456,959,993.0616.78%390,510,879.4215.14%1.64%
长期股权投资20,009,090.110.73%20,578,199.280.80%-0.07%
固定资产371,529,113.6213.64%354,527,002.7113.75%-0.11%
在建工程84,159,244.273.09%45,966,251.381.78%1.31%
短期借款676,205,772.6824.83%743,803,148.6128.85%-4.02%
长期借款62,500,000.002.29%55,200,000.002.14%0.15%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,000,000.001,000,000.00
4.其他权益工具投资37,511,569.0237,511,569.02
上述合计38,511,569.0238,511,569.02
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金18,000,189.22质量保函、承兑汇票、银行借款保证金
应收票据
存货
固定资产161,830,918.84银行借款抵押、融资抵押
无形资产75,388,310.09银行借款抵押
合计255,219,418.15--

一、期末货币资金中受限制的货币资金明细如下(单位:元):

项 目期末余额期初余额
信用证保证金12,550,000.00
承兑汇票保证金16,881,951.336,041,878.47
质量保函保证金1,118,237.891,116,534.53
合计18,000,189.2219,708,413.00

二、公司用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号赣丰房权证字第200904008号-4019号丰国用(2008)第41379589号
赣丰房权证字第2009040344号、346号、349号
丰房权证工业园区字第2011001069号-1071号
沪房地松字(2012)第004228
大房权证金新字第2015025183号
面积㎡116,851.54200,000.00

三、公司子公司金贸流体用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号皖(2017)繁昌县不动产权第0013351号皖(2017)繁昌县不动产权第0013351号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013353号皖(2017)繁昌县不动产权第0013353号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013352号皖(2017)繁昌县不动产权第0013352号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013350号皖(2017)繁昌县不动产权第0013350号
皖(2016)繁昌县不动产权第0007375号皖(2016)繁昌县不动产权第0007375号
皖(2019)繁昌县不动产权第0048039号皖(2019)繁昌县不动产权第0048039号
面积㎡64,362.3486,249.00

四、公司子公司长沙天映用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号湘(2019)望城区不动产权第0006028号湘(2016)望城区不动产权第0001890号
湘(2019)望城区不动产权第0006050号
湘(2019)望城区不动产权第0006048号
面积㎡10,432.8763,293.00

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他1,000,000.001,000,000.00自有资金
基金31,703,921.0231,703,921.02自有资金
其他5,807,648.005,807,648.00自有资金
合计38,511,569.020.000.000.000.000.0038,511,569.02--

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额38,976.97
报告期投入募集资金总额0
已累计投入募集资金总额31,050.9
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额22,166.2
累计变更用途的募集资金总额比例56.87%
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额、资金到位情况 公司经中国证券监督管理委员会 《关于核准江西华伍制动器股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2016]336号文核准,同意公司非公开发行人民币普通股(A股)65,252,854股。公司于2016年4月28日向聂璐璐和华伍员工资管计划定价发行人民币普通股(A股) 65,252,854股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币6.13元,共计募集人民币399,999,995.02元。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验(大华验字[2016]000352号),公司共计募集货币资金人民币399,999,995.02元,扣除与发行有关的费用人民币10,230,252.73元,公司实际募集资金净额为人民币389,769,742.29元。 (二)2020年1-6月募集资金使用情况及结余情况 截至2020年6月30日,公司实际累计使用募集资金 31050.9万元,募集资金产生的累计利息收入733.41 万元。本报告期公司实际使用募集资金 0 万元。截至 2020年6月30日,公司尚未投入的募集资金及利息收入合计 8442.11万元(含临时补充流动资金),其中尚未投入的募集资金为7,926.07万元,尚未投入的利息收入516.04 万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
轨道交通车辆制动系统产业化建设项目25,563.88,833.805,907.7366.88%2020年12月31日
航空发动机零部件小批量生产项目5,436.25,436.205,436.2100.00%2021年03月20日
投资取得长沙市天映机械制造有限公司51%股权011,730011,730100.00%2018年12月14日1.38946.69不适用
航空飞机零部件批量生产项目05,000000.00%2021年05月20日
永久补充流动资金9,0007,976.9707,976.97100.00%2016年05月18日不适用
承诺投资项目小计--40,00038,976.97031,050.9----1.38946.69----
超募资金投向
合计--40,00038,976.97031,050.9----1.38946.69----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、"轨道交通车辆制动系统产业化建设项目" 因轨道交通车辆制动系统的准入认证时间较长,导致公司订单增长未达预期,为避免投资风险,维持股东利益,公司未按原计划进度进行投资。 2、“航空发动机零部件小批量生产项目” 公司全资子公司四川安德科技有限公司通过京东拍卖网司法拍卖,成功竞拍得成都市双流西南航空港工业集中发展区中汉太阳能光伏产业园 8、9 号厂房、建筑物及附属设施,根据公司第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式及项目延期的议案》,董事会同意将该项目实施地点由成都市双流区西航港开发区玉家堰路变更为成都市双流西南航空港工业集中发展区中汉太阳能光伏产业园。由于新购入的厂区尚在修整、检修,还需要配套设施建设、设备安装等工作,致使该项目未能如期达到预定可使用状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明1、2016年12月27日,公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。董事会同意公司将募集资金投资项目“工业制动器产业服务化建设项目”变更为“航空发动机零部件小批量生产项目”。2017年1月13日,公司2017年第一次临时股东大会审议通过该议案。 2、2018年8月24日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。为了合理使用募集资金,提高募集资金使用效率,更加高效地使用募集资金,公司董事会同意将“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”的建设期进行延期。 3、2018年9月28日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。董事会同意公司本次将“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”调整投资规模,使用该
项目募集资金11730万元用于投资取得长沙天映51%股权。本次投资完成后,“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”投资总额变更为13833.8万元。2018年10月15日,公司2018年第三次临时股东大会审议通过该议案。 4、2019年3月11日,公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式的议案》。公司董事会认为:本次募投项目实施方式的变更没有改变募投项目的实质,在确保募投项目效益的前提下,同意公司根据实际情况调整募投项目如下实施方案: (1)将车间、厂房等基础设施的建设方式由自建变更为购买; (2)将项目实施地点由成都市双流区西航港开发区玉家堰路变更为成都市双流西南航空港工业集中发展区中汉太阳能光伏产业园; (3)鉴于新购置的车间厂房等基础设施,尚需开展办理产权过户以及相关手续报批、厂区修整、设备安装等工作,该项目达到预定可使用状态的时间进行延期。 董事会同意拟使用募集资金2796.47万元用于支付厂房建筑物竞拍款,不足部分由安德科技使用自有资金自筹补齐。如股东大会会议日召开之前,安德科技已使用自有资金全额支付竞拍成交价款人民币32,171,200元,则董事会同意待股东大会审议通过后,安德科技使用募集资金2796.47万元进行部分购买资金的置换。董事会认为本次变更没有改变募投项目的投向,不影响募投项目的实施,没有损害股东权益。该议案经2019年3月28日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。 5、2019年4月25日,公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。董事会同意公司调整“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”投资规模,使用该项目募集资金5000 万元用于投资全资子公司安德科技的“航空飞机零部件批量生产项目”。董事会同意“航空飞机零部件批量生产项目”建设资金总额计划为 8008.08 万元,本次拟使用募集资金 5000 万元用于该项目建设,差额部分由安德科技以自筹方式补足。本次投资完成后,“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”投资总额将变更为 8833.8 万元(账户累计利息也将用于建设该项目)。2019年5月20日,公司2018年度股东大会审议通过该议案。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
2016年12月27日,公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。董事会同意公司将募集资金投资项目“工业制动器产业服务化建设项目”变更为“航空发动机零部件小批量生产项目”。2017年1月13日,公司2017年第一次临时股东大会审议通过该议案。该笔募集资金投资地点由公司住址江西丰城市高新技术产业园变更为全资子公司四川安德科技有限公司住址四川省成都市双流区西航港开发区。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
2019年3月11日,公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式的议案》。公司董事会认为:本次募投项目实施方式的变更没有改变募投项目的实质,在确保募投项目效益的前提下,同意公司根据实际情况调整募投项目如下实施方案: (1)将车间、厂房等基础设施的建设方式由自建变更为购买; (2)将项目实施地点由成都市双流区西航港开发区玉家堰路变更为成都市双流西南航空港工业集中发展区中汉太阳能光伏产业园;
(3)鉴于新购置的车间厂房等基础设施,尚需开展办理产权过户以及相关手续报批、厂区修整、设备安装等工作,该项目达到预定可使用状态的时间进行延期。 董事会同意拟使用募集资金2796.47万元用于支付厂房建筑物竞拍款,不足部分由安德科技使用自有资金自筹补齐。如股东大会会议日召开之前,安德科技已使用自有资金全额支付竞拍成交价款人民币32,171,200元,则董事会同意待股东大会审议通过后,安德科技使用募集资金2796.47万元进行部分购买资金的置换。董事会认为本次变更没有改变募投项目的投向,不影响募投项目的实施,没有损害股东权益。该议案经2019年3月28日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
2020 年 1 月 15 日公司召开了第四届董事会第二十五次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过人民币 8000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向专户存放及暂时补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
四川安德科技有限公司子公司航空发动机零部件、航空工装、模具的研发制造100,000,000.00374,415,584.46254,660,993.7933,444,312.187,999,432.186,618,089.06
芜湖市金贸流体科技股份有限公司子公司阀门管道的生产70,880,000.00299,850,177.30182,911,489.6678,793,880.8210,480,062.229,049,975.01
长沙市天映机械制造有限公司子公司军用无人机的维修、航空零部件的研发制造28,089,900.00228,116,833.2996,455,766.059,205,538.6951,405.17-15,748.39

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

1、市场开拓不利产生的风险

目前正处于经济结构调整期,宏观经济环境形势依然严峻,行业内竞争日益加剧,市场开拓难度随之加大,对公司的营销能力提出了更高的要求,公司面临着市场开拓不利的风险。

应对措施:公司一直将市场开拓作为重点,不断提高市场开拓力度,巩固国内市场的同时继续开拓国外市场,统筹销售网络建设。此外,公司还将丰富产品种类,加快新产品开发,维护和提高传统行业市场,提高新产品市场占有率。

2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险

随着行业市场竞争日趋激烈,竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势。未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势,公司将面临产品毛利率下降的风险。

应对措施:公司秉承“内外兼修”的原则来降低此类风险。一方面主修内功,加强精益生产,降低生产成本,提高产品附加值,提高产品技术含量。另一方面强化外力,加强市场宣传与开拓,延伸产品应用范围。同时,公司将由单个制动器生产商向制动系统解决方案提供商转变,不断提高产品技术含量和行业准入门槛。

3、应收票据及应收账款风险

截至2020年6月30日,公司应收票据及应收账款金额为8.35亿元,占公司流动资产的比例为53.02%。公司应收账款金额较大,规模呈增长态势,主要系公司客户以大型客户为主,应收账款周期较长。公司客户质地较好,但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长,或客户信用状况发生恶化,仍不能避免应收账款发生坏账损失的可能性,可能致使公司资金周转速度与运营效率降低,存在发生流动性风险或坏账的风险。

应对措施:公司在加强对客户信用评级管理,合理对客户进行授信,有效管理应收账款的同时;还通过将应收账款纳入相关人员考核指标等方法,明确责任人以便于应收账款的及时回收,减少坏账损失;公司将进一步加强与环宇园林花再华、潘北河沟通和协商,通过包括但不限于:催促其尽快支付回购价款、要求其提供担保措施、采取违约补救措施、法律诉讼程序等方式,要求其严格履行协议内容,切实维护公司及股东的合法权益。

4、原材料价格波动风险

公司原材料成本中,钢材、铸铁等成本所占比例较高,原材料价格的波动对公司生产成本的影响较大。原材料价格波动对公司生产成本控制产生了一定的影响,也将给公司的生产成本和经营成果的稳定性带来一定的影响。

应对措施:公司将增强内控能力,实行全面预算管理,降低运营成本。公司加强对钢材、铸铁等原材料价格走势的预判,提高原材料的利用率。通过将原材料价格等成本因素纳入产品进行定价考虑等措施,有效地降低价格波动给公司造成的不利影响。

5、新产品开发不顺利产生的风险

为了进一步提升公司的盈利能力,保持公司在行业内的领先地位,公司将持续提高研发能力,开发各类新产品。因新产品开发存在众多不确定性因素,如果新产品开发不顺利,将增加各项开发成本,不能取得预期业绩,影响公司整体发展。

应对措施:公司将通过多种途径降低新产品开发不利所产生的风险,做好充分的市场调研,把握好市场需求动态和行业竞争情况,进行前端把控;持续跟踪市场节奏与需求变化,对变化做出及时跟进与响应,做好中期调整;吸纳引进高端人才,确保技术研发水平领先;采取稳定有效的营销手段,保证市场对新产品的接纳和消化。

6、募集资金投资项目实施风险

2016年5月份,公司完成了非公开发行项目,募集资金总额4亿元,扣除发行费用后净额3.90亿元,用于“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”等项目。募集资金投资项目符合公司长期发展战略,有利于公司切入新的市场领域、延伸产业链,将直接提高公司的技术水平和盈利能力。但未来若出现产业政策变化、市场环境变化,可能会对项目的实施进度和实现效益情况产生不利影响。

应对措施:公司确定投资项目之前进行了缜密分析和科学设计,募投项目符合国家产业政策和行业发展趋势,具备良好

的发展前景。公司将进一步完善内部控制,严格遵守募集资金使用的审批程序,加强募集资金管理,提高募集资金使用效率;进一步推进技术开发与市场开拓,扎实推进募集资金投资项目的实施,降低项目实施风险。

7、大额商誉减值风险

2016年7月,公司完成全资收购安德科技。该次收购评估是基于未来盈利预测采用权益法进行的评估,该盈利预测系基于标的公司的营运能力和未来发展前景做出的综合判断,但受宏观经济、行业政策变动以及公司实际经营情况等因素等影响,该次交易对标的公司评估增值率较高,在公司的合并资产负债表中形成较大的商誉。公司将与上述标的公司在各个方面进行整合,保证标的公司的市场竞争力及持续稳定发展。但如果标的公司未来经营出现不利变化,则存在商誉减值的风险,将会对公司当期的损益造成不利影响。应对措施:公司将根据现代企业管理制度的要求,加强对四川安德科技有限公司的经营管理,帮助其不断完善各项制度建设,健全内部治理结构,做好内控管理工作。

8、其他应收账款风险

2018年6月6日,江苏环宇园林建设有限公司股东花再华、潘北河与公司签署《关于<江苏环宇园林建设有限公司25%股权的股权转让协议>之补充协议二》。各方约定,花再华、潘北河应于2018年6月30日之前支付现金20,531.26万元,用于购回公司持有江苏环宇园林建设有限公司25%股权。具体内容详见公司于2018年6月8日在创业板指定信息披露网站披露的《关于签署江苏环宇园林建设有限公司25%股权的股权转让协议之补充协议二暨25%股权回购的公告》(公告编号: 2018-044)。公司遵循重要性和谨慎性原则,为真实反映公司 2018 年度财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司已经在2018年年报中对应收花再华、潘北河的关于江苏环宇园林建设有限公司股权回购款采取单项计提坏账准备金的方法,单项计提坏账准备金160,812,600元。截至报告期末,公司尚未收到花再华、潘北河的股权回购款,公司面临着该笔款项无法收回的风险。

应对措施:公司将通过包括但不限于协商、催收、诉讼等方式,尽最大努力收回该笔款项,切实维护公司及股东的利益。

十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2020年03月01日电话会议电话沟通机构安信证券、华夏基金、南方基金等具体详见公司在巨潮资讯网披露的华伍股份调研活动信息20200302
2020年03月06日电话会议电话沟通机构国海证券、中海基金、信达资本等具体详见公司在巨潮资讯网披露的华伍股份调研活动信息20200308
2020年04月22日电话会议电话沟通机构安信证券、中庚基金、航发基金等具体详见公司在巨潮资讯网披露的华伍股份调研活动信息20200423

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年度股东大会年度股东大会0.00%2020年05月13日2020年05月13日公告编号:2020-036

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
2016年12月,公司与被申请人花再华、潘北河签订《江苏环宇园林建设有限公司 25%股权的股权转让协议》,约定:1、被申请人花再华、潘北河分别将其持有的江苏环宇园林建设有限公司的 12.5%股权转让给申请人,二个被申请人共计转让 25%的股权;2、股权转让款共计 37500 万元,由公司分四期向二个被申请人支付,每期支付比例为 10%,40%,30%,20%;3、二个被申请人对江苏环宇园林建设有限公司的业绩、应收账款、分红、减值补偿、奖励作出相应承诺,且约定未按期完成任何一期承诺的,则需要进行现金补偿。交易合同的履行和纠纷的产生:公司按期向二个被申请人支付两期股权转让款,合计 18750 万元。因江苏环宇园林建设有限公司未能完成协议约定的业绩承诺、应收账款承诺、分红承诺,双方提前终止合作。2018 年 6 月 6 日,公司与被申请人签订《江苏环宇园林建设有限公司 25%股权的股权转让协议》之补充协议二,公司不再支付剩余股权转让价款,二个被申请人对申请人支付现金补偿 20531.26 万元,现金补偿按照年化利率 7.2%计算合理的资金占用费。公司多次通过信函等方式催18,750受理因该仲裁事项尚在受理阶段,尚未开庭,仲裁对公司本期利润或期后利润的可能影响存在不确定性,公司暂无法做出确切判断。因该仲裁事项尚在受理阶段,还未判决。2019年10月14日该事项已在巨潮资讯网披露,公告编号:2019-069

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司第一期员工持股计划:

2015年5月22日,公司召开2015年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司第1期员工持股计划(草案)(认购非公开发行股票方式)的议案》,员工持股计划的主要内容如下:员工持股计划通过华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划拟认购本公司非公开发行股票金额不超过9,551.60万元,拟认购股份不超过1,024.85万股(因公司于2015年5月20日实施完毕2014年度权益分派,华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划调整后的认购数量不超过15,455,648股)。员工持股计划认购公司本次非公开发行股票的价格为9.32元/股(因公司于2015年5月20日实施完毕2014年度权益分派,本次非公开发行股票调整后的发行价格为6.18元/股),该发行价格不低于公司第三届董事会第十二次会议决议公告日前20个交易日平均价格的90%。2016年5月,华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划完成认购本次非公开发行并办理了股份锁定。公司员工持股计划进展情况及相关信息,公司已经在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网披露。本次员工持股计划持有的公司15,275,040股股票,已经于2019年5月20日办理完毕解除限售。本报告期内,公司第一期员工持股计划减持股份3,713,800股,截至报告期末,第一期持股计划尚未减持股份为11,561,240 股。

2、公司第二期员工持股计划:

2019年7月8日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《公司第二期员工持股计划(草案)》及其摘要的议案,该议案已经公司于2019年7月24日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过。本员工持股计划的股票来源为本公司回购专用账户回购的股份。员工持股计划通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股份,受让价格为5.80元/股,受让价格参考本员工持股计划相关董事会前120个交易日的均价,合计不超过732.37万股。本员工持股计划参加对象范围为全资子公司四川安德科技有限公司正式员工。参加本次员工持股计划的员工总人数不超过20人,具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。公司员工持股计划相关信息,公司已经于2019年7月8日在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网披露。截至报告期末,公司第二期员工持股计划尚未完成缴款及过户。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
上海振华重工(集团)股份有限公司参股股东销售商品货物根据公司关联交易决策程序决定市场价3,934.519.07%15,000电汇及承兑汇票2020年04月22日公告编号:2020-017
上海华伍行力流体控制有限公司联营企业货物及加工费货物根据公司关联交易决策程序决定市场价32.3213.34%3,000电汇及承兑汇票2020年04月22日公告编号:2020-018
深圳勒迈科技有限公司联营企业原材料货物、租赁费及水电费原材料货物、租赁费及水电费根据公司关联交易决策程序决定市场价1,000电汇及承兑汇票2020年04月22日公告编号:2020-019
合计----3,966.83--19,000----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)上述交易均在年度获批的交易额度内。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
安德科技2019年03月11日7,0002019年04月23日6,998.16一般保证1年
金贸流体2019年08月23日2,0002019年11月15日1,500一般保证1年
安德科技2019年10月25日1,1002019年11月06日1,000一般保证1年
长沙天映2019年12月10日1,0002019年12月10日1,000连带责任保证1年
金贸流体2020年01月15日3,0002020年03月03日1,000连带责任保证1年
安德科技2020年04月22日10,0002020年05月20日9,000连带责任保证1年
华伍轨交上海公司2020年06月03日5002020年06月18日500连带责任保证1年
力华科技2020年06月03日1,0002020年06月16日1,000连带责任保证1年
安德科技2020年06月03日1,000-0连带责任保证1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)15,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)20,998.16
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)26,600报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)14,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)15,500报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)20,998.16
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)26,600报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)14,000
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例10.80%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、日常经营重大合同

单位:

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险
不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司重视环境保护工作,严格落实环保部门要求,公司不属于重点排污单位。报告期内污染物排放达标,未发生环境污染事故,未受到环保部门任何处罚。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司根据自身情况,积极响应国家精准扶贫行动计划,通过多种方式投入精准扶贫事业。目前公司暂无详细精准扶贫规划。

(2)半年度精准扶贫概要

2017年9月27日召开的公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于参与设立投资基金的议案》,同意公司使用自有资金人民币1亿元参与发起设立北京中证焦桐投资基金(有限合伙),合伙企业通过投资贫困地区践行金融、产业扶贫理念。公司参与投资合伙企业亦是响应国家实施精准扶贫号召的积极行动,同时也体现了公司勇于承担社会责任的企业担当,创新公司参与精准扶贫的模式。报告期内,该基金正常开展,发挥金融扶贫的作用。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

公司积极响应国家关于精准扶贫的号召,将结合自身情况通过多种方式投身精准扶贫事业,切实履行社会责任。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份103,093,63127.22%700700103,094,33127.22%
3、其他内资持股103,093,63127.22%700700103,094,33127.22%
其中:境内法人持股7,323,6461.93%7,323,6461.93%
境内自然人持股95,769,98525.29%70070095,770,68525.29%
二、无限售条件股份275,617,22372.78%-700-700275,616,52372.78%
1、人民币普通股275,617,22372.78%-700-700275,616,52372.78%
三、股份总数378,710,854100.00%00000378,710,854100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2020年6月11日,公司董事会收到副总经理蔡奎先生的辞职报告,蔡奎先生由于个人原因申请辞去公司副总经理职务。蔡奎先生作为公司高级管理人员,承诺在任职期间内每年转让的股份不超过其本人所持股份总数的百分之二十五,在离职后半年内不转让所持股份。截至报告期末,蔡奎先生直接持股176,200股,全部为限售股,比原高管限售股增加700股。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数16,878报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
聂景华境内自然人16.44%62,267,50046,700,62515,566,875质押43,834,015
聂璐璐境内自然人15.89%60,177,81445,133,36015,044,454质押49,760,000
丰城市创东方丰水湖投资企业(有限合伙)境内非国有法人7.43%28,125,00028,125,000
上海振华重工(集团)股份有限公司境内非国有法人5.88%22,257,80022,257,800
江西华伍制动器股份有限公司-第1期员工持股计划其他3.05%11,561,240-3,713,80011,561,240
江西华伍科技投资有限责任公司境内非国有法人2.06%7,800,0007,800,000
陆平境内自然人2.03%7,678,5507,678,5507,678,550
陕西省国际信托股份有限公司国有法人0.76%2,875,9432,875,943
华宝信托有限责任公司-大地32号单一资金信托其他0.63%2,389,590-1,010,2102,389,590
宁波乾弘久盛资产管理合伙企业(有限合伙)-乾弘乐享成长三期私募基金其他0.53%1,990,0001,990,0001,990,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)2016年5月,公司完成非公开发行股份事项。本次非公开发行新股65,252,854股,其中向华伍股份第1期员工持股计划发行新股15,275,040股,向聂璐璐发行新股49,977,814股。上述股份的锁定期为三年,2019年5月20日解锁。报告期内,公司已经通过深圳证券交易所和中国登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理了限售股解锁业务。
上述股东关联关系或一致行动的说明前10名股东中,聂璐璐为聂景华之女,聂景华与聂璐璐为一致行动人关系,江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东,聂景华持有该公司90%的股权。江西华伍制动器股份有限公司-第1期员工持股计划系公司部分董事、监事、高管及员工认购成立的持股计划。除以上股东之间的关联关系外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
丰城市创东方丰水湖投资企业(有限合伙)28,125,000人民币普通股28,125,000
上海振华重工(集团)股份有限公司22,257,800人民币普通股22,257,800
聂景华15,566,875人民币普通股15,566,875
聂璐璐15,044,454人民币普通股15,044,454
江西华伍制动器股份有限公司-第1期员工持股计划11,561,240人民币普通股11,561,240
江西华伍科技投资有限责任公司7,800,000人民币普通股7,800,000
陆平7,678,550人民币普通股7,678,550
陕西省国际信托股份有限公司2,875,943人民币普通股2,875,943
华宝信托有限责任公司-大地322,389,590人民币普通股2,389,590
号单一资金信托
宁波乾弘久盛资产管理合伙企业(有限合伙)-乾弘乐享成长三期私募基金1,990,000人民币普通股1,990,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名股东中,聂璐璐为聂景华之女,聂景华与聂璐璐为一致行动人关系,江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东,聂景华持有该公司90%的股权。江西华伍制动器股份有限公司-第1期员工持股计划系公司部分董事、监事、高管及员工认购成立的持股计划。除以上股东之间的关联关系外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)前10名股东中,江西华伍科技投资有限责任公司通过普通证券账户持有0股,通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有7,800,000股,实际合计持有7,800,000股;陆平通过普通证券账户持有0股,通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有7,678,550股,实际合计持有7,678,550股;宁波乾弘久盛资产管理合伙企业(有限合伙)-乾弘乐享成长三期私募基金通过普通证券账户持有0股,通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有1,990,000股,实际合计持有1,990,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
聂景华董事长现任62,267,5000062,267,500000
曹明生董事、总经理现任585,0000146,200438,800000
周崎董事现任0000000
谢徐洲常务副总经理现任1,720,0000262,6001,457,400000
聂璐璐董事、副总经理现任60,177,8140060,177,814000
陈凤菊董事、副总经理、董秘现任780,00000780,000000
曾志勇董事、副总经理现任525,000060,000465,000000
刘莹独立董事现任0000000
付国章独立董事现任0000000
冯华独立董事现任0000000
陆国胜监事会主席、职工监事现任0000000
周龙茂监事现任0000000
姚永忠监事现任0000000
张璟副总经理现任936,0000234,000702,000000
赖琛副总经理现任468,00000468,000000
蔡奎副总经理离任234,000057,800176,200000
合计----127,693,3140760,600126,932,714000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
蔡奎副总经理离任2020年06月11日个人原因

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:江西华伍制动器股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金117,884,641.05144,477,549.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,000,000.001,000,000.00
衍生金融资产
应收票据85,040,176.17103,658,483.47
应收账款750,459,290.85656,702,185.62
应收款项融资
预付款项90,816,499.9940,994,282.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款71,541,166.3656,610,106.62
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货456,959,993.06438,988,586.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,092,406.502,117,879.56
流动资产合计1,575,794,173.981,444,549,074.40
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资20,009,090.1119,889,508.07
其他权益工具投资5,807,648.005,807,648.00
其他非流动金融资产31,703,921.0231,703,921.02
投资性房地产
固定资产371,529,113.62372,529,605.25
在建工程84,159,244.2775,386,910.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产161,609,668.38156,983,641.13
开发支出7,162,247.418,011,948.45
商誉372,436,617.86372,393,563.57
长期待摊费用2,118,230.132,561,424.25
递延所得税资产21,642,133.0322,857,741.03
其他非流动资产69,916,231.8735,174,756.90
非流动资产合计1,148,094,145.701,103,300,668.61
资产总计2,723,888,319.682,547,849,743.01
流动负债:
短期借款676,205,772.68588,481,550.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据23,806,084.5017,188,086.68
应付账款236,847,110.68195,140,790.49
预收款项35,616,555.9530,938,969.56
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬4,674,158.732,792,091.48
应交税费34,925,357.1731,464,448.10
其他应付款54,837,221.1617,589,534.69
其中:应付利息263,861.53334,106.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债95,028,751.06117,576,818.59
其他流动负债36,208.6660,000,000.00
流动负债合计1,161,977,220.591,061,172,289.59
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款62,500,000.0079,200,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款12,973,809.557,449,887.83
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益19,507,308.2220,616,633.24
递延所得税负债3,154,335.624,062,083.18
其他非流动负债
非流动负债合计98,135,453.39111,328,604.25
负债合计1,260,112,673.981,172,500,893.84
所有者权益:
股本378,710,854.00378,710,854.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积579,793,375.57579,793,375.57
减:库存股41,045,985.6141,045,985.61
其他综合收益-6,329,479.00-6,064,200.48
专项储备
盈余公积39,085,761.3039,085,761.30
一般风险准备
未分配利润346,577,122.58261,641,994.75
归属于母公司所有者权益合计1,296,791,648.841,212,121,799.53
少数股东权益166,983,996.86163,227,049.64
所有者权益合计1,463,775,645.701,375,348,849.17
负债和所有者权益总计2,723,888,319.682,547,849,743.01

法定代表人:聂景华 主管会计工作负责人:赖琛 会计机构负责人:夏启慧

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金71,671,607.0776,191,540.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据73,955,899.4765,874,260.59
应收账款462,369,079.09328,923,943.85
应收款项融资
预付款项44,638,013.8028,347,596.65
其他应收款79,156,315.0268,439,170.58
其中:应收利息
应收股利
存货200,465,774.31216,765,331.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产44,094.6449,656.00
流动资产合计932,300,783.40784,591,499.27
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资881,380,202.59876,301,087.19
其他权益工具投资5,807,648.005,807,648.00
其他非流动金融资产31,703,921.0231,703,921.02
投资性房地产
固定资产198,281,617.49202,855,615.15
在建工程1,430,943.371,143,814.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产45,753,572.0947,155,765.41
开发支出
商誉
长期待摊费用891,961.121,584,207.97
递延所得税资产5,256,029.605,256,029.60
其他非流动资产6,218,750.1110,685,704.73
非流动资产合计1,176,724,645.391,182,493,793.73
资产总计2,109,025,428.791,967,085,293.00
流动负债:
短期借款454,900,000.00423,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据15,056,084.508,438,086.68
应付账款161,760,009.93102,141,735.54
预收款项25,335,043.8120,575,719.77
合同负债
应付职工薪酬390,866.00390,866.00
应交税费24,842,193.4312,211,114.25
其他应付款78,271,381.3827,731,164.85
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债92,312,440.00110,845,280.88
其他流动负债60,000,000.00
流动负债合计852,868,019.05766,233,967.97
非流动负债:
长期借款46,500,000.0063,200,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款5,852,025.846,328,104.12
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,822,375.004,077,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计56,174,400.8473,605,304.12
负债合计909,042,419.89839,839,272.09
所有者权益:
股本378,710,854.00378,710,854.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积610,500,596.30610,500,596.30
减:库存股41,045,985.6141,045,985.61
其他综合收益-6,044,996.07-6,044,996.07
专项储备
盈余公积39,085,761.3039,085,761.30
未分配利润218,776,778.98146,039,790.99
所有者权益合计1,199,983,008.901,127,246,020.91
负债和所有者权益总计2,109,025,428.791,967,085,293.00

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入569,860,841.51450,023,949.44
其中:营业收入569,860,841.51450,023,949.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本450,872,884.72402,934,241.64
其中:营业成本323,265,823.57287,501,935.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,717,071.235,319,267.97
销售费用38,139,043.9232,216,919.42
管理费用35,794,175.6236,413,062.88
研发费用21,299,203.7115,780,574.81
财务费用25,657,566.6725,702,481.50
其中:利息费用26,853,445.2525,098,583.51
利息收入1,684,503.271,627,300.66
加:其他收益4,690,127.562,218,431.14
投资收益(损失以“-”号填列)270,181.11-206,512.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益119,582.05-206,512.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-17,228,683.24-4,300,784.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)107,097.98101,666.18
三、营业利润(亏损以“-”号填列)106,826,680.2044,902,508.23
加:营业外收入1,236,217.03559,833.43
减:营业外支出1,195,695.76327,903.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)106,867,201.4745,134,437.85
减:所得税费用16,897,323.317,566,000.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)89,969,878.1637,568,437.64
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)89,969,878.1637,568,437.64
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润84,935,127.8332,721,807.72
2.少数股东损益5,034,750.334,846,629.92
六、其他综合收益的税后净额-272,182.58-9,006.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-265,278.52-3,961.76
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-265,278.52-3,961.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-265,278.52-3,961.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-6,904.06-5,044.29
七、综合收益总额89,697,695.5837,559,431.59
归属于母公司所有者的综合收益总额84,669,849.3132,717,845.96
归属于少数股东的综合收益总额5,027,846.274,841,585.63
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.22870.0881
(二)稀释每股收益0.22870.0881

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:聂景华 主管会计工作负责人:赖琛 会计机构负责人:夏启慧

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入436,387,244.85290,771,792.20
减:营业成本252,924,255.88184,450,516.11
税金及附加4,884,944.403,596,106.60
销售费用30,888,043.7425,759,960.50
管理费用16,329,238.1214,126,886.16
研发费用13,142,267.4610,152,674.30
财务费用19,344,723.4621,070,281.01
其中:利息费用20,228,687.9120,910,870.20
利息收入1,027,816.60924,591.98
加:其他收益807,195.62192,705.45
投资收益(损失以“-”号填列)1,659,994.051,380,895.56
其中:对联营企业和合营企业的投资收益256,784.30-115,861.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-14,929,902.82-9,207,472.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)94,103.83
二、营业利润(亏损以“-”号填列)86,411,058.6424,075,599.85
加:营业外收入1,036,619.15433,433.33
减:营业外支出981,677.72316,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)86,466,000.0724,193,033.18
减:所得税费用13,729,012.083,936,129.53
四、净利润(净亏损以“-”号填列)72,736,987.9920,256,903.65
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额72,736,987.9920,256,903.65
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金389,598,022.99427,330,745.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,280,655.115,711,320.04
收到其他与经营活动有关的现金166,763,702.44164,724,903.51
经营活动现金流入小计558,642,380.54597,766,969.43
购买商品、接受劳务支付的现金242,924,506.67270,732,915.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金69,797,674.0570,913,644.00
支付的各项税费51,958,254.2161,275,061.27
支付其他与经营活动有关的现金168,519,544.87220,369,292.62
经营活动现金流出小计533,199,979.80623,290,913.23
经营活动产生的现金流量净额25,442,400.74-25,523,943.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金150,599.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,000.004,043,688.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计155,599.064,043,688.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39,475,058.1072,906,621.97
投资支付的现金49,942,331.104,180,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计89,417,389.2077,086,621.97
投资活动产生的现金流量净额-89,261,790.14-73,042,933.97
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金750,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金610,380,970.83519,460,919.90
收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00
筹资活动现金流入小计617,130,970.83519,460,919.90
偿还债务支付的现金543,121,550.00403,598,292.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,529,166.7623,494,956.30
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,786,390.241,905,482.93
支付其他与筹资活动有关的现金12,164,201.6122,768,255.21
筹资活动现金流出小计579,814,918.37449,861,504.25
筹资活动产生的现金流量净额37,316,052.4669,599,415.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响496.36-10.91
五、现金及现金等价物净增加额-26,502,840.58-28,967,473.03
加:期初现金及现金等价物余额124,769,136.92162,034,811.21
六、期末现金及现金等价物余额98,266,296.34133,067,338.18

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金221,325,151.97219,620,546.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金162,487,299.35147,413,779.35
经营活动现金流入小计383,812,451.32367,034,325.67
购买商品、接受劳务支付的现金78,885,264.0075,124,014.05
支付给职工以及为职工支付的现金35,100,969.6034,475,987.16
支付的各项税费36,413,374.4142,813,135.81
支付其他与经营活动有关的现金154,272,653.16193,035,112.92
经营活动现金流出小计304,672,261.17345,448,249.94
经营活动产生的现金流量净额79,140,190.1521,586,075.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,523,209.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,009,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,523,209.754,009,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,342,751.112,802,190.79
投资支付的现金49,942,331.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计54,285,082.212,802,190.79
投资活动产生的现金流量净额-52,761,872.461,206,809.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金354,900,000.00335,961,025.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计354,900,000.00335,961,025.00
偿还债务支付的现金360,500,000.00270,698,917.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,558,008.4317,105,789.01
支付其他与筹资活动有关的现金8,032,018.4920,693,449.51
筹资活动现金流出小计384,090,026.92308,498,155.85
筹资活动产生的现金流量净额-29,190,026.9227,462,869.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-2,811,709.2350,255,754.09
加:期初现金及现金等价物余额58,233,127.0860,980,138.12
六、期末现金及现金等价物余额55,421,417.85111,235,892.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末378579,41,0-6,039,0261,1,21163,1,37
余额,710,854.00793,375.5745,985.6164,200.4885,761.30641,994.752,121,799.53227,049.645,348,849.17
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额378,710,854.00579,793,375.5741,045,985.61-6,064,200.4839,085,761.30261,641,994.751,212,121,799.53163,227,049.641,375,348,849.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-265,278.5284,935,127.8384,669,849.313,756,947.2288,426,796.53
(一)综合收益总额-265,278.5284,935,127.8384,669,849.315,027,846.2789,697,695.58
(二)所有者投入和减少资本515,491.19515,491.19
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他515,491.19515,491.19
(三)利润分配-1,786,390.24-1,786,390.24
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,786,390.24-1,786,390.24
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额378,71579,793,41,045,9-6,329,439,085,7346,577,1,296,79166,983,1,463,77
0,854.00375.5785.6179.0061.30122.581,648.84996.865,645.70

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额378,710,854.00579,723,876.0041,045,985.61-14,687.7533,754,238.67188,767,255.031,139,895,550.34146,927,135.941,286,822,686.28
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额378,710,854.00579,723,876.0041,045,985.61-14,687.7533,754,238.67188,767,255.031,139,895,550.34146,927,135.941,286,822,686.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,961.7632,721,807.7232,717,845.962,936,102.7035,653,948.66
(一)综合收益总额-3,961.7632,721,807.7232,717,845.964,841,585.6337,559,431.59
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-1,905,482.93-1,905,482.93
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,905,482.93-1,905,482.93
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额378,710,854.00579,723,876.0041,045,985.61-18,649.5133,754,238.67221,489,062.751,172,613,396.30149,863,238.641,322,476,634.94

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.61-6,044,996.0739,085,761.30146,039,790.991,127,246,020.91
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.61-6,044,996.0739,085,761.30146,039,790.991,127,246,020.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)72,736,987.9972,736,987.99
(一)综合收益总额72,736,987.972,736,987.99
9
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.61-6,044,996.0739,085,761.30218,776,778.981,199,983,008.90

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.6133,754,238.6798,056,087.301,079,975,790.66
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.6133,754,238.6798,056,087.301,079,975,790.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,256,903.6520,256,903.65
(一)综合收益总额20,256,903.6520,256,903.65
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额378,710,854.00610,500,596.3041,045,985.6133,754,238.67118,312,990.951,100,232,694.31

三、公司基本情况

(一)公司历史沿革

江西华伍制动器股份有限公司(以下简称公司或本公司),前身系上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司(以下简称丰城公司),丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责任公司和上海振华重工(集团)股份有限公司共同出资组建,于2001年1月18日在江西省丰城市工商行政管理局登记注册,公司成立时注册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变更为本公司,注册资本变更为5,750万元。2010年7月28日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕889号文核准,公司首次公开发行人民币普通股1,950万股。公司股票已于2010年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

2013 年5 月7日公司2012 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本,以公司总股本7,700万股为基数向全体股东每10股转增3股,共计转增2,310万股,转增后注册资本变更为10,010万元,公司总股本增加至10,010万股。

2013年8月29日公司2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划(草案修订案)及其摘要》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。公司向全体激励对象发行了219.30万股限制性股票。公司注册资本变更为10,229.30万元,总股本增加至10,229.30万股。

2014年4月2日2013年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本,以公司总股本10,229.30万股为基数向全体股东每10股转增10股,共计转增10,229.30万股,转增后注册资本变更为20,458.60万元,公司总股本增加至20,458.60万股。

2013年8月29日2013年第三次临时股东大会决议、2013年9月9日第二届董事会第二十一次会议和2014年8月6日第三届董事会第三次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》,公司45名激励对象在第一个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为87.72万份。公司注册资本变更为20,546.32万元,总股本增加至20,546.32万股。

2015年4月10日2014年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本,以公司总股本20,546.32万股为基数向全体股东每10股转增5股,共计转增10,273.16万股,转增后注册资本变更为30,819.48万元,公司总股本增加至30,819.48万股。

2013年8月29日2013年第三次临时股东大会决议、2013年9月9日第二届董事会第二十一次会议和2015年8月18日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》,公司45名激励对象在第二个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为263.16万份。公司注册资本变更为31,082.64万元,总股本增加至31,082.64

万股。

2015年5月5日公司第三届董事会第十二次会议审议和2015年5月22日公司2015年第二次临时股东大会批准非公开发行股票,2016年1月13日经创业板发行审核委员会审核通过,获得中国证监会证监许可[2016]336号《关于核准江西华伍制动器股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向聂璐璐和华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划等2名特定对象非公开发行股票65,252,854股。公司注册资本变更为376,079,254元,总股本增加至376,079,254股。

2013年8月29日2013年第三次临时股东大会决议、2013年9月9日第二届董事会第二十一次会议和2016年8月24日第三届董事会第二十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》,公司45名激励对象在第三个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为263.16万

份,本次股票期权行权采用自主行权模式。公司注册资本变更为378,710,854元,总股本增加至378,710,854股。

2018年5月28日公司取得丰城市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91360981723917058Y的《营业执照》。截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数378,710,854股,注册资本:378,710,854元。法定代表人:聂景华,注册地址:江西省宜春市丰城市高新技术产业园区火炬大道26号。

(二) 经营范围

本公司经营范围:各种机械装备的制动装置、轨道交通车辆制动装置、防风装置、控制系统及关键零部件的设计、制造、销售及安装;摩擦材料;工业自动控制系统装置制造研发;风力发电、船用配套设备制造研发;起重运输设备;自货普通运输业务;相关技术咨询、维保服务和工程总承包;自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(国家有专项规定的除外)

(三) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属装备制造业,主要产品和提供的劳务为:工业制动装置高端产品,包括:高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等),以及工业制动摩擦材料。

(四)公司基本架构

本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则,形成了完善的法人治理结构;公司适应经营管理需要设置了行政办公室、制造部、设备部、售后服务部、市场部、物资供应部、质检部、财务部、内部审计部、信息工程部、技术部、摩擦材料研发中心、上海研发中心、证券部、企宣部和人力资源部等职能部门。

(五) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年8月28日批准报出。

1.本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括:

名称公司类型级次
江西华伍制动器股份有限公司母公司1
子公司名称子公司类型级次公司持股比例(%)公司表决权比例(%)
江西力华科技发展有限公司全资2100.00100.00
北京华伍创新科技有限责任公司全资2100.00100.00
内蒙古天诚商贸有限责任公司控股260.0060.00
芜湖市金贸流体科技股份有限公司控股243.9943.99
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司全资2100.00100.00
深圳华智领航科技有限公司全资2100.00100.00
四川安德科技有限公司全资2100.00100.00
上海金驹实业有限公司全资2100.00100.00
长沙市天映机械制造有限公司控股251.0051.00
孙公司名称孙公司类型级次子公司持股比例(%)子公司表决权比例(%)
上海庞丰机电科技有限公司全资3100.00100.00
常州庞丰机电科技有限公司全资3100.00100.00
Prandinsa RC Water 有限公司全资3100.00100.00
丰城力华罗山风力发电有限公司全资3100.00100.00
贵州飞映飞机维修工程有限公司控股390.9190.91

说明:公司持股芜湖市金贸流体科技股份有限公司比例43.99%,本公司仍控制芜湖市金贸流体科技股份有限公司的依据是在其董事会成员中公司委派成员过半。2.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

3.本期不再纳入纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称变更原因

4.合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司营业周期为12个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

(1)个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积

不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

(2)合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

以摊余成本计量的金融资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允

价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

能够消除或显著减少会计错配。根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融

负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确

认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

被转移金融资产在终止确认日的账面价值。因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

终止确认部分在终止确认日的账面价值。终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉

及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

11、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联往来组合合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
应收第三方的应收款项组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对除应收票据、应收账款以外的其他的应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
应收第三方的其他款项组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合并范围内关联方往来组合具有较低信用风险参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

13、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

14、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

15、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;

(5)向被投资单位提供关键技术资料。

6.减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-30年5%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法10年-15年5%6.33%-9.50%
运输工具年限平均法5年-10年5%9.50%-19.00%
电子、其他设备年限平均法5年-10年5%9.50%-19.00%

投入或购入已使用的固定资产,参照上述折旧年限按预计可使用年限计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使 资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

18、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

19、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权权证规定的使用年限
专利权、非专利技术10
办公软件5

3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

21、长期待摊费用

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日根据企业实际使用预期累计福利单位法进行计算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

23、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确

认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。5.对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司销售商品收入确认的具体判断标准为:

外销:出口商品根据以货物在指定的装运港装船,依据合同订单、出口报关单等资料确认销售收入;销售合同有验收条款的,以产品已经发出并经客户验收合格时确认销售收入;销售合同没有明确验收条款的,以产品已经发出并移交给客户时确认销售收入;合同订单未约定价格的,以产品已经发出并移交给客户,待确定产品价格时确认销售收入。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

25、政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

28、其他重要的会计政策和会计估计

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金144,477,549.92144,477,549.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,000,000.001,000,000.00
衍生金融资产
应收票据103,658,483.47103,658,483.47
应收账款656,702,185.62656,702,185.62
应收款项融资
预付款项40,994,282.2740,994,282.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款56,610,106.6256,610,106.62
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货438,988,586.94438,988,586.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,117,879.562,117,879.56
流动资产合计1,444,549,074.401,444,549,074.40
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资19,889,508.0719,889,508.07
其他权益工具投资5,807,648.005,807,648.00
其他非流动金融资产31,703,921.0231,703,921.02
投资性房地产
固定资产372,529,605.25372,529,605.25
在建工程75,386,910.9475,386,910.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产156,983,641.13156,983,641.13
开发支出8,011,948.458,011,948.45
商誉372,393,563.57372,393,563.57
长期待摊费用2,561,424.252,561,424.25
递延所得税资产22,857,741.0322,857,741.03
其他非流动资产35,174,756.9035,174,756.90
非流动资产合计1,103,300,668.611,103,300,668.61
资产总计2,547,849,743.012,547,849,743.01
流动负债:
短期借款588,481,550.00588,481,550.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据17,188,086.6817,188,086.68
应付账款195,140,790.49195,140,790.49
预收款项30,938,969.5630,938,969.56
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬2,792,091.482,792,091.48
应交税费31,464,448.1031,464,448.10
其他应付款17,589,534.6917,589,534.69
其中:应付利息334,106.25334,106.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债117,576,818.59117,576,818.59
其他流动负债60,000,000.0060,000,000.00
流动负债合计1,061,172,289.591,061,172,289.59
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款79,200,000.0079,200,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款7,449,887.837,449,887.83
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益20,616,633.2420,616,633.24
递延所得税负债4,062,083.184,062,083.18
其他非流动负债
非流动负债合计111,328,604.25111,328,604.25
负债合计1,172,500,893.841,172,500,893.84
所有者权益:
股本378,710,854.00378,710,854.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积579,793,375.57579,793,375.57
减:库存股41,045,985.6141,045,985.61
其他综合收益-6,064,200.48-6,064,200.48
专项储备
盈余公积39,085,761.3039,085,761.30
一般风险准备
未分配利润261,641,994.75261,641,994.75
归属于母公司所有者权益合计1,212,121,799.531,212,121,799.53
少数股东权益163,227,049.64163,227,049.64
所有者权益合计1,375,348,849.171,375,348,849.17
负债和所有者权益总计2,547,849,743.012,547,849,743.01

调整情况说明

母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金76,191,540.0876,191,540.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据65,874,260.5965,874,260.59
应收账款328,923,943.85328,923,943.85
应收款项融资
预付款项28,347,596.6528,347,596.65
其他应收款68,439,170.5868,439,170.58
其中:应收利息
应收股利
存货216,765,331.52216,765,331.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产49,656.0049,656.00
流动资产合计784,591,499.27784,591,499.27
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资876,301,087.19876,301,087.19
其他权益工具投资5,807,648.005,807,648.00
其他非流动金融资产31,703,921.0231,703,921.02
投资性房地产
固定资产202,855,615.15202,855,615.15
在建工程1,143,814.661,143,814.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产47,155,765.4147,155,765.41
开发支出
商誉
长期待摊费用1,584,207.971,584,207.97
递延所得税资产5,256,029.605,256,029.60
其他非流动资产10,685,704.7310,685,704.73
非流动资产合计1,182,493,793.731,182,493,793.73
资产总计1,967,085,293.001,967,085,293.00
流动负债:
短期借款423,900,000.00423,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据8,438,086.688,438,086.68
应付账款102,141,735.54102,141,735.54
预收款项20,575,719.7720,575,719.77
合同负债
应付职工薪酬390,866.00390,866.00
应交税费12,211,114.2512,211,114.25
其他应付款27,731,164.8527,731,164.85
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债110,845,280.88110,845,280.88
其他流动负债60,000,000.0060,000,000.00
流动负债合计766,233,967.97766,233,967.97
非流动负债:
长期借款63,200,000.0063,200,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款6,328,104.126,328,104.12
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,077,200.004,077,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计73,605,304.1273,605,304.12
负债合计839,839,272.09839,839,272.09
所有者权益:
股本378,710,854.00378,710,854.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积610,500,596.30610,500,596.30
减:库存股41,045,985.6141,045,985.61
其他综合收益-6,044,996.07-6,044,996.07
专项储备
盈余公积39,085,761.3039,085,761.30
未分配利润146,039,790.99146,039,790.99
所有者权益合计1,127,246,020.911,127,246,020.91
负债和所有者权益总计1,967,085,293.001,967,085,293.00

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%,25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值1.2%
从租计征的,按租金收入12%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江西力华科技发展有限公司25%
北京华伍创新科技有限责任公司25%
内蒙古天诚商贸有限责任公司25%
芜湖市金贸流体科技股份有限公司15%
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司15%
深圳华智领航科技有限公司25%
四川安德科技有限公司15%
上海金驹实业有限公司25%
长沙市天映机械制造有限公司15%

2、税收优惠

公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于2018年11月5日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书号GR201836000542),证书有效期为三年,在此期间按15%的优惠税率征收企业所得税。

公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局2017年7月20日联合下发的《高新技术企业证书》(证书号GR201734000101),公司被认定为高新技术企业,2017年度至2019年度按15%的税率征收企业所得税。

公司子公司华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局于2019年10月28日联合下发的《高新技术企业证书》(证书号GR201931002261),公司被认定为高新技术企业,2019年度至2021年度按15%的税率征收企业所得税。

公司子公司四川安德科技有限公司取得成都市发展和改革委员会2016年4月5日下发的西部地区鼓励类产业项目确认书(成发改政务审批函[2016]113号)。根据财政部、海关总署和国家税务总局2011年7月27日“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”:自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税(财税[2011]58号)。

公司子公司长沙市天映机械制造有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2017年9月5日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书号GR201743000398),证书有效期为三年,在此期间按15%的优惠税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金166,747.07126,016.53
银行存款99,717,704.76124,643,120.39
其他货币资金18,000,189.2219,708,413.00
合计117,884,641.05144,477,549.92
其中:存放在境外的款项总额218,257.562,815.46

其他说明

1、存放在境外的款项总额为公司境外子公司孙公司货币资金。

2、期末货币资金中受限制的货币资金明细如下:

项 目期末余额期初余额
信用证保证金12,550,000.00
承兑汇票保证金16,881,951.336,041,878.47
质量保函保证金1,118,237.891,116,534.53
合计18,000,189.2219,708,413.00

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,000,000.001,000,000.00
其中:
理财产品1,000,000.001,000,000.00
其中:
合计1,000,000.001,000,000.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据58,866,842.4247,307,475.56
商业承兑票据26,173,333.7556,351,007.91
合计85,040,176.17103,658,483.47

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据85,984,009.73100.00%943,833.561.11%85,040,176.17105,401,298.15100.00%1,742,814.681.65%103,658,483.47
其中:
无风险承兑票据组合58,866,842.4268.46%58,866,842.4247,307,475.5644.88%47,307,475.56
账龄组合27,117,167.3131.54%943,833.563.61%26,173,333.7558,093,822.5955.12%1,742,814.683.00%56,351,007.91
合计85,984,009.73943,833.5685,040,176.17105,401,298.151,742,814.68103,658,483.47

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合1,742,814.68798,981.12943,833.56
合计1,742,814.68798,981.12943,833.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据185,371,008.47
商业承兑票据24,179,803.70
合计209,550,812.17

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款9,575,000.001.15%9,575,000.00100.00%9,575,000.001.33%9,575,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款823,661,739.9798.85%73,202,449.128.89%750,459,290.85711,404,905.2098.67%54,702,719.587.69%656,702,185.62
其中:
账龄分析法组合823,661,739.9798.85%73,202,449.128.89%823,661,739.97711,404,905.2098.67%54,702,719.587.69%656,702,185.62
合计833,236,739.97100.00%82,777,449.12750,459,290.85720,979,905.20100.00%64,277,719.58656,702,185.62

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
宁夏华创风能有限公司4,897,160.004,897,160.00100.00%已诉讼,预计无法收回
通辽华创风能有限公司2,749,280.002,749,280.00100.00%已诉讼,预计无法收回
沈阳华创风能有限公司1,158,560.001,158,560.00100.00%已诉讼,预计无法收回
深圳市勒马制动科技有限公司770,000.00770,000.00100.00%公司已注销,预计无法收回
合计9,575,000.009,575,000.00----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:18499729.54

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内498,466,878.5814,843,395.683.00%
1-2年206,841,402.1920,336,780.6910.00%
2-3年67,985,694.4513,043,453.8220.00%
3-4年26,749,348.087,666,292.6130.00%
4-5年13,594,538.118,097,672.9950.00%
5年以上10,023,878.569,214,853.33100.00%
合计823,661,739.9773,202,449.12--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)498,466,878.58
1至2年206,841,402.19
2至3年67,985,694.45
3年以上59,942,764.75
3至4年26,749,348.08
4至5年13,594,538.11
5年以上19,598,878.56
合计833,236,739.97

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
计提坏账准备64,277,719.5818,499,729.5482,777,449.12
合计64,277,719.5818,499,729.5482,777,449.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
A公司66,184,202.787.94%
B公司53,970,000.006.48%
C公司42,865,576.105.14%
D公司32,071,400.003.85%
西安中车永电捷力风能有限公司安阳分公司29,557,112.083.55%
合计224,648,290.9626.96%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内63,571,870.5470.00%12,664,258.6330.89%
1至2年21,748,449.0023.95%16,379,072.1139.95%
2至3年1,038,555.991.14%7,209,429.3917.59%
3年以上4,457,624.464.91%4,741,522.1411.57%
合计90,816,499.99--40,994,282.27--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位名称期末账面余额账龄未及时结算原因
无锡耀利晟商贸有限公司13,154,400.001-2年预付材料款,货未到
江西华伍重工有限责任公司2,974,052.133年以上预付材料款,货未到
沈阳世润重工有限公司625,000.003年以上预付材料款,已交付未开票
大连智禾科技有限公司601,258.001-2年预付材料款,货未到
上海桑明实业有限公司286,192.401-2年预付材料款,货未到
合 计17,640,902.53

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)
上海华伍行力流体控制有限公司15,000,000.0016.52%
无锡耀利晟商贸有限公司13,154,400.0014.48%
四川长江液压机械制造有限公司6,132,799.996.75%
成都市世纪富兴包装有限公司4,400,000.004.84%
上海唐钐国际贸易有限公司3,599,856.003.96%
合计42,287,055.9946.55%

其他说明:

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款71,541,166.3656,610,106.62
合计71,541,166.3656,610,106.62

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金8,289,527.186,042,314.52
暂付款23,091,952.996,653,232.28
备用金3,694,960.623,148,238.95
资金往来款
股权转让款205,312,600.00205,812,600.00
资产处置款
其他16,677,759.0121,481,896.70
合计257,066,799.80243,138,282.45

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,211,718.4123,503,857.42160,812,600.00186,528,175.83
2020年1月1日余额在本期————————
本期转回1,002,542.391,002,542.39
2020年6月30日余额1,209,176.0223,503,857.42160,812,600.00185,525,633.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)6,224,852.37
1至2年3,524,556.97
2至3年215,745,067.63
3年以上31,572,322.83
3至4年3,092,757.99
4至5年6,711,548.42
5年以上21,768,016.42
合计257,066,799.80

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的其他应收款184,316,457.42184,316,457.42
按组合计提预期信用损失的其他应收款2,211,718.411,002,542.391,209,176.02
合计186,528,175.831,002,542.39185,525,633.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
潘北河股权转让款102,656,300.002-3年39.93%80,406,300.00
花再华股权转让款102,656,300.002-3年39.93%80,406,300.00
朝阳新浙锰业有限公司暂付款17,191,685.522-3年6.69%17,191,685.52
唐山丰润区丰广瑞商贸有限公司暂付款4,312,171.902-3年1.68%4,312,171.90
深圳市勒马制动科技有限公司暂付款2,000,000.003-4年0.78%2,000,000.00
合计--228,816,457.42--89.01%184,316,457.42

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料85,285,863.3885,285,863.3895,702,765.8395,702,765.83
在产品98,928,938.3398,928,938.3359,689,549.4359,689,549.43
库存商品205,790,598.251,696,145.37204,094,452.88218,574,707.541,696,145.37216,878,562.17
周转材料3,372,599.593,372,599.593,337,938.413,337,938.41
自制半成品62,854,700.8762,854,700.8757,914,916.6957,914,916.69
委托加工物资2,423,438.012,423,438.015,464,854.415,464,854.41
合计458,656,138.431,696,145.37456,959,993.06440,684,732.311,696,145.37438,988,586.94

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品1,696,145.371,696,145.37
合计1,696,145.371,696,145.37

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

8、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
房屋租赁费44,094.6449,656.00
预缴企业所得税1,246,132.95778,296.14
增值税留抵扣额802,178.911,289,927.42
合计2,092,406.502,117,879.56

其他说明:

多缴企业所得税为按季预缴企业所得税待年度清算汇缴。

9、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海华伍行力流体控制有限公司14,649,533.62544,872.9415,194,406.56
深圳勒迈科技4,449,9-408,084,041,8
有限公司69.588.6480.94
长沙市天映科技发展有限公司17,202.26-17,202.26
嘉兴清捷智能科技有限公司772,802.61772,802.61
小计19,889,508.07119,582.0420,009,090.11
合计19,889,508.07119,582.0420,009,090.11

其他说明

10、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
无锡市协力新能源股份有限公司4,307,648.004,307,648.00
河南卫华机械工程研究院有限公司1,500,000.001,500,000.00
江西华伍重工有限责任公司
合计5,807,648.005,807,648.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
江西华伍重工有限责任公司5,352,644.07
无锡市协力新能源股份有限公司692,352.00
河南卫华机械工程研究院有限公司
合计6,044,996.07

其他说明:

11、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
权益工具投资31,703,921.0231,703,921.02
合计31,703,921.0231,703,921.02

其他说明:

12、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产371,529,113.62372,529,605.25
合计371,529,113.62372,529,605.25

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额271,178,833.10352,919,201.9318,997,218.7920,764,637.443,074,498.85666,934,390.11
2.本期增加金额3,982,720.0222,107,034.762,466,945.841,678,621.8856,006.3430,291,328.84
(1)购置12,815,408.022,466,945.841,678,621.8856,006.3417,016,982.08
(2)在建工程转入7,345,447.647,345,447.64
(3)企业合并增加1,946,179.101,946,179.10
(4)其他转入3,982,720.023,982,720.02
3.本期减少金额771,528.7275,852.00847,380.72
(1)处置或报废771,528.7275,852.00847,380.72
4.期末余额275,161,553.12374,130,613.6821,388,312.6322,443,259.323,130,505.19696,378,338.23
二、累计折旧
1.期初余额81,007,474.28181,595,893.5315,123,420.9414,675,396.012,002,600.10294,404,784.86
2.本期增加金额12,850,757.7315,751,679.88636,950.11928,856.80276,195.2330,444,439.75
(1)计提12,850,757.7315,751,679.88636,950.11928,856.80276,195.2330,444,439.75
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额93,858,232.01197,347,573.4115,760,371.0515,604,252.812,278,795.33324,849,224.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值181,303,321.11176,783,040.275,627,941.586,839,006.51851,709.86371,529,113.62
2.期初账面价值190,171,358.82171,323,308.403,873,797.856,089,241.431,071,898.75372,529,605.25

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

13、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程84,159,244.2775,386,910.94
合计84,159,244.2775,386,910.94

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1号厂房36,069,666.6536,069,666.6533,980,630.0533,980,630.05
贵州安顺飞机维修基地(一期)建设项目25,071,316.2925,071,316.2914,237,958.9814,237,958.98
机床安装673,506.94673,506.946,985,964.886,985,964.88
罗山风电项目3,782,831.403,782,831.403,743,821.503,743,821.50
厂房四基础4,007,532.964,007,532.963,261,660.203,261,660.20
新厂房修建2,949,967.732,949,967.732,959,247.732,959,247.73
厂房五基础710,037.93710,037.93710,037.93710,037.93
厂房三基础681,172.34681,172.34681,172.34681,172.34
机器人焊接工作站664,226.94664,226.94
五矿营口项目643,276.70643,276.70643,276.70643,276.70
宿舍楼维修
罗山风电测风塔项目1,186,817.651,186,817.651,186,817.651,186,817.65
罗山风电前期费用2,917,319.642,917,319.642,917,319.642,917,319.64
犁山厂区围墙工程
梨山厂区自来水工程
犁山一号厂房2,805,694.642,805,694.64
其他2,660,103.402,660,103.403,414,776.403,414,776.40
合计84,159,244.2784,159,244.2775,386,910.9475,386,910.94

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
1号厂房361,000,000.0033,980,630.052,089,036.6036,069,666.659.99%9.99%募股资金
贵州安顺飞机维修基地(一期)建250,000,000.0014,237,958.9810,645,900.4224,883,859.409.95%9.95%其他
设项目
机床安装6,600,000.006,985,964.886,985,964.88募股资金
罗山风电项目6,000,000.003,743,821.5039,009.903,782,831.4063.05%63.05%其他
厂房四基础5,000,000.003,261,660.20745,872.764,007,532.9680.15%80.15%其他
新厂房修建27,262,600.002,959,247.739,280.002,949,967.7310.82%10.82%募股资金
厂房五基础8,050,000.00710,037.93710,037.938.82%8.82%其他
厂房三基础8,500,000.00681,172.34681,172.348.01%8.01%其他
机器人焊接工作站750,000.00664,226.949,280.00673,506.9489.80%89.80%募股资金
五矿营口项目700,000.00643,276.70643,276.7091.90%91.90%其他
系统软件产品I-LEAN-风电580,000.00566,037.78566,037.7897.59%97.59%其他
地铁1:1试验台700,000.00525,862.06525,862.06其他
前期待摊费用530,000.00410,436.96410,436.9677.44%77.44%其他
智能物流管理420,000.00408,844.84408,844.8497.34%97.34%其他
软件V5.0
中华岭弱电智能化系统450,000.00380,966.93380,966.9384.66%84.66%其他
关节式测量臂500,000.00359,482.76359,482.76募股资金
利德产业园瓷砖350,000.00299,999.40299,999.4085.71%85.71%其他
湖南志恒建工围墙210,000.00202,563.6331,000.00233,563.63111.22%111.22%其他
华伍项目管理平台560,000.00168,932.04287,128.71456,060.7581.44%81.44%其他
厂房及附属设施31,500.0031,500.00其他
食堂隔墙40,000.0031,000.0031,000.0077.50%77.50%其他
绿化工程40,000.0029,150.0029,150.0072.88%72.88%其他
罗山风电测风塔项目500,000.001,186,817.651,186,817.65237.36%237.36%其他
罗山风电前期费用6,000,000.002,917,319.642,917,319.6448.62%48.62%其他
犁山一号16,800,000.02,805,694.642,805,694.6416.70%16.70%其他
厂房0
其他
合计701,542,600.0075,386,910.9416,652,923.037,345,447.64535,142.0684,159,244.27------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术办公软件外币报表折算差额合计
一、账面原值
1.期初余额131,421,055.3350,037,172.302,591,079.0011,935,063.78360,171.78196,344,542.19
2.本期增加金额5,846,103.53641,964.556,488,068.08
(1)购置641,964.55641,964.55
(2)内部研发5,623,128.535,623,128.53
(3)企业合并增加222,975.00222,975.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额131,421,055.3355,957,600.832,591,079.0012,577,028.33360,171.78202,832,610.27
二、累计摊销
1.期初余额14,766,048.7615,640,592.222,141,905.886,747,723.5864,630.6239,360,901.06
2.本期增加金额661,749.06567,274.04116,444.77587,142.96-70,570.001,862,040.83
(1)计提661,749.06567,274.04116,444.77587,142.961,862,040.83
(2 )外币折算差额-70,570.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额15,427,797.8216,207,866.262,258,350.657,334,866.54-5,939.3841,222,941.89
四、账面价值
1.期末账面价值115,993,257.5139,749,734.57332,728.355,242,161.79366,111.16161,609,668.38
2.期初账面价值116,655,006.5734,396,580.08449,173.125,187,340.20295,541.16156,983,641.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

15、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
华伍股份13,142,267.4613,142,267.46
华伍轨道交通8,011,948.454,773,427.495,623,128.537,162,247.41
四川安德4,474,336.114,474,336.11
长沙天映998,423.46998,423.46
芜湖金贸2,684,176.682,684,176.68
合计8,011,948.4526,072,631.205,623,128.5321,299,203.717,162,247.41

其他说明

公司子公司华伍轨道交通本期研发成功“一种新型气动控阀用夹布橡胶膜片控制软件

2.0”一项专利,并取得国家知识产权局颁发的实用新型专利证书(证书号:软著登字第4945366号)。

16、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成处置
的事项
内蒙古天诚商贸有限责任公司3,910,901.503,910,901.50
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司36,583,463.1736,583,463.17
四川安德科技有限公司267,964,310.22267,964,310.22
长沙市天映机械制造有限公司70,793,460.7770,793,460.77
瑞士福尔卡摩擦片有限公司43,054.2943,054.29
合计379,252,135.6643,054.29379,295,189.95

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司6,858,572.096,858,572.09
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

(1)内蒙古天诚商贸有限责任公司

2013年公司投资1,252.50万元非同一控制下企业合并内蒙古天诚商贸有限责任公司并持有其60.00%股权,公司以2013年3月31日确定为对内蒙古天诚取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的内蒙古天诚可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为内蒙古天诚对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。

(2)华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司

2014年11月公司投资55,656,580.00元非同一控制下企业合并华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司并持有其54.53%股权,公司以2014年11月30日确定为对轨道交通取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的轨道交通可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为轨道交通对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。

(3)四川安德科技有限公司

2016年6月公司投资300,000,000.00元非同一控制下企业合并四川安德科技有限公司并持有其100.00%

股权,公司以2016年6月30日确定为对四川安德取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的四川安德可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为四川安德对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。

(4)长沙市天映机械制造有限公司

2018年11月公司投资117,300,000.00元非同一控制下企业合并长沙市天映机械制造有限公司并持有其

51.00%股权,公司以2018年11月30日确定为对长沙天映取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的长沙天映可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为长沙天映对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力,与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。

(5)瑞士福尔卡摩擦片有限公司

公司于2019年12月19日与瑞士福尔卡摩擦片有限公司股东马塞尔·艾尔尼先生签署了《股份购买协议》,根据该协议:公司将以63万欧元购买马塞尔·艾尔尼先生持有的瑞士福尔卡公司90%的股权。2020年3月公司支付63万欧元(人民币4,942,331.10元)收购瑞士福尔卡原股东马塞尔·艾尔尼股权款。因新冠疫情影响,2020年6月22日才完成股权变更法律手续。公司以2020年6月30日确定为对瑞士福尔卡取得控制权的时点。公司以投资成本大于与取得控制权时点2020年6月30日的瑞士福尔卡可辨认净资产公允价值份额,合并公司会计报表时确认为商誉。瑞士福尔卡2020年6月30日可辨认净资产公允价值按该公司2020年6月30日的可辨认净资产账面价值确定。该商誉所在资产组为瑞士福尔卡对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

对于重要商誉,公司聘请第三方估值机构对四川安德科技有限公司、长沙市天映机械制造有限公司和华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司截至2019年12月31日的商誉进行了减值测试。

根据《企业会计准则第8号--资产减值》、《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定,评估所选用的价值类型为可收回价值。可收回价值应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(1)公允价值减去处置费用后的净额

以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

(2)资产预计未来现金流量的现值

根据《企业会计准则第8号--资产减值》规定,资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

本次评估由于企业管理层对委评资产组没有对外出售意图,不存在销售协议价格;且在公开市场上难以找寻与委估资产组相同和相类似的交易案例等。故评估人员采用收益法确定资产预计未来现金流量的现值。在经测算后确信资产预计未来现金流量的现值已超过所对应的账面价值,通过减值测试。故以此作为资产组的可收回价值。

(3)主要参数确认方式

未来各年度的预期收益即委估资产组的税前自由现金流,具体公式如下:

资产组的税前自由现金流=息税前利润+折旧摊销-资本性支出-运营资本增加额

评估对象的未来预测期的确定:本次评估根据资产占有单位的具体经营情况及特点,假设收益年限为无限期。并将预测期分二个阶段,第一阶段为2020年1月1日至2024年12月31日;第二阶段为2025年1月1日直至永续。其中,假设2025年及以后的预期收益额按照2024年的收益水平保持稳定不变。

税前折现率四川安德科技有限公司商誉减值测试采用12.98%。华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司商誉减值测试采用13.06%。长沙市天映机械制造有限公司商誉减值测试采用14.5%。

(4)重要假设及依据

A宏观经济环境,有关利率、汇率、赋税基准及税率无重大变化;无不可抗拒因素造成重大不利影响。B公司现有的管理团队保持稳定,经营范围、方式与目前保持一致。经测试,对并购四川安德科技有限公司和长沙市天映机械制造有限公司形成的商誉未发现减值迹象。对并购华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司形成的商誉2019年度计提资产减值准备978,444.33元,累计计提资产减值准备6,858,572.09元。本报告期,华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司经营正常,未出现进一步减值迹象。

商誉减值测试的影响其他说明

17、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房装修费353,067.01176,558.22176,508.79
办公楼装修费103,278.2714,850.0088,428.27
融资服务费用1,386,682.75596,893.20551,666.521,431,909.43
技术资料转让费233,333.33200,000.0033,333.33
其他485,062.8997,012.58388,050.31
合计2,561,424.25596,893.201,040,087.322,118,230.13

其他说明厂房和办公楼装修费在租赁期内摊销,技术资料转让费在合同期内摊销,融资服务费用在融资服务合同期内摊销,并购重组顾问费在融资服务合同期内摊销。

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8,825,452.7515,594,592.64
内部交易未实现利润6,339,032.871,214,970.55
可抵扣亏损6,129,110.045,209,361.52
应付职工薪酬348,537.37344,613.82
递延收益494,202.50
合计21,642,133.0322,857,741.03

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
企业合并公允价值与账面值差异3,154,335.624,062,083.18
合计3,154,335.624,062,083.18

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产21,642,133.0322,857,741.03
递延所得税负债3,154,335.624,062,083.18

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异160,812,600.00160,812,600.00
可抵扣亏损6,129,110.045,251,641.64
合计166,941,710.04166,064,241.64

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2022年1,091,136.771,091,136.77
2023年3,349,968.203,349,968.20
2024年1,688,005.07810,536.67
合计6,129,110.045,251,641.64--

其他说明:

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。

19、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款972,076.02972,076.024,668,519.664,668,519.66
预付设备款53,144,468.8753,144,468.8718,285,684.6418,285,684.64
融资保证金1,400,000.001,400,000.002,881,052.602,881,052.60
银行理财产品
预付土地款9,339,500.009,339,500.009,339,500.009,339,500.00
预付厂房款2,433,242.202,433,242.20
预付其他2,626,944.782,626,944.78
合计69,916,231.8769,916,231.8735,174,756.9035,174,756.90

其他说明:

20、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款150,900,000.00152,500,000.00
保证借款366,000,000.00253,981,550.00
信用借款159,305,772.68182,000,000.00
合计676,205,772.68588,481,550.00

短期借款分类的说明:

(1)期末公司信用借款中,本公司借款140,000,000.00元,子公司长沙市天映机械制造有限公司借款2,000,000.00元,子公司江西力华科技发展有限公司1,0000,000.00元,子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司6,000,000.00元,子公司内蒙古天诚商贸有限责任公司1,000,000.00元,子公司瑞士福尔卡摩擦片有限公司305,772.67元。

(2)期末公司担保借款中,本公司借款225,000,000.00元。其中:140,000,000.00元由公司股东聂景华提供担保;35,000,000.00元由公司股东聂景华、聂璐璐和聂景华家属夏启玲提供担保; 50,000,000.00元由公司股东聂景华、和聂景华家属夏启玲提供担保。

(3)期末公司担保借款中,公司子公司长沙市天映机械制造有限公司借款10,000,000.00元,由长沙市天映机械制造有限公司股东仇映辉和王雅杰、湖南先导融资担保有限公司提供担保。

(4)期末公司担保借款中,公司子公司四川安德科技有限公司借款100,000,000.00元,其中:

90,000,000.00元由本公司担保,10,000,000.00元由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保。

(5)期末公司担保借款中,公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款18,000,000.00元,由江西华伍制动器股份有限公司提供担保。

(6)期末公司担保借款中,公司子公司江西力华新能源科技有限公司借款10,000,000.00元,由江西华伍制动器股份有限公司提供担保。

(7)期末公司担保借款中,公司子华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司借款3,000,000.00元,由江西华伍制动器股份有限公司提供担保。 (8)期末公司抵押借款中,本公司借款89,900,000.00元,以公司房产、土地使用权进行抵押,并由公司股东聂景华提供连带责任担保。

(9)期末公司抵押借款中,公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款31,000,000.00元,以芜湖市金贸流体科技股份有限公司房屋、土地使用权进行抵押,并由芜湖市金贸流体科技股份有限公司股东孙述全、孙述习、繁昌县诚贸投资合伙企业(有限合伙)、繁昌县润贸投资合伙企业(有限合伙)和繁昌县顺贸投资合伙企业(有限合伙)提供连带责任担保。

(10)期末公司抵押借款中,公司子公司长沙市天映机械制造有限公司借款30,000,000.00元,以长沙市天映机械制造有限公司房屋、土地使用权进行抵押。

(11)用于银行借款抵押物参见本注释55:所有权受到限制的资产。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

21、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票23,806,084.5017,188,086.68
合计23,806,084.5017,188,086.68

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
材料款215,537,781.75159,989,936.05
工程款8,343,528.9323,315,618.47
设备款1,042,221.968,670,967.44
其他11,923,578.043,164,268.53
合计236,847,110.68195,140,790.49

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
江西佳时特数控技术有限公司283,338.04加工费未结算
南昌康拓科技有限公司128,039.53材料款未结算
南昌汇兴贸易有限公司61,538.46材料款未结算
中山凯欣金属制品有限公司35,897.44材料款未结算
吴江万顺精工铸件厂84,157.96材料款未结算
合计592,971.43--

其他说明:

23、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内30,082,225.3227,699,842.13
1至2年1,591,034.31582,306.31
2至3年1,906,832.121,770,578.22
3年以上2,036,464.20886,242.90
合计35,616,555.9530,938,969.56

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
英国(CASCADECLAMPSUKLTD)577,404.25未结算
Siemens Wind Power A/S414,603.62未结算
法国(SAINT-GOBAIN PAM ITALIA S.P.A.)368,556.58未结算
塞尔维亚(ENERGY LTD D.O.O.)275,895.19未结算
深圳市丰巨泰科电子有限公司230,542.93未结算
合计1,867,002.57--

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2,792,091.4872,289,293.2270,442,117.154,639,267.55
二、离职后福利-设定提存计划1,418,487.351,383,596.1734,891.18
三、辞退福利60,000.0060,000.000.00
合计2,792,091.4873,767,780.5771,885,713.324,674,158.73

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2,767,314.3764,498,482.7362,690,509.884,575,287.22
2、职工福利费4,143,592.564,143,592.560.00
3、社会保险费24,777.111,798,001.521,758,798.3063,980.33
其中:医疗保险费24,777.111,605,047.881,566,833.2762,991.72
工伤保险费54,012.3353,011.471,000.86
生育保险费138,941.31138,953.56-12.25
4、住房公积金1,570,505.001,570,505.000.00
5、工会经费和职工教育经费278,711.41278,711.410.00
合计2,792,091.4872,289,293.2270,442,117.154,639,267.55

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,352,843.331,318,970.0633,873.27
2、失业保险费65,644.0264,626.111,017.91
合计1,418,487.351,383,596.1734,891.18

其他说明:

25、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税13,742,202.3710,824,619.40
企业所得税18,163,570.5418,202,388.54
个人所得税506,920.28307,230.91
城市维护建设税740,386.30476,598.66
房产税827,535.77839,539.06
土地使用税343,486.71357,861.54
教育费附加362,026.20346,226.01
其他税费239,229.00109,983.98
合计34,925,357.1731,464,448.10

其他说明:

26、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息263,861.53334,106.25
其他应付款54,573,359.6317,255,428.44
合计54,837,221.1617,589,534.69

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息263,861.53334,106.25
合计263,861.53334,106.25

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金及保证金20,000.001,670,000.00
暂收未付款1,023,907.504,437,578.45
资金往来款11,600,000.006,262,908.78
股权转让款
资产处置款
运输费1,590,611.49
其他41,929,452.133,294,329.72
合计54,573,359.6317,255,428.44

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
仇映辉6,574,328.31未付款
胡坚开200,000.00未付款
陈平章150,000.00未付款
王雅峰100,000.00未付款
北京领先空间商用色彩研究中心29,000.00未付款
合计7,053,328.31--

其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款81,300,000.0043,200,000.00
一年内到期的长期应付款13,728,751.0674,376,818.59
合计95,028,751.06117,576,818.59

其他说明:

1. 一年内到期的长期借款
项 目期末余额期初余额
抵押借款2,000,000.004,000,000.00
信用借款79,300,000.0039,200,000.00
合计81,300,000.0043,200,000.00
2.一年内到期的长期应付款
项 目期末余额期初余额
上瑞融资租赁有限公司716,311.062,731,537.71
海通恒信国际租赁股份有限公司13,012,440.0026,645,280.88
晏平仲、向云峰和徐小金45,000,000.00
合计13,728,751.0674,376,818.59

28、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的融资性售后回租60,000,000.00
其 他36,208.66
合计36,208.6660,000,000.00

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余
计提利息摊销

其他说明:

29、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款18,000,000.0020,000,000.00
信用借款125,800,000.00102,400,000.00
减:一年内到期的长期借款-81,300,000.00-43,200,000.00
合计62,500,000.0079,200,000.00

长期借款分类的说明:

(1)期末公司信用借款为本公司借款,抵押借款为公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款。

(2)2017年7月1日公司与中国工商银行股份有限公司丰城支行签订《并购借款合同》[0150800005-2017年(支行)字00078号]:合同借款金额18,000万元,合同期限5年,用于公司收购晏平仲、向云峰和徐小金原持有的四川安德科技有限公司科技有限公司股权。公司2017年借款1,500万元,2018年借款6,000万元,2019年借款6,000万元,2020年借款4500万元。其中一年内偿还的借款7930万元。

(3)2019年9月23日芜湖市金贸流体科技股份有限公司与安徽繁昌农村商业银行股份有限公司签订借款合同,借款金额1,800万元,合同期限3年,以芜湖市金贸流体科技股份有限公司公司不动产抵押,其中一年内偿还的借款200万元。

其他说明,包括利率区间:

30、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款12,973,809.557,449,887.83
合计12,973,809.557,449,887.83

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
远东国际租赁有限公司2,057,832.43
上瑞融资租赁有限公司7,838,094.773,853,321.42
海通恒信国际租赁股份有限公司19,519,629.8630,915,552.57
晏平仲、向云峰和徐小金45,000,000.00
减:一年内到期的长期应付款13,728,751.0674,376,818.59
减:未确认的融资租赁费655,164.02
合计12,973,809.557,449,887.83

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

31、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助20,616,633.241,109,325.0219,507,308.22收到项目补助
合计20,616,633.241,109,325.0219,507,308.22--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
阀门、管件产业扶持资金3,294,683.333,294,683.33与资产相关
航空技朮装备产业扶持资金13,244,749.91854,500.0212,390,249.89与资产相关
轨道交通项目发展扶持基金4,077,200.00254,825.003,822,375.00与资产相关
福尔卡276,383.46276,383.46
合计20,616,633.241,109,325.02276,383.4619,783,691.68

其他说明:

32、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数378,710,854.00378,710,854.00

其他说明:

33、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)576,396,092.41576,396,092.41
其他资本公积3,397,283.163,397,283.16
合计579,793,375.57579,793,375.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

34、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
实行股权激励回购41,045,985.6141,045,985.61
合计41,045,985.6141,045,985.61

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

35、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-6,044,996.07-6,044,996.07
其他权益工具投资公允价值变动-6,044,996.07-6,044,996.07
二、将重分类进损益的其他综合收益-19,204.41-272,182.58-265,278.52-6,904.06-284,482.93
外币财务报表折算差额-19,204.41-272,182.58-265,278.52-6,904.06-284,482.93
其他综合收益合计-6,064,200.48-272,182.58-265,278.52-6,904.06-6,329,479.00

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

36、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39,085,761.3039,085,761.30
合计39,085,761.3039,085,761.30

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

37、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润261,641,994.75188,767,255.03
调整后期初未分配利润261,641,994.75188,767,255.03
加:本期归属于母公司所有者的净利润84,935,127.8378,206,262.35
减:提取法定盈余公积5,331,522.63
期末未分配利润346,577,122.58261,641,994.75

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务555,803,026.37317,636,318.31437,934,041.44280,397,495.08
其他业务14,057,815.145,629,505.2612,089,908.007,104,439.98
合计569,860,841.51323,265,823.57450,023,949.44287,501,935.06

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
起重运输制动系统173,666,995.40
风电制动系统242,057,756.50
摩擦衬垫9,003,769.01
金属管件、阀门产品74,591,269.34
轨道交通制动系统10,656,048.11
军用航空零部件37,028,822.48
其他产品2,184,809.14
劳务收入(含军机维修)6,613,556.39
其他业务收入14,057,815.14
其中:
国内519,687,603.65
国外50,173,237.86
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明无

39、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,578,738.471,637,773.56
教育费附加1,156,005.08753,192.99
房产税880,146.37990,614.50
土地使用税1,080,582.271,290,067.44
车船使用税23,132.8018,382.80
印花税199,012.64136,699.27
地方教育费附加770,781.08488,767.53
其他28,672.523,769.88
合计6,717,071.235,319,267.97

其他说明:

40、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
运输费6,606,402.488,456,678.53
职工薪酬10,403,655.2510,602,372.97
差旅费5,619,604.522,918,720.72
宣传费141,099.9755,853.55
广告费104,424.06150,148.38
业务费440,788.9294,358.79
业务招待费1,356,214.311,650,247.85
劳务费415,427.8034,641.25
售后费用3,643,683.723,297,697.81
装卸费331,686.66333,660.19
办公费334,448.62679,457.36
其它4,524,602.223,943,082.02
安装费2,164,229.59
咨询费986,866.04
包装费1,065,909.76
合计38,139,043.9232,216,919.42

其他说明:

41、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,638,664.3917,554,792.38
折旧费3,470,563.783,316,736.33
业务招待费2,803,178.241,634,409.16
车辆行驶费1,260,179.861,062,723.17
无形资产摊销3,708,635.603,360,295.37
差旅费1,055,039.491,666,813.61
水电费464,990.50743,129.16
其他5,314,889.592,455,070.05
低值易耗品313,425.26637,890.83
办公费720,176.11880,516.31
中介机构费用1,212,414.971,271,126.26
认证费49,384.9485,830.68
咨询费950,475.68751,584.17
服务费592,541.72548,539.48
检测费12,291.5148,304.33
修理费227,323.98395,301.59
合计35,794,175.6236,413,062.88

其他说明:

42、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,927,947.446,008,561.66
差旅费65,723.03181,703.42
材料费9,048,509.726,226,419.31
委外科研费用629,301.87672,970.19
加工费832,213.290.00
折旧费2,080,383.671,940,592.67
其他费用2,715,124.69750,327.56
合计21,299,203.7115,780,574.81

其他说明:

43、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出26,853,445.2525,098,583.51
减:利息收入1,684,503.271,627,300.66
汇兑损益-344,710.761,034,820.48
金融机构手续费、借款担保费566,560.77520,810.52
其他266,774.68574,936.83
合计25,657,566.6725,702,481.50

其他说明:

44、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
本期收到政府补助3,580,802.54913,225.67
递延收益1,109,325.021,604,325.02
光伏发电电价补贴-299,119.55
减:返回政府补助
合计4,690,127.562,218,431.14

45、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益119,582.05-206,512.80
交易性金融资产在持有期间的投资收益30,599.06
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入120,000.00
合计270,181.11-206,512.80

其他说明:

(1)权益法核算的长期股权投资收益

项 目本期发生额上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司544,872.94317,635.18
深圳勒迈科技有限公司-408,088.64-433,496.69
长沙市天映科技发展有限公司-17,202.25-90,651.29
合计119,582.05-206,512.80

(2)交易性金融资产在持有期间的投资收益

项 目本期发生额上期发生额
四川安德科技有限公司30,599.06
合计30,599.06

(3)其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

项 目本期发生额上期发生额
河南卫华机械工程研究院有限公司120,000.00
合计120,000.00

46、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-17,228,683.24-4,300,784.09
合计-17,228,683.24-4,300,784.09

其他说明:

47、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得107,097.98101,666.18

48、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其 他1,236,217.03559,833.431,236,217.03
合计1,236,217.03559,833.431,236,217.03

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益
盈亏相关

其他说明:

49、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,025,000.0010,000.001,025,000.00
赔款支出316,000.00
税收滞纳金1,788.66
其 他170,695.76115.15170,695.76
合计1,195,695.76327,903.811,195,695.76

其他说明:

50、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16,897,323.317,566,000.21
合计16,897,323.317,566,000.21

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额106,867,201.47
按法定/适用税率计算的所得税费用16,030,080.22
子公司适用不同税率的影响80,008.10
调整以前期间所得税的影响25,144.69
非应税收入的影响-284,221.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,239,485.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14,785.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-47,096.63
加计扣除的影响-1,127,592.18
已计提所得税费用的影响-3,698.88
所得税费用16,897,323.31

其他说明

51、其他综合收益

详见附注35。

52、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入1,127,780.041,627,300.66
政府补助及营业外收入3,787,038.771,186,742.85
往来及其他款项161,848,883.63161,910,860.00
合计166,763,702.44164,724,903.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
生产成本9,459,959.773,036,235.27
销售费用13,546,533.3911,925,048.58
管理费用12,596,725.0612,173,769.98
财务费用2,000,953.221,092,404.98
营业外支出1,025,572.0810,100.00
往来及其他款项129,889,801.35192,131,733.81
合计168,519,544.87220,369,292.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款6,000,000.00
合计6,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行借款担保保证金
借款担保费
融资保证金
融资服务费用
长期应付款项本息12,164,201.6122,768,255.21
合计12,164,201.6122,768,255.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润89,969,878.1637,568,437.64
加:资产减值准备17,228,683.244,300,784.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,444,439.7529,058,403.09
无形资产摊销1,932,610.833,360,295.37
长期待摊费用摊销1,040,087.321,118,011.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-107,097.98101,666.18
财务费用(收益以“-”号填列)25,657,566.6725,702,481.50
投资损失(收益以“-”号填列)-270,181.11206,512.80
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1,497,122.68
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,451.83-2,724,004.80
存货的减少(增加以“-”号填列)-17,971,406.12-29,664,672.06
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-139,866,602.33-76,650,296.88
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)74,605,873.06-5,394,281.86
其他-57,222,902.58-14,004,403.04
经营活动产生的现金流量净额25,442,400.74-25,523,943.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额98,266,296.34133,067,338.18
减:现金的期初余额124,769,136.92162,034,811.21
现金及现金等价物净增加额-26,502,840.58-28,967,473.03

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金98,266,296.34124,769,136.92
其中:库存现金166,747.07126,016.53
可随时用于支付的银行存款98,099,549.27124,643,120.39
三、期末现金及现金等价物余额98,266,296.34124,769,136.92

其他说明:

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

55、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金18,000,189.22质量保函、承兑汇票、银行借款保证金
固定资产161,830,918.84银行借款抵押、融资抵押
无形资产75,388,310.09银行借款抵押
合计255,219,418.15--

其他说明:

(1)公司子公司金贸流体用于承兑汇票保证金的其他货币资金1,750,000.00元。

(2)公司用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号赣丰房权证字第200904008号-4019号丰国用(2008)第41379589号
赣丰房权证字第2009040344号、346号、349号
丰房权证工业园区字第2011001069号-1071号
沪房地松字(2012)第004228
大房权证金新字第2015025183号
面积㎡116,851.54200,000.00

(3)公司子公司金贸流体用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号皖(2017)繁昌县不动产权第0013351号皖(2017)繁昌县不动产权第0013351号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013353号皖(2017)繁昌县不动产权第0013353号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013352号皖(2017)繁昌县不动产权第0013352号
皖(2017)繁昌县不动产权第0013350号皖(2017)繁昌县不动产权第0013350号
皖(2016)繁昌县不动产权第0007375号皖(2016)繁昌县不动产权第0007375号
皖(2019)繁昌县不动产权第0048039号皖(2019)繁昌县不动产权第0048039号
面积㎡64,362.3486,249.00

(4)公司子公司长沙天映用于银行借款抵押物。

房屋建筑物土地使用权
权证号湘(2019)望城区不动产权第0006028号湘(2016)望城区不动产权第0001890号
湘(2019)望城区不动产权第0006050号
湘(2019)望城区不动产权第0006048号
面积㎡10,432.8763,293.00

56、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----218,257.56
其中:美元
欧元360.247.96102,867.87
港币
瑞士法郎28,979.447.4325215,389.69
应收账款----45,123,995.31
其中:美元4,661,120.177.079532,998,400.24
欧元1,335,397.477.961010,631,099.26
港币
瑞士法郎201,075.797.43251,494,495.81
预付款项682,913.93
其中:欧元67,608.477.9610538,231.03
瑞士法郎19,466.257.4325144,682.90
其他应收款950,895.28
其中:欧元685.947.96105,460.77
瑞士法郎127,202.767.4325945,434.51
存货1,957,066.44
其中:瑞士法郎263,312.007.43251,957,066.44
其他流动资产686,488.33
其中:欧元86,231.427.9610686,488.33
固定资产4,522,745.45
其中:欧元323,648.587.96102,576,566.35
瑞士法郎261,847.177.43251,946,179.10
无形资产2,188,591.36
其中:欧元246,905.717.96101,965,616.36
瑞士法郎30,000.007.4325222,975.00
递延所得税资产238.75
其中:欧元29.997.9610238.75
短期借款305,772.68
其中:瑞士法郎41,139.957.4325305,772.68
应付账款985,570.31
其中:瑞士法郎132,602.807.4325985,570.31
预收账款5,978,755.20
其中:美元553,704.927.083,919,953.98
欧元258,610.887.96102,058,801.22
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

一、境外经营实体

境外经营实体名称Prandinsa RC Water 有限公司
主要经营地TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA
记账本位币欧元
境外经营实体名称FURKA Reibbel?ge AG有限公司
主要经营地瑞士巴塞尔
记账本位币瑞士法郎

二、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

主要财务报表项目折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算
所有者权益除“未分配利润”项目外的其他项目采用发生时的即期汇率折算
利润表中的收入和费用采用交易发生日的即期汇率折算

说明:(1) 资产负债表日的的即期汇率:根据中国人民银行2020年06月30日公布的基准汇价1欧元=7.9610人民币,1瑞士法郎=7.4325人民币折算为本公司记账本位币。

(2)实收资本发生时的即期汇率:根据Prandinsa RC Water有限公司取得注册证书日2015年4月29日中国人民银行公布的基准汇价1欧元=6.7279人民币折算。

(3)外币报表折算差额的处理方法:按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

57、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

58、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助4,690,127.564,690,127.56
计入营业外收入的政府补助
合计4,690,127.564,690,127.56

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

59、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江西力华科技发展有限公司丰城市丰城市工业园丰源大道18-3号风力发电100.00%投资设立
北京华伍创新科技有限责任公司北京市石景山区北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼1108A房间贸易100.00%投资设立
内蒙古天诚商贸有限责任公司呼和浩特市新城区内蒙古自治区呼和浩特市新城区中山东路23号粮食局办公楼1035号新能源60.00%非同一控制下的企业合并取得
芜湖市金贸流体科技股份有限公司芜湖市繁昌县安徽省芜湖市繁昌县孙村工业园西区制造业43.99%非同一控制下的企业合并取得
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司上海市嘉定区上海市嘉定区胜辛南路500号12幢制造业100.00%非同一控制下的企业合并取得
深圳华智领航科技有限公司深圳市南山区深圳市南山区粤海街道科技园科技路11号桑达科技园2号厂房五层510制造业100.00%投资设立
四川安德科技有限公司四川成都市成都市双流区西南航空港经济开发区工业制造业100.00%非同一控制下的企业合并取得
集中区内
上海金驹实业有限公司上海市嘉定区上海市嘉定区真南路4268号2幢J5211室贸易100.00%非同一控制下的企业合并取得
长沙市天映机械制造有限公司湖南长沙市长沙市望城经济技术开发区赤岗路279号制造业51.00%非同一控制下的企业合并取得
瑞士福尔卡摩擦片有限公司瑞士巴塞尔瑞士巴塞尔制造业90.00%非同一控制下的企业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司持有芜湖市金贸流体科技股份有限公司表决权比例43.99%,仍控制芜湖市金贸流体科技股份有限公司的依据是本公司在其董事会成员中公司委派成员过半。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

孙公司名称主要经营地注册地
上海庞丰机电科技有限公司上海市杨浦区上海市杨浦区赤峰路65号903-63室(同济科技园)
常州庞丰机电科技有限公司常州市戚野堰区常州市戚野堰区富民路218号
Prandinsa RC Water 有限公司西班牙TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA
丰城力华罗山风力发电有限公司丰城市丰城市工业园丰源大道18-3号
贵州飞映飞机维修工程有限公司贵州省安顺经济技术开发区贵州省安顺经济技术开发区管委会七楼

续:

孙公司名称业务 性质子公司持股比例(%)取得方式
直接间接
上海庞丰机电科技有限公司制造业100.00非同一控制下的企业合并取得
常州庞丰机电科技有限公司制造业100.00非同一控制下的企业合并取得
Prandinsa RC Water 有限公司贸易100.00投资设立
丰城力华罗山风力发电有限公司风力发电100.00投资设立
贵州飞映飞机维修工程有限公司服务90.91非同一控制下的企业合并取得

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
内蒙古天诚商贸有限责任公司40.00%-4,591.066,990,696.60
芜湖市金贸流体科技股份有限公司56.01%5,061,986.941,786,390.24104,448,963.44
长沙市天映机械制造有限公司49.00%13,260.0055,071,655.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
内蒙古天诚商贸有限责任公司20,665,987.232,768,787.0823,434,774.317,742,378.667,742,378.6619,044,414.883,045,165.4022,089,580.286,677,533.416,677,533.41
芜湖市金贸流体科技股份有限公司174,239,374.73125,610,802.57299,850,177.3090,522,220.6026,416,467.04116,938,687.64154,731,010.91127,959,301.19282,690,312.1080,996,736.2821,048,517.19102,045,253.47
长沙市天映机械制造有限公司107,984,597.36120,132,235.93228,116,833.29119,270,817.3512,390,249.89131,661,067.24121,644,775.66127,226,107.73248,870,883.39121,959,284.0715,824,050.15137,783,334.22

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
内蒙古天诚商贸有限责任公司1,935,771.0530,348.7830,348.78-1,740,002.282,245,402.2614,734.8014,734.80851,063.61
芜湖市金贸流体科技股份有限公司78,793,880.829,049,975.019,037,648.533,025,632.3796,909,131.067,832,105.457,832,105.459,288,556.18
长沙市天映机械制造有限公司9,205,538.69-15,748.39-15,748.397,488,536.4211,698,892.23923,680.33923,680.33-8,361,024.36

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
上海华伍行力上海市上海市青浦区制造业43.00%权益法
流体控制有限公司久业路123号2幢3层
深圳勒迈科技有限公司深圳市深圳市前海深港合作区前湾一路A栋201室制造业25.00%权益法
长沙市天映科技发展有限公司长沙市长沙市望城经济技术开发区制造业41.00%权益法
嘉兴清捷智能科技有限公司嘉兴市浙江省嘉兴市南湖区亚太路705号2F279室服务业49.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

(1)在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致。

(2)2016年10月19日长沙市天映机械制造有限公司投资长沙市天映科技发展有限公司51万元,工商注册中天映机械占天映科技注册资本的51%。2016年12月21日天映机械与自然人傅云华签订“股权代持协议书”,协议约定天映机械代傅云华持有天映科技10万元即10%股份,代持股份所产生的权益归傅云华享有,天映机械实际享有天映科技权益为41%。

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司上海华伍行力流体控制有限公司
流动资产46,861,503.4823,984,937.09
非流动资产27,905,940.2128,611,569.26
资产合计74,767,443.6952,596,506.35
流动负债39,431,614.4618,527,823.50
负债合计39,431,614.4618,527,823.50
归属于母公司股东权益35,335,829.2334,068,682.85
按持股比例计算的净资产份额15,194,406.5714,649,533.62
对联营企业权益投资的账面价值15,194,406.5714,649,533.62
营业收入30,401,370.4626,447,666.00
净利润1,267,146.38738,686.47
综合收益总额1,267,146.38738,686.47

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险

1、外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产1,000,000.001,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,000,000.001,000,000.00
(三)其他权益工具投资37,511,569.0237,511,569.02
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
聂景华12.28%18.50%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是聂景华。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
上海华伍行力流体控制有限公司公司参股公司
深圳勒迈科技有限公司公司参股公司
长沙市天映科技发展有限公司公司参股公司
嘉兴清捷智能科技有限公司公司参股公司

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海振华重工(集团)股份有限公司参股股东
江西华伍科技有限责任公司参股股东
江西华伍电力有限公司公司控股股东控股公司
江西华伍重工有限责任公司公司参股公司
丰城市创东方丰水湖投资企业(有限合伙)参股股东

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海振华重工(集团)股份有限公司货物39,345,110.2220,440,733.91
上海华伍行力流体控制有限公司货物323,159.35583,182.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
金贸流体30,000,000.002020年03月03日2021年03月02日
安德科技70,000,000.002019年04月23日2020年04月22日
金贸流体20,000,000.002019年11月15日2020年11月14日
安德科技11,000,000.002019年11月06日2020年11月05日
长沙天映10,000,000.002019年12月10日2020年12月09日
安德科技100,000,000.002020年05月20日2021年05月19日
华伍轨交上海公司5,000,000.002020年06月18日2021年06月17日
力华科技10,000,000.002020年06月16日2021年06月15日
安德科技10,000,000.002020年06月03日2021年06月02日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
聂景华、夏启玲、聂璐璐25,000,000.002019年07月30日2020年07月09日
聂景华50,000,000.002019年12月19日2020年12月19日
聂景华、江西力华科技发展有限公司29,000,000.002019年06月26日2020年06月23日
聂景华、夏启玲50,000,000.002019年03月05日2022年03月05日
聂景华14,000,000.002019年02月28日2020年02月26日
聂景华45,900,000.002019年04月23日2020年04月22日
聂景华20,000,000.002019年05月23日2020年05月22日
聂景华14,000,000.002020年02月28日2021年02月27日
聂景华45,900,000.002020年04月27日2021年04月26日
聂景华20,000,000.002020年05月21日2021年05月19日
聂景华10,000,000.002019年09月18日2020年09月16日
聂景华、聂璐璐22,621,100.002017年04月05日2020年04月05日
聂景华70,000,000.002018年02月05日2021年02月05日
聂景华、曹明生2,000,000.002019年12月31日2021年12月31日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,388,771.421,364,565.21

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
上海振华重工(集团)股份有限公司35,756,098.481,072,682.9522,699,455.23703,179.94
江西华伍重工有限责任公司9,879,676.60969,860.309,879,676.60969,860.30
上海华伍行力流体控制有限公司175,110.975,253.33203,471.146,104.13
深圳勒迈科技有限公司7,653,376.59660,841.037,653,376.59660,841.03
应收票据
上海振华重工(集团)股份有限公司4,641,236.104,742,029.39
预付款项
江西华伍重工有限责任公司2,921,402.562,921,402.56
深圳勒迈科技有限公司360,000.00360,000.00
上海华伍行力流体控制有限公司15,000,000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

(1)公司用自有资金100万港币在香港投资设立全资子公司华伍技术有限公司,并收到香港特别行政区公司注册处签发的《公司注册证明书》及《商业登记证》。该投资款公司还未支付。

(2)2017年9月27日公司与中证焦桐基金管理有限公司、牧原实业集团有限公司和郑州市产业发展引导基金有限公司签署了《北京中证焦桐投资基金(有限合伙)合伙协议》。公司拟使用自有资金人民币1亿元参与发起设立北京中证焦桐投资基金(有限合伙),公司作为有限合伙人承担有限责任。合伙企业合伙人的认缴出资总额人民币11.2亿元。其中:公司作为有限合伙人认缴出资人民币1亿元,占本合伙企业认缴出资比例为8.93%。至本报告期末公司已支付了3,000万元。

2.签订的尚未履行或尚未完全履行的商业买卖合同

2015年7月6日公司子公司金贸流体与西班牙籍自然人CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生签署了《商业买卖合同》,, 金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司计划投资170万欧元收购自然人CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生名下Productos Auxiliares de Instalaciones S.A, Técnicas Industriales de

Canalizaciones S.L., Productos Auxiliares de Instalaciones Internacional S.L.和RC Water System S.L 公司所有的帕拉汀飒品牌、商誉及市场、模具、办公室资产及其他相关无形资产。款项支付方式: 签署合同15-30日40万欧元, 其余由金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司用每年税后利润的95%支付。至本报告期末金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司已支付了88.27万欧元。

3. 期末公司用于抵押担保的资产详见附注七注释54.所有权受到限制的资产。除存在上述承诺事项外,截止报告期末,本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据金额209,550,812.17元。

2.除存在上述或有事项外,截止报告期末,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款9,575,000.001.87%9,575,000.00100.00%9,575,000.002.65%9,575,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款501,816,358.2898.13%39,447,279.197.86%462,369,079.09352,486,690.4597.35%23,562,746.606.68%328,923,943.85
其中:
合计511,391,358.28100.00%49,022,279.19462,369,079.09362,061,690.45100.00%33,137,746.60328,923,943.85

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
深圳市勒马制动科技有限公司770,000.00770,000.00100.00%企业已注销
宁夏华创风能有限公司4,897,160.004,897,160.00100.00%已提起诉讼
通辽华创风能有限公2,749,280.002,749,280.00100.00%已提起诉讼
沈阳华创风能有限公司1,158,560.001,158,560.00100.00%已提起诉讼
合计9,575,000.009,575,000.00----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:15884532.59

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内342,482,941.4610,081,502.803.00%
1-2年97,870,409.729,119,836.1310.00%
2-3年35,108,232.336,478,523.6720.00%
3-4年13,615,792.824,084,737.8530.00%
4-5年6,112,606.423,056,303.2150.00%
5年以上6,626,375.536,626,375.53100.00%
合计501,816,358.2839,447,279.19--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)342,482,941.46
1至2年97,870,409.72
2至3年35,108,232.33
3年以上35,929,774.77
3至4年13,615,792.82
4至5年6,112,606.42
5年以上16,201,375.53
合计511,391,358.28

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
计提坏账准备33,137,746.6015,884,532.5949,022,279.19
合计33,137,746.6015,884,532.5949,022,279.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
西安中车永电捷力风能有限公司安阳分公司29,557,112.086.39%3,127,410.04
明阳智慧能源集团股份公司21,827,803.244.72%654,834.10
E公司21,410,000.004.63%4,282,000.00
远景能源河北有限公司21,060,056.634.55%631,801.70
中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部20,383,074.714.41%611,492.24
合计114,238,046.6624.70%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款79,156,315.0268,439,170.58
合计79,156,315.0268,439,170.58

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金2,153,673.6811,820.00
暂付款794,113.87
备用金646,566.70
资金往来款28,509,089.1120,540,477.78
股权转让款205,312,600.00205,312,600.00
其他3,804,547.235,593,178.14
合计241,220,590.59231,458,075.92

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)13,001,684.88
1至2年4,844,549.90
2至3年215,412,120.21
3年以上7,962,235.60
3至4年2,908,676.60
4至5年5,000,400.00
5年以上53,159.00
合计241,220,590.59

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
计提坏账准备163,018,905.34954,629.77162,064,275.57
合计163,018,905.34954,629.77162,064,275.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
潘北河其他102,656,300.002-3年129.69%80,406,300.00
花再华其他102,656,300.002-3年129.69%80,406,300.00
长沙市天映机械制造有限公司关联方资金10,478,500.001年内13.24%
华伍轨道交通装备(上海)有限责任关联方资金10,151,666.671-3年12.82%
公司
内蒙古天诚商贸有限责任公司关联方资金5,620,245.841-5年7.10%
合计--231,563,012.51--160,812,600.00

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资862,143,915.10862,143,915.10857,201,584.00857,201,584.00
对联营、合营企业投资19,236,287.4919,236,287.4919,099,503.1919,099,503.19
合计881,380,202.59881,380,202.59876,301,087.19876,301,087.19

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
江西力华科技发展有限公司70,000,000.0070,000,000.00
北京华伍创新科技有限责任公司30,000,000.0030,000,000.00
内蒙古天诚12,525,000.012,525,000.0
商贸有限责任公司00
芜湖市金贸流体科技股份有限公司39,000,000.0039,000,000.00
深圳华智领航科技有限公司18,600,000.0018,600,000.00
四川安德科技有限公司389,468,354.00389,468,354.00
上海金驹实业有限公司24,634,650.0024,634,650.00
长沙市天映机械制造有限公司117,300,000.00117,300,000.00
华伍轨道交通装备(上海)有限责任公司155,673,580.00155,673,580.00
瑞士福尔卡摩擦片有限公司4,942,331.104,942,331.10
合计857,201,584.004,942,331.10862,143,915.10

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海华伍行力流体控制有限公司14,649,533.62544,872.9415,194,406.56
深圳勒迈科技有限公司4,449,969.57-408,088.644,041,880.93
小计19,099,503.19136,784.3019,236,287.49
合计19,099,503.19136,784.3019,236,287.49

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务433,965,582.37251,639,650.93285,821,967.89179,550,018.49
其他业务2,421,662.481,284,604.954,949,824.314,900,497.62
合计436,387,244.85252,924,255.88290,771,792.20184,450,516.11

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1,659,994.051,380,895.56
合计1,659,994.051,380,895.56

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益107,097.98
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,690,127.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益30,599.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出40,521.27
减:所得税影响额1,607,403.53
少数股东权益影响额736,786.05
合计2,524,156.29--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.77%0.22870.2287
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.57%0.22190.2219

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2020年半年度报告文本。

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点:江西省丰城市高新技术产业园区火炬大道26号公司证券部。


  附件:公告原文
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