国联水产(300094)_公司公告_国联水产：2017年半年度报告新浪财经

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国联水产：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李忠、主管会计工作负责人樊春花及会计机构负责人(会计主管人员)樊春花声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司需要请投资者特别关注的重大风险包括：1、食品安全质量风险; 2、原材料供给及价格波动风险; 3、对虾工厂化养殖业务推进不达预期风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施” 部分, 对风险进行了详细描述并提出了公司拟采取的应对措施，敬请投资者查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节公司业务概要 ................................................................................................. 8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10 第五节重要事项 ....................................................................................................... 21 第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 28 第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 32 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 33 第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 35 第十节财务报告 ....................................................................................................... 40 第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 160 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司、本公司、国联水产指湛江国联水产开发股份有限公司国联种苗指湛江国联种苗生物科技有限公司，系公司全资子公司国联饲料指湛江国联饲料有限公司，系公司全资子公司国美水产指广东国美水产食品有限公司，系公司全资子公司国联骏宇指国联骏宇（北京）食品有限公司，系公司全资子公司上海蓝洋指上海蓝洋水产有限公司，系公司全资子公司国联食品指广东国联食品科技有限公司，系公司全资子公司海南国联指海南国联海洋生物科技有限公司，系公司全资孙公司国联（香港）指国联（香港）国际投资有限公司，系公司全资子公司 SSC 公司、SSC 指 Sunnyvale Seafood Corporation，系公司全资孙公司联城投资指 Liancheng Investments,LLC，系公司全资孙公司国发投资指湛江国发投资发展有限公司，系公司参股子公司广州国联指广州国联水产电子商务有限公司，系公司全资子公司国丰海洋指湛江国丰海洋食品科技有限公司，系公司全资子公司国联（美国）指 Guolian USA Investment,Inc，系公司全资子公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》股东大会指湛江国联水产开发股份有限公司股东大会董事会指湛江国联水产开发股份有限公司董事会监事会指湛江国联水产开发股份有限公司监事会公司股票指湛江国联水产开发股份有限公司 A 股股票《公司章程》指湛江国联水产开发股份有限公司章程报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日上年同期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日元、万元指人民币元、人民币万元巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称国联水产股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湛江国联水产开发股份有限公司公司的中文简称（如有）国联水产公司的外文名称（如有） ZHANJIANG GUOLIAN AQUATIC PRODUCTS CO.,LTD 公司的法定代表人李忠二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名易绚雯陈永文联系地址湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号电话 0759-2533778 0759-2533778 传真 0759-2533791 0759-2533791 电子信箱 yxw@guolian.cn cyw@guolian.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 1,783,622,679.85 997,780,537.90 78.76% 归属于上市公司股东的净利润（元） 70,856,648.05 8,796,155.97 705.54% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 70,188,927.67 1,240,792.29 5,556.78% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -86,867,073.59 54,310,610.54 -259.94% 基本每股收益（元/股） 0.09 0.02 350.00% 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.02 350.00% 加权平均净资产收益率 3.83% 0.51% 3.32% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 3,306,950,065.52 3,088,429,886.98 7.08% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,873,088,248.72 1,814,493,082.44 3.23% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -93,029.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 300,499.44 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,082.99 减：所得税影响额 117,833.01 合计 667,720.38 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司为集育苗、养殖、饲料、加工、贸易、科研为一体的全产业链企业，主要产品包括对虾和罗非鱼种苗、水产饲料、初加工产品及深加工食品等。目前公司主业处于业务转型升级关键时期，公司在继续保持外销优势基础上，积极开拓内销市场。公司重视国内消费市场对境内外优质水产品的需求，持续整合境内外水产供应链资源，目前厄瓜多尔白虾、马来西亚白虾、新西兰青口贝、鳌虾、阿根廷红虾、澳大利亚虎虾、香蕉虾、帝王蟹、加拿大龙虾、小龙虾、微冻鱼等产品已逐步融入公司销售网络。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程同比下降 30.49%，主要是工厂化养殖项目建设结转为固定资产所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司核心竞争力进一步得到提升，主要体现在采购及营销网络、客户结构、质量管理体系、产品研发及技术储备和转换能力、知识产权实力等方面的强化 1、全球化的采购及营销网络：伴随着全球产业布局的循序推进，公司采购人员常驻优质水产原产地，采购的触角逐渐延伸至南北美洲、澳洲、东南亚等地，厄瓜多尔、印度等区域已规模化采购，公司供应商湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文和品类不断增加；美国SSC公司纽带作用和平台效应逐步发挥，协同经营效益增强，产品销售除覆盖主流市场外，远销埃及、沙特等地；美国知名专业销售团队的引入，带来长期稳定订单同时，更是让公司销售从亚裔和墨西哥裔渠道拓展到主流的白人渠道；在国内方面，公司重点开发餐饮（含团餐）、工厂化消费等B端订单型的渠道和商超等KA渠道上也逐步取得成效。 2、持续增长的优质客户群：在国际市场上，公司目前已拥有一批如沃尔玛、Jetro、Safeway、ALDI、 Supervalu、Meijer等大型商超类，以及Carnival、Applebees、Hooters、Hard Rock、Denny's等大型餐饮类优质客户；在国内市场，公司目前拥有沃尔玛、百佳和家乐福等大型商超类，以及良之隆、外婆家、海底捞、思念、呷哺呷哺、望湘园、金鼎轩等大型餐饮类优质客户。另外，潜力巨大的团餐渠道开拓取得一定突破。 3、全产业链运营及最高标准的质量管理体系：公司首创从种苗、饲料、养殖、加工、质检到销售的 360度生态产业链模式，同时率先在水产行业推行“2211”电子化监管模式，全程保障水产供应链的安全可追溯；同时公司通过了HACCP、BRC、BAP等高标准的国际认证，是全国仅有的两家同时获得BAP对虾及罗非鱼四星认证（种苗、饲料、养殖、加工）的企业之一，建立了多层次、全方位、高标准的质量控制体系。 4、强大的产品研发能力以及技术储备和转换能力：公司拥有上海、湛江两大研发基地，配备资深研发总监、研发总厨和多名专业研发人员，与国际和国内的大型餐饮连锁企业深度合作，及时对接客户需求。 5、知识产权实力稳步增强：截止报告期末，公司拥有发明专利5项，外观设计专利5项，实用新型专利43个，公司拥有的注册商标共68项。报告期内公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述经过近年来的逐步摸索和优化，公司于2016年制定了集团未来五年的战略规划，确立了“成为全球最具有影响力的海洋食品企业”的宏伟愿景。2017年上半年，公司紧紧围绕确定的战略目标，有的放矢推进公司2017年度经营计划，聚焦于向“全产业链”、“全球化”的“优质水产蛋白及餐饮食品解决方案提供商”转型，打造 “创新”、“运营”、“资本”三大核心竞争力，为消费者提供新鲜、健康、安全的海洋食材，实现“为人类提供健康的海洋食品”这一使命。报告期内，公司实现营业收入178,362.27 万元，较上年同期增长78.76%；营业利润 7,276.52 万元，较上年同期增长3,363.71%；归属于上市公司股东的净利润 7,085.67万元，较上年同期增长705.54%。 1、进一步完善国内营销体系，优化渠道，强化研发驱动，内销业务增长迅猛报告期内，公司大力拓展餐饮、电商市场,餐饮客户类业务收入同比增长92%，电商业务收入同比增长 344%。同时，公司在团餐等新渠道的开拓上也取得实质性进展。另外，公司持续加强研发驱动能力，进一步优化产品结构，产品更加贴近市场需求。报告期内，国内业务实现营业收入40,584.33万元，同比增长 39.88%。 2、业务协同经营取得成效，美国渠道逐步下沉，出口优势继续巩固，美国市场布局得到进一步优化报告期内，公司持续加强团队和管理融合，加强信息共享和渠道资源的整合，协同经营效率继续提高，尤其体现在生产计划、供应链管理两方面的改善。针对美国客户倾向于工厂直采这一趋势，公司继续推进美国销售渠道下沉，全力支持SSC新团队整合后融入和新业务开发工作，继续提升了公司产品在美国主流餐饮市场中终端渠道中的占有率，公司国际业务收入同比增长94%。 3、持续加强团队建设、技术研发力度，优化管理体系，稳步推进对虾工厂化养殖项目实施（1）公司继续加强人才梯队建设，报告期内在高端人才引进、校企合作工程及绩效管理体系改善三方面的取得较好进展。（2）报告期内，公司围绕项目需要优化了工厂化养殖的整体技术路线和研发规划，在种苗、饲料营养、动保制品、水生生物疫病检测等方面进行了系列研发和技术改良工作。（3）报告期内，公司按计划推进了上游养殖、种苗等关键环节的设施设备改造、技术团队优化等工作，强化了上述环节的品控管理水平。 4、加快信息化建设，共建信息化企业湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文根据行业发展趋势与公司转型升级战略需求，以服务销售为主线，深入落实“总体规划，分步实施，持续运维和深化”的策略，建立公司一体化信息管理平台。公司信息化项目前期准备工作基本完成，目前已取得实质进展。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,783,622,679.85 997,780,537.90 78.76% 主要是内外销销售收入快速增长所致营业成本 1,534,223,806.92 887,203,362.19 72.93% 主要是销售收入快速增长所致主要是销售收入快速增长引起仓储费、销售费用 80,745,802.15 50,196,808.13 60.86% 运输费快速增长所致管理费用 38,993,104.48 33,890,535.22 15.06% 主要是借款本金增加导致利息支出大幅财务费用 43,635,915.56 4,946,733.68 782.12% 度增加，美元贬值导致产生大量汇兑损失（上期为汇兑收益）所致主要是利润的增长导致企业所得税增加所得税费用 3,955,986.28 859,993.73 360.00% 所致主要是公司加强研发创新驱动，研发投研发投入 52,807,363.64 9,446,600.00 459.01% 入增加所致主要是销售大幅度增长导致占用营运资经营活动产生的现金流量净额 -86,867,073.59 54,310,610.54 -259.94% 金大幅度增长所致主要是新工厂建设、工厂化养殖、生物投资活动产生的现金流量净额 -36,398,174.38 -8,976,416.75 -305.49% 工程车间改建支出增加所致主要是销售收入增长导致银行融资增加筹资活动产生的现金流量净额 113,424,985.36 -56,394,206.82 301.13% 所致现金及现金等价物净增加额 -19,142,359.60 -7,392,669.91 -158.94% 主要是经营活动现金净流出增加所致营业外收入 934,287.86 7,984,354.74 -88.30% 主要是收到的政府补助金额减少所致营业外支出 298,139.67 428,991.06 -30.50% 主要是处置固定资产净损失减少所致销售商品、提供劳务收到的现 1,842,756,132.84 1,085,962,846.46 69.69% 主要是销售收入大幅度增长所致金收到的税费返还 89,494,224.26 56,062,819.09 59.63% 主要是出口销售大幅度增长导致出口退湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文税增长所致购买商品、接受劳务支付的现主要是销售收入及未来预期销售大幅度 1,794,458,501.54 950,837,433.93 88.72% 金增长导致采购量增长所致支付给职工以及为职工支付的主要是生产量大幅度增长导致工资大幅 115,127,473.75 77,403,348.86 48.74% 现金度增长所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务分产品水产品 1,687,967,182.00 1,446,316,580.77 14.32% 87.96% 82.19% 2.71% 种苗 16,450,689.00 18,450,705.64 -12.16% -2.99% 10.43% -13.63% 饲料 71,695,326.60 63,033,291.08 12.08% -12.11% -16.97% 5.14% 合计 1,776,113,197.60 1,527,800,577.49 13.98% 78.22% 72.35% 2.93% 分地区国内 405,843,266.37 329,525,063.10 18.80% 39.88% 22.98% 11.16% 国外 1,370,269,931.23 1,198,275,514.39 12.55% 93.97% 93.74% 0.10% 合计 1,776,113,197.60 1,527,800,577.49 13.98% 78.22% 72.35% 2.93% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例货币资金 94,687,288.77 2.86% 99,027,464.94 3.84% -0.98% 应收账款 760,662,560.87 23.00% 585,755,399.67 22.73% 0.27% 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文主要为销售收入增加及未来销售预存货 1,609,932,690.63 48.68% 1,099,493,856.30 42.67% 6.01% 计大幅度增长导致存货增加投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 132,909,854.51 4.02% 133,203,700.14 5.17% -1.15% 固定资产 341,683,026.78 10.33% 311,493,194.42 12.09% -1.76% 在建工程 33,277,176.58 1.01% 24,373,257.73 0.95% 0.06% 主要为销售大幅度增长导致占用营短期借款 798,640,745.02 24.15% 495,975,600.44 19.25% 4.90% 运资金需求大幅度增长所致主要为销售大幅度增长导致占用营长期借款 195,666,965.91 5.92% 29,199,991.46 1.13% 4.79% 运资金需求大幅度增长 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 6,000,747.86 信用证保证金及银行承兑汇票保证金应收账款 143,152,745.02 用于发票融资固定资产 134,756,871.60 用于抵押借款无形资产 20,507,289.46 用于质押借款五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 37,744,346.41 11,219,234.83 236.43% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文截至报截止报未达到是否为固投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索资金来项目进预计收项目名称投资方式定资产投目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如源度益资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因 2016 年对虾工厂化养对虾养 2016-25 自建是 737.30 3,843.70 自筹 7.11% 08 月 09 殖项目殖号公告日新工厂建设项对虾加自建是 433.83 3,989.42 自筹 4.43% 目工合计 -- -- -- 1,171.13 7,833.12 -- -- -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 109,177.05 报告期投入募集资金总额 43.63 已累计投入募集资金总额 111,129.51 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 10,885.15 累计变更用途的募集资金总额比例 9.97% 募集资金总体使用情况说明公司 2017 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于首发募投项目结项并注销募集资金专户的议案》，公司募集资金已基本使用完毕，同意公司对首发募投资金项目进行结项，将募投项目结余资金 39.19 万元（最终以银行结算金额为准）补充公司流动资金，并办理相关募集资金专户之注销手续。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元承诺投资项目和超是否已募集资调整后本报告截至期截至期项目达本报告截止报是否达项目可湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文募资金投向变更项金承诺投资总期投入末累计末投资到预定期实现告期末到预计行性是目(含部投资总额(1) 金额投入金进度(3) 可使用的效益累计实效益否发生分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 状态日现的效重大变期益化承诺投资项目 2011 年国内营销网络建设是 7,810 7,810 0 2,315.77 29.65% 01 月 01 是项目日 2012 年罗非鱼加工厂建设 14,923.5 15,080.0 是 7,923.56 28.03 101.05% 01 月 01 否项目 6 日 2012 年水产品深加工建设是 5,012.55 2,012.55 12.53 2,181.29 108.38% 01 月 01 否项目日 2012 年科研中心建设项目否 3,110 3,110 3.07 3,089.88 99.35% 01 月 01 否日 2012 年水产品加工副产品是 5,627.3 5,627.3 0 5,192.55 92.27% 01 月 01 是综合利用项目日 29,483.4 33,483.4 27,859.5 承诺投资项目小计 -- 43.63 -- -- -- -- 1 1 超募资金投向 2012 年虾种苗场扩建项目是 5,000 5,000 0 3,855.08 77.10% 12 月 31 否日 2012 年膨化鱼饲料生产线否 9,000 9,000 0 9,075.08 100.00% 06 月 30 否扩建项目日 2012 年深水网箱养殖项目否 1,200 1,200 0 1,215.02 101.25% 12 月 31 否日 2012 年收购美国 ssc 公司项否 9,501.78 9,501.78 0 9,501.78 100.00% 01 月 01 否目日归还银行贷款（如 -- 0 13,700 100.00% -- -- -- -- -- 有）补充流动资金（如 -- 0 45,923 100.00% -- -- -- -- -- 有）超募资金投向小计 -- 24,701.7 24,701.7 0 83,269.9 -- -- -- -- 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8 8 54,185.1 58,185.1 111,129. 合计 -- 43.63 -- -- -- -- 9 9 未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明适用 1、2010 年 7 月 19 日，经公司第一届董事会第九次会议审议通过，并经保荐机构平安证券有限公司同意，公司使用超募资金一次性偿还银行贷款 1.37 亿，永久性补充流动资金 2000 万元。2、2011 年 3 月 10 日召开的第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于继续使用部分闲置其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超募资金暂时补充流动资金，暂时性补充流动资金使用期限自公司股东大会批准之日起不超过 6 个月。2011 年 8 月 16 日，公司已将 15,000 万元资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。3、2011 年 7 月 20 日第一届董事会第十七次会议决议公告，通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金 15,700 万元永久性补充流动资金的议案》。4、2011 年 9 月 5 日第一届董事会第二十次会议通过，同意公司使用超募资金 9000 万元用于膨化鱼饲料生产线扩建项目。5、2011 年 11 月 2 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于收购美国 SUNNYVALE SEAFOOD 公司的 100%股权及经营性资产的议案》，同意公司使用不超过 1500 万美元超募资金收购 S.S.C 公司的 100%股权及其经营性资产，截止 2012 年 2 月 8 日，公司已完成该项收购。6、2011 年 9 月 14 日，第二次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使用部分闲置其他与主营业务相关的营运资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超募资金暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 3 月 14 日前全部归还并存入募集资金专户。7、2012 年 3 月 27 日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于公司实施“深超募资金的金额、用水网箱养殖项目”的议案》，同意公司使用超募资金 1200 万元实施“深水网箱养殖项目”。8、2012 年 4 途及使用进展情况月 6 日，2012 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使用部分闲置超募资金暂时补充公司流动资金的议案》和《关于追加投资“罗非鱼加工厂建设项目”的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超募资金暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 9 月 28 日前全部归还并存入募集资金专户，同时同意公司使用超募资金 4000 万元追加投资“罗非鱼加工厂建设项目”。9、2012 年 8 月 22 日，第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充公司流动资金的议案》,同意公司使用闲置超募资金 15,700 万元永久性补充流动资金。10、2013 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用募集资金合计 1.13 亿元永久性补充公司流动资金，其中使用“水产品加工副产品综合利用项目”剩余资金 519.82 万元，使用“国内营销网络建设项目”剩余资金 5,810.16 万元和使用超募资金 4,970.02 万元。详见公司于 2013 年 8 月 13 日披露的公告（公告编号：2013-30）。11、2016 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司终止“对虾种苗场扩建项目”并将“对虾种苗场扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，详见公司 2016 年 10 月 28 日披露的公告《公告编号：2016-34》12、2017 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于首发募投项目结项并注销募集资金专户的议案》，公司募集资金已基本使用完毕，同意公司对首发募投资金项目进行结项，将募投项目结余资金 39.19 万元（最终以银行结算金额为准）补充公司流动资金，并办理相关募集资金专户之注销手续。募集资金投资项目不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文实施地点变更情况适用以前年度发生 1、2012 年 5 月 7 日，第二届董事会第七次会议审议通过了《关于设立全资孙公司及部分变更超募资金投资项目实施主体的议案》，使用“虾种苗场扩建项目”1200 万元增资设立“海南国联海洋生物科技有限公司”，与国联种苗共同实施“虾种苗场扩建项目”。该议案也已经公司 2012 年 4 月 6 日的 2011 年年度股东大会审议通过。2、2012 年 11 月 16 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司募集资金投资项目部分募集资金投资项目调整的议案》，公司将“募投项目之水产品深加工建设项目”的建设投资资金实施方式调整情况 3332.17 万元中的 332.17 万元调整为增加该项目的流动资金投入，用于补充该项目的市场推广等费用，剩余 3000 万元调整至“募投项目罗非鱼加工厂项目之对虾生产线建设项目”。本次调整后，“募投项目之水产品深加工建设项目”投资总额更改为 2012.55 万元。该议案也已经公司 2012 年 12 月 5 日的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。3、2016 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司终止“对虾种苗场扩建项目”并将“对虾种苗场扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，详见公司 2016 年 10 月 28 日披露的公告。该议案也已经公司 2016 年 12 月 28 日的 2016 年第一次临时股东大会审议通过。募集资金投资项目不适用先期投入及置换情况用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因尚未使用的募集资存放于募集资金专户。金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在委托理财。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广东国美水 45,900,000.0 624,770,462. 276,974,585. 302,846,336. 25,917,757 产食品有限子公司水产品 25,968,649.36 0 33 51 31 .93 公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用业绩预告情况：同向大幅上升业绩预告填写数据类型：区间数年初至下一报告期期末上年同期增减变动累计净利润的预计数（万元） 9,200 -- 11,000 6,289.26 增长 46.28% -- 74.90% 基本每股收益（元/股） 0.12 -- 0.14 0.07 增长 71.14% -- 100.00% 大力开拓餐饮渠道，美国销售渠道逐步下沉，同时协同经营效率继续提高，报告期内业务规业绩预告的说明模大幅增长。应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明业绩预告情况：同向大幅下降业绩预告填写数据类型：区间数 7 月至 9 月上年同期增减变动净利润的预计数（万元） 2,114.34 -- 3,914.34 5,409.64 下降 27.64% -- 60.92% 随着业务规模增长，公司融资额增加导致利息支付增加；预计美元贬值导致汇兑损失增加（上业绩预告的说明年同期为汇兑收益）十、公司面临的风险和应对措施 1、食品质量安全风险食品安全一贯是水产品加工企业的生命线，2015年新修订《食品安全法》出台，标志着监管部门对相关企业食品安全质量的要求和重视程度提升到了新高度。由于食品安全管理不善导致的潜在品牌声誉、业务开展、经营业绩及股票价格影响，是公司最为关注的风险。拟采取的对策和措施：公司将持续把保证食品质量安全作为公司发展及生存之本，并推动国内水产品生产标准的制定，最大限度降低食品质量安全风险。目前，公司已率先在水产行业建立“2211”电子化监管模式，并在对虾、罗非鱼领域通过BAP4星认证，打造了水产品从养殖到餐桌全程可追溯的食品安全管理链。 2、原材料供给及价格波动风险公司的主要原料受当地养殖成功率、供需关系、汇率波动等多因素影响，导致原材料价格及供给稳定性存在较大波动。原材料价格波动及供应的不稳定将造成公司毛利率的起伏，同时影响公司的战略客户开拓和订单承接，增加公司的经营风险。拟采取的对策和措施：公司进一步优化集团化采购模式，以降低原料供给、价格波动风险。一是建立各业务单元的采购协调机制，建立了由国际业务中心、国内原材料采购中心、种苗公司、饲料公司、美国 SSC公司为主体的联席会议决策制度。二是强化对全球原料市场的调研分析，通过对于全球行情变化、国内投苗状况、饲料销售情况、采购状况的跟踪把握以及与国际客户的交流，把握最佳采购时点。三是综合公司的原料库存情况、订单情况，加强原料采购管理。 3、对虾工厂化养殖业务推进不及预期的风险相较于传统养殖，对虾工厂化养殖模式受外界环境影响小，生产过程全程可控，可满足产品安全、可湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文溯的要求，并有效降低养殖风险，是对虾养殖产业健康、可持续发展的方向，但目前行业仍处于探索阶段。工厂化养殖是公司拟全国布局的战略性业务，对资金投入、业务团队、管理水平、技术能力要求较高。因此，公司存在工厂化养殖业务推进不及预期的风险。拟采取的对策和措施：一是结合业务规划与资金安排制定投资计划，保持稳妥、可控的业务扩张节奏。二是继续加大自主研发及与国内外科研院校、机构技术合作力度，内外兼举，强化公司在养殖业务中的技术储备和研发能力。三是强化团队建设，加大在养殖、生物工程、环境工程、信息技术等领域的高端人才引进，并进行相应的激励机制调整，为业务开展提供人才保障。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引比例 2017 年 03 月 09 2017 年 03 月 09 巨潮资讯网：《国联水产：2017 年第一次 2017 年第一次临时临时股东大会 52.85% 日日临时股东大会决议公告》（2017-11） 2017 年 05 月 23 2017 年 05 月 23 巨潮资讯网：《国联水产：2016 年度股东 2016 年度年度股东大会 52.80% 日日大会决议公告》（2017-34） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 2016 年 7 月报告期内，承资产重组时所资产重组承公司承诺自 2016 年 7 月 29 日起 6 月内 2016 年 07 29 日至诺人均遵守国联水产作承诺诺不再筹划重大资产重组事项。月 29 日 2017 年 1 月了上述的相 29 日关承诺本人（本公司）及本人（本公司）所控报告期内，承首次公开发行国通投资、冠联首次公开发制的企业并未以任何方式直接或间接从 2009 年 08 诺人均遵守或再融资时所长期有效国际、李忠行承诺事与贵公司相竞争的业务，并未拥有从月 28 日了上述的相作承诺事与贵公司可能产生同业竞争企业的任关承诺湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益；将来不会以任何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。如因未履行避免同业竞争的承诺而给贵公司造成损失，将对贵公司遭受的全部损失作出赔偿。在任职期间，每年转让的股份不超过其持有的国联水产股份总数的百分之二十报告期内，承公司董事、监事首次公开发五，并且在卖出后六个月内不再买入国 2010 年 07 诺人均遵守及高级管理人长期有效行承诺联水产股份，买入后六个月内不再卖出月 08 日了上述的相员国联水产股份；自离职后半年内，不转关承诺让本人持有的国联水产股份。 1、其不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用本公司资金或资产情形；以后也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用本公司的资金或资产。2、如应湛江市有权部门要求或决定，本公司或下属子公司需要为员工补缴社会保险费或本公司因未为部分员工缴纳社保费而承担任何罚款或损失，则其愿向本公司或下属子公司承担所有赔付责任，不使本公司或下属子公司因此遭受损失。3、如应湛江市有权部报告期内，承首次公开发门要求或决定，本公司或下属子公司需 2010 年 02 诺人均遵守国通投资、李忠长期有效行承诺要为员工补缴住房公积金或发行人因未月 08 日了上述的相为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款关承诺或损失，则其愿向本公司或下属子公司承担所有赔付责任，不使本公司或下属子公司因此遭受损失。4、如果因为湛江市坡头区龙头镇路西村民委员会水流石村民小组诉湛江市人民政府一案而导致国联饲料\"湛国用（2007）第 00158 号\" 《国有土地使用证》被撤销、国联饲料对外承担赔偿责任或遭受其他损失，其愿向国联饲料承担所有责任，不使国联饲料因此遭受损失。报告期内，承公司承诺不为激励对象通过本计划行权股权激励股权激励承 2013 年 05 诺人均遵守国联水产购买标的股票提供贷款以及其他任何形计划存续股权激励承诺诺月 13 日了上述的相式的财务资助，包括为其贷款提供担保。期间关承诺国联水产股权激励承公司承诺不为激励对象依本激励计划获 2017 年 02 股权激励报告期内，承湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文诺取有关限制性股票提供贷款以及其他任月 20 日计划存续诺人均遵守何形式的财务资助，包括为其贷款提供期间了上述的相担保。关承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时是履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未不适用完成履行的具体原因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。（详见巨潮资讯网2017-03号、2017-11号公告） 2、2017年4月14日，公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予 547万股限制性股票的授予登记工作。（详见巨潮资讯网2017-20号公告） 3、2017年4月25日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销股票期权的议案》，由于考核未达到设定的行权条件，公司拟对2013年首期股票期权激励计划合计6,912,900份股票期权统一给予注销。（详见巨潮资讯网2017-21号公告）十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明美国子公司SSC通过融资租赁的货车，报告期内累计折旧6,250,862.17元，账面原值为6,708,743.87元，账面价值457,881.70元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行是否为关湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文相关公告（协议签署完毕联方担保披露日期日）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）湛江国联饲料有限 2012 年 12 2012 年 12 月连带责任保 2017 年 12 6,000 6,000 否否公司有限公司月 25 日 26 日证月 31 日广东国美水产食品 2013 年 01 2013 年 01 月连带责任保 2017 年 12 11,000 11,000 否否有限公司月 12 日 26 日证月 31 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 0 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 17,000 17,000 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 17,000 17,000 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.08% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2016年12月13日,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司公开发行公司债券方案的议案》，公司拟发行不超过6亿元人民币公司债。（详见巨潮资讯网公告2016-40号） 2、2017年6月26日，公司披露《关于公开发行公司债券获得中国证监会核准批复的公告》，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准湛江国联水产开发股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可【2017】898号）。（详见巨潮资讯网公告2017-35号） 3、2017年7月27日，公司披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，本期基础发行规模 2 亿元，可超额配售不超过 1 亿元。（详见巨潮资讯网2017年7月27日披露的公告） 4、2017年8月3日，公司披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告》，本期债券实际发行规模为 2.4 亿元，最终票面利率为 6.2%。（详见巨潮资讯网2017年8月3日披露的公告）十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股一、有限售条件股份 32,704,668 4.20% 5,470,000 5,470,000 38,174,668 4.87% 3、其他内资持股 32,704,668 4.20% 5,470,000 5,470,000 38,174,668 4.87% 境内自然人持股 32,704,668 4.20% 5,470,000 5,470,000 38,174,668 4.87% 二、无限售条件股份 745,670,952 95.80% 745,670,952 95.13% 1、人民币普通股 745,670,952 95.80% 745,670,952 95.13% 三、股份总数 778,375,620 100.00% 5,470,000 5,470,000 783,845,620 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 <2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。因此，报告期内公司总股份相应增加547万股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》已经公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用经公司申请，公司在中国证券登记结算有限公司办理完毕限制性股票登记工作，授予股份的上市日期为 2017 年 4 月 17 日。详见刊登在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于 2017 年限制性股票激励计划授予完成的公告》（2017-20）。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用本次股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数李忠 13,453,953 13,453,953 高管锁定股每年解限 25% 陈汉 8,811,000 8,811,000 高管锁定股每年解限 25% 李国通 8,811,000 8,811,000 高管锁定股每年解限 25% 鲁承诚 1,303,500 0 1,303,500 高管锁定股每年解限 25% 吴丽青 165,000 0 165,000 高管锁定股每年解限 25% 赵红梅 92,400 0 92,400 高管锁定股每年解限 25% 黄智敏 49,500 0 49,500 高管锁定股每年解限 25% 郑掌 18,315 0 18,315 高管锁定股每年解限 25% 2017 年限制性股根据股权激励计 0 5,470,000 5,470,000 股权激励限售股票激励对象划解锁合计 32,704,668 0 5,470,000 38,174,668 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 20,752 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动条件的股份条件的股份例股数量股份状态数量情况数量数量新余国通投资管理有境内非国有 32.49% 254,658,712 0 254,658,712 质押 176,876,797 限公司法人冠联国际投资有限公境外法人 14.58% 114,314,112 0 114,314,112 质押 61,000,000 司李忠境内自然人 2.29% 17,938,605 13,453,953 4,484,652 质押 16,930,000 李国通境内自然人 1.50% 11,748,000 8,811,000 2,937,000 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文陈汉境内自然人 1.50% 11,748,000 8,811,000 2,937,000 方正东亚信托有限责任公司－恒升 35 号证其他 0.89% 6,961,433 6,961,433 0 6,961,433 券投资单一资金信托云南国际信托有限公司－聚信 8 号集合资金其他 0.88% 6,920,040 6,920,040 0 6,920,040 信托计划许鸿颖境内自然人 0.87% 6,827,100 6,827,100 0 6,827,100 中海信托股份有限公司－中海－浦江之星其他 0.86% 6,721,600 -246,840 0 6,721,600 186 号集合资金信托王婷婷境内自然人 0.85% 6,672,860 6,672,860 0 6,672,860 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见不适用注 3）新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同为李忠、李国通、陈上述股东关联关系或一致行动的说明汉，存在关联关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新余国通投资管理有限公司 254,658,712 人民币普通股 254,658,712 冠联国际投资有限公司 114,314,112 人民币普通股 114,314,112 方正东亚信托有限责任公司－恒升 6,961,433 人民币普通股 6,961,433 35 号证券投资单一资金信托云南国际信托有限公司－聚信 8 号 6,920,040 人民币普通股 6,920,040 集合资金信托计划许鸿颖 6,827,100 人民币普通股 6,827,100 中海信托股份有限公司－中海－浦 6,721,600 人民币普通股 6,721,600 江之星 186 号集合资金信托王婷婷 6,672,860 人民币普通股 6,672,860 全国社保基金四一七组合 6,600,000 人民币普通股 6,600,000 华润深国投信托有限公司－聚恒 1 5,979,600 人民币普通股 5,979,600 期集合资金信托计划冯毅 5,215,191 人民币普通股 5,215,191 前 10 名无限售流通股股东之间，以前 10 名股东中新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同为李忠、及前 10 名无限售流通股股东和前 10 李国通、陈汉，存在关联关系，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系名股东之间关联关系或一致行动的或一致行动人关系。说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文参与融资融券业务股东情况说明无（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）李忠董事长现任 17,938,605 17,938,605 董事/总经陈汉现任 11,748,000 11,748,000 理李国通董事现任 11,748,000 11,748,000 刘建勇独立董事现任 0 刘杰生独立董事现任 0 杨静独立董事现任 0 董事/副总赵红梅现任 123,200 123,200 400,000 400,000 经理董事/副总吴丽青现任 220,000 220,000 500,000 500,000 经理鲁承诚董事现任 1,738,000 1,738,000 500,000 500,000 监事会主唐岸莲现任 0 席冼海平监事现任 0 林妙嫦监事现任 0 黄智敏副总经理现任 66,000 66,000 100,000 100,000 郑掌副总经理离任 24,420 24,420 100,000 100,000 樊春花财务总监现任 250,000 250,000 董事会秘易绚雯现任 100,000 100,000 书合计 -- -- 43,606,225 0 0 43,606,225 0 1,950,000 1,950,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年 04 月 25 易绚雯董事会秘书聘任董事会聘任日 2017 年 04 月 25 鲁承诚董事任免工作变动日 2017 年 07 月 20 郑掌副总经理离任个人原因日湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券余额（万债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式元）本期债券的计息期限自 2017 年 8 月 3 日至湛江国联水产 2020 年 8 月 2 开发股份有限日。本期债券公司 2017 年采用单利按年 2017 年 07 月 2020 年 08 月面向合格投资 17 国水 01 112560 24,000 6.20% 计息，不计复 31 日 03 日者公开发行公利。每年付息司债券（第一一次，到期一期）次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。公司债券上市或转让的交易深圳证券交易所场所投资者适当性安排面向合格投资者公开发行报告期内公司债券的付息兑无付情况公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特无殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：北京市西城区中国银河证券名称办公地址金融大街 35 号联系人权浩庆联系人电话 010-66568415 股份有限公司 2-6 层报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区新业路 599 号 1 栋 968 室报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、不适用履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、公司债券募集资金使用情况公司经董事会 2016 年第三届第十二次会议审议通过，并经 2016 年第一次临时股东大会审议通过 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券事项，本次债券募集资公司债券募集资金使用情况及履行的程金扣除发行费用后用于偿还有息债务及补充公司流动资金。2017 年 8 月 3 日，公序司实施完成了 17 国水 01 公开发行，发行规模为人民币 2.4 亿元，实际募集资金总额为人民币 2.4 亿元，扣除承销费 2,160,000 元后，实际到位资金 237,840,000 元。本次债券所募集资金已于 2017 年 8 月 4 日到账。募集资金专项账户运作情况严格按照有关规定规范运作。募集资金使用是否与募集说明书承诺的是用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况 1、经中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）于2017年1月23日出具的《信用等级通知书》（信评委函字【2017】G049号）评定，17国水01评级为AA+，主体评级为AA-，评级展望稳定。 2、截至2017年6月30日，17国水01保证人深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司（以下简称 “深圳担保集团”）相关情况：（1）主要财务数据及指标（未经审计）项目 2017年6月30日总资产（万元） 634,797.83 归属于母公司所有者权益（万元） 289,048.21 资产负债率 53.96% 流动比率（倍） 1.99 速动比率（倍） 1.99 项目 2017年1-6月营业收入（万元） 38,183.72 利润总额（万元） 21,437.97 归属于母公司股东净利润（万元） 17,855.10 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文净资产收益率 6.26% 注：上述财务指标的计算方法如下：资产负债率=总负债/总资产流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债净资产收益率=净利润/(（期初净资产+期末净资产）/2) （2）资信情况经大公国际资信评估有限公司2016年7月21日出具大公报D[2016]399号信用评级报告综合评定，深圳担保集团信用等级为 AA+，评级展望为稳定。该评级报告指出深圳担保集团的主要风险/挑战为：A、深圳担保集团担保代偿金额有所上升，代偿风险有所加大；B、深圳担保集团委托贷款规模较大，对风险防范意识和贷后管理能力提出了更高要求。（3）对外担保情况截至2017年6月30日，深圳担保集团对外担保余额为212.67亿元，占其2017年6月30日归属于母公司所有者权益的735.88%。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 17国水01的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施，详见2017年7月27日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《湛江国联水产开发股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》。截至本报告日，17国水01的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，不存在损害债券持有人利益的情况。六、报告期内债券持有人会议的召开情况无七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况无八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 2.21 2.33 -0.21 资产负债率 43.36% 41.25% 2.21% 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文速动比率 0.84 0.98 -0.14 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 4.99 3.31 50.76% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 注：1、若上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的，应披露产生变化的主要原因。 2、公司可自定义增加行披露其他有助于投资者了解其财务信息的会计数据或财务指标。 3、EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出） 4、贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额 5、利息偿付率=实际支付利息/应付利息上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 EBITDA 利息保障倍数本期 4.99，上年同期 3.31，增长 50.76%，主要原因为本期销售收入大幅度增长导致息税折旧摊销前利润大幅度增长。九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况无十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 1、截至报告期末，公司（含合并范围内各子公司）取得银行授信额度合计折合人民币30.96亿元，其中已使用授信额度9.98亿元，剩余授信额度20.98亿元，剩余未使用的授信额度主要系尚未达到使用条件。公司在与银行合作过程中，严格遵守相关制度，按时归还银行贷款本息，珍惜信用承诺，不存在逾期未偿还债务。 2、公司与主要授信银行建立了长期、良好的合作伙伴关系，有助公司拓展融资渠道，提升公司盈利及偿还借款能力，确保公司稳定、可持续发展。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况无湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、报告期内发生的重大事项无十四、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表 √ 是 □ 否湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 94,687,288.77 122,162,532.60 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 760,662,560.87 780,757,699.95 预付款项 49,005,701.51 83,390,752.25 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 92,686,737.87 101,714,010.53 买入返售金融资产存货 1,609,932,690.63 1,350,497,784.76 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 1,568,992.50 4,106,068.24 其他流动资产 67,377,506.33 39,152,727.76 流动资产合计 2,675,921,478.48 2,481,781,576.09 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 1,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 132,909,854.51 132,911,148.71 投资性房地产固定资产 341,683,026.78 307,875,960.43 在建工程 33,277,176.58 47,873,772.85 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 40,063,030.51 40,641,297.73 开发支出商誉 22,086,050.00 22,086,050.00 长期待摊费用 34,215,006.32 27,765,816.63 递延所得税资产 24,997,284.81 25,567,303.22 其他非流动资产 797,157.53 1,926,961.32 非流动资产合计 631,028,587.04 606,648,310.89 资产总计 3,306,950,065.52 3,088,429,886.98 流动负债：短期借款 798,640,745.02 705,892,749.44 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 8,024,823.26 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 224,878,897.06 203,303,559.00 预收款项 33,724,594.41 29,059,878.34 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 15,407,620.69 16,789,982.66 应交税费 3,019,298.35 6,305,826.19 应付利息 1,414,117.58 应付股利 7,838,456.20 其他应付款 122,234,457.40 93,538,174.71 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 4,438,516.73 1,168,535.29 其他流动负债 919,086.00 1,832,608.02 流动负债合计 1,211,101,671.86 1,067,330,254.49 非流动负债：长期借款 195,666,965.91 181,055,857.46 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 368,356.99 826,234.85 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 15,547,563.62 13,543,127.72 递延所得税负债 11,177,258.42 11,181,330.02 其他非流动负债非流动负债合计 222,760,144.94 206,606,550.05 负债合计 1,433,861,816.80 1,273,936,804.54 所有者权益：股本 783,845,620.00 778,375,620.00 其他权益工具湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 591,438,575.55 574,153,375.55 减：库存股 22,755,200.00 其他综合收益 4,558,868.37 8,981,893.94 专项储备盈余公积 64,761,646.05 64,761,646.05 一般风险准备未分配利润 459,077,194.95 388,220,546.90 归属于母公司所有者权益合计 1,873,088,248.72 1,814,493,082.44 少数股东权益所有者权益合计 1,873,088,248.72 1,814,493,082.44 负债和所有者权益总计 3,306,950,065.52 3,088,429,886.98 法定代表人：李忠主管会计工作负责人：樊春花会计机构负责人：樊春花 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 55,038,690.65 34,389,171.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 689,146,448.93 622,891,561.32 预付款项 34,779,838.33 66,951,380.15 应收利息应收股利其他应收款 261,880,164.66 290,722,813.36 存货 961,507,147.43 786,552,864.31 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 1,055,460.69 1,036,391.70 其他流动资产 38,526,350.58 20,645,195.74 流动资产合计 2,041,934,101.27 1,823,189,378.04 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 1,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 590,130,139.30 530,131,433.50 投资性房地产固定资产 92,734,981.50 96,959,447.94 在建工程 12,788,002.40 7,696,872.18 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 27,877,430.03 28,222,712.63 开发支出商誉长期待摊费用 5,660,151.58 4,625,047.91 递延所得税资产 10,582,561.61 11,042,346.44 其他非流动资产 1,359,223.30 非流动资产合计 740,773,266.42 680,037,083.90 资产总计 2,782,707,367.69 2,503,226,461.94 流动负债：短期借款 549,894,258.62 418,653,888.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 172,378,551.17 139,555,585.47 预收款项 26,295,727.70 11,538,882.86 应付职工薪酬 10,029,429.21 9,149,821.44 应交税费 2,990,065.18 4,261,071.73 应付利息 437,428.07 应付股利 7,838,456.20 其他应付款 86,810,591.20 57,095,154.98 划分为持有待售的负债湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 其他流动负债 919,086.00 1,832,608.02 流动负债合计 861,156,165.28 642,524,440.62 非流动负债：长期借款 166,000,000.00 150,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 14,906,373.05 12,901,937.15 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 180,906,373.05 162,901,937.15 负债合计 1,042,062,538.33 805,426,377.77 所有者权益：股本 783,845,620.00 778,375,620.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 591,718,430.50 574,433,230.50 减：库存股 22,755,200.00 其他综合收益专项储备盈余公积 64,730,907.58 64,730,907.58 未分配利润 323,105,071.28 280,260,326.09 所有者权益合计 1,740,644,829.36 1,697,800,084.17 负债和所有者权益总计 2,782,707,367.69 2,503,226,461.94 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,783,622,679.85 997,780,537.90 其中：营业收入 1,783,622,679.85 997,780,537.90 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,710,256,186.19 995,679,756.88 其中：营业成本 1,534,223,806.92 887,203,362.19 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,176,521.87 1,831,634.25 销售费用 80,745,802.15 50,196,808.13 管理费用 38,993,104.48 33,890,535.22 财务费用 43,635,915.56 4,946,733.68 资产减值损失 10,481,035.21 17,610,683.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -1,294.20 5.00 列）其中：对联营企业和合营企业 -1,294.20 5.00 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 811,286.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,176,486.14 2,100,786.02 加：营业外收入 934,287.86 7,984,354.74 其中：非流动资产处置利得 49,154.69 减：营业外支出 298,139.67 428,991.06 其中：非流动资产处置损失 142,183.73 197,567.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,812,634.33 9,656,149.70 减：所得税费用 3,955,986.28 859,993.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,856,648.05 8,796,155.97 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 70,856,648.05 8,796,155.97 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 -4,423,025.57 2,213,006.83 归属母公司所有者的其他综合收益 -4,423,025.57 2,213,006.83 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -4,423,025.57 2,213,006.83 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -4,423,025.57 2,213,006.83 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 66,433,622.48 11,009,162.80 归属于母公司所有者的综合收益 66,433,622.48 11,009,162.80 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.02 （二）稀释每股收益 0.09 0.02 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：李忠主管会计工作负责人：樊春花会计机构负责人：樊春花湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 1,081,697,454.95 507,397,067.03 减：营业成本 946,767,243.33 465,374,929.97 税金及附加 1,699,617.33 1,537,611.58 销售费用 19,783,179.62 15,008,750.70 管理费用 21,743,564.55 19,454,674.86 财务费用 30,005,869.27 3,968,963.87 资产减值损失 8,777,100.37 12,319,353.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -1,294.20 5.00 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 811,286.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,730,872.96 -10,267,212.04 加：营业外收入 827,999.29 5,459,963.46 其中：非流动资产处置利得 49,154.69 减：营业外支出 148,734.47 303,930.21 其中：非流动资产处置损失 142,183.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 54,410,137.78 -5,111,178.79 列）减：所得税费用 3,726,936.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,683,201.39 -5,111,178.79 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 50,683,201.39 -5,111,178.79 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.06 -0.01 （二）稀释每股收益 0.06 -0.01 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,842,756,132.84 1,085,962,846.46 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 89,494,224.26 56,062,819.09 收到其他与经营活动有关的现金 3,434,851.91 8,532,901.31 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 1,935,685,209.01 1,150,558,566.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,794,458,501.54 950,837,433.93 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 115,127,473.75 77,403,348.86 金支付的各项税费 11,487,388.27 9,126,588.51 支付其他与经营活动有关的现金 101,478,919.04 58,880,585.02 经营活动现金流出小计 2,022,552,282.60 1,096,247,956.32 经营活动产生的现金流量净额 -86,867,073.59 54,310,610.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 150.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 150.00 购建固定资产、无形资产和其他 35,398,174.38 7,776,566.75 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,000,000.00 1,200,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 36,398,174.38 8,976,566.75 投资活动产生的现金流量净额 -36,398,174.38 -8,976,416.75 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 22,755,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 663,806,225.26 395,248,127.18 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 8,332,884.24 筹资活动现金流入小计 694,894,309.50 395,248,127.18 偿还债务支付的现金 556,190,206.50 436,510,549.50 分配股利、利润或偿付利息支付 25,279,117.64 13,402,466.01 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,729,318.49 筹资活动现金流出小计 581,469,324.14 451,642,334.00 筹资活动产生的现金流量净额 113,424,985.36 -56,394,206.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -9,302,096.99 3,667,343.12 影响五、现金及现金等价物净增加额 -19,142,359.60 -7,392,669.91 加：期初现金及现金等价物余额 107,828,900.49 95,229,647.32 六、期末现金及现金等价物余额 88,686,540.89 87,836,977.41 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,075,613,693.43 516,068,692.81 收到的税费返还 67,090,977.22 12,776,642.65 收到其他与经营活动有关的现金 3,281,428.29 4,934,052.79 经营活动现金流入小计 1,145,986,098.94 533,779,388.25 购买商品、接受劳务支付的现金 1,151,698,143.97 492,053,096.99 支付给职工以及为职工支付的现 60,205,971.55 42,136,600.22 金支付的各项税费 8,439,083.85 3,743,530.01 支付其他与经营活动有关的现金 44,919,418.94 21,389,387.09 经营活动现金流出小计 1,265,262,618.31 559,322,614.31 经营活动产生的现金流量净额 -119,276,519.37 -25,543,226.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他 4,234,203.53 4,905,001.61 长期资产支付的现金投资支付的现金 11,000,000.00 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 15,234,203.53 6,105,001.61 投资活动产生的现金流量净额 -15,234,203.53 -6,105,001.61 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 22,755,200.00 取得借款收到的现金 556,289,313.21 306,063,654.62 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4,128,643.40 筹资活动现金流入小计 583,173,156.61 306,063,654.62 偿还债务支付的现金 405,048,942.64 284,971,185.03 分配股利、利润或偿付利息支付 16,842,359.34 7,118,393.38 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 421,891,301.98 292,089,578.41 筹资活动产生的现金流量净额 161,281,854.63 13,974,076.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,992,969.14 3,818,954.19 影响五、现金及现金等价物净增加额 24,778,162.59 -13,855,197.27 加：期初现金及现金等价物余额 24,264,572.71 49,592,470.35 六、期末现金及现金等价物余额 49,042,735.30 35,737,273.08 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 778,37 1,814,4 574,153 8,981,8 64,761, 388,220 一、上年期末余额 5,620. 93,082. ,375.55 93.94 646.05 ,546.90 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 778,37 1,814,4 574,153 8,981,8 64,761, 388,220 二、本年期初余额 5,620. 93,082. ,375.55 93.94 646.05 ,546.90 00 三、本期增减变动 5,470, 17,285, 22,755, -4,423,0 63,018, 58,595, 金额（减少以“－” 000.00 200.00 200.00 25.57 191.85 166.28 号填列）（一）综合收益总 -4,423,0 70,856, 66,433, 额 25.57 648.05 622.48 （二）所有者投入 5,470, 17,285, 22,755, 和减少资本 000.00 200.00 200.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 5,470, 17,285, 22,755, 所有者权益的金 000.00 200.00 200.00 额 4．其他 -7,838,4 -7,838,4 （三）利润分配 56.20 56.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．对所有者（或 -7,838,4 -7,838,4 股东）的分配 56.20 56.20 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 783,84 1,873,0 591,438 22,755, 4,558,8 64,761, 451,238 四、本期期末余额 5,620. 88,248. ,575.55 200.00 68.37 646.05 ,738.75 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 353,80 1,733,1 998,721 1,795,2 61,550, 317,297 一、上年期末余额 7,100. 72,732. ,895.55 06.62 612.89 ,917.50 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 353,80 1,733,1 二、本年期初余额 998,721 1,795,2 61,550, 317,297 7,100. 72,732. 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 ,895.55 06.62 612.89 ,917.50 三、本期增减变动 2,213,0 8,796,1 11,009, 金额（减少以“－” 06.83 55.97 162.80 号填列）（一）综合收益总 2,213,0 8,796,1 11,009, 额 06.83 55.97 162.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 353,80 998,721 4,008,2 61,550, 326,094 1,744,1 四、本期期末余额 7,100. ,895.55 13.45 612.89 ,073.47 81,895. 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 778,375, 574,433,2 64,730,90 280,260 1,697,800 一、上年期末余额 620.00 30.50 7.58 ,326.09 ,084.17 加：会计政策变更前期差错更正其他 778,375, 574,433,2 64,730,90 280,260 1,697,800 二、本年期初余额 620.00 30.50 7.58 ,326.09 ,084.17 三、本期增减变动 5,470,00 17,285,20 22,755,20 42,844, 42,844,74 金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 745.19 5.19 号填列）（一）综合收益总 50,683, 50,683,20 额 201.39 1.39 （二）所有者投入 5,470,00 17,285,20 22,755,20 和减少资本 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 5,470,00 17,285,20 22,755,20 所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 额 4．其他 -7,838,4 -7,838,45 （三）利润分配 56.20 6.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -7,838,4 -7,838,45 股东）的分配 56.20 6.20 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 783,845, 591,718,4 22,755,20 64,730,90 323,105 1,740,644 四、本期期末余额 620.00 30.50 0.00 7.58 ,071.28 ,829.36 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 353,807, 999,001,7 61,519,87 265,745 1,680,073 一、上年期末余额 100.00 50.50 4.42 ,224.37 ,949.29 加：会计政策变更前期差错更正其他 353,807, 999,001,7 61,519,87 265,745 1,680,073 二、本年期初余额 100.00 50.50 4.42 ,224.37 ,949.29 三、本期增减变动 -5,111,1 -5,111,17 金额（减少以“－” 78.79 8.79 号填列）（一）综合收益总 -5,111,1 -5,111,17 额 78.79 8.79 （二）所有者投入和减少资本湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 353,807, 999,001,7 61,519,87 260,634 1,674,962 四、本期期末余额 0.00 100.00 50.50 4.42 ,045.58 ,770.50 三、公司基本情况湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”或“本公司”或“公司”）前身为湛江国联水产开发有限公司，成立于 2001 年 3 月 8 日。2007 年 12 月 7 日，经国联水产公司股东会决议通过，公司变更为股份公司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计的截至 2007 年 10 月 31 日净资产 245,712,095.55 元为基数，将其中的 240,000,000.00 元按 1:1 的比例折成公司股本 240,000,000.00 股，余额 5,712,095.55 元计入资本公积，整体湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文变更为股份公司。2008 年 4 月 21 日，湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管理局完成了工商变更登记并领取了新的企业法人营业执照，营业执照号为： 440800400000951。 2010 年 7 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 833 号文《关于核准湛江国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，发行后公司股本为 32000 万元。经深圳证券交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]221 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“国联水产”，股票代码“300094”。根据 2011 年 5 月 16 日通过的 2010 年度股东大会决议，公司以现有总股本 320,000,000 股为基数，以资本公积金-资本溢价向全体股东每 10 股转增 1 股。转股前本公司总股本为 320,000,000 股，转股后总股本增至 352,000,000 股。股权激励对象 2014 年行权 1,474,200 份，2015 年行权 332,900.00 份，行权后股本增至 353,807,100.00 股。根据2016年5月27日通过的2015年度股东大会决议，公司以现有总股本353,807,100.00 股为基数，以资本公积金 -资本溢价向全体股东每 10 股转增 12股，转股后总股本增至 778,375,620.00股。 2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2017年4月14日，公司完成向合计65名激励对象授予 547万股限制性股票的授予登记工作，公司总股份增加至783,845,620股。公司法定代表人：李忠，注册地址：湛江开发区平乐工业区永平南路。本财务报表业经本公司第三届董事会第十七次会议于 2017 年 8 月 28 日决议通过决议批准报出。本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 14 户，报告期内增加 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司及各子公司主要从事：水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫）、燃料（木柴)的收购（自用）；水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻；加工、销售：肉制品、速冻食品（有效期至 2021 年 10 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文月 31 日）。以下项目由分支机构经营：加工、销售：水产饲料；零售：酒精饮料；提供餐饮服务。（不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产业，以上项目涉及行政许可的凭证经营）。四、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。五、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。六、重要会计政策和会计估计 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注六、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注六、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注六、13“长期股权投资”或本附注六、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注六、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注六、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值下跌幅度累计超过 10%。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄组合无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%） 3 个月以内 0.5 4-12 月 5 1-2 年 15 2-3 年 30 3 年以上 50 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等七大类。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按同类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注六、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注六、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-30 5-10 3-4.5 机器设备年限平均法 5-10 5-10 9-18 运输设备年限平均法 5 5-10 18-19 办公设备年限平均法 5-10 5-10 9-18 电子及其他设备年限平均法 5-10 5-10 9-18 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括虾塘及鱼塘租金、进场费、代言费、森林植被费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付 ① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。（2）永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注六、 17“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为： a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点； b、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。（3）与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注六、12“划分为持有待售资产”相关描述。（2）套期会计无。（3）回购股份无。（4）资产证券化无。 30、重要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了 2017 年 8 月 28 日公司第三届董事会公司将根据新准则要求，在利润表中的《关于印发修订<企业会计准则第 16 第十七次会议审议通过了《关于变更公 “营业利润”项目之上单独列报“其他收号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕司会计政策的议案》益”项目。将自 2017 年 1 月 1 日起与湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15 号），企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本次会计政策变更不影响损益，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，也无需进行追溯调整。（2）会计估计变更本期无会计估计变更。 31、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（6）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（8）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（9）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（10）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（11）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文及负债余额。（12）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。七、税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况应税收入按13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增增值税值税。其中初加工产品销项税率为13%，精加工产品销项税率为17%. 营业税按应税营业额的5%计缴营业税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。企业所得税详见下表不同企业所得税税率纳税主体情况如下：纳税主体名称所得税税率(%) 湛江国联水产开发股份有限公司湛江国联饲料有限公司湛江国联水产种苗科技有限公司 12.5 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文纳税主体名称所得税税率(%) 海南国联海洋生物科技有限公司广东国美水产食品有限公司广东国联食品科技有限公司国联骏宇食品（北京）有限公司上海蓝洋水产有限公司国联（香港）国际投资有限公司 16.5 广州国联水产电子商务有限公司 Guolian USA Investment,Inc 43.84 Liancheng Investments,LLC 43.84 Sunnyvale Seafood Corporation 43.84 2、税收优惠及批文（ 1 ） 2014 年 10 月 10 日，公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201444000178，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用企业所得税税率为 15%。（2）2016 年 11 月 30 日，湛江国联饲料有限公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201644003930，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用企业所得税税率为 15%。（3）据财税[2008]149 号关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》文规定，公司销售初级制品（将虾整体或去头、皮、壳、去内脏、去骨、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品）的收入免征企业所得税，公司自 2008 年 1 月 1 日起享受该优惠政策。（4）湛江国联水产种苗科技有限公司（以下简称“国联种苗公司”）成立于 2005 年 12 月 16 日，经营范围为水产种苗的引进、繁育、养殖及销售、繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文鱿鱼、海虫、丰年虫、绿藻、沙虫）、燃料（木柴）的收购，根据企业所得税税法规定企业从事海水养殖业务减半征收企业所得税。（5）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《关于饲料产品免征增值税问题的通知》，湛江国联饲料有限公司生产的产品符合免税农产品范围，免征增值税。（6）据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：条例所称农业是指：种植业、养殖业、林业、牧业、水产业，农业生产者包括从事农业生产的单位和个人，因此湛江国联水产种苗科技有限公司生产并对外销售的种苗免征增值税。 3、其他八、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 1,308,096.84 526,700.99 银行存款 87,141,142.55 107,224,553.84 其他货币资金 6,238,049.38 14,411,277.77 合计 94,687,288.77 122,162,532.60 其中：存放在境外的款项总额 17,110,289.22 64,847,198.25 其他说明 2、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 14,363,8 14,363,8 14,708, 14,708,60 独计提坏账准备的 1.75% 100.00% 0.00 1.74% 100.00% 40.87 40.87 603.58 3.58 应收账款湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文按信用风险特征组 798,809, 38,147,3 760,662,5 823,530 42,772,68 780,757,69 合计提坏账准备的 97.27% 4.78% 97.29% 5.19% 874.96 14.09 60.87 ,386.97 7.02 9.95 应收账款单项金额不重大但 8,073,38 8,073,38 8,226,0 8,226,035 单独计提坏账准备 0.98% 100.00% 0.00 0.97% 100.00% 4.99 4.99 35.24 .24 的应收账款 821,247, 60,584,5 760,662,5 846,465 65,707,32 780,757,69 合计 100.00% 7.37% 100.00% 7.76% 100.82 39.95 60.87 ,025.79 5.84 9.95 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由 JH BRAIN GMBH 5,353,176.20 5,353,176.20 100.00% 预计无法收回 JP GROUP INC 9,010,664.67 9,010,664.67 100.00% 预计无法收回合计 14,363,840.87 14,363,840.87 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内 495,840,656.86 2,479,203.28 0.50% 4-12 个月 197,437,866.78 9,871,893.34 5.00% 1 年以内小计 693,278,523.64 12,351,096.62 1.78% 1至2年 58,306,422.65 8,745,963.40 15.00% 2至3年 32,811,051.25 9,843,315.38 30.00% 3 年以上 14,413,877.42 7,206,938.69 50.00% 合计 798,809,874.96 38,147,314.09 4.78% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 5,122,785.89 元。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式 OCEAN BISTRO CORP 3,147,252.73 回收货款合计 3,147,252.73 -- （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 384,607,213.90 元，占应收账款年末余额合计数比例为 46.83%。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 44,241,774.82 90.28% 79,589,790.53 95.44% 1至2年 4,295,559.75 8.77% 2,687,875.29 3.22% 2至3年 468,366.94 0.96% 1,048,477.49 1.26% 3 年以上 64,608.94 0.08% 合计 49,005,701.51 -- 83,390,752.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,217,587.80 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 33.09%。其他说明： 4、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 4,120,17 4,120,17 4,120,1 4,120,177 独计提坏账准备的 3.09% 100.00% 0.00 2.89% 100.00% 7.70 7.70 77.70 .70 其他应收款按信用风险特征组 127,295, 34,608,4 92,686,73 136,574 34,989,35 101,585,21 合计提坏账准备的 95.48% 27.19% 95.72% 25.62% 158.64 20.77 7.87 ,569.39 3.45 5.94 其他应收款单项金额不重大但 1,909,77 1,909,77 1,993,6 1,864,824 单独计提坏账准备 1.43% 100.00% 0.00 1.40% 93.54% 128,794.59 8.68 8.68 19.17 .58 的其他应收款 133,325, 40,638,3 92,686,73 142,688 40,974,35 101,714,01 合计 100.00% 30.48% 100.00% 28.72% 115.02 77.15 7.87 ,366.26 5.73 0.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由湛江鲁粤粮油有限公司 4,120,177.70 4,120,177.70 100.00% 发生欺诈诉讼合计 4,120,177.70 4,120,177.70 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,966,425.27 548,321.26 5.00% 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1至2年 7,727,959.76 1,159,193.96 15.00% 2至3年 106,997,406.26 32,099,221.88 30.00% 3 年以上 1,603,367.35 801,683.67 50.00% 合计 127,295,158.64 34,608,420.77 27.19% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 335,978.57 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 1,713,523.41 1,170,656.95 个人借款 3,264,706.72 5,163,089.18 往来 120,399,994.43 116,876,964.78 押金 2,321,679.27 4,120,487.68 其他 2,952,665.39 2,000,908.51 出口退税 2,672,545.80 13,356,259.16 合计 133,325,115.02 142,688,366.26 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例湛江市华信房地产股权转让款 106,277,000.00 2-3 年 79.71% 31,883,100.00 开发有限公司鲁粤粮油有限公司货款 4,120,177.70 3 年以上 3.09% 4,120,177.70 湛江国税（出口退税退税款 2,672,545.80 1 年以内 2.00% 133,627.29 款）中国湛江海关海关保证金 973,228.00 1 年以内 0.73% 48,661.40 刘亚和货款 588,415.46 3 年以上 0.44% 588,415.46 合计 -- 114,631,366.96 -- 85.98% 36,773,981.85 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 5、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 93,207,491.08 3,159.63 93,204,331.45 46,572,153.07 3,159.63 46,568,993.44 低值易耗品 4,609,246.66 0.00 4,609,246.66 2,674,943.64 2,674,943.64 包装物 7,268,485.26 217,863.26 7,050,622.00 5,885,945.72 217,863.26 5,668,082.46 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文在产品 280,356,654.54 3,289,863.34 277,066,791.20 116,130,488.16 1,046,745.20 115,083,742.96 库存商品 1,179,733,026.91 13,625,154.89 1,166,107,872.02 1,150,482,306.45 16,831,658.48 1,133,650,647.97 发出商品 62,370,126.16 5,136,223.61 57,233,902.55 45,776,997.80 115,699.70 45,661,298.10 生物资产 4,409,079.22 0.00 4,409,079.22 1,141,399.05 1,141,399.05 委托加工物资 250,845.53 0.00 250,845.53 48,677.14 48,677.14 合计 1,632,204,955.36 22,272,264.73 1,609,932,690.63 1,368,712,911.03 18,215,126.27 1,350,497,784.76 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 3,159.63 3,159.63 低值易耗品 0.00 包装物 217,863.26 217,863.26 在产品 1,046,745.20 2,481,557.14 238,439.00 3,289,863.34 库存商品 16,831,658.48 8,378,783.27 11,585,286.86 13,625,154.89 发出商品 115,699.70 5,020,523.91 5,136,223.61 生物资产 0.00 委托加工物资 0.00 合计 18,215,126.27 15,880,864.32 11,823,725.86 22,272,264.73 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期待摊费用 1,568,992.50 4,106,068.24 合计 1,568,992.50 4,106,068.24 其他说明： 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待摊租金 581,076.32 985,769.76 待摊车辆保险费 100,478.65 142,015.57 待摊超市陈列费待抵扣增值税 58,221,755.36 35,837,241.36 其他 8,474,196.00 2,187,701.07 合计 67,377,506.33 39,152,727.76 其他说明： 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例武汉食和岛网络科 1,000,000. 1,000,000. 4.17% 0.00 技股份有 00 限公司 1,000,000. 1,000,000. 合计 -- 00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 9、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业湛江国发 132,833,7 132,832,4 投资发展 -1,294.20 75.12 80.92 有限公司深圳市海洋发展创业投资管 77,373.59 77,373.59 理企业（有限合伙）湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 132,911,1 132,909,8 小计 -1,294.20 48.71 54.51 132,911,1 132,909,8 合计 -1,294.20 48.71 54.51 其他说明 10、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 232,584,275.20 199,129,177.85 27,059,467.63 11,158,500.14 47,109,171.88 517,040,592.70 2.本期增加金 40,406,629.29 4,120,392.54 2,034,089.72 926,924.27 4,852,906.86 52,340,942.68 额（1）购置 2,762,573.86 3,520,392.54 2,034,089.72 926,924.27 2,933,559.06 12,177,539.45 （2）在建工 37,644,055.43 600,000.00 0.00 0.00 1,919,347.80 40,163,403.23 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 0.00 1,692,307.70 1,121,339.08 5,339.84 0.00 2,818,986.62 额（1）处置或 0.00 1,692,307.70 1,121,339.08 5,339.84 0.00 2,818,986.62 报废 4.期末余额 272,990,904.49 201,557,262.69 27,972,218.27 12,080,084.57 51,962,078.74 566,562,548.76 二、累计折旧 1.期初余额 44,561,417.97 108,694,797.42 19,117,210.08 6,088,765.45 30,702,441.35 209,164,632.27 2.本期增加金 4,101,860.14 8,491,096.75 3,172,877.16 336,446.82 2,029,985.47 18,132,266.34 额（1）计提 4,101,860.14 8,491,096.75 3,172,877.16 336,446.82 2,029,985.47 18,132,266.34 3.本期减少金 0.00 1,411,234.16 1,003,739.47 2,403.00 0.00 2,417,376.63 额（1）处置或 0.00 1,411,234.16 1,003,739.47 2,403.00 0.00 2,417,376.63 报废湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 48,663,278.11 115,774,660.01 21,286,347.77 6,422,809.27 32,732,426.82 224,879,521.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 224,327,626.38 85,782,602.68 6,685,870.50 5,657,275.30 19,229,651.92 341,683,026.78 值 2.期初账面价 188,022,857.23 90,434,380.43 7,942,257.55 5,069,734.69 16,406,730.53 307,875,960.43 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 SSC 融资租赁的货车 6,708,743.87 6,250,862.17 457,881.70 （4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 11、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程 33,277,176.58 33,277,176.58 47,873,772.85 47,873,772.85 合计 33,277,176.58 33,277,176.58 47,873,772.85 47,873,772.85 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额国美公司生物 50,000,0 13,398,2 5,254,27 18,652,5 自有资项目(改 37.31% 37% 00.00 37.77 7.65 15.42 金建对虾生产线）新工厂 900,000, 6,156,07 4,338,31 10,494,3 自有资建设项 1.17% 1.17% 000.00 5.59 8.90 94.49 金目对虾工 480,000, 26,778,6 7,373,01 32,946,9 1,204,70 自有资厂化养 7.11% 7.11% 000.00 62.90 0.42 72.32 1.00 金殖项目 1,020,00 46,332,9 16,965,6 32,946,9 30,351,6 合计 -- -- -- 0,000.00 76.26 06.97 72.32 10.91 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 44,814,355.08 483,206.49 1,243,711.79 46,541,273.36 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 44,814,355.08 483,206.49 1,243,711.79 46,541,273.36 二、累计摊销 1.期初余额 4,619,816.13 483,206.49 796,953.01 5,899,975.63 2.本期增加金 519,407.82 58,859.40 578,267.22 额（1）计提 519,407.82 58,859.40 578,267.22 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 5,139,223.95 483,206.49 855,812.41 6,478,242.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 39,675,131.13 387,899.38 40,063,030.51 值 2.期初账面价 40,194,538.95 446,758.78 40,641,297.73 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 13、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项美国 ssc 公司 22,086,050.00 22,086,050.00 合计 22,086,050.00 22,086,050.00 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额苗场、虾塘及鱼塘租 18,009,232.81 3,683,869.66 856,592.05 72,537.31 20,763,973.11 金森林植被费 384,105.43 9,683.34 19,366.67 355,055.42 租入资产改良支出 9,372,478.39 7,103,226.85 2,693,101.84 686,625.61 13,095,977.79 及其他项目合计 27,765,816.63 10,787,096.51 3,559,377.23 778,529.59 34,215,006.32 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 122,704,142.34 20,770,059.21 123,769,789.77 21,238,615.22 存货的资本化（SSC 公 9,642,394.16 4,227,225.60 9,873,832.12 4,328,688.00 司）合计 132,346,536.50 24,997,284.81 133,643,621.89 25,567,303.22 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债未实现收益 69,547,560.13 10,432,134.02 69,547,560.13 10,432,134.02 折旧及摊销 1,699,645.07 745,124.40 1,708,932.48 749,196.00 合计 71,247,205.20 11,177,258.42 71,256,492.61 11,181,330.02 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 24,997,284.81 25,567,303.22 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税负债 11,177,258.42 11,181,330.02 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 23,613,210.55 23,613,210.55 资产减值准备 1,127,018.06 1,127,018.06 合计 24,740,228.61 24,740,228.61 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 2018 2019 10,041,538.36 10,041,538.36 2020 10,049,538.18 10,049,538.18 2021 3,522,134.01 3,522,134.01 合计 23,613,210.55 23,613,210.55 -- 其他说明： 16、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他项目 797,157.53 1,926,961.32 合计 797,157.53 1,926,961.32 其他说明： 17、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押、保证借款 350,000,000.00 358,000,000.00 贸易融资 143,152,745.02 132,724,268.05 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文信用贷款 305,488,000.00 215,168,481.39 合计 798,640,745.02 705,892,749.44 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 18、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 8,024,823.26 合计 8,024,823.26 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 210,584,688.82 195,493,048.79 1至2年 10,136,428.00 3,755,282.44 2至3年 2,359,627.03 1,337,200.72 3 年以上 1,798,153.21 2,718,027.05 合计 224,878,897.06 203,303,559.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 AQUA STAR P/L 2,936,933.21 货款未结算合计 2,936,933.21 -- 其他说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 24,792,740.05 20,259,894.83 1至2年 8,183,908.25 7,984,691.16 2至3年 23,653.00 174,262.84 3 年以上 724,293.11 641,029.51 合计 33,724,594.41 29,059,878.34 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因陈勇富（饲料） 1,905,109.61 暂未结算合计 1,905,109.61 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 16,785,627.86 110,447,524.27 111,839,360.10 15,393,792.03 二、离职后福利-设定提 4,354.80 2,261,473.32 2,251,999.46 13,828.66 存计划合计 16,789,982.66 112,708,997.59 114,091,359.56 15,407,620.69 （2）短期薪酬列示单位：元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 16,767,743.10 100,674,002.39 102,067,796.96 15,373,948.53 补贴 2、职工福利费 15,612.38 5,971,634.41 5,971,634.41 15,612.38 3、社会保险费 2,211.78 2,630,103.54 2,628,279.20 4,036.12 其中：医疗保险费 1,899.74 2,441,912.32 2,440,819.11 2,992.95 工伤保险费 116.76 104,828.90 104,539.02 406.63 生育保险费 195.28 83,362.32 82,921.06 636.54 4、住房公积金 295,290.00 295,095.00 195.00 5、工会经费和职工教育 60.60 692,289.40 692,350.00 经费 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 8、其他短期薪酬 184,204.53 184,204.53 合计 16,785,627.86 110,447,524.27 111,839,360.10 15,393,792.03 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 4,180.20 2,227,714.18 2,218,532.77 13,361.61 2、失业保险费 174.60 33,759.14 33,466.69 467.05 合计 4,354.80 2,261,473.32 2,251,999.46 13,828.66 其他说明： 22、应交税费单位：元项目期末余额期初余额消费税增值税 661.15 20,932.78 企业所得税 2,085,725.49 5,741,906.84 城市维护建设税 533,459.18 105,461.08 个人所得税 283,895.87 217,271.36 教育费附加 246,897.36 63,025.45 防洪费及堤围费 159.52 159.52 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文地方教育费附加 164,598.23 42,016.99 印花税 129,620.55 115,052.17 房产税 -425,719.00 合计 3,019,298.35 6,305,826.19 其他说明： 23、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 1,414,117.58 合计 1,414,117.58 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 24、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 7,838,456.20 划分为权益工具的优先股\永续债股利其他合计 7,838,456.20 25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来单位款 93,609,256.34 82,539,629.54 应付个人款 1,158,957.42 780,082.12 运费 1,081,091.51 5,660,156.25 押金 199,460.00 4,262,998.72 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 26,185,692.13 295,308.08 合计 122,234,457.40 93,538,174.71 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 26、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 4,000,000.00 一年内到期的长期应付款 438,516.73 1,168,535.29 合计 4,438,516.73 1,168,535.29 其他说明： 27、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额将于一年内到期的递延收益 919,086.00 1,832,608.02 合计 919,086.00 1,832,608.02 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 28、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 150,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 45,666,965.91 31,055,857.46 合计 195,666,965.91 181,055,857.46 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 29、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额应付融资租赁款 806,873.72 1,994,770.14 减：1 年内到期的部分 438,516.73 1,168,535.29 合计 368,356.99 826,234.85 其他说明： 30、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 13,543,127.72 2,871,400.00 866,964.10 15,547,563.62 合计 13,543,127.72 2,871,400.00 866,964.10 15,547,563.62 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关南美白虾良种繁 436,722.94 436,722.94 与资产相关育项目广东省湛江国联对虾良种场建设 294,988.51 294,988.51 与资产相关项目国联对虾繁育与健康示范园建设 354,240.08 354,240.08 与资产相关项目农业产业化项目（南美白对虾出 1,968.76 1,968.76 与资产相关口原料基础建设） 2012 年水产良种体系（凡纳滨对 113,916.67 113,916.67 与资产相关虾良种选育）湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文南美白对虾养殖 260,130.11 260,130.11 与资产相关基础建设熟干虾加工生产 233,101.90 233,101.90 与资产相关线建设项目潜改造资金（面包虾标准化技术 428,399.72 428,399.72 与资产相关改造项目）第三期南美白虾 381,257.29 381,257.29 与资产相关加工项目 2011 年深水网箱产业发展专项资 2,383,040.03 2,383,040.03 与资产相关金项目罗非鱼出口原料示范基地建设项 681,817.62 681,817.62 与资产相关目(2014 新增) 转产转业项目（罗非鱼生产基 706,197.53 706,197.53 与资产相关地）国联罗非鱼良种选育亲鱼、设备 185,880.16 185,880.16 与资产相关购置、分析 2013 年水产良种体系(罗非鱼良 115,811.95 115,811.95 与资产相关种选育) 水产品生产质量 1,296,633.68 1,296,633.68 与资产相关视频监控系统罗非鱼加工厂 736,723.01 736,723.01 与资产相关 2010 年广东省海峡两岸农业合作 303,876.18 303,876.18 与资产相关实验区资金项省级企业技术中 307,740.00 5,564.10 302,175.90 与资产相关心专项资金挡土墙工程 141,796.92 141,796.92 与资产相关外商投资环境建 116,761.47 116,761.47 与资产相关设项目省科技创新平台 207,802.65 207,802.65 与资产相关建设项目增拨解决企业发 2,391,028.04 2,391,028.04 与资产相关展资金（土地转湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文让扶持资金）水产品生产质量 12,948.00 12,948.00 与资产相关视频监控系统省级企业技术中 209,153.93 209,153.93 与资产相关心专项资金农业生产救灾资 600,000.00 600,000.00 与资产相关金经贸发展专项资 1,540,700.00 130,700.00 1,410,000.00 金内外经贸发展与口岸建设专项资 130,700.00 130,700.00 金广东省重点农业龙头企业贷款贴 600,000.00 600,000.00 息专项资金项目关于拨付引进高层次产业人才资助资金（市 72 万、 600,000.00 600,000.00 与收益相关区 48 万、配套共 120 万）节能专项资金 641,190.57 641,190.57 与资产相关合计 13,543,127.72 2,871,400.00 866,964.10 15,547,563.62 -- 其他说明： 31、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 778,375,620.00 5,470,000.00 5,470,000.00 783,845,620.00 其他说明：公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 <2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。因此，报告期内公司总股份相应增加547万股。 32、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本溢价（股本溢价） 569,949,575.55 17,285,200.00 587,234,775.55 其他资本公积 4,203,800.00 4,203,800.00 合计 574,153,375.55 17,285,200.00 591,438,575.55 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 33、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票 22,755,200.00 22,755,200.00 合计 22,755,200.00 22,755,200.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 <2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。 34、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 -4,423,025. -4,423,025. 4,558,868 8,981,893.94 合收益 57 57 .37 -4,423,025. -4,423,025. 4,558,868 外币财务报表折算差额 8,981,893.94 57 57 .37 -4,423,025. -4,423,025. 4,558,868 其他综合收益合计 8,981,893.94 57 57 .37 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 35、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 64,761,646.05 64,761,646.05 合计 64,761,646.05 64,761,646.05 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 36、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 388,220,546.90 317,297,917.50 调整后期初未分配利润 388,220,546.90 317,297,917.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,856,648.05 93,944,585.43 减：提取法定盈余公积 3,211,033.16 应付普通股股利 7,838,456.20 19,810,922.87 期末未分配利润 451,238,738.75 388,220,546.90 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 37、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,776,113,197.60 1,527,800,577.49 996,580,503.33 886,452,757.32 其他业务 7,509,482.25 6,423,229.43 1,200,034.57 750,604.87 合计 1,783,622,679.85 1,534,223,806.92 997,780,537.90 887,203,362.19 38、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额营业税 27.45 3,000.00 城市维护建设税 1,222,013.79 918,109.79 教育费附加 559,127.37 389,960.96 地方教育费附加 368,885.46 306,517.80 防洪费及堤围费 4,810.91 214,045.70 印花税 21,656.89 合计 2,176,521.87 1,831,634.25 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 39、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额检验费 398,841.33 181,913.19 广告费及展览费 1,284,377.65 1,755,764.23 运杂费 15,666,788.34 7,093,341.97 差旅费 2,695,112.68 341,506.47 工资及社保费 24,488,223.16 14,780,751.00 办公及报关费 339,807.14 505,303.59 仓储费 18,714,727.76 7,196,438.22 通讯费 82,270.51 35,278.43 租赁费 169,308.69 449,356.46 折旧费 382,699.57 135,721.06 业务招待费 808,066.38 1,252,762.05 进场费 59,097.70 66,767.55 展览费 7,906,698.44 其他 5,957,539.81 16,401,903.91 交通费 469,530.30 保险费 869,996.88 促销费 7,850.35 返利 444,865.46 合计 80,745,802.15 50,196,808.13 其他说明： 40、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资薪酬费用 17,810,414.00 13,173,419.01 业务招待费 1,593,794.79 1,512,111.21 研究开发经费 3,580,367.58 3,292,211.46 税费 133,351.09 459,413.85 折旧及摊销 3,176,132.18 4,664,221.35 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文差旅费 1,771,436.60 569,471.21 存货盘亏 4,660.00 中介服务费 565,681.63 2,292,350.41 办公费等 1,279,758.71 916,932.02 租金 410,651.54 887,334.44 修理费 1,018,946.07 669,063.08 运输费 11,615.94 14,809.08 劳动保护费 68,740.10 58,147.56 其他 7,567,554.25 5,381,050.54 合计 38,993,104.48 33,890,535.22 其他说明： 41、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 23,754,073.73 12,666,932.65 减：利息收入 128,915.42 275,611.49 手续费 1,230,276.56 684,145.59 汇兑损益 18,905,185.70 -8,417,600.69 其他 -124,705.01 288,867.62 合计 43,635,915.56 4,946,733.68 其他说明： 42、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -5,851,782.36 7,053,429.20 二、存货跌价损失 16,332,817.57 10,557,254.21 合计 10,481,035.21 17,610,683.41 其他说明： 43、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益法核算的长期股权投资收益 -1,294.20 5.00 合计 -1,294.20 5.00 其他说明： 44、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 49,154.69 其中：固定资产处置利得 49,154.69 政府补助 300,499.44 7,604,779.87 其他收入 584,633.73 379,574.87 合计 934,287.86 7,984,354.74 计入当期损益的政府补助：单位：元与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关现代农业产业体系（虾体系） 8,316.24 与收益相关南美白虾良种繁育项目 23,520.00 与收益相关广东省湛江国联对虾良种场建设项目 37,819.00 与收益相关国联对虾繁育与健康示范园建设项目 44,930.00 与收益相关农业产业化项目（南美白对虾出口原料基础建设） 7,571.66 与收益相关 2012 年水产良种体系（凡纳滨对虾良种选育） 12,912.50 与收益相关南美白对虾养殖基础建设 61,944.76 与收益相关熟干虾加工生产线建设项目 66,127.96 与收益相关潜改造资金（面包虾标准化技术改造项目） 66,346.18 与收益相关第三期南美白虾加工项目 68,900.00 与收益相关转产转业项目（南美白虾加工扩建） 61,831.02 与收益相关 2011 年深水网箱产业发展专项资金项目 85,000.00 与收益相关罗非鱼出口原料示范基地建设项目(2014 新增) 134,535.72 与收益相关转产转业项目（罗非鱼生产基地） 17,634.82 与收益相关国联罗非鱼良种选育亲鱼、设备购置、分析 19,727.00 与收益相关 2013 年水产良种体系(罗非鱼良种选育) 16,111.14 与收益相关水产品生产质量视频监控系统 124,326.82 与收益相关罗非鱼加工厂 75,000.04 与收益相关湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2010 年广东省海峡两岸农业合作实验区资金项 40,000.00 40,000.02 与收益相关省级企业技术中心专项资金 81,866.66 79,084.62 与收益相关挡土墙工程 7,066.94 7,066.94 与收益相关外商投资环境建设项目 4,416.66 4,416.66 与收益相关省科技创新平台建设项目 7,290.30 7,290.30 与收益相关增拨解决企业发展资金（土地转让扶持资金） 29,158.88 29,158.88 与收益相关内外经贸发展与口岸建设专项资金 130,700.00 与收益相关广东省水产品加工工程技术研究中心项目 15,377.57 与收益相关虾米花产品的研究开发与中试生产项目 990.02 与收益相关对虾加工与储运安全关键技术研究与产业化 40,000.00 与收益相关凡纳滨对虾地膜池工厂化养殖技术研究与示范 40,000.00 与收益相关 2014 年企业参展项目第二期 24,150.00 与收益相关 2015 年“走出去”贷款贴息和直接助项目专项资金 109,882.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场参展第一期专项资金 32,925.00 与收益相关 2015 年促进投保出口信用保险专项资金（第二期） 62,900.00 与收益相关 2015 年促进进口消费品进口贴息项目专项资金 311,000.00 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项） 800,000.00 与收益相关 2015 年湛江市外贸转型升级示范基地培育专项资金 408,500.00 与收益相关 2015 年财政科技专项竞争性分配项目专项资金 200,000.00 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项- 1,070,000.00 与收益相关区域品牌培育） 2015 年广东省外经贸稳增长调结构专项资金 150,000.00 与收益相关 2015 年湛江市外贸稳增长专项资金 200,000.00 与收益相关湛江市第二批工业企业救灾复产贷款贴息资金 595,100.00 与收益相关收坡头区财政局（货款贴息补贴） 197,500.00 与收益相关收湛江市坡头区财政局台风应急资金补助 2,000,000.00 与收益相关关于下达 2015 年广东省外贸经贸稳增长调结构专项资金的通知 150,000.00 与收益相关关于拨付 2015 年度外贸进口奖励专项专项资金申请的通知 9,337.00 与收益相关关于安排 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保出与收益相关口信用保险事项明细分配计划的通知关于安排 2015 新增外贸专项资金的通知 37,546.00 与收益相关关于拨付 2015 年度扶持外贸大户专项资金的通知 50,000.00 与收益相关合计 300,499.44 7,604,779.87 -- 其他说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 45、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 142,183.73 197,567.38 其中：固定资产处置损失 142,183.73 197,567.38 对外捐赠 43,963.00 34,000.00 罚款支出 8,221.29 54,187.41 其他 103,771.65 143,236.27 合计 298,139.67 428,991.06 其他说明： 46、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 3,496,201.45 1,210,618.73 递延所得税费用 459,784.83 -350,625.00 合计 3,955,986.28 859,993.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 74,812,634.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,236,509.86 子公司适用不同税率的影响 2,737,796.94 非应税收入的影响 -3,974,799.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,829,881.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 459,784.83 损的影响其他 326,575.44 所得税费用 3,955,986.28 其他说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 47、其他综合收益详见附注八、34。 48、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 128,915.42 266,409.21 政府补贴收入 2,792,654.87 7,604,779.87 其他 513,281.62 661,712.23 合计 3,434,851.91 8,532,901.31 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额营业费用 55,815,781.73 35,213,568.52 管理费用 18,001,898.30 16,052,894.86 往来款等 27,661,239.01 7,614,121.64 合计 101,478,919.04 58,880,585.02 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 0 单位：元项目本期发生额上期发生额收回开证等保证金 8,332,884.24 合计 8,332,884.24 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额汇票保证金 0.00 1,729,318.49 合计 1,729,318.49 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 70,856,648.05 8,796,155.97 加：资产减值准备 -1,342,690.76 1,315,278.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 18,129,878.57 16,726,015.99 物资产折旧无形资产摊销 578,267.22 575,029.85 长期待摊费用摊销 3,559,377.23 2,303,812.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 93,029.04 197,567.38 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 40,627,399.17 4,227,056.83 投资损失（收益以“－”号填列） 1,294.20 -5.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 570,018.41 -428,231.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,071.60 14,310.40 存货的减少（增加以“－”号填列） -263,492,044.33 -7,116,223.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 25,767,032.78 10,859,495.35 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 17,788,788.43 16,840,347.22 列）经营活动产生的现金流量净额 -86,867,073.59 54,310,610.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 88,686,540.89 87,836,977.41 减：现金的期初余额 107,828,900.49 95,229,647.32 现金及现金等价物净增加额 -19,142,359.60 -7,392,669.91 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 88,686,540.89 107,828,900.49 其中：库存现金 1,308,096.84 526,700.99 可随时用于支付的银行存款 87,141,142.55 107,224,553.84 可随时用于支付的其他货币资金 237,301.50 77,645.67 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、期末现金及现金等价物余额 88,686,540.89 107,828,900.49 其他说明： 50、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 51、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 6,000,747.86 信用证保证金及银行承兑汇票保证金固定资产 134,756,871.60 用于抵押借款无形资产 20,507,289.46 用于质押借款应收账款 143,152,745.02 用于发票融资合计 304,417,653.94 -- 其他说明： 52、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元 8,339,856.62 6.7744 56,497,524.69 欧元 721.00 7.7496 5,587.46 港币 210,703.40 0.8679 182,872.93 澳大利亚元 1,765.00 5.2099 9,195.47 应收账款 -- -- 其中：美元 132,420,919.02 6.7744 897,072,273.83 港币 1,139,022.28 0.8679 988,581.65 长期借款 -- -- 其中：美元 4,379,275.79 6.7744 29,666,965.91 预付账款其中：美元 341,583.44 6.7744 2,314,022.85 港元 1,000.00 0.8679 867.90 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应收款其中：美元 0.00 0.00 港元 72,122.21 0.8679 62,594.87 应付账款其中：美元 9,521,290.36 6.7744 64,501,029.43 港元其他应付款其中：美元 1,417,018.45 6.7744 9,599,449.81 港元 25,503.47 0.8679 22,134.47 短期借款其中：美元 41,131,427.88 6.7744 278,640,745.02 长期应付款其中：美元 54,374.85 6.7744 368,356.99 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用国联（香港）国际投资有限公司为全资子公司，主要经营地在香港，记账本位币为港元；Guolian USA Investment,Inc，为国联（香港）国际投资有限公司的全资子公司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元；Liancheng Investments,LLC为Guolian USA Investment,Inc的全资子公司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元；Sunnyvale Seafood Corporation为Guolian USA Investment,Inc的全资子公司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湛江国联饲料有湛江市湛江市饲料加工及销售 100.00% 出资设立限公司湛江国联水产种湛江市湛江市种苗培育及销售 100.00% 出资设立苗科技有限公司广东国美水产食罗非鱼养殖及加湛江市湛江市 100.00% 出资设立品有限公司工销售上海蓝洋水产有上海市上海市水产品销售 100.00% 出资设立限公司湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文国联骏宇（北京）北京市北京市水产品销售 100.00% 出资设立食品有限公司广东国联食品科水产品加工及销湛江市湛江市 100.00% 出资设立技有限公司售国联（香港）国香港香港股权投资 100.00% 出资设立际投资有限公司非同一控制企业 SSC 公司美国加州美国加州贸易 100.00% 合并联城投资美国加州美国加州房地产持有 100.00% 出资设立海南国联海洋生海南省昌江县海南省昌江县种苗培育与销售 100.00% 出资设立物科技有限公司广州国联水产电广州广州水产品销售 100.00% 出资设立子商务有限公司 Goulian USA 美国加州美国加州投资 100.00% 出资设立 Investment ,Inc. 湛江国丰海洋食湛江市湛江市水产品销售 100.00% 出资设立品科技有限公司深圳国联海洋食深圳市深圳市水产品销售 100.00% 出资设立品有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法湛江国发投资发湛江湛江投资 30.00% 权益法展有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湛其他说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湛江国发投资发展有限公司湛江国发投资发展有限公司流动资产 182,644,439.12 182,790,462.73 非流动资产 65,947,751.42 69,959,074.59 资产合计 248,592,190.54 252,749,537.32 流动负债 5,903,354.14 6,056,386.92 负债合计 5,903,354.14 6,056,386.92 归属于母公司股东权益 246,700,000.00 246,700,000.00 按持股比例计算的净资产份额 72,806,650.92 74,007,945.12 对联营企业权益投资的账面价值 63,284,920.76 63,286,214.96 净利润 -4,314.00 -6,849.60 综合收益总额 -4,314.00 -6,849.60 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 77,373.59 77,373.59 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 0 -290,491.55 --综合收益总额 0 -290,491.55 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、长期应付款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。（1）市场风险 1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债基本为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目期末美元余额期初美元余额货币资金 8,339,856.62 13,341,573.88 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收账款 132,420,919.02 108,133,392.44 预付账款 341,583.44 7,479,012.80 其他应收款 0.00 244,196.06 预收账款 0.00 1,418,945.16 应付账款 9,521,290.36 16,725,812.10 其他应付款 1,417,018.45 1,472,013.15 短期借款 41,131,427.88 42,942,590.37 长期借款 4,379,275.79 4,476,842.65 长期应付款 54,374.85 287,555.16 2）利率风险：本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 14,315.27 万元，及人民币计价的固定利率借款合同，金额为 85,415.50 万元。 3）价格风险：本公司主要业务主要是销售虾、罗非鱼饲料及虾苗，产品市场价格受国家宏观经济及需求状况的影响较大，产品价格波动对公司销售收入有很大影响。本公司管理层加强宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及时采取措施调整生产经营计划，减小外部经济环境变化对公司业绩的影响。（2）信用风险 2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文以保持一定的授信额度，减低流动性风险。（二）金融资产转移截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无金融资产转移情况。十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例新余国通投资管理湛江投资 680,000.00 32.49% 32.49% 有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李忠。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系冠联国际投资有限公司持股 5%以上的股东湛江市南三大桥建设有限公司受同一控制人控制广东国力房地产集团有限公司受同一控制人控制广州市海皇轩餐饮有限公司关键管理人员能够施加重大影响的企业湛江南方水产市场经营管理有限公司受同一控制人控制湛江市鹭洲旅游投资开发有限公司受同一控制人控制湛江懋昌国际贸易有限公司关联关系人控制湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京今品投资管理有限公司实际控制人参股北京商联投资有限责任公司实际控制人参股深圳金桔投资有限公司受同一控制人控制广东金晟丰投资管理有限公司受同一控制人控制湛江市国力物业服务有限公司受同一控制人控制湛江市丽景园林建设有限公司受同一控制人控制李忠公司董事长、实际控制人陈汉公司董事、总经理李国通董事桂凤月李忠配偶林建清陈汉配偶陈彩英李国通配偶其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额湛江南方水产交易机冰款及冷藏费 8,866,867.53 14,000,000.00 否 5,347,213.28 中心有限公司广州海皇轩餐饮有业务招待支出 0.00 5,000,000.00 否 449,667.00 限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州海皇轩餐饮有限公司销售产品 210,044.45 316,942.41 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕冠联国际投资有限公司 150,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2018 年 11 月 23 日否新余国通投资管理有限 2014 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日否公司李忠、桂凤月、陈汉、 310,000,000.00 林建清、李国通、陈彩 2014 年 06 月 01 日 2020 年 12 月 31 日否英李忠 120,000,000.00 2015 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 16 日否湛江国联饲料有限公司、广东国美水产食品 430,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2018 年 12 月 31 日否有限公司、李忠、陈汉、李国通李忠、桂凤月、陈汉、林建清、李国通、陈彩 100,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2018 年 01 月 15 日否英李忠、桂凤月、陈汉、 40,000,000.00 2017 年 03 月 27 日自本合同生效之日起至否湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文林建清、李国通、陈彩主合同项下的债务履行英期限届满之日起两年内李忠、陈汉、李国通 50,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2022 年 05 月 02 日否李忠 50,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 29 日否李忠、陈汉、李国通、自主合同债务人履行债新余国通投资管理有限 50,000,000.00 2016 年 12 月 05 日否务期限届满之日 2 年公司李忠、桂凤月 200,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2020 年 07 月 05 日否李忠、桂凤月 60,000,000.00 2012 年 11 月 08 日 2017 年 12 月 31 日否李忠、桂凤月 110,000,000.00 2013 年 01 月 09 日 2017 年 12 月 31 日否李忠 80,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2018 年 02 月 03 日否关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入新余国通投资管理有限 15,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2017 年 09 月 23 日公司新余国通投资管理有限 20,600,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 01 日公司新余国通投资管理有限 12,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 07 日公司拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：广州市海皇轩餐饮 1,210,183.31 60,509.17 1,000,138.86 20,002.78 有限公司湛江南方水产市场 309.75 46.46 经营管理有限公司新余国通投资管理 143,783.00 7,189.15 有限公司合计 1,353,966.31 67,698.32 1,000,448.61 20,049.24 其他应收款：湛江南方水产市场 339,489.96 16,974.50 311,749.96 68,077.52 经营管理有限公司李忠 0.00 陈汉 244,688.68 12,234.43 97,102.94 4,855.15 黄智敏 1,745.50 87.28 5,819.19 290.96 李国通 2,345.00 117.25 陈彩英林建清桂凤月新余国通投资管理 549,281.09 61,596.95 有限公司合计 585,924.14 29,296.21 966,298.18 134,937.83 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款：广州市海皇轩餐饮有限公司湛江南方水产市场经营管理 2,645,336.58 2,659,246.44 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司湛江懋昌国际贸易有限公司 140,188.85 140,188.85 合计 2,785,525.43 2,799,435.29 其他应付款：新余国通投资管理有限公司 47,600,000.00 50,100,000.00 湛江懋昌国际贸易有限公司 12,000.00 12,000.00 陈汉 0.00 李忠 213,422.00 669.61 李国通 20,180.81 冠联国际投资有限公司 4,084,807.32 4,086,320.15 合计 51,930,410.13 54,188,189.76 7、关联方承诺 8、其他十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 5,470,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额首次授予股票期权行权价格为 4.16 元/股；合同剩余期限：首次股票期权自授予日（2017 年 3 月 15 日）公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限起满 12 个月后，激励对象应在未来 48 个月内分三期行权。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据预计可达到行权条件，即假设达到业绩考核目标湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,489,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用单位：元公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额其他说明 4、股份支付的修改、终止情况无注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。 5、其他十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺无 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项无（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 5,353,17 5,353,17 5,481,6 5,481,663 独计提坏账准备的 0.76% 100.00% 0.00 0.85% 100.00% 6.20 6.20 63.81 .81 应收账款按信用风险特征组 307,479, 9,526,33 297,953,4 322,747 15,854,32 306,893,04 合计提坏账准备的 43.43% 3.10% 49.78% 4.91% 801.70 3.12 68.58 ,374.03 7.07 6.96 应收账款单项金额不重大但 3,969,28 3,969,28 4,064,5 4,064,551 单独计提坏账准备 0.56% 100.00% 0.00 0.63% 100% - 0.24 0.24 51.41 .41 的应收账款合并范围内的关联 391,192, 391,192,9 315,998 315,998,51 55.25% 0 0.00 48.74% - 方（单列） 980.35 80.35 ,514.36 4.36 707,995, 18,848,7 689,146,4 648,292 25,400,54 622,891,56 合计 100.00% 2.66% 100.00% 3.92% 238.49 89.56 48.93 ,103.61 2.29 1.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由 JH BRAIN GMBH(德国 5,353,176.20 5,353,176.20 100.00% 预计无法收回 JH) 合计 5,353,176.20 5,353,176.20 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内 209,546,007.19 1,054,269.30 0.50% 4-12 个月 89,260,140.75 4,456,467.67 5.00% 1 年以内小计 298,806,147.94 5,510,736.96 1.84% 1至2年 914,085.28 137,112.82 15.00% 2至3年 6,504.90 1,951.47 30.00% 3 年以上 7,753,063.58 3,876,531.87 50.00% 合计 307,479,801.70 9,526,333.12 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 6,551,752.73 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式 OCEAN BISTRO CORP 3,147,252.73 回收货款合计 3,147,252.73 -- （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 555,158,795.55 元，占应收账款期末余额合计数比例为 78.41%。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提比金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 其他应收款按信用风险特征组 111,343,9 32,413,0 78,930,89 118,159 33,005,67 85,153,421. 合计提坏账准备的 37.83% 29.11% 36.50% 27.93% 49.62 53.45 6.17 ,097.03 5.76 其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备 0 0 - - - - - 的其他应收款合并范围内的关联 182,949, 182,949,2 205,569 205,569,39 62.17% 0 63.5% - - 方（单列） 268.49 68.49 ,392.09 2.09 294,293, 32,413,0 261,880,1 323,728 33,005,67 290,722,81 合计 100.00% 11.01% 100.00% 10.17% 218.11 53.45 64.66 ,489.12 5.76 3.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 2,795,630.38 139,781.52 5.00% 1 年以内小计 2,795,630.38 139,781.52 5.00% 1至2年 2,107,370.44 316,105.57 15.00% 2至3年 106,316,540.10 31,894,962.03 30.00% 3 年以上 124,408.70 62,204.33 50.00% 合计 111,343,949.62 32,413,053.45 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 592,622.31 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 25,279.54 16,388.73 个人借款 1,767,105.11 922,111.33 往来 290,184,575.97 313,357,512.80 押金 2,069,195.15 3,149,230.72 出口退税 6,258,250.65 其他 247,062.34 24,994.89 合计 294,293,218.11 323,728,489.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为 277,839,896.62 元，占应收账款期末余额合计数比例为 94.41%。（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 526,767,844.95 526,767,844.95 466,767,844.95 466,767,844.95 对联营、合营企 63,362,294.35 63,362,294.35 63,363,588.55 63,363,588.55 业投资合计 590,130,139.30 590,130,139.30 530,131,433.50 530,131,433.50 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额湛江国联饲料有 104,054,890.00 104,054,890.00 限公司广州国联水产电 2,000,000.00 2,000,000.00 子商务有限公司广东国美水产食 200,631,600.00 200,631,600.00 品有限公司国联骏宇(北京)食 500,000.00 500,000.00 品有限公司上海蓝洋水产有 500,000.00 500,000.00 限公司广东国联食品科 44,300,000.00 44,300,000.00 技有限公司国联（香港）国际 94,501,500.00 94,501,500.00 投资有限公司湛江国联种苗科 20,279,854.95 50,000,000.00 70,279,854.95 技有限公司深圳国联海洋食 10,000,000.00 10,000,000.00 品有限公司合计 466,767,844.95 60,000,000.00 526,767,844.95 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益法下宣告发放期末余额其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资确认的投现金股利其他收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业湛江国发 63,286,21 63,284,92 投资发展 -1,294.20 4.96 0.76 有限公司深圳市海洋发展创业投资管 77,373.59 77,373.59 理企业（有限合伙） 63,363,58 63,362,29 小计 -1,294.20 8.55 4.35 63,363,58 63,362,29 合计 -1,294.20 8.55 4.35 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,080,606,089.79 946,389,442.23 506,442,725.60 464,624,325.10 其他业务 1,091,365.16 377,801.10 954,341.43 750,604.87 合计 1,081,697,454.95 946,767,243.33 507,397,067.03 465,374,929.97 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,294.20 5.00 合计 -1,294.20 5.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -93,029.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 300,499.44 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,082.99 减：所得税影响额 117,833.01 合计 667,720.38 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 3.80% 0.09 0.09 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、经公司法定代表人签名的 2017年半年度报告原本。四、其他相关文件。湛江国联水产开发股份有限公司董事长：李忠二〇一七年八月二十八日
附件：公告原文

国联水产：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湛江国联水产开发股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人李忠、主管会计工作负责人樊春花及会计机构负责人(会计主管
人员)樊春花声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本公司需要请投资者特别关注的重大风险包括：1、食品安全质量风险; 2、
原材料供给及价格波动风险; 3、对虾工厂化养殖业务推进不达预期风险。公司
在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”
部分, 对风险进行了详细描述并提出了公司拟采取的应对措施，敬请投资者查阅。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 33
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 35
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 40
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 160
                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  释义
                释义项   指                               释义内容
证监会                   指   中国证券监督管理委员会
深交所                   指   深圳证券交易所
公司、本公司、国联水产   指   湛江国联水产开发股份有限公司
国联种苗                 指   湛江国联种苗生物科技有限公司，系公司全资子公司
国联饲料                 指   湛江国联饲料有限公司，系公司全资子公司
国美水产                 指   广东国美水产食品有限公司，系公司全资子公司
国联骏宇                 指   国联骏宇（北京）食品有限公司，系公司全资子公司
上海蓝洋                 指   上海蓝洋水产有限公司，系公司全资子公司
国联食品                 指   广东国联食品科技有限公司，系公司全资子公司
海南国联                 指   海南国联海洋生物科技有限公司，系公司全资孙公司
国联（香港）             指   国联（香港）国际投资有限公司，系公司全资子公司
SSC 公司、SSC            指   Sunnyvale Seafood Corporation，系公司全资孙公司
联城投资                 指   Liancheng Investments,LLC，系公司全资孙公司
国发投资                 指   湛江国发投资发展有限公司，系公司参股子公司
广州国联                 指   广州国联水产电子商务有限公司，系公司全资子公司
国丰海洋                 指   湛江国丰海洋食品科技有限公司，系公司全资子公司
国联（美国）             指   Guolian USA Investment,Inc，系公司全资子公司
《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》
股东大会                 指   湛江国联水产开发股份有限公司股东大会
董事会                   指   湛江国联水产开发股份有限公司董事会
监事会                   指   湛江国联水产开发股份有限公司监事会
公司股票                 指   湛江国联水产开发股份有限公司 A 股股票
《公司章程》             指   湛江国联水产开发股份有限公司章程
报告期                   指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年同期                 指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元                 指   人民币元、人民币万元
巨潮资讯网               指   http://www.cninfo.com.cn
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         国联水产                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   湛江国联水产开发股份有限公司
公司的中文简称（如有）           国联水产
公司的外文名称（如有）           ZHANJIANG GUOLIAN AQUATIC PRODUCTS CO.,LTD
公司的法定代表人                 李忠
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                 易绚雯                                 陈永文
联系地址                             湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号      湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号
电话                                 0759-2533778                           0759-2533778
传真                                 0759-2533791                           0759-2533791
电子信箱                             yxw@guolian.cn                         cyw@guolian.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             1,783,622,679.85           997,780,537.90                   78.76%
归属于上市公司股东的净利润（元）                70,856,648.05             8,796,155.97                  705.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                70,188,927.67             1,240,792.29                 5,556.78%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -86,867,073.59            54,310,610.54                 -259.94%
基本每股收益（元/股）                                    0.09                     0.02                  350.00%
稀释每股收益（元/股）                                    0.09                     0.02                  350.00%
加权平均净资产收益率                                    3.83%                   0.51%                     3.32%
                                                                                         本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                  减
总资产（元）                                 3,306,950,065.52         3,088,429,886.98                    7.08%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,873,088,248.72         1,814,493,082.44                    3.23%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   -93,029.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         300,499.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     578,082.99
减：所得税影响额                                                         117,833.01
合计                                                                     667,720.38            --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司为集育苗、养殖、饲料、加工、贸易、科研为一体的全产业链企业，主要产品包括对虾和罗非鱼种苗、
水产饲料、初加工产品及深加工食品等。目前公司主业处于业务转型升级关键时期，公司在继续保持外销
优势基础上，积极开拓内销市场。公司重视国内消费市场对境内外优质水产品的需求，持续整合境内外水
产供应链资源，目前厄瓜多尔白虾、马来西亚白虾、新西兰青口贝、鳌虾、阿根廷红虾、澳大利亚虎虾、
香蕉虾、帝王蟹、加拿大龙虾、小龙虾、微冻鱼等产品已逐步融入公司销售网络。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             同比下降 30.49%，主要是工厂化养殖项目建设结转为固定资产所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司核心竞争力进一步得到提升，主要体现在采购及营销网络、客户结构、质量管理体系、
产品研发及技术储备和转换能力、知识产权实力等方面的强化
     1、全球化的采购及营销网络：伴随着全球产业布局的循序推进，公司采购人员常驻优质水产原产地，
采购的触角逐渐延伸至南北美洲、澳洲、东南亚等地，厄瓜多尔、印度等区域已规模化采购，公司供应商
                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和品类不断增加；美国SSC公司纽带作用和平台效应逐步发挥，协同经营效益增强，产品销售除覆盖主流
市场外，远销埃及、沙特等地；美国知名专业销售团队的引入，带来长期稳定订单同时，更是让公司销售
从亚裔和墨西哥裔渠道拓展到主流的白人渠道；在国内方面，公司重点开发餐饮（含团餐）、工厂化消费
等B端订单型的渠道和商超等KA渠道上也逐步取得成效。
    2、持续增长的优质客户群：在国际市场上，公司目前已拥有一批如沃尔玛、Jetro、Safeway、ALDI、
Supervalu、Meijer等大型商超类，以及Carnival、Applebees、Hooters、Hard Rock、Denny's等大型餐
饮类优质客户；在国内市场，公司目前拥有沃尔玛、百佳和家乐福等大型商超类，以及良之隆、外婆家、
海底捞、思念、呷哺呷哺、望湘园、金鼎轩等大型餐饮类优质客户。另外，潜力巨大的团餐渠道开拓取得
一定突破。
    3、全产业链运营及最高标准的质量管理体系：公司首创从种苗、饲料、养殖、加工、质检到销售的
360度生态产业链模式，同时率先在水产行业推行“2211”电子化监管模式，全程保障水产供应链的安全
可追溯；同时公司通过了HACCP、BRC、BAP等高标准的国际认证，是全国仅有的两家同时获得BAP对虾及罗
非鱼四星认证（种苗、饲料、养殖、加工）的企业之一，建立了多层次、全方位、高标准的质量控制体系。
    4、强大的产品研发能力以及技术储备和转换能力：公司拥有上海、湛江两大研发基地，配备资深研
发总监、研发总厨和多名专业研发人员，与国际和国内的大型餐饮连锁企业深度合作，及时对接客户需求。
    5、知识产权实力稳步增强：截止报告期末，公司拥有发明专利5项，外观设计专利5项，实用新型专
利43个，公司拥有的注册商标共68项。
    报告期内公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞
争能力受到严重影响的情况。
                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    经过近年来的逐步摸索和优化，公司于2016年制定了集团未来五年的战略规划，确立了“成为全球最
具有影响力的海洋食品企业”的宏伟愿景。2017年上半年，公司紧紧围绕确定的战略目标，有的放矢推进
公司2017年度经营计划，聚焦于向“全产业链”、“全球化”的“优质水产蛋白及餐饮食品解决方案提供
商”转型，打造 “创新”、“运营”、“资本”三大核心竞争力，为消费者提供新鲜、健康、安全的海
洋食材，实现“为人类提供健康的海洋食品”这一使命。
    报告期内，公司实现营业收入178,362.27 万元，较上年同期增长78.76%；营业利润 7,276.52 万元，
较上年同期增长3,363.71%；归属于上市公司股东的净利润 7,085.67万元，较上年同期增长705.54%。
    1、进一步完善国内营销体系，优化渠道，强化研发驱动，内销业务增长迅猛
    报告期内，公司大力拓展餐饮、电商市场,餐饮客户类业务收入同比增长92%，电商业务收入同比增长
344%。同时，公司在团餐等新渠道的开拓上也取得实质性进展。另外，公司持续加强研发驱动能力，进一
步优化产品结构，产品更加贴近市场需求。报告期内，国内业务实现营业收入40,584.33万元，同比增长
39.88%。
    2、业务协同经营取得成效，美国渠道逐步下沉，出口优势继续巩固，美国市场布局得到进一步优化
    报告期内，公司持续加强团队和管理融合，加强信息共享和渠道资源的整合，协同经营效率继续提高，
尤其体现在生产计划、供应链管理两方面的改善。针对美国客户倾向于工厂直采这一趋势，公司继续推进
美国销售渠道下沉，全力支持SSC新团队整合后融入和新业务开发工作，继续提升了公司产品在美国主流
餐饮市场中终端渠道中的占有率，公司国际业务收入同比增长94%。
    3、持续加强团队建设、技术研发力度，优化管理体系，稳步推进对虾工厂化养殖项目实施
    （1）公司继续加强人才梯队建设，报告期内在高端人才引进、校企合作工程及绩效管理体系改善三
方面的取得较好进展。
    （2）报告期内，公司围绕项目需要优化了工厂化养殖的整体技术路线和研发规划，在种苗、饲料营
养、动保制品、水生生物疫病检测等方面进行了系列研发和技术改良工作。
    （3）报告期内，公司按计划推进了上游养殖、种苗等关键环节的设施设备改造、技术团队优化等工
作，强化了上述环节的品控管理水平。
    4、加快信息化建设，共建信息化企业
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       根据行业发展趋势与公司转型升级战略需求，以服务销售为主线，深入落实“总体规划，分步实施，
持续运维和深化”的策略，建立公司一体化信息管理平台。公司信息化项目前期准备工作基本完成，目前
已取得实质进展。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位：元
                                  本报告期             上年同期        同比增减                 变动原因
营业收入                        1,783,622,679.85   997,780,537.90         78.76% 主要是内外销销售收入快速增长所致
营业成本                        1,534,223,806.92   887,203,362.19         72.93% 主要是销售收入快速增长所致
                                                                                   主要是销售收入快速增长引起仓储费、
销售费用                           80,745,802.15       50,196,808.13      60.86%
                                                                                   运输费快速增长所致
管理费用                           38,993,104.48       33,890,535.22      15.06%
                                                                                   主要是借款本金增加导致利息支出大幅
财务费用                           43,635,915.56        4,946,733.68     782.12% 度增加，美元贬值导致产生大量汇兑损
                                                                                   失（上期为汇兑收益）所致
                                                                                   主要是利润的增长导致企业所得税增加
所得税费用                          3,955,986.28         859,993.73      360.00%
                                                                                   所致
                                                                                   主要是公司加强研发创新驱动，研发投
研发投入                           52,807,363.64        9,446,600.00     459.01%
                                                                                   入增加所致
                                                                                   主要是销售大幅度增长导致占用营运资
经营活动产生的现金流量净额        -86,867,073.59       54,310,610.54    -259.94%
                                                                                   金大幅度增长所致
                                                                                   主要是新工厂建设、工厂化养殖、生物
投资活动产生的现金流量净额        -36,398,174.38       -8,976,416.75    -305.49%
                                                                                   工程车间改建支出增加所致
                                                                                   主要是销售收入增长导致银行融资增加
筹资活动产生的现金流量净额        113,424,985.36   -56,394,206.82        301.13%
                                                                                   所致
现金及现金等价物净增加额          -19,142,359.60       -7,392,669.91    -158.94% 主要是经营活动现金净流出增加所致
营业外收入                            934,287.86        7,984,354.74     -88.30% 主要是收到的政府补助金额减少所致
营业外支出                            298,139.67         428,991.06      -30.50% 主要是处置固定资产净损失减少所致
销售商品、提供劳务收到的现
                                1,842,756,132.84 1,085,962,846.46         69.69% 主要是销售收入大幅度增长所致
金
收到的税费返还                     89,494,224.26       56,062,819.09      59.63% 主要是出口销售大幅度增长导致出口退
                                                                          湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                          税增长所致
购买商品、接受劳务支付的现                                                                主要是销售收入及未来预期销售大幅度
                                      1,794,458,501.54     950,837,433.93        88.72%
金                                                                                        增长导致采购量增长所致
支付给职工以及为职工支付的                                                                主要是生产量大幅度增长导致工资大幅
                                       115,127,473.75       77,403,348.86        48.74%
现金                                                                                      度增长所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本               毛利率
                                                                                 同期增减         同期增减         期增减
分产品或服务
分产品
水产品              1,687,967,182.00 1,446,316,580.77                14.32%           87.96%           82.19%           2.71%
种苗                  16,450,689.00       18,450,705.64             -12.16%           -2.99%           10.43%         -13.63%
饲料                  71,695,326.60       63,033,291.08              12.08%          -12.11%           -16.97%          5.14%
合 计               1,776,113,197.60 1,527,800,577.49                13.98%           78.22%           72.35%           2.93%
分地区
国内                 405,843,266.37      329,525,063.10              18.80%           39.88%           22.98%          11.16%
国外                1,370,269,931.23 1,198,275,514.39                12.55%           93.97%           93.74%           0.10%
合计                1,776,113,197.60 1,527,800,577.49                13.98%           78.22%           72.35%           2.93%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                          本报告期末                       上年同期末
                                       占总资产                       占总资产 比重增减                重大变动说明
                        金额                              金额
                                         比例                             比例
货币资金              94,687,288.77        2.86%      99,027,464.94         3.84%   -0.98%
应收账款             760,662,560.87       23.00%     585,755,399.67       22.73%     0.27%
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                         主要为销售收入增加及未来销售预
存货                1,609,932,690.63    48.68% 1,099,493,856.30      42.67%     6.01%
                                                                                         计大幅度增长导致存货增加
投资性房地产                      0      0.00%                   0    0.00%     0.00%
长期股权投资         132,909,854.51      4.02%   133,203,700.14       5.17%    -1.15%
固定资产             341,683,026.78     10.33%   311,493,194.42      12.09%    -1.76%
在建工程              33,277,176.58      1.01%    24,373,257.73       0.95%     0.06%
                                                                                         主要为销售大幅度增长导致占用营
短期借款             798,640,745.02     24.15%   495,975,600.44      19.25%     4.90%
                                                                                         运资金需求大幅度增长所致
                                                                                         主要为销售大幅度增长导致占用营
长期借款             195,666,965.91      5.92%    29,199,991.46       1.13%     4.79%
                                                                                         运资金需求大幅度增长
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
              项目                               期末账面价值                                    受限原因
货币资金                                          6,000,747.86                        信用证保证金及银行承兑汇票保证金
应收账款                                         143,152,745.02                                 用于发票融资
固定资产                                         134,756,871.60                                 用于抵押借款
无形资产                                         20,507,289.46                                  用于质押借款
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                     上年同期投资额（元）                             变动幅度
                             37,744,346.41                            11,219,234.83                                 236.43%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：万元
                                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  截至报                                       截止报 未达到
                           是否为固 投资项               本报告   告期末                                       告期末 计划进 披露日 披露索
                                                                            资金来 项目进 预计收
     项目名称   投资方式 定资产投 目涉及                 期投入   累计实                                       累计实 度和预 期（如 引（如
                                                                                源        度            益
                                资          行业          金额    际投入                                       现的收 计收益      有）        有）
                                                                   金额                                          益    的原因
                                                                                                                                2016 年
对虾工厂化养                              对虾养                                                                                            2016-25
                自建       是                             737.30 3,843.70 自筹            7.11%                                 08 月 09
殖项目                                    殖                                                                                                号公告
                                                                                                                                日
新工厂建设项                              对虾加
                自建       是                             433.83 3,989.42 自筹            4.43%
目                                        工
合计                --            --            --      1,171.13 7,833.12       --            --                          --         --        --
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位：万元
募集资金总额                                                                                                                              109,177.05
报告期投入募集资金总额                                                                                                                        43.63
已累计投入募集资金总额                                                                                                                    111,129.51
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                                                                                 10,885.15
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                                9.97%
                                                          募集资金总体使用情况说明
公司 2017 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于首发募投项目结项并注销募集资金专户的议案》，
公司募集资金已基本使用完毕，同意公司对首发募投资金项目进行结项，将募投项目结余资金 39.19 万元（最终以银行结
算金额为准）补充公司流动资金，并办理相关募集资金专户之注销手续。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位：万元
 承诺投资项目和超        是否已        募集资        调整后   本报告   截至期        截至期        项目达    本报告   截止报    是否达      项目可
                                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     募资金投向       变更项    金承诺     投资总       期投入     末累计        末投资   到预定    期实现   告期末   到预计   行性是
                      目(含部 投资总        额(1)       金额       投入金 进度(3) 可使用            的效益   累计实    效益    否发生
                      分变更)     额                                额(2)       ＝(2)/(1) 状态日             现的效            重大变
                                                                                               期              益                   化
承诺投资项目
                                                                                          2011 年
国内营销网络建设
                      是          7,810      7,810             0 2,315.77 29.65% 01 月 01                                      是
项目
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
罗非鱼加工厂建设                           14,923.5                15,080.0
                      是        7,923.56                  28.03                 101.05% 01 月 01                               否
项目                                                6
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
水产品深加工建设
                      是        5,012.55 2,012.55         12.53 2,181.29 108.38% 01 月 01                                      否
项目
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
科研中心建设项目      否          3,110      3,110         3.07 3,089.88 99.35% 01 月 01                                       否
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
水产品加工副产品
                      是         5,627.3 5,627.3               0 5,192.55 92.27% 01 月 01                                      是
综合利用项目
                                                                                          日
                                29,483.4 33,483.4                  27,859.5
承诺投资项目小计           --                             43.63                    --          --                       --          --
                                       1            1
超募资金投向
                                                                                          2012 年
虾种苗场扩建项目      是          5,000      5,000             0 3,855.08 77.10% 12 月 31                                      否
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
膨化鱼饲料生产线
                      否          9,000      9,000             0 9,075.08 100.00% 06 月 30                                     否
扩建项目
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
深水网箱养殖项目      否          1,200      1,200             0 1,215.02 101.25% 12 月 31                                     否
                                                                                          日
                                                                                          2012 年
收购美国 ssc 公司项
                      否        9,501.78 9,501.78              0 9,501.78 100.00% 01 月 01                                     否
目
                                                                                          日
归还银行贷款（如
                           --                                  0    13,700 100.00%             --     --       --       --          --
有）
补充流动资金（如
                           --                                  0    45,923 100.00%             --     --       --       --          --
有）
超募资金投向小计           --   24,701.7 24,701.7              0 83,269.9          --          --                       --          --
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    8        8
                              54,185.1 58,185.1           111,129.
合计                    --                        43.63                 --      --                       --      --
                                    9        9
未达到计划进度或
预计收益的情况和     不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明
                     适用
                     1、2010 年 7 月 19 日，经公司第一届董事会第九次会议审议通过，并经保荐机构平安证券有限公司
                     同意，公司使用超募资金一次性偿还银行贷款 1.37 亿，永久性补充流动资金 2000 万元。2、2011 年 3
                     月 10 日召开的第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于继续使用部分闲置其他与主营业务
                     相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超募资金暂时补充
                     流动资金，暂时性补充流动资金使用期限自公司股东大会批准之日起不超过 6 个月。2011 年 8 月 16
                     日，公司已将 15,000 万元资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。3、2011 年 7 月 20 日第一届
                     董事会第十七次会议决议公告，通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金 15,700 万元永久性
                     补充流动资金的议案》。4、2011 年 9 月 5 日第一届董事会第二十次会议通过，同意公司使用超募资金
                     9000 万元用于膨化鱼饲料生产线扩建项目。5、2011 年 11 月 2 日，公司第二届董事会第三次会议审
                     议通过了《关于收购美国 SUNNYVALE SEAFOOD 公司的 100%股权及经营性资产的议案》，同意公
                     司使用不超过 1500 万美元超募资金收购 S.S.C 公司的 100%股权及其经营性资产，截止 2012 年 2 月 8
                     日，公司已完成该项收购。6、2011 年 9 月 14 日，第二次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使
                     用部分闲置其他与主营业务相关的营运资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司继续使用
                     15,000 万元的闲置超募资金暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 3 月 14 日前全部归还并
                     存入募集资金专户。7、2012 年 3 月 27 日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于公司实施“深
超募资金的金额、用
                     水网箱养殖项目”的议案》，同意公司使用超募资金 1200 万元实施“深水网箱养殖项目”。8、2012 年 4
途及使用进展情况
                     月 6 日，2012 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使用部分闲置超募资金暂时补充公司
                     流动资金的议案》和《关于追加投资“罗非鱼加工厂建设项目”的议案》，同意公司继续使用 15,000 万
                     元的闲置超募资金暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 9 月 28 日前全部归还并存入募集
                     资金专户，同时同意公司使用超募资金 4000 万元追加投资“罗非鱼加工厂建设项目”。9、2012 年 8 月
                     22 日，第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充公司流动资金的议
                     案》,同意公司使用闲置超募资金 15,700 万元永久性补充流动资金。10、2013 年 8 月 12 日，公司第二
                     届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用募集
                     资金合计 1.13 亿元永久性补充公司流动资金，其中使用“水产品加工副产品综合利用项目”剩余资金
                     519.82 万元，使用“国内营销网络建设项目”剩余资金 5,810.16 万元和使用超募资金 4,970.02 万元。详
                     见公司于 2013 年 8 月 13 日披露的公告（公告编号：2013-30）。11、2016 年 10 月 28 日，公司第三届
                     董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议
                     案》，同意公司终止“对虾种苗场扩建项目”并将“对虾种苗场扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，
                     详见公司 2016 年 10 月 28 日披露的公告《公告编号：2016-34》12、2017 年 4 月 25 日，公司第三届
                     董事会第十六次会议审议通过了《关于首发募投项目结项并注销募集资金专户的议案》，公司募集资
                     金已基本使用完毕，同意公司对首发募投资金项目进行结项，将募投项目结余资金 39.19 万元（最终
                     以银行结算金额为准）补充公司流动资金，并办理相关募集资金专户之注销手续。
募集资金投资项目     不适用
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实施地点变更情况
                    适用
                    以前年度发生
                    1、2012 年 5 月 7 日，第二届董事会第七次会议审议通过了《关于设立全资孙公司及部分变更超募资
                    金投资项目实施主体的议案》，使用“虾种苗场扩建项目”1200 万元增资设立“海南国联海洋生物科技有
                    限公司”，与国联种苗共同实施“虾种苗场扩建项目”。该议案也已经公司 2012 年 4 月 6 日的 2011 年
                    年度股东大会审议通过。2、2012 年 11 月 16 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司
募集资金投资项目    部分募集资金投资项目调整的议案》，公司将“募投项目之水产品深加工建设项目”的建设投资资金
实施方式调整情况
                    3332.17 万元中的 332.17 万元调整为增加该项目的流动资金投入，用于补充该项目的市场推广等费用，
                    剩余 3000 万元调整至“募投项目罗非鱼加工厂项目之对虾生产线建设项目”。本次调整后，“募投项目
                    之水产品深加工建设项目”投资总额更改为 2012.55 万元。该议案也已经公司 2012 年 12 月 5 日的 2012
                    年第二次临时股东大会审议通过。3、2016 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过
                    了《关于终止超募资金项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司终止“对虾种苗
                    场扩建项目”并将“对虾种苗场扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，详见公司 2016 年 10 月 28 日
                    披露的公告。该议案也已经公司 2016 年 12 月 28 日的 2016 年第一次临时股东大会审议通过。
募集资金投资项目    不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂    不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集    不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
                    存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或    无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本   总资产        净资产        营业收入    营业利润      净利润
广东国美水
                                        45,900,000.0 624,770,462. 276,974,585. 302,846,336. 25,917,757
产食品有限 子公司          水产品                                                                          25,968,649.36
                                        0                       33            51          31         .93
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：同向大幅上升
业绩预告填写数据类型：区间数
                               年初至下一报告期期末          上年同期                    增减变动
累计净利润的预计数（万元）        9,200 --         11,000       6,289.26 增长                 46.28% --     74.90%
基本每股收益（元/股）              0.12 --            0.14         0.07 增长                  71.14% --    100.00%
                          大力开拓餐饮渠道，美国销售渠道逐步下沉，同时协同经营效率继续提高，报告期内业务规
业绩预告的说明
                          模大幅增长。
应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况：同向大幅下降
业绩预告填写数据类型：区间数
                                    7 月至 9 月              上年同期                    增减变动
净利润的预计数（万元）          2,114.34 --       3,914.34      5,409.64 下降                 27.64% --     60.92%
                          随着业务规模增长，公司融资额增加导致利息支付增加；预计美元贬值导致汇兑损失增加（上
业绩预告的说明
                          年同期为汇兑收益）
十、公司面临的风险和应对措施
     1、 食品质量安全风险
     食品安全一贯是水产品加工企业的生命线，2015年新修订《食品安全法》出台，标志着监管部门对相
关企业食品安全质量的要求和重视程度提升到了新高度。由于食品安全管理不善导致的潜在品牌声誉、业
务开展、经营业绩及股票价格影响，是公司最为关注的风险。
     拟采取的对策和措施：公司将持续把保证食品质量安全作为公司发展及生存之本，并推动国内水产品
生产标准的制定，最大限度降低食品质量安全风险。目前，公司已率先在水产行业建立“2211”电子化监
管模式，并在对虾、罗非鱼领域通过BAP4星认证，打造了水产品从养殖到餐桌全程可追溯的食品安全管理
链。
     2、 原材料供给及价格波动风险
     公司的主要原料受当地养殖成功率、供需关系、汇率波动等多因素影响，导致原材料价格及供给稳定
性存在较大波动。原材料价格波动及供应的不稳定将造成公司毛利率的起伏，同时影响公司的战略客户开
拓和订单承接，增加公司的经营风险。
     拟采取的对策和措施：公司进一步优化集团化采购模式，以降低原料供给、价格波动风险。一是建立
各业务单元的采购协调机制，建立了由国际业务中心、国内原材料采购中心、种苗公司、饲料公司、美国
SSC公司为主体的联席会议决策制度。二是强化对全球原料市场的调研分析，通过对于全球行情变化、国
内投苗状况、饲料销售情况、采购状况的跟踪把握以及与国际客户的交流，把握最佳采购时点。三是综合
公司的原料库存情况、订单情况，加强原料采购管理。
     3、 对虾工厂化养殖业务推进不及预期的风险
     相较于传统养殖，对虾工厂化养殖模式受外界环境影响小，生产过程全程可控，可满足产品安全、可
                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
溯的要求，并有效降低养殖风险，是对虾养殖产业健康、可持续发展的方向，但目前行业仍处于探索阶段。
工厂化养殖是公司拟全国布局的战略性业务，对资金投入、业务团队、管理水平、技术能力要求较高。因
此，公司存在工厂化养殖业务推进不及预期的风险。
    拟采取的对策和措施：一是结合业务规划与资金安排制定投资计划，保持稳妥、可控的业务扩张节奏。
二是继续加大自主研发及与国内外科研院校、机构技术合作力度，内外兼举，强化公司在养殖业务中的技
术储备和研发能力。三是强化团队建设，加大在养殖、生物工程、环境工程、信息技术等领域的高端人才
引进，并进行相应的激励机制调整，为业务开展提供人才保障。
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                      投资者参与
     会议届次         会议类型                           召开日期        披露日期                 披露索引
                                          比例
                                                    2017 年 03 月 09 2017 年 03 月 09 巨潮资讯网：《国联水产：2017 年第一次
2017 年第一次临时 临时股东大会             52.85%
                                                    日              日              临时股东大会决议公告》（2017-11）
                                                    2017 年 05 月 23 2017 年 05 月 23 巨潮资讯网：《国联水产：2016 年度股东
2016 年度           年度股东大会           52.80%
                                                    日              日              大会决议公告》（2017-34）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
   承诺事由         承诺方        承诺类型                      承诺内容               承诺时间 承诺期限        履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
                                                                                                  2016 年 7 月 报告期内，承
资产重组时所                     资产重组承 公司承诺自 2016 年 7 月 29 日起 6 月内 2016 年 07 29 日至        诺人均遵守
                国联水产
作承诺                           诺              不再筹划重大资产重组事项。            月 29 日   2017 年 1 月 了上述的相
                                                                                                  29 日      关承诺
                                                 本人（本公司）及本人（本公司）所控                          报告期内，承
首次公开发行
                国通投资、冠联 首次公开发 制的企业并未以任何方式直接或间接从 2009 年 08                      诺人均遵守
或再融资时所                                                                                      长期有效
                国际、李忠       行承诺          事与贵公司相竞争的业务，并未拥有从 月 28 日                 了上述的相
作承诺
                                                 事与贵公司可能产生同业竞争企业的任                          关承诺
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             何股份、股权或在任何竞争企业有任何
                                             权益；将来不会以任何方式直接或间接
                                             从事与贵公司相竞争的业务，不会直接
                                             或间接投资、收购竞争企业，也不会以
                                             任何方式为竞争企业提供任何业务上的
                                             帮助。如因未履行避免同业竞争的承诺
                                             而给贵公司造成损失，将对贵公司遭受
                                             的全部损失作出赔偿。
                                             在任职期间，每年转让的股份不超过其
                                             持有的国联水产股份总数的百分之二十                            报告期内，承
               公司董事、监事
                                首次公开发 五，并且在卖出后六个月内不再买入国 2010 年 07                   诺人均遵守
               及高级管理人                                                                     长期有效
                                行承诺       联水产股份，买入后六个月内不再卖出 月 08 日                   了上述的相
               员
                                             国联水产股份；自离职后半年内，不转                            关承诺
                                             让本人持有的国联水产股份。
                                             1、其不存在以借款、代偿债务、代垫款
                                             项或者其他方式占用本公司资金或资产
                                             情形；以后也不会以借款、代偿债务、
                                             代垫款项或者其他方式占用本公司的资
                                             金或资产。2、如应湛江市有权部门要求
                                             或决定，本公司或下属子公司需要为员
                                             工补缴社会保险费或本公司因未为部分
                                             员工缴纳社保费而承担任何罚款或损
                                             失，则其愿向本公司或下属子公司承担
                                             所有赔付责任，不使本公司或下属子公
                                             司因此遭受损失。3、如应湛江市有权部                           报告期内，承
                                首次公开发 门要求或决定，本公司或下属子公司需 2010 年 02                   诺人均遵守
               国通投资、李忠                                                                   长期有效
                                行承诺       要为员工补缴住房公积金或发行人因未 月 08 日                   了上述的相
                                             为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款                            关承诺
                                             或损失，则其愿向本公司或下属子公司
                                             承担所有赔付责任，不使本公司或下属
                                             子公司因此遭受损失。4、如果因为湛江
                                             市坡头区龙头镇路西村民委员会水流石
                                             村民小组诉湛江市人民政府一案而导致
                                             国联饲料\"湛国用（2007）第 00158 号\"
                                             《国有土地使用证》被撤销、国联饲料
                                             对外承担赔偿责任或遭受其他损失，其
                                             愿向国联饲料承担所有责任，不使国联
                                             饲料因此遭受损失。
                                                                                                           报告期内，承
                                             公司承诺不为激励对象通过本计划行权                 股权激励
                                股权激励承                                         2013 年 05              诺人均遵守
               国联水产                      购买标的股票提供贷款以及其他任何形                 计划存续
股权激励承诺                    诺                                               月 13 日                  了上述的相
                                             式的财务资助，包括为其贷款提供担保。               期间
                                                                                                           关承诺
               国联水产         股权激励承 公司承诺不为激励对象依本激励计划获 2017 年 02 股权激励          报告期内，承
                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             诺      取有关限制性股票提供贷款以及其他任 月 20 日   计划存续   诺人均遵守
                                     何形式的财务资助，包括为其贷款提供            期间       了上述的相
                                     担保。                                                   关承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
                 是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
                 不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
                                                   湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通
过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万
股限制性股票。（详见巨潮资讯网2017-03号、2017-11号公告）
2、2017年4月14日，公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予
547万股限制性股票的授予登记工作。（详见巨潮资讯网2017-20号公告）
3、2017年4月25日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销股票期权的议案》，由于考核
未达到设定的行权条件，公司拟对2013年首期股票期权激励计划合计6,912,900份股票期权统一给予注销。
（详见巨潮资讯网2017-21号公告）
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
美国子公司SSC通过融资租赁的货车，报告期内累计折旧6,250,862.17元，账面原值为6,708,743.87元，账面价值457,881.70元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                      单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
   担保对象名称     担保额度   担保额度 实际发生日期 实际担保金额      担保类型     担保期    是否履行 是否为关
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     相关公告                （协议签署                                                        完毕   联方担保
                     披露日期                   日）
                                              公司与子公司之间担保情况
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                    披露日期                    日）
湛江国联饲料有限 2012 年 12                 2012 年 12 月                       连带责任保   2017 年 12
                                    6,000                               6,000                             否          否
公司有限公司        月 25 日                26 日                               证           月 31 日
广东国美水产食品 2013 年 01                 2013 年 01 月                       连带责任保   2017 年 12
                                   11,000                              11,000                             否          否
有限公司            月 12 日                26 日                               证           月 31 日
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                            0
度合计（B1）                                                    发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                    17,000                                                                 17,000
保额度合计（B3）                                                余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                               完毕   联方担保
                    披露日期                    日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                    17,000                                                                 17,000
计（A3+B3+C3）                                                  （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                              9.08%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
    报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年12月13日,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司公开发行公司债券方案的议案》，
公司拟发行不超过6亿元人民币公司债。（详见巨潮资讯网公告2016-40号）
2、2017年6月26日，公司披露《关于公开发行公司债券获得中国证监会核准批复的公告》，公司收到中国
证券监督管理委员会出具的《关于核准湛江国联水产开发股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的
批复》（证监许可【2017】898号）。（详见巨潮资讯网公告2017-35号）
3、2017年7月27日，公司披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，本期
基础发行规模 2 亿元，可超额配售不超过 1 亿元。（详见巨潮资讯网2017年7月27日披露的公告）
4、2017年8月3日，公司披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告》，
本期债券实际发行规模为 2.4 亿元，最终票面利率为 6.2%。（详见巨潮资讯网2017年8月3日披露的公告）
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                                    公积金转
                          数量        比例     发行新股    送股                其他    小计         数量        比例
                                                                       股
一、有限售条件股份       32,704,668   4.20% 5,470,000                                 5,470,000    38,174,668      4.87%
3、其他内资持股          32,704,668   4.20% 5,470,000                                 5,470,000    38,174,668      4.87%
    境内自然人持股       32,704,668   4.20% 5,470,000                                 5,470,000    38,174,668      4.87%
二、无限售条件股份      745,670,952   95.80%                                                      745,670,952   95.13%
1、人民币普通股         745,670,952   95.80%                                                      745,670,952   95.13%
三、股份总数            778,375,620 100.00% 5,470,000                                 5,470,000   783,845,620 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司
<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，
公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。
因此，报告期内公司总股份相应增加547万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》已经公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次
会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
    经公司申请，公司在中国证券登记结算有限公司办理完毕限制性股票登记工作，授予股份的上市日期为 2017 年 4 月 17
日。 详见刊登在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于 2017 年限制性股票激
励计划授予完成的公告》（2017-20）。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标详见“第二节公司
简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                        湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：股
                                       本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称       期初限售股数                                                期末限售股数        限售原因      拟解除限售日期
                                            数                  数
李忠                    13,453,953                                                  13,453,953 高管锁定股         每年解限 25%
陈汉                     8,811,000                                                   8,811,000 高管锁定股         每年解限 25%
李国通                   8,811,000                                                   8,811,000 高管锁定股         每年解限 25%
鲁承诚                   1,303,500                                          0        1,303,500 高管锁定股         每年解限 25%
吴丽青                    165,000                                           0            165,000 高管锁定股       每年解限 25%
赵红梅                     92,400                                           0             92,400 高管锁定股       每年解限 25%
黄智敏                     49,500                                           0             49,500 高管锁定股       每年解限 25%
郑掌                       18,315                                           0             18,315 高管锁定股       每年解限 25%
2017 年限制性股                                                                                                   根据股权激励计
                                   0                            5,470,000            5,470,000 股权激励限售股
票激励对象                                                                                                        划解锁
合计                    32,704,668                  0           5,470,000           38,174,668          --                 --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                            单位：股
                                                                       报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                            20,752 股股东总数（如有）（参见注
                                                                       8）
                                          持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                报告期内 持有有限售 持有无限售                 质押或冻结情况
                                          持股比 报告期末持
       股东名称          股东性质                               增减变动 条件的股份 条件的股份
                                            例     股数量                                                    股份状态      数量
                                                                     情况         数量           数量
新余国通投资管理有     境内非国有
                                          32.49% 254,658,712                               0   254,658,712 质押         176,876,797
限公司                 法人
冠联国际投资有限公
                       境外法人           14.58% 114,314,112                               0   114,314,112 质押          61,000,000
司
李忠                   境内自然人          2.29% 17,938,605                     13,453,953       4,484,652 质押          16,930,000
李国通                 境内自然人          1.50%   11,748,000                    8,811,000       2,937,000
                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
陈汉                   境内自然人      1.50%   11,748,000             8,811,000     2,937,000
方正东亚信托有限责
任公司－恒升 35 号证 其他              0.89%    6,961,433 6,961,433           0     6,961,433
券投资单一资金信托
云南国际信托有限公
司－聚信 8 号集合资金 其他             0.88%    6,920,040 6,920,040           0     6,920,040
信托计划
许鸿颖                 境内自然人      0.87%    6,827,100 6,827,100           0     6,827,100
中海信托股份有限公
司－中海－浦江之星     其他            0.86%    6,721,600 -246,840            0     6,721,600
186 号集合资金信托
王婷婷                 境内自然人      0.85%    6,672,860 6,672,860           0     6,672,860
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
                                     新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同为李忠、李国通、陈
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                     汉，存在关联关系。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                股份种类
            股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类            数量
新余国通投资管理有限公司                                                254,658,712 人民币普通股           254,658,712
冠联国际投资有限公司                                                    114,314,112 人民币普通股           114,314,112
方正东亚信托有限责任公司－恒升
                                                                           6,961,433 人民币普通股            6,961,433
35 号证券投资单一资金信托
云南国际信托有限公司－聚信 8 号
                                                                           6,920,040 人民币普通股            6,920,040
集合资金信托计划
许鸿颖                                                                     6,827,100 人民币普通股            6,827,100
中海信托股份有限公司－中海－浦
                                                                           6,721,600 人民币普通股            6,721,600
江之星 186 号集合资金信托
王婷婷                                                                     6,672,860 人民币普通股            6,672,860
全国社保基金四一七组合                                                     6,600,000 人民币普通股            6,600,000
华润深国投信托有限公司－聚恒 1
                                                                           5,979,600 人民币普通股            5,979,600
期集合资金信托计划
冯毅                                                                       5,215,191 人民币普通股            5,215,191
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    前 10 名股东中新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同为李忠、
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    李国通、陈汉，存在关联关系，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    或一致行动人关系。
说明
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
参与融资融券业务股东情况说明
                                 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：股
                                                     本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                        期初持股                             期末持股
   姓名            职务      任职状态                股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股          制性股票数量
                                        数（股）                             数（股）
                                                     （股）       （股）                  票数量（股）票数量（股）         （股）
李忠          董事长        现任        17,938,605                           17,938,605
              董事/总经
陈汉                        现任        11,748,000                           11,748,000
              理
李国通        董事          现任        11,748,000                           11,748,000
刘建勇        独立董事 现任                     0
刘杰生        独立董事 现任                     0
杨静          独立董事 现任                     0
              董事/副总
赵红梅                      现任          123,200                              123,200                         400,000         400,000
              经理
              董事/副总
吴丽青                      现任          220,000                              220,000                         500,000         500,000
              经理
鲁承诚        董事          现任         1,738,000                            1,738,000                        500,000         500,000
              监事会主
唐岸莲                      现任                0
              席
冼海平        监事          现任                0
林妙嫦        监事          现任                0
黄智敏        副总经理 现任                66,000                               66,000                         100,000         100,000
郑掌          副总经理 离任                24,420                               24,420                         100,000         100,000
樊春花        财务总监 现任                                                                                    250,000         250,000
              董事会秘
易绚雯                      现任                                                                               100,000         100,000
              书
合计                --          --      43,606,225            0            0 43,606,225             0     1,950,000           1,950,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名               担任的职务          类型                日期                                  原因
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             2017 年 04 月 25
易绚雯   董事会秘书   聘任                      董事会聘任
                             日
                             2017 年 04 月 25
鲁承诚   董事         任免                      工作变动
                             日
                             2017 年 07 月 20
郑掌     副总经理     离任                      个人原因
                             日
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                               债券余额（万
     债券名称     债券简称          债券代码      发行日         到期日                             利率     还本付息方式
                                                                                   元）
                                                                                                             本期债券的计
                                                                                                             息期限自 2017
                                                                                                             年 8 月 3 日至
湛江国联水产                                                                                                 2020 年 8 月 2
开发股份有限                                                                                                 日。本期债券
公司 2017 年                                                                                                 采用单利按年
                                               2017 年 07 月 2020 年 08 月
面向合格投资 17 国水 01        112560                                                  24,000          6.20% 计息，不计复
                                               31 日          03 日
者公开发行公                                                                                                 利。每年付息
司债券（第一                                                                                                 一次，到期一
期）                                                                                                         次还本，最后
                                                                                                             一期利息随本
                                                                                                             金的兑付一起
                                                                                                             支付。
公司债券上市或转让的交易
                               深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排               面向合格投资者公开发行
报告期内公司债券的付息兑
                               无
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
                               无
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                               北京市西城区
                中国银河证券
名称                           办公地址        金融大街 35 号 联系人          权浩庆            联系人电话   010-66568415
                股份有限公司
                                               2-6 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
名称          中诚信证券评估有限公司                      办公地址      上海市青浦区新业路 599 号 1 栋 968 室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                       公司经董事会 2016 年第三届第十二次会议审议通过，并经 2016 年第一次临时股
                                       东大会审议通过 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券事项，本次债券募集资
公司债券募集资金使用情况及履行的程 金扣除发行费用后用于偿还有息债务及补充公司流动资金。2017 年 8 月 3 日，公
序                                     司实施完成了 17 国水 01 公开发行，发行规模为人民币 2.4 亿元，实际募集资金
                                       总额为人民币 2.4 亿元，扣除承销费 2,160,000 元后，实际到位资金 237,840,000
                                       元。本次债券所募集资金已于 2017 年 8 月 4 日到账。
募集资金专项账户运作情况               严格按照有关规定规范运作。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
       1、经中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）于2017年1月23日出具的《信用等级通知书》
（信评委函字【2017】G049号）评定，17国水01评级为AA+，主体评级为AA-，评级展望稳定。
       2、截至2017年6月30日，17国水01保证人深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司（以下简称
“深圳担保集团”）相关情况：
 （1）主要财务数据及指标（未经审计）
                           项   目                                               2017年6月30日
 总资产（万元）                                                                                            634,797.83
 归属于母公司所有者权益（万元）                                                                            289,048.21
 资产负债率                                                                                                     53.96%
 流动比率（倍）                                                                                                     1.99
 速动比率（倍）                                                                                                     1.99
                           项   目                                                2017年1-6月
 营业收入（万元）                                                                                           38,183.72
 利润总额（万元）                                                                                           21,437.97
 归属于母公司股东净利润（万元）                                                                             17,855.10
                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 净资产收益率                                                                                          6.26%
 注：上述财务指标的计
 算方法如下： 资产负债
 率=总负债/总资产 流
 动比率=流动资产/流动
 负债 速动比率=（流动
 资产-存货）/流动负债
 净资产收益率=净利润/(（期初净资产+期末净资产）/2)
（2）资信情况 经大公国际资信评估有限公司2016年7月21日出具大公报D[2016]399号信用评级报告综合
评定，深圳担保集团信用等级为 AA+，评级展望为稳定。该评级报告指出深圳担保集团的主要风险/挑战
为：A、深圳担保集团担保代偿金额有所上升，代偿风险有所加大；B、深圳担保集团委托贷款规模较大，
对风险防范意识和贷后管理能力提出了更高要求。
（3）对外担保情况 截至2017年6月30日，深圳担保集团对外担保余额为212.67亿元，占其2017年6月30日
归属于母公司所有者权益的735.88%。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
17国水01的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施，详见2017年7月27日披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《湛江国联水产开发股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券
（第一期）募集说明书》。截至本报告日，17国水01的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变
更，不存在损害债券持有人利益的情况。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
无
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
无
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
             项目                  本报告期末                 上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                          2.21                     2.33                      -0.21
资产负债率                                      43.36%                  41.25%                      2.21%
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
速动比率                                            0.84                     0.98                      -0.14
                                      本报告期                 上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                 4.99                     3.31                    50.76%
贷款偿还率                                       100.00%                  100.00%                     0.00%
利息偿付率                                       100.00%                  100.00%                     0.00%
注：1、若上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的，应披露产生变化的主要原因。
2、公司可自定义增加行披露其他有助于投资者了解其财务信息的会计数据或财务指标。
3、EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）
4、贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额
5、利息偿付率=实际支付利息/应付利息
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA 利息保障倍数本期 4.99，上年同期 3.31，增长 50.76%，主要原因为本期销售收入大幅度增长导致
息税折旧摊销前利润大幅度增长。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
1、截至报告期末，公司（含合并范围内各子公司）取得银行授信额度合计折合人民币30.96亿元，其中已
使用授信额度9.98亿元，剩余授信额度20.98亿元，剩余未使用的授信额度主要系尚未达到使用条件。公
司在与银行合作过程中，严格遵守相关制度，按时归还银行贷款本息，珍惜信用承诺，不存在逾期未偿还
债务。
2、公司与主要授信银行建立了长期、良好的合作伙伴关系，有助公司拓展融资渠道，提升公司盈利及偿
还借款能力，确保公司稳定、可持续发展。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
无
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、报告期内发生的重大事项
无
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
                                    编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
                                              2017 年 06 月 30 日
                                                                                                           单位：元
                  项目                          期末余额                                期初余额
流动资产：
     货币资金                                                94,687,288.77                          122,162,532.60
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                               760,662,560.87                          780,757,699.95
     预付款项                                                49,005,701.51                           83,390,752.25
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                              92,686,737.87                          101,714,010.53
     买入返售金融资产
     存货                                                  1,609,932,690.63                        1,350,497,784.76
                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产            1,568,992.50                          4,106,068.24
    其他流动资产                     67,377,506.33                         39,152,727.76
流动资产合计                       2,675,921,478.48                     2,481,781,576.09
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                  1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    132,909,854.51                        132,911,148.71
    投资性房地产
    固定资产                        341,683,026.78                        307,875,960.43
    在建工程                         33,277,176.58                         47,873,772.85
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         40,063,030.51                         40,641,297.73
    开发支出
    商誉                             22,086,050.00                         22,086,050.00
    长期待摊费用                     34,215,006.32                         27,765,816.63
    递延所得税资产                   24,997,284.81                         25,567,303.22
    其他非流动资产                      797,157.53                          1,926,961.32
非流动资产合计                      631,028,587.04                        606,648,310.89
资产总计                           3,306,950,065.52                     3,088,429,886.98
流动负债：
    短期借款                        798,640,745.02                        705,892,749.44
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                8,024,823.26
                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  224,878,897.06                        203,303,559.00
    预收款项                   33,724,594.41                         29,059,878.34
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               15,407,620.69                         16,789,982.66
    应交税费                    3,019,298.35                          6,305,826.19
    应付利息                                                          1,414,117.58
    应付股利                    7,838,456.20
    其他应付款                122,234,457.40                         93,538,174.71
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债      4,438,516.73                          1,168,535.29
    其他流动负债                  919,086.00                          1,832,608.02
流动负债合计                 1,211,101,671.86                     1,067,330,254.49
非流动负债：
    长期借款                  195,666,965.91                        181,055,857.46
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                    368,356.99                           826,234.85
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   15,547,563.62                         13,543,127.72
    递延所得税负债             11,177,258.42                         11,181,330.02
    其他非流动负债
非流动负债合计                222,760,144.94                        206,606,550.05
负债合计                     1,433,861,816.80                     1,273,936,804.54
所有者权益：
    股本                      783,845,620.00                        778,375,620.00
    其他权益工具
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                             591,438,575.55                          574,153,375.55
    减：库存股                                            22,755,200.00
    其他综合收益                                           4,558,868.37                            8,981,893.94
    专项储备
    盈余公积                                              64,761,646.05                           64,761,646.05
    一般风险准备
    未分配利润                                           459,077,194.95                          388,220,546.90
归属于母公司所有者权益合计                              1,873,088,248.72                        1,814,493,082.44
    少数股东权益
所有者权益合计                                          1,873,088,248.72                        1,814,493,082.44
负债和所有者权益总计                                    3,306,950,065.52                        3,088,429,886.98
法定代表人：李忠                   主管会计工作负责人：樊春花                        会计机构负责人：樊春花
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                        期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                              55,038,690.65                           34,389,171.46
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                             689,146,448.93                          622,891,561.32
    预付款项                                              34,779,838.33                           66,951,380.15
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           261,880,164.66                          290,722,813.36
    存货                                                 961,507,147.43                          786,552,864.31
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                 1,055,460.69                            1,036,391.70
    其他流动资产                                          38,526,350.58                           20,645,195.74
流动资产合计                                            2,041,934,101.27                        1,823,189,378.04
                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                  1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    590,130,139.30                        530,131,433.50
    投资性房地产
    固定资产                         92,734,981.50                         96,959,447.94
    在建工程                         12,788,002.40                          7,696,872.18
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         27,877,430.03                         28,222,712.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      5,660,151.58                          4,625,047.91
    递延所得税资产                   10,582,561.61                         11,042,346.44
    其他非流动资产                                                          1,359,223.30
非流动资产合计                      740,773,266.42                        680,037,083.90
资产总计                           2,782,707,367.69                     2,503,226,461.94
流动负债：
    短期借款                        549,894,258.62                        418,653,888.05
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                        172,378,551.17                        139,555,585.47
    预收款项                         26,295,727.70                         11,538,882.86
    应付职工薪酬                     10,029,429.21                          9,149,821.44
    应交税费                          2,990,065.18                          4,261,071.73
    应付利息                                                                 437,428.07
    应付股利                          7,838,456.20
    其他应付款                       86,810,591.20                         57,095,154.98
    划分为持有待售的负债
                                          湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                 4,000,000.00
    其他流动负债                            919,086.00                            1,832,608.02
流动负债合计                          861,156,165.28                            642,524,440.62
非流动负债：
    长期借款                          166,000,000.00                            150,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              14,906,373.05                          12,901,937.15
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        180,906,373.05                            162,901,937.15
负债合计                             1,042,062,538.33                           805,426,377.77
所有者权益：
    股本                              783,845,620.00                            778,375,620.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          591,718,430.50                            574,433,230.50
    减：库存股                            22,755,200.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              64,730,907.58                          64,730,907.58
    未分配利润                        323,105,071.28                            280,260,326.09
所有者权益合计                       1,740,644,829.36                       1,697,800,084.17
负债和所有者权益总计                 2,782,707,367.69                       2,503,226,461.94
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             1,783,622,679.85                      997,780,537.90
       其中：营业收入                      1,783,622,679.85                      997,780,537.90
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             1,710,256,186.19                      995,679,756.88
       其中：营业成本                      1,534,223,806.92                      887,203,362.19
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                       2,176,521.87                         1,831,634.25
             销售费用                        80,745,802.15                        50,196,808.13
             管理费用                        38,993,104.48                        33,890,535.22
             财务费用                        43,635,915.56                         4,946,733.68
             资产减值损失                    10,481,035.21                        17,610,683.41
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                  -1,294.20                                5.00
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                  -1,294.20                                5.00
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                             811,286.68
三、营业利润（亏损以“－”号填列）           74,176,486.14                         2,100,786.02
       加：营业外收入                           934,287.86                         7,984,354.74
           其中：非流动资产处置利得              49,154.69
       减：营业外支出                           298,139.67                          428,991.06
           其中：非流动资产处置损失             142,183.73                          197,567.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）       74,812,634.33                         9,656,149.70
       减：所得税费用                         3,955,986.28                          859,993.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列）           70,856,648.05                         8,796,155.97
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                            70,856,648.05                         8,796,155.97
       少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额                                   -4,423,025.57                         2,213,006.83
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             -4,423,025.57                         2,213,006.83
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                             -4,423,025.57                         2,213,006.83
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                          -4,423,025.57                         2,213,006.83
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             66,433,622.48                        11,009,162.80
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             66,433,622.48                        11,009,162.80
总额
       归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                             0.09                                 0.02
       （二）稀释每股收益                                             0.09                                 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李忠                        主管会计工作负责人：樊春花                     会计机构负责人：樊春花
                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                     1,081,697,454.95                           507,397,067.03
       减：营业成本                                  946,767,243.33                         465,374,929.97
           税金及附加                                  1,699,617.33                           1,537,611.58
           销售费用                                   19,783,179.62                          15,008,750.70
           管理费用                                   21,743,564.55                          19,454,674.86
           财务费用                                   30,005,869.27                           3,968,963.87
           资产减值损失                                8,777,100.37                          12,319,353.09
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                          -1,294.20                                   5.00
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           其他收益                                      811,286.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    53,730,872.96                         -10,267,212.04
       加：营业外收入                                   827,999.29                            5,459,963.46
           其中：非流动资产处置利得                       49,154.69
       减：营业外支出                                   148,734.47                             303,930.21
           其中：非流动资产处置损失                     142,183.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                      54,410,137.78                          -5,111,178.79
列）
       减：所得税费用                                  3,726,936.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    50,683,201.39                          -5,111,178.79
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                 50,683,201.39                         -5,111,178.79
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                   0.06                                 -0.01
     （二）稀释每股收益                                   0.06                                 -0.01
5、合并现金流量表
                                                                                            单位：元
                 项目               本期发生额                            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,842,756,132.84                      1,085,962,846.46
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                              89,494,224.26                         56,062,819.09
     收到其他与经营活动有关的现金                 3,434,851.91                          8,532,901.31
                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                1,935,685,209.01                     1,150,558,566.86
     购买商品、接受劳务支付的现金   1,794,458,501.54                       950,837,433.93
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     115,127,473.75                         77,403,348.86
金
     支付的各项税费                   11,487,388.27                          9,126,588.51
     支付其他与经营活动有关的现金    101,478,919.04                         58,880,585.02
经营活动现金流出小计                2,022,552,282.60                     1,096,247,956.32
经营活动产生的现金流量净额            -86,867,073.59                        54,310,610.54
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                  150.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                              150.00
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      35,398,174.38                          7,776,566.75
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                    1,000,000.00                          1,200,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                  36,398,174.38                          8,976,566.75
投资活动产生的现金流量净额            -36,398,174.38                        -8,976,416.75
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金               22,755,200.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                          663,806,225.26                         395,248,127.18
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                  8,332,884.24
筹资活动现金流入小计                               694,894,309.50                         395,248,127.18
       偿还债务支付的现金                          556,190,206.50                         436,510,549.50
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    25,279,117.64                          13,402,466.01
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                         1,729,318.49
筹资活动现金流出小计                               581,469,324.14                         451,642,334.00
筹资活动产生的现金流量净额                         113,424,985.36                         -56,394,206.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -9,302,096.99                           3,667,343.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -19,142,359.60                          -7,392,669.91
       加：期初现金及现金等价物余额                107,828,900.49                          95,229,647.32
六、期末现金及现金等价物余额                        88,686,540.89                          87,836,977.41
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金            1,075,613,693.43                           516,068,692.81
       收到的税费返还                               67,090,977.22                          12,776,642.65
       收到其他与经营活动有关的现金                  3,281,428.29                           4,934,052.79
经营活动现金流入小计                           1,145,986,098.94                           533,779,388.25
       购买商品、接受劳务支付的现金            1,151,698,143.97                           492,053,096.99
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    60,205,971.55                          42,136,600.22
金
       支付的各项税费                                8,439,083.85                           3,743,530.01
       支付其他与经营活动有关的现金                 44,919,418.94                          21,389,387.09
经营活动现金流出小计                           1,265,262,618.31                           559,322,614.31
经营活动产生的现金流量净额                      -119,276,519.37                           -25,543,226.06
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
       购建固定资产、无形资产和其他
                                        4,234,203.53                         4,905,001.61
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                  11,000,000.00                         1,200,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                   15,234,203.53                         6,105,001.61
投资活动产生的现金流量净额            -15,234,203.53                        -6,105,001.61
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金              22,755,200.00
       取得借款收到的现金             556,289,313.21                       306,063,654.62
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金     4,128,643.40
筹资活动现金流入小计                  583,173,156.61                       306,063,654.62
       偿还债务支付的现金             405,048,942.64                       284,971,185.03
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       16,842,359.34                         7,118,393.38
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                  421,891,301.98                       292,089,578.41
筹资活动产生的现金流量净额            161,281,854.63                        13,974,076.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                       -1,992,969.14                         3,818,954.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额           24,778,162.59                       -13,855,197.27
       加：期初现金及现金等价物余额    24,264,572.71                        49,592,470.35
六、期末现金及现金等价物余额           49,042,735.30                        35,737,273.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                        本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股    合收益     备    积       险准备    利润
                               股    债
                      778,37                                                                                               1,814,4
                                                  574,153           8,981,8         64,761,            388,220
一、上年期末余额 5,620.                                                                                                    93,082.
                                                  ,375.55             93.94         646.05             ,546.90
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      778,37                                                                                               1,814,4
                                                  574,153           8,981,8         64,761,            388,220
二、本年期初余额 5,620.                                                                                                    93,082.
                                                  ,375.55             93.94         646.05             ,546.90
                         00
三、本期增减变动
                      5,470,                      17,285, 22,755, -4,423,0                             63,018,             58,595,
金额（减少以“－”
                      000.00                       200.00 200.00      25.57                             191.85              166.28
号填列）
（一）综合收益总                                                    -4,423,0                           70,856,             66,433,
额                                                                    25.57                             648.05              622.48
（二）所有者投入 5,470,                           17,285, 22,755,
和减少资本            000.00                       200.00 200.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                      5,470,                      17,285, 22,755,
所有者权益的金
                      000.00                       200.00 200.00
额
4．其他
                                                                                                       -7,838,4            -7,838,4
（三）利润分配
                                                                                                         56.20               56.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                      -7,838,4            -7,838,4
股东）的分配                                                                                           56.20               56.20
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      783,84                                                                                             1,873,0
                                                  591,438 22,755, 4,558,8         64,761,            451,238
四、本期期末余额 5,620.                                                                                                  88,248.
                                                  ,575.55 200.00    68.37         646.05             ,738.75
                         00
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                      上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
    项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                      股本                                                                                      东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润
                               股    债
                      353,80                                                                                             1,733,1
                                                  998,721          1,795,2        61,550,            317,297
一、上年期末余额 7,100.                                                                                                  72,732.
                                                  ,895.55           06.62         612.89             ,917.50
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      353,80                                                                                             1,733,1
二、本年期初余额                                  998,721          1,795,2        61,550,            317,297
                      7,100.                                                                                             72,732.
                                          湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        00    ,895.55    06.62         612.89        ,917.50
三、本期增减变动
                                        2,213,0                      8,796,1        11,009,
金额（减少以“－”
                                         06.83                         55.97         162.80
号填列）
（一）综合收益总                        2,213,0                      8,796,1        11,009,
额                                       06.83                         55.97         162.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     353,80   998,721   4,008,2       61,550,        326,094        1,744,1
四、本期期末余额
                     7,100.   ,895.55    13.45         612.89        ,073.47        81,895.
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                        本期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                      778,375,                          574,433,2                                64,730,90 280,260 1,697,800
一、上年期末余额
                       620.00                              30.50                                      7.58 ,326.09     ,084.17
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      778,375,                          574,433,2                                64,730,90 280,260 1,697,800
二、本年期初余额
                       620.00                              30.50                                      7.58 ,326.09     ,084.17
三、本期增减变动
                      5,470,00                          17,285,20 22,755,20                                 42,844, 42,844,74
金额（减少以“－”
                          0.00                               0.00       0.00                                 745.19      5.19
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            50,683, 50,683,20
额                                                                                                           201.39      1.39
（二）所有者投入 5,470,00                               17,285,20 22,755,20
和减少资本                0.00                               0.00       0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                      5,470,00                          17,285,20 22,755,20
所有者权益的金
                          0.00                               0.00       0.00
额
4．其他
                                                                                                            -7,838,4 -7,838,45
（三）利润分配
                                                                                                              56.20      6.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                             -7,838,4 -7,838,45
股东）的分配                                                                                                  56.20      6.20
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      783,845,                          591,718,4 22,755,20                      64,730,90 323,105 1,740,644
四、本期期末余额
                       620.00                              30.50        0.00                          7.58 ,071.28     ,829.36
上年金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                      353,807,                          999,001,7                                61,519,87 265,745 1,680,073
一、上年期末余额
                       100.00                              50.50                                      4.42 ,224.37     ,949.29
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      353,807,                          999,001,7                                61,519,87 265,745 1,680,073
二、本年期初余额
                       100.00                              50.50                                      4.42 ,224.37     ,949.29
三、本期增减变动
                                                                                                            -5,111,1 -5,111,17
金额（减少以“－”
                                                                                                              78.79      8.79
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            -5,111,1 -5,111,17
额                                                                                                            78.79      8.79
（二）所有者投入
和减少资本
                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   353,807,             999,001,7                             61,519,87 260,634 1,674,962
四、本期期末余额                                                       0.00
                    100.00                 50.50                                   4.42 ,045.58   ,770.50
三、公司基本情况
       湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”或“本公司”或“公司”）前身为
湛江国联水产开发有限公司，成立于 2001 年 3 月 8 日。2007 年 12 月 7 日，经国联水产公
司股东会决议通过，公司变更为股份公司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计
的截至 2007 年 10 月 31 日净资产 245,712,095.55 元为基数，将其中的 240,000,000.00 元
按 1:1 的比例折成公司股本 240,000,000.00 股，余额 5,712,095.55 元计入资本公积，整体
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变更为股份公司。2008 年 4 月 21 日，湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管
理局完成了工商变更登记并领取了新的企业法人营业执照，营业执照号为：
440800400000951。
    2010 年 7 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 833 号文《关于核准湛江
国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，发行后公司股本为 32000 万元。经深圳证券
交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证
上[2010]221 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股
票简称“国联水产”，股票代码“300094”。
    根据 2011 年 5 月 16 日通过的 2010 年度股东大会决议，公司以现有总股本 320,000,000
股为基数，以资本公积金-资本溢价向全体股东每 10 股转增 1 股。转股前本公司总股本为
320,000,000 股，转股后总股本增至 352,000,000 股。股权激励对象 2014 年行权 1,474,200
份，2015 年行权 332,900.00 份，行权后股本增至 353,807,100.00 股。
    根据2016年5月27日通过的2015年度股东大会决议，公司以现有总股本353,807,100.00
股 为 基 数 ， 以资本公积金 -资本溢价向全体股东每 10 股转增 12股，转股后总股本 增 至
778,375,620.00股。
    2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2017年4月14日，公司完成向合计65名激励对象授予
547万股限制性股票的授予登记工作，公司总股份增加至783,845,620股。
    公司法定代表人：李忠，注册地址：湛江开发区平乐工业区永平南路。
     本财务报表业经本公司第三届董事会第十七次会议于 2017 年 8 月 28 日决议通过决议批
准报出。
    本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 14 户，报告期内增加 1 户，详见本附注九“在
其他主体中的权益”。
    本公司及各子公司主要从事：水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产种苗所需
的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫）、燃料（木柴)的收购（自用）；水产品
的研究、开发、养殖、收购、冷冻；加工、销售：肉制品、速冻食品（有效期至 2021 年 10
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月 31 日）。以下项目由分支机构经营：加工、销售：水产饲料；零售：酒精饮料；提供餐饮
服务。（不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产业，以上项目涉及行政许可的凭证经
营）。
    四、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规
定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
    五、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6
月 30 日的财务状况及 2017 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    六、重要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注六、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注六、13“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注六、13“长
期股权投资”或本附注六、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注六、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
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    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注六、13（2）② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
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目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
       （3）外币财务报表的折算方法
       编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
       境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
       外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
       在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
       在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
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础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
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其初始取得成本。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
       因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供
出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。
       该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
       （3）金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
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额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ② 可供出售金融资产减值
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价
值下跌幅度累计超过 10%。
       可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
       （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
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的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
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    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
    以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
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发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
    （2）坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A．信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据：
           项目                                     确定组合的依据
账龄组合           无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征
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     B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
     按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
     不同组合计提坏账准备的计提方法：
             项目                                         计提方法
 账龄组合                  账龄分析法
     a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
                    账龄                应收账款计提比例（%）              其他应收计提比例（%）
3 个月以内                                       0.5
4-12 月                                           5
1-2 年                                           15
2-3 年                                           30
3 年以上                                         50
     ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
     （3）坏账准备的转回
         如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    11、存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生
物资产等七大类。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按同类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资
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产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资
产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注六、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
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       对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       ① 成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       ② 权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
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业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注六、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       14、投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
    15、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别          折旧方法       折旧年限（年）          残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法         20-30                  5-10                  3-4.5
机器设备             年限平均法          5-10                  5-10                   9-18
运输设备             年限平均法           5                    5-10                  18-19
办公设备             年限平均法          5-10                  5-10                   9-18
电子及其他设备       年限平均法          5-10                  5-10                   9-18
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
       18、无形资产
       （1）无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
          期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       （2）研究与开发支出
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括虾塘及鱼塘租金、进场费、代言费、森林植被费。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
                                               湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
       职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
       本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
       22、预计负债
       当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
       在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
       如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       （1）亏损合同
       亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
       （2）重组义务
       对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
       23、股份支付
       （1）股份支付的会计处理方法
       股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
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他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
       （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
       涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
       ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
       结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
       ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
       本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
       24、优先股、永续债等其他金融工具
       （1）永续债和优先股等的区分
       本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
       ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
       ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
       除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    （2）永续债和优先股等的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注六、
17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方
的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    25、收入
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可
靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
    a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上
船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点；
    b、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    26、政府补助
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。
    本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    （3）与企业日常活动相关的政府补助
    按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
    1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
    2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
    27、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
       与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
       与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       （3）所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    28、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
     29、其他重要的会计政策和会计估计
     （1）终止经营
     终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
     终止经营的会计处理方法参见本附注六、12“划分为持有待售资产”相关描述。
     （2）套期会计
     无。
     （3）回购股份
     无。
     （4）资产证券化
     无。
     30、重要会计政策、会计估计的变更
     （1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                备注
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了   2017 年 8 月 28 日公司第三届董事会 公司将根据新准则要求，在利润表中的
《关于印发修订<企业会计准则第 16    第十七次会议审议通过了《关于变更公 “营业利润”项目之上单独列报“其他收
号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕司会计政策的议案》                   益”项目。将自 2017 年 1 月 1 日起与
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15 号），                                                  企业日常活动相关的政府补助，按照经
                                                           济业务实质，计入其他收益或冲减相关
                                                           成本费用。与日常活动无关的政府补助，
                                                           计入营业外收支。
    本次会计政策变更不影响损益，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，
也无需进行追溯调整。
     （2）会计估计变更
     本期无会计估计变更。
     31、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）租赁的归类
     本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
     （2）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （6）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
       本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
       （7）折旧和摊销
       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       （8）开发支出
       确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
       （9）递延所得税资产
       在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       （10）所得税
       本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
       （11）内部退养福利及补充退休福利
       本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
                                                        湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及负债余额。
    （12）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    七、税项
    1、主要税种及税率
         税种                                            具体税率情况
                       应税收入按13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
增值税
                       值税。其中初加工产品销项税率为13%，精加工产品销项税率为17%.
营业税                 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税         按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税             详见下表
    不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
                   纳税主体名称                                         所得税税率(%)
湛江国联水产开发股份有限公司
湛江国联饲料有限公司
湛江国联水产种苗科技有限公司                                                12.5
                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    纳税主体名称                                 所得税税率(%)
海南国联海洋生物科技有限公司
广东国美水产食品有限公司
广东国联食品科技有限公司
国联骏宇食品（北京）有限公司
上海蓝洋水产有限公司
国联（香港）国际投资有限公司                                          16.5
广州国联水产电子商务有限公司
Guolian USA Investment,Inc                                            43.84
Liancheng Investments,LLC                                             43.84
Sunnyvale Seafood Corporation                                         43.84
    2、税收优惠及批文
    （ 1 ） 2014 年 10 月 10 日 ， 公 司 被 认 定 为 国 家 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为
GR201444000178，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用企业所
得税税率为 15%。
    （2）2016 年 11 月 30 日，湛江国联饲料有限公司被认定为国家高新技术企业，证书编
号为 GR201644003930，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用
企业所得税税率为 15%。
    （3）据财税[2008]149 号关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》
文规定，公司销售初级制品（将虾整体或去头、皮、壳、去内脏、去骨、擂溃或切块、切片，
经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品）的收
入免征企业所得税，公司自 2008 年 1 月 1 日起享受该优惠政策。
    （4）湛江国联水产种苗科技有限公司（以下简称“国联种苗公司”）成立于 2005 年 12 月
16 日，经营范围为水产种苗的引进、繁育、养殖及销售、繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、
                                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
鱿鱼、海虫、丰年虫、绿藻、沙虫）、燃料（木柴）的收购，根据企业所得税税法规定企业从
事海水养殖业务减半征收企业所得税。
       （5）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《关于饲料产品免征增值税问题的通
知》，湛江国联饲料有限公司生产的产品符合免税农产品范围，免征增值税。
       （6）据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：农业生产者销售的自产农产品免征增
值税，据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：条例所称农业是指：种植业、
养殖业、林业、牧业、水产业，农业生产者包括从事农业生产的单位和个人，因此湛江国联
水产种苗科技有限公司生产并对外销售的种苗免征增值税。
3、其他
八、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                      单位： 元
               项目                                      期末余额                                     期初余额
库存现金                                                              1,308,096.84                                  526,700.99
银行存款                                                             87,141,142.55                               107,224,553.84
其他货币资金                                                          6,238,049.38                                14,411,277.77
合计                                                                 94,687,288.77                               122,162,532.60
  其中：存放在境外的款项总额                                         17,110,289.22                                64,847,198.25
其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                       期末余额                                                期初余额
                        账面余额           坏账准备                        账面余额               坏账准备
    类别
                                                  计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额     比例     金额                            金额      比例         金额      计提比例
                                                    例
单项金额重大并单
                   14,363,8            14,363,8                         14,708,              14,708,60
独计提坏账准备的               1.75%              100.00%       0.00                 1.74%                100.00%
                       40.87              40.87                         603.58                    3.58
应收账款
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                    798,809,               38,147,3             760,662,5 823,530                42,772,68              780,757,69
合计提坏账准备的                97.27%                 4.78%                            97.29%                5.19%
                      874.96                 14.09                  60.87 ,386.97                     7.02                    9.95
应收账款
单项金额不重大但
                    8,073,38               8,073,38                         8,226,0              8,226,035
单独计提坏账准备                 0.98%                100.00%        0.00                0.97%               100.00%
                         4.99                  4.99                          35.24                     .24
的应收账款
                    821,247,               60,584,5             760,662,5 846,465                65,707,32              780,757,69
合计                            100.00%                7.37%                           100.00%                7.76%
                      100.82                 39.95                  60.87 ,025.79                     5.84                    9.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                        期末余额
 应收账款（按单位）
                                应收账款                  坏账准备                      计提比例                计提理由
JH BRAIN GMBH                       5,353,176.20                 5,353,176.20                    100.00% 预计无法收回
JP GROUP INC                        9,010,664.67                 9,010,664.67                    100.00% 预计无法收回
合计                               14,363,840.87                14,363,840.87               --                     --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
             账龄
                                          应收账款                          坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
3 个月以内                                     495,840,656.86                          2,479,203.28                         0.50%
4-12 个月                                      197,437,866.78                          9,871,893.34                         5.00%
1 年以内小计                                   693,278,523.64                         12,351,096.62                         1.78%
1至2年                                          58,306,422.65                          8,745,963.40                        15.00%
2至3年                                          32,811,051.25                          9,843,315.38                        30.00%
3 年以上                                        14,413,877.42                          7,206,938.69                        50.00%
合计                                           798,809,874.96                         38,147,314.09                         4.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 5,122,785.89 元。
                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                  单位名称                          收回或转回金额                              收回方式
OCEAN BISTRO CORP                                                 3,147,252.73 回收货款
合计                                                              3,147,252.73                      --
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                              易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 384,607,213.90 元，占应收账款年末余额合计数比例为
46.83%。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                    单位： 元
                                            期末余额                                        期初余额
           账龄
                                    金额                 比例                    金额                        比例
1 年以内                            44,241,774.82               90.28%           79,589,790.53                       95.44%
1至2年                               4,295,559.75               8.77%             2,687,875.29                         3.22%
2至3年                                 468,366.94               0.96%             1,048,477.49                         1.26%
3 年以上                                                                                64,608.94                      0.08%
合计                                49,005,701.51         --                     83,390,752.25                --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                                                                          湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,217,587.80 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 33.09%。
其他说明：
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位： 元
                                          期末余额                                                     期初余额
                         账面余额              坏账准备                            账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                          账面价值
                       金额      比例        金额                              金额       比例       金额       计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                     4,120,17              4,120,17                            4,120,1             4,120,177
独计提坏账准备的                  3.09%                100.00%          0.00              2.89%                   100.00%
                         7.70                  7.70                             77.70                     .70
其他应收款
按信用风险特征组
                     127,295,              34,608,4               92,686,73 136,574                34,989,35                    101,585,21
合计提坏账准备的                 95.48%                 27.19%                           95.72%                   25.62%
                       158.64                 20.77                     7.87 ,569.39                     3.45                         5.94
其他应收款
单项金额不重大但
                     1,909,77              1,909,77                            1,993,6             1,864,824
单独计提坏账准备                  1.43%                100.00%          0.00              1.40%                   93.54% 128,794.59
                         8.68                  8.68                             19.17                     .58
的其他应收款
                     133,325,              40,638,3               92,686,73 142,688                40,974,35                    101,714,01
合计                            100.00%                 30.48%                           100.00%                  28.72%
                       115.02                 77.15                     7.87 ,366.26                     5.73                         0.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                           期末余额
其他应收款（按单位）
                                其他应收款                     坏账准备                   计提比例                   计提理由
湛江鲁粤粮油有限公司                4,120,177.70                    4,120,177.70                   100.00% 发生欺诈诉讼
合计                                4,120,177.70                    4,120,177.70              --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                               期末余额
              账龄
                                          其他应收款                           坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        10,966,425.27                         548,321.26                                5.00%
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1至2年                                     7,727,959.76                    1,159,193.96                         15.00%
2至3年                                   106,997,406.26                  32,099,221.88                          30.00%
3 年以上                                   1,603,367.35                     801,683.67                          50.00%
合计                                     127,295,158.64                  34,608,420.77                          27.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 335,978.57 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                             项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                          易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                            期初账面余额
备用金                                                           1,713,523.41                              1,170,656.95
个人借款                                                         3,264,706.72                              5,163,089.18
往来                                                        120,399,994.43                               116,876,964.78
押金                                                             2,321,679.27                              4,120,487.68
其他                                                             2,952,665.39                              2,000,908.51
出口退税                                                         2,672,545.80                             13,356,259.16
合计                                                         133,325,115.02                              142,688,366.26
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质             期末余额                账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
湛江市华信房地产
                     股权转让款                106,277,000.00 2-3 年                               79.71%        31,883,100.00
开发有限公司
鲁粤粮油有限公司 货款                            4,120,177.70 3 年以上                              3.09%         4,120,177.70
湛江国税（出口退税
                     退税款                      2,672,545.80 1 年以内                              2.00%           133,627.29
款）
中国湛江海关         海关保证金                   973,228.00 1 年以内                               0.73%            48,661.40
刘亚和               货款                         588,415.46 3 年以上                               0.44%           588,415.46
合计                          --               114,631,366.96             --                       85.98%        36,773,981.85
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额         跌价准备            账面价值             账面余额          跌价准备         账面价值
原材料               93,207,491.08        3,159.63        93,204,331.45        46,572,153.07         3,159.63    46,568,993.44
低值易耗品            4,609,246.66              0.00       4,609,246.66         2,674,943.64                      2,674,943.64
包装物                7,268,485.26      217,863.26         7,050,622.00         5,885,945.72       217,863.26     5,668,082.46
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品           280,356,654.54     3,289,863.34   277,066,791.20   116,130,488.16     1,046,745.20      115,083,742.96
库存商品        1,179,733,026.91   13,625,154.89 1,166,107,872.02 1,150,482,306.45    16,831,658.48 1,133,650,647.97
发出商品          62,370,126.16     5,136,223.61    57,233,902.55    45,776,997.80          115,699.70    45,661,298.10
生物资产           4,409,079.22             0.00     4,409,079.22     1,141,399.05                         1,141,399.05
委托加工物资         250,845.53             0.00      250,845.53         48,677.14                           48,677.14
合计            1,632,204,955.36   22,272,264.73 1,609,932,690.63 1,368,712,911.03    18,215,126.27 1,350,497,784.76
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                              单位： 元
                                         本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                               期末余额
                                     计提             其他          转回或转销          其他
原材料                 3,159.63                                                                                3,159.63
低值易耗品                                                                                                         0.00
包装物               217,863.26                                                                             217,863.26
在产品             1,046,745.20     2,481,557.14                       238,439.00                          3,289,863.34
库存商品          16,831,658.48     8,378,783.27                     11,585,286.86                        13,625,154.89
发出商品             115,699.70     5,020,523.91                                                           5,136,223.61
生物资产                                                                                                           0.00
委托加工物资                                                                                                       0.00
合计              18,215,126.27    15,880,864.32                     11,823,725.86                        22,272,264.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                         项目                                                        金额
其他说明：
                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、一年内到期的非流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               期末余额                              期初余额
一年内到期的长期待摊费用                                          1,568,992.50                         4,106,068.24
合计                                                              1,568,992.50                         4,106,068.24
其他说明：
7、其他流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               期末余额                              期初余额
待摊租金                                                            581,076.32                           985,769.76
待摊车辆保险费                                                      100,478.65                           142,015.57
待摊超市陈列费
待抵扣增值税                                                     58,221,755.36                        35,837,241.36
其他                                                              8,474,196.00                         2,187,701.07
合计                                                             67,377,506.33                        39,152,727.76
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                    期初余额
           项目
                           账面余额       减值准备     账面价值        账面余额      减值准备          账面价值
可供出售权益工具：         1,000,000.00                1,000,000.00
       按成本计量的        1,000,000.00                1,000,000.00
合计                       1,000,000.00                1,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位： 元
可供出售金融资产分类     可供出售权益工具        可供出售债务工具                                     合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位： 元
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              账面余额                                     减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                                 本期现金
                                                                                                         单位持股
   位           期初     本期增加 本期减少      期末        期初      本期增加 本期减少         期末                       红利
                                                                                                           比例
武汉食和
岛网络科                 1,000,000.          1,000,000.
                                                                                                            4.17%             0.00
技股份有                        00
限公司
                         1,000,000.          1,000,000.
合计                                                                                                        --
                                00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                         单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具         可供出售债务工具                                            合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                         单位： 元
可供出售权益工                                         公允价值相对于     持续下跌时间
                        投资成本      期末公允价值                                        已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                          成本的下跌幅度       （个月）
其他说明
9、长期股权投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                                 权益法下                         宣告发放                                       减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益              计提减值             期末余额
   位                   追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                   期末余额
                                                      收益调整     变动                准备
                                          资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
湛江国发
           132,833,7                                                                                      132,832,4
投资发展                                  -1,294.20
                75.12                                                                                            80.92
有限公司
深圳市海
洋发展创
业投资管
           77,373.59                                                                                      77,373.59
理企业
（有限合
伙）
                                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            132,911,1                                                                                     132,909,8
小计                                           -1,294.20
                  48.71                                                                                        54.51
            132,911,1                                                                                     132,909,8
合计                                           -1,294.20
                  48.71                                                                                        54.51
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                       单位： 元
    项目          房屋及建筑物          机器设备        运输工具         办公设备        电子设备及其他        合计
一、账面原值：
     1.期初余额           232,584,275.20   199,129,177.85   27,059,467.63    11,158,500.14     47,109,171.88   517,040,592.70
     2.本期增加金
                           40,406,629.29     4,120,392.54    2,034,089.72      926,924.27       4,852,906.86     52,340,942.68
额
       （1）购置            2,762,573.86     3,520,392.54    2,034,089.72      926,924.27       2,933,559.06     12,177,539.45
      （2）在建工
                           37,644,055.43      600,000.00             0.00             0.00      1,919,347.80     40,163,403.23
程转入
      （3）企业合
并增加
     3.本期减少金
                                    0.00     1,692,307.70    1,121,339.08         5,339.84              0.00      2,818,986.62
额
      （1）处置或
                                    0.00     1,692,307.70    1,121,339.08         5,339.84              0.00      2,818,986.62
报废
     4.期末余额           272,990,904.49   201,557,262.69   27,972,218.27    12,080,084.57     51,962,078.74   566,562,548.76
二、累计折旧
     1.期初余额            44,561,417.97   108,694,797.42   19,117,210.08     6,088,765.45     30,702,441.35   209,164,632.27
     2.本期增加金
                            4,101,860.14     8,491,096.75    3,172,877.16      336,446.82       2,029,985.47     18,132,266.34
额
       （1）计提            4,101,860.14     8,491,096.75    3,172,877.16      336,446.82       2,029,985.47     18,132,266.34
     3.本期减少金
                                    0.00     1,411,234.16    1,003,739.47         2,403.00              0.00      2,417,376.63
额
      （1）处置或
                                    0.00     1,411,234.16    1,003,739.47         2,403.00              0.00      2,417,376.63
报废
                                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     4.期末余额      48,663,278.11    115,774,660.01     21,286,347.77      6,422,809.27      32,732,426.82    224,879,521.98
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
报废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                    224,327,626.38     85,782,602.68      6,685,870.50      5,657,275.30      19,229,651.92    341,683,026.78
值
     2.期初账面价
                    188,022,857.23     90,434,380.43      7,942,257.55      5,069,734.69      16,406,730.53    307,875,960.43
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目            账面原值             累计折旧              减值准备               账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                账面原值                  累计折旧                 减值准备                    账面价值
SSC 融资租赁的货车                   6,708,743.87            6,250,862.17                                          457,881.70
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                           项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      项目                                        账面价值                            未办妥产权证书的原因
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                              单位： 元
                                              期末余额                                                期初余额
          项目
                           账面余额           减值准备            账面价值            账面余额        减值准备          账面价值
在建工程                   33,277,176.58                         33,277,176.58        47,873,772.85                     47,873,772.85
合计                       33,277,176.58                         33,277,176.58        47,873,772.85                     47,873,772.85
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                              单位： 元
                                              本期转                         工程累                       其中：本
                                                        本期其                                   利息资              本期利
 项目名                   期初余    本期增    入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                                     他减少                                   本化累              息资本
     称                     额      加金额    资产金                额       占预算       度              资本化                   源
                                                         金额                                    计金额              化率
                                                额                             比例                        金额
国美公
司生物
             50,000,0 13,398,2 5,254,27                           18,652,5                                                    自有资
项目(改                                                                      37.31% 37%
                  00.00     37.77      7.65                          15.42                                                    金
建对虾
生产线）
新工厂
             900,000, 6,156,07 4,338,31                           10,494,3                                                    自有资
建设项                                                                         1.17% 1.17%
                 000.00      5.59      8.90                          94.49                                                    金
目
对虾工
             480,000, 26,778,6 7,373,01 32,946,9                  1,204,70                                                    自有资
厂化养                                                                         7.11% 7.11%
                 000.00     62.90      0.42     72.32                 1.00                                                    金
殖项目
             1,020,00 46,332,9 16,965,6 32,946,9                  30,351,6
合计                                                                             --        --                                      --
             0,000.00       76.26     06.97     72.32                10.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                              单位： 元
                      项目                                      本期计提金额                                计提原因
其他说明
                                                   湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                            单位： 元
         项目          土地使用权        专利权   非专利技术           软件              合计
一、账面原值
       1.期初余额        44,814,355.08                483,206.49       1,243,711.79     46,541,273.36
       2.本期增加金
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额        44,814,355.08                483,206.49       1,243,711.79     46,541,273.36
二、累计摊销
       1.期初余额         4,619,816.13                483,206.49        796,953.01       5,899,975.63
       2.本期增加金
                           519,407.82                                    58,859.40        578,267.22
额
         （1）计提         519,407.82                                    58,859.40        578,267.22
       3.本期减少金
额
         （1）处置
       4.期末余额         5,139,223.95                483,206.49        855,812.41       6,478,242.85
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金
额
         （1）计提
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                         39,675,131.13                                            387,899.38      40,063,030.51
值
     2.期初账面价
                         40,194,538.95                                            446,758.78      40,641,297.73
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                      单位： 元
                  项目                           账面价值                        未办妥产权证书的原因
其他说明：
13、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额            本期增加                          本期减少               期末余额
       项
美国 ssc 公司       22,086,050.00                                                                 22,086,050.00
      合计          22,086,050.00                                                                 22,086,050.00
（2）商誉减值准备
                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额            本期增加                          本期减少               期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、长期待摊费用
                                                                                                                        单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额              本期摊销金额            其他减少金额           期末余额
苗场、虾塘及鱼塘租
                        18,009,232.81             3,683,869.66            856,592.05               72,537.31        20,763,973.11
金
森林植被费                 384,105.43                                           9,683.34           19,366.67           355,055.42
租入资产改良支出
                         9,372,478.39             7,103,226.85           2,693,101.84             686,625.61        13,095,977.79
及其他项目
合计                    27,765,816.63         10,787,096.51              3,559,377.23             778,529.59        34,215,006.32
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                   122,704,142.34                20,770,059.21                 123,769,789.77           21,238,615.22
存货的资本化（SSC 公
                                   9,642,394.16                  4,227,225.60                9,873,832.12            4,328,688.00
司）
合计                           132,346,536.50                24,997,284.81                 133,643,621.89           25,567,303.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债               应纳税暂时性差异            递延所得税负债
未实现收益                        69,547,560.13              10,432,134.02                  69,547,560.13           10,432,134.02
折旧及摊销                         1,699,645.07                   745,124.40                 1,708,932.48              749,196.00
合计                              71,247,205.20              11,177,258.42                  71,256,492.61           11,181,330.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                        单位： 元
                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额                或负债期末余额                 期初互抵金额              或负债期初余额
递延所得税资产                                               24,997,284.81                                          25,567,303.22
                                                        湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税负债                                   11,177,258.42                                 11,181,330.02
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
可抵扣亏损                                               23,613,210.55                         23,613,210.55
资产减值准备                                              1,127,018.06                          1,127,018.06
合计                                                     24,740,228.61                         24,740,228.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                   单位： 元
             年份               期末金额                    期初金额                     备注
2017
2018
2019                                 10,041,538.36                 10,041,538.36
2020                                 10,049,538.18                 10,049,538.18
2021                                  3,522,134.01                  3,522,134.01
合计                                 23,613,210.55                 23,613,210.55          --
其他说明：
16、其他非流动资产
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
其他项目                                                   797,157.53                           1,926,961.32
合计                                                       797,157.53                           1,926,961.32
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                   单位： 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
抵押、保证借款                                          350,000,000.00                        358,000,000.00
贸易融资                                                143,152,745.02                        132,724,268.05
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信用贷款                                                    305,488,000.00                         215,168,481.39
合计                                                        798,640,745.02                         705,892,749.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间                逾期利率
其他说明：
18、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                  种类                           期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                                                         8,024,823.26
合计                                                                                                 8,024,823.26
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                               期初余额
1 年以内                                                    210,584,688.82                         195,493,048.79
1至2年                                                       10,136,428.00                           3,755,282.44
2至3年                                                        2,359,627.03                           1,337,200.72
3 年以上                                                      1,798,153.21                           2,718,027.05
合计                                                        224,878,897.06                         203,303,559.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                           未偿还或结转的原因
AQUA STAR P/L                                                 2,936,933.21 货款未结算
合计                                                          2,936,933.21                  --
其他说明：
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                          单位： 元
                  项目                          期末余额                                 期初余额
1 年以内                                                    24,792,740.05                           20,259,894.83
1至2年                                                       8,183,908.25                            7,984,691.16
2至3年                                                         23,653.00                               174,262.84
3 年以上                                                      724,293.11                               641,029.51
合计                                                        33,724,594.41                           29,059,878.34
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                          单位： 元
                  项目                          期末余额                             未偿还或结转的原因
陈勇富（饲料）                                               1,905,109.61 暂未结算
合计                                                         1,905,109.61                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                          单位： 元
                         项目                                                     金额
其他说明：
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                          单位： 元
           项目             期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                    16,785,627.86    110,447,524.27             111,839,360.10          15,393,792.03
二、离职后福利-设定提
                                     4,354.80      2,261,473.32               2,251,999.46                13,828.66
存计划
合计                            16,789,982.66    112,708,997.59             114,091,359.56          15,407,620.69
（2）短期薪酬列示
                                                                                                          单位： 元
                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目           期初余额            本期增加                本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            16,767,743.10      100,674,002.39             102,067,796.96          15,373,948.53
补贴
2、职工福利费                   15,612.38        5,971,634.41               5,971,634.41             15,612.38
3、社会保险费                    2,211.78        2,630,103.54               2,628,279.20               4,036.12
       其中：医疗保险费          1,899.74        2,441,912.32               2,440,819.11               2,992.95
             工伤保险费              116.76        104,828.90                104,539.02                  406.63
             生育保险费              195.28         83,362.32                  82,921.06                 636.54
4、住房公积金                                      295,290.00                295,095.00                  195.00
5、工会经费和职工教育
                                      60.60        692,289.40                692,350.00
经费
6、短期带薪缺勤                                           0.00                      0.00
7、短期利润分享计划                                       0.00                      0.00
8、其他短期薪酬                                    184,204.53                184,204.53
合计                        16,785,627.86      110,447,524.27             111,839,360.10          15,393,792.03
（3）设定提存计划列示
                                                                                                      单位： 元
           项目           期初余额            本期增加                本期减少                期末余额
1、基本养老保险                  4,180.20        2,227,714.18               2,218,532.77             13,361.61
2、失业保险费                        174.60         33,759.14                  33,466.69                 467.05
合计                             4,354.80        2,261,473.32               2,251,999.46             13,828.66
其他说明：
22、应交税费
                                                                                                      单位： 元
                  项目                        期末余额                                 期初余额
消费税
增值税                                                           661.15                              20,932.78
企业所得税                                                 2,085,725.49                            5,741,906.84
城市维护建设税                                              533,459.18                              105,461.08
个人所得税                                                  283,895.87                              217,271.36
教育费附加                                                  246,897.36                               63,025.45
防洪费及堤围费                                                   159.52                                  159.52
                                               湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
地方教育费附加                                    164,598.23                            42,016.99
印花税                                            129,620.55                           115,052.17
房产税                                            -425,719.00
合计                                             3,019,298.35                         6,305,826.19
其他说明：
23、应付利息
                                                                                         单位： 元
                 项目               期末余额                              期初余额
短期借款应付利息                                                                      1,414,117.58
合计                                                                                  1,414,117.58
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                         单位： 元
             借款单位               逾期金额                              逾期原因
其他说明：
24、应付股利
                                                                                         单位： 元
                 项目               期末余额                              期初余额
普通股股利                                       7,838,456.20
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计                                             7,838,456.20
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                         单位： 元
                 项目               期末余额                              期初余额
往来单位款                                      93,609,256.34                        82,539,629.54
应付个人款                                       1,158,957.42                          780,082.12
运费                                             1,081,091.51                         5,660,156.25
押金                                              199,460.00                          4,262,998.72
                                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                                             26,185,692.13                             295,308.08
合计                                                            122,234,457.40                           93,538,174.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                              4,000,000.00
一年内到期的长期应付款                                             438,516.73                             1,168,535.29
合计                                                              4,438,516.73                            1,168,535.29
其他说明：
27、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
将于一年内到期的递延收益                                           919,086.00                             1,832,608.02
合计                                                               919,086.00                             1,832,608.02
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                        150,000,000.00                          150,000,000.00
信用借款                                                         45,666,965.91                           31,055,857.46
合计                                                            195,666,965.91                          181,055,857.46
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                                     期末余额                               期初余额
应付融资租赁款                                                           806,873.72                            1,994,770.14
减：1 年内到期的部分                                                     438,516.73                            1,168,535.29
合计                                                                     368,356.99                             826,234.85
其他说明：
30、递延收益
                                                                                                                 单位： 元
         项目             期初余额              本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                   13,543,127.72          2,871,400.00           866,964.10      15,547,563.62
合计                       13,543,127.72          2,871,400.00           866,964.10      15,547,563.62          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                 单位： 元
                                      本期新增补助金 本期计入营业外                                       与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                               其他变动        期末余额
                                           额              收入金额                                            益相关
南美白虾良种繁
                         436,722.94                                                           436,722.94 与资产相关
育项目
广东省湛江国联
对虾良种场建设           294,988.51                                                           294,988.51 与资产相关
项目
国联对虾繁育与
健康示范园建设           354,240.08                                                           354,240.08 与资产相关
项目
农业产业化项目
（南美白对虾出
                           1,968.76                                                               1,968.76 与资产相关
口原料基础建
设）
2012 年水产良种
体系（凡纳滨对           113,916.67                                                           113,916.67 与资产相关
虾良种选育）
                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南美白对虾养殖
                   260,130.11                                 260,130.11 与资产相关
基础建设
熟干虾加工生产
                   233,101.90                                 233,101.90 与资产相关
线建设项目
潜改造资金（面
包虾标准化技术     428,399.72                                 428,399.72 与资产相关
改造项目）
第三期南美白虾
                   381,257.29                                 381,257.29 与资产相关
加工项目
2011 年深水网箱
产业发展专项资    2,383,040.03                              2,383,040.03 与资产相关
金项目
罗非鱼出口原料
示范基地建设项     681,817.62                                 681,817.62 与资产相关
目(2014 新增)
转产转业项目
（罗非鱼生产基     706,197.53                                 706,197.53 与资产相关
地）
国联罗非鱼良种
选育亲鱼、设备     185,880.16                                 185,880.16 与资产相关
购置、分析
2013 年水产良种
体系(罗非鱼良      115,811.95                                 115,811.95 与资产相关
种选育)
水产品生产质量
                  1,296,633.68                              1,296,633.68 与资产相关
视频监控系统
罗非鱼加工厂       736,723.01                                 736,723.01 与资产相关
2010 年广东省海
峡两岸农业合作     303,876.18                                 303,876.18 与资产相关
实验区资金项
省级企业技术中
                   307,740.00    5,564.10                     302,175.90 与资产相关
心专项资金
挡土墙工程         141,796.92                                 141,796.92 与资产相关
外商投资环境建
                   116,761.47                                 116,761.47 与资产相关
设项目
省科技创新平台
                   207,802.65                                 207,802.65 与资产相关
建设项目
增拨解决企业发
                  2,391,028.04                              2,391,028.04 与资产相关
展资金（土地转
                                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
让扶持资金）
水产品生产质量
                           12,948.00                                                               12,948.00 与资产相关
视频监控系统
省级企业技术中
                          209,153.93                                                              209,153.93 与资产相关
心专项资金
农业生产救灾资
                                              600,000.00                                          600,000.00 与资产相关
金
经贸发展专项资
                                          1,540,700.00          130,700.00                       1,410,000.00
金
内外经贸发展与
口岸建设专项资                                130,700.00        130,700.00
金
广东省重点农业
龙头企业贷款贴                                600,000.00        600,000.00
息专项资金项目
关于拨付引进高
层次产业人才资
助资金（市 72 万、        600,000.00                                                              600,000.00 与收益相关
区 48 万、配套共
120 万）
节能专项资金              641,190.57                                                              641,190.57 与资产相关
合计                   13,543,127.72      2,871,400.00          866,964.10                      15,547,563.62         --
其他说明：
31、股本
                                                                                                                       单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股         其他           小计
股份总数          778,375,620.00    5,470,000.00                                                   5,470,000.00 783,845,620.00
其他说明：
公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司
<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，
公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。
因此，报告期内公司总股份相应增加547万股。
32、资本公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                   期末余额
                                                                     湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价）             569,949,575.55             17,285,200.00                                      587,234,775.55
其他资本公积                       4,203,800.00                                                                  4,203,800.00
合计                             574,153,375.55             17,285,200.00                                      591,438,575.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、库存股
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额
限制性股票                                                  22,755,200.00                                       22,755,200.00
合计                                                        22,755,200.00                                       22,755,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司2017年2月20日的第三届董事会第十四次会议和2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司
<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意拟向激励对象授予600万股限制性股票。 2017年4月14日，
公司披露了《关于限制性股票授予完成的公告》，公司完成向合计65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作。
34、其他综合收益
                                                                                                                    单位： 元
                                                                            本期发生额
                                                   本期所得 减：前期计入                                税后归属
                  项目               期初余额                                   减：所得税 税后归属                期末余额
                                                   税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                  费用     于母公司
                                                      额         当期转入损益                             东
二、以后将重分类进损益的其他综                     -4,423,025.                            -4,423,025.               4,558,868
                                    8,981,893.94
合收益                                                     57                                     57                      .37
                                                   -4,423,025.                            -4,423,025.               4,558,868
         外币财务报表折算差额       8,981,893.94
                                                           57                                     57                      .37
                                                   -4,423,025.                            -4,423,025.               4,558,868
其他综合收益合计                    8,981,893.94
                                                           57                                     57                      .37
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                      64,761,646.05                                                                 64,761,646.05
合计                              64,761,646.05                                                                 64,761,646.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
36、未分配利润
                                                                                                                       单位： 元
                        项目                                    本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                                  388,220,546.90                         317,297,917.50
调整后期初未分配利润                                                    388,220,546.90                         317,297,917.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       70,856,648.05                          93,944,585.43
减：提取法定盈余公积                                                                                             3,211,033.16
       应付普通股股利                                                     7,838,456.20                          19,810,922.87
期末未分配利润                                                          451,238,738.75                         388,220,546.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                         本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                收入                     成本                         收入                      成本
主营业务                       1,776,113,197.60        1,527,800,577.49               996,580,503.33           886,452,757.32
其他业务                          7,509,482.25            6,423,229.43                   1,200,034.57              750,604.87
合计                           1,783,622,679.85        1,534,223,806.92               997,780,537.90           887,203,362.19
38、税金及附加
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                本期发生额                                   上期发生额
营业税                                                                       27.45                                     3,000.00
城市维护建设税                                                         1,222,013.79                                918,109.79
教育费附加                                                              559,127.37                                 389,960.96
地方教育费附加                                                          368,885.46                                 306,517.80
防洪费及堤围费                                                            4,810.91                                 214,045.70
印花税                                                                   21,656.89
合计                                                                   2,176,521.87                              1,831,634.25
                                 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
39、销售费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
检验费                                 398,841.33                         181,913.19
广告费及展览费                        1,284,377.65                       1,755,764.23
运杂费                               15,666,788.34                       7,093,341.97
差旅费                                2,695,112.68                        341,506.47
工资及社保费                         24,488,223.16                      14,780,751.00
办公及报关费                           339,807.14                         505,303.59
仓储费                               18,714,727.76                       7,196,438.22
通讯费                                  82,270.51                          35,278.43
租赁费                                 169,308.69                         449,356.46
折旧费                                 382,699.57                         135,721.06
业务招待费                             808,066.38                        1,252,762.05
进场费                                  59,097.70                          66,767.55
展览费                                7,906,698.44
其他                                  5,957,539.81                      16,401,903.91
交通费                                 469,530.30
保险费                                 869,996.88
促销费                                    7,850.35
返利                                   444,865.46
合计                                 80,745,802.15                      50,196,808.13
其他说明：
40、管理费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
工资薪酬费用                         17,810,414.00                      13,173,419.01
业务招待费                            1,593,794.79                       1,512,111.21
研究开发经费                          3,580,367.58                       3,292,211.46
税费                                   133,351.09                         459,413.85
折旧及摊销                            3,176,132.18                       4,664,221.35
                                   湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
差旅费                                  1,771,436.60                        569,471.21
存货盘亏                                    4,660.00
中介服务费                                565,681.63                       2,292,350.41
办公费等                                1,279,758.71                        916,932.02
租金                                      410,651.54                        887,334.44
修理费                                  1,018,946.07                        669,063.08
运输费                                     11,615.94                         14,809.08
劳动保护费                                 68,740.10                         58,147.56
其他                                    7,567,554.25                       5,381,050.54
合计                                   38,993,104.48                      33,890,535.22
其他说明：
41、财务费用
                                                                              单位： 元
               项目       本期发生额                         上期发生额
利息支出                               23,754,073.73                      12,666,932.65
减：利息收入                              128,915.42                        275,611.49
手续费                                  1,230,276.56                        684,145.59
汇兑损益                               18,905,185.70                      -8,417,600.69
其他                                     -124,705.01                        288,867.62
合计                                   43,635,915.56                       4,946,733.68
其他说明：
42、资产减值损失
                                                                              单位： 元
               项目       本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                           -5,851,782.36                       7,053,429.20
二、存货跌价损失                       16,332,817.57                      10,557,254.21
合计                                   10,481,035.21                      17,610,683.41
其他说明：
43、投资收益
                                                                              单位： 元
                   项目      本期发生额                       上期发生额
                                                               湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益                                           -1,294.20                                  5.00
合计                                                                   -1,294.20                                  5.00
其他说明：
44、营业外收入
                                                                                                           单位： 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额
非流动资产处置利得合计                             49,154.69
其中：固定资产处置利得                             49,154.69
政府补助                                      300,499.44                  7,604,779.87
其他收入                                      584,633.73                    379,574.87
合计                                          934,287.86                  7,984,354.74
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                    与资产相关/与收
                           补助项目                              本期发生金额      上期发生金额
                                                                                                         益相关
现代农业产业体系（虾体系）                                                                  8,316.24 与收益相关
南美白虾良种繁育项目                                                                       23,520.00 与收益相关
广东省湛江国联对虾良种场建设项目                                                           37,819.00 与收益相关
国联对虾繁育与健康示范园建设项目                                                           44,930.00 与收益相关
农业产业化项目（南美白对虾出口原料基础建设）                                                7,571.66 与收益相关
2012 年水产良种体系（凡纳滨对虾良种选育）                                                  12,912.50 与收益相关
南美白对虾养殖基础建设                                                                     61,944.76 与收益相关
熟干虾加工生产线建设项目                                                                   66,127.96 与收益相关
潜改造资金（面包虾标准化技术改造项目）                                                     66,346.18 与收益相关
第三期南美白虾加工项目                                                                     68,900.00 与收益相关
转产转业项目（南美白虾加工扩建）                                                           61,831.02 与收益相关
2011 年深水网箱产业发展专项资金项目                                                        85,000.00 与收益相关
罗非鱼出口原料示范基地建设项目(2014 新增)                                                 134,535.72 与收益相关
转产转业项目（罗非鱼生产基地）                                                             17,634.82 与收益相关
国联罗非鱼良种选育亲鱼、设备购置、分析                                                     19,727.00 与收益相关
2013 年水产良种体系(罗非鱼良种选育)                                                        16,111.14 与收益相关
水产品生产质量视频监控系统                                                                124,326.82 与收益相关
罗非鱼加工厂                                                                               75,000.04 与收益相关
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2010 年广东省海峡两岸农业合作实验区资金项                            40,000.00       40,000.02 与收益相关
省级企业技术中心专项资金                                             81,866.66       79,084.62 与收益相关
挡土墙工程                                                            7,066.94        7,066.94 与收益相关
外商投资环境建设项目                                                  4,416.66        4,416.66 与收益相关
省科技创新平台建设项目                                                7,290.30        7,290.30 与收益相关
增拨解决企业发展资金（土地转让扶持资金）                             29,158.88       29,158.88 与收益相关
内外经贸发展与口岸建设专项资金                                      130,700.00                   与收益相关
广东省水产品加工工程技术研究中心项目                                                 15,377.57 与收益相关
虾米花产品的研究开发与中试生产项目                                                      990.02 与收益相关
对虾加工与储运安全关键技术研究与产业化                                               40,000.00 与收益相关
凡纳滨对虾地膜池工厂化养殖技术研究与示范                                             40,000.00 与收益相关
2014 年企业参展项目第二期                                                            24,150.00 与收益相关
2015 年“走出去”贷款贴息和直接助项目专项资金                                       109,882.00 与收益相关
2015 年出口企业开拓国际市场参展第一期专项资金                                        32,925.00 与收益相关
2015 年促进投保出口信用保险专项资金（第二期）                                        62,900.00 与收益相关
2015 年促进进口消费品进口贴息项目专项资金                                           311,000.00 与收益相关
2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项）                           800,000.00 与收益相关
2015 年湛江市外贸转型升级示范基地培育专项资金                                       408,500.00 与收益相关
2015 年财政科技专项竞争性分配项目专项资金                                           200,000.00 与收益相关
2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项-
                                                                                  1,070,000.00 与收益相关
区域品牌培育）
2015 年广东省外经贸稳增长调结构专项资金                                             150,000.00 与收益相关
2015 年湛江市外贸稳增长专项资金                                                     200,000.00 与收益相关
湛江市第二批工业企业救灾复产贷款贴息资金                                            595,100.00 与收益相关
收坡头区财政局（货款贴息补贴）                                                      197,500.00 与收益相关
收湛江市坡头区财政局台风应急资金补助                                              2,000,000.00 与收益相关
关于下达 2015 年广东省外贸经贸稳增长调结构专项资金的通知                            150,000.00 与收益相关
关于拨付 2015 年度外贸进口奖励专项专项资金申请的通知                                  9,337.00 与收益相关
关于安排 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保出
                                                                                                 与收益相关
口信用保险事项明细分配计划的通知
关于安排 2015 新增外贸专项资金的通知                                                 37,546.00 与收益相关
关于拨付 2015 年度扶持外贸大户专项资金的通知                                         50,000.00 与收益相关
合计                                                                300,499.44    7,604,779.87         --
其他说明：
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
45、营业外支出
                                                                                                              单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
                                                                                                     额
非流动资产处置损失合计                     142,183.73                     197,567.38
其中：固定资产处置损失                     142,183.73                     197,567.38
对外捐赠                                       43,963.00                      34,000.00
罚款支出                                        8,221.29                      54,187.41
其他                                       103,771.65                     143,236.27
合计                                       298,139.67                     428,991.06
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                              单位： 元
                    项目                          本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                                                 3,496,201.45                                1,210,618.73
递延所得税费用                                                  459,784.83                                  -350,625.00
合计                                                           3,955,986.28                                 859,993.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                                  74,812,634.33
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                           11,236,509.86
子公司适用不同税率的影响                                                                                   2,737,796.94
非应税收入的影响                                                                                          -3,974,799.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                            -6,829,881.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                            459,784.83
损的影响
其他                                                                                                        326,575.44
所得税费用                                                                                                 3,955,986.28
其他说明
                                                湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
47、其他综合收益
详见附注八、34。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
利息收入                                              128,915.42                         266,409.21
政府补贴收入                                         2,792,654.87                       7,604,779.87
其他                                                  513,281.62                         661,712.23
合计                                                 3,434,851.91                       8,532,901.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
营业费用                                            55,815,781.73                      35,213,568.52
管理费用                                            18,001,898.30                      16,052,894.86
往来款等                                            27,661,239.01                       7,614,121.64
合计                                            101,478,919.04                         58,880,585.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 0
                                                                                                  单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
收回开证等保证金                                         8,332,884.24
合计                                                     8,332,884.24
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
汇票保证金                                                       0.00                          1,729,318.49
合计                                                                                           1,729,318.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
               补充资料                     本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                   --
净利润                                                  70,856,648.05                          8,796,155.97
加：资产减值准备                                        -1,342,690.76                          1,315,278.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        18,129,878.57                         16,726,015.99
物资产折旧
无形资产摊销                                              578,267.22                            575,029.85
长期待摊费用摊销                                         3,559,377.23                          2,303,812.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           93,029.04                            197,567.38
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          40,627,399.17                          4,227,056.83
投资损失（收益以“－”号填列）                               1,294.20                                 -5.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  570,018.41                            -428,231.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -4,071.60                            14,310.40
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -263,492,044.33                          -7,116,223.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填                  25,767,032.78                         10,859,495.35
                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                     17,788,788.43                          16,840,347.22
列）
经营活动产生的现金流量净额                          -86,867,073.59                          54,310,610.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                            --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：             --                                     --
现金的期末余额                                       88,686,540.89                          87,836,977.41
减：现金的期初余额                                  107,828,900.49                          95,229,647.32
现金及现金等价物净增加额                            -19,142,359.60                          -7,392,669.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                单位： 元
                                                                         金额
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                单位： 元
                                                                         金额
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其中：                                                                    --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                单位： 元
                   项目                  期末余额                               期初余额
一、现金                                             88,686,540.89                         107,828,900.49
其中：库存现金                                        1,308,096.84                            526,700.99
         可随时用于支付的银行存款                    87,141,142.55                         107,224,553.84
         可随时用于支付的其他货币资金                  237,301.50                               77,645.67
                                                               湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额                                        88,686,540.89                           107,828,900.49
其他说明：
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
51、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                 单位： 元
                     项目                           期末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                             6,000,747.86 信用证保证金及银行承兑汇票保证金
固定资产                                                       134,756,871.60 用于抵押借款
无形资产                                                            20,507,289.46 用于质押借款
应收账款                                                       143,152,745.02 用于发票融资
合计                                                           304,417,653.94                       --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                 单位： 元
              项目                 期末外币余额                        折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金                                 --                                --
其中：美元                                    8,339,856.62 6.7744                                            56,497,524.69
       欧元                                        721.00 7.7496                                                  5,587.46
       港币                                    210,703.40 0.8679                                               182,872.93
澳大利亚元                                       1,765.00 5.2099                                                  9,195.47
应收账款                                 --                                --
其中：美元                               132,420,919.02 6.7744                                              897,072,273.83
       港币                                   1,139,022.28 0.8679                                              988,581.65
长期借款                                 --                                --
其中：美元                                    4,379,275.79 6.7744                                            29,666,965.91
预付账款
其中：美元                                     341,583.44 6.7744                                              2,314,022.85
       港元                                      1,000.00 0.8679                                                   867.90
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款
其中：美元                                         0.00                                                    0.00
       港元                                  72,122.21 0.8679                                         62,594.87
应付账款
其中：美元                                 9,521,290.36 6.7744                                    64,501,029.43
       港元
其他应付款
其中：美元                                 1,417,018.45 6.7744                                     9,599,449.81
       港元                                  25,503.47 0.8679                                         22,134.47
短期借款
其中：美元                             41,131,427.88 6.7744                                      278,640,745.02
长期应付款
其中：美元                                   54,374.85 6.7744                                       368,356.99
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
国联（香港）国际投资有限公司为全资子公司，主要经营地在香港，记账本位币为港元；Guolian USA
Investment,Inc，为国联（香港）国际投资有限公司的全资子公司，主要经营地在美国加州，记账本位币
为美元；Liancheng Investments,LLC为Guolian USA Investment,Inc的全资子公司，主要经营地在美国
加州，记账本位币为美元；Sunnyvale Seafood Corporation为Guolian USA Investment,Inc的全资子公
司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                                 购买日                末被购买方 末被购买方
     称             点     本         例              式                    定依据
                                                                                        的收入      的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                     单位： 元
                                                购买日公允价值                      购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入         利润
                                                                 收入      净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                     单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
                                                            湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                       单位： 元
                                                  合并日                                 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                           持股比例
   子公司名称      主要经营地       注册地       业务性质                                           取得方式
                                                                    直接              间接
湛江国联饲料有
                 湛江市         湛江市        饲料加工及销售          100.00%                  出资设立
限公司
湛江国联水产种
                 湛江市         湛江市        种苗培育及销售          100.00%                  出资设立
苗科技有限公司
广东国美水产食                                罗非鱼养殖及加
                 湛江市         湛江市                                100.00%                  出资设立
品有限公司                                    工销售
上海蓝洋水产有
                 上海市         上海市        水产品销售              100.00%                  出资设立
限公司
                                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国联骏宇（北京）
                北京市                  北京市           水产品销售                 100.00%                  出资设立
食品有限公司
广东国联食品科                                           水产品加工及销
                    湛江市              湛江市                                      100.00%                  出资设立
技有限公司                                               售
国联（香港）国
                    香港                香港             股权投资                   100.00%                  出资设立
际投资有限公司
                                                                                                             非同一控制企业
SSC 公司            美国加州            美国加州         贸易                       100.00%
                                                                                                             合并
联城投资            美国加州            美国加州         房地产持有                 100.00%                  出资设立
海南国联海洋生
                    海南省昌江县        海南省昌江县     种苗培育与销售             100.00%                  出资设立
物科技有限公司
广州国联水产电
                    广州                广州             水产品销售                 100.00%                  出资设立
子商务有限公司
Goulian USA
                    美国加州            美国加州         投资                       100.00%                  出资设立
Investment ,Inc.
湛江国丰海洋食
                    湛江市              湛江市           水产品销售                 100.00%                  出资设立
品科技有限公司
深圳国联海洋食
                    深圳市              深圳市           水产品销售                 100.00%                  出资设立
品有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                      单位： 元
                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
      子公司名称               少数股东持股比例                                                       期末少数股东权益余额
                                                                 损益                派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                      单位： 元
                                    期末余额                                                   期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合     流动负   非流动      负债合   流动资   非流动   资产合   流动负   非流动    负债合
  名称
              产      资产         计          债      负债       计       产     资产        计      债     负债        计
                                                                   湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                  单位： 元
                                本期发生额                                               上期发生额
子公司名称                              综合收益总 经营活动现                                 综合收益总 经营活动现
              营业收入     净利润                                    营业收入       净利润
                                            额            金流量                                    额        金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                  单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                  持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地          注册地         业务性质                                           营企业投资的会
   企业名称                                                                直接              间接
                                                                                                           计处理方法
湛江国发投资发
                 湛江           湛江               投资                         30.00%                   权益法
展有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                  单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                                                                                    湛
其他说明
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
                                            湛江国发投资发展有限公司            湛江国发投资发展有限公司
流动资产                                                     182,644,439.12                      182,790,462.73
非流动资产                                                    65,947,751.42                       69,959,074.59
资产合计                                                     248,592,190.54                      252,749,537.32
流动负债                                                       5,903,354.14                        6,056,386.92
负债合计                                                       5,903,354.14                        6,056,386.92
归属于母公司股东权益                                         246,700,000.00                      246,700,000.00
按持股比例计算的净资产份额                                    72,806,650.92                       74,007,945.12
对联营企业权益投资的账面价值                                  63,284,920.76                       63,286,214.96
净利润                                                              -4,314.00                           -6,849.60
综合收益总额                                                        -4,314.00                           -6,849.60
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                              --                                 --
投资账面价值合计                                                    77,373.59                           77,373.59
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                 --
联营企业：                                              --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                 --
--净利润                                                                   0                        -290,491.55
--综合收益总额                                                             0                        -290,491.55
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                             本期末累积未确认的损失
                                       失                      享的净利润）
其他说明
                                                             湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                                 直接              间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、长期应付款等。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     （一）风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定
和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    （1）市场风险
    1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司以美元进行
采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，除下表所述资产或
负债为美元余额外，本公司的资产及负债基本为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本公司的经营业绩产生影响。
                   项目                           期末美元余额                    期初美元余额
      货币资金                                          8,339,856.62                    13,341,573.88
                                                   湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     应收账款                                 132,420,919.02                 108,133,392.44
     预付账款                                     341,583.44                   7,479,012.80
     其他应收款                                          0.00                     244,196.06
     预收账款                                            0.00                  1,418,945.16
     应付账款                                   9,521,290.36                  16,725,812.10
     其他应付款                                 1,417,018.45                   1,472,013.15
     短期借款                                  41,131,427.88                  42,942,590.37
     长期借款                                   4,379,275.79                   4,476,842.65
     长期应付款                                    54,374.85                      287,555.16
    2）利率风险：本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为人
民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 14,315.27 万元，及人民币计价的固定利率借款合同，金额为
85,415.50 万元。
    3）价格风险：本公司主要业务主要是销售虾、罗非鱼饲料及虾苗，产品市场价格受国家宏观经济及
需求状况的影响较大，产品价格波动对公司销售收入有很大影响。本公司管理层加强宏观经济、国家经济
政策的分析和研究，及时采取措施调整生产经营计划，减小外部经济环境变化对公司业绩的影响。
    （2）信用风险
    2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行
其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
    （3）流动风险
    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负
债结构和期限，以确保有充裕的资金。
    本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
                                                               湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
    （二）金融资产转移
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无金融资产转移情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地               业务性质        注册资本
                                                                                 持股比例           表决权比例
新余国通投资管理
                   湛江                 投资              680,000.00                    32.49%             32.49%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李忠。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
冠联国际投资有限公司                                      持股 5%以上的股东
湛江市南三大桥建设有限公司                                受同一控制人控制
广东国力房地产集团有限公司                                受同一控制人控制
广州市海皇轩餐饮有限公司                                  关键管理人员能够施加重大影响的企业
湛江南方水产市场经营管理有限公司                          受同一控制人控制
湛江市鹭洲旅游投资开发有限公司                            受同一控制人控制
湛江懋昌国际贸易有限公司                                  关联关系人控制
                                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京今品投资管理有限公司                                       实际控制人参股
北京商联投资有限责任公司                                       实际控制人参股
深圳金桔投资有限公司                                           受同一控制人控制
广东金晟丰投资管理有限公司                                     受同一控制人控制
湛江市国力物业服务有限公司                                     受同一控制人控制
湛江市丽景园林建设有限公司                                     受同一控制人控制
李忠                                                           公司董事长、实际控制人
陈汉                                                           公司董事、总经理
李国通                                                         董事
桂凤月                                                         李忠配偶
林建清                                                         陈汉配偶
陈彩英                                                         李国通配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
       关联方           关联交易内容       本期发生额         获批的交易额度        是否超过交易额度        上期发生额
湛江南方水产交易
                       机冰款及冷藏费        8,866,867.53         14,000,000.00 否                             5,347,213.28
中心有限公司
广州海皇轩餐饮有
                       业务招待支出                    0.00           5,000,000.00 否                               449,667.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
              关联方                    关联交易内容                   本期发生额                      上期发生额
广州海皇轩餐饮有限公司          销售产品                                         210,044.45                         316,942.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                           托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                       受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称                称              型                                                 益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
                                                                 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                   委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称               型                                                价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
          承租方名称               租赁资产种类                 本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
          出租方名称               租赁资产种类                    本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
         被担保方             担保金额                担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
          担保方              担保金额                担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
冠联国际投资有限公司           150,000,000.00 2016 年 11 月 25 日       2018 年 11 月 23 日    否
新余国通投资管理有限
                                                2014 年 01 月 01 日     2019 年 12 月 31 日    否
公司
李忠、桂凤月、陈汉、           310,000,000.00
林建清、李国通、陈彩                            2014 年 06 月 01 日     2020 年 12 月 31 日    否
英
李忠                           120,000,000.00 2015 年 03 月 16 日       2018 年 03 月 16 日    否
湛江国联饲料有限公
司、广东国美水产食品
                               430,000,000.00 2017 年 03 月 16 日       2018 年 12 月 31 日    否
有限公司、李忠、陈汉、
李国通
李忠、桂凤月、陈汉、
林建清、李国通、陈彩           100,000,000.00 2017 年 01 月 16 日       2018 年 01 月 15 日    否
英
李忠、桂凤月、陈汉、            40,000,000.00 2017 年 03 月 27 日       自本合同生效之日起至 否
                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
林建清、李国通、陈彩                                            主合同项下的债务履行
英                                                              期限届满之日起两年内
李忠、陈汉、李国通        50,000,000.00 2017 年 05 月 03 日     2022 年 05 月 02 日    否
李忠                      50,000,000.00 2016 年 09 月 29 日     2017 年 09 月 29 日    否
李忠、陈汉、李国通、
                                                                自主合同债务人履行债
新余国通投资管理有限      50,000,000.00 2016 年 12 月 05 日                            否
                                                                务期限届满之日 2 年
公司
李忠、桂凤月             200,000,000.00 2015 年 07 月 06 日     2020 年 07 月 05 日    否
李忠、桂凤月              60,000,000.00 2012 年 11 月 08 日     2017 年 12 月 31 日    否
李忠、桂凤月             110,000,000.00 2013 年 01 月 09 日     2017 年 12 月 31 日    否
李忠                      80,000,000.00 2015 年 02 月 03 日     2018 年 02 月 03 日    否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                          单位： 元
       关联方           拆借金额                起始日                  到期日                     说明
拆入
新余国通投资管理有限
                          15,000,000.00 2016 年 09 月 23 日     2017 年 09 月 23 日
公司
新余国通投资管理有限
                          20,600,000.00 2017 年 04 月 01 日     2018 年 04 月 01 日
公司
新余国通投资管理有限
                          12,000,000.00 2017 年 06 月 07 日     2018 年 06 月 07 日
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                          单位： 元
          关联方             关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                          单位： 元
                项目                          本期发生额                              上期发生额
                                                                 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                 单位： 元
                                                      期末余额                                    期初余额
    项目名称              关联方
                                           账面余额              坏账准备             账面余额               坏账准备
应收账款：
                   广州市海皇轩餐饮
                                             1,210,183.31            60,509.17           1,000,138.86            20,002.78
                   有限公司
                   湛江南方水产市场
                                                                                                309.75                  46.46
                   经营管理有限公司
                   新余国通投资管理
                                                143,783.00            7,189.15
                   有限公司
                   合计                      1,353,966.31            67,698.32           1,000,448.61            20,049.24
其他应收款：
                   湛江南方水产市场
                                                339,489.96           16,974.50            311,749.96             68,077.52
                   经营管理有限公司
                   李忠                               0.00
                   陈汉                         244,688.68           12,234.43                97,102.94           4,855.15
                   黄智敏                         1,745.50                  87.28              5,819.19             290.96
                   李国通                                                                      2,345.00             117.25
                   陈彩英
                   林建清
                   桂凤月
                   新余国通投资管理
                                                                                          549,281.09             61,596.95
                   有限公司
                   合计                         585,924.14           29,296.21            966,298.18            134,937.83
（2）应付项目
                                                                                                                 单位： 元
    项目名称                       关联方                      期末账面余额                      期初账面余额
应付账款：
                              广州市海皇轩餐饮有限公司
                              湛江南方水产市场经营管理                         2,645,336.58                    2,659,246.44
                                                           湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          有限公司
                          湛江懋昌国际贸易有限公司                       140,188.85                140,188.85
                          合计                                         2,785,525.43               2,799,435.29
其他应付款：
                          新余国通投资管理有限公司                    47,600,000.00             50,100,000.00
                          湛江懋昌国际贸易有限公司                        12,000.00                   12,000.00
                          陈汉                                                 0.00
                          李忠                                           213,422.00                     669.61
                          李国通                                          20,180.81
                          冠联国际投资有限公司                         4,084,807.32               4,086,320.15
                          合计                                        51,930,410.13             54,188,189.76
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                    5,470,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
                                                              首次授予股票期权行权价格为 4.16 元/股；合同剩余
                                                              期限：首次股票期权自授予日（2017 年 3 月 15 日）
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                              起满 12 个月后，激励对象应在未来 48 个月内分三
                                                              期行权。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                         Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据                             预计可达到行权条件，即假设达到业绩考核目标
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                         21,489,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                      0.00
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                       单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
无
注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
                                                      湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                 单位： 元
                                               对财务状况和经营成果的影
            项目                 内容                                          无法估计影响数的原因
                                                            响数
2、利润分配情况
                                                                                                 单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                 单位： 元
                                               受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                            累积影响数
                                                          项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容               批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                单位： 元
                                                                                         归属于母公司所
     项目            收入     费用          利润总额        所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                               利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                单位： 元
              项目                                        分部间抵销                    合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                单位： 元
       类别                   期末余额                                      期初余额
                                                                         湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         账面余额             坏账准备                            账面余额             坏账准备
                                                       计提比 账面价值                                                         账面价值
                       金额      比例      金额                               金额       比例       金额       计提比例
                                                         例
单项金额重大并单
                    5,353,17              5,353,17                            5,481,6             5,481,663
独计提坏账准备的                 0.76%                100.00%          0.00               0.85%                 100.00%
                         6.20                 6.20                             63.81                    .81
应收账款
按信用风险特征组
                    307,479,              9,526,33               297,953,4 322,747                15,854,32                    306,893,04
合计提坏账准备的                43.43%                  3.10%                            49.78%                   4.91%
                       801.70                 3.12                    68.58 ,374.03                    7.07                          6.96
应收账款
单项金额不重大但
                    3,969,28              3,969,28                            4,064,5             4,064,551
单独计提坏账准备                 0.56%                100.00%          0.00               0.63%                    100%                   -
                         0.24                 0.24                             51.41                    .41
的应收账款
合并范围内的关联    391,192,                                     391,192,9 315,998                                             315,998,51
                                55.25%            0       0.00                           48.74%            -
方（单列）             980.35                                         80.35 ,514.36                                                  4.36
                    707,995,              18,848,7               689,146,4 648,292                25,400,54                    622,891,56
合计                            100.00%                 2.66%                           100.00%                   3.92%
                       238.49                89.56                    48.93 ,103.61                    2.29                          1.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位： 元
                                                                           期末余额
  应收账款（按单位）
                                应收账款                      坏账准备                   计提比例                  计提理由
JH BRAIN GMBH(德国
                                    5,353,176.20                   5,353,176.20                   100.00% 预计无法收回
JH)
合计                                5,353,176.20                   5,353,176.20              --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位： 元
                                                                               期末余额
             账龄
                                           应收账款                           坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
3 个月以内                                    209,546,007.19                            1,054,269.30                               0.50%
4-12 个月                                         89,260,140.75                         4,456,467.67                               5.00%
1 年以内小计                                  298,806,147.94                            5,510,736.96                               1.84%
1至2年                                                914,085.28                         137,112.82                               15.00%
2至3年                                                  6,504.90                           1,951.47                               30.00%
3 年以上                                           7,753,063.58                         3,876,531.87                              50.00%
合计                                          307,479,801.70                            9,526,333.12
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 6,551,752.73 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                         收回或转回金额                            收回方式
OCEAN BISTRO CORP                                               3,147,252.73 回收货款
合计                                                            3,147,252.73                       --
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                单位： 元
                                项目                                               核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质        核销金额         核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 555,158,795.55 元，占应收账款期末余额合计数比例为 78.41%。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                单位： 元
                                        期末余额                                        期初余额
    类别
                             账面余额       坏账准备     账面价值    账面余额             坏账准备             账面价值
                                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        计提比
                      金额        比例      金额                            金额         比例         金额       计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的         0.00     0.00%        0.00
其他应收款
按信用风险特征组
                    111,343,9              32,413,0              78,930,89 118,159                  33,005,67                   85,153,421.
合计提坏账准备的                 37.83%                 29.11%                           36.50%                    27.93%
                       49.62                  53.45                   6.17 ,097.03                       5.76
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备             0                     0                               -            -            -              -             -
的其他应收款
合并范围内的关联    182,949,                                     182,949,2 205,569                                              205,569,39
                                 62.17%            0                                      63.5%              -              -
方（单列）            268.49                                        68.49 ,392.09                                                     2.09
                    294,293,               32,413,0              261,880,1 323,728                  33,005,67                   290,722,81
合计                             100.00%                11.01%                          100.00%                    10.17%
                      218.11                  53.45                 64.66 ,489.12                        5.76                         3.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                            期末余额
             账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                               计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           2,795,630.38                          139,781.52                                  5.00%
1 年以内小计                                       2,795,630.38                          139,781.52                                  5.00%
1至2年                                             2,107,370.44                          316,105.57                                15.00%
2至3年                                         106,316,540.10                          31,894,962.03                               30.00%
3 年以上                                               124,408.70                         62,204.33                                50.00%
合计                                            111,343,949.62                         32,413,053.45
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 592,622.31 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                    单位： 元
                  单位名称                         转回或收回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                        核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                               易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                            期初账面余额
备用金                                                                  25,279.54                                   16,388.73
个人借款                                                              1,767,105.11                                 922,111.33
往来                                                               290,184,575.97                              313,357,512.80
押金                                                                  2,069,195.15                               3,149,230.72
出口退税                                                                                                         6,258,250.65
其他                                                                   247,062.34                                   24,994.89
合计                                                               294,293,218.11                              323,728,489.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为 277,839,896.62 元，占应收账款期末余额合计数比例为 94.41%。
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称          期末余额                 期末账龄
                                                                                                           及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                  湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                     期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备          账面价值         账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        526,767,844.95                   526,767,844.95    466,767,844.95                     466,767,844.95
对联营、合营企
                     63,362,294.35                    63,362,294.35     63,363,588.55                      63,363,588.55
业投资
合计                590,130,139.30                   590,130,139.30    530,131,433.50                     530,131,433.50
（1）对子公司投资
                                                                                                               单位： 元
                                                                                        本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位          期初余额       本期增加          本期减少         期末余额
                                                                                             备               额
湛江国联饲料有
                    104,054,890.00                                    104,054,890.00
限公司
广州国联水产电
                      2,000,000.00                                      2,000,000.00
子商务有限公司
广东国美水产食
                    200,631,600.00                                    200,631,600.00
品有限公司
国联骏宇(北京)食
                        500,000.00                                        500,000.00
品有限公司
上海蓝洋水产有
                        500,000.00                                        500,000.00
限公司
广东国联食品科
                     44,300,000.00                                     44,300,000.00
技有限公司
国联（香港）国际
                     94,501,500.00                                     94,501,500.00
投资有限公司
湛江国联种苗科
                     20,279,854.95   50,000,000.00                     70,279,854.95
技有限公司
深圳国联海洋食
                                     10,000,000.00                     10,000,000.00
品有限公司
合计                466,767,844.95   60,000,000.00                    526,767,844.95
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                               单位： 元
投资单位 期初余额                                    本期增减变动                                     期末余额 减值准备
                                                                       湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            权益法下                        宣告发放                                      期末余额
                                                        其他综合 其他权益               计提减值
                         追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                 其他
                                                        收益调整     变动                 准备
                                             资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
湛江国发
           63,286,21                                                                                        63,284,92
投资发展                                    -1,294.20
                  4.96                                                                                             0.76
有限公司
深圳市海
洋发展创
业投资管
           77,373.59                                                                                        77,373.59
理企业
（有限合
伙）
           63,363,58                                                                                        63,362,29
小计                                        -1,294.20
                  8.55                                                                                             4.35
           63,363,58                                                                                        63,362,29
合计                                        -1,294.20
                  8.55                                                                                             4.35
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                          单位： 元
                                              本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                     收入                     成本                       收入                      成本
主营业务                           1,080,606,089.79           946,389,442.23            506,442,725.60          464,624,325.10
其他业务                              1,091,365.16                 377,801.10               954,341.43                750,604.87
合计                               1,081,697,454.95           946,767,243.33            507,397,067.03          465,374,929.97
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                          单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                -1,294.20                                         5.00
合计                                                                        -1,294.20                                         5.00
                                                              湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                               -93,029.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             300,499.44
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             578,082.99
减：所得税影响额                                                 117,833.01
合计                                                             667,720.38                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  3.83%                    0.09                  0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              3.80%                    0.09                  0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                 湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                    湛江国联水产开发股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2017年半年度报告原本。
四、其他相关文件。
                                                                    湛江国联水产开发股份有限公司
                                                                             董事长：李忠
                                                                      二〇一七年八月二十八日

附件：公告原文

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