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金刚玻璃:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-29

广东金刚玻璃科技股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人庄大建、主管会计工作负责人林仰先及会计机构负责人(会计主管人员)林仰先声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及未来计划及经营目标等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

2019年半年度报告 ...... 1

第一节 重要提示、释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 14

第六节 股份变动及股东情况 ...... 15

第七节 优先股相关情况 ...... 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 17

第九节 公司债相关情况 ...... 18

第十节 财务报告 ...... 19

第十一节 备查文件目录 ...... 76

释义

释义项释义内容
发行人、本公司、公司、金刚玻璃广东金刚玻璃科技股份有限公司
金刚实业、拉萨金刚拉萨市金刚玻璃实业有限公司
人民币
报告期、本报告期2019年半年度
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称金刚玻璃股票代码300093
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称广东金刚玻璃科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)金刚玻璃
公司的外文名称(如有)GUANGDONG GOLDEN GLASS TECHNOLOGIES LIMITED
公司的外文名称缩写(如有)GOLDEN GLASS
公司的法定代表人庄大建
董事会秘书证券事务代表
姓名林臻陈泽华
联系地址广东省汕头市大学路叠金工业区广东省汕头市大学路叠金工业区
电话0754-825142880754-82514288
传真0754-825352110754-82535211
电子信箱linz@golden-glass.cnchenzh@golden-glass.cn

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因会计差错更正

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
调整前调整后调整后
营业总收入(元)244,469,379.52300,107,635.40300,107,635.40-18.54%
归属于上市公司股东的净利润(元)9,100,088.4911,905,304.719,143,685.96-0.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)8,499,933.4311,980,925.178,756,799.35-2.93%
经营活动产生的现金流量净额(元)226,346,556.5120,866,266.19-239,638,410.10-194.45%
基本每股收益(元/股)0.040.060.040.00%
稀释每股收益(元/股)0.040.060.040.00%
加权平均净资产收益率1.25%1.32%1.75%-0.50%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
调整前调整后调整后
总资产(元)1,441,638,760.891,574,747,152.221,403,982,254.812.68%
归属于上市公司股东的净资产(元)731,570,398.92904,604,957.19722,748,765.141.22%

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,738,006.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,026,356.67
非经常性损益总额
减:所得税影响额111,494.27
合计600,155.06--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、主营业务介绍及报告期业务开展概况

公司是一家集研制、开发、设计、生产和销售于一体的高科技特种玻璃供应商,产品涵盖各类防火玻璃系统、防爆玻璃系统、防火门窗及耐火节能窗。公司现有核心技术产品均来自自主知识产权技术,产品技术水平处于国内领先地位。公司实现营业收入244,469,379.52元,较上年同期减少18.54%;归属上市公司股东的净利润9,100,088.49 元,较上年同期减少0.48%。

2、主要产品及应用

公司目前的产品主要包括防火窗系列、防火玻璃系统和防爆玻璃系统等安防玻璃产品。其中,防火窗系列产品主要包括铝合金防火窗、塑钢耐火窗、铝塑耐火节能窗、铝合金耐火窗、铝合金耐火节能窗、金刚耐火节能窗;防火玻璃系统产品主要包括钢质防火玻璃及隔墙、隔热钢制玻璃门及隔墙、不锈钢防火玻璃门窗及隔墙、钢质节能防火窗、防火玻璃幕墙、单元式防火玻璃幕墙钢铝系统及高强度单片低辐射镀膜防火玻璃等;防爆玻璃系统主要包括防爆炸门系统、金刚保安仓、防火防爆地铁屏蔽系统等。

金刚保安仓作为军、警用的专业防护产品,具有防护能力强,功能配置多,环境适应灵活等特点,是一款优秀的军、警用专业战斗防护堡垒,可运用于军事领域。

公司产品防火窗系列、防火玻璃系统和防爆玻璃系统等安防玻璃产品主要应用于大型公共建筑设施(火车站、机场、体育馆、地铁、高档商业写字楼及一些地标性建筑物)及高层住宅建筑。

3、公司的主要经营模式

(1)公司产品为各类深加工玻璃,产品之间差异较大,大部分产品是根据客户的具体要求进行个性化设计、定制。公司以客户需求为核心,建立了与之对应的采购模式、生产模式和销售模式。生产模式:

公司通过自主研发、与国内著名大学合作研发的方式,进行产品和技术的自主创新,按照“以销定产”的模式组织生产。公司对外通过增强与用户、技术部门的交流沟通,协调生产与销售部门、设计部门的业务关系;对内成立专门生产制造事业部,强化生产计划的科学性和严肃性。采购模式:公司设有专门的原材

料采购部门,负责原材料信息收集、市场调研和购货,通过内部竞争实现多方比较、优中选优的采购机制有效的控制了采购成本及采购质量。根据生产计划,分批进行物料采购,以保证采购的及时性。同时公司不断引进新的优质供应商与重点的供应商建立良好合作关系从而实现战略共赢的良好局面。销售模式:公司采取以直销为主,分销为辅的营销模式。公司订单主要通过直接与客户接洽获得。同时,公司也积极参加国内外专业展会,加强客户资源开发力度。公司设置销售部,负责接洽客户,制定销售计划,跟踪客户动态,挖掘客户的进一步需求。公司的主要经营模式在报告期内未发生重大变化。

(2)公司所承接的工程项目,通常是工程业主在确定项目总投资及建设方案后,以招投标的方式确定总包和分包企业,主要方式包括:业主直接确定总包和分包企业,业主先确定总包再委托总包确定分包企业。公司中标后,会以项目为管理单元、按照工程进度组织设计、采购、生产加工和现场施工。

4、主要业绩驱动因素

(1)随着《建筑设计防火规范》(GB50116-2014)的实施,填补了建筑保温系统防火技术要求的空白,并对建筑外墙上门窗的耐火完整性做了明确规定。新建规的不断深入实施,对提高我国高层住宅建筑的火灾安全意义重大。公司作为国内安防玻璃系统的领航企业,新近开发的防火窗系列产品,是针对该规范的要求而研发生产,采用最新研发的金盾系列高强度防火玻璃,是具有防火、防飓风、防爆炸、保温隔热等性能的多功能安全玻璃体系。2017年3月3日,公司金刚铝合金防火窗通过国家消防工程技术研究中心认证,成为国内第一家在铝合金防火窗领域通过国家消防工程技术研究中心认证的企业。

(2)报告期内,公司凭借在行业中的龙头地位,与国内龙头地产企业保持稳定的战略合作关系,通过整合市场优质资源、持续优化目标客户、加强品牌战略客户合作、强化工程回款等举措,保持业绩稳定。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产报告期内无重大变化
固定资产报告期内无重大变化
无形资产报告期内无重大变化
在建工程报告期内无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。经不懈努力和沉淀,公司竞争优势得到了进一步加强,具体如下:

1、品牌优势

经过多年的发展,公司不论从规模还是实力都位居行业龙头,形成了较为完善的产业链,积累了丰富的客户资源,与同类型企业相比市场竞争优势明显,能够及时为客户提供先进安全的、可信赖的产品和服务。加之稳定团结的核心管理团队具有丰富的经验,促成公司具备了很强的竞争实力。

2、经营管理优势

打造经营管理竞争力取得市场优势是公司核心经营理念。公司将成为优秀上市公司定为发展战略目标,并制定了组织和管理建设规划。经过多年的努力,持续的改进,公司已经构建了完善的现代企业管理体系,并且按照上市公司要求规范运作。同时,公司已建立并完善了集团管理架构,制定了以目标为导向的组织建设理念,以建立高效业务标准和质量持续改进为抓手,不断提升公司经营管理能力;公司还不断加大对员工的培训投入,努力打造管理最好的经营团队,为公司持续发展夯实基础,为公司持续提升经营管理能力奠定了良好的基础。

3、技术创新优势

多年以来,公司高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提升,针对行业发展趋势,积极做好新产品的研发和技术储备工作,形成了完整的品牌、专利和标准综合优势。报告期内,公司不断加强研发体系和研发能力建设,并以研发中心为平台,以核心技术产生核心产品,通过技术领先来保持公司的核心竞争力。公司旗下2家子公司为国家高新技术企业,截至报告期末,公司拥有192项具有自主知识产权的专利技术(12项发明专利、86项实用新型专利和90项外观设计专利和7项非专利技术)。

4、质量优势

公司高度重视企业的安全、质量工作,在多年的生产经营中,积累了丰富的经验。公司拥有一支较强的质量管理团队,并且建立了满足公司产品多品种、多批次、多功能弹性生产的科学、完善的质量管理体

系。施工管理过程中加强精细化管理及风险预警管理,注重提升管理人员安全、质量管控意识,重视员工综合业务水平和素质的提高,组织定期教育和培训,规避和减少安全、质量风险。公司长期坚持以人为本,以质取胜的管理理念,建立了ISO9001质量管理体系和ERP信息化管理平台,设立了公司ISO工作委员会和质控部等部门,并且对质量实行全面、全过程和全员参与的三全管理。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,面对复杂严峻的国内外环境和经济下行的压力,公司董事会审时度势,积极应对,依靠和发挥全体员工力量,调整完善经营策略,攻坚克难,有序推进各项工作,完成了年初制定的经营目标。报告期内,公司实现营业收入244,469,379.52元,较上年同期减少18.54%;营业利润10,317,872.36元,较上年同期减少8.75%;利润总额9,291,515.69元,较上年同期减少17.44%;归属于上市公司股东的净利润9,100,088.49元,较上年同期减少0.48%。公司经营指标完成良好,开展了以下工作:

(一)以社会安全为己任,强化做专做精的工匠精神

科技创新,绿色平安,造福社会是金刚玻璃的企业使命,公司一直以国家消防安全为己任,以保障人民生命财产为目标。在公司“创新理念”牵引下,技术方面形成“研发一代、储备一代、生产一代”,以不断的推陈出新、不断向深度和广度发展。截至目前,公司承担过30多项国家级、省级科技项目;10项产品通过科技成果鉴定,其中8项产品综合技术达到国际先进或国内领先水平;列为国家重点新产品6项;企业现拥有防火等技术专利,发明专利12项,实用新型专利86项。在防火防爆玻璃领域,公司各项技术均处于行业领先地位。作为国内安防玻璃的龙头企业,公司产品已被广泛应用到以色列国会大厦、中国驻德国大使馆、中国驻荷兰大使馆、中国驻乌兹别克斯坦大使馆、中国驻哈萨克斯坦大使馆、中国驻南非大使馆、新加坡樟宜机场候机楼等人群密集的公共建筑或特殊场所。

(二)加强产品研发力度,提高公司核心竞争力

在面对原材料上涨,企业生产成本增加,同时下游需求不振的严峻形势,在利润空间受到上下游同时挤压的情况下,公司积极优化产业布局,进一步加强节能降耗,达到节能提效的目的。公司通过技改创新,促使公司产品工艺的快速升级。公司产品的生产效率、成品率均获得提高,并不断加强研发体系和研发能力建设,并以研发中心为平台,以核心技术产生核心产品,通过技术领先来保持公司的核心竞争力。

(三)继续发挥防火窗产能规模效益,适应市场需求

我国建筑安防玻璃行业规范的执行上还存在地区差异,现场安装质量的控制可能会存在一些差别,防火门窗的安装水准对产品安全性能具有较大影响。为更好保障产品质量的把控,顺应市场需求与发展,报告期内,公司加强整窗产品的推广及生产,降低了施工现场整窗安装难度,保障了产品性能,为社会提供

更有保障的公共安全产品。

报告期内,公司逐步提高产能,对各生产线进行产能优化,对厂房场地进行适应性调整,合理安排吴江及汕头两个生产基地的生产项目,稳步提高产品品质,提高市场竞争力。

(四)持续加强品牌建设,自主知识产权管理

报告期内,公司在“金刚品牌”的大平台下优势互补,信息共享,形成规模经营,打造一体化采购和销售的模式,实现外部、内部资源共享,对外形成销售统一形象。坚持品质至上,提升品牌优势,不断通过质量、诚信和服务来打造品牌,展示出公司的技术软实力、产品硬实力和服务真实力,有效巩固了公司的品牌地位和美誉度。报告期内,公司凭借强大的品牌效应和自主自强的创新精神在中国建筑材料工业规划研究院主办的“玻璃应用设计创新论坛暨第二届全国建筑玻璃艺术设计大赛颁奖盛典”上荣获“材料创新奖”。

(五)提高产品附加值,与上下游企业形成良好合作关系

报告期内,公司注重经营质量,提高产品附加值,选择性接单从而提升公司订单质量。同时,公司通过加强供应商管理、实施比价采购、优化物流管理等一系列精益化管理措施,加强与国内大型生产商、供应商建立较为稳定的长期合作关系,增强公司的市场竞争力,从而减少原材料上涨对公司业绩造成的影响。

(六)响应国家号召,促进军民融合发展

报告期内,公司积极把握形势,响应国家军民融合发展战略方向,加强产品研发投入,结合军工领域发展的新需求,对公司原有产品进一步改进升级,力争取得更多新的发展成就。同时,公司集中精力积极参与多项军品的投标工作,积极推进项目进展。

2019年5月22日至24日期间,公司携最新产品“战防保安舱” 亮相第八届国际警用装备及反恐技术装备展览会。公司在技术发展方面取得的成就以及各类产品的性能,被给予了充分肯定。2019年1月汕头市金平区“首批抵消产业用地再利用建设项目”正式启动,公司子公司广东金刚玻璃防火新材料有限公司成为汕头市首批享受政策红利的企业。2018年3月,公司的“防子弹、炸弹玻璃”作品在汕头市第二届“市长杯”工业设计大赛中荣获“军民融合奖”。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入244,469,379.52300,107,635.40-18.54%
营业成本152,737,149.03192,120,217.09-20.50%
销售费用21,455,760.2535,216,722.28-39.08%外销产品运费减少所致
管理费用30,941,840.1336,236,498.80-14.61%
财务费用9,499,994.549,235,627.542.86%
所得税费用325,763.692,087,718.29-84.40%
经营活动产生的现金流量净额226,346,556.51-239,638,410.10-194.45%支付其他往来减少所致
投资活动产生的现金流量净额-212,735,756.72-40,279,180.08428.15%支付固定存款增加所致
筹资活动产生的现金流量净额13,081,725.8182,796,181.85-84.20%借款流入净额减少所致
现金及现金等价物净增加额26,776,873.37-197,641,833.80-113.55%支付其他往来减少、支付固定存款增加、借款流入净额减少等原因所致
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
安防玻璃70,380,844.5543,213,838.5538.60%-32.23%-32.27%0.03%
钢门窗防火型材138,174,564.2281,735,078.7740.85%-7.29%-10.43%2.07%
安装工程35,317,617.6927,766,711.0321.38%-18.95%-20.82%1.86%
合计243,873,026.46152,715,628.3537.38%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金290,800,086.9320.17%367,274,456.1223.32%-3.15%
应收账款255,831,789.5217.75%218,869,691.2013.90%3.85%
存货238,419,015.9316.54%279,406,903.6917.74%-1.20%
投资性房地产0.00%0.00%
长期股权投资0.00%0.00%
固定资产470,197,905.3432.62%519,429,748.3832.98%-0.36%
在建工程10,315,049.090.72%23,647,804.971.50%-0.78%新建项目减少
短期借款212,040,000.0014.71%183,260,000.0011.64%3.07%

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
苏州金刚防火钢型材系统有限公司自建安防2,901,855.59153,471,329.88自筹28.73%0.0050,613,559.87
合计------2,901,855.59153,471,329.88----0.0050,613,559.87------

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
深圳市金刚绿建科技有限公司子公司销售1,000,00032,394,464.01-15,418,805.119,847,374.48-3,728,119.40-3,277,577.14
广东金刚特种玻璃工程有限公司子公司销售10,000,000293,386,929.7238,511,672.2273,886,282.3134,767.65-122,571.70
广东金刚玻璃科技(香港)有限公司子公司销售港币43,000,000110,385,445.4237,717,584.250.00-677,578.30-567,041.39
香港凤凰高科技投资有限公司子公司投资港币31,224,600103,671,430.0917,884,058.620.0010,708.1910,708.19
吴江金刚玻璃科技有限公司子公司生产美元22,000,000339,219,359.61146,254,526.7562,445,316.51-1,978,219.36-1,726,200.64
上海金刚玻璃科技有限公司子公司销售10,000,00020,007,942.68-2,906,317.166,558,085.57-988,722.54-818,228.29
北京金刚盾防爆科技有限公司子公司销售1,000,00014,864,092.60-11,368,166.343,050,228.73-1,413,943.41-1,324,719.27
南京金刚防火科技有限公司子公司销售1,000,0001,460,276.57-11,265,013.19708,079.15-1,598,794.31-1,587,986.10
苏州金刚防火钢型材系统有限公司子公司生产美元52,000,000431,526,549.28254,222,188.81125,643,501.2515,591,844.0913,478,253.14
卓悦金刚玻璃工程有限子公司销售澳门币100,0003,906,468.13-399,089.340.00-418,535.93-318,805.90
公司
深圳市金刚智能商业保理有限公司子公司保理50,000,00043,300.61-230,654.950.00-57,723.71-57,725.83
广东金刚玻璃科技有限公司子公司生产10,000,00035,210.68-97,515.310.00-240.57-240.57
广东金刚玻璃科技(澳门)有限公司子公司销售澳门币100,00081,004,212.862,121,580.8731,752,573.29166,904.20263,744.83

4、原材料价格波动风险

本公司所需主要原材料主要为浮法玻璃,浮法玻璃占公司主营业务成本比重较大,因此,原材料价格的大幅度波动将对本公司的原材料管理及成本控制产生不利影响。

5、规模扩张导致的管理风险

面对业务高速成长,公司的资产规模、人员规模、业务规模迅速扩大,对公司的管理提出了更高的要求。随着公司产能的增加,销售网络布局的不断延伸,使公司规模急速扩大,不仅在人才的数量及质量上有更高的需求,同时对公司的管理团队也提出了更高的要求。未来,公司将采取外聘、内选相结合的方式,力争培养一批高端管理、研发、销售人才,以适应市场业务拓展的需要,为公司的未来战略发展做好准备。

6、中国证监会立案调查风险

公司于2019年1月24日收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司进行立案调查。截至本报告披露日,调查尚未有最终结论。

(二)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素公司采取的措施

1、宏观经济周期性波动的风险

适时调整结构,研发新产品新技术,适应形势变化。

2、政策风险

紧抓市场机遇,及时把握政策动向,严格依照国家有关法律法规经营,并持续提升在技术、知识产权、质量、管理等各方面的运营水平,提高盈利能力,避免或减少政策变化带来的风险。

3、市场竞争的风险

加强知识产权保护,正确认识,提高竞争意识;重视研发创新,巩固壮大核心竞争力,认真分析竞争对手情况,深挖市场潜力,制订高效竞争应对策略。加大研发投入,加强现有研发队伍建设,培训提高研发人员素质,引进高端人才。深化销售体系改革,改进销售政策,加强销售队伍建设,提高销售人员积极性,加大宣传推广力度。

4、原材料价格波动风险

加强原材料信息收集、市场调研和采购管理,采购部门根据市场情况,通过议价方式决定交易价格;加强与国内大型生产商、供应商建立较为稳定的长期合作关系,以保证货源的相对稳定。

5、规模扩张导致的管理风险

加强现有管理层能力培训和提高,引进相关专业人才,完善制度建设,提高执行力。进一步完善公司内部控制制度体系,加强子公司信息披露管理及相关人员培训。提高母子公司在经营管理方面的协调性,继续加强对子公司资金的实时监控,控制子公司财务风险,并将进一步加强子公司企业文化建设,使公司和子公司员工的价值观趋于一致。

6、中国证监会立案调查风险

公司将积极配合中国证监会的立案调查,并认真总结,采取切实有效的措施,防范公司因立案调查事项带来其他不良影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年年度股东大会年度股东大会11.29%2019年05月30日2019年05月30日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn(公告编号:2019-028)
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺林文卿股份减持承诺林文卿女士计划自2018年2月1日起十二个月内,以自有或自筹资金通过深圳证券交易所证券交2018年02月01日2019年2月1日未完全履行
易系统增持公司股份,本次增持拟以不高于 10 元/股的价格,累计增持金额不低于500万元人民币,不高于1,000万元人民币。同时,增持人承诺:在增持期间及在增持完成后 6 个月内不减持所持公司股份,并严格遵守有关规定,不进行内幕交易、敏感期买卖股份、短线交易等行为。
承诺是否及时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划林文卿女士于2018年2月2日增持公司股份4万股,成交均价为8.10元;于2018年6月15日增持公司股份25.8万股,成交均价为7.27元;于2018年6月20日增持公司股份12.45万股,成交均价为6.71元。林文卿女士自2018年2月1日承诺以来,累计增持约42.25万股。

(http://www.cninfo.com.cn)上披露。北京永拓会计师事务所对公司《2018年年度报告》出具了无法表示意见审计报告[京永审字(2019)第110019号《审计报告》]。公司已于2019年6月6日,对前期会计数据差错进行更正和追溯调整,披露了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告》(公告编号:2019-032)、《关于2018年度审计报告无法表示意见所涉及事项的重大影响消除的说明》(公告编号:2019-033)、《前期会计差错更正后的2018年度财务报表及财务报表附注》,如实反映了公司相关资金占用的情况。北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对此出具了《关于广东金刚玻璃科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》(京永专字(2019)第310257号)及《关于广东金刚玻璃科技股份有限公司2018年度审计报告无法表示意见所涉及事项的重大影响予以消除的专项说明》(京永专字(2019)第310258号)。综上,公司2018年度无法表示意见审计报告所涉及事项影响已消除。

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引
广东金刚玻璃科技股份有限公司其他涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查或行政处罚暂无2019年01月24日详情请查阅2019年1月24日公司于巨潮资讯网披

露的相关公告(公告编号:

2019-003)

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用√ 不适用

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
吴江金刚玻璃科技有限公司2019年04月30日20,0001,475.79连带责任保证1年
苏州金刚防火钢型材系统有限公司2019年04月30日25,000连带责任保证1年
深圳市金刚智能商业保理有限公司2019年04月30日10,000连带责任保证1年
深圳市金刚绿建科技有限公司2019年04月30日5,000连带责任保证1年
广东金刚特种玻璃工程有限公司2019年04月30日2,000263.73连带责任保证1年
苏州金刚防火钢型材系统有限公司2018年04月24日25,0002019年04月09日1,500连带责任保证1年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)62,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)3,239.52
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)62,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)3,239.52
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)62,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)3,239.52
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)62,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)3,239.52
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.43%
其中:

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

报告期内,公司无精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1.2019年1月24日,公司收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司进行立案调查(详见公司于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网站上的披露的相关公告,公告编号:2019-003)。截至本报告披露日,该调查尚未有最终结论。

2.2019年4月30日,北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“北京永拓”或“会计师”)对公司2018年财务报表出具了无法表示意见的《审计报告》(京永审字(2019)第110019号)。

3.2019年6月6日,公司对前期会计数据差错进行了更正和追溯调整,在中国证券监督管理委员会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告》(公告编号:2019-032)、《前期会计差错更正后的2018年度财务报表及财务报表附注》及《关于2018年度审计报告无法表示意见所涉及事项的重大影响消除的说明。如实反应了公司上述会计差错的具体情况,并进行了前期会计差错更正及追溯调整。

北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对此出具了《关于广东金刚玻璃科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》(京永专字(2019)第310257号)及《关于广东金刚玻璃科技股份有限公司2018年度审计报告无法表示意见所涉及事项的重大影响予以消除的专项说明》》(京永专字(2019)第310258号)。

综上,公司2018年度审计报告中无法表示意见所涉及事项影响已消除。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份353,2500.16%00000353,2500.16%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股353,2500.16%00000353,2500.16%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股353,2500.16%00000353,2500.16%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份215,646,75099.84%00000215,646,75099.84%
1、人民币普通股215,646,75099.84%00000215,646,75099.84%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数216,000,000100.00%00000216,000,000100.00%

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
林文卿353,25000353,250高管锁定股任职期内执行董监高限售规定
合计353,25000353,250----
报告期末普通股股东总数15,511报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
拉萨市金刚玻璃实业有限公司境内非国有法人10.72%23,154,9000023,154,900质押23,154,900
罗伟广境内自然人10.45%22,565,0000022,565,000质押21,287,100
冻结22,565,000
王荣娟境内自然人3.56%7,684,7007,684,70007,684,700
高远境内自然人3.42%7,378,57,378,507,378,5
000000
张朝波境内自然人2.23%4,825,6044,825,60404,825,604
深圳能量互强资产管理有限公司-瑾瑜共赢一号私募证券投资基金其他1.71%3,703,2003,703,20003,703,200
黄晓杰境内自然人1.00%2,159,4002,159,40002,159,400
黄炯涛境内自然人0.91%1,971,5001,971,50001,971,500
江苏汇鸿国际集团资产管理有限公司-汇鸿灵活配置证券投资基金其他0.89%1,919,1001,919,10001,919,100
黎耀强境内自然人0.82%1,775,0001,775,00001,775,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
拉萨市金刚玻璃实业有限公司23,154,900人民币普通股23,154,900
罗伟广22,565,000人民币普通股22,565,000
王荣娟7,684,700人民币普通股7,684,700
高远7,378,500人民币普通股7,378,500
张朝波4,825,604人民币普通股4,825,604
深圳能量互强资产管理有限公司-瑾瑜共赢一号私募证券投资基金3,703,200人民币普通股3,703,200
黄晓杰2,159,400人民币普通股2,159,400
黄炯涛1,971,500人民币普通股1,971,500
江苏汇鸿国际集团资产管理有限公司-汇鸿灵活配置证券投资基金1,919,100人民币普通股1,919,100
黎耀强1,775,000人民币普通股1,775,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。公司未知前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)1.高远通过普通证券账户持有0股,通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,378,500.00股,合计持有7,378,500.00股;2.张朝波通过普通证券账户持有0股,通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,825,604.00股,合计持有4,825,604.00股;3.黄晓杰通过普通证券账户持有0股,通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,159,400.00股,合计持有2,159,400.00股;4.黄炯涛通过普通证券账户持有0股,通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,971,500.00股,合计持有1,971,500.00股;5.黎耀强通过普通证券账户持有0股,通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户1,775,000.00股,合计持有1,775,000.00股。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
林文卿董事长(代)、总经理(代)、副总经理现任471,00000471,000000
合计----471,00000471,000000
姓名担任的职务类型日期原因
安吉申副总经理离任2019年04月29日个人原因

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:广东金刚玻璃科技股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金290,800,086.9362,396,845.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据588,325.935,322,853.02
应收账款255,831,789.52277,826,388.74
应收款项融资
预付款项25,851,257.7714,266,626.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款73,181,377.97257,693,917.27
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货238,419,015.93201,169,350.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,330,708.4214,658,751.04
流动资产合计899,002,562.47833,334,732.54
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产1,000,000.001,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产470,197,905.34498,536,291.21
在建工程10,315,049.098,105,277.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,532,713.2131,060,731.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产22,186,696.7920,028,384.25
其他非流动资产8,403,833.9911,916,837.76
非流动资产合计542,636,198.42570,647,522.27
资产总计1,441,638,760.891,403,982,254.81
流动负债:
短期借款212,040,000.00164,040,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据90,779,003.4680,294,996.66
应付账款141,418,500.29127,502,741.66
预收款项37,414,333.3137,531,170.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬12,963,507.3510,080,346.32
应交税费9,158,811.3515,474,635.71
其他应付款55,178,207.9960,330,452.45
其中:应付利息96,674.75268,196.50
应付股利7,009.227,009.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计558,952,363.75495,254,343.04
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款89,386,618.16123,902,106.61
长期应付职工薪酬
预计负债21,901,465.9618,244,519.78
递延收益36,119,955.2942,968,060.83
递延所得税负债872,717.51898,179.46
其他非流动负债
非流动负债合计148,280,756.92186,012,866.68
负债合计707,233,120.67681,267,209.72
所有者权益:
股本216,000,000.00216,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积386,833,055.90386,833,055.90
减:库存股
其他综合收益-6,646,973.30-6,368,518.59
专项储备
盈余公积55,916,539.7455,916,539.74
一般风险准备
未分配利润79,467,776.5870,367,688.09
归属于母公司所有者权益合计731,570,398.92722,748,765.14
少数股东权益2,835,241.30-33,720.05
所有者权益合计734,405,640.22722,715,045.09
负债和所有者权益总计1,441,638,760.891,403,982,254.81
项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金67,791,485.2719,576,998.62
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,181,464.51
应收账款200,869,862.98193,580,812.17
应收款项融资
预付款项7,428,524.8616,697,821.53
其他应收款321,892,248.82343,283,975.57
其中:应收利息
应收股利
存货24,244,145.1433,899,588.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,767,297.072,769,154.91
流动资产合计626,993,564.14610,989,815.61
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产1,000,000.001,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资297,548,677.43264,548,677.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产177,288,006.06190,622,184.78
在建工程8,135,277.128,105,277.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产14,224,188.2514,474,125.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产8,915,115.558,791,074.42
其他非流动资产
非流动资产合计507,111,264.41487,541,338.78
资产总计1,134,104,828.551,098,531,154.39
流动负债:
短期借款129,540,000.00115,540,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,796,246.7613,359,068.83
应付账款44,580,274.4257,152,662.57
预收款项18,144,256.8818,090,399.97
合同负债
应付职工薪酬1,992,073.101,323,807.27
应交税费2,941,279.913,165,972.81
其他应付款150,880,415.45120,771,615.95
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计379,874,546.52329,403,527.40
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款11,897,324.7923,327,551.43
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益17,818,910.6121,588,547.53
递延所得税负债115,848.96115,848.96
其他非流动负债
非流动负债合计29,832,084.3645,031,947.92
负债合计409,706,630.88374,435,475.32
所有者权益:
股本216,000,000.00216,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积386,844,810.11386,844,810.11
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积55,916,539.7455,916,539.74
未分配利润65,636,847.8265,334,329.22
所有者权益合计724,398,197.67724,095,679.07
负债和所有者权益总计1,134,104,828.551,098,531,154.39
项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入244,469,379.52300,107,635.40
其中:营业收入244,469,379.52300,107,635.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本225,147,479.72285,633,362.21
其中:营业成本152,737,149.03192,120,217.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,129,403.883,070,484.01
销售费用21,455,760.2535,216,722.28
管理费用30,941,840.1336,236,498.80
研发费用6,383,331.899,753,812.49
财务费用9,499,994.549,235,627.54
其中:利息费用7,306,950.838,318,158.03
利息收入355,113.42654,245.22
加:其他收益1,738,006.00462,507.07
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-10,742,033.44-3,629,249.71
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)10,317,872.3611,307,530.55
加:营业外收入116.38149,177.90
减:营业外支出1,026,473.05202,421.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,291,515.6911,254,286.78
减:所得税费用325,763.692,087,718.29
五、净利润(净亏损以“-”号填列)8,965,752.009,166,568.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)8,965,752.009,166,568.49
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润9,100,088.499,143,685.96
2.少数股东损益-134,336.4922,882.53
六、其他综合收益的税后净额-278,454.71-600,799.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-278,454.71-600,728.68
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-278,454.71-600,728.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额-278,454.71-600,728.68
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-70.92
七、综合收益总额8,687,297.298,565,768.89
归属于母公司所有者的综合收益总额8,821,633.788,542,957.28
归属于少数股东的综合收益总额-134,336.4922,811.61
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.040.04
(二)稀释每股收益0.040.04

法定代表人:庄大建 主管会计工作负责人:林仰先 会计机构负责人:林仰先

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入83,816,678.38106,057,230.76
减:营业成本57,503,152.4780,452,142.22
税金及附加1,781,164.07726,845.49
销售费用3,395,458.796,119,266.85
管理费用13,281,175.37
研发费用1,515,817.943,257,406.55
财务费用
其中:利息费用3,596,770.894,385,507.11
利息收入31,727.9593,142.58
加:其他收益137,300.0098,907.50
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)931,940.86-185,256.03
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)188,477.47-2,225,339.41
加:营业外收入
减:营业外支出10,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)178,477.47-2,225,339.41
减:所得税费用-124,041.13359,612.33
四、净利润(净亏损以“-”号填列)302,518.60-2,584,951.74
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)302,518.60-2,584,951.74
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额302,518.60-2,584,951.74
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金242,466,384.55418,373,511.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金265,063,176.922,430,354.02
经营活动现金流入小计507,529,561.47420,803,865.70
购买商品、接受劳务支付的现金126,348,534.68111,435,665.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44,262,262.3559,302,305.30
支付的各项税费23,502,690.7230,214,173.50
支付其他与经营活动有关的现金87,069,517.21459,490,131.87
经营活动现金流出小计281,183,004.96660,442,275.80
经营活动产生的现金流量净额226,346,556.51-239,638,410.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,735,756.7240,279,180.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金210,000,000.00
投资活动现金流出小计212,735,756.7240,279,180.08
投资活动产生的现金流量净额-212,735,756.72-40,279,180.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金133,000,000.00207,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金7,565,610.1111,771,360.67
筹资活动现金流入小计143,565,610.11219,271,360.67
偿还债务支付的现金119,584,365.64124,279,879.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,235,503.7012,195,298.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2,664,014.96
筹资活动现金流出小计130,483,884.30136,475,178.82
筹资活动产生的现金流量净额13,081,725.8182,796,181.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响84,347.77-520,425.47
五、现金及现金等价物净增加额26,776,873.37-197,641,833.80
加:期初现金及现金等价物余额27,355,575.44237,126,961.53
六、期末现金及现金等价物余额54,132,448.8139,485,127.73
项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金83,060,418.7559,169,148.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金51,363,415.092,466,974.78
经营活动现金流入小计134,423,833.8461,636,123.44
购买商品、接受劳务支付的现金26,032,048.3040,162,751.89
支付给职工以及为职工支付的现金11,223,252.3714,985,374.20
支付的各项税费3,791,865.888,011,545.22
支付其他与经营活动有关的现金7,651,284.60229,015,107.15
经营活动现金流出小计48,698,451.15292,174,778.46
经营活动产生的现金流量净额85,725,382.69-230,538,655.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金118,634.8920,003,992.49
投资支付的现金33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20,000,000.00
投资活动现金流出小计53,118,634.8920,003,992.49
投资活动产生的现金流量净额-53,118,634.89-20,003,992.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金59,500,000.00149,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1,183,122.065,765,689.34
筹资活动现金流入小计60,683,122.06155,265,689.34
偿还债务支付的现金56,930,226.64101,570,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,395,560.886,613,424.38
支付其他与筹资活动有关的现金496,700.27147,598.14
筹资活动现金流出小计63,822,487.79108,331,022.52
筹资活动产生的现金流量净额-3,139,365.7346,934,666.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响147,598.14
五、现金及现金等价物净增加额29,467,382.07-203,460,382.55
加:期初现金及现金等价物余额2,594,147.57213,218,943.48
六、期末现金及现金等价物余额32,061,529.649,758,560.93
项目2019年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额216,000,000.00386,833,055.90-6,368,518.5955,916,539.7470,367,688.09722,748,765.14-33,720.05722,715,045.09
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额216,000,000.00386,833,055.90-6,368,518.5955,916,539.7470,367,688.09722,748,765.14-33,720.05722,715,045.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-278,454.719,100,088.498,821,633.782,868,961.3511,690,595.13
(一)综合收益总额-278,454.719,100,088.498,821,633.78-131,038.658,690,595.13
(二)所有者投入和减少资本3,000,000.003,000,000.00
1.所有者投入的普通股3,000,000.003,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额216,000,000.00386,833,055.90-6,646,973.3055,916,539.7479,467,776.58731,570,398.922,835,241.30734,405,640.22
项目2018年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额216,000,000.00386,833,055.90-3,027,618.5253,573,951.5362,216,883.96715,596,272.87-60,458.69715,535,814.18
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额216,000,00386,833,055.-3,027,618.5253,573,951.562,216,883.9715,596,272.-60,458.69715,535,814.18
0.00903687
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,340,900.072,342,588.218,150,804.137,152,492.2726,738.647,179,230.91
(一)综合收益总额-3,340,900.0712,653,392.349,312,492.2726,738.649,339,230.91
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,342,588.21-4,502,588.21-2,160,000.00-2,160,000.00
1.提取盈余公积2,342,588.21-2,342,588.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-2,160,000.00-2,160,000.00-2,160,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额216,000,000.00386,833,055.90-6,368,518.5955,916,539.7470,367,688.09722,748,765.14-33,720.05722,715,045.09
项目2019年半年报
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额216,000,000.00386,844,810.1155,916,539.7465,334,329.22724,095,679.07
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额216,000,000.00386,844,810.1155,916,539.7465,334,329.22724,095,679.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)302,518.60302,518.60
(一)综合收益302,51302,518.6
总额8.600
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额216,000,000.00386,844,810.1155,916,539.7465,636,847.82724,398,197.67
项目2018年半年报
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额216,000,000.00386,844,810.1153,573,951.5354,219,662.69710,638,424.33
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额216,000,000.00386,844,810.1153,573,951.5354,219,662.69710,638,424.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,342,588.2111,114,666.5313,457,254.74
(一)综合收益总额15,617,254.7415,617,254.74
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配2,342,588.21-4,502,588.21-2,160,000.00
1.提取盈余公积2,342,588.21-2,342,588.21
2.对所有者(或股东)的分配-2,160,000.00-2,160,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额216,000,000.00386,844,810.1155,916,539.7465,334,329.22724,095,679.07

2010年6月,中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]832号”文《关于核准广东金刚玻璃科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》,核准本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股(每股面值1元)。此次公开发行增加公司股本3,000万元,变更后注册资本12,000万元。2011年6月29日根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定,以2010年12月31日的总股本120,000,000.00股为基数,以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增8股,增加注册资本人民币9,600万元,变更后注册资本21,600万元。

2、公司注册地、总部地址

公司名称:广东金刚玻璃科技股份有限公司。

公司注册地:广东省汕头市大学路叠金工业区。

公司总部地址:广东省汕头市大学路叠金工业区。

3、业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品:公司产品为各类深加工玻璃,主要包括:高强度单片铯钾防火玻璃、低辐射镀膜防火玻璃、防炸弹玻璃、防飓风玻璃、太阳能光伏玻璃及组件、钢化及弯钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃和彩釉玻璃,防火钢框架及系统,精密钢质防火型材,高强度轻质节能防火型材,钢质防火幕墙等等等。

公司主要经营活动为:研制、开发、生产各类高科技特种玻璃及系统,生产加工玻璃制品及配套金属构件,光伏发电能源,太阳能光伏建筑一体化系统设计、电池及部件制造,内设研发中心,工程安装咨询及售后服务。

4、财务报告批准报出日

本财务报表于2019年8月28日经公司第六届第六次董事会批准报出。

5、本期合并财务报表范围及其变化情况

(1)本期合并财务报表范围

本期财务报表合并范围包括纳入合并范围的子公司全资子公司共12户,控股子公司共2户,详见本附注

九、在其他主体中的权益。

(2)本期合并财务报表范围变化情况

本期无新纳入合并范围的子公司

本期无因失去控制权等原因,不再合并的子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类:共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(1)合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

(2)重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估:

一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是评估合营安排的类型是否发生变化。

(3)共同经营参与方的会计处理

① 共同经营中,合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号-固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前(即,未

实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

(4)关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇

率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

(2)外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1) 存货分类

本公司存货主要包括:原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。

(2)存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

(5) 周转材料的摊销办法

周转材料采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1) 初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费

用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

(2) 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别

确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

(1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

(2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、

财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计

划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

36、预计负债

(1)预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。

(1)销售商品

销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

本公司主要销售产品包括安防玻璃、光伏玻璃(组件)、钢门窗防火型材等,结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策,在商品已经发出,并取得客户签收单时确认收入。

(2)提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

作为承租人,本公司对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人,本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①作为承租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

②作为出租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益公司于2019年4月30日召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第三次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。具体情况见公司于2019年4月30日在巨潮资讯网刊载的《广东金刚玻璃科技股份有限公司关于会计政策变更的公告
2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。根据此要求,公司需对会计政策相关内容进行相应变更,按照上述通知规定的一般企业财务报表格式编制公司的财务报表。公司于2019年8月28日召开第六届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。具体情况见公司于2019年8月28日在巨潮资讯网刊载的《广东金刚玻璃科技股份有限公司关于会计政策变更的公告

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入(除按简易征收外)按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的12%、15%、16.5%、25%计缴。
教育费及附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费及附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
堤围防护费按营业收入的0.10%、0.09%计缴。
纳税主体名称所得税税率

GR201832003419,证书有效期三年。故苏州型材2018年企业所得税适用税率为15%。

2016年11月30日,本公司之子公司吴江金刚玻璃科技有限公司(以下简称“吴江金刚”)由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书。证书编号为GR201632001911,证书有效期三年。故吴江金刚2018年企业所得税适用税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金957,250.31186,963.80
银行存款53,175,198.4927,168,611.64
其他货币资金236,667,638.1335,041,270.36
合计290,800,086.9362,396,845.80
其中:存放在境外的款项总额12,133,291.1027,497,902.55
项目期末余额期初余额
其中:
其中:
项目期末余额期初余额

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据170,000.003,577,722.32
商业承兑票据418,325.931,745,130.70
合计588,325.935,322,853.02
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4,867,678.49
商业承兑票据9,714,722.70
合计14,582,401.19
项目期末转应收账款金额
项目核销金额
单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款296,790,666.50100.00%40,958,876.9813.80%255,831,789.52310,340,313.35100.00%32,513,924.6110.48%277,826,388.74
其中:
账龄组合296,790,666.50100.00%40,958,876.9813.80%255,831,789.52297,469,541.5295.85%32,513,924.6110.93%264,955,616.91
关联方及其他无风险组合12,870,771.784.15%12,870,771.78
合计296,790,666.50100.00%40,958,876.9813.80%255,831,789.52310,340,313.35100.00%32,513,924.6110.48%277,826,388.74
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄期末余额
1年以内(含1年)154,550,664.24
1至2年69,230,100.52
2至3年31,136,333.16
3年以上41,873,568.58
3至4年23,190,062.57
4至5年5,686,203.17
5年以上12,997,302.84
合计296,790,666.50
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称与本公司 关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末金额
瑞权工程有限公司非关联方35,148,538.351年以内11.841,757,426.92
西藏隆源安防科技有限公司非关联方29,685,000.001年以内10.001,484,250.00
上海景文同安机电消防工程有限公司 16,323,485.22非关联方16,323,485.220-2年5.50975,324.10
阿尔格莱尔建筑铝材公司非关联方11,193,645.650-2年3.77664,658.19
中建三局集团有限公司非关联方8,042,830.380-2年2.71804,283.04
合计/100,393,499.60/33.825,685,942.25

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内21,669,298.9583.82%10,692,038.6074.94%
1至2年2,428,242.099.39%279,899.081.96%
2至3年420,122.431.63%147,069.991.03%
3年以上1,333,594.305.16%3,147,618.6722.07%
合计25,851,257.77--14,266,626.34--
单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因占预付账款总额比例(%)
苏州市吴江区财政局非税收入专户非关联方7,881,283.861年以内公示中30.49
揭阳宏光镀膜玻璃有限公司非关联方1,258,772.751年以内材料未到4.87
深圳市东兴玻璃有限公司非关联方488,205.681年以内材料未到1.89
扬州高帝斯中诚节能建材有限公司非关联方374,617.501年以内材料未到1.45
东莞市东发玻璃制品有限公司非关联方300,080.641年以内材料未到1.16
合计/10,302,960.43//39.85
项目期末余额期初余额
其他应收款73,181,377.97257,693,917.27
合计73,181,377.97257,693,917.27
项目期末余额期初余额
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方占用资金204,861,276.92
备用金5,798,715.435,929,087.24
员工借款3,956,788.333,575,254.27
投标或履约保证金73,282,856.0250,881,766.66
合计83,038,359.78265,247,385.09
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————
账龄期末余额
1年以内(含1年)34,261,741.47
1至2年17,664,673.16
2至3年16,433,989.91
3年以上14,677,955.24
3至4年13,750,414.60
4至5年905,798.88
5年以上21,741.76
合计83,038,359.78

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
单位名称转回或收回金额收回方式
项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料43,685,785.103,967,120.5939,718,664.5145,510,055.813,967,120.5941,542,935.22
在产品4,046,923.944,046,923.944,718,636.164,718,636.16
库存商品61,916,446.20176,360.1661,740,086.0434,186,269.76176,360.1634,009,909.60
建造合同形成的已完工未结算资产71,152,832.3971,152,832.3987,103,948.7487,103,948.74
在途物资1,002,791.351,002,791.35
发出商品60,757,717.7060,757,717.7033,793,920.6133,793,920.61
合计242,562,496.684,143,480.75238,419,015.93205,312,831.084,143,480.75201,169,350.33
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,967,120.593,967,120.59
库存商品176,360.16176,360.16
合计4,143,480.754,143,480.75

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额
累计已发生成本360,772,840.90
累计已确认毛利90,240,140.93
已办理结算的金额379,860,149.44
建造合同形成的已完工未结算资产71,152,832.39
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目变动金额变动原因
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
项目期末余额期初余额

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
项目期末余额期初余额
待抵扣税金11,360,208.6912,637,723.09
待摊费用2,970,499.732,021,027.95
合计14,330,708.4214,658,751.04
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————
项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
项目期末余额期初余额
项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
项目期末余额期初余额

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因
项目期末余额期初余额
固定资产470,197,905.34498,536,291.21
合计470,197,905.34498,536,291.21
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额317,087,456.47561,342,851.259,604,990.1716,672,376.65904,707,674.54
2.本期增加金额
(1)购置372,487.2764,884.05
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废225,378.12
4.期末余额316,862,078.35561,715,338.529,604,990.1716,737,260.70904,919,667.74
二、累计折旧
1.期初余额56,161,308.31301,943,410.785,843,371.3413,102,652.42377,050,742.85
2.本期增加金额
(1)计提4,193,956.7223,581,615.98383,961.63390,844.7428,550,379.07
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额60,355,265.03325,525,026.766,227,332.9713,493,497.16405,601,121.92
三、减值准备
1.期初余额29,120,640.4829,120,640.48
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额29,120,640.4829,120,640.48
四、账面价值
1.期末账面价值256,506,813.32207,069,671.283,377,657.203,243,763.54470,197,905.34
2.期初账面价值260,926,148.16230,278,799.993,761,618.833,569,724.23498,536,291.21
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
一、吴江金刚玻璃科技有限公司:
全自动充气中空玻璃生产线(奥地利)7,428,876.002,340,095.945,088,780.06
全自动立式玻璃砂带倒角磨边机(奥地利)3,413,770.101,075,337.552,338,432.55
自动异型玻璃除膜切割机(奥地利)3,640,609.271,146,791.942,493,817.33
自动异型玻璃切割机(奥地利)3,604,563.631,135,437.452,469,126.18
玻璃双边磨边机(意大利)2,760,624.34869,596.771,891,027.57
单室钢化玻璃均质炉7,483,358.372,357,257.985,126,100.39
水平钢化炉13,699,602.934,315,374.909,384,228.03
平钢化炉3,562,115.271,076,729.382,485,385.89
平弯钢化炉2,932,306.94923,676.602,008,630.34
玻璃双直边磨边机1,190,764.25360,179.10830,585.15
中空玻璃自动生产线744,380.32234,479.70509,900.62
夹层玻璃生产线11,689,460.32518,306.091,171,154.23
夹层玻璃生产线212,781,818.553,700,083.799,081,734.76
全自动玻璃印刷线1,129,699.41355,855.29773,844.12
全自动夹层玻璃生产线(德国)14,202,150.303,195,483.9011,006,666.40
2017年融资租入固定资产小计80,264,100.0023,604,686.3856,659,413.62
天车1,671,876.11406,672.591,265,203.52
平钢化炉1,560,214.16170,711.331,389,502.83
玻璃双直边磨边机359,935.3444,288.94315,646.40
玻璃双直边磨边机397,359.5543,558.61353,800.94
夹层玻璃生产线1,092,193.53128,647.21963,546.32
水处理设备(污水)231,087.9118,569.59212,518.32
高压釜433,998.6339,059.89394,938.74
配电3,088,674.44694,951.722,393,722.72
切割机283,865.6322,810.61261,055.02
光伏发电项目19,404,143.99411,880.4118,992,263.58
加工中心445,513.7745,051.98400,461.79
数码印刷彩釉设备852,294.7979,902.61772,392.18
涂胶机778,842.1662,585.51716,256.65
2018年融资租入固定资产小计30,600,000.012,168,691.0028,431,309.01
吴江金刚融资租入小计110,864,100.0125,773,377.3885,090,722.63
二、广东金刚玻璃科技股份有限公司:
防火玻璃专用生产线4,579,940.434,579,940.43
冷弯成型生产线16,993,077.4815,293,769.731,699,307.75
全自动太阳能丝网印刷线30,106,982.0912,751,192.3217,355,789.77
本部融资租入小计51,680,000.0028,044,962.0523,635,037.95
三、苏州金刚防火钢型材系统有限公司:
机器设备一批31,720,732.344,290,075.9227,430,656.42
运输设备(汽车起重机+观光电动车)448,263.1560,735.03387,528.12
办公设备一批2,278,646.01430,142.521,848,503.49
苏州型材融资租入小计34,447,641.504,780,953.4729,666,688.03
合计196,991,741.5158,599,292.90138,392,448.61
项目期末账面价值
项目账面价值未办妥产权证书的原因
汕头金刚六期厂房1,575,953.25相关法律手续尚未办理齐全
汕头金刚八期厂房3,136,415.95相关法律手续尚未办理齐全
汕头金刚十期厂房22,206,630.87相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司一期厂房21,515,544.63相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司二期厂房6,367,722.95相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司三期厂房6,453,791.44相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司四期厂房13,866,010.14相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司六期车间7,797,538.20相关法律手续尚未办理齐全
合计82,919,607.43/

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
在建工程10,315,049.098,105,277.12
合计10,315,049.098,105,277.12
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建厂房、设备10,315,049.0910,315,049.098,105,277.128,105,277.12
合计10,315,049.0910,315,049.098,105,277.128,105,277.12
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
汕头十二期厂房40,000,000.008,105,277.1230,000.008,135,277.1220.34%20.34%其他
苏州型材厂房五至六期50,000,000.001,252,946.561,252,946.562.51%2.51%其他
吴江基地基础2,000,000.00926,825.41926,825.4146.34%46.34%其他
设施
合计92,000,000.008,105,277.122,209,771.9710,315,049.09------
项目本期计提金额计提原因
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目合计

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额37,837,451.433,246,162.8641,083,614.29
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额37,837,451.433,246,162.8641,083,614.29
二、累计摊销
1.期初余额6,934,767.093,088,115.2710,022,882.36
2.本期增加金额428,850.4899,168.24528,018.72
(1)计提428,850.4899,168.24528,018.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7,363,617.573,187,283.5110,550,901.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,473,833.8658,879.3530,532,713.21
2.期初账面价值30,902,684.34158,047.5931,060,731.93
项目账面价值未办妥产权证书的原因
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备83,505,328.1614,291,027.8173,331,513.7111,223,226.86
内部交易未实现利润23,475,239.873,521,285.9826,894,734.674,034,210.20
可抵扣亏损307,116.9156,682.022,059,575.31319,550.78
待抵扣预提费用58,207.278,731.094,501,456.34675,218.45
预计负债21,901,465.933,285,219.8918,244,519.732,736,677.96
递延收益6,825,000.001,023,750.006,930,000.001,039,500.00
合计136,072,358.1422,186,696.79131,961,799.7620,028,384.25

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值2,440,550.80366,082.622,440,550.80366,082.62
单价小于500万元设备允许税前扣除3,377,565.93506,634.893,547,312.27532,096.84
合计5,818,116.73872,717.515,987,863.07898,179.46
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产22,186,696.79
递延所得税负债872,717.51
项目期末余额期初余额
年份期末金额期初金额备注
项目期末余额期初余额
预付工程款3,995,307.60
预付设备款1,911,088.003,196,088.00
预期超过1年内方可抵扣进项税401,670.45
账龄超过1个经营周期的预付购货款6,492,745.994,323,771.71
合计8,403,833.9911,916,837.76
项目期末余额期初余额
抵押借款60,000,000.004,000,000.00
保证借款22,500,000.00115,040,000.00
信用借款129,540,000.0045,000,000.00
合计212,040,000.00164,040,000.00
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
项目期末余额期初余额
其中:
其中:
项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票46,425,713.4835,925,368.05
银行承兑汇票44,353,289.9844,369,628.61
合计90,779,003.4680,294,996.66
项目期末余额期初余额
应付货款73,736,651.9066,792,765.03
应付设备款10,869,235.9410,869,235.94
应付加工费53,154,768.9340,221,153.67
应付运费3,657,843.529,619,587.02
合计141,418,500.29127,502,741.66
项目期末余额未偿还或结转的原因
新加坡首诺私人有限公司1,197,344.50因质量问题未结算货款
深圳市捷佳伟创微电子设备有限公司979,500.00设备尾款,未结清
意大利塞拉欧洲有限公司919,177.73设备尾款,未结清
科梅林(南京)新材料有限公司784,369.10设备尾款,未结清
宜兴市永固地基工程有限公司288,225.60因质量问题未结算货款
合计4,168,616.93--

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收销货款32,320,007.6931,936,563.10
预收工程进度款5,094,325.625,594,607.14
合计37,414,333.3137,531,170.24
项目期末余额未偿还或结转的原因
瑞和(香港)公司2,630,340.40未结算货款
美特铝质有限公司1,723,030.12未结算货款
香港兴业工程有限公司1,685,097.87未结算货款
香港光能(远东)有限公司1,576,465.02未结算货款
珠海兴业绿色科技有限公司1,326,719.14未结算货款
合计8,941,652.55--
项目金额
项目期末余额期初余额
项目变动金额变动原因
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10,079,085.4843,615,171.4040,730,749.5312,963,507.35
二、离职后福利-设定提存计划1,260.843,538,531.253,539,792.09
三、辞退福利122,859.54122,859.54
合计10,080,346.3247,276,562.1944,393,401.1612,963,507.35
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9,084,541.1538,455,683.3035,895,287.0611,644,937.39
2、职工福利费757,146.922,677,518.022,373,757.521,060,907.42
3、社会保险费579.161,739,518.891,740,098.05
其中:医疗保险费579.161,452,721.261,453,300.42
工伤保险费132,021.29132,021.29
生育保险费154,776.34154,776.34
4、住房公积金550,462.00545,275.005,187.00
5、工会经费和职工教育经费236,818.25191,989.19176,331.90252,475.54
合计10,079,085.4843,615,171.4040,730,749.5312,963,507.35
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,260.843,422,759.353,424,020.19
2、失业保险费115,771.90115,771.90
合计1,260.843,538,531.253,539,792.09
项目期末余额期初余额
增值税4,185,138.558,016,726.19
企业所得税4,080,200.576,234,039.04
个人所得税20,339.7476,909.14
城市维护建设税322,533.14466,226.08
教育费附加230,347.24333,018.62
房产税279,840.23248,111.79
土地使用税32,837.8561,561.20
印花税6,499.6025,255.54
其他1,074.4312,788.11
合计9,158,811.3515,474,635.71
项目期末余额期初余额
应付利息96,674.75268,196.50
应付股利7,009.227,009.22
其他应付款55,074,524.0260,055,246.73
合计55,178,207.9960,330,452.45
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息96,674.75268,196.50
合计96,674.75268,196.50
借款单位逾期金额逾期原因
项目期末余额期初余额
普通股股利7,009.227,009.22
合计7,009.227,009.22
项目期末余额期初余额
往来款51,721,930.4956,485,011.34
经营性应付费用3,352,593.533,570,235.39
合计55,074,524.0260,055,246.73
项目期末余额未偿还或结转的原因
威德(香港)有限公司20,012,919.87已获谅解延期偿还
珠海市红海幕墙有限公司500,000.00保证金(项目合作)
职工保证金80,993.90员工入职保证金
广深港客运专线有限责任公司75,500.00供货押金
王森鹏72,129.39供货押金
合计20,741,543.16--
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
长期应付款89,386,618.16123,902,106.61
合计89,386,618.16123,902,106.61
项目期末余额期初余额
应付融资租赁款93,674,304.22130,113,771.25
未确认融资费用4,287,686.066,211,664.64
应付融资租赁款净值89,386,618.16123,902,106.61
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
项目期末余额期初余额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证21,901,465.9618,244,519.78以销售收入按比例计提
合计21,901,465.9618,244,519.78--

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15,706,242.00230,376.0015,475,866.00与资产相关的政府补助
未实现售后回租损益27,261,818.836,617,729.5420,644,089.29售后回租设备产生的递延收益
合计42,968,060.836,848,105.5436,119,955.29--
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
项目期末余额期初余额
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数216,000,000.00216,000,000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)386,833,055.90386,833,055.90
合计386,833,055.90386,833,055.90
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-6,368,518.59-278,454.71-6,646,973.30
外币财务报表折算差额-6,368,518.59-278,454.71-6,646,973.30
其他综合收益合计-6,368,518.59-278,454.71-6,646,973.30
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37,277,693.1737,277,693.17
任意盈余公积18,638,846.5718,638,846.57
合计55,916,539.7455,916,539.74
项目本期上期
调整前上期末未分配利润70,367,688.0962,216,883.96
调整后期初未分配利润70,367,688.0962,216,883.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润9,100,088.4912,445,394.15
减:提取法定盈余公积1,561,725.48
提取任意盈余公积780,862.73
应付普通股股利2,160,000.00
期末未分配利润79,467,776.5870,159,689.90

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务243,873,026.46152,715,628.35296,468,798.79190,119,939.16
其他业务596,353.0621,520.683,638,836.612,000,277.93
合计244,469,379.52152,737,149.03300,107,635.40192,120,217.09
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,455,238.231,250,294.81
教育费附加660,549.41582,563.13
印花税104,144.58151,012.28
地方教育费380,314.49312,569.51
其他税费1,529,157.17774,044.28
合计4,129,403.883,070,484.01
项目本期发生额上期发生额
运杂费5,832,638.5510,880,652.36
工资6,402,317.577,322,772.18
佣金及手续费108,949.226,057,214.77
广告费498,216.82642,915.75
展览费70,651.401,173,902.62
差旅费720,899.521,202,846.97
业务费1,496,482.661,929,736.13
租赁费834,725.441,240,346.10
办公费77,329.76186,198.28
折旧67,232.3167,637.82
产品质量保证金3,740,233.424,315,446.47
其他1,606,083.58197,052.83
合计21,455,760.2535,216,722.28
项目本期发生额上期发生额
工资8,494,770.2411,285,019.48
折旧费6,008,199.126,458,796.71
无形资产摊销278,081.94278,081.94
劳动保险费3,738,943.863,958,667.74
机动车费450,433.52607,649.57
税费2,349.6270,711.36
租赁费1,034,641.81650,725.20
办公费1,784,243.322,969,543.51
差旅费858,833.561,116,188.34
业务费1,294,589.91828,260.74
福利费2,425,459.033,814,146.10
董事会会费675,122.32994,395.62
邮电费19,359.84205,387.79
职工培训费336,465.31347,769.93
咨询费1,788,391.111,070,930.22
其他1,751,955.621,580,224.55
合计30,941,840.1336,236,498.80
项目本期发生额上期发生额
研发费用总额6,383,331.899,753,812.49
合计6,383,331.899,753,812.49

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出7,306,950.838,318,158.03
减:利息收入355,113.42654,245.22
汇兑损失1,736,326.09
减:汇兑收益255,080.321,069,953.79
手续费1,022,361.062,523,225.87
其他44,550.31118,442.65
合计9,499,994.549,235,627.54
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
100kWp BIPV 发电并网集成应用大楼示范工程项目递延收益摊销125,376.00125,376.00
太阳能光电建筑一体化发电工程项目递延收益摊销82,500.0082,500.00
太阳能光电建筑体应用示范项目递延收益摊销22,500.0022,500.00
上海地税代扣代缴政府奖励3,023.40
2017年度吴江第二批专利专项资助经费2,000.00
汕头市财政局2017年市级企业研究开发补助资金32,300.00
苏州市吴江区人力资源局人才举荐奖5,000.00
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴江区财政局2018年度吴江第三批专利专项资产经费1,830.00
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局2018年度吴江高新技术企业重新认定奖励经费150,000.00
苏州市吴江区科学技术局专利奖励4,000.00
苏州市吴江区科学技术局专利奖励7,000.00
苏州市吴江区财政局、苏州市吴江区工业和信息化局2019年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金700,000.00
苏州市吴江经济开发区经济发展局省级企业技术中心先进奖励300,000.00
苏州市吴江经济开发区经济发展局高质量发展经济扶持基金300,000.00
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴江区财政局2018年度吴江第三批专利专项资产经费7,500.00
汕头市金平区科学技术局,2017年汕头市金平区到期重新认定申报高新技术企业认定补助资金30,000.00
汕头市金平区财政局,2017年省级内外经贸发展口岸建设稳增长调结构事项专项资金23,907.50
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴江区财政局2017年度吴江第一批专利专项资产经费14,770.00
稳岗补贴35,930.17
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局2017年度吴江第四批江苏省高新技术产品奖励经费20,000.00
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴江区财政局2017年度吴江区第二批专利专项资助经费12,500.00
吴江经济技术开发区科技局文件2017年度吴江经济开发区科技创新奖励经费90,000.00
合计1,738,006.00462,507.07
项目本期发生额上期发生额

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-10,742,033.44-3,629,249.71
合计-10,742,033.44-3,629,249.71
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无法支付款项149,177.90
其他116.38116.38
合计116.38149,177.90116.38
补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
坏账损失994,827.24994,827.24
罚款支出21,645.81172,421.6721,645.81
其他10,000.0030,000.0010,000.00
合计1,026,473.05202,421.671,026,473.05
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,502,363.874,520,313.28
递延所得税费用-2,176,600.18-2,432,594.99
合计325,763.692,087,718.29
项目本期发生额
利润总额9,291,515.69
按法定/适用税率计算的所得税费用1,393,727.35
子公司适用不同税率的影响-492,303.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,099,964.50
研发费用加计扣除的影响-1,675,624.62
所得税费用325,763.69
项目本期发生额上期发生额
收取政府补贴款1,507,630.00232,131.07
利息收入355,113.42654,245.22
往来款263,200,433.501,543,977.73
履约保证金
合计265,063,176.922,430,354.02
项目本期发生额上期发生额
管理费用支付的现金18,321,566.5538,057,708.64
研发费用支付的现金1,495,639.321,195,724.00
销售费用支付的现金3,911,098.3130,901,275.81
制造费用支付的现金1,623,588.28
1,022,360.74
91,641.88
10,000.00
60,593,622.13
财务费用-手续费1,022,360.743,175,474.63
营业外支出91,641.88202,421.67
保证金及往来款项60,603,622.13385,957,527.12
合计87,069,517.21459,490,131.87
项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
投资和理财产品210,000,000.00
合计210,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
融资保证金7,565,610.1111,771,360.67
合计7,565,610.1111,771,360.67
项目本期发生额上期发生额
融资租赁支付的利息1,611,502.02
票据贴现利息160,305.55
其他货币资金回收892,207.39
合计2,664,014.96

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润8,965,752.009,166,568.49
加:资产减值准备10,742,033.443,629,249.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,576,398.5742,504,146.42
使用权资产折旧528,018.72544,763.88
财务费用(收益以“-”号填列)6,872,865.0912,434,329.08
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,151,879.61-1,634,885.19
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-25,461.95
存货的减少(增加以“-”号填列)-37,249,665.60-38,640,496.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-44,563,190.50-9,148,497.39
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)254,651,686.35-258,493,588.23
经营活动产生的现金流量净额226,346,556.51-239,638,410.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额54,132,448.8139,485,127.73
减:现金的期初余额27,355,575.44237,126,961.53
现金及现金等价物净增加额26,776,873.37-197,641,833.80
金额
其中:--
其中:--
其中:--

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--
项目期末余额期初余额
一、现金54,132,448.8127,355,575.44
其中:库存现金957,250.31186,963.80
可随时用于支付的银行存款53,175,198.4927,168,611.64
三、期末现金及现金等价物余额54,132,448.8127,355,575.44
项目期末账面价值受限原因
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元3,259,127.026.874722,405,520.52
欧元268.997.8172,102.69
港币438,202.700.8797385,486.92
应收账款----
其中:美元899,533.286.87476,184,021.44
欧元
港币9,566,479.610.87978,415,632.11
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
种类金额列报项目计入当期损益的金额

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
合并成本
购买日公允价值购买日账面价值

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
合并成本
合并日上期期末

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
深圳市金刚绿建科技有限公司深圳市深圳市销售100.00%设立
广东金刚特种玻璃工程有限公司汕头市汕头市销售70.00%30.00%非同一控制下企业合并
广东金刚玻璃科技(香港)有限公司香港香港销售100.00%同一控制下企业合并
凤凰高科技投资有限公司香港香港投资100.00%非同一控制下企业合并
吴江金刚玻璃科技有限公司苏州市苏州市生产75.00%25.00%设立
上海金刚玻璃防火科技有限公司上海市上海市销售100.00%设立
北京金刚盾防爆科技有限公司北京市北京市销售100.00%设立
南京金刚防火科技有限公司南京市南京市销售100.00%设立
苏州金刚防火钢型材系统有限公司苏州市苏州市生产60.00%40.00%设立
卓悦金刚玻璃工程有限公司澳门澳门销售51.00%设立
深圳市金刚智能商业保理有限公司深圳市深圳市保理100.00%设立
广东金刚玻璃科技(澳门)有限公司澳门澳门销售99.00%设立
广东金刚玻璃科技有限公司汕头市汕头市生产100.00%设立
广东金刚玻璃防火新材料有限公司汕头市汕头市生产40.00%设立
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、澳门币、欧元有关,除本公司及几家子公司以美元、欧元、港币、澳门币进行采购和销售外;本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日,附注五、45所列项目为外币外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

(2)利率风险-现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

(3)利率风险敏感性分析:

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

2、信用风险

2019年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

(1)已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

(2)已发生单项减值的金融资产的分析,包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

本公司无单项确定已发生减值的应收账款。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为重要资金来源。2019年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0亿元。

本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

单位:元 币种:人民币

项目1年以内1-2年2-3年3年以上
应收票据588,325.93
应收账款322,641,924.27
其他应收款83,038,359.78
短期借款212,040,000.00
应付票据90,779,003.46
应付账款178,832,833.60
其他应付款55,074,524.01
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
拉萨市金刚玻璃实业有限公司西藏林周县普通机械电子产品等销售RMB2,000万元10.72%10.72%

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
拉萨市金刚玻璃实业有限公司母公司
广东新价值投资有限公司原实际控制人罗伟广担任董事长的企业
北京纳兰德投资基金管理有限公司原实际控制人罗伟广担任董事的企业
西藏新价值投资有限公司原实际控制人罗伟广担任董事的企业
广州民营投资股份有限公司原实际控制人罗伟广担任董事的企业,本公司持有0.5%股权
庄大建法定代表人
林文卿董事长(代),总经理(代),副总经理
罗伟广前董事
陈小卫、陈伟英独立董事
苏佩玉监事会主席
林顺福监事
肖华职工监事
张坚华、何清副总经理
林仰先财务总监
林臻董事会秘书
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
吴江金刚玻璃科技有限公司10,000,000.002017年06月02日2019年07月02日
吴江金刚玻璃科技有限公司20,000,000.002017年07月21日2019年07月21日
吴江金刚玻璃科技有限公司20,000,000.002017年03月24日2019年03月24日
吴江金刚玻璃科技有限公司30,000,000.002017年10月19日2019年10月19日
苏州金刚防火钢型材系统有限公司10,000,000.002017年06月02日2019年07月02日
苏州金刚防火钢型材系统有限公司30,000,000.002017年07月27日2019年07月26日
苏州金刚防火钢型材系统有限公司20,000,000.002017年04月28日2019年04月28日
苏州金刚防火钢型材系统有限公司10,000,000.002017年06月05日2019年04月10日
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
拉萨市金刚玻璃实业有限公司、庄大建55,540,000.002016年01月01日2021年12月31日
拉萨市金刚玻璃实业有限公司15,000,000.002015年01月01日2025年12月31日
拉萨市金刚玻璃实业有限公司、庄大建10,000,000.002018年12月26日2019年12月25日
拉萨市金刚玻璃实业有限公司5,000,000.002018年03月08日2020年03月07日
拉萨市金刚玻璃实业有限公司15,000,000.002018年01月03日2019年01月03日
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款拉萨市金刚玻璃实业有限公司204,861,276.92
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款拉萨市金刚玻璃实业有限公司31,398,623.08

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
项目分部间抵销合计

中国证监会决定对公司立案调查。截至财务报告批准报出日止,中国证监会调查工作仍在进行中,尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。会计师无法判断立案调查结果对金刚玻璃财务报表的影响程度及对期初数据的影响。

截止财务报告日,本公司无其应披露未披露的其他重要事项。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款215,241,164.49100.00%14,371,301.516.68%200,869,862.98207,465,156.58100.00%13,884,344.416.69%193,580,812.17
其中:
账龄组合53,097,173.6624.67%14,371,301.5127.07%38,725,872.1572,234,828.9734.82%13,884,344.4119.22%58,350,484.56
关联方及其他无风险组合162,143,990.8375.33%162,143,990.83135,230,327.6665.18%135,230,327.66
合计215,241,164.4914,371,301.51200,869,862.98207,465,156.58100.00%13,884,344.416.69%193,580,812.17
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)154,550,664.24
1至2年69,230,100.52
2至3年31,136,333.16
3年以上41,873,568.58
3至4年23,190,062.57
4至5年5,686,203.17
5年以上12,997,302.84
合计296,790,666.50
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
0.00
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款321,892,248.82342,997,257.37
合计321,892,248.82342,997,257.37
项目期末余额期初余额
定期存款0.00
委托贷款0.00
债券投资0.00
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方占用资金204,861,276.92
备用金5,798,715.435,929,087.24
员工借款3,956,788.333,575,254.27
投标或履约保证金73,282,856.0250,881,766.66
合计83,038,359.78265,247,385.09
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————
账龄期末余额
1年以内(含1年)34,261,741.47
1至2年17,664,673.16
2至3年16,433,989.91
3年以上14,677,955.24
3至4年13,750,414.60
4至5年905,798.88
5年以上21,741.76
合计83,038,359.78
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
单位名称转回或收回金额收回方式
项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资297,548,677.43297,548,677.43264,548,677.43264,548,677.43
合计297,548,677.43297,548,677.43264,548,677.43264,548,677.43

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广东金刚玻璃科技(香港)有限公司35,492,028.2135,492,028.21
深圳市金刚绿建科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
广东金刚特种玻璃有限公司10,769,825.4310,769,825.43
北京金刚盾防爆科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
上海金刚玻璃科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
吴江金刚玻璃科技有限公司108,436,823.79108,436,823.79
南京金刚防火科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
苏州金刚防火钢型材系统有限公司96,850,000.0033,000,000.00129,850,000.00
合计264,548,677.4333,000,000.00297,548,677.43
投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

本公司通过凤凰高科技投资有限公司间接持有吴江金刚玻璃科技有限公司25%的股权,持有苏州金刚防火钢型材有限公司40%的股权,持有广东金刚特种玻璃有限公司30%的股权。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务82,739,306.2556,488,971.33103,407,612.4477,725,240.78
其他业务1,077,372.131,014,181.142,649,618.322,726,901.44
合计83,816,678.3857,503,152.47106,057,230.7680,452,142.22
项目本期发生额上期发生额
项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,738,006.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,026,356.67
非经常性损益总额
减:所得税影响额111,494.27
合计600,155.06--
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.28%0.040.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.20%0.040.04

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的公司2019半年度报告全文;

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

三、报告期内,在中国证监会指定网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点:公司董秘办


  附件:公告原文
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