文化长城：自查会计差错更正专项说明

广东文化长城集团股份有限公司自查会计差错更正专项说明

广东文化长城集团股份有限公司（以下简称文化长城或公司）于近期组织的资产清查中发现会计差错更正事项，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编报则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2018年修订）等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2018年一季报合并及公司财务报表、2018年半年报合并及公司财务报表、2018年三季度报合并及公司财务报表、2019年一季报合并及公司财务报表、2019年半年报合并及公司财务报表具体情况说明如下：

一、会计差错更正的原因

1、公司对北京翡翠教育科技集团有限公司（以下简称翡翠教育）、广东联汛教育科技有限公司（以下简称联汛教育）失去控制，自2018年一季度报不再合并联汛教育、2018年半年报以及2018年三季度报、2019年一季度报、2019年半年报不再合并联汛教育、翡翠教育。并对其长期股权计提减值准备，对应收广东联汛教育科技有限公司的股利计提减值准备。

因翡翠教育、联汛教育管理层实施违反协议、违反章程及公司法等违规行为，导致公司实质上已经丧失了对翡翠教育、联汛教育的控制权，因此公司2018年不应再将其纳入合并财务报表范围，将其长期股权投资在“可供出售金融资产”项下列报并采用成本法计量。公司对翡翠教育、联汛教育长期股权投资的可收回金额进行合理估计，按预计可收回金额与账面价值的差额分别计提资产减值准备578,825,373.74元、625,971,516.57元，计入当期损益。同时对与翡翠教育相关的投资即新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）的长期股权投资计提了95,562,778.06 元减值准备。

鉴于联汛教育已经失去控制，其2019年业绩较2018年大幅下滑，基于谨慎原则，公司对应收联汛教育的股利42,000,000.00元计提减值准备25,200,000.00元。

2、 2018年末冲回递延所得税14,716,420.46元

2018年公司本部亏损严重，基于谨慎原则公司本部2018年不应确认递延所得税资产，应冲回2018年末本部确认的递延所得税资产14,716,420.46元。

3、投资收益调整

依据联营企业提供的2018年财务报表，经公司核实调整，调整减少投资收益 3,740,761.10元。

4、宜兴金鱼陶瓷有限公司的长期股权投资计提减值准备

宜兴金鱼陶瓷有限公司2018年存在明显的减值迹象，公司于2018年末对该项投资全额计提减值准备53,690, 622.83元。

5、对其他应收款计提减值准备

经公司检查发现，2018年预付给潮州市枫溪区锦汇陶瓷原料厂、潮州市名源陶瓷有限公司、潮州市源发陶瓷有限公司的采购款190,123,591.67元应调整到其他应收款，2018年公司其他应收上述三家公司的款项共计434,281,399.71元，公司谨慎评估其可收回性，对上述款项计提坏账准备260,568,839.83元。

6、2018年期初货币资金披露事项

经公司检查发现，2018年一季度报母公司资产负债表货币资金减少50,209,280.08，其他应收款增加50,209,280.08；2018年半年度报母公司资产负债表货币资金减少109,928,782.02，预付账龄增加109,928,782.02，其他非流动资产增加79,570,000.00，其他应付款增加79,570,000.00；2018年三季度报母公司资产负债表货币资金减少130,349,409.92 ，预付账龄增加130,349,409.92，其他非流动资产增加79,570,000.00，其他应付款增加79,570,000.00。

二、更正事项对2018年度合并及公司财务报表的影响

1、对合并及公司资产负债表主要项目的影响

1）对2018年03月31日合并资产负债表的影响

项 目	2018年3月31日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	604,589,137.35	-62,535,266.93	542,053,870.42
应收票据	2,901,034.00	-519,234.00	2,381,800.00

应收账款	206,629,343.15	-31,507,355.19	175,121,987.96
预付款项	75,835,426.75	-13,827,516.85	62,007,909.90
应收股利	0.00	42,000,000.00	42,000,000.00
其他应收款	18,866,318.61	47,780,685.81	66,647,004.42
存货	100,414,061.46	-31,316,861.03	69,097,200.43
其他流动资产	10,496,072.75	-5,590,507.66	4,905,565.09
流动资产合计	1,021,416,738.44	-55,516,055.85	965,900,682.59
可供出售金融资产	13,000,000.00	794,085,794.80	807,085,794.80
固定资产	219,211,956.06	-66,412,647.06	152,799,309.00
在建工程	4,522,298.54	-4,522,298.54	0.00
无形资产	313,811,074.49	-34,246,414.56	279,564,659.93
商誉	867,417,152.25	-603,497,089.26	263,920,062.99
长期待摊费用	5,852,520.77	-637,958.71	5,214,562.06
递延所得税资产	8,796,453.84	-608,733.30	8,187,720.54
其他非流动资产	73,076,937.73	-70,923,537.73	2,153,400.00
非流动资产合计	1,725,936,311.62	13,237,115.64	1,739,173,427.26
资产总计	2,747,353,050.06	-42,278,940.21	2,705,074,109.85
应付账款	33,703,067.64	-14,920,652.82	18,782,414.82
预收款项	10,460,456.89	-4,863,654.05	5,596,802.84
应付职工薪酬	5,558,631.89	-935,506.66	4,623,125.23
应交税费	12,462,501.17	-1,426,925.17	11,035,576.00
其他应付款	2,412,395.71	-189,504.23	2,222,891.48
其他流动负债	7,801,019.04	-7,801,019.04	0.00
流动负债合计	390,526,364.07	-30,137,261.97	360,389,102.10
长期应付职工薪酬	4,925,580.54	-2,455,599.43	2,469,981.11
递延所得税负债	1,395,233.52	-1,395,233.52	0.00
非流动负债合计	527,395,705.23	-3,850,832.95	523,544,872.28
负债合计	917,922,069.30	-33,988,094.92	883,933,974.38
未分配利润	333,956,168.29	-8,004,036.35	325,952,131.94
归属于母公司股东权益合计	1,828,811,975.89	-8,004,036.35	1,820,807,939.54
少数股东权益	619,004.87	-286,808.94	332,195.93
股东权益合计	1,829,430,980.76	-8,290,845.29	1,821,140,135.47
负债和股东权益总计	2,747,353,050.06	-42,278,940.21	2,705,074,109.85

2）对2018年03月31日母公司资产负债表的影响

项 目	2018年3月31日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	543,339,076.34	-50,209,280.08	493,129,796.26
其他应收款	55,337,134.99	50,209,280.08	105,546,415.07
可供出售金融资产	13,000,000.00	625,971,516.57	638,971,516.57
长期股权投资	1,646,858,012.20	-625,971,516.57	1,020,886,495.63

3）对2018年6月30日合并资产负债表的影响

项 目	2018年6月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	843,020,055.07	-558,425,858.55	284,594,196.52
应收票据	1,029,400.00	-529,400.00	500,000.00
应收账款	325,333,085.65	-126,446,357.19	198,886,728.46
预付款项	160,308,548.48	57,116,070.90	217,424,619.38
应收股利	0.00	42,000,000.00	42,000,000.00
其他应收款	61,999,613.16	-53,676,100.65	8,323,512.51
存货	158,134,154.51	-84,602,370.40	73,531,784.11
其他流动资产	13,466,903.14	-7,662,538.18	5,804,364.96
流动资产合计	1,566,094,382.08	-732,226,554.07	833,867,828.01
可供出售金融资产	13,100,000.00	2,003,088,818.08	2,016,188,818.08
长期股权投资	209,429,835.71	-190,000.00	209,239,835.71
固定资产	226,379,918.45	-74,815,695.19	151,564,223.26
在建工程	2,439,407.17	-2,439,407.17	0.00
无形资产	421,388,732.52	-143,007,890.73	278,380,841.79
商誉	1,607,192,439.45	-1,343,272,376.46	263,920,062.99

长期待摊费用	17,164,753.17	-10,767,803.07	6,396,950.10
递延所得税资产	10,120,191.32	-1,935,543.30	8,184,648.02
非流动资产合计	2,597,868,118.28	426,660,102.16	3,024,528,220.44
资产总计	4,163,962,500.36	-305,566,451.91	3,858,396,048.45
短期借款	315,000,000.00	-16,000,000.00	299,000,000.00
应付账款	89,746,688.77	-81,468,520.28	8,278,168.49
预收款项	90,338,562.12	-84,145,255.37	6,193,306.75

应付职工薪酬	16,063,958.38	-10,773,981.26	5,289,977.12
应交税费	9,752,886.85	-2,205,423.62	7,547,463.23
其他应付款	796,206,288.51	-11,970,386.56	784,235,901.95
其他流动负债	7,884,589.61	-7,884,589.61	0.00
流动负债合计	1,330,545,563.89	-214,448,156.70	1,116,097,407.19
长期应付职工薪酬	4,925,580.54	-2,455,599.43	2,469,981.11
递延所得税负债	7,707,764.80	-7,707,764.80	0.00
非流动负债合计	543,352,856.70	-10,163,364.23	533,189,492.47
负债合计	1,873,898,420.59	-224,611,520.93	1,649,286,899.66
资本公积	1,427,368,457.77	-123,848.57	1,427,244,609.20
未分配利润	375,768,217.55	-43,000,170.86	332,768,046.69
归属于母公司股东权益合计	2,252,255,277.00	-43,124,019.43	2,209,131,257.57
少数股东权益	37,808,802.77	-37,830,911.55	-22,108.78
股东权益合计	2,290,064,079.77	-80,954,930.98	2,209,109,148.79
负债和股东权益总计	4,163,962,500.36	-305,566,451.91	3,858,396,048.45

4）对2018年6月30日母公司资产负债表的影响

项 目	2018年6月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	333,330,224.42	-109,928,782.02	223,401,442.40

预付款项	80,980,769.56	109,928,782.02	190,909,551.58
可供出售金融资产	13,000,000.00	1,834,974,539.85	1,847,974,539.85
长期股权投资	2,854,982,389.96	-1,834,974,539.85	1,020,007,850.11
其他非流动资产	-	79,570,000.00	79,570,000.00
非流动资产合计	2,969,711,903.44	79,570,000.00	3,049,281,903.44
资产总计	3,739,071,199.77	79,570,000.00	3,818,641,199.77
其他应付款	753,448,641.53	79,570,000.00	833,018,641.53
流动负债合计	1,068,084,861.07	79,570,000.00	1,147,654,861.07
负债合计	1,601,274,353.54	79,570,000.00	1,680,844,353.54
负债和股东权益总计	3,739,071,199.77	79,570,000.00	3,818,641,199.77

5）对2018年9月30日合并资产负债表的影响

项 目	2018年9月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
应收账款	412,770,676.02	-183,003,006.00	229,767,670.02
预付款项	173,934,351.13	79,216,723.75	253,151,074.88
其他应收款	119,231,352.15	-45,112,053.12	74,119,299.03
存货	161,876,605.49	-94,078,042.30	67,798,563.19
其他流动资产	7,063,374.06	-3,821,939.32	3,241,434.74
流动资产合计	1,653,956,539.94	-790,300,887.15	863,655,652.79
可供出售金融资产	13,100,000.00	2,003,088,818.08	2,016,188,818.08
长期股权投资	221,229,835.71	-11,990,000.00	209,239,835.71
固定资产	221,521,021.49	-70,786,376.25	150,734,645.24
在建工程	13,731,590.00	-13,731,590.00	-
无形资产	482,212,316.40	-205,410,204.15	276,802,112.25
商誉	1,607,192,439.45	-1,343,272,376.46	263,920,062.99
长期待摊费用	15,758,667.69	-9,774,900.83	5,983,766.86
递延所得税资产	10,312,142.59	-1,989,780.11	8,322,362.48
非流动资产合计	2,676,766,053.82	346,133,590.28	3,022,899,644.10
资产总计	4,330,722,593.76	-444,167,296.87	3,886,555,296.89
预收款项	98,290,425.49	-83,329,519.55	14,960,905.94

应付职工薪酬	17,392,926.67	-11,102,195.76	6,290,730.91
应交税费	24,786,827.21	-14,792,422.98	9,994,404.23
其他应付款	810,814,354.29	-23,355,416.24	787,458,938.05
其他流动负债	14,696,520.69	-14,696,520.69	-
流动负债合计	1,404,866,520.35	-277,653,010.34	1,127,213,510.01
长期应付职工薪酬	4,925,580.54	-2,455,599.43	2,469,981.11
递延所得税负债	7,336,416.23	-7,336,416.23	-
非流动负债合计	549,294,893.17	-9,792,015.66	539,502,877.51
负债合计	1,954,161,413.52	-287,445,026.00	1,666,716,387.52
资本公积	1,362,072,702.33	-247,697.13	1,361,825,005.20
未分配利润	463,003,016.06	-119,246,436.88	343,756,579.18
归属于母公司股东权益合计	2,339,613,924.07	-119,494,134.01	2,220,119,790.06
少数股东权益	36,947,256.17	-37,228,136.86	-280,880.69
股东权益合计	2,376,561,180.24	-156,722,270.87	2,219,838,909.37
负债和股东权益总计	4,330,722,593.76	-444,167,296.87	3,886,555,296.89

6）对2018年9月30日母公司资产负债表的影响

项 目	2018年9月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	342,469,503.17	-130,349,409.92	212,120,093.25
预付款项	81,819,557.73	130,349,409.92	212,168,967.65
可供出售金融资产	13,000,000.00	1,834,974,539.85	1,847,974,539.85
长期股权投资	2,854,982,389.96	-1,834,974,539.85	1,020,007,850.11
其他非流动资产	-	79,570,000.00	79,570,000.00
非流动资产合计	2,968,343,338.84	79,570,000.00	3,047,913,338.84
资产总计	3,734,971,825.81	79,570,000.00	3,814,541,825.81
其他应付款	749,637,786.15	79,570,000.00	829,207,786.15
流动负债合计	1,060,868,426.25	79,570,000.00	1,140,438,426.25
负债合计	1,600,371,303.76	79,570,000.00	1,679,941,303.76
负债和股东权益总计	3,734,971,825.81	79,570,000.00	3,814,541,825.81

7）对2019年3月31日合并资产负债表的影响

项 目	2019年3月31日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
货币资金	344,547,652.83	-327,981,265.47	16,566,387.36

应收票据及应收账款	359,718,848.48	-146,882,896.56	212,835,951.92
应收账款	359,718,848.48	-146,882,896.56	212,835,951.92
预付款项	242,590,463.36	-203,971,762.03	38,618,701.33
其他应收款	402,701,099.18	-291,409,303.92	111,291,795.26
存货	180,193,824.73	-104,665,170.14	75,528,654.59
其他流动资产	33,002,213.89	-29,534,745.90	3,467,467.99
流动资产合计	1,562,754,102.47	-1,104,445,144.02	458,308,958.45
可供出售金融资产	41,960,000.00	769,431,927.77	811,391,927.77
长期应收款	19,973,302.79	-10,400,484.63	9,572,818.16
长期股权投资	216,729,526.17	-155,723,677.36	61,005,848.81
固定资产	312,564,127.05	-84,300,945.90	228,263,181.15
在建工程	5,402,469.16	-5,402,469.16	-
无形资产	510,031,680.67	-235,386,456.79	274,645,223.88
商誉	1,628,583,557.37	-1,364,663,494.38	263,920,062.99
长期待摊费用	12,223,541.24	-6,872,973.45	5,350,567.79
递延所得税资产	19,934,368.63	-18,581,938.28	1,352,430.35
其他非流动资产	26,047,052.80	-26,047,052.80	-
非流动资产合计	2,793,449,625.88	-1,137,947,564.98	1,655,502,060.90
资产总计	4,356,203,728.35	-2,242,392,709.00	2,113,811,019.35
短期借款	433,965,000.00	-86,000,000.00	347,965,000.00
应付票据及应付账款	77,439,727.96	-35,002,075.04	42,437,652.92
预收款项	87,660,857.30	-81,391,777.52	6,269,079.78
应付职工薪酬	13,509,706.65	-9,081,238.22	4,428,468.43
应交税费	46,963,730.53	-37,264,158.67	9,699,571.86
其他应付款	700,141,065.53	-19,811,310.61	680,329,754.92
其他流动负债	9,233,827.04	-9,233,827.04	-
流动负债合计	1,479,413,915.01	-277,784,387.10	1,201,629,527.91
长期借款	20,000,000.00	-20,000,000.00	-
长期应付职工薪酬	5,849,762.63	-3,379,781.52	2,469,981.11
递延所得税负债	5,877,166.03	-5,877,166.03	-
非流动负债合计	422,050,583.71	-29,256,947.55	392,793,636.16
负债合计	1,901,464,498.72	-307,041,334.65	1,594,423,164.07
未分配利润	538,584,536.41	-1,882,286,748.05	-1,343,702,211.64
归属于母公司股东权益合计	2,401,663,327.69	-1,882,286,748.05	519,376,579.64
少数股东权益	53,075,901.94	-53,064,626.30	11,275.64
股东权益合计	2,454,739,229.63	-1,935,351,374.35	519,387,855.28
负债和股东权益总计	4,356,203,728.35	-2,242,392,709.00	2,113,811,019.35

8）对2019年3月31日母公司资产负债表的影响

项 目	2019年3月31日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
预付款项	200,109,275.67	-181,042,599.68	19,066,675.99
其他应收款	459,238,831.66	-92,518,349.74	366,720,481.92
流动资产合计	843,092,547.76	-273,560,949.42	569,531,598.34
可供出售金融资产	13,000,000.00	630,177,649.54	643,177,649.54
长期股权投资	2,864,742,565.05	-1,987,968,701.84	876,773,863.21

递延所得税资产	14,716,407.49	-14,716,407.49	-
非流动资产合计	2,980,623,655.53	-1,372,507,459.79	1,608,116,195.74
资产总计	3,823,716,203.29	-1,646,068,409.21	2,177,647,794.08
应付票据及应付账款	5,469,143.90	12.97	5,469,156.87
流动负债合计	1,338,994,739.74	12.97	1,338,994,752.71
负债合计	1,731,788,375.90	12.97	1,731,788,388.87
未分配利润	228,849,036.11	-1,646,068,422.18	-1,417,219,386.07
归属于母公司股东权益合计	2,091,927,827.39	-1,646,068,422.18	445,859,405.21
股东权益合计	2,091,927,827.39	-1,646,068,422.18	445,859,405.21
负债和股东权益总计	3,823,716,203.29	-1,646,068,409.21	2,177,647,794.08

9）对2019年6月30日合并资产负债表的影响

项 目	2019年6月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
短期借款	441,465,000.00	-70,000,000.00	371,465,000.00
应付票据及应付账款	43,121,854.24	-8,388,597.89	34,733,256.35
预收款项	16,856,545.57	-2,550,644.41	14,305,901.16
应付职工薪酬	5,755,643.29	-906,779.33	4,848,863.96
应交税费	8,466,176.41	-349,361.31	8,116,815.10
其他应付款	791,900,516.02	-825,010.34	791,075,505.68
其他流动负债	4,984,577.03	-4,984,577.03	-
流动负债合计	1,749,943,117.20	-88,004,970.31	1,661,938,146.89
长期应付职工薪酬	4,925,580.54	-2,455,599.43	2,469,981.11

递延所得税负债	811,182.28	-811,182.28	-
非流动负债合计	69,736,762.82	-3,266,781.71	66,469,981.11
负债合计	1,819,679,880.02	-91,271,752.02	1,728,408,128.00
盈余公积	33,481,335.68	9,882.17	33,491,217.85
未分配利润	376,841,630.51	-1,749,513,340.58	-1,372,671,710.07
归属于母公司股东权益合计	2,239,920,421.79	-1,749,503,458.41	490,416,963.38
股东权益合计	2,240,438,692.82	-1,749,503,458.41	490,935,234.41
负债和股东权益总计	4,060,118,572.84	-1,840,775,210.43	2,219,343,362.41

10）对2019年6月30日母公司资产负债表的影响

项 目	2019年6月30日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
未分配利润	205,024,493.55	-1,646,068,422.18	-1,441,043,928.63
归属于母公司股东权益合计	2,068,103,284.83	-1,646,068,422.18	422,034,862.65
股东权益合计	2,068,103,284.83	-1,646,068,422.18	422,034,862.65
负债和股东权益总计	3,806,011,295.92	-1,646,068,422.18	2,159,942,873.74

2、对合并及公司利润表主要项目的影响

1）对2018年1-3月合并利润表的影响

项目	2018年1-3月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业总收入	104,290,648.00	-22,004,481.44	82,286,166.56
其中：营业收入	104,290,648.00	-22,004,481.44	82,286,166.56
二、营业总成本	94,549,672.06	-12,445,166.70	82,104,505.36
其中：营业成本	60,128,798.36	-8,364,228.13	51,764,570.23
营业税金及附加	1,022,169.72	-13,349.30	1,008,820.42
销售费用	8,932,928.58	-757,405.03	8,175,523.55
管理费用	14,169,612.95	-3,329,079.74	10,840,533.21
财务费用	9,607,547.25	9,395.50	9,616,942.75

资产减值损失	688,615.20	9,500.00	698,115.20
投资收益	47,600.12	-47,600.12	0.00
三、营业利润	9,788,576.06	-9,606,914.86	181,661.20
加：营业外收入	689,202.96	-10,000.30	679,202.66
四、利润总额	10,012,320.35	-9,616,915.16	395,405.19
减：所得税费用	2,274,037.90	-1,613,209.87	660,828.03
五、净利润	7,738,282.45	-8,003,705.29	-265,422.84
归属于母公司所有者的净利润	7,688,972.63	-8,004,036.35	-315,063.72
少数股东损益	49,309.82	331.06	49,640.88
（一）基本每股收益	0.02	-0.02	0.00
（二）稀释每股收益	0.02	-0.02	0.00
八、综合收益总额	7,738,282.45	-8,003,705.29	-265,422.84
归属于母公司所有者的综合收益总额	7,688,972.63	-8,004,036.35	-315,063.72
归属于少数股东的综合收益总额	49,309.82	331.06	49,640.88

2）对2018年1-6月合并利润表的影响

项目	2018年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业总收入	401,059,231.13	-226,467,696.40	174,591,534.73
其中：营业收入	401,059,231.13	-226,467,696.40	174,591,534.73

二、营业总成本	342,070,314.19	-175,447,293.70	166,623,020.49
其中：营业成本	223,051,570.28	-120,241,078.52	102,810,491.76
营业税金及附加	2,483,406.33	-744,214.19	1,739,192.14

销售费用	42,844,505.15	-25,268,379.21	17,576,125.94
管理费用	52,048,656.95	-24,529,337.99	27,519,318.96

财务费用	14,952,359.06	-207,006.17	14,745,352.89
资产减值损失	6,689,816.42	-4,457,277.62	2,232,538.80
投资收益	-757,861.84	-120,776.69	-878,638.53
三、营业利润	58,231,055.10	-51,141,179.39	7,089,875.71
加：营业外收入	5,268,259.44	-3,716,292.45	1,551,966.99
减：营业外支出	1,939,006.84	-1,388,690.64	550,316.20
四、利润总额	61,560,307.70	-53,468,781.20	8,091,526.50

减：所得税费用	8,443,849.72	-6,442,278.21	2,001,571.51
五、净利润	53,116,457.98	-47,026,502.99	6,089,954.99
归属于母公司所有者的净利润	49,494,789.68	-43,000,170.86	6,494,618.82

少数股东损益

3,621,668.30

-4,026,332.13

-404,663.83

（一）基本每股收益	0.1092	-0.09	0.0143
（二）稀释每股收益	0.1092	-0.09	0.0143
八、综合收益总额	53,116,457.98	-47,026,502.99	6,089,954.99
归属于母公司所有者的综合收益总额	49,494,789.68	-43,000,170.86	6,494,618.82
归属于少数股东的综合收益总额	3,621,668.30	-4,026,332.13	-404,663.83

3）对2018年1-9月合并利润表的影响

项目	2018年1-9月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业总收入	769,150,887.98	-478,626,393.12	290,524,494.86
其中：营业收入	769,150,887.98	-478,626,393.12	290,524,494.86
二、营业总成本	614,215,582.54	-343,969,192.09	270,246,390.45
其中：营业成本	394,901,241.13	-235,219,184.65	159,682,056.48
营业税金及附加	3,961,109.45	-1,476,902.48	2,484,206.97
销售费用	84,284,068.32	-49,247,390.91	35,036,677.41
管理费用	76,806,931.92	-36,648,160.27	40,158,771.65
研发费用	23,804,694.26	-14,493,563.03	9,311,131.23
财务费用	23,249,189.54	-868,022.64	22,381,166.90

其中：利息费用	36,461,158.83	-908,267.04	35,552,891.79
利息收入	3,670,198.11	-92,287.54	3,577,910.57
资产减值损失	7,208,347.92	-6,015,968.11	1,192,379.81
投资收益	-738,493.98	-140,144.55	-878,638.53
三、营业利润	154,196,811.46	-134,797,345.58	19,399,465.88
加：营业外收入	6,774,067.65	-5,119,791.04	1,654,276.61
减：营业外支出	3,901,813.50	-3,081,031.94	820,781.56
四、利润总额	157,069,065.61	-136,836,104.68	20,232,960.93
减：所得税费用	18,029,355.72	-14,166,110.36	3,863,245.36
五、净利润	139,039,709.89	-122,669,994.32	16,369,715.57
归属于母公司所有者的净利润	136,729,588.19	-119,246,436.88	17,483,151.31
少数股东损益	2,310,121.70	-3,423,557.44	-1,113,435.74
（一）基本每股收益	0.2950	-0.26	0.0377

（二）稀释每股收益	0.2950	-0.26	0.0377
八、综合收益总额	139,039,709.89	-122,669,994.32	16,369,715.57
归属于母公司所有者的综合收益总额	136,729,588.19	-119,246,436.88	17,483,151.31
归属于少数股东的综合收益总额	2,310,121.70	-3,423,557.44	-1,113,435.74

4）对2019年1-3月合并利润表的影响

项目	2019年1-3月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业总收入	186,367,602.23	-133,716,174.17	52,651,428.06
其中：营业收入	186,367,602.23	-133,716,174.17	52,651,428.06
二、营业总成本	182,778,057.76	-123,634,676.76	59,143,381.00
其中：营业成本	106,949,654.40	-78,260,620.10	28,689,034.30
营业税金及附加	766,317.01	-512,713.29	253,603.72
销售费用	27,421,147.36	-20,405,102.77	7,016,044.59
管理费用	25,715,883.21	-15,227,429.33	10,488,453.88
研发费用	6,983,676.01	-5,909,544.72	1,074,131.29
财务费用	11,113,353.29	-259,271.71	10,854,081.58
其中：利息费用	8,066,004.63	-1,585,344.42	6,480,660.21
利息收入	1,478,539.90	-1,421,975.81	56,564.09
资产减值损失	3,828,026.48	-3,059,994.84	768,031.64
加：其他收益	2,358,200.00	-217,200.00	2,141,000.00
投资收益	15,112.54	-15,112.54	-
三、营业利润	5,962,857.01	-10,313,809.95	-4,350,952.94
加：营业外收入	59,832.79	-59,785.24	47.55
减：营业外支出	285,429.76	-240,221.69	45,208.07
四、利润总额	5,737,260.04	-10,133,373.50	-4,396,113.46
减：所得税费用	2,438,629.55	-1,636,849.47	801,780.08
五、净利润	3,298,630.49	-8,496,524.03	-5,197,893.54
归属于母公司所有者的净利润	7,459,759.48	-12,706,286.17	-5,246,526.69
少数股东损益	-4,161,128.99	4,209,762.14	48,633.15
（一）基本每股收益	0.02	-0.03	-0.01
（二）稀释每股收益	0.02	-0.03	-0.01
八、综合收益总额	3,298,630.49	-8,496,524.03	-5,197,893.54

归属于母公司所有者的综合收益总额	7,459,759.48	-12,706,286.17	-5,246,526.69
归属于少数股东的综合收益总额	-4,161,128.99	4,209,762.14	48,633.15

5）对2019年1-6月合并利润表的影响

项 目	2019年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
一、营业收入	150,640,204.43	-45,893,496.48	104,746,707.95
减：营业成本	86,270,917.53	-29,620,610.79	56,650,306.74
税金及附加	510,887.18	-89,978.22	420,908.96
销售费用	16,125,073.51	-1,308,833.33	14,816,240.18
管理费用	29,496,511.39	-4,403,872.45	25,092,638.94
研发费用	12,415,317.89	-4,240,078.78	8,175,239.11
财务费用	30,364,156.54	-2,189,559.28	28,174,597.26
其中：利息费用	28,641,691.50	-2,185,826.38	26,455,865.12
利息收入	577,848.93	-503,701.26	74,147.67
资产减值损失	10,281,614.05	-1,377,756.45	8,903,857.60
加：其他收益	1,842,900.88	-252,900.88	1,590,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列）	-32,576,959.89	-2,915,708.06	-35,492,667.95
加：营业外收入	2,198,013.11	-1.02	2,198,012.09
减：营业外支出	87,050.47	-15,858.71	71,191.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）	-30,465,997.25	-2,899,850.37	-33,365,847.62
减：所得税费用	799,590.63	-28,564.20	771,026.43

四、净利润(净亏损以“-”号填列）

-31,265,587.88

-2,871,286.17

-34,136,874.05

（一）按经营持续性分类	-31,265,587.88	-2,871,286.17	-34,136,874.05
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）	-31,265,587.88	-2,871,286.17	-34,136,874.05
（二）按所有权归属分类	-31,265,587.88	-2,871,286.17	-34,136,874.05
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）	-31,334,856.78	-2,871,286.17	-34,206,142.95
六、综合收益总额	-31,265,587.88	-2,871,286.17	-34,136,874.05
归属于母公司股东的综合收益总额	-31,334,856.78	-2,871,286.17	-34,206,142.95
（一）基本每股收益	-0.07	-0.01	-0.07
（二）稀释每股收益	-0.07	-0.01	-0.07

6）对2019年1-6月母公司利润表的影响

项 目	2019年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
管理费用	5,240,283.40	1,974,173.15	7,214,456.55
研发费用	3,763,936.57	-1,974,173.15	1,789,763.42
利息收入	267,545.91	-220,580.86	46,965.05

3、对现金流量表主要项目的影响

1）对2018年1-3月合并现金流量表的影响

项 目	2018年1-3月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金	67,266,832.41	-11,343,869.66	55,922,962.75

收到其他与经营活动有关的现金	7,717,328.15	-1,637,702.65	6,079,625.50
经营活动现金流入小计	77,528,511.70	-12,981,572.31	64,546,939.39
购买商品、接受劳务支付的现金	38,436,771.74	-2,805,546.20	35,631,225.54
支付给职工以及为职工支付的现金	20,610,828.79	-4,286,362.72	16,324,466.07
支付的各项税费	5,414,516.06	-3,582,747.27	1,831,768.79
支付其他与经营活动有关的现金	34,217,730.10	-2,375,708.64	31,842,021.46
经营活动现金流出小计	98,679,846.69	-13,050,364.83	85,629,481.86
经营活动产生的现金流量净额	-21,151,334.99	68,792.52	-21,082,542.47
收回投资收到的现金	95,480,000.00	-23,650,000.00	71,830,000.00
取得投资收益收到的现金	47,600.12	-47,600.12	0.00
投资活动现金流入小计	95,527,600.12	-23,697,600.12	71,830,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	13,964,054.55	-12,988,763.03	975,291.52
投资支付的现金	25,300,000.00	24,700,000.00	50,000,000.00

投资活动现金流出小计	39,264,054.55	11,711,236.97	50,975,291.52
投资活动产生的现金流量净额	56,263,545.57	-35,408,837.09	20,854,708.48
五、现金及现金等价物净增加额	53,612,591.46	-35,340,044.57	18,272,546.89
加：期初现金及现金等价物余额	546,599,426.71	-22,818,103.18	523,781,323.53

六、期末现金及现金等价物余额

600,212,018.17

-58,158,147.75

542,053,870.42

2）对2018年1-3月母公司现金流量表的影响

项 目	2018年1-3月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金	23,567,773.00	209,280.08	23,777,053.08
经营活动现金流出小计	35,698,259.31	209,280.08	35,907,539.39
经营活动产生的现金流量净额	2,012,232.98	-209,280.08	1,802,952.90
投资支付的现金	0.00	50,000,000.00	50,000,000.00
投资活动现金流出小计	14,961,583.36	50,000,000.00	64,961,583.36
投资活动产生的现金流量净额	56,868,416.64	-50,000,000.00	6,868,416.64
五、现金及现金等价物净增加额	77,728,239.75	-50,209,280.08	27,518,959.67
六、期末现金及现金等价物余额	543,339,076.34	-50,209,280.08	493,129,796.26

3）对2018年1-6月合并现金流量表的影响

项 目	2018年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金	286,866,030.20	-146,901,359.71	139,964,670.49

收到的税费返还	6,665,179.14	-22,377.31	6,642,801.83
收到其他与经营活动有关的现金	33,339,363.83	-10,529,137.06	22,810,226.77
经营活动现金流入小计	326,870,573.17	-157,452,874.08	169,417,699.09
购买商品、接受劳务支付的现金	242,175,862.25	-95,867,810.81	146,308,051.44
支付给职工以及为职工支付的现金	70,060,157.08	-35,277,695.67	34,782,461.41
支付的各项税费	25,064,208.16	-16,813,607.58	8,250,600.58
支付其他与经营活动有关的现金	73,773,795.62	-10,820,127.20	62,953,668.42
经营活动现金流出小计	411,074,023.11	-158,779,241.26	252,294,781.85
经营活动产生的现金流量净额	-84,203,449.94	1,326,367.18	-82,877,082.76
收回投资收到的现金	181,353,545.21	-178,235,345.21	3,118,200.00
取得投资收益收到的现金	117,438.47	-117,431.48	6.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	36,050.00	-36,050.00	-
投资活动现金流入小计	181,507,033.68	-178,388,826.69	3,118,206.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	111,076,779.05	-27,411,542.77	83,665,236.28
投资支付的现金	61,440,000.00	-61,290,000.00	150,000.00
投资活动现金流出小计	198,516,779.05	-88,701,542.77	109,815,236.28
投资活动产生的现金流量净额	-17,009,745.37	-89,687,283.92	-106,697,029.29
取得借款收到的现金	252,000,000.00	-3,000,000.00	249,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	441,107,775.96	-444,139,775.96	-3,032,000.00
筹资活动现金流入小计	693,397,775.96	-447,139,775.96	246,258,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	74,727,745.40	-427,745.40	74,300,000.00
筹资活动现金流出小计	297,925,179.34	-427,745.40	297,497,433.94
筹资活动产生的现金流量净额	395,472,596.62	-446,712,030.56	-51,239,433.94

五、现金及现金等价物净增加额	294,065,779.98	-535,072,947.30	-241,007,167.32
加：期初现金及现金等价物余额	547,933,217.83	-22,818,103.18	525,115,114.65
六、期末现金及现金等价物余额	841,998,997.81	-557,891,050.48	284,107,947.33

4）对2018年1-6月母公司现金流量表的影响

项 目	2018年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金	103,997,077.94	-903,217.98	103,093,859.96
经营活动现金流出小计	127,811,117.28	-903,217.98	126,907,899.30
经营活动产生的现金流量净额	-44,293,693.81	903,217.98	-43,390,475.83
收回投资收到的现金	113,830,000.00	-110,832,000.00	2,998,000.00
投资活动现金流入小计	113,830,000.00	-110,832,000.00	2,998,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	47,958,025.65	-476,486.11	47,481,539.54

投资活动现金流出小计	153,703,925.65	-476,486.11	153,227,439.54
投资活动产生的现金流量净额	-39,873,925.65	-110,355,513.89	-150,229,439.54
收到其他与筹资活动有关的现金	9,800,000.00	-9,800,000.00
筹资活动现金流入小计	258,800,000.00	-9,800,000.00	249,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	29,170,947.83	5,026,486.11	34,197,433.94
支付其他与筹资活动有关的现金	88,650,000.00	-14,350,000.00	74,300,000.00
筹资活动现金流出小计	306,820,947.83	-9,323,513.89	297,497,433.94
筹资活动产生的现金流量净额	-48,020,947.83	-476,486.11	-48,497,433.94
五、现金及现金等价物净增加额	-132,280,612.17	-109,928,782.02	-242,209,394.19
六、期末现金及现金等价物余额	333,330,224.42	-109,928,782.02	223,401,442.40

5）对2018年1-9月合并现金流量表的影响

项 目	2018年1-9月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金	1,093,497,889.27	-837,336,814.09	256,161,075.18
收到的税费返还	13,325,395.83	-866,154.48	12,459,241.35
收到其他与经营活动有关的现金	40,166,518.12	-21,862,326.77	18,304,191.35
经营活动现金流入小计	1,146,989,803.22	-860,065,295.34	286,924,507.88
购买商品、接受劳务支付的现金	926,947,744.23	-707,761,040.78	219,186,703.45
支付给职工以及为职工支付的现金	121,933,390.95	-68,758,293.92	53,175,097.03
支付的各项税费	33,506,513.80	-22,856,643.81	10,649,869.99
支付其他与经营活动有关的现金	118,622,788.01	-34,717,993.08	83,904,794.93
经营活动现金流出小计	1,201,010,436.99	-834,093,971.59	366,916,465.40
经营活动产生的现金流量净额	-54,020,633.77	-25,971,323.75	-79,991,957.52
收回投资收到的现金	193,334,345.21	-192,933,345.21	401,000.00
取得投资收益收到的现金	136,211.81	-136,204.82	6.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	48,500.00	-48,500.00	-
投资活动现金流入小计	193,519,057.02	-193,118,050.03	401,006.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	220,020,870.41	-111,410,007.49	108,610,862.92
投资支付的现金	83,940,000.00	-83,790,000.00	150,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	10,000,000.00	10,000,000.00

投资活动现金流出小计	346,925,070.41	-185,200,007.49	161,725,062.92
投资活动产生的现金流量净额	-153,406,013.39	-7,918,042.54	-161,324,055.93
取得借款收到的现金	316,000,000.00	-67,000,000.00	249,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	441,107,775.96	-434,139,775.96	6,968,000.00

筹资活动现金流入小计	757,697,775.96	-501,139,775.96	256,558,000.00
偿还债务支付的现金	205,500,000.00	-14,000,000.00	191,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	40,272,709.09	-451,820.00	39,820,889.09
支付其他与筹资活动有关的现金	74,727,745.40	-427,745.40	74,300,000.00
筹资活动现金流出小计	320,500,454.49	-14,879,565.40	305,620,889.09
筹资活动产生的现金流量净额	437,197,321.47	-486,260,210.56	-49,062,889.09

五、现金及现金等价物净增加额	229,925,823.94	-520,149,576.85	-290,223,752.91
加：期初现金及现金等价物余额	547,933,217.83	-22,818,103.18	525,115,114.65
六、期末现金及现金等价物余额	777,859,041.77	-542,967,680.03	234,891,361.74

6）对2018年1-9月母公司现金流量表的影响

项 目	2018年1-9月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
购买商品、接受劳务支付的现金	134,780,877.92	16,519,409.92	151,300,287.84
经营活动现金流出小计	167,118,925.54	16,519,409.92	183,638,335.46
经营活动产生的现金流量净额	-32,241,587.11	-16,519,409.92	-48,760,997.03
收回投资收到的现金	113,830,000.00	-113,830,000.00	-
投资活动现金流入小计	113,830,000.00	-113,830,000.00	-
投资活动产生的现金流量净额	-34,463,257.42	-113,830,000.00	-148,293,257.42
五、现金及现金等价物净增加额	-123,141,333.42	-130,349,409.92	-253,490,743.34
六、期末现金及现金等价物余额	342,469,503.17	-130,349,409.92	212,120,093.25

7）对2019年1-3月合并现金流量表的影响

项 目	2019年1-3月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金	90,854,438.51	-45,565,832.94	45,288,605.57
收到的税费返还	3,055,860.31	-21,354.40	3,034,505.91
收到其他与经营活动有关的现金	16,093,557.43	-7,097,761.20	8,995,796.23
经营活动现金流入小计	110,003,856.25	-52,684,948.54	57,318,907.71

购买商品、接受劳务支付的现金	96,919,590.21	-77,141,457.78	19,778,132.43
支付给职工以及为职工支付的现金	33,914,513.73	-19,458,892.46	14,455,621.27
支付的各项税费	10,435,855.62	-9,393,607.64	1,042,247.98
支付其他与经营活动有关的现金	40,120,121.16	-5,700,095.77	34,420,025.39
经营活动现金流出小计	181,390,080.72	-111,694,053.65	69,696,027.07
经营活动产生的现金流量净额	-71,386,224.47	59,009,105.11	-12,377,119.36
收回投资收到的现金	52,644,288.30	-50,500,000.00	2,144,288.30
取得投资收益收到的现金	859,944.68	-859,944.68	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	10,385.33	-6,463.00	3,922.33
投资活动现金流入小计	53,514,618.31	-51,366,407.68	2,148,210.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	11,609,866.67	-7,740,295.21	3,869,571.46
投资支付的现金	65,630,000.00	-57,630,000.00	8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	1,450.00	-1,450.00	0.00
投资活动现金流出小计	77,241,316.67	-65,371,745.21	11,869,571.46
投资活动产生的现金流量净额	-23,726,698.36	14,005,337.53	-9,721,360.83
取得借款收到的现金	247,000,000.00	-22,000,000.00	225,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	509,973.59	-509,973.59	0.00
筹资活动现金流入小计	247,509,973.59	-22,509,973.59	225,000,000.00
偿还债务支付的现金	222,180,000.00	-7,000,000.00	215,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	22,841,168.77	-1,565,434.70	21,275,734.07
支付其他与筹资活动有关的现金	767.58	9.42	777.00
筹资活动现金流出小计	245,021,936.35	-8,565,425.28	236,456,511.07
筹资活动产生的现金流量净额	2,488,037.24	-13,944,548.31	-11,456,511.07
五、现金及现金等价物净增加额	-92,787,161.21	59,069,894.33	-33,717,266.88
加：期初现金及现金等价物余额	431,367,003.19	-386,972,715.40	44,394,287.79
六、期末现金及现金等价物余额	338,579,841.98	-327,902,821.07	10,677,020.91

8）对2019年1-6月合并现金流量表的影响

项 目	2019年1-6月
	调整前金额	调整金额	调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金	102,879,600.14	33,174,390.29	136,053,990.43
收到的税费返还	5,206,395.05	-3,991,746.13	1,214,648.92
收到其他与经营活动有关的现金	19,979,964.53	-12,691,395.46	7,288,569.07
经营活动现金流入小计	128,065,959.72	16,491,248.70	144,557,208.42
购买商品、接受劳务支付的现金	69,151,667.78	4,223,930.85	73,375,598.63
支付给职工以及为职工支付的现金	31,637,898.70	6,065,023.97	37,702,922.67
支付的各项税费	3,718,698.67	4,090,962.22	7,809,660.89

支付其他与经营活动有关的现金	39,869,164.89	15,084,603.56	54,953,768.45
经营活动现金流出小计	144,377,430.04	29,464,520.60	173,841,950.64
经营活动产生的现金流量净额	-16,311,470.32	-12,973,271.90	-29,284,742.22
收回投资收到的现金	3,297,527.98	-3,297,527.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额	3,922.33	-3,922.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	0.00	-367,470,172.62	-367,470,172.62
投资活动现金流入小计	3,301,450.31	-370,771,622.93	-367,470,172.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,906,871.20	10,760,880.31	14,667,751.51
投资支付的现金	9,500,000.00	-9,500,000.00
投资活动现金流出小计	13,406,871.20	1,260,880.31	14,667,751.51
投资活动产生的现金流量净额	-10,105,420.89	-372,032,503.24	-382,137,924.13
取得借款收到的现金	267,500,000.00	37,000,000.00	304,500,000.00
筹资活动现金流入小计	267,500,000.00	37,000,000.00	304,500,000.00
偿还债务支付的现金	259,209,486.90	21,925,826.76	281,135,313.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	21,622,277.31	7,019,414.19	28,641,691.50
筹资活动现金流出小计	280,831,764.21	28,945,240.95	309,777,005.16
筹资活动产生的现金流量净额	-13,331,764.21	8,054,759.05	-5,277,005.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-68,359.52	-11,874.27	-80,233.79
五、现金及现金等价物净增加额	-39,817,014.94	-376,962,890.36	-416,779,905.30
加：期初现金及现金等价物余额	44,130,054.71	385,290,079.31	429,420,134.02
六、期末现金及现金等价物余额	4,313,039.77	8,327,188.95	12,640,228.72

为了更好地理解公司上述会计差错更正事项，本专项说明应当与已公告的2018年一季报合并及公司财务报表、2018年半年报合并及公司财务报表、2018年三季度报合并及公司财务报表、2019年一季报合并及公司财务报表、2019年半年报合并及公司财务报表一并阅读。

广东文化长城集团股份有限公司

2020年6月 日