北京数视讯科技股份有限公司
2019年度财务决算报告
北京数视讯科技股份有限公司(以下简称“公司”)2019 年度财务报表及其附注已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 现将公司2019年度财务决算报告如下:
一、2019年度财务状况
资产 | 期末余额 | 期初余额 | 同比增幅 |
货币资金 | 1,819,184,680.08 | 1,463,374,570.43 | 24.31% |
交易性金融资产 | 20,562,016.54 | 11,492,738.63 | 78.91% |
应收票据 | 13,972,354.50 | 613,400.00 | 2177.85% |
应收账款 | 486,800,097.08 | 911,595,369.63 | -46.60% |
应收款项融资 | 82,612,975.42 | 15,500,579.13 | 432.97% |
预付款项 | 5,421,801.07 | 4,364,936.08 | 24.21% |
其他应收款 | 70,494,084.62 | 125,214,048.95 | -43.70% |
存货 | 156,282,012.20 | 351,165,479.11 | -55.50% |
其他流动资产 | 88,072,936.64 | 120,602,970.90 | -26.97% |
长期股权投资 | 50,594,387.44 | 42,968,036.95 | 17.75% |
其他权益工具投资 | 9,250,000.00 | 9,250,000.00 | 0.00% |
其他非流动金融资产 | 332,617,924.99 | 287,315,907.51 | 15.77% |
投资性房地产 | 233,455,050.94 | 131,696,071.69 | 77.27% |
固定资产 | 355,941,840.71 | 445,329,376.05 | -20.07% |
在建工程 | 2,800,928.10 | 2,688,510.23 | 4.18% |
无形资产 | 576,721,785.64 | 552,873,304.64 | 4.31% |
开发支出 | 73,448,597.77 | 105,918,529.59 | -30.66% |
长期待摊费用 | 1,925,431.20 | ||
递延所得税资产 | 30,541,896.60 | 29,854,754.93 | 2.30% |
其他非流动资产 | 4,983,258.92 | 6,580,000.00 | -24.27% |
资产总计 | 4,415,684,060.46 | 4,618,398,584.45 | -4.39% |
1. 交易性金融资产
交易性金融资产同比增长907万,增长79%。主要原因是为优化资源配置,在整体风险可控的前提下,加大交易性金融资产投资。
2. 应收票据
应收票据同比增长1336万,增长2178%。主要原因是本报告期部分客户改用票据支付所致。
3. 应收账款
应收账款同比减少42480万,减少47%。主要是 1)得益于“清理拖欠民营企业账款”系列举措;2)报告期内公司为了规避应收风险,加大了应收账款催收力度。
4. 应收款项融资
应收款项融资同比增长6711万,增长433%。主要系部分客户改用票据方式支付。
5. 其他应收款
其他应收款同比减少5472万,减少44%。主要是子公司第三方支付业务受人民银行政策调整影响,导致上缴人民银行商户备付金减少所致。
6. 存货
存货同比减少19488万,减少55%。主要是本报告期优化业务结构,降低低毛利率机顶盒产品规模,减少备货所致。
7. 投资性房地产
投资性房地产同比增加10176万,增长77%。主要是提高资产利用率,将部分房屋出租所致。
8. 开发支出
开发支出同比减少3247万,减少31%。主要是本年部分研发项目达到结项要求转为无形资产所致。
9. 长期待摊费用
长期待摊费用同比增加193万,去年同期无。主要是美国子公司改建费用所致。
负债及权益 | 期末余额 | 期初余额 | 同比增幅 |
短期借款 | 600,000.00 | 135,000,000.00 | -99.56% |
应付票据 | 11,353,173.47 | 47,301,537.88 | -76.00% |
应付账款 | 109,486,174.84 | 240,601,745.92 | -54.49% |
预收款项 | 67,123,352.40 | 38,081,363.11 | 76.26% |
应付职工薪酬 | 27,936,916.01 | 20,017,554.74 | 39.56% |
应交税费 | 14,866,003.74 | 16,816,472.04 | -11.60% |
其他应付款 | 326,496,672.28 | 417,669,154.37 | -21.83% |
递延收益 | 9,817,903.31 | 10,108,884.27 | -2.88% |
递延所得税负债 | 2,079,812.39 | 2,264,989.41 | -8.18% |
负债合计 | 567,781,559.91 | 927,861,701.74 | -38.81% |
股本 | 1,429,808,862.00 | 1,433,578,862.00 | -0.26% |
资本公积 | 862,393,395.99 | 839,242,317.76 | 2.76% |
减:库存股 | 51,494,850.00 | 110,454,300.00 | -53.38% |
其他综合收益 | 80,252,799.61 | 59,805,475.27 | 34.19% |
盈余公积 | 112,006,479.40 | 104,674,931.23 | 7.00% |
未分配利润 | 1,413,111,184.05 | 1,364,904,498.23 | 3.53% |
归属于母公司股东权益合计 | 3,846,077,871.05 | 3,691,751,784.49 | 4.18% |
少数股东权益 | -602,991.43 | -1,214,901.78 | -50.37% |
负债及权益 | 期末余额 | 期初余额 | 同比增幅 |
股东权益合计 | 3,845,474,879.62 | 3,690,536,882.71 | 4.20% |
负债和股东权益总计 | 4,415,684,060.46 | 4,618,398,584.45 | -4.39% |
1. 短期借款
短期借款同比减少13440万,减少99%。主要是报告期内归还到期银行借款所致。
2. 应付票据
应付票据同比减少3595万,减少76%。主要是报告期内加大了应收票据背书转让方式支付采购款,降低了应付票据的开具。
3. 应付账款
应付账款同比减少13112万,减少55%。主要是本报告期优化业务结构,降低低毛利率机顶盒产品规模,减少备货支出所致。
4. 预收款项
预收款项同比增长2904万,增长76%。主要是本报告期为了减少企业应收账款风险,加强了客户信用政策管理,部分客户改用预收款方式发货。
5. 应付职工薪酬
应付职工薪酬同比增长792万,增长40%,主要是报告期末计提未发放的奖金高于去年同期。
6. 库存股
库存股同比减少5896万,减少53%。主要是报告期内限制性股票部分解禁所致。
7. 其他综合收益
其他综合收益同比增长2045万,增长34%。主要是外币报表折算差导致。
二、2019年度经营状况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 同比增幅 |
营业收入 | 1,016,372,858.55 | 1,566,240,828.21 | -35.11% |
营业成本 | 560,614,292.35 | 1,003,520,420.20 | -44.14% |
税金及附加 | 15,149,652.12 | 15,762,537.52 | -3.89% |
销售费用 | 149,965,715.19 | 191,799,747.42 | -21.81% |
管理费用 | 191,401,222.92 | 185,325,305.77 | 3.28% |
研发费用 | 97,772,830.09 | 123,290,359.09 | -20.70% |
财务费用 | -31,427,504.51 | -14,750,600.17 | -113.06% |
其他收益 | 26,224,301.63 | 48,555,314.93 | -45.99% |
投资收益 | 9,328,596.38 | 18,727,039.14 | -50.19% |
公允价值变动收益 | 5,214,720.02 | -5,468,967.07 | 195.35% |
信用减值损失 | 3,661,565.43 | ||
资产减值损失 | -10,854,200.00 | -31,409,659.35 | -65.44% |
资产处置收益 | 4,297,045.87 | -9,934,114.17 | 143.26% |
营业外收入 | 655,362.48 | 4,447,967.44 | -85.27% |
营业外支出 | 1,479,933.94 | 761,979.74 | 94.22% |
利润总额 | 69,944,108.26 | 85,448,659.56 | -18.14% |
所得税费用 | 553,118.30 | 1,432,644.78 | -61.39% |
净利润 | 69,390,989.96 | 84,016,014.78 | -17.41% |
1. 营业收入
营业收入同比减少54987万,减少35%。主要是报告期内为了规避资金风险优化资源配置,调整降低了低毛利率机顶盒产品规模,该产品收入额同比减少4.7亿;子公司金融及互联网金融技术服务类产品受国家政策调整影响,同比减少3800万;受到部分省份数字化项目启动较晚导致当年内未能执行完毕的影响,数字电视系统同比减少6700万。
2. 营业成本
营业成本同比减少44290万,减少44%。主要是营业收入同比下降35%导致。由于本报告期内优化业务结构,减少低毛利率产品销售,加大自主研发类产品销售规模,提高整体毛利率,所以营业成本下降比率幅度大于营业收入下降比率。
3. 财务费用
财务费用同比减少1668万,减少113%。主要是报告期内货币资金量高于去年同期,利息收入增加所致。
4. 其他收益
其他收益同比下降2233万,减少46%。主要是本报告期收到的软件退税额减少所致。
5. 投资收益
投资收益同比下降940万,减少50%。主要是去年同期有处置股权收益,本报告期内无相关业务。
6. 公允价值变动收益
主要是子公司Blue Ocean Private Equity II LP本报告期收益导致。
7. 信用减值损失
信用减值损失主要是计提坏账准备,与去年同期比(去年同期列示在“资产减值损失”)减少3500万,主要是因为本报告期收回大量应收账款,减少坏账计提。
8. 资产减值损失
资产减值损失是本报告期内根据公司业务发展状况,对各项无形资产做减值测试得出的,去年同期测试无减值。
9. 资产处置收益
资产处置收益增长1423万,增长143%。主要是因为 1)本报告期美国子公司处置房产获得收益;2)去年同期福州子公司处置老旧设备确认损失,今年无此类业务。
10. 营业外收入
营业外收入同比下降379万,下降85%,主要是去年同期由于原材料质量问题与供应商协商后,同意将应付款不再支付,确认营业外收入,本期无此类业务发生。
11. 营业外支出
营业外支出同比增长72万,增长94%。主要是本报告期处置部分老旧固定资产等。
三、2019年度现金流状况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 同比增幅 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,489,372,006.58 | 1,447,847,542.29 | 2.87% |
收到的税费返还 | 19,070,301.74 | 37,169,061.63 | -48.69% |
收到其他与经营活动有关的现金 | 261,822,155.80 | 79,731,155.35 | 228.38% |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 554,019,298.34 | 855,414,230.76 | -35.23% |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 150,045,110.92 | 224,526,162.53 | -33.17% |
支付的各项税费 | 92,893,311.15 | 102,013,329.06 | -8.94% |
支付其他与经营活动有关的现金 | 241,071,604.07 | 524,991,285.99 | -54.08% |
经营活动产生的现金流量净额 | 732,235,139.64 | -142,197,249.07 | 614.94% |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,345,335.00 | 158,054,579.46 | -98.52% |
取得投资收益收到的现金 | 1,717,245.89 | 7,586,185.25 | -77.36% |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,310,699.37 | 10,932,060.83 | 30.91% |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 92,116,810.64 | 92,197,926.97 | -0.09% |
投资支付的现金 | 47,221,247.11 | 101,447,179.92 | -53.45% |
投资活动产生的现金流量净额 | -120,964,777.49 | -17,072,281.35 | -608.54% |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 7,000,000.00 | 111,012,150.00 | -93.69% |
取得借款收到的现金 | 600,000.00 | 135,000,000.00 | -99.56% |
偿还债务支付的现金 | 135,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,543,216.27 | 18,984,311.97 | -12.86% |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,496,782.59 | 67,316.47 | 11036.62% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -151,439,998.86 | 226,960,521.56 | -166.73% |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 12,318,518.65 | 32,340,637.34 | -61.91% |
五、现金及现金等价物净增加额 | 472,148,881.94 | 100,031,628.48 | 372.00% |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,329,475,450.50 | 1,229,443,822.02 | 8.14% |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,801,624,332.44 | 1,329,475,450.50 | 35.51% |
1. 收到的税费返还
收到的税费返还同比减少1810万,下降49%。主要原因是 1)销售收入下降,退税款减少;2)当期应退税额未实际到帐;3)增值税率下调,申请退税比率同比下调等导致。
2. 收到其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金增长18209万,增长228%。主要原因是 1)本报告期内受限货币资金解出1.22亿;2)收到股权激励税金款1800万;3)利息收入高于上年同期等方面导致。
3. 购买商品、接受劳务支付的现金
购买商品、接受劳务支付的现金减少30139万,减少35%。主要原因是本报告期内优化业务结构,降低低毛利率产品规模,减少备货支出所致。
4. 支付给职工以及为职工支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金减少7448万,减少33%。主要是本报告期内提升效率优化内部管理降低费用导致。
5. 支付其他与经营活动有关的现金
支付其他与经营活动有关的现金减少28392万,减少54%。主要是 1)去年同期有新增受限货币资金1.22亿,本报告期仅有115万;2)子公司支付公司第三方业务减少1.45亿;3)子公司完美星空影视剧投资比上年同期减少3500万。
6. 投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额减少1亿,减少608%。主要是去年同期收回2017年购买的理财产品本金所致,本报告期无此类业务。
7. 筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额减少37840万,减少167%。主要是 1)去年同期有吸收投资收到的现金11101万元(限制性股票投资款);2)去年同期取得银行借款收到现金13500万元;3)本报告期归还去年借款。
8. 汇率变动对现金及现金等价物的影响
汇率变动对现金及现金等价物的影响减少2002万元,减少62%。主要是汇率变动导致。
四、主要财务指标
(一)偿债能力分析
流动比率=流动资产/流动负债=4.91速动比率=速动资产/流动负债=4.63资产负债率=负债总额/资产总额×100%=12.91%产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%=14.83%
从公司主要偿债指标分析,我们发现公司短期偿债指标流动比率及速动比率指标均高于去年同期水平,速动比率指标比去年同期有大幅增长,不存在短期偿债风险。公司目前不存在长期负债,公司资产负债率及产权比率指标良好,也不存在长期偿债风险。
(二)盈利能力分析
销售毛利率=(销售收入-销售成本)÷销售收入×100%=44.84%销售净利率=净利润÷营业收入×100%=6.83%资产报酬率=净利润÷((期初资产总额+期末资产总额)÷2)×100%=1.54%普通股每股收益=(净利润-优先股股利)÷发行在外的普通股股数=0.05
本报告期内优化业务结构,降低低毛利率产品规模,加大自主研发类产品销售规模,提高整体毛利率水平见成效,销售毛利率比去年同期提升8.91%。
(三)营运能力分析
应收账款周转率(周转次数)=营业收入/((年初应收账款+年末应收账款)/2)=1.45存货周转率(周转次数)=营业成本/(期初存货余额+期末存货余额)/2)=2.21流动资产周转率(周转次数)=营业收入/((年初流动资产+年末流动资产)/2)=0.35总资产周转率(周转次数)=营业收入/((年初资产总额+年末资产总额)/2)=0.23
公司2019年度应收账款周转率略低于去年同期,主要是由于收入额的大幅下降导致。
(四)发展能力分析
营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额×100%=-35.11%总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%=-4.39%营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润总额×100%=-13.45%报告期内,公司整体经营情况正常,营收规模由于优化结构导致大幅下降。发展能力各项指标均为负。
(五)收现能力分析
销售收现率 = 销售商品提供劳务收到的现金÷销售收入× 100%=146.54%资产的经营现金净流量回报率 = 经营现金净流量÷总资产× 100%=16.58%每股经营现金净流量 = 经营现金净流量÷普通股股数=0.51
2019年得益于“清理拖欠民营企业账款”系列举措,本报告期回收大量应收账款,现金流充裕。销售收现率比去年同期提高54%达到146%。
北京数码视讯科技股份有限公司
2019年4月20日