证券代码：300077 证券简称：国民技术 公告编号：2024-012
国民技术股份有限公司2023年度财务决算报告2023年度，公司营业收入同比下降13.27%，归属于上市公司股东的净利润同比下降1,659.35%，现将公司2023年财务决算情况报告如下：
一、 2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。审计机构的审计意见为：国民技术公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国民技术公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 主要财务指标
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业总收入 | 103,675.28 | 119,541.09 | -13.27% |
| 营业利润 | -60,116.74 | -1,026.11 | -5,758.70% |
| 利润总额 | -60,391.99 | -780.82 | -7,634.43% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -57,152.36 | -3,248.50 | -1,659.35% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -50,067.72 | -11,581.41 | -332.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,235.66 | -57,497.44 | 78.72% |
| 资产总额 | 380,258.14 | 371,373.33 | 2.39% |
| 负债总额 | 255,707.80 | 196,992.20 | 29.81% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 117,113.56 | 164,910.44 | -28.98% |
| 总股本 | 59,484.10 | 59,563.80 | -0.13% |
三、 财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一) 资产负债情况
单位：万元
| 资产/负债项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动较大的原因 |
| 货币资金 | 79,289.85 | 62,958.28 | 25.94% | |
| 交易性金融资产 | 8,853.73 | 18,772.78 | -52.84% | 1、公司参股的思齐资本与Ambiq公允价值下降；2、收到思齐资本部分项目退出款。 |
| 应收票据 | 426.11 | - | 不适用 | 计入应收票据的银行承兑汇票增加。 |
| 应收账款 | 23,310.01 | 21,776.73 | 7.04% | |
| 应收款项融资 | 11,586.80 | 9,302.49 | 24.56% | |
| 预付款项 | 1,051.01 | 4,774.33 | -77.99% | 主要是预付货款减少。 |
| 其他应收款 | 1,529.44 | 1,670.49 | -8.44% | |
| 存货 | 62,099.92 | 92,317.43 | -32.73% | 主要是公司积极去化库存及计提跌价准备。 |
| 合同资产 | 30.34 | 37.22 | -18.48% | |
| 其他流动资产 | 9,207.92 | 7,673.82 | 19.99% | |
| 流动资产合计 | 197,385.14 | 219,283.58 | -9.99% | |
| 其他权益工具投资 | 6,958.35 | 6,971.76 | -0.19% | |
| 投资性房地产 | 22,117.84 | 25,204.67 | -12.25% | |
| 固定资产 | 56,172.98 | 59,711.01 | -5.93% | |
| 在建工程 | 48,159.76 | 6,874.84 | 600.52% | 湖北斯诺负极材料一体化项目一期在建工程增加。 |
| 使用权资产 | 4,220.89 | 5,442.90 | -22.45% | |
| 无形资产 | 15,216.85 | 16,791.28 | -9.38% | |
| 开发支出 | 6,290.73 | 8,059.63 | -21.95% | |
| 商誉 | 3,208.08 | 4,079.41 | -21.36% | |
| 长期待摊费用 | 3,926.42 | 5,336.75 | -26.43% | |
| 递延所得税资产 | 6,795.72 | 6,972.19 | -2.53% | |
| 其他非流动资 | 9,805.39 | 6,645.30 | 47.55% | 主要是预付湖北斯诺负极材 |
| 资产/负债项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动较大的原因 |
| 产 | 料一体化项目一期生产设备采购款增加。 | |||
| 非流动资产合计 | 182,873.01 | 152,089.75 | 20.24% | |
| 资产总计 | 380,258.14 | 371,373.33 | 2.39% | |
| 短期借款 | 62,309.67 | 60,669.91 | 2.70% | |
| 交易性金融负债 | - | 152.16 | -100.00% | 对已到期的远期结售汇交易进行交割。 |
| 应付票据 | 1,315.06 | 11,861.14 | -88.91% | 主要是本期购买商品开具票据减少及期初票据到期支付款项。 |
| 应付账款 | 21,776.43 | 14,709.31 | 48.05% | 主要是因为公司应付负极材料款增加及湖北斯诺负极材料一体化项目设备款增加。 |
| 合同负债 | 1,804.51 | 1,383.77 | 30.41% | 预收货款增加。 |
| 应付职工薪酬 | 2,940.73 | 3,153.87 | -6.76% | |
| 应交税费 | 660.41 | 2,607.73 | -74.67% | 主要是应交企业所得税与应交增值税减少。 |
| 其他应付款 | 9,455.80 | 20,826.83 | -54.60% | 主要是部分股权激励已满足条件解锁，应付股权激励回购款减少。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 21,076.58 | 12,210.92 | 72.60% | 主要是一年内到期的长期借款及利息增加。 |
| 其他流动负债 | 4,338.61 | 248.24 | 1,647.75% | 主要是未终止确认的已转让的应收账款数字债权凭证增加。 |
| 流动负债合计 | 125,677.81 | 127,823.88 | -1.68% | |
| 长期借款 | 78,556.26 | 37,642.40 | 108.69% | 取得的银行长期贷款增加。 |
| 租赁负债 | 3,516.53 | 4,142.75 | -15.12% | |
| 长期应付款 | 44,545.71 | 23,334.32 | 90.90% | 主要是公司应付湖北斯诺负极材料一体化项目工程款增加。 |
| 预计负债 | 321.65 | - | 不适用 | |
| 递延收益 | 392.79 | 94.52 | 315.56% | 公司新取得政府补助。 |
| 递延所得税负债 | 2,697.07 | 3,954.33 | -31.79% | 主要是交易性金融资产和投资性房地产的公允价值下降，确认的递延所得税负债相应减少。 |
| 资产/负债项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动较大的原因 |
| 非流动负债合计 | 130,029.99 | 69,168.32 | 87.99% | |
| 负债合计 | 255,707.80 | 196,992.20 | 29.81% |
(二) 股东权益情况
单位：万元
| 股东权益项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 |
| 股本 | 59,484.10 | 59,563.80 | -0.13% |
| 资本公积 | 245,154.14 | 245,459.01 | -0.12% |
| 库存股 | 7,145.72 | 16,783.36 | -57.42% |
| 其他综合收益 | 14,501.91 | 14,399.49 | 0.71% |
| 盈余公积 | 6,856.09 | 6,856.09 | 0.00% |
| 未分配利润 | -201,736.95 | -144,584.59 | -39.53% |
| 归属于上市公司股东的权益 | 117,113.56 | 164,910.44 | -28.98% |
报告期内：
1、库存股：较期初下降57.42%，主要是公司为符合条件的激励对象办理限制性股票的解除限售事宜，减少限制性股票回购义务。
2、未分配利润：较期初下降39.53%，是因为归属于上市公司股东的净利润亏损。
(三) 经营情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 103,675.28 | 119,541.09 | -13.27% |
| 营业成本 | 88,839.60 | 74,294.12 | 19.58% |
| 税金及附加 | 691.47 | 873.49 | -20.84% |
| 销售费用 | 4,361.48 | 6,179.10 | -29.42% |
| 管理费用 | 11,402.87 | 15,702.96 | -27.38% |
| 研发费用 | 28,473.72 | 29,531.56 | -3.58% |
| 财务费用 | 6,454.38 | 2,814.00 | 129.37% |
| 其他收益 | 3,452.74 | 4,392.88 | -21.40% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2,627.50 | 1,850.00 | 42.03% |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -12,807.52 | 4,319.73 | -396.49% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -545.74 | 14.42 | -3,884.60% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -16,535.47 | -1,771.96 | -833.17% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 240.00 | 22.95 | 945.75% |
| 营业利润 | -60,116.74 | -1,026.11 | -5,758.70% |
| 营业外收入 | 217.41 | 283.81 | -23.40% |
| 营业外支出 | 492.65 | 38.52 | 1,178.95% |
| 利润总额 | -60,391.99 | -780.82 | -7,634.43% |
| 所得税费用 | -992.96 | 1,112.13 | -189.28% |
| 净利润 | -59,399.02 | -1,892.95 | -3,037.91% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -57,152.36 | -3,248.50 | -1,659.35% |
报告期内：
公司实现营业收入103,675.28万元，较上年同期下降13.27%；实现归属于上市公司母公司所有者的净利润-57,152.36万元，较上年同期下降1,659.35%。公司业绩减少主要受以下因素综合影响：
1、由于受到行业周期波动等多重因素影响，终端市场需求依然低迷，集成电路行业面临的价格调整、库存去化和市场竞争压力仍在持续上升，报告期内公司集成电路产品的销售收入与毛利率同比下降。报告期内公司集成电路行业实现收入46,512.78万元，较上年同期下降14.00%，毛利为13,659.42万元，较上年同期下降
46.95%。
2、负极材料行业前期大规模新建产能逐步释放，供需状况发生变化，产能开始呈现结构性过剩状态，同时负极材料头部厂商石墨化加工自供比例不断提升，对负极材料价格造成冲击，报告期内公司负极材料产品的销售价格和毛利率同比大幅下降。报告期内公司负极材料行业实现收入57,162.50万元，较上年同期下降12.67%，毛利为1,176.25.万元，较上年同期下降93.97%
3、公司为持续增强产品核心竞争力，丰富产品线，加快布局高性能MCU、BMS等新产品，保持着较高的研发投入。
4、受到资本市场和写字楼租赁市场不景气影响，公司持有的交易性金融资产与
投资性房地产确认了大额的公允价值变动损失，投资收益与公允价值变动收益合计为-10,180.02万元，较上年同期合计下降354.46%。
5、公司对各类资产进行减值测试，计提大额的存货跌价准备、开发支出减值、无形资产减值及商誉减值，报告期内计提资产减值损失-16,535.47万元，较上年同期增长833.17%。
(四) 现金流量分析
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 变动较大的原因 |
| 经营活动现金流入小计 | 93,468.27 | 124,601.17 | -24.99% |
主要是：本期公司收入减少，销售商品收到的现金减少；负极材料客户以数字化债权凭证结算的比例增加。
| 经营活动现金流出小计 | 105,703.93 | 182,098.61 | -41.95% | 主要是上年公司为保持供应链的稳定，战略性备货，本期减少采购。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,235.66 | -57,497.44 | 78.72% | 主要是上年公司为保持供应链的稳定，战略性备货，本期减少采购。 |
| 投资活动现金流入小计 | 52,833.09 | 21,224.35 | 148.93% | 主要是本期公司对闲置资金进行短期理财，获取收益。 |
| 投资活动现金流出小计 | 69,818.79 | 35,361.52 | 97.44% | 主要是本期公司对闲置资金进行短期理财，获取收益。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,985.70 | -14,137.18 | -20.15% | 主要是湖北斯诺负极材料一体化项目投资增加。 |
| 筹资活动现金流入小计 | 130,956.01 | 106,291.42 | 23.20% | 主要是本期取得银行贷款增加。 |
| 筹资活动现金流出小计 | 81,215.63 | 25,979.84 | 212.61% | 主要是本期偿还银行贷款增加。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 49,740.38 | 80,311.58 | -38.07% | 主要是本期偿还银行贷款增加。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 20,491.86 | 8,764.03 | 133.82% | 主要是上年公司为保持供应链的稳定，战略性备货，本期减少采购 |
（五）主要财务指标
1、偿债能力指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 流动比率(倍) | 1.57 | 1.72 | -8.72% |
| 速动比率(倍) | 0.99 | 0.90 | 10.00% |
报告期末公司的流动资产余额为197,385.14万元，较上年期末下降9.99%，流动负债余额为125,677.81万元，较上年期末下降1.68%。报告期内公司流动比率由
1.72倍下降至1.57倍，下降8.72%；速动比率由0.90倍上升到0.99倍。流动比率下降主要是交易性金融资产与存货等流动资产减少，流动资产减少幅度大于流动负债减少幅度。速动比例上升主要是速动资产增加而流动负债减少。
2、营运能力指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 存货周转率 | 1.15 | 1.19 | -3.36% |
| 应收账款周转率 | 4.60 | 5.62 | -18.15% |
报告期内存货周转率为1.15，同比下降3.36%，虽期末存货余额较期初余额下降
32.73%，但期初存货余额较大，且本期营业成本同比增长19.58%，存货周转率仍稍有下降。应收账款周转率为4.60，同比下降18.15%，主要是报告期内公司营业收入同比下降13.27%，负极材料业务的客户回款周期变长。
3、盈利能力指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 基本每股收益（元） | -1.00 | -0.06 | -1,566.67% |
| 净资产收益率 | -41.99% | -1.71% | -40.28% |
报告期基本每股收益为-1.00元，同比下降1,566.67%；报告期加权平均净资产收益率为-41.99%，较上年同期下降40.28个百分点。主要是报告期内归属于上市公司股东净利润同比下降1,659.35%。
国民技术股份有限公司
董 事 会二〇二四年四月二十四日