华平股份：2023年年度审计报告

华平信息技术股份有限公司

审 计 报 告众环审字(2024)0600033号

目 录

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审计报告
财务报表
合并资产负债表	1
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
资产负债表	7
利润表	9
现金流量表	10
股东权益变动表	11
财务报表附注	13
财务报表附注补充资料	120

审计报告第1页共 4 页

审 计 报 告

众环审字(2024)0600033 号

华平信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华平信息技术股份有限公司（以下简称“华平股份”）财务报表，包括 2023年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华平股份 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华平股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如后附财务报表附注四、28、“收入”和及财务报表附注六、40“营业收入和营业成本”所述，华平股份及子公司主要为用户提供云视频会议、国产化视频会议、应急指挥、智慧城市（安防监控、平安城市、智能交通等）等可视化应用	（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2） 检查主要业务合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，评价收入确认政策是否符合企业会计准则规定； （3） 了解主要客户的背景及基本情况，并对主要

审计报告第2页共 4 页

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
解决方案，以及医疗医保服务解决方案。2023 年度公司营业收入 5.31 亿元。由于收入是华平股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别为关键审计事项。	客户就应收账款余额及销售金额等进行函证； （4） 对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同、出库单、验收单等，检查已确认收入的真实性； （5） 对应收账款、营业收入实施分析程序，分析应收账款周转率、毛利率是否存在重大异常； （6） 对收入实施截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收款项减值

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
截至 2023 年 12 月 31 日，如财务报表“附注六、4”、“附注六、9”及“附注六、11”所述，华平股份合并财务报表中应收账款、一年内到期的非流动资产及长期应收款（以下合称为“应收款项”）的原值合计为 81,335.58 万元，坏账准备合计 为25,265.79 万元，账面价值为56,069.79 万元，应收款项账面价值较大。 对应收款项的可收回金额进行估计并进行减值测试涉及管理层的重大会计估计和判断，管理层的估计和判断具有不确定性，且若应收款项不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们将应收款项减值识别为关键审计事项。	（1） 评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2） 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层计算预期信用损失的依据，包括基于客户的财务状况、资信情况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等； （3） 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收款项账龄与预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收款项账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； （4） 按照抽样原则并结合营业收入的发生额，选择样本对应收账款实施函证，对主要应收款项期后回款进行检查，确认资产负债表日应收账款金额的真实性和准确性以及款项的可回收性。

四、其他信息

华平股份管理层对其他信息负责。其他信息包括华平股份 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

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在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华平股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估华平股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华平股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华平股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华平股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的

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结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华平股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华平股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）：

朱晓红

中国注册会计师：

曹维望

中国·武汉 2024年4月25日

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合并资产负债表

2023年12月31日编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	300,290,746.35	129,627,592.37
交易性金融资产	六、2	25,700,891.43	45,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	六、3	240,000.00	363,500.00
应收账款	六、4	533,917,762.88	559,526,956.61
应收款项融资
预付款项	六、6	15,096,024.60	16,209,011.80
其他应收款	六、7	13,267,169.19	17,470,045.99
其中：应收利息
应收股利
存货	六、8	30,577,755.24	62,637,442.53
合同资产	六、5	4,173,862.83	1,173,592.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	六、9	24,141,965.71	38,045,439.40
其他流动资产	六、10	3,809,466.24	4,416,635.39
流动资产合计		951,215,644.47	874,470,216.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	六、11	2,638,193.08	26,580,159.79
长期股权投资	六、12	6,486,828.61
其他权益工具投资	六、13	5,849,400.00	6,000,000.00
其他非流动金融资产	六、14	2,866,300.00	2,343,700.00
投资性房地产	六、15	120,004,543.32	123,906,330.37
固定资产	六、16	288,725,491.18	325,940,242.80
在建工程	六、17	2,316,433.92	3,699,587.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、18	6,283,028.79	8,245,636.57
无形资产	六、19	39,407,743.54	40,674,196.07
开发支出
商誉	六、20	104,703,534.05	104,703,534.05
长期待摊费用	六、21	4,865,476.07	4,938,915.19
递延所得税资产	六、22	56,065,463.87	57,517,915.96
其他非流动资产	六、23	42,524,889.28	24,213,633.24
非流动资产合计		682,737,325.71	728,763,851.10
资产总计		1,633,952,970.18	1,603,234,067.55

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2023年12月31日编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、24	190,149,490.66	154,184,009.82
预收款项
合同负债	六、25	14,503,488.34	48,243,159.56
应付职工薪酬	六、26	19,612,759.34	16,666,637.96
应交税费	六、27	10,234,732.75	8,553,404.64
其他应付款	六、28	42,617,981.77	14,972,800.34
其中：应付利息
应付股利		9,065,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、29	135,592,732.59	11,131,028.00
其他流动负债	六、30	81,932,476.46	79,342,677.76
流动负债合计		494,643,661.91	333,093,718.08
非流动负债：
长期借款	六、31		132,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	六、32	3,731,958.28	5,761,791.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	六、33		17,721,810.00
递延收益	六、34	505,275.32	1,019,013.86
递延所得税负债	六、22	20,888,337.68	22,138,713.52
其他非流动负债
非流动负债合计		25,125,571.28	179,141,328.57
负债合计		519,769,233.19	512,235,046.65
股东权益：
股本	六、35	531,020,900.00	531,020,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、36	207,067,295.02	195,632,510.14
减：库存股
其他综合收益	六、37	-31,068,010.00	-30,940,000.00
专项储备
盈余公积	六、38	68,533,019.00	64,635,515.53
未分配利润	六、39	286,739,072.71	279,735,848.74
归属于母公司股东权益合计		1,062,292,276.73	1,040,084,774.41
少数股东权益		51,891,460.26	50,914,246.49
股东权益合计		1,114,183,736.99	1,090,999,020.90
负债和股东权益总计		1,633,952,970.18	1,603,234,067.55

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		531,471,031.64	412,792,862.81
其中：营业收入	六、40	531,471,031.64	412,792,862.81
二、营业总成本		478,042,684.21	464,057,317.77
其中：营业成本	六、40	278,767,502.86	251,526,484.34
税金及附加	六、41	3,849,133.46	3,055,906.44
销售费用	六、42	62,200,999.71	73,590,590.31
管理费用	六、43	78,399,480.72	75,937,824.97
研发费用	六、44	52,411,288.91	60,230,362.89
财务费用	六、45	2,414,278.55	-283,851.18
其中：利息费用		6,285,989.09	6,970,498.50
利息收入		1,116,941.38	998,587.36
加：其他收益	六、46	24,206,872.76	11,002,406.38
投资收益（损失以“－”号填列）	六、47	13,915,479.33	2,660,774.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,055,171.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、48	1,223,491.43
信用减值损失（损失以“－”号填列）	六、49	-54,040,316.47	-67,091,084.21
资产减值损失 （损失以“－”号填列）	六、50	-9,328,133.66	-12,223,248.45
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、51	908,542.64	46,280.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		30,314,283.46	-116,869,325.44
加：营业外收入	六、52	458,676.82	3,774,403.70
减：营业外支出	六、53	365,416.37	3,974,672.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		30,407,543.91	-117,069,594.05
减：所得税费用	六、54	3,083,885.95	-17,327,664.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,323,657.96	-99,741,929.48
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		27,323,657.96	-99,741,929.48
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		10,900,727.44	-105,844,830.33
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		16,422,930.52	6,102,900.85
六、其他综合收益的税后净额		-128,010.00
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-128,010.00
1、不能重分类进损益的其他综合收益		-128,010.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动	六、55	-128,010.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		27,195,647.96	-99,741,929.48
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		10,772,717.44	-105,844,830.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额		16,422,930.52	6,102,900.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	十八、2	0.02	-0.20
（二）稀释每股收益（元/股）	十八、2	0.02	-0.20

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		561,503,756.04	371,978,663.18
收到的税费返还		15,770,129.66	6,432,232.80
收到其他与经营活动有关的现金	六、57（1）①	17,662,936.10	56,744,139.38
经营活动现金流入小计		594,936,821.80	435,155,035.36
购买商品、接受劳务支付的现金		172,967,698.35	154,855,217.72
支付给职工以及为职工支付的现金		124,449,976.99	133,901,622.25
支付的各项税费		35,228,082.41	31,537,103.35
支付其他与经营活动有关的现金	六、57（1）②	73,850,156.26	63,577,232.92
经营活动现金流出小计		406,495,914.01	383,871,176.24
经营活动产生的现金流量净额		188,440,907.79	51,283,859.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		209,000,000.00	271,000,000.00
取得投资收益收到的现金		931,900.00	1,604,351.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,294,913.60	7,159,101.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			639.68
收到其他与投资活动有关的现金	六、57（2）③		3,648,800.00
投资活动现金流入小计		214,226,813.60	283,412,892.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,684,533.89	42,908,182.20
投资支付的现金		196,542,000.00	260,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、57（2）④		44,663,646.11
投资活动现金流出小计		211,226,533.89	347,571,828.31
投资活动产生的现金流量净额		3,000,279.71	-64,158,936.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		7,500,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,001,902.77	19,487,877.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、57（3）①	7,065,093.75	10,805,447.23
筹资活动现金流出小计		20,566,996.52	37,793,324.32
筹资活动产生的现金流量净额		-20,566,996.52	-37,793,324.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		170,874,190.98	-50,668,401.49
加：期初现金及现金等价物余额		128,270,435.37	178,938,836.86
六、期末现金及现金等价物余额		299,144,626.35	128,270,435.37

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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编制单位：华平信息技术股份有限公司

合并股东权益变动表

2023年1-12月

金额单位：人民币元

项 目	2023年度
	归属于母公司股东权益													少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	531,020,900.00				195,632,510.14		-30,940,000.00		64,635,515.53		279,735,848.74		1,040,084,774.41	50,914,246.49	1,090,999,020.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	531,020,900.00				195,632,510.14		-30,940,000.00		64,635,515.53		279,735,848.74		1,040,084,774.41	50,914,246.49	1,090,999,020.90
三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列）					11,434,784.88		-128,010.00		3,897,503.47		7,003,223.97		22,207,502.32	977,213.77	23,184,716.09
（一）综合收益总额							-128,010.00				10,900,727.44		10,772,717.44	16,422,930.52	27,195,647.96
（二）股东投入和减少资本					11,434,784.88								11,434,784.88	-6,380,716.75	5,054,068.13
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					15,054,068.11								15,054,068.11		15,054,068.11
4、其他					-3,619,283.23								-3,619,283.23	-6,380,716.75	-9,999,999.98
（三）利润分配									3,897,503.47		-3,897,503.47			-9,065,000.00	-9,065,000.00
1、提取盈余公积									3,897,503.47		-3,897,503.47
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配														-9,065,000.00	-9,065,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存 收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	531,020,900.00				207,067,295.02		-31,068,010.00		68,533,019.00		286,739,072.71		1,062,292,276.73	51,891,460.26	1,114,183,736.99

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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编制单位：华平信息技术股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

金额单位：人民币元

项 目	2022年度
	归属于母公司股东权益													少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	533,892,900.00				201,734,614.36	6,462,000.00	-30,940,000.00		64,635,515.53		385,580,679.07		1,148,441,708.96	56,593,332.11	1,205,035,041.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	533,892,900.00				201,734,614.36	6,462,000.00	-30,940,000.00		64,635,515.53		385,580,679.07		1,148,441,708.96	56,593,332.11	1,205,035,041.07
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列）	-2,872,000.00				-6,102,104.22	-6,462,000.00					-105,844,830.33		-108,356,934.55	-5,679,085.62	-114,036,020.17
（一）综合收益总额											-105,844,830.33		-105,844,830.33	6,102,900.85	-99,741,929.48
（二）股东投入和减少资本	-2,872,000.00				-6,102,104.22	-6,462,000.00							-2,512,104.22		-2,512,104.22
1、股东投入的普通股	-2,872,000.00				-3,762,320.00	-6,462,000.00							-172,320.00		-172,320.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					-2,339,784.22								-2,339,784.22		-2,339,784.22
4、其他
（三）利润分配														-11,781,986.47	-11,781,986.47
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配														-12,943,200.00	-12,943,200.00
4、其他														1,161,213.53	1,161,213.53
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存 收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	531,020,900.00				195,632,510.14		-30,940,000.00		64,635,515.53		279,735,848.74		1,040,084,774.41	50,914,246.49	1,090,999,020.90

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资产负债表

2023年12月31日编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		215,181,493.75	67,168,434.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十八、1	412,203,933.71	503,305,144.02
应收款项融资
预付款项		22,586,905.36	23,473,901.63
其他应收款	十八、2	227,707,113.94	183,122,713.87
其中：应收利息
应收股利		9,435,000.00
存货		19,299,919.74	30,029,775.83
合同资产		535,737.99	1,173,592.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		24,141,965.71	38,045,439.40
其他流动资产			767,611.91
流动资产合计		921,657,070.20	847,086,613.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		2,638,193.08	26,580,159.79
长期股权投资	十八、3	366,706,748.17	359,733,000.93
其他权益工具投资		5,849,400.00	6,000,000.00
其他非流动金融资产		2,866,300.00	2,343,700.00
投资性房地产		115,640,380.17	118,756,929.33
固定资产		138,393,270.80	163,882,898.64
在建工程		2,246,647.43	2,228,987.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		261,875.03	889,511.66
无形资产		19,420,038.46	20,997,208.74
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,476,472.05	2,760,851.45
递延所得税资产		43,054,580.60	47,019,384.35
其他非流动资产		1,399,600.88
非流动资产合计		700,953,506.67	751,192,631.95
资产总计		1,622,610,576.87	1,598,279,245.45

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资产负债表（续）

2023年

月

日

编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		162,292,266.71	164,238,827.33
预收款项
合同负债		8,379,969.53	32,140,356.28
应付职工薪酬		9,627,893.13	4,485,264.50
应交税费		4,046,810.74	2,373,909.96
其他应付款		25,453,105.44	22,119,978.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		132,883,915.78	7,673,055.56
其他流动负债		63,995,101.96	67,952,918.84
流动负债合计		406,679,063.29	300,984,311.40
非流动负债：
长期借款			132,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		45,444.86	918,876.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		505,275.32	992,513.86
递延所得税负债		1,308,823.01	2,712,666.64
其他非流动负债
非流动负债合计		1,859,543.19	137,124,056.50
负债合计		408,538,606.48	438,108,367.90
股东权益：
股本		531,020,900.00	531,020,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		211,385,726.32	196,331,658.21
减：库存股
其他综合收益		-31,068,010.00	-30,940,000.00
专项储备
盈余公积		68,533,019.00	64,635,515.53
未分配利润		434,200,335.07	399,122,803.81
股东权益合计		1,214,071,970.39	1,160,170,877.55
负债和股东权益总计		1,622,610,576.87	1,598,279,245.45

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责

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利润表2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十八、4	329,403,763.42	235,423,675.25
减：营业成本	十八、4	181,326,551.42	172,182,782.51
税金及附加		2,557,054.36	1,401,170.38
销售费用		40,311,867.25	37,834,297.45
管理费用		38,098,249.04	42,071,137.00
研发费用		21,283,452.85	27,223,886.37
财务费用		2,917,940.85	-170,427.39
其中：利息费用		6,016,747.05	6,559,446.33
利息收入		319,990.74	434,030.69
加：其他收益		11,132,155.42	5,109,138.94
投资收益（损失以“－”号填列）	十八、5	22,782,077.23	14,562,486.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		522,600.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-36,463,763.45	-52,737,960.47
资产减值损失（损失以“－”号填列）		112,958.53	-4,361,098.37
资产处置收益（损失以“－”号填列）		208,603.15	481,779.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		41,203,278.53	-82,064,825.23
加：营业外收入		355,349.52	3,774,021.65
减：营业外支出		43.20	3,794,965.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		41,558,584.85	-82,085,768.60
减：所得税费用		2,583,550.12	-16,741,662.18
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		38,975,034.73	-65,344,106.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		38,975,034.73	-65,344,106.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-128,010.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-128,010.00
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动		-128,010.00
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额		38,847,024.73	-65,344,106.42

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		443,078,486.10	247,723,941.84
收到的税费返还		7,732,356.92	3,676,556.04
收到其他与经营活动有关的现金		7,013,636.68	18,198,632.79
经营活动现金流入小计		457,824,479.70	269,599,130.67
购买商品、接受劳务支付的现金		146,033,964.21	106,727,612.14
支付给职工以及为职工支付的现金		52,627,507.62	55,311,555.17
支付的各项税费		20,549,948.02	17,442,655.04
支付其他与经营活动有关的现金		74,765,305.74	95,190,484.74
经营活动现金流出小计		293,976,725.59	274,672,307.09
经营活动产生的现金流量净额		163,847,754.11	-5,073,176.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			17,056,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		311,344.00	381,803.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			51,000.00
收到其他与投资活动有关的现金			3,648,800.00
投资活动现金流入小计		311,344.00	21,138,403.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,139,404.97	10,338,341.17
投资支付的现金		300,000.00	4,670,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-
支付其他与投资活动有关的现金			40,000,000.00
投资活动现金流出小计		2,439,404.97	55,008,341.17
投资活动产生的现金流量净额		-2,128,060.97	-33,869,937.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		7,500,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,001,902.77	6,544,677.09
支付其他与筹资活动有关的现金		428,694.10	6,838,140.00
筹资活动现金流出小计		13,930,596.87	20,882,817.09
筹资活动产生的现金流量净额		-13,930,596.87	-20,882,817.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		147,789,096.27	-59,825,931.18
加：期初现金及现金等价物余额		66,521,277.48	126,347,208.66
六、期末现金及现金等价物余额		214,310,373.75	66,521,277.48

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共121页第11页

股东权益变动表

2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	531,020,900.00				196,331,658.21		-30,940,000.00		64,635,515.53	399,122,803.81	1,160,170,877.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	531,020,900.00				196,331,658.21		-30,940,000.00		64,635,515.53	399,122,803.81	1,160,170,877.55
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）					15,054,068.11		-128,010.00		3,897,503.47	35,077,531.26	53,901,092.84
（一）综合收益总额							-128,010.00			38,975,034.73	38,847,024.73
（二）股东投入和减少资本					15,054,068.11						15,054,068.11
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					15,054,068.11						15,054,068.11
4、其他
（三）利润分配									3,897,503.47	-3,897,503.47
1、提取盈余公积									3,897,503.47	-3,897,503.47
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	531,020,900.00				211,385,726.32		-31,068,010.00		68,533,019.00	434,200,335.07	1,214,071,970.39

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共121页第12页

股东权益变动表（续）

2023年1-12月编制单位：华平信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	533,892,900.00				202,433,762.43	6,462,000.00	-30,940,000.00		64,635,515.53	464,466,910.23	1,228,027,088.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	533,892,900.00				202,433,762.43	6,462,000.00	-30,940,000.00		64,635,515.53	464,466,910.23	1,228,027,088.19
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	-2,872,000.00				-6,102,104.22	-6,462,000.00				-65,344,106.42	-67,856,210.64
（一）综合收益总额										-65,344,106.42	-65,344,106.42
（二）股东投入和减少资本	-2,872,000.00				-6,102,104.22	-6,462,000.00					-2,512,104.22
1、股东投入的普通股	-2,872,000.00				-3,762,320.00	-6,462,000.00					-172,320.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额					-2,339,784.22						-2,339,784.22
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	531,020,900.00				196,331,658.21		-30,940,000.00		64,635,515.53	399,122,803.81	1,160,170,877.55

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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华平信息技术股份有限公司2023 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

1. 公司注册地址、组织形式、总部地址

华平信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2003 年 9 月 22 日在上海注册成立，现总部位于上海市杨浦区国权北路 1688 弄 69 号。公司注册地址为上海市杨浦区国权北路 1688 弄 69 号，组织形式为其他股份有限公司(上市)。

2. 公司设立情况

华平信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市的股份有限公司。

本公司前身为上海华平计算机技术有限公司。2008 年 1 月 10 日，上海华平计算机技术有限公司股东会形成决议，一致同意将上海华平计算机技术有限公司以截至 2007 年 12 月31 日的账面净资产值人民币 44,995,534.94 元为基础，整体变更为股份有限公司，将其中净资产人民币 3000 万元按照 1:1 的比例折合股份有限公司股本总额 3000 万股，每股面值为壹元人民币，股份有限公司的注册资本为人民币 3,000.00 万元。2008 年 2 月 25 日，公司在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为 310000400356611，住所为上海市国定路 335 号，法定代表人为刘焱。

经中国证券监督管理委员会 2010 年 4 月 2 日证监许可［2010］402 号《关于核准上海华平信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,000.00 万股，每股面值壹元（CNY1.00），每股发行价为人民币柒拾贰元（CNY72.00），可募集资金总额为人民币柒亿贰仟万元整（CNY720,000,000.00），发行采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式。此次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 653,432,000.00 元，其中：新增注册资本及实收股本人民币10,000,000.00 元；股东出资额溢价投入部分为人民币 643,432,000.00 元，全部计入资本公积。截至 2010 年 4 月 19 日止，变更后的注册资本为人民币 40,000,000.00 元，累计实收股本为人民币 40,000,000.00 元，上海众华沪银会计师事务所有限公司 2010 年 4 月 19 日出具的沪众会验字(2010)第 2973 号验资报告对上述本次发行的股本进行了验证。本公司于 2010 年 5月 25 日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续， 营业执照注册号为310000400356611，住所为上海市国定路 335 号，法定代表人为刘焱。

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经深圳证券交易所深证上[2010]132 号文同意，本公司的股票于 2010 年 4 月 27 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码为 300074。

经 2011 年 1 月 28 日第一届董事会第十四次会议决议、2011 年 2 月 21 日公司股东大会审议通过，本公司以 2010 年 12 月 31 日 40,000,000.00 总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增股本 60,000,000.00 股，转增后股本总数为 100,000,000.00股。上海众华沪银会计师事务所有限公司于2011 年2 月28 日出具的沪众会验字(2011)第2526号验资报告对本次转增资本进行了验证。

经 2013 年 4 月 28 日第二届董事会第十九次会议决议、2013 年 5 月 9 日公司股东大会审议通过，本公司以 2012 年 12 月 31 日 100,000,000.00 总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，合计转增股本 120,000,000 股，转增后股本总数为 220,000,000.00股。上述股份变动已经上海众华沪银会计师事务所于 2013 年 5 月 20 日出具的沪众会验字(2013)第 4770 号验资报告验证。

经2014 年2 月17 日第二届董事会第二十四次会议决议公告决议、2014 年3 月12 日2013年度公司股东大会审议通过，本公司以 2014 年 12 月 31 日 220,000,000.00 总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 110,000,000 股，转增后股本总数为 330,000,000.00 股。

经2015 年3 月17 日召开的第三届监事会第五次会议决议、2015 年4 月10 日召开的2014年度股东大会决议审议通过，以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 330,000,000 股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 198,000,000 股，转增后公司总股本增加至 528,000,000 股。

根据公司于 2016 年 6 月 6 日召开的第三届董事会第十九次（临时）会议决议、于 2016年 6 月 21 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议审议通过《华平信息技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司拟授予的限制性股票数量为 8,000,000.00 股，实际授予 7,996,000.00 股，本次股权激励实施后，公司的总股本增加至 535,996,000.00 股，本次增资经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 7 月 29 日出具了众会验字（2016）第 5490 号验资报告验证。

根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的《华平信息技术股份有限公司2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司授予 220 名激励对象共 8,280,000 股限制性股票，授予价格为 4.41 元，由于部分激励对象放弃认购，公司实际授予 194 名激励

对象共 7,217,000 股限制性股票，公司增加股本人民币 7,217,000 元，变更后的股本为人民币

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543,213,000.00 元。上述股本变更业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 3 月29 日出具的众会验字(2017)第 2893 号验资报告审验验证。

根据公司 2017 年 7 月 25 日召开的第三届董事会第十八次（临时）会议审议通过的《关于 2016 年限制性股票激励计划第一个解锁期部分限制性股票回购注销的议案》，公司申请减少股本人民币 441,900.00 元，变更后的股本为人民币 542,771,100.00 元。上述股本变更业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 13 日出具的众会验字(2017)第 0451号验资报告审验验证。

根据公司 2018 年 5 月 15 日召开的第四届董事会第八次（临时）会议审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司申请减少股本人民币431,000.00 元，变更后的股本为人民币 542,340,100.00 元。上述股本变更业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2018)第 5448 号验资报告审验验证。

根据公司 2019 年 1 月 15 日召开的第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过的《关于回购注销 2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司申请减少股本人民币 1,558,200.00 元，变更后的股本为人民币 540,781,900.00 元。上述股本变更已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2019)第 4904 号验资报告验证。

根据公司 2019 年 4 月 10 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于 2018年业绩未达到限制性股票解除限售条件暨回购注销已授予未解除限售部分限制性股票的议案》，公司申请减少股本人民币 4,583,000.00 元，变更后的股本为人民币 536,198,900.00 元。上述股本变更已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2019)第 6323 号验资报告验证。

根据公司 2020 年 3 月 17 日召开的第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十二次会议，审议通过的《关于 2019 年业绩未达到限制性股票解除限售条件暨回购注销已授予未解除限售部分限制性股票的议案》，公司申请减少股本人民币 2,306,000.00 元，变更后的股本为人民币 533,892,900.00 元。上述股本变更已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2020)第 6490 号验资报告验证。

根据公司于 2020 年 7 月 15 日召开的第四届董事会第三十次（临时）会议及 2020 年 6月 24 日召开的第三次临时股东大会，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于公司<2020 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，董事会同意确定2020年 7 月 15 日为本次激励计划的授予日，向符合授予条件的 21 名激励对象授予 6,000,000股限制性股票，实际授予 5,744,000 股限制性股票，授予价格为 2.25 元/股，本次激励计划涉

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及的标的股票来源为本公司从二级市场上回购贵公司人民币普通股（A 股）股票，变更后的股本为人民币 533,892,900.00 元。上述股本变更已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2020)第 6698 号验资报告验证。根据公司 2022 年 6 月 20 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销限制性股票的议案》，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未成就，拟将激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 287.20万股进行回购注销。

经 2021 年 7 月 20 日召开的第五届董事会第二次（临时）会议及第五届监事会第二次（临时）会议，分别审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》》和《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司本期计划授予 461 名激励对象共25,595,000 股限制性股票，授予价格为 3.63 元。2022 年 5 月 17 日，公司召开第五届董事会第十一次（临时）会议和第五届监事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于终止实施2021 年限制性股票激励计划的议案》。经 2022 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十九次（临时）会议和第五届监事会第十八次（临时）会议，审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》和《关于公司<2022 年股票期权激励计划（草案修订稿）>》，公司本期计划授予 347 名激励对象共 16,000,000.00份股票期权，行权价格为 2.88 元。2023 年 1 月 12 日，11 名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，68 名激励对象因个人原因自愿放弃拟获授的全部权益，本次共计 237,000份股票期权作废失效，不得办理授予登记，本激励计划首次授予登记完成的股票期权数量为15,763,000 份，首次授予登记人数为 268 人。经 2023 年 7 月 4 日召开的第五届董事会第二十二次（临时）会议和 2023 年 6 月 27 日召开的股东大会，分别审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》和《关于 2023年股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》，公司本期计划授予 80 名激励对象共12,500,000.00 份股票期权，行权价格为 3.30 元。2023 年 8 月 15 日，5 名激励对象因个人原因自愿放弃本次拟获授的全部股票期权，本次共计 150,000 份股票期权作废失效，不得办理授予登记，本激励计划授予登记完成的股票期权数量为 12,350,000 份，授予登记人数为 75人。

经 2023 年 10 月 18 日召开的第五届董事会第二十四次（临时）会议和第五届监事会第二十三次（临时）会议，审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定预留授予日为 2023 年 10 月 18 日，向符合授予条件的 13 名激励对象共计授予 4,000,000 份股票

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期权，行权价格为 2.88 元。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 531,020,900.00 元。

3. 公司经营范围

第三类医疗器械经营；基础电信业务；住宅室内装饰装修；建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：电子产品销售；专业设计服务；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；社会经济咨询服务； 安全技术防范系统设计施工服务；安全系统监控服务；货物进出口；技术进出口；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医用口罩批发；医用口罩零售；停车场服务；汽车新车销售；二手车经销；充电桩销售；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；合同能源管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；节能管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司致力于通过“视讯+”技术的行业化创新应用，推进各行业业务模式的革新和人们生活智能化水平的提升，为用户提供领先的视音频通讯产品以及专业的行业可视化应用解决方案。

4. 本财务报告的批准报出日

本财务报告于 2024 年 4 月 25 日经本公司第五届第二十九次董事会决议批准报出。

5. 本年度财务报表合并范围

截至 2023 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户，减少 0 户。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

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外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

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项目	重要性标准
重要的非全资子公司	非全资子公司营业收入占合并营业收入的10%以上
重要的合营联营企业	当期确认的投资收益占合并净利润的5%以上
收到/支付的重要的与投资活动有关的现金	当期收到/支付的金额占合并总资产的3%以上

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

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可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本

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公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该

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部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

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归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东

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权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。

10、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利

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率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的

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影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

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认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、 金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项

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融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额

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确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

经过测试，上述应收票据组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。

② 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款：
应收账款组合 1	应收合并范围内关联方款项
应收账款组合 2	医疗医保账龄组合
应收账款组合 3	多媒体通信行业账龄组合
合同资产：
合同资产组合1	合并范围内关联方款项
合同资产组合 2	账龄组合

经过测试，上述应收账款组合 1、合同资产组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。

③ 其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

经过测试，上述其他应收款组合 1、其他应收款组合 4 一般情况下不计提预期信用损失。

项目	确定组合的依据
应收票据组合1	承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票
应收票据组合2	其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票

项目

项目	确定组合的依据
其他应收款组合 1	应收押金和保证金
其他应收款组合 2	应收代垫款
其他应收款组合 3	其他往来款
其他应收款组合 4	合并范围内关联方往来款

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④ 长期应收款

由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
长期应收款组合 1	应收分期商品销售款

12、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、发出商品、合同履约成本、产成品和周转材料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法核算。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿

证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的

存货，可合并计提存货跌价准备。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、 合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

14、 持有待售资产和处置组

（1） 持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表

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日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2） 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及

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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

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类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧(摊销)率（%）
建筑物	50	5.00	1.90

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	50-70	5.00	1.36-1.90
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
自有房屋装修	年限平均法	10	0.00	10.00
办公及其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00
天网工程	年限平均法	2-10	0.00	10.00-50.00

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（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程转为固定资产的标准和时点如下：

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

类别	转固标准和时点
平湖办公楼装修工程	主体及配套工程建设完后达到设计要求，并已办理完工验收
天网工程	已办理完工验收
其他	安装调试后达到预定可使用状态，或已办理完工验收

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化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。全媒体统一协同通讯系统、全高清视频监控指挥系统、软件著作权及专有技术、外购软件及其他经营权以预期能够给本集团带来经济利益的年限 10 年作为使用寿命；土地使用权以土地使用权证书上的使用年限 50 年作为使用寿命。

其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

项目	使用寿命（年）	摊销方法
全媒体统一协同通讯系统	10	直线法
全高清视频监控指挥系统	10	直线法
软件著作权及专有技术	10	直线法
外购软件及其他经营权	10	直线法
土地使用权	50	直线法

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会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、长期费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集

长期待摊费用性质	摊销方法	摊销年限
经营租入固定资产改良	平均年限法	2-9 年
长期费用	平均年限法	2-5 年

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团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本

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集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1） 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2） 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

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26、 股份支付

（1） 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

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集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、 优先股、永续债等其他金融工具

（1） 永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本报告书共 121 页第45页

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本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2） 永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

28、 收入

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

本报告书共 121 页第46页

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成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转

本报告书共 121 页第47页

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让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证， 并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。收入确认的具体方法：

本公司为用户提供云视频会议、国产化视频会议、应急指挥、智慧城市（安防监控、平安城市、智能交通等）等可视化应用解决方案，收入确认具体原则和计量方法如下：

①按时点确认的收入

本公司视频会议、应急指挥、智慧城市等业务中软件或硬件销售、技术开发、技术服务等，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②按履约进度确认的收入

本公司智慧城市业务中大型城市监控报警系统的租赁类等业务，属于在某一时段履行的履约义务。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，故公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司将提供租赁业务识别为某一时段履行

本报告书共 121 页第48页

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的履约义务，按照履约进度确认收入，在合同约定的租赁期内，按直线法摊销确认收入。新益华为客户提供医疗医保信息产品及服务，收入确认具体原则和计量方法：

①按时点确认收入

公司的软硬件产品销售、技术开发等，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②按约进度确认的收入

公司提供的技术服务，由于公司履约过程中所提供产出的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

29、 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

本报告书共 121 页第49页

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30、 政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入

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当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、 其他重要的会计政策和会计估计

（1） 债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量” 中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其

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他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

34、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

① 《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释16 号”）。根据解释 16 号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本集团决定于 2023 年 1 月 1日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交易，如果导致 2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。

本集团采用简化处理，该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表无影响。

（2） 会计估计变更

2023 年度无会计估计变更。

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35、 重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 收入确认

如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2） 租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

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本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3） 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4） 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6） 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

本报告书共 121 页第56页

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7） 折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9） 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10） 预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

本报告书共 121 页第57页

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其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11） 公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按 13%/9%/6%/3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的 7%/5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的 25%/20%/15%/12.5%计缴/详见下表。
教育费附加	为应纳流转税额的 3%。
地方教育费附加	为应纳流转税额的 2%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
华平信息技术股份有限公司（以下简称“华平股份”、“本公司”）	15.00%
华平信息技术（南昌）有限公司（以下简称“华平南昌”）	15.00%
华平智慧信息技术（深圳）有限公司（以下简称“智慧深圳”）	15.00%
铜仁华平信息技术有限公司（以下简称“华平铜仁”）	25.00%
兴仁华平信息技术有限公司（以下简称“华平兴仁”）	20.00%
华平电子科技（昆山）有限公司（以下简称“昆山华电”）	20.00%
深圳市华平科技互联有限公司（以下简称“科技互联”）	25.00%
深圳市泰科元贸易有限公司（以下简称“泰科元”）	20.00%
深圳市利泰华实业有限公司（以下简称“利泰华”）	20.00%
深圳市缔福特投资有限公司（以下简称“缔福特”）	20.00%

本报告书共 121 页第58页

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深圳市谛福仕私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“谛福仕”）	20.00%
郑州新益华医学科技有限公司（以下简称“医学科技”）	15.00%
郑州新益华信息科技有限公司（以下简称“信息科技”）	12.50%
郑州亿保医学科技有限公司(以下简称“亿保医学”）	20.00%
华平信息（惠州）有限公司（以下简称“华平惠州”）	20.00%

2、 税收优惠及批文

①华平股份：本公司于2020年11月12日通过了高新技术企业复审的认定，取得了证书编号为GR202031002968号高新技术企业证书，证书有效期三年；2023年12月12日通过了高新技术企业复审的认定，取得了编号为GR202331006953号高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司本期按照15.00%计提企业所得税。

②华平南昌：本公司于2020年12月2日通过了高新技术企业的认定，取得了证书编号为GR202036001600号高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司本期按照15.00%计提企业所得税。

③智慧深圳：本公司于2019年12月9日通过了高新技术企业的认定，取得了证书编号为GR201944205295号高新技术企业证书；2022年12月19日通过了高新技术企业的认定，取得了编号为GR202244204720号高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司本期按照15.00%计提企业所得税。

④医学科技：本公司于2020年9月9日通过了高新技术企业的认定，取得了证书编号为GR202041000890号高新技术企业证书，证书有效期三年；本公司于2023年11月22日通过了高新技术企业复审的认定，取得了证书编号为GR202341003391号高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司本期按照15.00%计提企业所得税。

⑤信息科技：本公司于2022年4月22日获得《软件企业证书》，取得了证书编号为豫RQ-2022-0116的软件企业证书，证书有效期1年；本公司于2023年4月21日获得《软件企业证书》，取得了证书编号为豫RQ-2023-0090的软件企业证书，有效期1年。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，信息科技自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。自2020年度开始为获利年度，本年所得税税率为12.50%。

⑥昆山华电、泰科元、利泰华、缔福特、谛福仕、亿保医学、华平兴仁、华平惠州为小微企业，根据财政部、国家税务总局2023年第12号公告《关于进一步支持小微企业和个体工

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商户发展有关税费政策的公告》的规定，对小型微利企业减按25.00%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2023 年 1 月1 日，“年末”指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2023 年度，“上年”指 2022 年度。

1、 货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	412,817.75	55,554.82
银行存款	298,716,921.43	128,010,279.07
其他货币资金	1,161,007.17	1,561,758.48
合计	300,290,746.35	129,627,592.37
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项 总额	1,146,120.00	1,357,157.00

因抵押、质押或冻结等对使用有限制说明：

项目	期末余额	期初余额
保函保证金	1,146,120.00	754,000.00
其他使用受限货币资金		603,157.00
合计	1,146,120.00	1,357,157.00

2、 交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	25,700,891.43	45,000,000.00
其中：债务工具投资	25,040,300.00	45,000,000.00
权益工具投资	660,591.43
合计	25,700,891.43	45,000,000.00

本报告书共 121 页第60页

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3、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	240,000.00	363,500.00
小计	240,000.00	363,500.00
减：坏账准备
合计	240,000.00	363,500.00

（2） 年末已质押的应收票据

无。

（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无。

（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

4、 应收账款

（1） 按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	299,253,994.44	280,821,763.43
1 至 2 年	172,315,823.37	181,143,985.72
2 至 3 年	114,931,802.26	159,779,844.68
3 至 4 年	80,762,562.02	93,024,916.10
4 至 5 年	46,907,750.63	43,424,494.93
5 年以上	72,403,707.53	45,514,017.51
小计	786,575,640.25	803,709,022.37
减：坏账准备	252,657,877.37	244,182,065.76
合计	533,917,762.88	559,526,956.61

（2） 按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	2,067,708.33	0.26	2,067,708.33	100.00
按组合计提坏账准备	784,507,931.92	99.74	250,590,169.04	31.94	533,917,762.88
其中：

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类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
应收账款组合 2：医疗医保 账龄组合	155,525,067.20	19.77	15,266,377.37	9.82	140,258,689.83
应收账款组合 3：多媒体通 信行业账龄组合	628,982,864.72	79.97	235,323,791.67	37.41	393,659,073.05
合计	786,575,640.25	——	252,657,877.37	——	533,917,762.88

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收 账款	2,346,132.33	0.29	2,346,132.33	100.00
按组合计提坏账准备的应 收账款	801,362,890.04	99.71	241,835,933.43	30.18	559,526,956.61
其中：
应收账款组合 2：医疗医保 账龄组合	69,618,348.19	8.66	5,650,819.21	8.12	63,967,528.98
应收账款组合 3：多媒体通 信行业账龄组合	731,744,541.85	91.05	236,185,114.22	32.28	495,559,427.63
合计	803,709,022.37	——	244,182,065.76	——	559,526,956.61

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年初余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	计提理由
深圳市互联在线信 息技术有限公司	2,067,708.33	2,067,708.33	2,067,708.33	2,067,708.33	100.00	预计无法 收回
新乡市公安局	278,424.00	278,424.00				已核销
合计	2,346,132.33	2,346,132.33	2,067,708.33	2,067,708.33	100.00	——

注：深圳市互联在线信息技术有限公司经多次催款无果，对接人失联且现场已人去楼空， 管理层判断收回的可能性极小，故单项计提坏账。新乡市公安局系存在争议的项目尾款，管理层判断收回的可能性极小，本期已经核销。

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② 组合中，医学科技、信息科技、亿保医学按医疗医保账龄组合计提坏账准备的应收账款

③ 组合中，除医学科技、信息科技、亿保医学之外按多媒体通信行业账龄组合计提坏账准备的应收账款

（3） 坏账准备的情况

① 单项计提坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账 准备	2,346,132.33			278,424.00		2,067,708.33
合计	2,346,132.33			278,424.00		2,067,708.33

项目

项目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	117,131,203.62	5,856,560.20	5.00
1 至 2 年	32,773,948.48	6,554,789.70	20.00
2 至 3 年	3,894,805.76	1,557,922.30	40.00
3 至 4 年	520,274.34	260,137.17	50.00
4 至 5 年	839,335.00	671,468.00	80.00
5 年以上	365,500.00	365,500.00	100.00
合计	155,525,067.20	15,266,377.37	9.82

项目

项目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	182,122,790.82	30,888,025.32	16.96
1 至 2 年	137,474,166.56	31,907,754.05	23.21
2 至 3 年	111,036,996.50	32,278,454.88	29.07
3 至 4 年	80,242,287.68	35,226,364.30	43.90
4 至 5 年	46,068,415.63	32,984,985.59	71.60
5 年以上	72,038,207.53	72,038,207.53	100.00
合计	628,982,864.72	235,323,791.67	37.41

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②组合中，按账龄组合计提坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款 坏账准备	241,835,933.43	54,078,251.58			-45,324,015.97	250,590,169.04
合计	241,835,933.43	54,078,251.58			-45,324,015.97	250,590,169.04

注：其他变动为债务重组转回的坏账准备。

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	278,424.00

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

				占应收账款
				和合同资产
				年末余额合
	应收账款年末余	合同资产	应收账款和合同	计数的比例	坏账准备年末余
单位名称	额	年末余额	资产年末余额	（%）	额
客户一	79,052,003.97		79,052,003.97	9.99	36,903,854.26
客户二	41,077,035.81		41,077,035.81	5.19	9,058,740.87
客户三	39,599,711.86		39,599,711.86	5.00	23,337,446.04
客户四	35,541,588.02		35,541,588.02	4.49	21,932,493.83
客户五	33,707,671.03		33,707,671.03	4.26	17,655,553.90
合计	228,978,010.69		228,978,010.69	28.93	108,888,088.90

5、 合同资产

（1） 合同资产情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1 年以内	4,444,522.77	700,234.19	3,744,288.58	1,212,477.43	205,393.67	1,007,083.76
1 至 2 年	543,249.76	126,088.26	417,161.50	99,053.75	22,980.47	76,073.28
2 至 3 年	17,500.00	5,087.25	12,412.75	127,878.00	37,442.68	90,435.32
合计	5,005,272.53	831,409.70	4,173,862.83	1,439,409.18	265,816.82	1,173,592.36

（2） 本年合同资产计提坏账准备情况

本报告书共 121 页第64页

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项目	本年计提	本年收回或转 回	本年转销/核销	原因
未到期的项目质保金	565,592.88			按账龄组合计提
合计	565,592.88			——

（3） 按坏账计提方法分类披露

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,005,272.53	100.00	831,409.70	16.61	4,173,862.83
其中：
组合1：合并范围内关联方 款项
组合 2：账龄组合	5,005,272.53	100.00	831,409.70	16.61	4,173,862.83
合计	5,005,272.53	——	831,409.70	——	4,173,862.83

（续）

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,439,409.18	100.00	265,816.82	18.47	1,173,592.36
其中：
组合1：合并范围内关联方 款项
组合 2：账龄组合	1,439,409.18	100.00	265,816.82	18.47	1,173,592.36
合计	1,439,409.18	——	265,816.82	——	1,173,592.36

① 年末单项计提坏账准备的合同资产

年末无单项计提坏账准备的合同资产

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产

项目

年末余额

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	合同资产	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	4,444,522.77	700,234.19	15.75
1 至 2 年	543,249.76	126,088.26	23.21
2 至 3 年	17,500.00	5,087.25	29.07
合计	5,005,272.53	831,409.70	——

6、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账龄	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	13,997,184.71	92.72	15,384,414.57	94.91
1 至 2 年	814,740.30	5.40	798,832.77	4.93
2 至 3 年	271,501.45	1.80	25,764.46	0.16
3 年以上	12,598.14	0.08
合计	15,096,024.60	——	16,209,011.80	——

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	占预付账款年末余额合计数的比 例（%）
供应商一	7,134,084.72	47.26
供应商二	2,748,795.84	18.21
供应商三	1,699,312.00	11.26
供应商四	757,500.00	5.02
供应商五	445,864.00	2.95
合计	12,785,556.56	84.70

7、 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
其他应收款	13,267,169.19	17,470,045.99
合计	13,267,169.19	17,470,045.99

（1） 其他应收款

① 按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	4,796,886.66	15,137,939.73
1 至 2 年	7,077,801.89	3,109,771.27
2 至 3 年	2,728,262.57	819,536.50
3 至 4 年	796,082.53	1,148,843.58

本报告书共 121 页第66页

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账龄	年末余额	年初余额
4 至 5 年	596,845.52
5 年以上	13,545,611.00	13,566,211.00
小计	29,541,490.17	33,782,302.08
减：坏账准备	16,274,320.98	16,312,256.09
合计	13,267,169.19	17,470,045.99

② 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
员工借款及备用金	292,602.52	702,816.48
保证金	3,060,226.40	4,409,411.98
业务往来	11,317,898.36	13,821,559.65
股权转让款	14,082,500.00	14,082,500.00
其他	788,262.89	766,013.97
小计	29,541,490.17	33,782,302.08
减：坏账准备	16,274,320.98	16,312,256.09
合计	13,267,169.19	17,470,045.99

③ 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额	2,812,256.09		13,500,000.00	16,312,256.09
2023 年1 月1 日余额在本年：
——转入第二阶段	-455,025.75	455,025.75
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-116,175.31	78,240.20		-37,935.11
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	2,241,055.03	533,265.95	13,500,000.00	16,274,320.98

④ 坏账准备的情况

类别

年初余额

本年变动金额

年末余额

本报告书共 121 页第67页

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		计提	收回或转回	转销或 核销	其他变 动
其他应收款坏账 准备	16,312,256.09	-37,935.11				16,274,320.98
合计	16,312,256.09	-37,935.11				16,274,320.98

⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备年末余额
第一名	13,500,000.00	45.70	股权转让款	5 年以上	13,500,000.00
第二名	4,953,138.40	16.77	业务往来	1 年以内，1-2 年	1,069,266.02
第三名	2,297,569.81	7.78	业务往来	1-2 年	533,265.95
第四名	956,950.91	3.24	业务往来	1 年以内，1-2 年	173,681.07
第五名	792,660.55	2.68	业务往来	2-3 年	230,426.42
合计	22,500,319.67	76.17	——	——	15,506,639.46

8、 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成 本减值准备	账面价值
库存商品	12,793,575.29	4,068,280.64	8,725,294.65
发出商品	21,852,460.59		21,852,460.59
合计	34,646,035.88	4,068,280.64	30,577,755.24

（续）

项目	年初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成 本减值准备	账面价值
库存商品	15,405,264.99	4,794,759.34	10,610,505.65
发出商品	52,026,936.88		52,026,936.88
合计	67,432,201.87	4,794,759.34	62,637,442.53

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	4,794,759.34			726,478.70		4,068,280.64
合计	4,794,759.34			726,478.70		4,068,280.64

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9、 一年内到期的非流动资产

项目	年末余额	年初余额	备注
1 年内到期的长期应收款-分期销售应 收款	25,005,237.02	40,837,728.42	详见附注六、11
减：1 年内到期的长期应收款-未实现融 资收益	863,271.31	2,792,289.02	详见附注六、11
合计	24,141,965.71	38,045,439.40

10、 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税	3,777,896.46	3,920,532.51
预交所得税	31,569.78	496,102.88
合计	3,809,466.24	4,416,635.39

11、 长期应收款

（1） 长期应收款情况

项目	年末余额			年初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	26,824,205.06		26,824,205.06	65,532,916.87		65,532,916.87	5.70%-7. 00%
其中：未实现 融资收益	44,046.27		44,046.27	907,317.68		907,317.68
减：一年内到期的部分（附 注六、9）	24,141,965.71		24,141,965.71	38,045,439.40		38,045,439.40
合计	2,638,193.08		2,638,193.08	26,580,159.79		26,580,159.79	——

12、 长期股权投资

（1） 长期股权投资情况

被投资单位

年初余额

减值准备年初 余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益 调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

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被投资单位	年初余额	减值准备年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备年末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
华平同泽智慧光 电科技(深圳)有限公司			1,500,000.00		-570,865.43						929,134.57
华平动力（深圳） 有限公司			4,000,000.00		-444,285.93						3,555,714.07
华川新能源（成 都）有限公司			42,000.00		-39,428.30						2,571.70
华平智慧阳光（深圳）新能源有限公司			2,000,000.00		-591.73						1,999,408.27
小计			7,542,000.00		-1,055,171.39						6,486,828.61
合计			7,542,000.00		-1,055,171.39						6,486,828.61

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华平信息技术股份有限公司 2023 年度财务报表附注

13、 其他权益工具投资

（1） 其他权益工具投资情况

项目	年初余额	本年增减变动					年末余额	本年确认的股利收 入	累计计入其他综合收益的利 得	累计计入其他综合收益的损 失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的原因
		追加投资	减少投资	本年计入其他综合收益的利 得	本年计入其他综合收益 的损失	其他
莆田国投云信科技 有限责任公司	3,000,000.00				810,600.00		2,189,400.00			810,600.00	不以出售为目的
深圳市大道至简信 息技术有限公司	3,000,000.00			660,000.00			3,660,000.00		660,000.00		不以出售为目的
易保互联医疗信息科技（北京）有限公 司										30,000,000.00	不以出售为目的
北京康瑞德医疗器 械有限公司										6,400,000.00	不以出售为目的
合计	6,000,000.00			660,000.00	810,600.00		5,849,400.00		660,000.00	37,210,600.00

本报告书共 121 页第71页

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14、 其他非流动金融资产

项目	年末余额	年初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	2,866,300.00	2,343,700.00
其中：权益工具投资	2,866,300.00	2,343,700.00
合计	2,866,300.00	2,343,700.00

15、 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	149,666,003.85	149,666,003.85
2.本期增加金额	3,237,020.74	3,237,020.74
（1）债务重组
（2）固定资产转入	3,237,020.74	3,237,020.74
3.本期减少金额	5,287,145.07	5,287,145.07
（1）处置	5,287,145.07	5,287,145.07
（2）其他转出
4.期末余额	147,615,879.52	147,615,879.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	23,151,922.94	23,151,922.94
2.本期增加金额	3,333,042.15	3,333,042.15
（1）计提或摊销	3,228,888.23	3,228,888.23
（2）固定资产转入	104,153.92	104,153.92
3.本期减少金额	288,456.46	288,456.46
（1）处置	288,456.46	288,456.46
（2）其他转出
4.期末余额	26,196,508.63	26,196,508.63
三、减值准备
1.期初余额	2,607,750.54	2,607,750.54
2.本期增加金额	1,053,138.30	1,053,138.30
（1）计提	308,792.00	308,792.00
（2）固定资产转入	744,346.30	744,346.30
3.本期减少金额	2,246,061.27	2,246,061.27

本报告书共 121 页第72页

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项目	房屋、建筑物	合计
（1）处置	2,246,061.27	2,246,061.27
（2）其他转出
4.期末余额	1,414,827.57	1,414,827.57
四、账面价值
1.期末账面价值	120,004,543.32	120,004,543.32
2.期初账面价值	123,906,330.37	123,906,330.37

（2） 采用成本模式计量的投资性房地产的减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
房 屋、建筑物	4,672,955.15	4,364,163.15	308,792.00	公允价值：采用市场法评估；处置费用： 处置费用= 公允 价 值 ×2.50%	区位状况、权益 状况、实 物状况	区位状况根据区域规划、交通、居住及商务聚齐度、各项基础设施完善度等指标确定。权益状况根据土地使用年限、规划条件限制、权属清晰度等指标确定。实物状况根据土地实物情况、建筑 物的情况等指标确定
合计	4,672,955.15	4,364,163.15	308,792.00	——	——	——

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
乌拉特后旗华泰丽景 小区商铺 144	547,806.28	正在办理中
合计	547,806.28

16、 固定资产

项目	年末余额	年初余额
固定资产	288,725,491.18	325,940,242.80
合计	288,725,491.18	325,940,242.80

（1） 固定资产

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	运输设备	办公及其他 设备	天网工程	自有房屋装 修	合计
一、账面原值
1、年初余额	280,052,088.64	9,602,912.11	27,714,525.15	297,014,798.29	74,108,263.82	688,492,588.01

本报告书共 121 页第73页

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项目	房屋及建筑物	运输设备	办公及其他 设备	天网工程	自有房屋装 修	合计
2、本年增加金额	3,998,059.98	385,154.36	6,645,020.28		3,529,633.00	14,557,867.62
（1）购置		385,154.36	1,376,606.31			1,761,760.67
（2）在建工程转入			5,268,413.97		3,529,633.00	8,798,046.97
（3）债务重组增加	3,998,059.98					3,998,059.98
（4）调整资产分组
（5）其他
3、本年减少金额	11,632,172.11	800,413.44	7,161,035.53			19,593,621.08
（1）处置或报废	2,187,024.00	800,413.44	823,428.53			3,810,865.97
（2）转入投资性房地产	3,237,020.74					3,237,020.74
（3）债务重组减少	6,208,127.37					6,208,127.37
（4）其他			6,337,607.00			6,337,607.00
4、年末余额	272,417,976.51	9,187,653.03	27,198,509.90	297,014,798.29	77,637,896.82	683,456,834.55
二、累计折旧
1、年初余额	41,647,856.96	5,997,461.57	11,594,234.79	266,460,072.81	32,083,361.54	357,782,987.67
2、本年增加金额	5,847,262.62	1,303,541.35	4,786,100.14	18,790,286.23	6,474,136.02	37,201,326.36
（1）计提	5,847,262.62	1,303,541.35	4,786,100.14	18,790,286.23	6,474,136.02	37,201,326.36
（2）调整资产分组
（3）其他
3、本年减少金额	371,049.53	788,954.35	6,148,385.44			7,308,389.32
（1）处置或报废	95,394.95	788,954.35	411,821.46			1,296,170.76
（2）转入投资性房地产	104,153.92					104,153.92
（3）债务重组	171,500.66					171,500.66
（4）其他			5,736,563.98			5,736,563.98
4、年末余额	47,124,070.05	6,512,048.57	10,231,949.49	285,250,359.04	38,557,497.56	387,675,924.71
三、减值准备
1、年初余额	4,769,357.54					4,769,357.54
2、本年增加金额	3,338,968.00		227,800.12			3,566,768.12
（1）计提	3,338,968.00		227,800.12			3,566,768.12
3、本年减少金额	1,280,707.00					1,280,707.00
（1）处置或报废	536,360.70					536,360.70
（2）转入投资性房地产	744,346.30					744,346.30
4、年末余额	6,827,618.54		227,800.12			7,055,418.66

本报告书共 121 页第74页

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项目	房屋及建筑物	运输设备	办公及其他 设备	天网工程	自有房屋装 修	合计
四、账面价值
1、年末账面价值	218,466,287.92	2,675,604.46	16,738,760.29	11,764,439.25	39,080,399.26	288,725,491.18
2、年初账面价值	233,634,874.14	3,605,450.54	16,120,290.36	30,554,725.48	42,024,902.28	325,940,242.80

② 暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	28,801,776.90	906,242.16	6,827,618.54	21,067,916.20
合计	28,801,776.90	906,242.16	6,827,618.54	21,067,916.20

③固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
						区位状况根据区域规划、交通、居住及商务聚齐度、各项基
房屋				公允价值：采用市场法	区位状况、	础设施完善度等指标确定。权益状况根据土地使用年限、规
及建				评估；处置费用：处置	权益状况、	划条件限制、权属清晰度等指标确定。实物状况根据土地实
筑物	24,406,884.32	21,067,916.32	3,338,968.00	费用=公允价值×2.50%	实物状况	物情况、建筑物的情况等指标确定
办公
及其
他设				依据诉讼情况及执行能
备	227,800.12		227,800.12	力计提减值
合计	24,634,684.44	21,067,916.32	3,566,768.12	——	——	——

④未办妥产权证书的固定资产金额及原因

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
乌拉特后旗华泰丽景小区商铺 7 套	4,053,452.92	正在办理中
石阡县龙亭水岸 10 套	3,958,665.36	拟直接对外销售

17、 在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	2,316,433.92	3,699,587.06
工程物资
合计	2,316,433.92	3,699,587.06

（1） 在建工程

① 在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

本报告书共 121 页第75页

本报告书共 121 页第75页

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	2,316,433.92		2,316,433.92	3,699,587.06		3,699,587.06
合计	2,316,433.92		2,316,433.92	3,699,587.06		3,699,587.06

本报告书共 121 页第76页

华平信息技术股份有限公司 2023 年度财务报表附注

② 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额	工程累计投入占预算比例 （%）	工程进度	利息资本化累计金 额	其中： 本年利息资本化金 额	本年利息资本化率 （%）	资金来源
平湖办公楼装修 工程	37,315,642.03	1,470,600.00	2,059,033.00	3,529,633.00			93.72	93.72				自筹
天网工程	2,260,000.00	2,056,397.62			49,829.19	2,006,568.43	88.79	88.79				自筹
其他	7,895,497.52	172,589.44	5,405,690.02	5,268,413.97		309,865.49	92.08	92.08				自筹
合计	47,471,139.55	3,699,587.06	7,464,723.02	8,798,046.97	49,829.19	2,316,433.92	——	——

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18、 使用权资产

（1） 使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1、年初余额	15,248,666.65	15,248,666.65
2、本年增加金额	6,815,577.77	6,815,577.77
（1）新增租赁	6,815,577.77	6,815,577.77
3、本年减少金额	12,764,633.36	12,764,633.36
（1）处置	12,764,633.36	12,764,633.36
4、年末余额	9,299,611.06	9,299,611.06
二、累计折旧
1、年初余额	7,003,030.08	7,003,030.08
2、本年增加金额	3,542,689.26	3,542,689.26
（1）计提	3,542,689.26	3,542,689.26
3、本年减少金额	7,529,137.07	7,529,137.07
（1）处置	7,529,137.07	7,529,137.07
4、年末余额	3,016,582.27	3,016,582.27
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	6,283,028.79	6,283,028.79
2、年初账面价值	8,245,636.57	8,245,636.57

19、 无形资产

（1） 无形资产情况

项目

全媒体统一协 同通讯系统

全高清视频监 控指挥系统

软件著作权及 专有技术

外购软件及 其他经营权

小计

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项目	全媒体统一协 同通讯系统	全高清视频监 控指挥系统	软件著作权及 专有技术	外购软件及 其他经营权	小计
一、账面原值
1、年初余额	13,479,744.39	9,876,602.41	36,393,620.41	29,857,789.92	89,607,757.13
2、本年增加金额				9,071,821.24	9,071,821.24
（1）购置				9,071,821.24	9,071,821.24
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	13,479,744.39	9,876,602.41	36,393,620.41	38,929,611.16	98,679,578.37
二、累计摊销
1、年初余额	13,096,941.64	9,736,723.00	18,739,380.91	7,360,515.51	48,933,561.06
2、本年增加金额	382,802.75	139,879.41	3,371,014.53	2,279,222.42	6,172,919.11
（1）计提	382,802.75	139,879.41	3,371,014.53	2,279,222.42	6,172,919.11
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	13,479,744.39	9,876,602.41	22,110,395.44	9,639,737.93	55,106,480.17
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额				4,165,354.66	4,165,354.66
（1）计提				4,165,354.66	4,165,354.66
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额				4,165,354.66	4,165,354.66
四、账面价值
1、年末账面价值			14,283,224.97	25,124,518.57	39,407,743.54
2、年初账面价值	382,802.75	139,879.41	17,654,239.50	22,497,274.41	40,674,196.07

注：2023 年 5 月公司与惠州玛斯兰德物业公司就鼎盛广场停车场和都市广场停车场发生使用纠纷，公司对玛斯兰德进行诉讼一审胜诉。管理层经分析研判，认为对方不具备执行能力， 故将账面无形资产全额计提减值。

20、 商誉

本报告书共 121 页第79页

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（1） 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
郑州新益华医学科技有限公司、郑州新益华信息 科技有限公司	104,703,534.05					104,703,534.05
合计	104,703,534.05					104,703,534.05

（2） 商誉减值准备

无。

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2021 年 10 月 31 日（以下简称购买日），本公司以 157,540,689.50 元的对价购买了郑州新益华医学科技有限公司（以下简称“医学科技”）、郑州新益华信息科技有限公司（以下简称“信息科技”）56.856%、51%的股权，购买日本公司取得新益华医学科技、新益华信息科技可辨认净资产的公允价值份额 52,837,155.45 元。合并成本大于合并中取得的郑州新益华医学科技有限公司、郑州新益华信息科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为104,703,534.05 元，确认为合并资产负债表中的商誉。由于医学科技、信息科技产生的主要现金流均独立于公司其他子公司，且公司对医学科技、信息科技均单独进行经营业务管理，故将医学科技、信息科技与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。本年末医学科技、信息科技商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法说明：

公司聘请深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司（以下简称“深亿通”）对郑州新益华医学科技有限公司、郑州新益华信息科技有限公司相关资产组在 2023 年 12 月 31 日的可回收价值进行评估。

深亿通对医学科技、信息科技形成的商誉相关资产组的可收回金额出具了深亿通评报字

（2024）第 1037 号资产评估报告。根据公司管理层批准的上述资产组五年期财务预算为基础预计未来现金流量，五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合经营者现有管理水平和经营模式等因素后确定。在确定可收回金额时考虑了上述资产组的经营状况、历史业绩、发展前景，考虑宏观经济和区域经济影响因素、所在行业现状与发展前景等

本报告书共 121 页第80页

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因素。以 2023 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下：公司并购医学科技、信息科技形成的商誉形成的商誉所在资产组的账面价值为 20,076.87 万元，可收回价值评估结论为 27,432.00 万元。商誉不存在减值。

（4） 商誉的减值测试过程

公司对郑州新益华并购时，郑州新益华整体作为一个资产组进行独立生产经营；并购后， 郑州新益华继续保持的独立生产经营。期末进行商誉减值测试确定的资产组包括郑州新益华医学科技有限公司、郑州新益华信息科技有限公司及郑州亿保医学科技有限公司的固定资 产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉。资产评估机构深亿通于 2024 年 1 月 31 日进驻现场，结合资产组业务所在单位填报的资产负债清查评估明细表及未来盈利预测表，通过询问、核对、监盘、勘察、检查等方式对评估对象及其所涉及的资产、负债进行现场调查。根据资产评估业务具体情况收集资产评估业务需要的资料，并对所收集利用的资产评估资料通过观察、询问、书面审查、实地调查、查询、复核等方式进行核查验证。通过对评估对象现场调查及收集的评估资料了解评估对象现状，关注评估对象及其所涉及资产的法律权属。

预计未来现金流量时使用的关键假设及基础如下：

关键假设名称	关键假设值	确定关键假设的基础
平均收入增长率	2.99%	根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划、市场竞争环境等因素的判断，管理层认为复合增 增长率是可以实现的
后续预测期递增增长率	不增长
折现率	13.06%	能够反映该资产组组合特定风险 的税前折现率

（5） 商誉减值测试的影响

根据测试，截至报告期末，本公司对郑州新益华的商誉未发生减值。

21、 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
信息服务费	177,026.02	94,339.62	168,790.06		102,575.58
装修费	2,142,172.67		2,142,172.67
会费	2,619,716.50	2,415,094.35	271,910.36		4,762,900.49
合计	4,938,915.19	2,509,433.97	2,582,873.09		4,865,476.07

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22、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	246,516,884.84	36,888,538.82	242,055,613.69	36,281,531.57
超额奖励（原预计负债）	16,602,578.22	2,381,722.86	17,721,810.00	2,546,266.73
资产减值准备	4,899,690.34	734,766.05	10,547,013.82	1,582,052.07
内部交易未实现利润	7,334,544.53	1,100,181.68	8,548,729.87	1,282,309.48
可抵扣亏损	46,015,971.01	6,902,395.66	65,569,385.98	9,835,407.88
股权激励费用	9,135,435.08	1,370,315.26	755,114.20	113,267.13
递延收益	505,275.32	75,791.30	1,019,013.87	152,852.08
其他权益工具公允价值变动	36,550,600.00	5,482,590.00	36,400,000.00	5,460,000.00
新收入准则调整项	427,697.80	64,154.67	740,147.60	111,022.14
预提费用	1,021,379.17	153,206.88	1,021,379.20	153,206.88
租赁负债	6,723,496.87	911,800.69
合计	375,733,553.18	56,065,463.87	384,378,208.23	57,517,915.96

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负 债
非同一控制企业合并资产 评估增值	7,895,732.39	1,184,359.87	9,142,291.13	1,371,343.67
分期收款产生暂时性差异	8,463,611.67	1,269,541.76	18,084,444.18	2,712,666.64
同一控制企业合并资产评 估增值	70,309,443.09	17,577,361.21	72,218,812.84	18,054,703.21
使用权资产	6,283,028.79	857,074.84
合计	92,951,815.94	20,888,337.68	99,445,548.15	22,138,713.52

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目

年末余额

年初余额

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项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	35,050,914.40	18,438,708.16
可抵扣亏损	89,664,353.07	62,185,703.90
合计	124,715,267.47	80,624,412.06

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
2023 年		2,106,205.54
2024 年	7,359,089.39	7,359,089.39
2025 年	16,636,559.34	16,636,559.34
2026 年	8,265,010.60	8,265,010.60
2027 年	27,818,839.03	27,818,839.03
2028 年	29,584,854.71
合计	89,664,353.07	62,185,703.90

23、 其他非流动资产

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资 产购买款	41,559,403.16	1,206,668.00	40,352,735.16	19,401,538.00	485,042.00	18,916,496.00
预付设备购 买款	2,172,154.12		2,172,154.12	1,236,972.50		1,236,972.50
预付股权转 让款				4,060,164.74		4,060,164.74
合计	43,731,557.28	1,206,668.00	42,524,889.28	24,698,675.24	485,042.00	24,213,633.24

注：预付长期资产购买款由以下 5 部分构成。1、华平股份 2018 年为贵州省余庆交通投资有限责任公司建设余庆县雪亮工程+天网工程四期建设项目，部分款项尚未收回，2022年公司与贵州省余庆交通投资有限责任公司、余庆交投房地产开发有限公司就余庆项目进行债务重组，贵州省余庆交通投资有限责任公司以房产抵顶债务 1,940.15 万元，截至 2023 年12 月 31 日该房产账面价值 1,843.96 万元，公司与余庆交投房地产开发有限公司签署预售合同、完成住建局登记备案，但房产尚未交付、公司尚未办理不动产证；截至 2024 年 3 月 31日，上述房屋已办理不动产证。2、华平股份 2013 年、2017 年、2020 年为兴仁市公安局建设兴仁县城市报警与监控系统服务、兴仁县公安局天网工程第三期建设及社会资源整合建设项目、兴仁市“天网工程”一、二期续租服务项目兴仁市天网工程”三期增补服务项目，部分款项尚未收回，2023 年公司与兴仁县公安局进行债务重组，本期以房产抵顶债务 1,886.10

本报告书共 121 页第83页

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万元，截至 2023 年 12 月 31 日账面价值 1,886.10 万元，公司与已经签署购房合同，但房产尚未交付、公司尚未办理不动产证。3、华平股份 2020 年为许昌市建安区公安局建设建安区公安局“天眼工程”四期运维项目，部分款项尚未收回，2023 年公司与许昌市建安区公安局进行债务重组，本期以房产抵顶债务 219.55 万元，截至 2023 年 12 月 31 日该房产账面价值 219.55 万元，公司与河南阳光国际拍卖有限公司、许昌阳光拍卖有限公司正在办理拍卖过户手续、房产尚未交付。4、华平股份 2021 年为印江土家族苗族自治县公安局建设天网工程一期续租与运维及设备安装服务、印江县天网工程三期续保与运维和印江县天网工程五期建设项目，部分款项尚未收回 2023 年公司与印江土家族苗族自治县公安局进行债务重组，本期以房产抵顶债务 76.60 万元，截至 2023 年 12 月 31 日账面价值 76.60 万元，公司已经办理网签尚，但房产尚未交付，未办理不动产证。5、公司与乌兰察布市嘉昕房地产开发有限公司以房产抵顶债务，公司先行支付房产溢价部分 9.06 万元，截至 2023 年 12 月 31 日账面价值 9.06 万元，房产尚未交付。

24、 应付账款

（1） 应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
材料款	64,466,210.63	60,543,771.57
费用	1,204,181.16	1,235,897.40
服务费	120,234,591.86	90,366,593.59
设备款	4,244,507.01	2,037,747.26
合计	190,149,490.66	154,184,009.82

（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
供应商 1	10,682,404.37	结算中
供应商 2	10,149,564.58	结算中
供应商 3	10,139,218.58	结算中
供应商 4	6,548,889.84	结算中
供应商 5	5,225,203.96	结算中
合计	42,745,281.33	——

25、 合同负债

本报告书共 121 页第84页

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（1） 合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
预收款项	15,998,349.58	54,203,254.18
减：计入其他流动负债（附注六、30）	1,494,861.24	5,960,094.62
合计	14,503,488.34	48,243,159.56

26、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	16,664,334.96	116,770,321.27	113,946,896.89	19,487,759.34
二、离职后福利-设定提存计 划		8,733,338.30	8,733,338.30
三、辞退福利	2,303.00	1,602,490.75	1,479,793.75	125,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计	16,666,637.96	127,106,150.32	124,160,028.94	19,612,759.34

（2） 短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	16,650,480.85	107,991,691.49	105,155,194.00	19,486,978.34
2、职工福利费		1,348,746.57	1,348,746.57
3、社会保险费		4,984,390.09	4,984,390.09
其中：医疗保险费		4,622,876.23	4,622,876.23
工伤保险费		99,126.59	99,126.59
生育保险费		262,387.27	262,387.27
4、住房公积金	5,040.00	2,158,184.67	2,163,224.67
5、工会经费和职工教育经费	8,814.11	287,308.45	295,341.56	781.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	16,664,334.96	116,770,321.27	113,946,896.89	19,487,759.34

（3） 设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险		8,441,918.75	8,441,918.75
2、失业保险费		291,419.55	291,419.55
3、企业年金缴费
合计		8,733,338.30	8,733,338.30

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注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

27、 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	5,077,805.68	5,618,156.24
企业所得税	2,162,269.48	7,980.66
个人所得税	377,725.64	423,233.65
城市维护建设税	347,517.78	416,447.77
房产税	1,925,568.72	1,736,162.07
教育费附加	148,936.19	178,477.62
地方教育费附加	99,290.78	118,985.09
印花税	95,618.48	53,961.54
合计	10,234,732.75	8,553,404.64

28、 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付股利	9,065,000.00
其他应付款	33,552,981.77	14,972,800.34
合计	42,617,981.77	14,972,800.34

（1） 应付股利

项目	年末余额	年初余额
河南维康企业管理咨询有限公司	6,845,000.00
深圳市前海汉仁科技发展有限公司	2,220,000.00
合计	9,065,000.00

（2） 其他应付款

①按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
业务往来	3,125,265.02	4,457,824.07
预提费用	8,220,741.12	6,954,022.69
押金保证金	4,655,118.74	2,603,775.23
代收代付款	81,506.68
其他	867,771.99	957,178.35
关联方往来-非合并范围	16,602,578.22

本报告书共 121 页第86页

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项目	年末余额	年初余额
合计	33,552,981.77	14,972,800.34

②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

29、 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、31）	132,661,250.00	7,673,055.56
1 年内到期的租赁负债（附注六、32）	2,931,482.59	3,457,972.44
合计	135,592,732.59	11,131,028.00

30、 其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
待转销项税额	1,494,861.24	5,960,094.62
未开票销项税	80,437,615.22	73,382,583.14
合计	81,932,476.46	79,342,677.76

31、 长期借款

项目	年末余额	年初余额
抵押借款	132,661,250.00	140,173,055.56
减：一年内到期的长期借款（附注六、29）	132,661,250.00	7,673,055.56
合计		132,500,000.00

长期借款分类的说明：

本公司于 2021 年 7 月 2 日与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为 SH04（高抵）2021001 的最高额抵押合同，授信金额 1.70 亿元；公司位于上海市杨浦区国权北路 1688 弄69 号 2 楼至 5 楼、8 楼至 13 楼为该项借款的抵押物。本公司于 2021 年 7 月 15 日与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为SH0410120210005 的流动资金借款合同，借款金额 1.50 亿元，借款利率为浮动利率，利率以提款日前一个工作日的一年期 LPR 上浮 65 个基点确定（一个基点=0.01%）。借款期限：

2021 年 7 月 15 日至 2024 年 7 月 15 日，截至本报告期末已归还 1,750.00 万元借款本金。

32、 租赁负债

项目	年初余额	本年增加			本年减少	年末余额
		新增租赁	本年利息	其他

本报告书共 121 页第87页

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项目	年初余额	本年增加			本年减少	年末余额
		新增租赁	本年利息	其他
房屋租赁	9,219,763.63	6,815,577.27	976,981.12		10,348,881.15	6,663,440.87
减：一年内到期的租 赁负债（附注六、29）	3,457,972.44	——	——	——	——	2,931,482.59
合计	5,761,791.19	——	——	——	——	3,731,958.28

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、1(3)“流动性风险”。

33、 预计负债

项目	年末余额	年初余额	形成原因
超额奖励		17,721,810.00	根据收购新益华的股权转让协议约定计提的相关费用
合计		17,721,810.00	——

34、 递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	1,019,013.86		513,738.54	505,275.32	政府补助
合计	1,019,013.86		513,738.54	505,275.32	——

35、 股本

项目	年初余额	本年增减变动（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	531,020,900.00						531,020,900.00

36、 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	194,877,395.92			194,877,395.92
其他资本公积	755,114.22	15,054,068.11	3,619,283.23	12,189,899.10
合计	195,632,510.14	15,054,068.11	3,619,283.23	207,067,295.02

注：本期资本公积中其他资本公积增加 15,054,068.11 元系本期股权激励费用所致，本期资本公积中其他资本公积减少 3,619,283.23 元系本期购买智慧深圳少数股权所致。

37、 其他综合收益

本报告书共 121 页第88页

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项目	年初余额	本年发生金额						年末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-30,940,000.00	-150,600.00			-22,590.00	-128,010.00		-31,068,010.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-30,940,000.00	-150,600.00			-22,590.00	-128,010.00		-31,068,010.00
其他综合收益合计	-30,940,000.00	-150,600.00			-22,590.00	-128,010.00		-31,068,010.00

38、 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	64,635,515.53	3,897,503.47		68,533,019.00
合计	64,635,515.53	3,897,503.47		68,533,019.00

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

39、 未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年年末未分配利润	279,735,848.74	385,580,679.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	279,735,848.74	385,580,679.07
加：本年归属于母公司股东的净利润	10,900,727.44	-105,844,830.33
减：提取法定盈余公积	3,897,503.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

本报告书共 121 页第89页

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项目	本年	上年
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	286,739,072.71	279,735,848.74

40、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	517,302,073.09	264,272,341.83	388,422,395.37	223,001,718.12
其他业务	14,168,958.55	14,495,161.03	24,370,467.44	28,524,766.22
合计	531,471,031.64	278,767,502.86	412,792,862.81	251,526,484.34

（2） 主营业务（分行业）

行业名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
多媒体通信行业	362,378,886.50	199,708,345.85	260,736,444.06	181,727,436.85
医疗医保	154,923,186.59	64,563,995.98	127,685,951.31	41,274,281.27
合计	517,302,073.09	264,272,341.83	388,422,395.37	223,001,718.12

（3） 主营业务（分产品）

产品名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
智慧城市	91,693,272.91	74,217,279.84	157,039,778.40	136,133,065.14
应急指挥	226,157,302.07	104,448,588.84	85,715,912.99	37,060,090.83
视频通讯	44,528,311.52	21,042,477.17	17,980,752.67	8,534,280.88
医疗医保信息产品 及服务	154,923,186.59	64,563,995.98	127,685,951.31	41,274,281.27
合计	517,302,073.09	264,272,341.83	388,422,395.37	223,001,718.12

（4） 其他业务

项目	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
其他	14,168,958.55	14,495,161.03	24,370,467.44	28,524,766.22
合计	14,168,958.55	14,495,161.03	24,370,467.44	28,524,766.22

41、 税金及附加

项目

本年发生额

上年发生额

本报告书共 121 页第90页

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项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	1,975,081.62	1,564,230.35
教育费附加	847,415.95	670,539.33
房产税	207,911.87	116,234.16
地方教育费附加	564,943.92	447,026.72
其他	253,780.10	257,875.88
合计	3,849,133.46	3,055,906.44

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	36,053,464.94	37,918,093.43
业务招待费	6,469,988.03	7,428,624.96
差旅费	5,721,397.17	6,136,604.59
办公费	2,871,066.87	3,807,784.99
业务宣传费	2,845,892.18	5,825,732.18
折旧费	1,732,073.38	2,195,973.07
股份支付	1,624,361.59
技术服务费	1,521,286.32	3,889,130.40
交通费	1,147,214.55	1,217,085.00
使用权资产折旧	733,613.41	466,230.82
物料消耗	59,276.59	3,297,172.09
其他	1,421,364.68	1,408,158.78
合计	62,200,999.71	73,590,590.31

43、 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	34,185,563.32	37,597,217.54
折旧与摊销	11,789,759.33	11,213,146.81
股份支付	11,041,339.93	-2,339,784.22
业务招待费	4,388,756.44	3,976,380.25
中介费	4,336,679.77	10,076,908.58
物业费	2,868,635.35	2,943,744.07
办公费	2,217,784.98	4,124,871.05
使用权资产折旧	1,851,233.10	3,136,755.65
差旅费	1,382,126.16	783,991.85

本报告书共 121 页第91页

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项目	本年发生额	上年发生额
超额奖励	-1,119,231.78	1,119,231.78
其他	5,456,834.12	3,305,361.61
合计	78,399,480.72	75,937,824.97

44、 研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	44,252,751.60	47,058,921.89
股份支付	2,388,366.59
无形资产摊销	1,765,132.75	3,917,637.43
折旧费用	1,430,621.24	2,178,484.89
直接消耗的材料、燃料和动力费用	560,177.12	2,511,842.49
使用权资产折旧	189,339.63	368,976.50
中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费	145,346.53	457,766.97
其他费用	1,679,553.45	3,736,732.72
合计	52,411,288.91	60,230,362.89

45、 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	6,285,989.09	6,970,498.50
减:利息收入	1,116,941.38	998,587.36
利息净支出	5,169,047.71	5,971,911.14
银行手续费	37,518.86	50,586.87
未实现融资收益分摊及其他	-2,792,288.02	-6,306,349.19
合计	2,414,278.55	-283,851.18

46、 其他收益

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	265,306.67	628,161.34	265,306.67
与收益相关的政府补助	5,338,227.48	3,783,524.51	5,338,227.48
代扣代缴个税返还	109,302.07	54,237.70	109,302.07
债务重组收益	2,723,907.84	104,250.03	2,723,907.84
即征即退的增值税退税	15,770,128.70	6,432,232.80
合计	24,206,872.76	11,002,406.38	8,436,744.06

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

本报告书共 121 页第92页

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47、 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,055,171.39
处置长期股权投资产生的投资收益		1,259,610.04
理财产品持有期间的投资收益	931,900.00	1,396,478.91
债务重组收益	14,038,750.72	4,686.04
合计	13,915,479.33	2,660,774.99

48、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	1,223,491.43
合计	1,223,491.43

49、 信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收账款减值损失	-54,078,251.58	-65,181,991.29
其他应收款坏账损失	37,935.11	-1,909,092.92
合计	-54,040,316.47	-67,091,084.21

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失		-4,794,759.34
合同资产减值损失	-565,592.88	433,660.97
投资性房地产减值损失	-308,792.00	-2,607,750.54
固定资产减值损失	-3,566,768.12	-4,769,357.54
其他非流动资产减值损失	-721,626.00	-485,042.00
无形资产减值损失	-4,165,354.66
合计	-9,328,133.66	-12,223,248.45

上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。

51、 资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益 的金额
固定资产处置收益	670,108.66	71,209.57	670,108.66
使用权资产处置收益	238,433.98	-24,928.76	238,433.98
合计	908,542.64	46,280.81	908,542.64

本报告书共 121 页第93页

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52、 营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益 的金额
非流动资产毁损报废利得	480.57		480.57
其中：固定资产	407.96		407.96
使用权资产	72.61		72.61
违约金	122,049.70	3,769,811.03	122,049.70
其他	336,146.55	4,592.67	336,146.55
合计	458,676.82	3,774,403.70	458,676.82

53、 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	48,269.47	3,746,161.49	48,269.47
其中：固定资产	48,269.47	3,746,161.49	48,269.47
对外捐赠支出	6,931.00	123,388.36	6,931.00
罚款及滞纳金	81,836.76	60,485.67	81,836.76
其他	228,379.14	44,636.79	228,379.14
合计	365,416.37	3,974,672.31	365,416.37

54、 所得税费用

（1） 所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	2,904,399.70	1,221,700.13
递延所得税费用	179,486.25	-18,549,364.70
合计	3,083,885.95	-17,327,664.57

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	30,407,543.91
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	4,561,131.59
某些子公司适用不同税率的影响	-2,664,962.74
对以前期间当期税项的调整	-110,073.66
归属于合营企业和联营企业的损益
无需纳税的收入
不可抵扣的费用	1,996,424.34
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响

本报告书共 121 页第94页

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项目	本年发生额
利用以前期间的税务亏损	-3,987,382.71
未确认递延所得税的税务亏损	9,961,725.71
研发费用加计扣除	-6,672,976.58
所得税费用合计	3,083,885.95

55、 其他综合收益

详见附注六、37。

56、 所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	1,146,120.00	保函保证金
投资性房地产（注 1）	111,893,782.61	公司抵押借款
固定资产（注 2）	94,889,065.16	公司抵押借款
合计	207,928,967.77

注 1：华平股份将其持有的位于国权北路 1688 弄 69 号 2、3、5 层，8-11 层、13 层房产进行抵押向银行借款。注 2：华平股份将其持有的位于国权北路 1688 弄 69 号 2-5 层，8 层、10-12 层房产进行抵押向银行借款。

57、 现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
往来款	11,303,490.92	48,532,921.35
政府补助	5,011,123.42	3,384,126.92
利息收入	1,116,941.38	998,587.36
其他营业外收入	122,078.31	3,774,023.59
个税返还	109,302.07	54,480.16
合计	17,662,936.10	56,744,139.38

②支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
各项费用	45,797,549.66	59,553,935.58
往来款	28,006,363.22	3,837,838.54

本报告书共 121 页第95页

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项目	本年发生额	上年发生额
其他营业外支出	8,724.52	134,871.93
手续费	37,518.86	50,586.87
合计	73,850,156.26	63,577,232.92

（2） 与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
理财产品	209,000,000.00	271,000,000.00
合 计	209,000,000.00	271,000,000.00

②支付的重要的投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
理财产品	189,000,000.00	257,000,000.00
合 计	189,000,000.00	257,000,000.00

③收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到股权转让款		3,648,800.00
合计		3,648,800.00

④支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付股权转让款		44,663,646.11
合计		44,663,646.11

（3） 与筹资活动有关的现金

①支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
房屋租赁产生的现金净流出	3,309,522.49	4,171,127.23
股权回购		6,634,320.00
支付股权转让款	3,755,571.26
合计	7,065,093.75	10,805,447.23

②筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		现金变 动	非现金变动	现金变动	非现金变动
长期借款 （含一年	140,173,055.56		5,990,097.21	13,501,902.77		132,661,250.00

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项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		现金变 动	非现金变动	现金变动	非现金变动
内到期的 长期借款）
租赁负债 （含一年内到期的租赁负债）	9,219,763.63		7,792,557.89	3,309,522.49	7,039,358.16	6,663,440.87
其他应付- 支付股权转让款			3,755,571.26	3,755,571.26
合计	149,392,819.19		17,538,226.36	20,566,996.52	7,039,358.16	139,324,690.87

58、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	27,323,657.96	-99,741,929.48
加：资产减值准备	9,328,133.66	12,223,248.45
信用减值损失	54,040,316.47	67,091,084.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	40,430,214.59	49,319,739.39
使用权资产折旧	3,542,689.26	4,504,547.57
无形资产摊销	6,172,919.11	7,221,847.97
长期待摊费用摊销	2,582,873.09	1,047,542.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-908,542.64	-46,280.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	48,269.47	3,746,161.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,223,491.43
财务费用（收益以“－”号填列）	6,285,989.09	6,970,638.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-13,915,479.33	-2,660,774.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,452,452.09	-15,341,691.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,250,375.84	-3,207,673.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	32,786,165.99	41,415,909.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	19,891,987.03	-17,900,601.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-13,200,938.89	-1,522,207.08
其他	15,054,068.11	-1,835,701.92
经营活动产生的现金流量净额	188,440,907.79	51,283,859.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	299,144,626.35	128,270,435.37

本报告书共 121 页第97页

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补充资料	本年金额	上年金额
减：现金的年初余额	128,270,435.37	178,938,836.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	170,874,190.98	-50,668,401.49

（2） 现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
一、现金	299,144,626.35	128,270,435.37
其中：库存现金	412,817.75	55,554.82
可随时用于支付的银行存款	298,716,921.43	128,010,279.07
可随时用于支付的其他货币资金	14,887.17	204,601.48
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	299,144,626.35	128,270,435.37

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	本年金额	上年金额	理由
保函保证金	1,146,120.00	754,000.00	受限货币资金
其他使用受限货币资金		603,157.00	诉讼冻结资金
合计	1,146,120.00	1,357,157.00	——

59、 租赁

（1） 本集团作为承租人

①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用为 1,258,922.04 元；简化处理的低价值资产租赁费用为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为 3,309,522.49 元。

（2） 本集团作为出租人

① 经营租赁

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入
房屋租赁收入	8,024,668.06
合计	8,024,668.06

七、 研发支出

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1、 按费用性质列示

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	44,252,751.60	47,058,921.89
股份支付	2,388,366.59
无形资产摊销	1,765,132.75	3,917,637.43
折旧费用	1,430,621.24	2,178,484.89
直接消耗的材料、燃料和动力费用	560,177.12	2,511,842.49
使用权资产折旧	189,339.63	368,976.50
中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发 及制造费	145,346.53	457,766.97
其他费用	1,679,553.45	3,736,732.72
合计	52,411,288.91	60,230,362.89
其中：费用化研发支出	52,411,288.91	60,230,362.89
资本化研发支出

八、 合并范围的变更

1、 其他原因的合并范围变动

2023 年 11 月 10 日，华平信息技术股份有限公司新设华平信息（惠州）有限公司，纳税人识别号为 91441303MAD2K8759L，注册资本 1,000.00 万元，注册地址惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园木沥路 6 号科研厂房第十三层，经营范围是一般项目：以自有资金从事投资活动；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；消防技术服务；住房租赁；非居住房地产租赁；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机系统服务；信息系统集成服务；合同能源管理；储能技术服务；太阳能发电技术服务；节能管理服务；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；软件开发； 新兴能源技术研发；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用设备销售；发电技术服务； 新能源原动设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 本集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
华平信息技术（南昌） 有限公司	南昌	南昌	计算机软件设计	100.00		投资设立
华平智慧信息技术（深圳）有限公司	深圳	深圳	物联网技术开发及系统集成服务 等	51.00	49.00	投资设立
铜仁华平信息技术有限公司	铜仁	铜仁	智慧城市规划设计、建设、运营 等	100.00		投资设立
华平电子科技（昆山） 有限公司	昆山	昆山	软件及信息技术 服务	100.00		投资设立
兴仁华平信息技术有限公司	兴仁	兴仁	计算机软硬件及 其他电子产品设计、销售	100.00		投资设立
深圳市华平科技互联有限公司	深圳	深圳	计算机软硬件及其他电子产品设 计、销售	100.00		投资设立
深圳市利泰华实业有 限公司	深圳	深圳	投资管理及投资 兴办实业		100.00	同一控制企 业合并
深圳市泰科元贸易有 限公司	深圳	深圳	电子产品的销 售、国内贸易等		100.00	同一控制企 业合并
深圳市谛福仕私募股 权投资基金管理有限公司	深圳	深圳	资产管理		100.00	非同一控制企业合并
深圳市缔福特投资有 限公司	深圳	深圳	股权投资；投资 兴办实业		100.00	非同一控制 企业合并
深圳前海谛福仕八号投资基金合伙企业（有 限合伙）	深圳	深圳	股权投资基金		100.00	非同一控制企业合并
郑州新益华医学科技 有限公司	郑州	郑州	医疗软件开发、 技术转让	56.86		非同一控制 企业合并
郑州新益华信息科技 有限公司	郑州	郑州	计算机软硬件技 术开发	51.00		非同一控制 企业合并
郑州亿保医学科技有 限公司	郑州	郑州	软件开发；技术 服务		56.86	非同一控制 企业合并
深圳市谛福仕五号创业管理合伙企业(有限 合伙)	深圳	深圳	资产管理		100.00	投资设立
华平信息（惠州）有限 公司	惠州	惠州	投资活动；企业 管理	100.00		投资设立

（2） 重要的非全资子公司

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子公司名称	少数股东的持股比例 （%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
郑州新益华信息科技有限公司	49.00	10,816,108.20	9,065,000.00	12,377,588.41
郑州新益华医学科技有限公司	43.14	5,399,186.75		39,513,871.85

（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	年末余额						年初余额
	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计
郑州新益华
信息科技有	76,132,42	7,831,82	83,964,2	55,514,000.	3,189,8	58,703,871.	29,186,750	4,616,239.6	33,802,990.	7,418,730.	4,697,565.1	12,116,296
限公司	9.58	6.36	55.94	35	71.09	44	.74	1	35	91	5	.06
郑州新益华
医学科技有	145,901,0	14,097,2	159,998,	66,342,698.	2,069,5	68,412,261.	117,160,16	14,090,466.	131,250,63	37,783,368	14,395,588.	52,178,957
限公司	59.81	20.38	280.19	12	63.47	59	9.88	04	5.92	.57	52	.09

子公司名称	本年发生额				上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现金流 量	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现金流 量
郑州新益华信息科技 有限公司	82,438,996.17	22,073,690.21	22,073,690.21	6,013,771.23	21,909,121.71	3,192,393.54	3,192,393.54	3,388,418.80
郑州新益华医学科技 有限公司	80,561,816.10	12,514,399.77	12,514,399.77	-10,652,181.70	117,644,754.08	26,943,302.25	26,943,302.25	24,913,403.13

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023 年 3 月 31 日，深圳市缔福特投资有限公司购买华平智慧信息技术（深圳）有限公司 49%股权，华平智慧信息技术（深圳）有限公司成为华平股份全资子公司。

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	华平智慧信息技术（深圳）有限公司
购买成本/处置对价
—现金	8,000,000.00
—非现金资产的公允价值	2,000,000.00
购买成本/处置对价合计	10,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	6,380,716.77
差额

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项目	华平智慧信息技术（深圳）有限公司
其中：调整资本公积	3,619,283.23

3、 在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	7,542,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-1,055,171.39
—其他综合收益
—综合收益总额

十、 政府补助

1、 年末按应收金额确认的政府补助

无。

2、 涉及政府补助的负债项目

财务报表项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营业外收入 金额	本年转入其他收益	本年其他变动	年末余额	与资产/收益相关
复杂环境下监控图像智能分析关键技 术及应用	287,000.00			193,431.87		93,568.13	与收益相关
基于 VVC 的高效超高清视频编码技 术研究	55,000.00			55,000.00			与收益相关
专业化众创空间培育示范（民营上市 公司）	4,770.00			3,180.00		1,590.00	与资产相关
华平众创智慧天地 项目专项资金	632,570.75			222,453.56		410,117.19	与资产相关
软件和集成电路产 业发展专项资金	13,173.11			13,173.11			与资产相关
深圳市科技研发资 金	26,500.00			26,500.00			与资产相关
合计	1,019,013.86			513,738.54		505,275.32	——

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3、 计入本年损益的政府补助

类型	本年发生额	上年发生额
与资产相关的政府补助-其他收益本期新增	265,306.67	628,161.34
与收益相关的政府补助-其他收益本期新增	5,338,227.48	3,783,524.51
即征即退的增值税退税	15,770,128.70	6,432,232.80
总计	21,373,662.85	10,843,918.65

十一、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

①汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司交易性金融资产产品挂钩标的是欧元兑美元汇率，存在一定汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权

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益产生的影响。

②利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司长期借款浮动利率为每笔提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的

1 年期限档次贷款市场报价利率加 65 个基点确定，每笔贷款发放后，如遇贷款市场报价（LPR）调整，于次年 1 月 1 日生效，存在一定利率风险。于 2023 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，本金金额合计为 132,500,000.00 元(上年末 140,000,000.00 元)利息金额为 161,250.00 元(上年末 173,055.56 元)。利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

③其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司其他权益工具投资、其他非流动金融资产存在其他价格风险。

（2） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于 2023 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包

项目	本年		上年
	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点	-563,125.00	-563,125.00	-595,000.00	-595,000.00
人民币基准利率降低 50 个基准点	563,125.00	563,125.00	595,000.00	595,000.00

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括：

①银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

②应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

本公司基于 2017 年 12 月 31 日与上海浩振投资管理有限公司（以下简称“浩振投资”）签署的关于《上海华师京城网络科技股份有限公司股份转让补充协议》，约定浩振投资在2019 年 12 月 31 日前偿还剩余全部逾期未支付的 4,950.00 万元股权转让款，截至 2019 年 12月 31 日，浩振投资合计向本公司支付了股权转让款 2,300.00 万元，因而形成其他应收款余额 2,650.00 万元，本公司判断此笔款项可收回性存在重大问题，全额计提坏账准备。2021年通过诉讼公司收回 1,300.00 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，剩余款项 1,350.00 万元收回性依然存在重大问题，本公司将继续催促其切实履行剩余款项的付款义务并将视后续沟通磋商情况对浩振投资采取诉前保全、司法诉讼等法律措施，切实维护本公司和全体股东利益。除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（3） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

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项目	1 年以内或实时偿 还	1-2 年	2-5 年	5 年以上
应付账款	190,149,490.66
其他应付款	33,552,981.77
一年内到期的非流动负债（长期 借款）	132,661,250.00
一年内到期的非流动负债（租赁 负债）	2,931,482.59
租赁负债（含利息）		2,663,645.61	1,068,312.67
合计	359,295,205.02	2,663,645.61	1,068,312.67

十二、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产
（1）债务工具投资			25,040,300.00	25,040,300.00
（2）权益工具投资-其他 非流动金融资产			2,866,300.00	2,866,300.00
（3）权益工具投资-交易 性金融资产			660,591.43	660,591.43
（四）其他权益工具投资			5,849,400.00	5,849,400.00
持续以公允价值计量的资 产总额			34,416,591.43	34,416,591.43
二、非持续的公允价值计 量

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

不适用。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

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持续第三层次公允价值计量的债务工具投资主要为本公司持有的结构性理财。因为其利息收益金额较小，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产、其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

不适用。

6、 持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

不适用。

7、 报告期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明

无。

十三、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例 （%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
智汇科技投资( 深圳)有限公司	深圳市福田区	投资兴办实业等	10,000.00	15.64	15.64

注：本公司的最终控制方是叶顺彭。

2、 本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

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3、 本集团的合营和联营企业情况

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

4、 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
智付电子支付有限公司	最终控制方控制的企业
智付电商（深圳）有限公司	最终控制方控制的企业
智付物联科技(深圳)有限公司	最终控制方控制的企业

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	获批的交易额 度（如适 用）	是否超过交易额度（如 适用）	上年发生额
智付物联科技(深圳)有限公司	采购软件	291,252.83		否
智付电商(深圳)有限公司	采购商品	1,442, 448.00		否

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
智付电商（深圳）有限公司	出售商品	31, 400.35	197,498.10
智付电子支付有限公司	提供服务	264,960.00	92,736.00

（2） 关联租赁情况

①本集团作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
智付电子支付有限公司	房屋建筑物	264,960.00	92,736.00

（3） 关键管理人员报酬

合营或联营企业名称	与本集团的关系
华平动力(深圳)有限公司	本企业参股的联营企业

本报告书共 121 页第108页

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项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	4,811,500.00	6,404,800.00

（4） 其他关联交易

无。

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

（1） 应收项目

项目名称	年末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
智付电商(深圳)有限公司	1,870.63		21,032.55
合计	1,870.63		21,032.55

（2） 应付项目

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
智付物联科技(深圳)有限公司	112,452.83
合计	112,452.83

7、 关联方承诺

无。

十四、 股份支付

1、 各项权益工具

项目	相关内容
本年授予的各项权益工具总额	16,350,000.00
本年行权的各项权益工具总额	无
本年失效的各项权益工具总额	无
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	注1、注2、注3
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

注 1：经 2022 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十九次（临时）会议和第五届监事会第十八次（临时）会议，审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》和《关于公司<2022 年股票期权激励计划（草案修订稿）>》，公司本期计划授予 347 名激励对象共 16，

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000,000.00 份股票期权，行权价格为 2.88 元。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：

解锁安排	时间	行权比例（%）
第一个解锁期	自首次授予登记完成之日起 16 个月后的首个交易日起至首次授予登 记完成之日起 28 个月内的最后一个交易日当日止	50.00
第二个解锁期	自首次授予登记完成之日起 28 个月后的首个交易日起至首次授予登 记完成之日起 40 个月内的最后一个交易日当日止	50.00

授予的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排	业绩考核目标
第一个行权期	以 2021 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 50%且不低于 2022 年净利润
第二个行权期	以 2021 年净利润为基数，2024 年净利润增长率不低于 100%

2023 年 1 月 12 日，11 名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，68 名激励对象因个人原因自愿放弃拟获授的全部权益，本次共计 237,000 份股票期权作废失效，不得办理授予登记，本激励计划首次授予登记完成的股票期权数量为 15,763,000 份，首次授予登记人数为 268 人。上述”净利润”“净利润增长率”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润作为计算依据，并剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

2023 年，公司达到该股权激励计划中设定的 2023 年度业绩条件，完成业绩考核目标，该股权确认的费用总额为 8,752,359.67 元。

注2：经2023年7月4日召开第五届董事会第二十二次（临时）会议和第五届监事会第二十一次（临时）会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司本期计划授予80名激励对象共12,500,000.00份股票期权，行权价格为3.30元。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：

授予的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排	业绩考核目标
第一个行权期	以 2022 年营业收入为基准值，2023 年营业收入增长率不低于 10%/20%，可行权按照 80%/100%执行
第二个行权期	以 2022 年营业收入为基准值，2024 年营业收入增长率不低于 15%/30%，可行权按照 80%/100%执行

2023 年 8 月 15 日，5 名激励对象因个人原因自愿放弃本次拟获授的全部股票期权。本次共计 15.00 万份股票期权作废失效，不得办理授予登记，本激励计划授予登记完成的股票

解锁安排	时间	行权比例（%）
第一个解锁期	自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之 日起24个月内的最后一个交易日当日止	50.00
第二个解锁期	自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之 日起36个月内的最后一个交易日当日止	50.00

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期权数量为 1,235.00 万份，授予登记人数为 75 人。

2023 年，公司达到该股权激励计划中设定的 2023 年度业绩条件，完成业绩考核目标，该股权确认的费用总额为 5,049,130.61 元。

注 3：经 2023 年 10 月 18 日召开的第五届董事会第二十四次（临时）会议和第五届监事会第二十三次（临时）会议，审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，确定预留授予日为 2023 年 10 月 18 日，向符合授予条件的 13 名激励对象共计授予 4,000,000份股票期权，行权价格为 2.88 元。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：

解锁安排	时间	行权比例（%）
第一个解锁期	自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至预留授予登 记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止	50.00
第二个解锁期	自预留授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至 预留授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止	50.00

授予的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排	业绩考核目标
第一个行权期	以 2021 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 50%且不低于 2022 年净利润
第二个行权期	以 2021 年净利润为基数，2024 年净利润增长率不低于 100%

本激励计划授予登记完成的股票期权数量为 400.00 万份，授予登记人数为 13 人。上述”

净利润”“净利润增长率”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润作为计算依据， 并剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励 成本的影响。

2023 年，公司达到该股权激励计划中设定的 2023 年度业绩条件，完成业绩考核目标，该股权确认的费用总额为 1,252,577.83 元。

2、 以权益结算的股份支付情况

项目	相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市 场条件之外的可行权条件）进行调整
授予日权益工具公允价值的重要参数	无风险利率、股价波动率、平均股息率
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权工具的数量一致
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无

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项目	相关内容
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额	39,448,313.83
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	15,054,068.11

十五、 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

无。

2、 利润分配情况

无。

十七、 其他重要事项

1、 前期差错更正无。

2、 重要债务重组

本公司作为债权人：

本公司作为债权人：

1、普安县项目

截至 2023 年 12 月 19 日，公司因天网工程服务项目对普安县公安局的应收账款尚余3,581.65 万元。2023 年 12 月 19 日，公司与普安县公安局签署了化债协议，普安县公安局偿还 2534.07 万元，剩余 1047.59 万元华平股份同意接受免除。截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回普安县公安局银行转账支付的 2,534.07 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为 456.96 万元。

2、化德项目

公司因日常经营业务应收化德县公安局货款 1,199.77 万元，因化德县公安局资金问题，双方于 2022 年 9 月签署了化债协议，约定化德县公安局以“50%资金+50%资产”形式偿还。50%资金部分，扣除工程总额 5%质保金后化德县公安局应于 2022 年 9 月底前完成该部分的

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支付，质保金应于 2023 年 9 月 2 日前支付。50%资产部分，化德县公安局应提供 600 万元（价格以化德县债务化解中心第三方评估价格作为抵顶价格计算，实行长退短补）乌兰察布市内的不动产房源清单供华平股份选购，房源所有权的登记由华平信息技术股份有限公司负责，化德县债务化解中心、公安局协助办理转让手续，原计划资产交接时间为 2022 年 11 月底之前完成。

截至 2022 年 12 月 31 日，华平股份收到化德县公安局银行转账支付的 548 万元，减少了应收账款原值 548 万元，同时转回了前期计提的部分信用减值损失，剩余应收账款按账龄计提信用减值损失。截至 2023 年 12 月 31 日，化德县公安局完成了“50%资产”的全部交付，该债务重组对公司 2023 年度投资收益的影响金额为 339.59 万元；化德县公安局尚余部分质保金（28.74 万元）未完成支付，继续按账龄计提信用减值损失。

3、阿荣旗公安局项目

截至 2023 年 6 月 29 日，公司因阿荣旗公安局专用设备采购项目购买设备项目对阿荣旗公安局的应收账款尚余 638.57 万元。2023 年 6 月 29 日，公司与阿荣旗公安局签署了化债协议，将 638.57 万元尾欠工程款按 80%进行结算，即尾欠工程款按 510.86 万元全部结清。阿荣旗县公安局承诺尾欠工程款应于 2023 年 6 月支付 132 万元，剩余 378.86 万元应于 2023年 8 月 31 日之前支付完毕。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回阿荣旗公安局银行转账支付的 510.86 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为 274.33 万元。

4、都匀项目

截至 2023 年 11 月 16 日，公司因都匀市智能交通系统后续维护项目对都匀市公安局交通警察大队的应收账款尚余 494.74 万元。2023 年 11 月 16 日，公司与都匀市公安局交通警察大队签署了化债协议，放弃债权 197.75 万元，放弃后，都匀市公安局交通警察大队尚欠华平股份 296.99 万元，该款项都匀市公安局交通警察大队承诺于 2023 年 11 月 30 日之前一次性向华平付清。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回都匀市公安局交通警察大队银行转账支付的 296.99 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为 125.98 万元。

5、许昌市建安区公安局项目

截至 2023 年 9 月 9 日，公司因许昌市建安区公安局“天眼工程”四期运维项目对许昌市建安区公安局的应收账款尚余 719.65 万元。2023 年 9 月 9 日，公司与许昌市建安区公安局签署了化债协议，华平将拍卖购得房产（总价约 630 万元，共计 7 套），许昌市建安区公安局以实际拍卖房产价款扣除交易产生的税费后的资金用于定向解决本项目拖欠款项、本项目其余服务费应于 2023 年底前转账支付。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份完成 3 套房产拍卖及对应资金流转工作，共计收回许昌市建安区公安局银行转账支付的 300 万元，对应减少了应收账款的原值，同时转回了前期计提的部分信用减值损失，剩余应收账款按账龄计提信用减值损失，此债务重组尚未完成。2023年度投资收益影响金额为 93.16 万元。

6、万山项目

截至 2023 年 11 月 2 日，公司因铜仁市万山区四个红绿灯电子警察设备采购及运维服务项目项目对铜仁市万山区公安交通管理局的应收账款尚余 257.07 万元。2023 年 11 月 2 日，公司与铜仁市万山区公安交通管理局签署了化债协议，双方同意将欠付金额调整确认为 158万元，原合同自动终止，其他权利义务条款不再执行。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回铜仁市万山区公安交通管理局银行转账支付的 158 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为 75.61 万元。

7、包头项目

截至 2023 年 10 月 25 日，公司因“平安包头”项目第二批摄像机设备采购项目对包头市公安局的应收账款尚余 89.08 万元。2023 年 10 月 25 日，公司与包头市公安局签署了化债协议，包头市公安局采用一次性打折方式偿还清欠，华平股份接受欠款总额的 70%即 62.36万元，由包头市公安局一次性付清。

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截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回包头市公安局银行转账支付的 62.36 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为 58.96 万元。

8、印江三期、五期项目

截至 2023 年 11 月 3 日，公司因印江县天网工程三期续保维护项目及印江县天网工程五期建设项目对印江土家族苗族自治县公安局的应收账款尚余 467.16 万元。2023 年 11 月 3日，公司与印江土家族苗族自治县公安局签署了化债协议，经友好协商谈判，华平同意核减欠款 93.43 万元（核减比例 20%）,核减后剩余债务为 373.73 万元，其中 298.32 万元以现金支付、75.41 万元以房产抵偿，协议书签订后 30 天之内印江土家族苗族自治县公安局向华平一次性支付 373.73 万元，华平需用其中 75.41 万元购置化债房产。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回印江土家族苗族自治县公安局银行转账支付的 373.73 万元，并委托全资子公司铜仁华平信息技术有限公司购买贵州省印江自治县银丰城乡建设投资有限公司位贵州省铜仁市印江土家族苗族自治县峨岭镇印江河南侧民政局北侧紫薇路西侧银丰·滨江水岸 1#楼 11 层 2 号房，该房产经深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司评估，评估价为 76.78 元（《深亿通估报字（2023）第 2085 号》）。截至报告期末，该房产已签订购房合同、并完成网签备案，尚未办理产证。本债务重组完成，对公司2023 年度投资收益影响金额为 48.19 万元。

9、兴仁项目

截至 2023 年 4 月，公司因兴仁县城市报警与监控系统服务、兴仁县公安局天网工程第三期建设及社会资源整合建设项目、兴仁市”天网工程”一、二期续租服务项目兴仁市”天网工程”三期增补服务项目对兴仁县公安局的应收账款尚余 6228.15 万元。2023 年 11 月，公司与兴仁县公安局签署了化债协议，确认按照 5,605.20 万元作为该工程最终结算总价款,其中 1,886.10 万元以房产抵债，兴仁县公安局于合同签订后 20 个工作日内向华平股份支付。房产位于贵州省兴仁市东湖街道办事处东湖大道北侧博融养生城（10 套）、贵州省贵阳市南明区贵溪路 444 号 A、B 栋负 1 层 1 号停车场，该资产经深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司评估，评估价为 1,889.88 万元（《深亿通估报字（2023）第 2096 号》）。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回兴仁县公安局银行转账支付的 5,605.2 万元，房产相关资金流转环节已完成、产证尚未办理。本次债务重组对公司 2023 年度投资收益影响金额为-98.50 万元。

10、大龙项目

截至 2023 年 11 月 14 日，公司因《铜仁市城市报警与监控系统建设（租赁）-大龙》、《铜仁市公安局大龙经开区分局天网四期采购招标项目》、《大龙经济开发区跨区县异地扶贫搬迁安置点新区智能平安小区》、《铜仁市大龙经济开发区管委会智能零发案小区建设服务》、《铜仁市公安局大龙经济开发区分局指挥中心建设装修项目》五个项目对铜仁市公安局大龙经济开发区分局的应收账款尚余 1,508.12 万元。2023 年 11 月 14 日，公司与铜仁市公安局大龙经济开发区分局签署了化债协议，双方同意将欠付金额 1,508.12 万元调整确认为

904.8 万元，铜仁市公安局支付完毕后原合同自行解除。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回铜仁市公安局大龙经济开发区分局银行转账支付的 904.8 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为-18.32 万元。

11、大屏项目

截至 2023 年 10 月 31 日，公司因铜仁市公安局天网工程一期续租服务及设备采购安装项目对铜仁市公安局的应收账款尚余 292.33 万元。2023 年 10 月 31 日，公司与铜仁市公安局签署了化债协议，铜仁市公安局同意支付华平股份 230.10 万元，剩余 62.23 万元华平股份自愿放弃。

截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回铜仁市公安局银行转账支付的 230.10 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为-12.81 万元。

12、沿河县公安局项目

截至 2023 年 11 月 16 日，公司因天网工程（三期）、（四期）项目对沿河县公安局的应收账款尚余 1,044.67 万元。2023 年 11 月 16 日，公司与沿河县公安局签署了化债协议，

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经双方协商，沿河县公安局一次性支付华平股份 695.00 万元, 华平股份收到上述款项后，视为沿河县公安局已付清全部结算款项。截至 2023 年 12 月 31 日，华平股份本年收回沿河县公安局银行转账支付的 695.00 万元，本债务重组完成，对公司 2023 年度投资收益影响金额为-8.46 万元。

本公司作为债务人：

1. 上海华平电子科技有限公司债务重组

公司向上海华平电子科技有限公司采购运维服务，需要向上海华电支付运维转包费1025.20 万元。经过双方友好协商，公司以 4 套乌拉特后旗债务重组项目房产和 2 套化德县公安局债务重组项目房产房屋抵偿（账面原值合计 1006.09 万元）。截至 2023 年 12 月 31 日，本次债务重组顺利进行，对公司 2023 年度其他收益影响金额为 250.04 万元。

2. 内蒙古万嘉信息技术有限公司债务重组

公司与内蒙古万嘉信息技术有限公司在 2013 年至 2022 年期间签署多份施工合同，需要向内蒙万嘉支付施工费 119.05 万元。经过双方友好协商，公司以 1 套位于乌兰察布市察哈尔右翼前旗望京国际小区的房产抵偿（账面原值 95.24 万元）。

截至 2023 年 12 月 31 日，本次债务重组顺利进行，对公司 2023 年度其他收益影响金额为 23.81 万元。

3. 贵州网络源科技有限公司债务重组

公司因日常经营业务，需要向贵州网络源支付费用 220.75 万元。经过双方友好协商，公司以位于凯里市经济开发区开元新居四期 14 幢 1 单元的 4 套房屋抵偿（账面原值 222.29万元）。

截至 2023 年 12 月 31 日，本次债务重组顺利进行，对公司 2023 年度其他收益影响金额为-1.46 万元。

十八、 公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	172,148,984.47	212,434,284.99
1 至 2 年	135,237,425.29	190,265,080.45
2 至 3 年	134,163,930.36	150,138,181.57
3 至 4 年	71,473,160.65	84,903,457.76
4 至 5 年	40,087,590.38	34,913,692.25
5 年以上	57,014,880.85	36,932,374.07
小计	610,125,972.00	709,587,071.09
减：坏账准备	197,922,038.29	206,281,927.07
合计	412,203,933.71	503,305,144.02

（2） 按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

本报告书共 121 页第115页

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	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	610,125,972.00	100.00	197,922,038.29	32.44	412,203,933.71
其中：
应收账款组合 1 应收合并范 围内关联方款项	50,484,517.73	8.27			50,484,517.73
应收账款组合 3 多媒体通信 行业账龄组合	559,641,454.27	91.73	197,922,038.29	35.37	361,719,415.98
合计	610,125,972.00	——	197,922,038.29	——	412,203,933.71

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	278,424.00	0.04	278,424.00	100.00
其中：
新乡市公安局	278,424.00	0.04	278,424.00	100.00
按组合计提坏账准备	709,308,647.09	99.96	206,003,503.07	29.05	503,305,144.02
其中：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款 项	49,713,764.73	7.01			49,713,764.73
应收账款组合 3 多媒 体通信行业账龄组合	659,594,882.36	92.95	206,003,503.07	31.23	453,591,379.29
合计	709,587,071.09	——	206,281,927.07	——	503,305,144.02

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
新乡市公安局				预计无法 收回
合计			——	——

注：新乡市公安局本期已经核销。

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

本报告书共 121 页第116页

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项目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	172,148,984.47	29,006,186.91	16.85
1 至 2 年	135,237,425.29	31,373,110.06	23.20
2 至 3 年	134,163,930.36	27,960,244.94	20.84
3 至 4 年	71,473,160.65	29,489,017.53	41.26
4 至 5 年	40,087,590.38	25,197,746.00	62.86
5 年以上	57,014,880.85	54,895,732.85	96.28
合计	610,125,972.00	197,922,038.29	32.44

（3） 坏账准备的情况

①单项计提坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	278,424.00			278,424.00
合计	278,424.00			278,424.00

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
应收账款坏账 准备	206,003,503.07	36,326,666.68			-44,408,131.46	197,922,038.29
合计	206,003,503.07	36,326,666.68			-44,408,131.46	197,922,038.29

注：其他变动为债务重组转回的坏账准备。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末余额	合同资产年末余额	应收账款和合同资产年末余额	占应收账款和合同资产年末余额合计数的 比例（%）	坏账准备年末余额
客户一	79,052,003.97		79,052,003.97	12.94	36,903,854.26
客户二	41,077,035.81		41,077,035.81	6.72	9,058,740.87
客户三	39,599,711.86		39,599,711.86	6.48	23,337,446.04
客户四	38,756,919.22		38,756,919.22	6.35
客户五	28,058,513.00		28,058,513.00	4.59	16,290,326.15
合计	226,544,183.86		226,544,183.86	37.09	85,590,367.32

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2、 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收股利	9,435,000.00
其他应收款	218,272,113.94	183,122,713.87
合计	227,707,113.94	183,122,713.87

（1） 应收股利

① 应收股利情况

项目（或被投资单位）	年末余额	年初余额
郑州新益华信息科技有限公司	9,435,000.00
小计	9,435,000.00
减：坏账准备
合计	9,435,000.00

（2） 其他应收款

① 按账龄披露

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	50,188,743.23	122,764,698.12
1 至 2 年	119,838,282.45	60,650,986.34
2 至 3 年	49,162,780.70	110,440.00
3 至 4 年	105,440.00	1,012,300.60
4 至 5 年	550,275.52
5 年以上	13,500,000.00	13,520,600.00
小计	233,345,521.90	198,059,025.06
减：坏账准备	15,073,407.96	14,936,311.19
合计	218,272,113.94	183,122,713.87

② 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
合并范围内关联方	211,572,207.39	175,205,476.29
员工借款及备用金	290,402.52	385,506.76
保证金	1,026,229.02	1,692,930.34
业务往来	5,867,089.49	6,185,518.19
股权转让款	14,082,500.00	14,082,500.00
其他	507,093.48	507,093.48
小计	233,345,521.90	198,059,025.06
减：坏账准备	15,073,407.96	14,936,311.19
合计	218,272,113.94	183,122,713.87

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③ 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额	1,436,311.19		13,500,000.00	14,936,311.19
2023 年1 月1 日余额在本年：
——转入第二阶段	-455,025.75	455,025.75
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	58,856.57	78,240.20		137,096.77
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	1,040,142.01	533,265.95	13,500,000.00	15,073,407.96

④ 坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转 回	转销或 核销	其他变 动
其他应收款坏账准 备	14,936,311.19	137,096.77				15,073,407.96
合计	14,936,311.19	137,096.77				15,073,407.96

⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
第一名	合并范围内关联方	95,047,503.51	1 年以内， 1-2 年,2-3 年	40.73
第二名	合并范围内关联方	70,694,703.88	1 年以内， 1-2 年,2-3 年	30.30
第三名	合并范围内关联方	45,820,000.00	1 年以内， 1-2 年,2-3 年	19.64
第四名	股权转让款	13,500,000.00	5 年以上	5.79	13,500,000.00
第五名	业务往来	2,297,569.81	1-2 年	0.98	533,265.95
合计	——	227,359,777.20		97.44	14,033,265.95

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3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
华平信息技术（南昌）有限公司	20,980,984.35		20,980,984.35	20,951,552.00		20,951,552.00
华平智慧信息技术 （深圳）有限公司	9,114,696.73		9,114,696.73	7,618,208.00		7,618,208.00
铜仁华平信息技术有限公司	10,028,360.91		10,028,360.91	10,000,000.00		10,000,000.00
华平电子科技（昆山）有限公司	9,300,000.00		9,300,000.00	9,300,000.00		9,300,000.00
兴仁华平信息技术股份有限公司	4,907,473.06		4,907,473.06	4,600,000.00		4,600,000.00
深圳市华平科技互 联有限公司	152,653,689.84		152,653,689.84	148,820,000.00		148,820,000.00
郑州新益华信息科技有限公司	6,665,700.00		6,665,700.00	6,665,700.00		6,665,700.00
郑州新益华医学科技有限公司	151,777,540.93		151,777,540.93	151,777,540.93		151,777,540.93
深圳市谛福仕私募股权投资基金管理 有限公司	1,278,302.35		1,278,302.35
合计	366,706,748.17		366,706,748.17	359,733,000.93		359,733,000.93

（2） 对子公司投资

被投资单位	年初余额	减值准备年初余额	本年增加	集团股份支付	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
华平 信息技术 （南昌）有限公 司	20,951,552.00			29,432.35	20,980,984.35
华平智慧信息技术（深圳）有限 公司	7,618,208.00			1,496,488.73	9,114,696.73
铜仁华平信息技术有限公司	10,000,000.00			28,360.91	10,028,360.91
华平 电子科技 （昆山）有限公 司	9,300,000.00				9,300,000.00
兴仁华平信息技术股份有限公司	4,600,000.00		300,000.00	7,473.06	4,907,473.06
深圳市华平科技互联有限公司	148,820,000.00			3,833,689.84	152,653,689.84
郑州新益华信息科技有限公司	6,665,700.00				6,665,700.00
郑州新益华医学科技有限公司	151,777,540.93				151,777,540.93
深圳市谛福仕私募股权投资基金管理有限公司				1,278,302.35	1,278,302.35
合计	359,733,000.93		300,000.00	6,673,747.24	366,706,748.17

4、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目

本年发生额

上年发生额

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	收入	成本	收入	成本
主营业务	321,600,706.98	173,080,135.98	227,247,097.72	163,640,703.88
其他业务	7,803,056.44	8,246,415.44	8,176,577.53	8,542,078.63
合计	329,403,763.42	181,326,551.42	235,423,675.25	172,182,782.51

5、 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益	9,435,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益		-2,499,000.00
成本法核算的长期股权投资收益		17,056,800.00
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益	13,347,077.23	4,686.04
合计	22,782,077.23	14,562,486.04

十九、 补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	908,542.64	资产处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,530,577.20	扣除增值税即征即退
		主要系子公司新益
		华持有短期理财产
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业		品产生的利息收入
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融		及被投资企业本期
资产和金融负债产生的损益	2,155,391.43	公允价值变动损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	16,762,658.56	本期与客户进行债 务重组产生的损益，详见十七、2
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	93,260.45	主要系营业外收支
其他符合非经常性损益定义的损益项目	182,259.02	主要系增值税加计抵减和个税扣缴手 续费返还
小计	25,632,689.30
减：所得税影响额	4,080,806.18
少数股东权益影响额（税后）	1,061,377.12
合计	20,490,506.00

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	1.04	0.02	0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-0.91	-0.02	-0.02

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：