北京当升材料科技股份有限公司
2019年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额458,835.04万元，较期初增长4.52%，其中：流动资产326,545.81万元，较期初降低5.28%，非流动资产132,289.23万元，较期初增长40.35%。负债总额116,552.99万元，较期初增长6.25%，其中：流动负债100,905.05万元，较期初增长6.04%，非流动负债15,647.94万元，较期初增长7.60%。所有者权益总额342,282.06万元，较期初增长3.94%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元
资 产
| 资 产 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 增减比例 |
| 流动资产 | 3,265,458,126.59 | 3,447,459,083.60 | -5.28% |
| 非流动资产 | 1,322,892,306.47 | 942,533,451.12 | 40.35% |
| 资产合计 | 4,588,350,433.06 | 4,389,992,534.72 | 4.52% |
| 其中：货币资金 | 2,171,913,395.39 | 1,891,103,305.97 | 14.85% |
| 交易性金融资产 | 156,074,861.56 | 88,644,402.00 | 76.07% |
| 应收账款 | 571,817,864.28 | 874,357,551.21 | -34.60% |
| 应收款项融资 | 98,494,802.78 | 229,741,272.20 | -57.13% |
| 预付款项 | 17,686,096.38 | 59,221,614.33 | -70.14% |
| 其他应收款 | 10,413,167.85 | 4,487,727.52 | 132.04% |
| 存货 | 215,480,635.20 | 281,906,225.63 | -23.56% |
| 其他流动资产 | 23,577,303.15 | 17,996,984.74 | 31.01% |
| 其他权益工具投资 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 0.00% |
| 投资性房地产 | 74,951,441.53 | 76,741,839.30 | -2.33% |
| 固定资产 | 410,797,854.20 | 451,767,977.96 | -9.07% |
| 在建工程 | 624,465,795.00 | 40,585,545.93 | 1438.64% |
| 无形资产 | 118,252,409.32 | 21,177,462.22 | 458.39% |
| 开发支出 | 1,283,611.00 | -100.00% | |
| 商誉 | 22,944,497.11 | 313,026,576.41 | -92.67% |
| 长期待摊费用 | 109,762.51 | 209,586.93 | -47.63% |
| 递延所得税资产 | 55,446,149.60 | 15,896,697.11 | 248.79% |
| 其他非流动资产 | 3,924,397.20 | 9,844,154.26 | -60.13% |
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元
负 债
| 负 债 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 增减比例 |
| 流动负债 | 1,009,050,491.65 | 951,579,679.28 | 6.04% |
| 非流动负债 | 156,479,371.63 | 145,430,624.79 | 7.60% |
| 负债合计 | 1,165,529,863.28 | 1,097,010,304.07 | 6.25% |
| 其中：短期借款 | 31,824,175.17 | 112,232,869.12 | -71.64% |
| 应付票据 | 274,925,121.98 | 301,144,594.00 | -8.71% |
| 应付账款 | 539,064,835.08 | 426,555,684.47 | 26.38% |
| 预收款项 | 14,220,769.14 | 25,045,227.96 | -43.22% |
| 应付职工薪酬 | 41,270,699.56 | 52,571,356.00 | -21.50% |
| 应交税费 | 7,227,844.35 | 21,307,203.85 | -66.08% |
| 其他应付款 | 100,517,046.37 | 12,722,743.88 | 690.06% |
| 长期应付款 | 60,173,895.50 | 60,177,850.98 | -0.01% |
| 递延收益 | 88,990,907.77 | 84,311,086.86 | 5.55% |
| 递延所得税负债 | 7,314,568.36 | 941,686.95 | 676.75% |
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，交易性金融资产较期初增加6,743.05万元，增长76.07%，主要是持有的中科电气股权公允价值上升。
2、报告期末，应收账款较期初减少30,253.97万元，降低34.60%，主要是比克公司等应收账款单项计提减值准备。
3、报告期末，应收款项融资较期初减少13,124.65万元，降低57.13%，主要是货款以票据方式支付，期末票据结存减少。
4、报告期末，预付款项较期初减少4,153.55万元，降低70.14%，主要是原材料价格下降及期末预付款结算方式采购量降低，预付款减少。
5、报告期末，其他应收款较期初增加592.54万元，增长132.04%，主要是期末支付的保证金增加。
6、报告期末，其他流动资产较期初增加558.03万元，增长31.01%，主要是待抵扣进项税增加。
7、报告期末，在建工程较期初增加58,388.02万元，增长1438.64%，主要是公司锂电材料产业基地建设投资支出增加。
8、报告期末，无形资产较期初增加9,707.49万元，增长458.39%，主要是常州当升取得土地使用权。
9、报告期末，开发支出较期初减少128.36万元，降低100.00%，主要是前期处于实审阶段的研发项目，截至资产负债表日，因专利实审未通过转入当期损益。
10、报告期末，商誉较期初减少-29,008.21万元，降低92.67%，主要是对前期收购中鼎高科产生的商誉计提了减值。
11、报告期末，长期待摊费用减少9.98万元，降低47.63%，主要是按照会计准则本期摊销，长期待摊余额减少。
12、报告期末，递延所得税资产较期初增加3,954.95万元，增长248.79%，主要是计提坏账准备的递延所得税资产增加。
13、报告期末，其他非流动资产较期初减少591.98万元，降低60.13%，主要是预付设备款、工程款减少。
14、报告期末，短期借款较期初减少8,040.87万元，降低71.64%，主要是到期归还借款，银行借款同比减少。
15、报告期末，预收款项较期初减少1,082.45万元，降低43.22%，主要是售价下降，客户预付款同比减少。
16、报告期末，应交税费较期初减少1,407.94万元，降低66.08%，主要是期末应交企业所得税减少。
17、报告期末，其他应付款较期初增加8,779.43万元，增长690.06%，主要是外部往来款项增加。
18、报告期末，递延所得税负债较期初增加637.29万元，增长676.75%，主要是持有的中科电气股票股价变动影响所致。
（三）报告期末股东权益构成：
单位：元
股东权益
| 股东权益 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 | 增减比例 |
| 股本（实收资本） | 436,722,773.00 | 436,722,773.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 2,208,022,274.95 | 2,208,022,274.95 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 49,242.71 | 24,622.86 | 99.99% |
| 盈余公积 | 66,042,375.57 | 54,459,363.84 | 21.27% |
| 未分配利润 | 311,983,903.55 | 593,753,196.00 | -47.46% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,022,820,569.78 | 3,292,982,230.65 | -8.20% |
| 少数股东权益 | 400,000,000.00 | 0.00 | -- |
| 所有者权益合计 | 3,422,820,569.78 | 3,292,982,230.65 | 3.94% |
股东权益变动的主要原因:
1、报告期末，其他综合收益较期初增加2.46万元，增长99.99%,主要是因汇率波动外币报表折算差额增加。
2、报告期末，未分配利润较期初减少28,176.93万元，降低47.46%，主要是报告期内净利润减少。
3、报告期末、少数股东权益较期初增加40,000.00万元，为控股股东北京矿冶科技集团对子公司当升科技（常州）新材料有限公司进行增资。
二、2019年度经营情况
（一）经营总体情况
2019年度，公司实现营业收入228,417.54万元，同比降低30.37%；实现利润总额-19,880.31万元，同比降低154.11%；实现净利润-20,904.51万元，同比降低166.12%。详见下表：
单位：元
项 目
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 增减比例 |
| 营业收入 | 2,284,175,396.20 | 3,280,669,416.62 | -30.37% |
| 营业成本 | 1,834,488,261.92 | 2,681,324,299.84 | -31.58% |
| 营业利润 | -201,413,218.09 | 368,245,346.29 | -154.70% |
| 利润总额 | -198,803,129.30 | 367,377,946.14 | -154.11% |
| 净利润 | -209,045,092.50 | 316,161,488.03 | -166.12% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -209,045,092.50 | 316,161,488.03 | -166.12% |
| 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 | -270,949,614.71 | 304,335,776.90 | -189.03% |
报告期内，公司营业收入及营业成本较上年同期下降，主要是报告期内受原材料价格大幅下降的影响，公司产品售价出现明显下降，营业收入及营业成本同比下降。报告期内，公司净利润较上年同期大幅下降，主要是对比克公司等客户计提应收款项坏账准备和计提中鼎高科商誉减值。
（二）营业收入/营业成本构成情况
报告期内，分产品、分地区构成情况：
1、锂电材料业务
单位：元
| 项 目 | 营业收入 | 构成比例 | 营业成本 | 构成比例 |
| 分产品 | ||||
| 多元材料 | 1,690,608,207.71 | 77.66% | 1,397,261,526.68 | 78.73% |
钴酸锂
| 钴酸锂 | 456,599,643.72 | 20.98% | 369,796,937.29 | 20.84% |
| 其他业务 | 29,597,390.97 | 1.36% | 7,578,648.82 | 0.43% |
| 分地区 | ||||
| 境内 | 1,639,226,401.64 | 75.30% | 1,320,708,039.87 | 74.42% |
| 境外 | 537,578,840.76 | 24.70% | 453,929,072.92 | 25.58% |
2、智能装备业务
单位：元
| 项 目 | 营业收入 | 构成比例 | 营业成本 | 构成比例 |
| 分产品 | ||||
| 智能装备 | 107,370,153.80 | 100.00% | 59,851,149.13 | 100.00% |
| 分地区 | ||||
| 境内 | 101,907,326.80 | 94.91% | 58,290,835.01 | 97.39% |
| 境外 | 5,462,827.00 | 5.09% | 1,560,314.12 | 2.61% |
（三）期间费用构成情况
报告期内，公司期间费用构成及变化比例：
单位：元
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度金额 | 增减比例 | |
| 金额 | 构成比例 | |||
| 销售费用 | 33,057,523.75 | 18.29% | 36,769,541.61 | -10.10% |
| 管理费用 | 51,277,363.96 | 28.37% | 53,311,137.15 | -3.81% |
| 研发费用 | 99,137,417.43 | 54.85% | 142,575,906.08 | -30.47% |
| 财务费用 | -2,722,251.46 | -1.51% | 3,727,540.02 | -173.03% |
| 合计 | 180,750,053.68 | 100.00% | 236,384,124.86 | -23.54% |
期间费用变化主要原因：
1、报告期内，研发费用同比降低30.47%，主要是原材料价格大幅下降，研发试制费投入价值相应降低。
2、报告期内，财务费用同比降低173.03%，主要是短期借款减少、利息支出减少。
三、2019年度现金流量情况
报告期内，公司主要现金流量指标情况：
单位：元
项 目
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 347,419,786.55 | 286,067,799.07 | 21.45% |
| 经营活动现金流入量 | 1,751,011,425.33 | 1,873,970,912.48 | -6.56% |
| 经营活动现金流出量 | 1,403,591,638.78 | 1,587,903,113.41 | -11.61% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -221,751,863.90 | -1,100,587,915.37 | 79.85% |
| 投资活动现金流入量 | 2,632,832,316.03 | 1,020,371,362.65 | 158.03% |
| 投资活动现金流出量 | 2,854,584,179.93 | 2,120,959,278.02 | 34.59% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 341,083,671.33 | 1,181,223,068.97 | -71.12% |
| 筹资活动现金流入量 | 751,832,718.90 | 1,655,602,070.00 | -54.59% |
| 筹资活动现金流出量 | 410,749,047.57 | 474,379,001.03 | -13.41% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,642,760.39 | 572,210.39 | 536.61% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 470,394,354.37 | 367,275,163.06 | 28.08% |
变动主要原因：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长21.45%，主要是公司现金结算收入占比提升。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增长79.85%，主要是上年同期购买的结构性存款于本年到期赎回，导致本年投资活动现金流入量同比增加。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比降低71.12%，主要是上年同期取得非公开发行的募集资金。
4、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长536.61%，主要是汇率变动较大，产生的汇兑损失同比减少。
5、报告期内，现金及现金等价物净增加额同比增长28.08%，主要是经营活动产生的现金流量净额增加和投资活动产生的现金流量净额增加。
四、主要财务指标
报告期内，公司的主要财务指标如下：
单位：元
| 财务指标 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -209,045,092.50 | 316,161,488.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润 | -270,949,614.71 | 304,335,776.90 |
| 加权平均净资产收益率 | -6.62% | 11.17% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | -8.58% | 10.76% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.4787 | 0.7545 |
稀释每股收益（元/股）
| 稀释每股收益（元/股） | -0.4787 | 0.7545 |
五、利润分配情况
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度归属于上市公司股东的净利润为-209,045,092.50元,母公司2019年度净利润为115,830,117.33元，本年度提取法定盈余公积金11,583,011.73元。根据《公司章程》和《公司现金分红管理制度》的相关规定，经事先征求公司独立董事及监事会意见，并结合公司实际情况，公司拟2019年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
北京当升材料科技股份有限公司
董事会2020年4月14日