2013 年第三季度报告
证券简称： 当升科技
证券代码： 300073
2013 年 10 月 24 日
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
目 录
第一节 重要提示 .............................................................. 2
第二节 公司基本情况 .......................................................... 3
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 7
第四节 重要事项 ............................................................. 15
第五节 财务报表 ............................................................. 22
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席了第二届董事会第十九次会议，审议通过了《2013年第三季度报告》全文。
公司法定代表人李建忠、主管会计工作负责人邹纯格及会计机构负责人刘菲声明：保证 2013 年第三
季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司 2013 年第三季度报告财务报表未经注册会计师审计。
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减（%）
总资产（元） 977,505,170.60 970,708,379.61 0.70
归属于上市公司股东的净资产
840,661,207.09 843,825,857.06 -0.38
（元）
归属于上市公司股东的每股
5.2541 5.2739 -0.38
净资产（元/股）
本报告期比上年 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
同期增减（%） 上年同期增减（%）
营业总收入（元） 154,342,791.47 -9.42 455,834,873.29 -5.32
归属于上市公司股东的净利润
2,525,540.91 -26.97 4,835,459.03 -13.67
（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- -75,337,739.95 -191.04
（元）
每股经营活动产生的现金流量
-- -- -0.4709 -191.05
净额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.0158 -26.85 0.0302 -13.71
稀释每股收益（元/股） 0.0158 -26.85 0.0302 -13.71
净资产收益率 0.30% -0.12 0.57% -0.10
扣除非经常性损益后的净资产
0.20% -0.19 0.36% -0.17
收益率
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
非经常性损益项目和金额
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
95,954.15 主要为本期处置固定资产损益。
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 主要为中关村科技园区奖励、丰台区
2,160,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 奖励、临江区奖励等各项政府补助。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,653.09
减：所得税影响额 531,732.72
合计 1,756,874.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
二、重大风险提示
报告期内，公司总体经营情况平稳，但同时也面临着以下风险因素：
（一）规模扩张导致产能过剩的风险
随着公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程”将于年内竣工投产，公司
的整体产能将大幅提升。同时，由于国内锂电正极材料行业进入者日趋增多，国内锂电正极材料行业的
整体产能已出现严重过剩，市场恶性竞争呈现进一步加剧的态势。面对这一形势，如果公司不能通过有
效的市场扩张使新增产能充分释放，将会造成一定程度的产能过剩。此外，公司按照《企业会计准则》
对该工程计提折旧，将导致制造成本上升，届时将对公司整体的经营业绩产生不利影响。
针对上述情况，公司将积极采取多种应对策略，加大市场开发力度，实施灵活的营销模式，不断强
化与国内外大客户的战略合作，同时根据市场需求调整产能，从而保障产能得到有效利用。
（二）新产品开发延迟的风险
锂电正极材料行业是技术含量较高且保持快速增长态势的产业，新产品开发和产品技术升级对于提
升公司市场竞争力、保持公司持续稳步发展具有重要的意义。如果公司未来不能持续、快速向市场推出
技术含量更高、质量性能更好、竞争力更强的新产品，始终保持技术创新的活力，则无法满足市场快速
发展的需求，公司将面临新产品开发延迟的风险，公司的盈利空间和经营业绩也将受到较大影响。
为此，公司将进一步加大研发投入，不断提升自主创新能力，加快新产品研发速度；以装备升级带
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
动技术升级。同时开展技术合作，持续关注并跟踪最新的技术动态，加大行业高端技术人才的引进力度；
持续推动产品结构转型升级，快速推出满足客户更高需求的新产品。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 15,486
前 10 名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股数量
（%） 件的股份数量 股份状态 数量
北京矿冶研究总院 国有法人 30.95 49,523,614 0 -
深圳市创新资本投资有限公司 境内非国有法人 6.33 10,125,224 0 -
白厚善 境内自然人 3.55 5,686,321 0 -
深圳市创新投资集团有限公司 境内非国有法人 0.86 1,382,359 0 -
王晓明 境内自然人 0.75 1,207,052 905,288 -
陈彦彬 境内自然人 0.65 1,043,576 782,682 -
韩国 AMTECH 株式会社 境外法人 0.57 907,051 0 -
内蒙古昱华置业有限责任公司 境内非国有法人 0.53 855,189 0 -
施美娟 境内自然人 0.44 708,701 0 -
叶绍文 境内自然人 0.41 660,000 0 -
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京矿冶研究总院 49,523,614 人民币普通股 49,523,614
深圳市创新资本投资有限公司 10,125,224 人民币普通股 10,125,224
深圳市创新投资集团有限公司 1,382,359 人民币普通股 1,382,359
韩国 AMTECH 株式会社 907,051 人民币普通股 907,051
内蒙古昱华置业有限责任公司 855,189 人民币普通股 855,189
施美娟 708,701 人民币普通股 708,701
叶绍文 660,000 人民币普通股 660,000
杭州遴力工艺服饰有限公司 622,500 人民币普通股 622,500
陈耀泉 560,000 人民币普通股 560,000
朱捷 514,000 人民币普通股 514,000
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
深圳市创新投资集团有限公司与深圳市创新资本投资有限公司为母子公
司关系。除此之外，其他发起人股东之间不存在关联关系。公司未知其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东之间是否存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人关系。
股东内蒙古昱华置业有限责任公司未通过普通证券账户持有公司股份，仅
通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
份 855,189 股，实际合计持有 855,189 股；股东施美娟未通过普通证券账
参与融资融券业务股东情况说明 户持有公司股份，仅通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有公司股份 708,701 股，实际合计持有 708,701 股；股东朱捷未通过
普通证券账户持有公司股份，仅通过光大证券股份有限公司客户信用交易
担保证券账户持有公司股份 514,000 股，实际合计持有 514,000 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
白厚善 5,686,321 0 0 5,686,321 离任锁定 离任后六个月
王晓明 905,288 0 0 905,288 高管锁定股 每年按持股总数 75%锁定
陈彦彬 782,682 0 0 782,682 高管锁定股 每年按持股总数 75%锁定
严俊玺 508,236 0 0 508,236 离任锁定 离任后六个月
合计 7,882,527 0 0 7,882,527 -- --
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
1、主要资产项目
单位：元
2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资产项目 变动幅度
金额 比重 金额 比重
货币资金 98,642,490.45 10.09% 287,568,144.71 29.63% -65.70%
应收票据 71,254,767.82 7.29% 52,509,685.49 5.41% 35.70%
应收利息 104,541.08 0.01% 324,384.92 0.03% -67.77%
应收账款 186,087,840.96 19.04% 119,540,213.86 12.31% 55.67%
其它应收款 4,932,958.89 0.50% 7,178,647.57 0.74% -31.28%
预付账款 32,115,435.23 3.28% 36,967,263.32 3.81% -13.12%
存货 187,092,083.92 19.14% 141,780,557.66 14.61% 31.96%
其它流动资产 641,600.73 0.07% 615,498.03 0.06% 4.24%
投资性房地产 77,311,326.96 7.91% 69,549,908.80 7.16% 11.16%
长期股权投资 31,133,666.62 3.19% 28,055,741.18 2.89% 10.97%
固定资产 153,939,840.40 15.75% 175,373,560.96 18.07% -12.22%
在建工程 112,381,926.31 11.49% 28,916,859.60 2.98% 288.64%
无形资产 16,111,176.39 1.65% 16,378,457.94 1.69% -1.63%
长期待摊费用 4,086,021.28 0.42% 4,970,118.91 0.51% -17.79%
开发支出 772,495.00 0.08% 0.00 0.00% 100.00%
递延所得税资产 896,998.56 0.09% 979,336.66 0.10% -8.41%
资产总额 977,505,170.60 100.00% 970,708,379.61 100.00% 0.70%
变动原因如下：
（1）报告期末，货币资金比期初减少18,892.57万元，降低65.70%，主要是支付江苏锂电正极材料生
产基地项目一期工程及北京基础研发中心款项等原因所致。
（2）报告期末，应收票据比期初增加1,874.51万元，增长35.70%，主要是本期以票据方式结算增加。
（3）报告期末，应收账款比期初增加6,654.76万元，增长55.67%，主要是公司客户结构变化及9月底
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
处于信用期内的客户应收账款较高。
（4）报告期末，应收利息比期初减少21.98万元，降低67.77%，主要是因公司支付募投项目资金导致
银行存款减少，相应利息收入减少。
（5）报告期末，存货比期初增加4,531.15万元，增长31.96%，主要是公司在低价位区间集中采购原料
以及销售备货。
（6）报告期末，其他应收款比期初减少224.57万元，降低31.28%，主要是收回前期出口退税款。
（7）报告期末，在建工程比期初增加8,346.51万元，增长288.64%，主要为江苏锂电正极材料生产基
地项目一期工程建设投入增加。
2、主要负债项目
单位：元
2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
负债项目 变动幅度
金额 比重 金额 比重
应付票据 40,621,629.09 29.68% 15,962,616.00 12.58% 154.48%
应付账款 87,149,124.81 63.68% 102,318,561.55 80.64% -14.83%
预收账款 636,631.38 0.47% 1,351,410.26 1.07% -52.89%
应付职工薪酬 2,713,825.81 1.98% 3,177,104.03 2.50% -14.58%
应交税费 -8,750,695.81 -6.39% -4,717,007.21 -3.72% -85.51%
其他应付款 3,393,448.23 2.48% 2,209,837.92 1.74% 53.56%
其他非流动负债 11,080,000.00 8.10% 6,580,000.00 5.19% 68.39%
负债总额 136,843,963.51 100.00% 126,882,522.55 100.00% 7.85%
变动原因如下：
（1）报告期末，应付票据比期初增加2,465.90万元，增长154.48%，主要是对供应商更多采取了票据
支付的方式。
（2）报告期末，预收账款比期初减少71.48万元，降低52.89%，主要是房租收入按合同收缴，预收房
租款减少。
（3）报告期末，应交税费比期初减少403.37万元，降低85.51%，主要是本期缴纳上期计提的北京基础
研发中心研发大楼契税。
（4）报告期末，其他非流动负债比期初增加450.00万元，增长68.39%，主要是收到战略性新兴产业项
目拨款。
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
3、主要损益项目
单位：元
2013 年 1-9 月 2012 年 1-9 月
项目 同比变动
金额 金额
销售费用 5,844,870.22 6,851,974.51 -14.70%
管理费用 22,601,017.47 23,239,835.49 -2.75%
财务费用 -846,853.41 -4,667,096.69 81.85%
投资收益 3,077,925.44 330,170.55 832.22%
资产减值损失 821,913.64 -837,040.33 198.19%
营业外收入 2,406,837.83 1,554,700.45 54.81%
营业外支出 118,230.59 115,997.33 1.93%
变动原因如下：
（1）报告期内，财务费用比上年同期增加382.02万元，增长81.85%，主要是本报告期利息收入减少，
以及受汇率波动影响汇兑损失较去年同期增加。
（2）报告期内，投资收益比上年同期增加274.78万元，增长832.22%，主要是本报告期参股子公司长
沙星城微晶石墨有限公司经营状况良好。
（3）报告期内，资产减值损失比上年同期增加165.90万元，增长198.19%，主要是报告期末，应收账
款比去年同期增加导致坏账准备增加。
（4）报告期内，营业外收入比上年同期增加85.21万元，增长54.81%，主要是本报告期收到的政府补
助比去年同期增加。
4、现金流情况
单位：元
项目 2013 年 1-9 月 2012 年 1-9 月 同比变动
一、经营活动产生的现金流量净额 -75,337,739.95 82,748,868.21 -191.04%
经营活动现金流入量 201,735,791.97 347,029,506.68 -41.87%
经营活动现金流出量 277,073,531.92 264,280,638.47 4.84%
二、投资活动产生的现金流量净额 -104,568,457.83 -88,276,394.99 -18.46%
投资活动现金流入量 111,200.00 610,000.00 -81.77%
投资活动现金流出量 104,679,657.83 88,886,394.99 17.77%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -13,117,619.42 -55,492,920.80 76.36%
筹资活动现金流入量 98,800,000.00 141,920,540.31 -30.38%
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
筹资活动现金流出量 111,917,619.42 197,413,461.11 -43.31%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -833,645.04 73,676.69 -1231.49%
五、现金及现金等价物净增加额 -193,857,462.24 -60,946,770.89 -218.08%
变动原因如下：
（1）报告期内，经营活动现金流量净额较去年同期减少15,808.66万元，降低191.04%，主要是报告期
内处于信用期内的客户应收账款较高，以及外销占比较上年同期有所下降，导致现金回款较少。
（2）报告期内，投资活动现金流量净额较去年同期减少1,629.21万元，降低18.46%，主要为江苏锂电
正极材料生产基地项目一期工程本报告期支出增加。
（3）报告期内，筹资活动现金流量净额较去年同期增加 4,237.53 万元，增长 76.36%，主要是报告
期内偿还借款同比减少。
二、业务回顾和展望
1、报告期总体经营情况
报告期内，公司董事会和管理层紧紧围绕经营方针，积极推动年度经营计划在报告期内的贯彻和执
行，公司新产品开发取得较大进展。同时，公司进一步强化了内部管理，提高了运营效率，实现了总体
经营的稳步发展。2013 年前三季度，公司产品销量与去年同比略有增长，新产品占比有较大提升，但受
销售价格下降和产品结构变化的影响，公司实现营业总收入 45,583.49 万元，同比减少 5.32%；同时受汇
率变化和应收账款上升导致坏账计提增加的影响，公司前三季度实现净利润 483.55 万元，同比减少
13.67%。
（1）新产品开发取得成效
报告期内，公司产品开发速度进一步加快，陆续完成多款新型号产品的开发工作。小型锂电领域，
针对国内大客户的高密度钴酸锂产品已完成技术开发并迅速实现批量销售。另两款用于出口的新型多元
材料产品也已完成客户认证并顺利获得批量订单。上述新产品的开发完成并实现批量销售，标志着公司
已逐步实现了产品和技术的转型升级。动力锂电领域，公司与国外客户确定了动力型多元材料的工艺方
案和开发日程，下一步将根据客户的需求加快多元材料的开发和认证工作，力争早日实现批量生产。
（2）募集资金投资项目取得积极进展
为克服前期由于天气和地质原因对工程建设带来的影响，确保募集资金投资项目的建设质量，公司
对江苏锂电正极材料生产基地项目一期工程的建设进度进行了调整。报告期内，公司集中有效资源加紧
开展项目建设，抢抓工程进度。目前已完成了前驱体工程部分的土建和设备安装调试工作，前驱体材料
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
生产线已经建成并具备了投产条件。公司将继续加快正极材料的设备安装、调试，确保整体工程于今年
年底前竣工并具备投产条件。目前，公司已陆续安排国际大客户的考察，为正式投产做好相关的市场准
备。
（3）内部控制建设工作正式启动
报告期内，公司启动并开展了内部控制体系建设工作，成立了专门的领导机构，通过多种方式开展
了内控专项培训，并制订了周密的工作计划。报告期内，公司《资金支付审批管理制度》、《固定资产管
理办法》等制度生效并有效运行。随着公司内控体系建设工作的不断深入，公司的内控管理基础将得到
进一步夯实，内部管理水平和风险防控能力将得到进一步提高。
（4）激励机制不断完善
报告期内，公司制订并完善了各业务模块的激励政策并取得积极成效。同时，围绕“人员与岗位匹
配，薪酬与业绩挂钩”的管理理念，公司进一步梳理并完善了职能管理人员的岗位任职标准，优化了管
理人员岗位评价体系。通过对管理人员品德、能力、业绩等多方面素质进行综合评价并进行相应的岗位
调整、薪资调整，在全公司范围内实现管理人员的定岗定编、人岗匹配，打造了一支精干高效的干部队
伍，进而在公司内部形成了积极进取、开拓创新的良好氛围。
（5）长沙星城新基地运行良好
报告期内，公司子公司长沙星城的经营取得了积极成果。2013 年 1-9 月，长沙星城营业总收入为
4,384.93 万元，同比增长 224.88%；实现净利润 769.48 万元，同比增长 512.64%。长沙星城动力锂电池
负极材料生产基地已于第二季度末完成主体工程建设及部分全自动化设备安装调试工作，并于第三季度
正式投入生产运营。该项目的建成投产，将进一步扩大长沙星城锂电负极材料的生产规模，有效缓解其
产能压力。同时，有利于提升长沙星城的技术装备水平，降低生产成本，提高生产效率，进一步提高其
盈利能力。
2、重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、数量分散的订单情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五名客户的销售收入为 23,090.15 万元，占公司报告期主营业务收入的 52.57%。
4、公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
北京当升材料科技股份有限公司 2013 年第三季度报告
5、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，
