北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司2013年第三季度报告全文

               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
           2013 年第三季度报告
              2013 年 10 月
                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人刘伟、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人(会计主管人员)杨秀丽声明：保证季度
报告中财务报告的真实、完整。
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                本报告期末比上年度末增减
                                       本报告期末                       上年度末
                                                                                                            （%）
总资产（元）                                 964,202,532.17                    659,745,176.62                         46.15%
归属于上市公司股东的净资产
                                             535,979,566.09                    487,979,213.70                          9.84%
（元）
归属于上市公司股东的每股净资
                                                       3.1183                            3.14                         -0.69%
产（元/股）
                                                       本报告期比上年同期                                 年初至报告期末比上
                                    本报告期                                      年初至报告期末
                                                           增减（%）                                       年同期增减（%）
营业总收入（元）                     480,387,447.73                   41.79%        1,281,326,477.56                  43.83%
归属于上市公司股东的净利润
                                       12,387,227.59                  51.84%           35,822,494.13                  54.35%
（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                  -148,992,467.15                -288.14%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                        --                       --                             -0.8668             -246.72%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                           0.07                    40%                        0.21                 50%
稀释每股收益（元/股）                           0.07                    40%                        0.21                 50%
净资产收益率（%）                              2.53%                  0.73%                      7.14%                 2.11%
扣除非经常性损益后的净资产收
                                               2.48%                  0.71%                      6.49%                 1.49%
益率（%）
注：鉴于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2013 年 9 月 24 日出具了瑞华验字[2013]第 90150002 号验资报告，确认
公司股本增至 171,882,171 股。本报告内所涉及财务相关数据均以此股本计算。
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                            -8,346.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                               4,429,930.75
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            556.37
减：所得税影响额                                                           1,105,992.85
       少数股东权益影响额（税后）                                            31,273.39
合计                                                                       3,284,874.76              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
二、重大风险提示
1、应收账款的回收风险
    公司所处的行业及经营模式决定了公司前期需要为客户垫付部分活动经费，再按服务进度分期收回包括垫付款在内的全
部服务费用，此模式下导致公司的应收账款绝对值较大，存在应收账款回收风险。报告期内应收账款增幅低于营业总收入的
增幅。
    公司会继续开拓新的业务模式加强应收账款的回收，同时不断完善应收账款制度。
2、对主要客户依赖的风险
    公司报告期内前5大客户销售收入占比较大，公司存在大客户依赖风险。
    报告期内公司的前5大客户占比已经较同期有所下降，正在不断改善此种情况。
3、整合风险
    公司正在进行对三家标的公司（上海东汐的49%股权、上海波释的49%股权及美意互通70%股权）的收购工作，报告期
内已完成相应的工商变更，后续工作持续推进。未来其与公司的协调发展、有效融合等方面尚待考证。
    公司会按照既定方针对收购的公司进行财务，企业文化，人力，系统，质控等多方面的整合，以期尽快融入集团。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                               单位：股
报告期末股东总数                                                                                                10,270
                                                前 10 名股东持股情况
                                                                     持有有限售条件           质押或冻结情况
   股东名称            股东性质      持股比例（%）    持股数量
                                                                       的股份数量         股份状态        数量
刘伟                境内自然人              37.92%      58,872,951        44,154,713 质押                 10,000,000
宋春静              境内自然人              13.75%      21,342,213
上海寰信投资咨
                    境内非国有法人           3.46%       5,369,729
询有限公司
交通银行－华安
策略优选股票型 其他                          2.58%       3,999,891
证券投资基金
                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
中国银行－景顺
长城鼎益股票型
                 其他            2.38%        3,700,000
开放式证券投资
基金
中信证券股份有
限公司约定购回 其他              2.06%        3,200,000
专用账户
中国建设银行-
银河行业优选股
                 其他            1.67%        2,600,000
票型证券投资基
金
中国建设银行－
农银汇理中小盘
                 其他            1.22%        1,889,079
股票型证券投资
基金
兴业银行股份有
限公司－兴全有
机增长灵活配置 其他              1.16%        1,803,464
混合型证券投资
基金
全国社保基金四
                 其他            0.89%        1,384,897
零六组合
                                前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                 股份种类
           股东名称                持有无限售条件股份数量
                                                                         股份种类           数量
宋春静                                                      21,342,213 人民币普通股         21,342,213
刘伟                                                        14,718,238 人民币普通股         14,718,238
上海寰信投资咨询有限公司                                     5,369,729 人民币普通股          5,369,729
交通银行－华安策略优选股票型
                                                             3,999,891 人民币普通股          3,999,891
证券投资基金
中国银行－景顺长城鼎益股票型
                                                             3,700,000 人民币普通股          3,700,000
开放式证券投资基金
中信证券股份有限公司约定购回
                                                             3,200,000 人民币普通股          3,200,000
专用账户
中国建设银行-银河行业优选股票
                                                             2,600,000 人民币普通股          2,600,000
型证券投资基金
中国建设银行－农银汇理中小盘
                                                             1,889,079 人民币普通股          1,889,079
股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴全有                                 1,803,464 人民币普通股          1,803,464
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
机增长灵活配置混合型证券投资
基金
全国社保基金四零六组合                                                   1,384,897 人民币普通股        1,384,897
上述股东关联关系或一致行动的
                                    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
                                    无
（如有）
注：上述表内所涉及股东数量及前十名股东情况以 2013 年 9 月 30 日中国证券登记结算有限责任公司下发的定期持有人名册
为准。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
    上海寰信投资咨询有限公司于2013年8月20日通过中信证券股份有限公司进行了约定购回式证券交易售出320万股，占
公司总股本（155,265,816股）的2.06%，详情请见2013年8月22日中国证监会创业板指定信息披露网站公布的“关于持股5%
以上股东进行约定购回式证券交易的公告（2013-074）”。上海寰信报告期内购回所涉股份数量为0，截止报告期末持股数量
为5,369,729股，占公司总股本（155,265,816股）的3.46%。
   中信证券因参与上述约定购回式证券交易而持股，故其账户为中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用账户。
限售股份变动情况
                                                                                                        单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
    股东名称       期初限售股数                                     期末限售股数     限售原因     解除限售日期
                                          数             数
刘伟                   44,154,713                0              0       44,154,713 高管锁定
合计                   44,154,713                0              0       44,154,713         --          --
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                                         第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
   （一）资产负债表项目大幅变动的情况及原因说明
    1、货币资金本报告期末比期初减少了48.59%，主要是业务增长较快，占用资金较多。
    2、应收利息本报告期末比期初增加了197.64%，主要是新增与上海新澳会务会展有限公司的资金使用利息。
    3、应收账款本报告期末比期初增加了60.18%，主要是报告期内业务增长较快，未到回款期款项增加，客户华信石油应
收余额166,378,146.00元，比其年初余额增幅达51.45%；客户多美滋应收余额68,961,894.54元，比其年初余额增幅达
139.87%；客户广东凯络应收余额86,801,693.48元，全部为新增应收款；客户灵狮广告应收余额52,500,377.09元，其期初
仅为405,054.01元，有大幅增长。
    4、预付款项本报告期末比期初减少了45.53%，主要是期初预付款项在本报告期内收到相关票据已做结算。
     5、其他应收款本报告期末比期初增加了359.15%，主要是：上海新澳余额增加22,778,651.41元；秦皇岛金海房地产开
发有限公司余额增加20,000,000.00元；上海风逸公司本期支付媒体供应商保证金21,630,000.00元所致。
    6、存货本报告期末比期初增加了231.96%，主要是华氏行公司因业务增长导致库存有所增长。
    7、长期股权投资本报告期末比期初减少了46.48%，主要是华谊信邦公司投资睿活的损失。
    8、无形资产本报告期末比期初增加了100.67%，主要是本报告期收购的美意互通有无形资产2,722,687.50元，占本报
告期总增加额的84.93%。
    9、商誉本报告期末比期初增加了115.54%，主要是本报告期收购北京美意互通科技有限公司所致。
    10 、 长 期 待 摊 费 用 本 报 告 期 末 比 期 初 增 加 了 835.10% ， 主 要 是 公 司 部 分 子 公 司 迁 至 新 办 公 地 点 产 生 装 修 费 用
1,027,195.40元所致。
    11、递延所得税资产本报告期末比期初增加了71.32%，主要是本期计提坏账准备较多，同时导致计提递延所得税资产
的增加。
    12、短期借款本报告期末比期初增加了121,000,000.00元，主要是因为本期收到北京银行、兴业银行、华夏银行贷款
所致。
    13、应付账款本报告期末比期初增加了171.71%，主要是报告期内公司业务增长较快，导致期末未支付款项较多。
    14、预收账款本报告期末较期初减少了92.25%，主要是因为上期预收的部分客户款项本期已结算。
    15、应付职工薪酬本报告期末比期初增加了98.87%，主要是报告期内公司业务增长较快，导致期末未支付工资较多。
    16、应付利息本报告期末比期初增加了181,193.06元，主要是本期新增贷款产生利息所致。
    17、其他应付款本报告期末比期初增加了154.44%，主要是本期未支付收购上海东汐、上海波释、美易互通三家公司收
购款中需支付现金部分。
    18、少数股东权益本报告期末比期初减少了60.12%，主要是本期华谊嘉信公司向霖漉投资（上海）有限公司非公开发
行股份和现金支付相结合的方式购买霖漉投资（上海）有限公司持有东汐广告的49%股权，及向孙高发非公开发行股份和现
金支付相结合的方式购买孙高发持有波释广告的49%股权，导致少数股东权益的减少。
    （二）利润表项目大幅变动的情况及原因说明
    19、本期营业收入较上年同期增加了43.83%，主要是客户华信石油本期收入293,991,478.37元，比其上年同期增幅达
54.80%；客户多美滋本期收入112,951,720.09元，比其上年同期增幅达53.37%；客户广东凯络本期收入158,309,026.76元，
全部为本期新增收入；客户灵狮广告本期收入70,519,929.50元，其上年同期仅为636,792.45元，有大幅增长。
    20、本期营业成本较上年同期增加了45.58%，主要是本报告期内营业收入增幅较大，导致相应的营业成本也大幅增长。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
       21、营业税金及附加较上年同期减少了48.56%，主要是因为本期受“营改增”影响，公司部分业务由之前缴纳营业税改
成缴纳增值税所致。
       22、财务费用本报告期较去年同期增加了695.57%，主要是本报告期支付银行贷款利息较多所致。
       23、资产减值损失本报告期较上年同期增加了79.14%，主要是本期计提坏账增加。
       24、投资收益本报告期较上年同期增加了70.86%，主要是本报告期华谊信邦公司投资的睿活公司发生损失较上年同期减
少。
       25、营业外收入本报告期较去年同期增加了2572.09%，主要是因为本期收到上海嘉定工业园区以及闸北区政府等财政奖
励4,429,930.75元，上年同期未收到。
       26、营业外支出本报告期较上年同期减少了68.37%，主要是本期处置非流动资产损失较上年同期减少。
       27、所得税费用本报告期较去年同期增加了92.68%，主要是本期公司利润增加所致。
    （三）现金流量表项目大幅变动的情况及原因说明
       28、本期经营活动产生现金流量净额较去年同期减少288.14%，主要是因为本期公司业务增长较快，支付款项较多所致。
       29、本期投资活动产生现金流量净额较去年同期增加 78.49%，主要是因为去年同期有支付收购上海东汐投资款
19,411,859.85元，而本期无如此大额支付投资款所致。
       30、本期筹资活动产生现金流量净额较去年同期增加849.07%，主要是因为本期取得大额银行贷款所致。
       31、本期现金及现金等价物净增加额比去年同期增加了39.11%，主要是本期取得大额银行贷款，而去年同期无大额贷款
所致。
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
1、报告期内总体经营情况
    2013年1-9月，公司发展态势良好，内生外延齐头并进，在稳定中实现增长。前三季度公司实现营业总收入
1,281,326,477.56元，增幅为43.83%；营业成本1,149,397,136.27元，增幅为45.58%；净利润为46,676,430.35元，增幅为52.28%。
其中归属于母公司所有者的净利润为35,822,494.13元，增幅为54.35%。
2、未来展望
       客户对营销服务提供商的综合实力要求日益提高，整合营销是营销服务业发展的趋势；为了适应整合营销的发展浪潮，
公司未来会持续提升自身综合能力，在线上营销、活动营销、市场研究、市场推广、广告代理、营销咨询等各个方面全面发
展。
       鉴于此，一方面，公司未来会继续延伸业务链条，加快公司外延式发展的步伐；紧跟信息传播的发展趋势，扩展至能
够执行多元化、差异化全方位营销的综合化营销服务提供商，满足客户的多层面需求，实现与客户的长期联系。另一方面，
公司由传统“价格营销”的服务模式转型提升至“价值营销”，通过向客户提供最有价值的产品和服务，创造出新的竞争优势，
拉开与竞争对手的差异。
       随着资本整合的推进，华谊嘉信集团线上线下整合营销实力得到了进一步的加强与巩固。通过不断加大市场开拓力度，
在固有传统业务稳定的基础上，考察吸收上下游产业，拓展新的领域；借助新媒体高端技术、移动互联网等线上营销方式，
华谊嘉信集团正朝着“成为集终端营销、活动营销、互联网营销、促销品营销、广告代理、市场研究于一身的世界级整合营
销传播集团”的战略目标迈进。
重大已签订单及进展情况
√ 适用 □ 不适用
1、 2013年，上海风逸广告有限公司与广东凯络广告有限公司签订了业务开发及服务合作协议。截止2013年9月30日，该合
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
同项下已实现收入15,830.90万元。
2、 2013年，上海风逸广告有限公司与深圳广播电影电视集团签订了2013年度广告投放补充协议。截止2013年9月30日，该
合同项下投放量为7,585.55万元。
3、 公司全资子公司北京华氏行商贸有限公司与北京华信石油有限公司签订2013年度框架协议，约定为其提供原材料供应商
管理服务，截止2013年9月30日，实现收入26,108.62万元。
4、公司子公司上海波释广告有限公司与长安马自达汽车有限公司签订2013年度BC级车展合同，约定承接其2013年全年度BC
级别车展活动，截止到2013年9月30日，按照完工进度该合同项下确认收入2,259.74万元。
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
√ 适用 □ 不适用
       报告期末，公司无形资产较期初增加了100.67%，主要是本报告期收购的美意互通拥有无形资产2,722,687.50元，占本
报告期总增加额的84.93%。其无形资产包括商标、计算机软件著作权和专有技术等。
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
       报告期内公司前5大供应商采购额为34,219.65万元，占采购总额的63.44%；上年同期公司前5大供应商采购额为18,406.70
万元，占采购总额的49.77%；以上具体情况说明本期较上年同期对供应商的优化管理，对信誉较好的供应商加大了合作力
度。
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
    报告期内公司前5大客户营业额为73,223.80万元，占总收入的57.15%；营业成本68,613.87万元，占总成本的59.70%；
营业毛利4,609.93万元，占总毛利的34.94%。上年同期公司前5大客户营业额为57,283.60万元，占总收入的64.30%；营业成
本53,676.39万元，占总成本的67.98%；营业毛利3,607.21万元，占总毛利的35.61%。以上具体情况说明本期较上年同期对前
5大客户的依赖程度减弱，但公司前5大客户变化不大，对公司未来经营影响不大。
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
   公司按照年度经营计划有序执行各项工作。报告期内公司进行重大资产重组，正在进行后续工作。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
1、应收账款的回收风险
       公司所处的行业及经营模式决定了公司前期需要为客户垫付部分活动经费，再按服务进度分期收回包括垫付款在内的
全部服务费用，此模式下导致公司的应收账款绝对值较大，存在应收账款回收风险。报告期内应收账款增幅低于营业总收入
的增幅。
       公司会继续开拓新的业务模式加强应收账款的回收，同时不断完善应收账款制度。
2、对主要客户依赖的风险
       公司报告期内前5大客户销售收入占比较大，公司存在大客户依赖风险。
                                            北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
    报告期内公司的前5大客户占比已经较同期有所下降，正在不断改善此种情况。
3、整合风险
    公司正在进行对三家标的公司（上海东汐的49%股权、上海波释的49%股权及美意互通70%股权）的收购工作，报告期
内已完成相应的工商变更，后续工作持续推进。未来其与公司的协调发展、有效融合等方面尚待考证。
    公司会按照既定方针对收购的公司进行财务，企业文化，人力，系统，质控等多方面的整合，以期尽快融入集团。
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                       第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
             承诺事项                 承诺方        承诺内容            承诺时间         承诺期限          履行情况
股改承诺
                                                                                                        东汐广告 2011
                                                                                                        年经审计（按经
                                                                                                        审计正常化的
                                                                                                        利润）的税后利
                                                                                                        润为 1,192.62
                                                                                                        万元，低于其承
                                                                                                        诺；根据约定，
                                                                                                        51%的股权作
                                                  东汐广告承诺                                          价调整为
                                                  2011 年经审计                                         3,041.19 万元。
                                                  （按经审计正                                          东汐广告 2011
                                                  常化的利润）的                                        年业务运转良
                                                  税后利润不低                                          好，基本达成业
                                                  于 1,200 万元；                                       绩承诺，未达标
收购报告书或权益变动报告书中所作承 上海东汐广告   2012 年税后利 2011 年 09 月 30                        金额 7.38 万元，
                                                                                      2011 年-2013 年
诺                                 传播有限公司   润不低于 1,320 日                                     主要系一些跨
                                                  万元；2013 年                                         期费用的分摊
                                                  税后利润不低                                          和税费口径问
                                                  于 1,584 万元，                                       题引致；
                                                  且 2013 年净利                                        东汐广告 2012
                                                  润增长率不低                                          年经审计（按经
                                                  于 20%。                                              审计正常化的
                                                                                                        利润）的税后利
                                                                                                        润为 1337.13 万
                                                                                                        元，完成业绩承
                                                                                                        诺。
                                                                                                        截止到报告期
                                                                                                        末，东汐广告已
                                                                                                        实现净利润
                                                                                                        1599.85 万元。
                                                  霖漉投资承诺，
                                                                                                        截止到报告期
                                                  东汐广告 2013
                                   上海东汐广告                    2013 年 05 月 10                     末，东汐广告实
资产重组时所作承诺                                年、2014 年和                       2013 年-2015 年
                                   传播有限公司                    日                                   现净利润
                                                  2015 年扣除非
                                                                                                        1599.85 万元。
                                                  经常性损益后
                                            北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                                  的净利润分别
                                                  不低于 2,605 万
                                                  元、2,878 万元
                                                  和 3,189 万元，
                                                  且每年净利润
                                                  率不低于 6%。
                                                  波释广告 2013
                                                  年、2014 年和
                                                  2015 年扣除非
                                                  经常性损益后                                           截止到报告期
                                 上海波释广告     的净利润分别      2013 年 05 月 10                     末，波释广告实
                                                                                       2013 年-2015 年
                                 有限公司         不低于 1,405 万 日                                     现净利润
                                                  元、1,584 万元                                         456.27 万元。
                                                  和 1,743 万元，
                                                  且每年净利润
                                                  率不低于 20%。
                                                  ，美意互通 2013
                                                  年、2014 年和
                                                  2015 年扣除非
                                                  经常性损益后