东方财富信息股份有限公司
2021年半年度报告
2021-064
2021年07月
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人其实、主管会计工作负责人黄建海及会计机构负责人(会计主管人员)王涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 41
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备查文件目录
一、载有董事长其实签名的2021年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人其实、主管会计工作负责人黄建海、会计机构负责人王涛签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 银保监会 | 指 | 中国银行保险监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司股东大会 | 指 | 东方财富信息股份有限公司股东大会 |
| 公司董事/董事会 | 指 | 东方财富信息股份有限公司的董事/董事会 |
| 公司监事/监事会 | 指 | 东方财富信息股份有限公司的监事/监事会 |
| 东方财富、公司、本公司 | 指 | 东方财富信息股份有限公司 |
| 东方财富网 | 指 | 网址为"www.eastmoney.com"、"www.18.com.cn"的网站 |
| 天天基金网 | 指 | 网址为"www.1234567.com.cn"的网站 |
| 东方财富证券 | 指 | 东方财富证券股份有限公司 |
| 天天基金 | 指 | 上海天天基金销售有限公司 |
| 东财投资咨询 | 指 | 上海东方财富证券投资咨询有限公司 |
| 东财香港 | 指 | 东方财富（香港）有限公司 |
| 沪阅信息 | 指 | 上海沪阅信息技术有限公司（原名：上海徐汇东方财富小额贷款有限公司） |
| 东财保险经纪 | 指 | 东财保险经纪有限公司 |
| 东财基金 | 指 | 西藏东财基金管理有限公司 |
| 东方财富期货 | 指 | 上海东方财富期货有限公司 |
| 哈富证券 | 指 | 哈富证券有限公司（原名：东方财富国际证券有限公司） |
| 漫道金服 | 指 | 上海漫道金融信息服务股份有限公司 |
| 宝付科技 | 指 | 宝付网络科技（上海）有限公司 |
| 中证信用云 | 指 | 中证信用云科技（深圳）股份有限公司 |
| 东财转3、可转债 | 指 | 东方财富信息股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 保荐机构、中金公司 | 指 | 中国国际金融股份有限公司 |
| 大公国际 | 指 | 大公国际资信评估有限公司 |
| CNNIC | 指 | 中国互联网络信息中心（China Internet Network Information Center，简称CNNIC）于1997年6月3日组建，现为中央网络安全和信息化委员会办公室直属事业单位，行使国家互联网络信息中心职责 |
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| 报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2021年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
注：本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数差异的情况，均属四舍五入原因所致。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 东方财富 | 股票代码 | 300059 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 东方财富信息股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 东方财富 | ||
| 公司的外文名称 | East Money Information Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写 | EASTMONEY | ||
| 公司的法定代表人 | 其实 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 其实（代） | 杨浩 |
| 联系地址 | 上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦 | 上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦 |
| 电话 | 021-54660526 | 021-54660526 |
| 传真 | 021-54660501 | 021-54660501 |
| 电子信箱 | dongmi@eastmoney.com | dongmi@eastmoney.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
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注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 统一社会信用代码 | |
| 报告期初注册 | 2020年09月10日 | 上海市嘉定区宝安公路2999号1幢 | 913100007714584745 |
| 报告期末注册 | 2021年05月31日 | 上海市嘉定区宝安公路2999号1幢 | 913100007714584745 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期 | 2020年09月15日 | ||
| 2021年06月05日 | |||
| 临时公告披露的指定网站查询索引 | www.cninfo.com.cn | ||
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作团队已经连续14年为公司提供审计服务，为了确保上市公司审计工作的独立性和客观性，同时综合考虑公司经营发展及审计工作需要，公司聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）为公司2021年度审计机构。公司第五届董事会第十三次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于聘任公司2021年度审计机构的议案》，同意聘任安永华明为公司2021年度审计机构，聘期一年。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 5,780,445,013.62 | 3,338,029,276.08 | 73.17% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 3,726,941,997.56 | 1,808,506,658.20 | 106.08% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 3,627,496,288.46 | 1,736,377,068.80 | 108.91% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 1,299,766,812.38 | 7,138,575,259.97 | -81.79% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.36 | 0.19 | 89.47% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.36 | 0.19 | 89.47% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.46% | 7.87% | 2.59% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 160,063,384,598.61 | 110,328,735,766.33 | 45.08% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 38,450,560,207.25 | 33,156,467,221.25 | 15.97% |
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -171,268.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 106,956,708.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,679,668.15 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 14,918.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,448,393.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,808,482.04 | |
| 减：所得税影响额 | 17,394,405.44 | |
| 合计 | 99,445,709.10 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所从事的主要业务情况
报告期内，公司主要业务有证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务及互联网广告服务业务等。主要业务的服务内容：
证券业务：主要依托构建的互联网财富管理生态圈，通过拥有相关业务牌照的东方财富证券、东方财富期货、哈富证券等公司，为海量用户提供证券、期货经纪等服务。
金融电子商务服务业务：主要通过天天基金，为用户提供基金第三方销售服务。天天基金依托以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈积累的海量用户资源和良好的品牌形象，向用户提供一站式互联网自助基金交易服务。
金融数据服务业务：主要以金融数据终端为载体，通过PC端、移动端，向海量用户提供专业化金融数据服务。
互联网广告服务业务：主要为客户在“东方财富网”及各专业频道、互动社区等页面上通过文字链、图片、富媒体等表现形式，提供互联网广告服务。
2、公司经营情况
（1）报告期内，公司紧紧围绕整体战略目标，进一步构建和完善互联网财富管理生态圈，强化研发科技投入，充分利用大数据、人工智能等技术，增强用户体验和黏性，进一步满足用户财富管理需求，提升公司整体服务能力和水平。报告期内，公司证券业务及金融电子商务服务业务实现快速发展，公司实现营业总收入57.80亿元，同比增长73.17%，实现归属于上市公司股东净利润37.27亿元，同比增长106.08%。
（2）报告期内，公司进一步发挥互联网财富管理生态圈和海量用户的核心竞争优势及整体协同效应，加强研发技术投入，提升智能化、个性化服务，实现线上线下一体化的财富管理模式，为用户提供稳定高效优质服务。报告期内，公司证券业务股票交易量及融资融券业务规模同比大幅增加，公司证券业务实现快速发展，证券业务实现收入32.23亿元，同比增长55.73%。
（3）报告期内，天天基金持续加大研发技术投入，深入开展专业化、个性化服务，加大前沿技术应用，提升产品交易功能及用户交易体验，大幅提升信息系统高并发抗压能力。报告期内，公司基金第三方销售服务业务基金交易额及代销基金的保有规模同比大幅增加，金融电子商务服务业务实现收入23.97亿元，同比增长109.77%。截至2021年6月30日，共上线146家公募基金管理人10,863只基金产品。报告期内，公司互联网金融电子商务平台共计实现基金认（申）购及定期定额申购交易179,899,847笔，基金销售额为9,753.04亿元，其中非货币型基金共计实现认/申购（含定投）交易153,232,360笔，销售额为5,336.26亿元。天天基金服务平台日均活跃访问用户数为337.99万，其中，交易日日均活跃访问用户数为424.65万，非交易日日均活跃访问用户数为175.68万。
（4）报告期内，公司完成可转债“东财转3”发行及上市工作，募集总额158亿元，用于补充东方财富证券营运资金，进一步促进证券业务的健康快速发展，增强东方财富证券综合竞争力。同时，为了拓宽融资渠道，降低融资成本，支持业务发展，东方财富证券启动公募债发行工作，发行金额不超过120亿元；公司启动境外债券发行工作，发行金额不超过10亿美元。
（5）报告期内，公司进一步巩固和提升财务管理工作，进一步发挥财务职能作用。报告期内，公司进一步优化组织结构，提升资源配置效率，动态调整和优化绩效考核和激励机制，充分发挥员工的积极性和创造性。同时，公司加大人才引进和培养，强化人才梯队建设工作，进一步夯实企业发展人才基础；进一步加强信息化、智能化建设，发挥科技赋能作用，丰富企业文化，推动公司整体管理水平进一步提升。
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（6）报告期内，公司进一步加强了投资者关系管理工作，保持与投资者良好互动交流。报告期内，公司共接听投资者来电856个，回答深交所互动易平台投资者提问167个，举办网上业绩说明会1次，公司发行可转换公司债券网上路演1次，举办反向路演1次。
3、公司所处行业的宏观经济趋势
（1）资本市场战略部署，为行业高质量发展提供重要保障
党的十九届五中全会、中央经济工作会议和今年两会都对资本市场作出一系列重大战略部署。李克强总理在今年政府工作报告中提出，要稳步推进注册制改革，完善常态化退市机制，加强债券市场建设，更好发挥多层次资本市场作用，拓展市场主体融资渠道。随着资本市场改革的不断深化，资本市场基础制度的不断完善，有利于提高资本市场资源配置效率，提升上市公司质量，为行业高质量发展提供重要保障。
（2）全面建成小康社会，居民财富管理需求大幅增长
2020年我国GDP突破100万亿元，经济总量创历史新高，全面实现小康之后，居民的财富管理需求也将随之大幅增长。同时在“房住不炒”及“资管新规”等政策影响下，居民配置权益资产及对专业投资顾问服务的需求在快速提升，有助于财富管理行业开展。根据中国证券投资基金业协会的统计数据，截至2021年5月，我国境内共有基金管理人150家，基金数量8,061只，较2020年底净增加基金148只；管理公募基金规模
22.91万亿元，较2020年底增长15.17%。截至2021年6月，私募基金数量108,848只，较2020年底净增加11,996只；管理私募基金规模17.89万亿元，较2020年底增长12.02%。
| 公募基金资产统计 | ||||||||
| 类别 | 封闭式 | 开放式 | 合计 | |||||
| 股票基金 | 混合基金 | 货币市场基金 | 债券基金 | QDII | 开放式合计 | |||
| 基金数量(只) | 1,089 | 1,445 | 3,379 | 332 | 1,642 | 174 | 6,972 | 8,061 |
| 份额(亿份) | 24,760.35 | 13,197.42 | 35,594.56 | 96,279.19 | 25,095.19 | 1,128.26 | 171,294.62 | 196,054.97 |
| 净值(亿元) | 26,747.49 | 22,255.84 | 53,926.99 | 95,994.41 | 28,470.83 | 1,695.09 | 202,343.16 | 229,090.66 |
根据中国证券登记结算有限责任公司统计，截至2021年6月底投资者数量1.89亿。随着居民财富管理需求不断增长，为行业发展打开了成长空间，行业发展前景十分广阔。
（3）用户规模持续扩大，进一步促进互联网服务行业发展
根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的《第47次中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2020年12月，我国网民规模为9.89亿，互联网普及率达70.4%，较2020年3月提升5.9个百分点。
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截至2020年12月，我国手机网民规模达9.86亿，较2020年3月新增手机网民8885万，网民中使用手机上网的比例高达99.7%。
我国互联网行业在抵御新冠肺炎疫情和疫情常态化防控等方面作出了积极贡献，互联网应用实现了快速增长，互联网用户规模也得到了进一步扩大，促进了互联网服务行业持续发展。
（4）科技赋能金融，进一步加快在线金融快速发展
2020年8月，中国证券业协会发布《关于推进证券行业数字化转型发展的研究报告》，鼓励证券公司在人工智能、区块链、云计算、大数据等领域加大投入，促进信息技术与证券业务深度融合，推动业务及管理模式数字化应用水平提升。近年来，随着人工智能、大数据、云计算、区块链等信息技术与金融业务的深度融合，不仅改变了人们的生活方式，同时也重塑了金融生态格局。特别是疫情爆发后，金融机构通过借助大数据、人工智能等一系列科技手段，为用户提供非接触式金融服务，进一步加快了在线金融快速发展。
4、公司行业地位和优势
东方财富是中国领先的互联网财富管理综合运营商，主要业务有证券业务、金融电子商务服务业务、
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金融数据服务业务及互联网广告服务业务等，涵盖互联网证券和互联网基金销售等多个细分市场。公司构建以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈聚集了海量用户资源和用户黏性优势，在垂直财经领域始终保持绝对领先地位，为公司进一步拓展业务领域、完善服务链条奠定了坚实基础。同时，“东方财富网”树立了品牌知名度和投资者认可度，形成了较强的品牌优势。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司加大整体战略投入，延伸和完善服务链条，加强品牌宣传推广，进一步巩固和增强核心竞争力优势，公司可持续健康发展基础得到进一步夯实。
（一）主要核心竞争力
1、用户资源优势
经过多年的发展，公司构建以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈聚集了海量用户资源和用户黏性优势，在垂直财经领域始终保持绝对领先地位。同时，公司积极推进一站式互联网财富管理战略，不断加强战略投入，延伸和完善服务链条，持续拓展服务范围，提升整体服务能力和质量，进一步巩固和提升访问量指标和用户黏性方面的优势，以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈所集聚的庞大的用户访问量和领先的用户黏性，形成了本公司核心的竞争优势，为公司持续健康发展奠定了坚实基础。
2、品牌价值优势
公司依托于“东方财富网”树立的品牌知名度和投资者认可度，形成了市场认可的品牌优势。公司持续加强品牌推广与宣传力度，品牌影响力和知名度得到了进一步提升，对公司各项业务的开展都将起到积极的促进作用。
3、营销渠道优势
互联网营销渠道不受地域、空间、时间的限制，可以提供全天候不间断的网上信息发布、网上产品展示、互动交流的平台，用户覆盖区域广，营销渠道价值与网站用户数量和用户访问量成正比。公司构建以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈，拥有明显的互联网营销渠道优势。
4、管理团队优势
公司积极推行“以人为本”的人才战略，通过内部培养和外部引进，不断扩充和培养骨干队伍，形成了以创业团队为核心，以资深经理人为骨干的管理团队，主要管理人员具有丰富的管理经验、互联网技术开发经验、金融研究工作经验和市场营销经验，对互联网服务行业的相关技术、发展历程及未来趋势具有深刻理解。同时，公司不断完善考核激励制度，先后推出两期股权激励计划，激励和稳定核心团队。
5、研发技术优势
通过多年运营管理和研发，公司培养了一支人员稳定、技术领先的研发团队，自主研发了一系列的网络核心技术，不断优化和完善现有互联网财富管理生态圈系统，同时，对互联网领域的新技术和行业前瞻性技术进行深入研究和跟踪，强大的技术研发力量和核心技术储备为公司后续持续发展奠定了坚实的技术基础。
（二）报告期末公司拥有的商标、软件著作权、发明专利、非专利技术等情况
1、商标
截至报告期末，公司及子公司共获得注册的商标195项。
2、软件著作权
截至报告期末，公司及子公司获得国家版权局登记的软件著作权312项。
3、发明专利
截至报告期末，公司及子公司获得国家知识产权局颁发的发明专利2项。
4、非专利技术
截至报告期末，公司及子公司拥有的非专利技术150项。
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三、主营业务分析
概述是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业总收入 | 5,780,445,013.62 | 3,338,029,276.08 | 73.17% | 金融电子商务服务业务收入增加，证券经纪业务净收入同比增加 |
| 营业成本 | 339,940,155.60 | 280,224,054.81 | 21.31% | |
| 销售费用 | 295,818,196.24 | 221,444,565.16 | 33.59% | 进一步加大品牌宣传推广力度 |
| 管理费用 | 813,872,668.80 | 640,399,463.81 | 27.09% | |
| 财务费用 | 6,598,869.43 | 46,248,932.05 | -85.73% | 利息收入同比增加 |
| 所得税费用 | 757,831,231.71 | 344,518,984.66 | 119.97% | 利润总额增加 |
| 研发投入 | 276,413,796.04 | 130,895,019.88 | 111.17% | 增加研发投入 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,299,766,812.38 | 7,138,575,259.97 | -81.79% | 证券自营业务投资规模及融资融券业务规模增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,511,118,651.81 | -227,515,145.04 | -3640.90% | 其他债权投资规模增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,276,094,122.67 | 9,101,104,412.89 | 144.76% | 发行可转债及东方财富证券发行的债务工具同比增加 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 15,055,993,880.19 | 16,014,736,860.23 | -5.99% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司基金第三方销售服务业务基金交易额及代销基金的保有规模同比大幅增加，金融电子商务服务业务收入同比实现大幅增长。报告期内，公司证券业务股票交易量及融资融券业务规模同比大幅增加，证券业务相关收入同比实现大幅增长。报告期内，公司营业总成本同比大幅增长。综合前述因素等影响，报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润同比大幅增长。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业总收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业总收入比 上年同期增减 | 营业成本比 上年同期增减 | 毛利率比 上年同期增减 | |
| 分服务 | ||||||
| 证券服务 | 3,223,025,354.11 | 55.73% | ||||
| 金融电子商务服务 | 2,397,069,504.39 | 181,549,329.82 | 92.43% | 109.77% | 45.95% | 3.32% |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占10%以上的行业
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业总收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业总收入比 上年同期增减 | 营业成本比 上年同期增减 | 毛利率比 上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 证券业 | 3,223,025,354.11 | 55.73% | ||||
| 信息技术服务业 | 2,550,859,265.05 | 339,602,762.62 | 86.69% | 102.69% | 22.76% | 8.67% |
| 分服务 | ||||||
| 证券服务 | 3,223,025,354.11 | 55.73% | ||||
| 金融电子商务服务 | 2,397,069,504.39 | 181,549,329.82 | 92.43% | 109.77% | 45.95% | 3.32% |
| 分地区 | ||||||
| 中国大陆 | 5,692,266,835.54 | 339,940,155.60 | 94.03% | 72.29% | 21.31% | 2.51% |
| 中国香港 | 88,178,178.08 | 158.56% | ||||
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
| 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 银行结算手续费等 | 175,124,496.32 | 51.52% | 122,791,710.12 | 43.82% | 42.62% |
| 网络技术及信息数据费 | 121,989,925.63 | 35.89% | 108,177,817.56 | 38.60% | 12.77% |
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重 增减 | 主要资产、负债金额 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资 产比例 | 金额 | 占总资 产比例 | |||
| 货币资金 | 54,592,429,259.56 | 34.11% | 41,420,490,433.77 | 37.54% | -3.43% | 客户资金增加 |
| 结算备付金 | 8,540,254,512.87 | 5.34% | 6,652,245,869.33 | 6.03% | -0.69% | |
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| 融出资金 | 40,428,975,127.04 | 25.26% | 30,072,385,470.42 | 27.26% | -2.00% | 融资融券业务规模增加 |
| 交易性金融资产 | 23,834,024,626.78 | 14.89% | 12,831,853,398.85 | 11.63% | 3.26% | 投资债券、基金及银行理财增加 |
| 应收账款 | 1,328,875,835.06 | 0.83% | 726,021,922.60 | 0.66% | 0.17% | |
| 其他应收款 | 12,867,551,041.00 | 8.04% | 9,801,549,035.32 | 8.88% | -0.84% | |
| 其他债权投资 | 8,040,376,767.82 | 5.02% | 5.02% | 其他债权投资规模增加 | ||
| 长期股权投资 | 379,181,719.06 | 0.24% | 451,522,742.84 | 0.41% | -0.17% | |
| 固定资产 | 1,735,428,698.61 | 1.08% | 1,763,881,149.40 | 1.60% | -0.52% | |
| 在建工程 | 48,714,084.51 | 0.03% | 36,294,004.57 | 0.03% | 0.00% | |
| 使用权资产 | 152,953,657.15 | 0.10% | 0.10% | |||
| 短期借款 | 6,722,402,844.32 | 4.20% | 2,940,214,165.22 | 2.66% | 1.54% | 基金第三方销售服务业务及哈富证券信用借款增加 |
| 应付短期融资券 | 9,200,562,930.92 | 5.75% | 8,402,188,109.28 | 7.62% | -1.87% | 东方财富证券本期发行短期融资券 |
| 合同负债 | 187,562,446.17 | 0.12% | 180,183,670.38 | 0.16% | -0.04% | |
| 卖出回购金融资产款 | 15,406,167,788.69 | 9.63% | 8,533,225,079.65 | 7.73% | 1.90% | 债券质押式回购业务规模增加 |
| 代理买卖证券款 | 64,700,117,733.91 | 40.42% | 49,797,784,255.00 | 45.14% | -4.72% | 证券业务、基金第三方销售服务业务代理买卖证券款增加 |
| 应付债券 | 17,119,490,033.75 | 10.70% | 1,218,986,301.37 | 1.10% | 9.60% | 发行可转债 |
| 租赁负债 | 73,238,193.38 | 0.05% | 0.05% |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的 具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产 安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 哈富证券 | 收购及对其增资 | 53.22亿 | 香港 | 独立运营 | 公司内部控制措施及内外部审计 | 0.51亿 | 13.84% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买 金额 | 本期出售 金额 | 其他 变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资 | 1,283,185.34 | 16,947.88 | 13,629,936.93 | 12,546,667.69 | 2,383,402.46 | |||
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| 产） | ||||||||
| 2.衍生金融资产 | 6,118.37 | 154.88 | 3.12 | 6,284.68 | ||||
| 3.其他债权投资 | 4,915.37 | 58.60 | 799,122.30 | 804,037.68 | ||||
| 4.其他非流动金融资产 | 12,392.61 | -1,103.70 | 9,200.00 | 20,488.91 | ||||
| 金融资产合计 | 1,295,577.95 | 21,962.56 | 4,915.37 | 58.60 | 14,438,414.11 | 12,546,670.81 | 3,214,213.72 | |
| 1.衍生金融负债 | 43.10 | -8,733.04 | 37.98 | 0.23 | 4,617.37 | |||
| 2.交易性金融负债 | 12,366.98 | -1,177.39 | 144,766.45 | 76,047.64 | 82,263.17 | |||
| 金融负债合计 | 12,410.08 | -9,910.43 | 144,804.43 | 76,047.88 | 86,880.54 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,248,433.19 | 保险经纪业务资本保证金、公募基金业务一般风险准备金 |
| 交易性金融资产 | 11,166,728,999.90 | 卖出回购交易质押、融券业务融出证券 |
| 融出资金 | 2,077,661,360.64 | 融资业务债权收益权转让 |
| 其他债权投资 | 5,053,077,630.27 | 卖出回购交易质押 |
| 合计 | 18,304,716,424.00 | -- |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 报告期投资额 | 上年同期投资额 | 变动幅度 |
| 9,558,180,242.30 | 555,640,252.07 | 1620.21% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定 资产投资 | 投资项目 涉及行业 | 本报告期 投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 |
| 嘉定新城中心 B16-1 地块项目 | 自建 | 是 | 办公楼及配套 | 55,510,637.59 | 219,250,631.09 | 自有资金及银行贷款 |
| 合计 | -- | -- | -- | 55,510,637.59 | 219,250,631.09 | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产 类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内 购入金额 | 报告期内 售出金额 | 累计投资 收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 债券 | 21,250,259,862.24 | 73,305,813.99 | 49,153,740.89 | 121,080,697,284.95 | 108,127,960,582.97 | 238,050,975.63 | 21,336,423,511.73 | 自有资金 |
| 基金 | 5,901,682,232.69 | 71,858,448.04 | 9,500,241,141.44 | 5,401,161,282.08 | 35,458,607.60 | 6,042,705,454.03 | 自有资金 | |
| 股票 | 306,400,371.46 | -14,739,472.65 | 489,282,362.35 | 505,501,971.92 | 41,925,254.30 | 291,235,992.03 | 自有资金 | |
| 其他 | 4,355,199,376.58 | 28,017,059.09 | 13,312,371,584.27 | 11,432,053,109.60 | 35,473,923.01 | 4,408,925,530.88 | 自有资金 | |
| 金融衍生工具 | 1,517,600.00 | 61,183,704.79 | 1,548,760.00 | 31,160.00 | 29,148,122.21 | 62,846,753.41 | 自有资金 | |
| 合计 | 31,815,059,442.97 | 219,625,553.26 | 49,153,740.89 | 144,384,141,133.01 | 125,466,708,106.57 | 380,056,882.75 | 32,142,137,242.08 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 1,577,992.55 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,577,992.55 |
| 已累计投入募集资金总额 | 1,577,992.55 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
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| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于同意东方财富信息股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]885号）核准，公司于2021年4月7日向不特定对象发行了15,800万张可转换公司债券，期限6年。本次可转换公司债券募集资金总额为1,580,000.00万元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币1,577,992.55万元，该募集资金已全部补充东方财富证券营运资金。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和 超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 补充东方财富证券营运资金 | 否 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 100.00% | 2021年05月12日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | |||||||||||
| 合计 | -- | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | 1,577,992.55 | -- | -- | -- | -- | ||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
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| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 无 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财 资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财 已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 158,190.00 | 84,227.76 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 19,851.40 | 19,851.40 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 1,203.63 | 1,203.63 | 0 | 0 |
| 合计 | 179,245.03 | 105,282.79 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：亿元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 东方财富证券 | 子公司 | 证券经纪、证券自营、资产管理等 | 83.00 | 1,144.58 | 264.64 | 31.14 | 23.93 | 20.71 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和 处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 东方财富国际证券有限公司（原名哈富证券有限公司） | 新设 | 不构成重大影响 |
| 东方财富国际期货有限公司（原名哈富期货有限公司） | 新设 | 不构成重大影响 |
| 哈富网络科技有限公司 | 新设 | 不构成重大影响 |
| 上海哈富网络科技有限公司 | 新设 | 不构成重大影响 |
| 扬州东方财富数据服务有限公司 | 新设 | 不构成重大影响 |
主要控股参股公司情况说明：
2021年4月，东财香港新设立三家子公司，分别为哈富证券有限公司、哈富期货有限公司和哈富网络科技有限公司。2021年5月，东方财富国际证券有限公司更名为哈富证券有限公司，东方财富国际期货有限公司更名为哈富期货有限公司；哈富证券有限公司更名为东方财富国际证券有限公司，哈富期货有限公司更名为东方财富国际期货有限公司。
九、公司控制的结构化主体情况
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√ 适用 □ 不适用
2020年合并范围4家结构化主体，东方财富证券优选1号FOF集合资产管理计划、同信阳光契约型私募投资基金、财通证券资管财瑞FOF6号单一资产管理计划、民生加银财富1号集合资产管理计划，在本期间继续纳入合并范围。本期合并范围内新增5家结构化主体，为海通证券资产管理有限公司星耀混合FOF1号、财通证券资管财瑞FOF8号、诺德基金浦江125号单一资产管理计划、财通基金安吉333号单一资产管理计划、国金证券财富东来1号单一资产管理计划。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业及业务受证券市场景气度波动影响的风险
公司所提供的一站式互联网财富管理服务，与证券市场的景气度具有较高的相关性，一旦证券市场景气度下降，市场活跃度和投资者热情均会受到直接影响，并进而可能抑制投资者对互联网服务的市场需求，进而会影响公司整体业务的盈利能力。
应对措施：公司将积极推进和实施公司整体战略，坚持以用户需求为中心，进一步加强战略投入，强化技术和产品的研发创新，不断拓展和完善生态圈服务的内容，进一步提高综合服务能力、质量和水平，持续提升用户体验，扩大用户规模，巩固和增强海量用户的优势和用户黏性，提高公司整体竞争实力。未来，随着财富管理生态圈的构建完成，公司所提供的专业服务，将更加丰富和完善，各业务板块之间协同效应将大大增强，证券市场景气度波动对公司业务带来的影响也将会降低。
2、互联网信息传输系统安全运行风险
公司商业模式的持续运作和盈利模式的有效实施，有赖于公司互联网信息传输系统的安全运行。如果出现互联网系统安全运行问题，可能造成公司网站不能正常访问和金融数据服务客户端不能正常使用等后果。虽然公司已制定了完善的数据库备份、数据安全传输和质量管理体系等措施，但由于第三方服务提供方而造成的互联网系统安全运行问题，将可能影响公司网站及终端产品的正常运行及服务的正常提供，降低用户体验和满意度，甚至给公司品牌形象带来不利影响。
应对措施：经过多年发展，公司已经形成完善的数据库本地与异地灾备制度，配备了专业的数据库管理与系统运营维护人员，以保证信息系统与网络系统稳定运行。公司将进一步加强研发技术投入，加大科技应用及拓展，完善内部软硬件管理规范，严格执行内部实时监控流程，定期进行相关技术人员的安全技能培训，提高技术安全维护队伍的技术水平，以防范软件、硬件和系统故障等风险。
3、行业竞争进一步加剧的风险
鉴于行业广阔的发展前景、国内资本市场的进一步健全开放和相关政策的出台，行业的参与者将越来越多，相关费率市场化程度会越来越高，行业竞争将会进一步加剧，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰，如果公司不能紧跟行业发展形势，提高公司的竞争力和核心优势，可能将无法适应激烈的行业竞争。
应对措施：公司将进一步立足于整体战略定位，持续加大研发投入和科技应用，紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，进一步巩固和强化公司在用户访问量、用户黏性及技术方面的核心竞争优势，进一步夯实公司可持续健康发展的基础。
4、政策法律合规风险
随着行业发展的进一步深入，监管行业发展的法律、法规等将会越来越规范和完善，虽然目前有《银行法》《证券法》《保险法》等法律，监管机构也出台了一些关于行业规范发展的指导意见和措施，但是行业创新层出不穷，对于政策及法律尚未明确的领域，或在经营中不能适应政策的变化，违反相关法律法规和政策的有关规定，可能会受到监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚。
应对措施：公司一直坚持规范运作，严格按照相关法律法规和政策规定开展公司业务。公司将进一步加强落实主动合规意识和全面风险管理工作，深化全员合规理念，不断完善全面风险管理体系与风险管理
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机制，保障公司合规风险管控能力与业务发展相适应。同时，公司积极跟踪和研究行业相关政策及变化，以用户需求为中心，根据市场发展情况，在政策允许和条件成熟时，积极把握新的机遇，努力实现公司的整体战略目标。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容 及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年04月06日 | 公司会议室 | 网络 | 个人 | 在线投资者 | 公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券网上路演 | http://irm.cninfo.com.cn/szse/index.html |
| 2021年05月12日 | 上海浦东香格里拉酒店浦江楼 3 层开封洛阳厅 | 现场 | 机构 | 机构 | 公司董事长交流会 | http://irm.cninfo.com.cn/szse/index.html |
| 2021年05月20日 | 公司会议室 | 网络 | 个人 | 在线投资者 | 公司2020年度网上业绩说明会 | http://irm.cninfo.com.cn/szse/index.html |
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020 年年度股东大会 | 年度股东大会 | 33.27% | 2021年05月17日 | 2021年05月17日 | www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 其实 | 总经理 | 离任 | 2021年04月27日 | 工作调整 |
| 陆威 | 副总经理、财务总监、董事会秘书 | 离任 | 2021年04月27日 | 工作调整。公司在聘任新的董事会秘书之前，暂由公司董事长其实先生代为履行董事会秘书职责 |
| 郑立坤 | 总经理 | 聘任 | 2021年04月27日 | 第五届董事会第十二次会议聘任为总经理 |
| 黄建海 | 副总经理、财务总监 | 聘任 | 2021年04月27日 | 第五届董事会第十二次会议聘任为副总经理、财务总监 |
| 史佳 | 副董事长、董事 | 离任 | 2021年05月17日 | 工作调整 |
| 陆威 | 董事 | 离任 | 2021年05月17日 | 工作调整 |
| 郑立坤 | 董事 | 被选举 | 2021年05月17日 | 2020年年度股东大会选举为董事 |
| 黄建海 | 董事 | 被选举 | 2021年05月17日 | 2020年年度股东大会选举为董事 |
| 郑立坤 | 副董事长 | 被选举 | 2021年06月25日 | 第五届董事会第十三次会议选举为副董事长 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
二、社会责任情况
报告期内，公司积极承担社会责任，积极开展公益捐赠，公司全资子公司东方财富证券立足西藏，不断巩固脱贫成果。2021年2月，东方财富证券在春节、藏历新年来临之际，上门慰问拉萨市城关区社区孤寡老人，并捐赠了杯子、毛毯、保暖衣物、手套等慰问品；2021年6月，东方财富证券成都分公司对连续帮扶12年的四川彭州市龙门山镇九年制学校进行慰问，并向该校师生捐赠了餐具、体育用品等慰问品。报告期内，公司及子公司、东方财富证券分支机构、上海东方财富公益基金会对外捐赠款项及物资合计220.53万元。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 其实、陆丽丽、沈友根 | 其他承诺 | 鉴于东方财富信息股份有限公司（以下简称“东方财富”）拟发行可转换公司债券158.00亿元（以下简称“本次发行”），发行完成后可转换公司债券将于深圳证券交易所上市。在公司就本次发行事宜已履行了必要的监管机构审批程序，并获得批准或许可的前提下，其实及一致行动人沈友根、陆丽丽作为东方财富现有股东，不可撤销地作出如下承诺：将在本次发行中充分行使优先配售权，即出资不低于38.40亿元认购东方财富本次发行的可转换公司债券。 | 2021年03月03日 | 2021年04月13日 | 履行完毕 |
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内新增未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为642.83万元。截至报告期末，未达到重大诉讼披露标准的未决诉讼涉案金额为758.98万元。截至报告期末，预计负债总额为0元。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在诚信问题。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
公司不存在重大租赁情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关 公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | |||||||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | |||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关 公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 天天基金 | 2019年03月26日 | 50,000 | 2020年01月06日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2年 | 是 | 否 | ||
| 天天基金 | 2019年03月26日 | 200,000 | 2020年03月05日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 是 | 否 | ||
| 天天基金 | 2020年04月30日 | 200,000 | 2020年07月24日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 天天基金 | 2020年04月30日 | 60,000 | 2021年04月06日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 天天基金 | 2021年05月17日 | 200,000 | 2021年06月01日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 1,610,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 5,427,100 | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 1,610,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 0 | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关 公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | |||||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | |||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 1,610,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 5,427,100 | |||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合 | 1,610,000 | 报告期末实际担保余额合计 | 0 | |||||||||
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 计（A3+B3+C3） | （A4+B4+C4） | ||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 0.00% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明 | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明 | 无 | ||
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年2月，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》，接受公司超短期融资券注册，金额为10亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起 2 年内有效，由中金公司和招商银行股份有限公司联席主承销。公司在注册有效期内可分期发行超短期融资券。
2、2021年4月，公司第五届董事会第十一次会议审议通过《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等议案，同意公司向不特定对象注册发行总额158亿元的可转换公司债券。上述可转换公司债券于2021年4月7日完成发行，募集资金总额158亿元，债券简称“东财转3”，于2021年4月23日在深圳证券交易所上市。
3、2021年4月，公司与保荐机构中金公司及中国建设银行股份有限公司上海市分行（以下简称“专户银行”）签署了《募集资金三方监管协议》，公司在专户银行开设募集资金专户，该专户仅用于公司补充全资子公司东方财富证券（在可转债转股后用于补充东方财富证券的资本金）等项目募集资金的存储和使用。截至报告期末，可转债募集资金使用完毕，募集资金专户已经注销。
4、2021年4月，因业务发展需要，公司全资子公司天天基金与中国光大银行股份有限公司上海分行（以下简称“光大银行上海分行”）开展合作，光大银行上海分行向天天基金提供借款额度人民币6.00亿元，额度有效期为一年，额度内可循环使用，由天天基金承担还款义务。公司为天天基金上述借款提供最高额连带责任保证担保，保证期限自天天基金还款义务履行期届满之日起三年。《最高额保证合同》已于2021年4月完成签署。
5、2021年4月，因工作调整，公司董事长、总经理其实先生辞去公司总经理职务，公司副董事长史佳先生辞去公司董事职务，公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书陆威先生辞去公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书职务。公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》，聘任郑立坤先生为公司总经理，黄建海女士为公司副总经理、财务总监。2021年5月，公司2020年年度股东大会补选
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
郑立坤先生、黄建海女士为公司董事。2021年6月，公司第五届董事会第十三次会议选举郑立坤先生为公司副董事长。
6、2021年5月，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于为全资子公司2021年度银行授信、借款提供担保的议案》，预计2021年度（自本项议案获得2020年年度股东大会审议通过日至2021年年度股东大会召开日止）公司为全资子公司向银行申请授信，及银行向上述公司提供借款事项提供担保，最高保证额度合计不超过161.00亿元。同时，授权公司管理层负责实施2021年度上述预计银行授信、借款及相关担保的合同谈判签署等具体事宜。
7、2021年6月，公司第五届董事会第十三次会议审议通过《关于调整公司组织架构的议案》，对公司组织架构进行调整。
上述重大事项已在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体进行披露。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月，东方财富证券完成了非公开发行 2021 年公司债券（第一期）发行工作，发行规模20亿元，票面利率
3.75%，债券期限2年。
2、2021年1月，东方财富证券完成了2021年第一期短期融资券发行工作，发行金额15亿元，票面利率2.59%，债券期限91天。该期短期融资券已于2021年4月按期兑付完成。
3、2021年3月，东方财富证券完成了2021年第二期短期融资券发行工作，发行金额20亿元，票面利率2.60%，债券期限91天。该期短期融资券已于2021年6月按期兑付完成。
4、2021年4月，东财香港新设立三家子公司，分别为哈富证券有限公司、哈富期货有限公司和哈富网络科技有限公司。2021年5月，东方财富国际证券有限公司更名为哈富证券有限公司，东方财富国际期货有限公司更名为哈富期货有限公司；哈富证券有限公司更名为东方财富国际证券有限公司，哈富期货有限公司更名为东方财富国际期货有限公司。
5、2021年5月，东方财富证券完成了2021年第三期短期融资券发行工作，发行金额20亿元，票面利率2.40%，债券期限91天。
6、2021年6月，上海徐汇东方财富小额贷款有限公司业务经营资质完成注销。2021年7月，上海徐汇东方财富小额贷款有限公司更名为上海沪阅信息技术有限公司。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 1,477,931,255 | 17.16% | 300,367,063 | 23,904,055 | 324,271,118 | 1,802,202,373 | 17.44% | ||
| 1、其他内资持股 | 1,477,931,255 | 17.16% | 300,367,063 | 23,904,055 | 324,271,118 | 1,802,202,373 | 17.44% | ||
| 境内自然人持股 | 1,477,931,255 | 17.16% | 300,367,063 | 23,904,055 | 324,271,118 | 1,802,202,373 | 17.44% | ||
| 二、无限售条件股份 | 7,135,205,236 | 82.84% | 1,422,260,235 | -23,904,055 | 1,398,356,180 | 8,533,561,416 | 82.56% | ||
| 1、人民币普通股 | 7,135,205,236 | 82.84% | 1,422,260,235 | -23,904,055 | 1,398,356,180 | 8,533,561,416 | 82.56% | ||
| 三、股份总数 | 8,613,136,491 | 100.00% | 1,722,627,298 | 1,722,627,298 | 10,335,763,789 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年5月27日，公司完成了2020年度权益分派，即以总股本8,613,136,491股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增1,722,627,298股，转增后公司总股本变更为10,335,763,789股。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年5月17日，公司2020年年度股东大会审议通过2020年度权益分派方案。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2021年5月27日，公司完成了2020年度权益分派。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司使用资本公积金转增股本，会引起基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加 限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 其实 | 1,329,069,730 | 265,813,946 | 1,594,883,676 | 董监高股份限售 | 任职期内执行董监高限售规定 | |
| 鲍一青 | 67,810,645 | 13,562,129 | 81,372,774 | 董监高股份限售 | 任职期内执行董监高限售规定 | |
| 史佳 | 59,226,543 | 35,535,926 | 94,762,469 | 董监高股份限售 | 离任后，执行董监高限售规定 | |
| 陆威 | 12,485,620 | 7,491,373 | 19,976,993 | 董监高股份限售 | 离任后，执行董监高限售规定 | |
| 程磊 | 9,338,717 | 1,867,744 | 11,206,461 | 董监高股份限售 | 任职期内执行董监高限售规定 | |
| 合计 | 1,477,931,255 | 324,271,118 | 1,802,202,373 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
单位：张
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市 交易数量 | 交易终止 日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 东财转3 | 2021年04月07日 | 100元/张 | 158,000,000 | 2021年04月23日 | 158,000,000 | 2027年04月06日 | www.cninfo.com.cn | 2021年04月20日 |
注：2021年4月7日，公司公开发行了15,800.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额158.00亿元。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 614,372 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末 持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 其实 | 境内自然人 | 20.57% | 2,126,511,568 | 354,418,595 | 1,594,883,676 | 531,627,892 | 质押 | 354,060,000 | |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 6.54% | 675,890,650 | 312,036,952 | 675,890,650 | ||||
| 陆丽丽 | 境内自然人 | 2.46% | 254,770,606 | 42,461,768 | 254,770,606 | ||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资 | 其他 | 1.49% | 154,378,601 | 6,013,487 | 154,378,601 | ||||
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| 基金 | ||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.35% | 140,048,621 | 23,341,437 | 140,048,621 | |||
| 沈友根 | 境内自然人 | 1.27% | 131,671,204 | 1,591,685 | 131,671,204 | |||
| 鲍一青 | 境内自然人 | 1.03% | 106,097,032 | 15,682,839 | 81,372,774 | 24,724,258 | 质押 | 12,960,000 |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 1.01% | 104,456,376 | 26,718,519 | 104,456,376 | |||
| 史佳 | 境内自然人 | 0.92% | 94,762,469 | 15,793,745 | 94,762,469 | 质押 | 3,360,000 | |
| 阿布达比投资局 | 境外法人 | 0.48% | 49,487,976 | 8,912,374 | 49,487,976 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 其实先生与沈友根先生系父子关系，与陆丽丽女士系夫妻关系，三人合计持有股份占公司总股本24.31%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 675,890,650 | 人民币普通股 | 675,890,650 | |||||
| 其实 | 531,627,892 | 人民币普通股 | 531,627,892 | |||||
| 陆丽丽 | 254,770,606 | 人民币普通股 | 254,770,606 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 154,378,601 | 人民币普通股 | 154,378,601 | |||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 140,048,621 | 人民币普通股 | 140,048,621 | |||||
| 沈友根 | 131,671,204 | 人民币普通股 | 131,671,204 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 104,456,376 | 人民币普通股 | 104,456,376 | |||||
| 阿布达比投资局 | 49,487,976 | 人民币普通股 | 49,487,976 | |||||
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| 全国社保基金一一二组合 | 43,888,283 | 人民币普通股 | 43,888,283 |
| 中国银行股份有限公司－南方中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 41,743,745 | 人民币普通股 | 41,743,745 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 其实先生与沈友根先生系父子关系，与陆丽丽女士系夫妻关系，三人合计持有股份占公司总股本24.31%。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 无 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数 | 本期增加 股份数量 | 本期减持 股份数量 | 期末持股数 |
| 其实 | 董事长 | 现任 | 1,772,092,973 | 354,418,595 | 2,126,511,568 | |
| 郑立坤 | 副董事长、总经理 | 现任 | ||||
| 陈凯 | 副董事长、副总经理 | 现任 | ||||
| 黄建海 | 董事、副总经理、财务总监 | 现任 | ||||
| 程磊 | 副总经理 | 现任 | 12,451,623 | 2,490,325 | 14,941,948 | |
| 陈贵 | 独立董事 | 现任 | ||||
| 夏立军 | 独立董事 | 现任 | ||||
| 鲍一青 | 监事会主席 | 现任 | 90,414,193 | 17,682,839 | 2,000,000 | 106,097,032 |
| 黄丽鸣 | 监事 | 现任 | ||||
| 蔡玮 | 职工代表监事 | 现任 | ||||
| 史佳 | 副董事长 | 离任 | 78,968,724 | 15,793,745 | 94,762,469 | |
| 陆威 | 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 | 离任 | 16,647,494 | 3,329,499 | 19,976,993 | |
| 合计 | -- | -- | 1,970,575,007 | 393,715,003 | 2,000,000 | 2,362,290,010 |
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五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
（1）公司于2021年4月7日向不特定对象发行了15,800.00万张可转债，并于2021年4月23日在深交所上市，初始转股价格为28.08元/股。
（2）根据公司2020年年度股东大会决议，公司于2021年5月27日实施2020年度权益分派方案，以总股本8,613,136,491股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，每10 股派发现金股利人民币0.60元（含税）。根据上述方案，东财转3转股价格调整为23.35元/股。东财转3尚未进入转股期，调整后的转股价格自2021年5月27日（除权除息日）起生效。
2、累计转股情况
□ 适用 √ 不适用
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有 可转债数量（张） | 报告期末持有 可转债金额（元） | 报告期末持有 可转债占比 |
| 1 | 其实 | 境内自然人 | 32,507,283 | 3,250,728,300.00 | 20.57% |
| 2 | 中国工商银行股份有限公司-博 | 其他 | 4,725,152 | 472,515,200.00 | 2.99% |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 时信用债券投资基金 | |||||
| 3 | 陆丽丽 | 境内自然人 | 3,894,593 | 389,459,300.00 | 2.46% |
| 4 | 中国工商银行股份有限公司－汇添富可转换债券债券型证券投资基金 | 其他 | 2,710,424 | 271,042,400.00 | 1.72% |
| 5 | 中国农业银行股份有限公司－富国可转换债券证券投资基金 | 其他 | 2,370,705 | 237,070,500.00 | 1.50% |
| 6 | 沈友根 | 境内自然人 | 2,012,814 | 201,281,400.00 | 1.27% |
| 7 | 中国工商银行股份有限公司－易方达安心回报债券型证券投资基金 | 其他 | 1,970,070 | 197,007,000.00 | 1.25% |
| 8 | 鲍一青 | 境内自然人 | 1,621,870 | 162,187,000.00 | 1.03% |
| 9 | 泰康资产管理有限责任公司－开泰－稳健增值投资产品 | 其他 | 1,614,671 | 161,467,100.00 | 1.02% |
| 10 | 中国银行股份有限公司－广发聚鑫债券型证券投资基金 | 其他 | 1,594,992 | 159,499,200.00 | 1.01% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）2021年6月25日，大公国际资信评估有限公司出具《东方财富信息股份有限公司主体与相关债项2021年度跟踪评级报告》，公司主体长期信用等级维持AA+，评级展望维持稳定，“东财转 3”的信用等级维持 AA+。
（2）2021年6月25日，国际信用评级公司标普全球评级宣布，授予公司“BBB-”长期和“A-3”短期主体信用评级。长期评级展望稳定。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 140.19% | 137.91% | 2.28% |
| 资产负债率 | 75.98% | 69.95% | 6.03% |
| 速动比率 | 140.19% | 137.91% | 2.28% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润（万元） | 362,749.63 | 173,637.71 | 108.91% |
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| EBITDA全部债务比 | 10.02% | 15.38% | -5.36% |
| 利息保障倍数 | 8.21 | 11.63 | -29.41% |
| 现金利息保障倍数 | 18.32 | 79.44 | -76.94% |
| EBITDA利息保障倍数 | 8.43 | 12.26 | -31.24% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，扣除非经常性损益后净利润同比增长108.91%，主要原因是报告期内公司净利润大幅增长。
2、报告期内，现金利息保障倍数同比减少76.94%，主要原因是报告期内经营活动现金净流入同比减少。
3、报告期内，EBITDA利息保障倍数同比减少31.24%，主要原因是报告期内利息支出同比大幅增加。
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东方财富信息股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 54,592,429,259.56 | 41,420,490,433.77 |
| 结算备付金 | 8,540,254,512.87 | 6,652,245,869.33 |
| 拆出资金 | ||
| 融出资金 | 40,428,975,127.04 | 30,072,385,470.42 |
| 交易性金融资产 | 23,834,024,626.78 | 12,831,853,398.85 |
| 衍生金融资产 | 62,846,753.41 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,328,875,835.06 | 726,021,922.60 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 150,813,673.52 | 106,959,684.71 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,867,551,041.00 | 9,801,549,035.32 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 13,500,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | 950,479,787.31 | 895,038,591.26 |
| 存出保证金 | 3,465,984,919.81 | 2,070,467,729.03 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 15,547,933.76 | 81,508,614.18 |
| 流动资产合计 | 146,237,783,470.12 | 104,658,520,749.47 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 4,853,613.78 | 37,138,141.39 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | 8,040,376,767.82 | |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 379,181,719.06 | 451,522,742.84 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 204,889,094.07 | 123,926,074.02 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,735,428,698.61 | 1,763,881,149.40 |
| 在建工程 | 48,714,084.51 | 36,294,004.57 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 152,953,657.15 | |
| 无形资产 | 164,971,867.79 | 174,332,788.65 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 2,945,861,162.24 | 2,945,861,162.24 |
| 长期待摊费用 | 47,204,879.55 | 55,709,096.26 |
| 递延所得税资产 | 101,165,583.91 | 81,549,857.49 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 13,825,601,128.49 | 5,670,215,016.86 |
| 资产总计 | 160,063,384,598.61 | 110,328,735,766.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 6,722,402,844.32 | 2,940,214,165.22 |
| 应付短期融资券 | 9,200,562,930.92 | 8,402,188,109.28 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | 1,006,455,555.55 | 1,012,222,222.22 |
| 交易性金融负债 | 822,631,704.30 | 123,669,805.08 |
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| 衍生金融负债 | 46,173,658.64 | 430,968.80 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 210,500,310.29 | 211,046,973.13 |
| 预收款项 | 603,942.68 | 1,033,242.19 |
| 合同负债 | 187,562,446.17 | 180,183,670.38 |
| 卖出回购金融资产款 | 15,406,167,788.69 | 8,533,225,079.65 |
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | 64,700,117,733.91 | 49,797,784,255.00 |
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 181,179,168.23 | 347,111,853.77 |
| 应交税费 | 530,267,452.19 | 336,270,172.24 |
| 其他应付款 | 2,284,298,110.70 | 1,759,641,832.07 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,013,207,052.73 | 2,239,377,911.52 |
| 其他流动负债 | 3,755,716.03 | 4,175,801.76 |
| 流动负债合计 | 104,315,886,415.35 | 75,888,576,062.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 17,119,490,033.75 | 1,218,986,301.37 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 73,238,193.38 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 |
| 递延所得税负债 | 64,575,003.97 | 23,220,584.22 |
| 其他非流动负债 | 38,184,744.91 | 40,035,597.18 |
| 非流动负债合计 | 17,296,937,976.01 | 1,283,692,482.77 |
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| 负债合计 | 121,612,824,391.36 | 77,172,268,545.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 10,335,763,789.00 | 8,613,136,491.00 |
| 其他权益工具 | 2,048,991,934.49 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 12,729,141,024.76 | 14,451,069,974.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -6,801,385.33 | -41,050,280.77 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 12,749,315,958.26 | 9,539,162,150.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 38,450,560,207.25 | 33,156,467,221.25 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 38,450,560,207.25 | 33,156,467,221.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 160,063,384,598.61 | 110,328,735,766.33 |
法定代表人：其实 主管会计工作负责人：黄建海 会计机构负责人：王涛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,300,711,779.59 | 690,708,967.36 |
| 结算备付金 | 229,302.91 | 213,443.63 |
| 交易性金融资产 | 251,107,232.18 | 102,706,476.71 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 977,301,515.61 | 292,760,368.50 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 57,990,199.10 | 48,604,726.10 |
| 其他应收款 | 133,735,613.85 | 39,036,019.57 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 13,500,000.00 |
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| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 2,721,075,643.24 | 1,174,030,001.87 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 25,273,386,417.53 | 24,699,803,732.39 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 117,441,094.07 | 123,926,074.02 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,240,852,027.52 | 1,291,695,016.76 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 58,706,549.05 | |
| 无形资产 | 10,450,134.86 | 11,983,804.52 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,033,535.48 | 355,080.25 |
| 递延所得税资产 | 2,692,151.05 | 2,425,435.55 |
| 其他非流动资产 | 15,787,115,938.98 | 1,300,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 42,492,677,848.54 | 27,430,189,143.49 |
| 资产总计 | 45,213,753,491.78 | 28,604,219,145.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 253,017,819.18 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 67,022,441.72 | 88,166,825.18 |
| 预收款项 | 170,653.38 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 合同负债 | 62,761,047.51 | 66,425,231.87 |
| 应付职工薪酬 | 52,079,327.08 | 124,081,793.67 |
| 应交税费 | 294,204,504.15 | 161,209,042.49 |
| 其他应付款 | 113,211,502.40 | 115,581,916.83 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,740,981.29 | |
| 其他流动负债 | 2,041,659.93 | 2,586,338.00 |
| 流动负债合计 | 615,232,117.46 | 811,068,967.22 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 13,829,572,225.52 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 34,391,392.62 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 |
| 递延所得税负债 | 6,463,455.04 | 7,731,577.99 |
| 其他非流动负债 | 1,868,784.38 | 4,049,668.50 |
| 非流动负债合计 | 13,873,745,857.56 | 13,231,246.49 |
| 负债合计 | 14,488,977,975.02 | 824,300,213.71 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 10,335,763,789.00 | 8,613,136,491.00 |
| 其他权益工具 | 2,048,991,934.49 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 12,719,254,228.20 | 14,441,183,178.23 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 未分配利润 | 5,026,616,679.00 | 4,131,450,376.35 |
| 所有者权益合计 | 30,724,775,516.76 | 27,779,918,931.65 |
| 负债和所有者权益总计 | 45,213,753,491.78 | 28,604,219,145.36 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 5,780,445,013.62 | 3,338,029,276.08 |
| 其中：营业收入 | 2,555,173,983.00 | 1,267,085,642.38 |
| 利息净收入 | 995,308,631.55 | 639,444,708.03 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 2,229,962,399.07 | 1,431,498,925.67 |
| 二、营业总成本 | 1,776,654,133.55 | 1,346,161,739.12 |
| 其中：营业成本 | 339,940,155.60 | 280,224,054.81 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 44,010,447.44 | 26,949,703.41 |
| 销售费用 | 295,818,196.24 | 221,444,565.16 |
| 管理费用 | 813,872,668.80 | 640,399,463.81 |
| 研发费用 | 276,413,796.04 | 130,895,019.88 |
| 财务费用 | 6,598,869.43 | 46,248,932.05 |
| 其中：利息费用 | 133,081,213.19 | 136,410,545.00 |
| 利息收入 | 127,439,688.83 | 90,951,560.15 |
| 加：其他收益 | 114,765,190.22 | 81,096,597.44 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 289,954,652.76 | 110,383,306.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,558,976.22 | 6,133,530.83 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
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| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -272,420.88 | -276,924.67 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 120,521,301.02 | -3,440,983.63 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -41,366,711.64 | -17,232,195.76 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -171,268.71 | 57,950.99 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,487,221,622.84 | 2,162,455,287.37 |
| 加：营业外收入 | 66,165.13 | 34,226.46 |
| 减：营业外支出 | 2,514,558.70 | 9,192,484.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,484,773,229.27 | 2,153,297,029.83 |
| 减：所得税费用 | 757,831,231.71 | 344,518,984.66 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 3,726,941,997.56 | 1,808,778,045.17 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 3,726,941,997.56 | 1,808,778,045.17 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 3,726,941,997.56 | 1,808,506,658.20 |
| 2.少数股东损益 | 271,386.97 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 34,248,895.44 | 2,955,975.01 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 34,248,895.44 | 2,955,975.01 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价 |
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| 值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 34,248,895.44 | 2,955,975.01 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 42,341,946.52 | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 504,775.56 | |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -8,597,826.64 | 2,955,975.01 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 3,761,190,893.00 | 1,811,734,020.18 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 3,761,190,893.00 | 1,811,462,633.21 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 271,386.97 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.36 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.36 | 0.19 |
法定代表人：其实 主管会计工作负责人：黄建海 会计机构负责人：王涛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,445,927,533.53 | 1,171,711,806.08 |
| 减：营业成本 | 175,795,909.11 | 173,853,384.15 |
| 税金及附加 | 17,220,968.75 | 11,516,736.79 |
| 销售费用 | 210,306,928.12 | 173,090,714.57 |
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| 管理费用 | 185,452,098.08 | 146,705,277.90 |
| 研发费用 | 147,379,889.82 | 77,012,056.86 |
| 财务费用 | -22,199,802.51 | -12,519,996.35 |
| 其中：利息费用 | 103,574,916.53 | 118,285,872.73 |
| 利息收入 | 126,016,691.62 | 130,978,593.83 |
| 加：其他收益 | 40,750,142.12 | 36,221,488.27 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 16,498,817.24 | 6,133,680.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,558,976.22 | 6,133,530.83 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -8,454,903.56 | 9,030,335.42 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,777,352.72 | -283,897.31 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -201,137.56 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,778,787,107.68 | 653,155,239.51 |
| 加：营业外收入 | 3,000.00 | 26,050.00 |
| 减：营业外支出 | 2,005,500.00 | 2,151,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,776,784,607.68 | 651,030,289.51 |
| 减：所得税费用 | 364,830,115.57 | 112,420,369.52 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,411,954,492.11 | 538,609,919.99 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,411,954,492.11 | 538,609,919.99 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划 |
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| 变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,411,954,492.11 | 538,609,919.99 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,095,378,562.09 | 1,165,351,831.49 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
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| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 客户贷款及垫款净减少额 | 32,216,594.28 | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 4,937,395,698.50 | 3,086,928,223.02 |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 7,659,051,612.47 | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 12,898,125,772.56 | 13,950,749,083.30 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 255,509,215.27 | 217,128,772.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 27,877,677,455.17 | 18,420,157,910.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 344,400,702.02 | 270,007,144.45 |
| 融出资金净增加额 | 10,377,628,034.58 | 3,679,634,907.07 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 10,454,212,103.59 | 2,705,958,752.21 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 10,037,450.89 | |
| 回购业务资金净减少额 | 516,001,654.21 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 1,144,715,372.83 | 705,649,743.65 |
| 拆入资金净减少额 | 600,000,000.00 | |
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 924,276,399.15 | 670,717,162.88 |
| 支付的各项税费 | 925,693,377.42 | 419,528,400.78 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,406,984,653.20 | 1,704,047,434.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 26,577,910,642.79 | 11,281,582,650.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,299,766,812.38 | 7,138,575,259.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 955,361,456.62 | 324,911,279.16 |
| 取得投资收益收到的现金 | 91,546,849.26 | 3,069,784.76 |
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| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 153,284.61 | 144,043.11 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,047,061,590.49 | 328,125,107.03 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 161,115,847.73 | 137,751,289.69 |
| 投资支付的现金 | 9,397,064,394.57 | 417,888,962.38 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 9,558,180,242.30 | 555,640,252.07 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,511,118,651.81 | -227,515,145.04 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 66,684,407.66 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 27,906,546.72 | |
| 取得借款收到的现金 | 4,193,884,892.41 | 2,621,493,188.29 |
| 发行债券收到的现金 | 29,876,459,500.00 | 9,646,978,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 17,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 34,087,344,392.41 | 12,335,155,595.95 |
| 偿还债务支付的现金 | 11,131,799,213.46 | 2,938,685,719.02 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 622,114,278.78 | 295,365,464.04 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 57,336,777.50 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 11,811,250,269.74 | 3,234,051,183.06 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,276,094,122.67 | 9,101,104,412.89 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,748,403.05 | 2,572,332.41 |
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| 五、现金及现金等价物净增加额 | 15,055,993,880.19 | 16,014,736,860.23 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 48,031,027,413.67 | 28,359,134,372.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 63,087,021,293.86 | 44,373,871,232.81 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,902,695,001.65 | 1,036,636,125.79 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 58,785,564.04 | 945,204,143.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,961,480,565.69 | 1,981,840,269.77 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 205,580,084.24 | 170,143,823.54 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 327,783,833.70 | 263,983,147.51 |
| 支付的各项税费 | 371,951,005.08 | 116,173,504.85 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 321,167,933.94 | 187,014,906.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,226,482,856.96 | 737,315,382.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 734,997,708.73 | 1,244,524,886.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 749,630,005.35 | 3,683.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 195,793,348.03 | 118,518,906.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 189,334.56 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,600,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,545,612,687.94 | 118,522,589.64 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,824,406.52 | 39,905,508.41 |
| 投资支付的现金 | 1,545,923,708.92 | 422,247,243.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 16,087,115,938.98 | 7,278,930,675.56 |
| 投资活动现金流出小计 | 17,664,864,054.42 | 7,741,083,426.97 |
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| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,119,251,366.48 | -7,622,560,837.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 38,777,860.94 | |
| 取得借款收到的现金 | 161,160,120.26 | 20,500,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | 15,779,925,500.00 | 7,275,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 15,941,085,620.26 | 7,334,277,860.94 |
| 偿还债务支付的现金 | 413,883,213.46 | 144,800,719.02 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 522,068,170.42 | 208,899,054.28 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,861,907.12 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 946,813,291.00 | 353,699,773.30 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,994,272,329.26 | 6,980,578,087.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 610,018,671.51 | 602,542,137.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 690,922,410.99 | 478,175,788.59 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,300,941,082.50 | 1,080,717,925.87 |
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 8,613,136,491.00 | 14,451,069,974.79 | -41,050,280.77 | 594,148,886.07 | 9,539,162,150.16 | 33,156,467,221.25 | 33,156,467,221.25 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 8,613,136,491.00 | 14,451,069,974.79 | -41,050,280.77 | 594,148,886.07 | 9,539,162,150.16 | 33,156,467,221.25 | 33,156,467,221.25 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,722,627,298.00 | 2,048,991,934.49 | -1,721,928,950.03 | 34,248,895.44 | 3,210,153,808.10 | 5,294,092,986.00 | 5,294,092,986.00 | ||||||||
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| （一）综合收益总额 | 34,248,895.44 | 3,726,941,997.56 | 3,761,190,893.00 | 3,761,190,893.00 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,048,991,934.49 | 698,347.97 | 2,049,690,282.46 | 2,049,690,282.46 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,048,991,934.49 | 2,048,991,934.49 | 2,048,991,934.49 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 698,347.97 | 698,347.97 | 698,347.97 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,722,627,298.00 | -1,722,627,298.00 |
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| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,722,627,298.00 | -1,722,627,298.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,335,763,789.00 | 2,048,991,934.49 | 12,729,141,024.76 | -6,801,385.33 | 594,148,886.07 | 12,749,315,958.26 | 38,450,560,207.25 | 38,450,560,207.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 |
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| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 6,715,608,655.00 | 8,930,620,933.89 | 9,585,221.37 | 438,681,541.78 | 5,117,992,903.36 | 21,212,489,255.40 | 21,212,489,255.40 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 6,715,608,655.00 | 8,930,620,933.89 | 9,585,221.37 | 438,681,541.78 | 5,117,992,903.36 | 21,212,489,255.40 | 21,212,489,255.40 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,345,352,908.00 | 1,119,814,431.49 | -1,306,715,869.56 | 2,955,975.01 | 1,607,038,398.55 | 2,768,445,843.49 | 28,177,933.69 | 2,796,623,777.18 | |||||||
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| （一）综合收益总额 | 2,955,975.01 | 1,808,506,658.20 | 1,811,462,633.21 | 271,386.97 | 1,811,734,020.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,231,177.00 | 1,119,814,431.49 | 36,405,861.44 | 1,158,451,469.93 | 27,906,546.72 | 1,186,358,016.65 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,231,177.00 | 36,546,683.94 | 38,777,860.94 | 27,906,546.72 | 66,684,407.66 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,119,814,431.49 | 1,119,814,431.49 | 1,119,814,431.49 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -140,822.50 | -140,822.50 | -140,822.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,343,121,731.00 | -1,343,121,731.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,343,121,731.00 | -1,343,121,731.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 8,060,961,563.00 | 1,119,814,431.49 | 7,623,905,064.33 | 12,541,196.38 | 438,681,541.78 | 6,725,031,301.91 | 23,980,935,098.89 | 28,177,933.69 | 24,009,113,032.58 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 8,613,136,491.00 | 14,441,183,178.23 | 594,148,886.07 | 4,131,450,376.35 | 27,779,918,931.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 8,613,136,491.00 | 14,441,183,178.23 | 594,148,886.07 | 4,131,450,376.35 | 27,779,918,931.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－” | 1,722,627,298.00 | 2,048,991,934.49 | -1,721,928,950.03 | 0.00 | 895,166,302.65 | 2,944,856,585.11 | ||||||
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,411,954,492.11 | 1,411,954,492.11 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,048,991,934.49 | 698,347.97 | 2,049,690,282.46 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,048,991,934.49 | 2,048,991,934.49 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 698,347.97 | 698,347.97 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -516,788,189.46 | -516,788,189.46 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,722,627,298.00 | -1,722,627,298.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,722,627,298.00 | -1,722,627,298.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,335,763,789.00 | 2,048,991,934.49 | 12,719,254,228.20 | 594,148,886.07 | 5,026,616,679.00 | 30,724,775,516.76 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 6,715,608,655.00 | 8,920,734,137.33 | 438,681,541.78 | 2,933,712,537.40 | 19,008,736,871.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 6,715,608,655.00 | 8,920,734,137.33 | 438,681,541.78 | 2,933,712,537.40 | 19,008,736,871.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,345,352,908.00 | 1,119,814,431.49 | -1,306,715,869.56 | 337,141,660.34 | 1,495,593,130.27 | |||||||
| （一）综合收益总 | 538,609,919.99 | 538,609,919.99 | ||||||||||
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 额 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,231,177.00 | 1,119,814,431.49 | 36,405,861.44 | 1,158,451,469.93 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,231,177.00 | 36,546,683.94 | 38,777,860.94 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,119,814,431.49 | 1,119,814,431.49 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -140,822.50 | -140,822.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -201,468,259.65 | -201,468,259.65 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,343,121,731.00 | -1,343,121,731.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,343,121,731.00 | -1,343,121,731.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
300059 东方财富信息股份有限公司2021年半年度报告全文
| 益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 8,060,961,563.00 | 1,119,814,431.49 | 7,614,018,267.77 | 438,681,541.78 | 3,270,854,197.74 | 20,504,330,001.78 |
三、公司基本情况
东方财富前身系上海东财信息技术有限公司，2007年12月20日改制为股份有限公司，2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股35,000,000股，增加注册资本35,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。公司于2010年3月19日在深圳证券交易所上市交易。截至2021年6月30日止，公司累计发行股本总数10,335,763,789股，注册资本为10,335,763,789.00元，注册地：
上海市嘉定区宝安公路2999号1幢，经营地址：上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦。公司主要经营活动为：证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务、互联网广告服务业务等。公司经营范围：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（以经营许可证为准），企业投资咨询、策划，商务咨询，会务会展咨询服务，计算机软硬件及网络系统的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，设计、制作、发布、代理国内外各类广告，自有房屋租赁，计算机软件销售。本财务报表业经公司全体董事（董事会）批准报出。
合并财务报表范围
1、截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子（孙）公司名称 |
| 1 | 上海天天基金销售有限公司 |
| 2 | 上海东方财富证券投资咨询有限公司 |
| 3 | 上海东方财富金融数据服务有限公司 |
| 4 | 北京京东财信息科技有限公司 |
| 5 | 广州东财信息科技有限公司 |
| 6 | 上海东方财富置业有限公司 |
| 7 | 上海优优商务咨询有限公司 |
| 8 | 上海东方财富网络科技有限公司 |
| 9 | 上海优优财富投资管理有限公司 |
| 10 | 上海微兆信息科技有限公司 |
| 11 | 扬州东方财富金融信息服务有限公司 |
| 12 | 东方财富征信有限公司 |
| 13 | 浪客网络科技有限公司 |
| 14 | 南京东方财富信息技术有限公司 |
| 15 | 东方财富证券股份有限公司 |
| 16 | 东方财富（香港）有限公司 |
| 17 | 东方财富国际证券有限公司 |
| 18 | 东方财富金融有限公司 |
| 19 | 东方财富国际期货有限公司 |
| 20 | 深圳东财金融数据服务有限公司 |
| 21 | 上海东方财富期货有限公司 |
| 22 | 西藏东方财富投资管理有限公司 |
| 23 | 上海沪阅信息技术有限公司 |
| 24 | 西藏东财基金管理有限公司 |
| 25 | 西藏东方财富创新资本有限公司 |
| 26 | 东财保险经纪有限公司 |
| 27 | 东方财富证券（美国）有限公司 |
| 28 | 成都京合企业管理有限责任公司 |
| 29 | 上海哈富网络科技有限公司 |
| 30 | 扬州东方财富数据服务有限公司 |
| 31 | 哈富证券有限公司 |
| 32 | 哈富期货有限公司 |
| 33 | 哈富网络科技有限公司 |
2、截止2021年6月30日，本公司纳入合并范围的结构化主体
2020年合并范围4家结构化主体，东方财富证券优选1号FOF集合资产管理计划、同信阳光契约型私募投资基金、财通证券资管财瑞FOF6号单一资产管理计划、民生加银财富1号集合资产管理计划，在本期间继续纳入合并范围。本期合并范围内新增5家结构化主体，为海通证券资产管理有限公司星耀混合FOF1号、财通证券资管财瑞FOF8号、诺德基金浦江125号单一资产管理计划、财通基金安吉333号单一资产管理计划、国金证券财富东来1号单一资产管理计划。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据业务特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具、融资融券业务以及收入的确认和计量，具体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司、本公司控制的子公司及受本公司控制的结构化主体。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：交易性金融负债
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。10、合同资产合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注之金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
11、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综
合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3～11 | 3～5 | 32.33～8.82 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5～6 | 3～5 | 16.17～19 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
15、借款费用
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
16、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 计算机软件 | 3-5年 | 直线法摊销 | 预计使用年限 |
| 公司网站域名 | 10年 | 直线法摊销 | 预计使用年限 |
| 交易席位费 | 10年 | 直线法摊销 | 预计使用年限 |
| 期货经营权 | 10年 | 直线法摊销 | 预计使用年限 |
| 土地使用权 | 40年 | 直线法摊销 | 土地使用权期限 |
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
| 项目 | 判断依据 |
| 期货会员资格投资 | 在公司经营期间内期货会员资格投资将带给公司预期的经济利益流 |
入，不再经营时可退回。上海地区小型车辆车牌
| 上海地区小型车辆车牌 | 本公司认为在可预见的将来该车牌均会使用并带给公司预期的经济利益流入 |
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 在受益期内平均摊销 | 按房屋租赁期限 |
20、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划本公司无设定收益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、可转换公司债券
本公司发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换公司债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换公司债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
信息技术服务业务收入确认具体原则
（1）金融数据服务收入
服务订单或合同已经签订，已经收到服务款或取得收款凭证，自服务开始提供月份起在约定服务期限内按
直线法分期确认收入。
（2）广告收入：
广告合同已经签订或广告执行单（广告排期）已经客户确认，广告已经发布，在提供服务时按照合同金额与广告发布执行单计算确认收入。
（3）金融电子商务服务收入：
服务合同或协议已经签订，已经通过代理买卖平台提供服务和相关信息，根据合同约定的比例，在完成代理交易事项的时点确认收入。
手续费及佣金收入
（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：以证券承销项目结束，根据承销协议、实际证券承销数量和收取比例等收取承销手续费后确认。证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
定向资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。集合资产管理按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划时，按约定比例收取业绩报酬，确认当期收益。专项资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
（4）期货代理业务手续费收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。
（5）投资咨询业务收入
相关的投资咨询已经提供，合同约定的经济利益能够流入企业，收入能够可靠计量时，按合同或协议规定确认收入。
利息收入本公司的利息收入主要是东方财富证券、哈富证券有限公司、上海东方财富期货有限公司、西藏东财基金管理有限公司等公司作为主营业务产生的利息收入，其他公司的利息收入计入财务费用，以下会计政策适用于利息收入作为主营业务的公司。在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
27、政府补助
类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁（自2021年1月1日起适用）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。租赁和非租赁部分的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
租赁（适用于2020年度）
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
31、附回购条件的资产转让
买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 新租赁准则 | 公司董事会审议通过 | 本公司已按照准则要求进行相应调整 |
新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益：
1）对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。2）本公司对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
i. 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；ii. 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确
定租赁期；iii.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估了包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并
根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；iv. 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 41,420,490,433.77 | 41,420,490,433.77 | |
| 结算备付金 | 6,652,245,869.33 | 6,652,245,869.33 | |
| 拆出资金 | |||
| 融出资金 | 30,072,385,470.42 | 30,072,385,470.42 | |
| 交易性金融资产 | 12,831,853,398.85 | 12,831,853,398.85 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 726,021,922.60 | 726,021,922.60 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 106,959,684.71 | 94,094,296.47 | -12,865,388.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,801,549,035.32 | 9,801,549,035.32 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | 895,038,591.26 | 895,038,591.26 | |
| 存出保证金 | 2,070,467,729.03 | 2,070,467,729.03 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 81,508,614.18 | 81,508,614.18 | |
| 流动资产合计 | 104,658,520,749.47 | 104,645,655,361.23 | -12,865,388.24 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 37,138,141.39 | 37,138,141.39 | |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 451,522,742.84 | 451,522,742.84 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 123,926,074.02 | 123,926,074.02 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,763,881,149.40 | 1,763,881,149.40 | |
| 在建工程 | 36,294,004.57 | 36,294,004.57 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 161,266,325.97 | 161,266,325.97 | |
| 无形资产 | 174,332,788.65 | 174,332,788.65 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 2,945,861,162.24 | 2,945,861,162.24 | |
| 长期待摊费用 | 55,709,096.26 | 55,709,096.26 | |
| 递延所得税资产 | 81,549,857.49 | 81,549,857.49 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,670,215,016.86 | 5,831,481,342.83 | 161,266,325.97 |
| 资产总计 | 110,328,735,766.33 | 110,477,136,704.06 | 148,400,937.73 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,940,214,165.22 | 2,940,214,165.22 | |
| 应付短期融资券 | 8,402,188,109.28 | 8,402,188,109.28 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | 1,012,222,222.22 | 1,012,222,222.22 | |
| 交易性金融负债 | 123,669,805.08 | 123,669,805.08 | |
| 衍生金融负债 | 430,968.80 | 430,968.80 | |
| 应付票据 |
| 应付账款 | 211,046,973.13 | 211,046,973.13 | |
| 预收款项 | 1,033,242.19 | 1,033,242.19 | |
| 合同负债 | 180,183,670.38 | 180,183,670.38 | |
| 卖出回购金融资产款 | 8,533,225,079.65 | 8,533,225,079.65 | |
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | 49,797,784,255.00 | 49,797,784,255.00 | |
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 347,111,853.77 | 347,111,853.77 | |
| 应交税费 | 336,270,172.24 | 336,270,172.24 | |
| 其他应付款 | 1,759,641,832.07 | 1,759,641,832.07 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,239,377,911.52 | 2,305,463,883.42 | 66,085,971.90 |
| 其他流动负债 | 4,175,801.76 | 4,175,801.76 | |
| 流动负债合计 | 75,888,576,062.31 | 75,954,662,034.21 | 66,085,971.90 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 1,218,986,301.37 | 1,218,986,301.37 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 82,314,965.83 | 82,314,965.83 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 23,220,584.22 | 23,220,584.22 | |
| 其他非流动负债 | 40,035,597.18 | 40,035,597.18 | |
| 非流动负债合计 | 1,283,692,482.77 | 1,366,007,448.60 | 82,314,965.83 |
| 负债合计 | 77,172,268,545.08 | 77,320,669,482.81 | 148,400,937.73 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 8,613,136,491.00 | 8,613,136,491.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 14,451,069,974.79 | 14,451,069,974.79 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -41,050,280.77 | -41,050,280.77 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 9,539,162,150.16 | 9,539,162,150.16 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 33,156,467,221.25 | 33,156,467,221.25 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 33,156,467,221.25 | 33,156,467,221.25 | |
| 负债和所有者权益总计 | 110,328,735,766.33 | 110,477,136,704.06 | 148,400,937.73 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 690,708,967.36 | 690,708,967.36 | |
| 结算备付金 | 213,443.63 | 213,443.63 | |
| 交易性金融资产 | 102,706,476.71 | 102,706,476.71 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 292,760,368.50 | 292,760,368.50 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 48,604,726.10 | 46,066,126.56 | -2,538,599.54 |
| 其他应收款 | 39,036,019.57 | 39,036,019.57 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,174,030,001.87 | 1,171,491,402.33 | -2,538,599.54 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 24,699,803,732.39 | 24,699,803,732.39 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 123,926,074.02 | 123,926,074.02 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,291,695,016.76 | 1,291,695,016.76 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 50,811,159.83 | 50,811,159.83 | |
| 无形资产 | 11,983,804.52 | 11,983,804.52 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 355,080.25 | 355,080.25 | |
| 递延所得税资产 | 2,425,435.55 | 2,425,435.55 | |
| 其他非流动资产 | 1,300,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 27,430,189,143.49 | 27,481,000,303.32 | 50,811,159.83 |
| 资产总计 | 28,604,219,145.36 | 28,652,491,705.65 | 48,272,560.29 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 253,017,819.18 | 253,017,819.18 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 88,166,825.18 | 88,166,825.18 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 66,425,231.87 | 66,425,231.87 | |
| 应付职工薪酬 | 124,081,793.67 | 124,081,793.67 |
| 应交税费 | 161,209,042.49 | 161,209,042.49 | |
| 其他应付款 | 115,581,916.83 | 115,581,916.83 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,500,148.21 | 15,500,148.21 | |
| 其他流动负债 | 2,586,338.00 | 2,586,338.00 | |
| 流动负债合计 | 811,068,967.22 | 826,569,115.43 | 15,500,148.21 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 32,772,412.08 | 32,772,412.08 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 7,731,577.99 | 7,731,577.99 | |
| 其他非流动负债 | 4,049,668.50 | 4,049,668.50 | |
| 非流动负债合计 | 13,231,246.49 | 46,003,658.57 | 32,772,412.08 |
| 负债合计 | 824,300,213.71 | 872,572,774.00 | 48,272,560.29 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 8,613,136,491.00 | 8,613,136,491.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 14,441,183,178.23 | 14,441,183,178.23 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 | |
| 未分配利润 | 4,131,450,376.35 | 4,131,450,376.35 |
| 所有者权益合计 | 27,779,918,931.65 | 27,779,918,931.65 | |
| 负债和所有者权益总计 | 28,604,219,145.36 | 28,652,491,705.65 | 48,272,560.29 |
调整情况说明：
根据《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则衔接规定，新租赁准则允许采用两种方法。公司在执行新租赁准则时选择方法2，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，同时进行了简化处理。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 东方财富信息股份有限公司 | 15% |
| 东方财富证券股份有限公司 | 15% |
| 西藏东方财富投资管理有限公司 | 15% |
| 西藏东财基金管理有限公司 | 15% |
| 注册在中国大陆以外国家及地区的公司 | 按当地税收政策计缴各项税费 |
| 合并范围其他子（孙）公司 | 25%（符合《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率） |
2、税收优惠
东方财富信息股份有限公司公司于2019年10月取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年。公司可享受自2019年度至2021年度三年15%的企业所得税税收优惠。因此，2020年度及2021年度公司实际适用企业所得税税率为15%。
上海东方财富证券投资咨询有限公司
按照《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。2021年上海东方财富证券投资咨询有限公司高新技术企业资格期满，暂按15%的税率预缴企业所得税。
东方财富证券及子公司西藏东方财富投资管理有限公司、西藏东财基金管理有限公司根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），及《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发[2021]9号），东方财富证券及子公司西藏东方财富投资管理有限公司、西藏东财基金管理有限公司本年适用企业所得税税率为15%，同时减半征收属于西藏自治区地方分享的部分。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 77,765.69 | 174,400.35 |
| 银行存款 | 54,523,883,000.93 | 41,365,935,302.36 |
| 其中：客户存款 | 47,917,660,441.76 | 36,781,607,801.53 |
| 公司存款 | 6,606,222,559.17 | 4,584,327,500.83 |
| 其他货币资金 | 33,737,648.85 | 18,887,190.24 |
| 小计 | 54,557,698,415.47 | 41,384,996,892.95 |
| 加：应计利息 | 34,730,844.09 | 35,493,540.82 |
| 合计 | 54,592,429,259.56 | 41,420,490,433.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,528,691,384.96 | 1,606,897,041.73 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 7,248,433.19 | 6,215,301.64 |
2、结算备付金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 自有备付金 | 445,529,807.24 | 139,925,515.38 | ||||
| 其中：人民币 | 443,176,229.27 | 134,829,281.17 | ||||
| 美元 | 355,795.92 | 6.4601 | 2,298,477.22 | 506,195.80 | 6.5249 | 3,302,876.98 |
| 港币 | 66,220.49 | 0.83208 | 55,100.75 | 2,130,788.97 | 0.84164 | 1,793,357.23 |
| 客户备付金 | 6,703,469,741.41 | 5,465,146,358.42 | ||||
| 其中：人民币 | 6,643,883,524.68 | 5,433,092,607.09 | ||||
| 美元 | 8,293,103.64 | 6.4601 | 53,574,278.83 | 3,978,983.84 | 6.5249 | 25,962,471.66 |
| 港币 | 7,225,192.18 | 0.83208 | 6,011,937.90 | 7,237,393.27 | 0.84164 | 6,091,279.67 |
| 自有信用备付金 | 627,785,361.32 | 401,968,496.36 | ||||
| 其中：人民币 | 627,785,361.32 | 401,968,496.36 | ||||
| 客户信用备付金 | 759,786,401.61 | 645,205,499.17 | ||||
| 其中：人民币 | 759,786,401.61 | 645,205,499.17 | ||||
| 应计利息 | 3,683,201.29 | |||||
| 合计 | 8,540,254,512.87 | 6,652,245,869.33 | ||||
3、融出资金
（1）按业务类别列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资融券业务融出资金 | 36,415,507,447.90 | 29,393,883,394.66 |
| 孖展融资及新股认购融资 | 3,736,919,663.49 | 381,806,540.81 |
| 小计 | 40,152,427,111.39 | 29,775,689,935.47 |
| 加：应计利息 | 352,370,645.23 | 364,813,319.81 |
| 减：减值准备 | 75,822,629.58 | 68,117,784.86 |
| 账面价值合计 | 40,428,975,127.04 | 30,072,385,470.42 |
（2）按客户类别列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：个人 | 39,365,123,594.89 | 28,841,897,179.10 |
| 机构 | 787,303,516.50 | 933,792,756.37 |
| 小计 | 40,152,427,111.39 | 29,775,689,935.47 |
| 加：应计利息 | 352,370,645.23 | 364,813,319.81 |
| 减：减值准备 | 75,822,629.58 | 68,117,784.86 |
| 账面价值合计 | 40,428,975,127.04 | 30,072,385,470.42 |
（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
单位：元
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 期初余额 |
| 资金 | 4,339,644,235.27 | 3,382,538,134.55 |
| 股票 | 110,944,335,551.16 | 85,210,230,801.65 |
| 基金 | 4,041,512,271.56 | 3,587,485,334.21 |
| 债券 | 310,508,907.01 | 286,918,511.42 |
| 合计 | 119,636,000,965.00 | 92,467,172,781.83 |
4、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 23,834,024,626.78 | 12,831,853,398.85 |
| 其中：债券 | 13,296,046,743.91 | 8,262,074,139.28 |
| 基金 | 6,042,705,454.03 | 1,862,969,825.18 |
| 股票及新三板 | 291,235,992.03 | 322,195,074.28 |
| 银行理财产品 | 4,187,493,449.05 | 2,317,491,036.71 |
| 券商资管产品 | 16,469,823.76 | 4,824,403.40 |
| 其他 | 73,164.00 | 62,298,920.00 |
| 合计 | 23,834,024,626.78 | 12,831,853,398.85 |
5、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 利率互换业务 | 145,448.62 | |
| 抵消：应付款项-利率互换待结算款 | -145,448.62 | |
| 期权（注1） | 33,414,301.56 | |
| 收益互换（注2） | 29,432,451.85 | |
| 合计 | 62,846,753.41 |
注1：2021年6月30日，公司持有的未到期期权合约的名义金额为1,556,671,567.12元。注2：2021年6月30日，公司持有的未到期收益互换合约的名义金额为1,691,759,548.01元。
6、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,343,362.02 | 0.38% | 3,285,807.53 | 61.49% | 2,057,554.49 | 5,319,202.60 | 0.69% | 3,285,807.53 | 61.77% | 2,033,395.07 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,404,070,796.25 | 99.62% | 77,252,515.68 | 5.50% | 1,326,818,280.57 | 770,072,894.16 | 99.31% | 46,084,366.63 | 5.98% | 723,988,527.53 |
| 其中：账龄组合 | 1,404,070,796.25 | 99.62% | 77,252,515.68 | 5.50% | 1,326,818,280.57 | 770,072,894.16 | 99.31% | 46,084,366.63 | 5.98% | 723,988,527.53 |
| 合计 | 1,409,414,158.27 | 100.00% | 80,538,323.21 | 5.71% | 1,328,875,835.06 | 775,392,096.76 | 100.00% | 49,370,174.16 | 6.37% | 726,021,922.60 |
按单项计提坏账准备：3,285,807.53
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 证券业务 | 2,269,259.59 | 2,269,259.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 公募基金业务 | 2,057,554.49 | |||
| 互联网广告服务业务 | 1,001,600.00 | 1,001,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 金融电子商务服务业务 | 14,947.94 | 14,947.94 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 5,343,362.02 | 3,285,807.53 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：77,252,515.68
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,395,422,168.87 | 69,771,108.44 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,180,461.16 | 354,138.34 | 30.00% |
| 2至3年 | 681,794.65 | 340,897.33 | 50.00% |
| 3年以上 | 6,786,371.57 | 6,786,371.57 | 100.00% |
| 合计 | 1,404,070,796.25 | 77,252,515.68 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,397,479,723.36 |
| 1至2年 | 1,180,461.16 |
| 2至3年 | 1,501,794.61 |
| 3年以上 | 9,252,179.14 |
| 3至4年 | 949,868.45 |
| 4至5年 | 4,871,375.43 |
| 5年以上 | 3,430,935.26 |
| 合计 | 1,409,414,158.27 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,285,807.53 | 3,285,807.53 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,084,366.63 | 31,168,149.05 | 77,252,515.68 | |||
| 合计 | 49,370,174.16 | 31,168,149.05 | 80,538,323.21 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 195,488,058.38 | 13.87% | 10,059,402.92 |
| 客户二 | 135,264,834.47 | 9.60% | 6,763,241.72 |
| 客户三 | 81,374,547.08 | 5.77% | 4,163,727.35 |
| 客户四 | 60,072,172.93 | 4.26% | 3,003,608.65 |
| 客户五 | 53,955,168.19 | 3.83% | 2,697,758.41 |
| 合计 | 526,154,781.05 | 37.33% |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 144,391,236.74 | 95.74% | 92,593,851.52 | 98.41% |
| 1至2年 | 6,235,583.18 | 4.13% | 712,205.19 | 0.76% |
| 2至3年 | 167,436.13 | 0.11% | 788,239.76 | 0.84% |
| 3年以上 | 19,417.47 | 0.01% | ||
| 合计 | 150,813,673.52 | -- | 94,094,296.47 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额81,593,687.55元，占预付款项期末余额合计数的比例54.10%。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 13,500,000.00 | |
| 其他应收款 | 12,854,051,041.00 | 9,801,549,035.32 |
| 合计 | 12,867,551,041.00 | 9,801,549,035.32 |
（1）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 漫道金服 | 13,500,000.00 | |
| 合计 | 13,500,000.00 |
2)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收基金销售业务赎回款 | 8,115,640,500.27 | 5,162,385,758.16 |
| 代垫基金销售业务赎回款 | 4,395,280,837.53 | 2,848,674,493.58 |
| 应收经纪业务清算款 | 251,771,119.40 | 1,750,518,778.87 |
| 应收逾期投资款 | 128,825,420.00 | 128,825,420.00 |
| 押金、保证金 | 28,114,085.52 | 21,938,272.92 |
| 应收第三方支付平台结算款 | 5,350,120.69 | 10,026,940.43 |
| 其他款项 | 158,099,977.62 | 105,218,206.16 |
| 合计 | 13,083,082,061.03 | 10,027,587,870.12 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 16,153,238.89 | 209,885,595.91 | 226,038,834.80 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 2,189,382.64 | 817,721.04 | 3,007,103.68 | |
| 本期转回 | 14,918.45 | 14,918.45 |
| 2021年6月30日余额 | 18,342,621.53 | 210,688,398.50 | 229,031,020.03 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,832,334,060.91 |
| 1至2年 | 31,351,569.17 |
| 2至3年 | 13,540,615.90 |
| 3年以上 | 205,855,815.05 |
| 3至4年 | 61,289,864.94 |
| 4至5年 | 9,351,620.66 |
| 5年以上 | 135,214,329.45 |
| 合计 | 13,083,082,061.03 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 209,885,595.91 | 817,721.04 | 14,918.45 | 210,688,398.50 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,153,238.89 | 2,189,382.64 | 18,342,621.53 | |||
| 合计 | 226,038,834.80 | 3,007,103.68 | 14,918.45 | 229,031,020.03 | ||
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 安微蓝博旺机械集团合诚机械有限公司 | 应收逾期投资款 | 70,923,420.00 | 3年以上 | 0.54% | 70,923,420.00 |
| 保定天威集团有限公司 | 应收逾期投资款 | 57,902,000.00 | 3年以上 | 0.44% | 57,902,000.00 |
| 上海盈方微电子技术有限公司 | 其他款项 | 46,696,398.13 | 3年以上 | 0.36% | 46,696,398.13 |
| 济南玉翰房地产开发有限公司 | 其他款项 | 20,615,000.00 | 1年以内 | 0.16% | 6,176,913.26 |
| 盛海燕 | 应收逾期融资融券客户款 | 15,690,350.55 | 3年以上 | 0.12% | 15,690,350.55 |
| 合计 | -- | 211,827,168.68 | -- | 1.62% | 197,389,081.94 |
9、存出保证金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 交易保证金 | 3,428,282,393.09 | 2,026,528,270.24 | ||||
| 其中：人民币 | 3,411,595,668.80 | 2,017,178,382.56 | ||||
| 美元 | 200,000.00 | 6.4601 | 1,292,020.00 | 200,000.00 | 6.5249 | 1,304,980.00 |
| 港币 | 18,501,471.36 | 0.83208 | 15,394,704.29 | 9,558,609.00 | 0.84164 | 8,044,907.68 |
| 信用保证金 | 37,702,526.72 | 43,939,458.79 | ||||
| 其中：人民币 | 37,702,526.72 | 43,939,458.79 | ||||
| 合计 | 3,465,984,919.81 | 2,070,467,729.03 |
10、买入返售金融资产
（1）按业务类别
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股票质押式回购 | 690,000,000.00 | 862,220,021.18 |
| 债券质押式回购 | 256,500,000.00 | 29,300,000.00 |
| 小计 | 946,500,000.00 | 891,520,021.18 |
| 加：应计利息 | 3,985,373.49 | 4,465,626.77 |
| 减：减值准备 | 5,586.18 | 947,056.69 |
| 账面价值合计 | 950,479,787.31 | 895,038,591.26 |
（2）按金融资产种类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股票 | 690,000,000.00 | 862,220,021.18 |
| 债券 | 256,500,000.00 | 29,300,000.00 |
| 小计 | 946,500,000.00 | 891,520,021.18 |
| 加：应计利息 | 3,985,373.49 | 4,465,626.77 |
| 减：减值准备 | 5,586.18 | 947,056.69 |
| 账面价值合计 | 950,479,787.31 | 895,038,591.26 |
（3）股票质押式回购业务按剩余期限分类披露
单位：元
| 剩余期限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一个月以内 | 12,220,021.18 | |
| 一个月至三个月内 |
| 三个月至一年内 | 390,000,000.00 | 550,000,000.00 |
| 一年以上 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 690,000,000.00 | 862,220,021.18 |
（4）买入返售金融资产的担保物情况
截至2021年6月30日，公司开展股票质押式回购业务收取的担保物价值为3,848,029,800.00元，银行间逆回购业务收取的担保物价值为108,700,000.00元。对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期收益凭证 | 69,620,678.62 | |
| 待认证进项税 | 6,786,147.76 | 4,289,928.71 |
| 待抵扣及留抵进项税额 | 7,114,891.80 | 6,136,102.33 |
| 预缴企业所得税 | 1,591,632.38 | 153,777.92 |
| 预缴资管流转税 | 55,261.82 | 1,308,126.60 |
| 合计 | 15,547,933.76 | 81,508,614.18 |
12、发放贷款及垫款
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 信用贷 | 5,614,789.13 | 100 | 37,831,383.41 | 100 |
| 加：应计利息 | 60,157.13 | 271,069.04 |
| 减：减值准备 | 821,332.48 | 964,311.06 | ||
| 合计 | 4,853,613.78 | 37,138,141.39 |
13、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初 | 成本 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中 |
| 余额 | 确认的损失准备 | ||||||
| 国债 | 1,006.80 | 14.73 | -1.04 | 1,020.49 | -1.04 | 0.24 | |
| 地方债 | 5,106,612,352.02 | 50,037,654.37 | 18,795,157.94 | 5,175,445,164.33 | 18,795,157.94 | 121,846.41 | |
| 金融债 | 2,057,306,708.00 | 56,854,129.00 | 22,386,056.00 | 2,136,546,893.00 | 22,386,056.00 | 105,238.89 | |
| 企业债 | 422,830,762.01 | 8,890,860.00 | 4,926,997.99 | 436,648,620.00 | 4,926,997.99 | 220,962.06 | |
| 其他 | 281,861,540.00 | 6,828,000.00 | 3,045,530.00 | 291,735,070.00 | 3,045,530.00 | 137,934.13 | |
| 合计 | 7,868,612,368.83 | 122,610,658.10 | 49,153,740.89 | 8,040,376,767.82 | 49,153,740.89 | 585,981.73 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 21河北08 | 660,000,000.00 | 3.37% | 3.37% | 2028年05月13日 | ||||
| 合计 | 660,000,000.00 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 585,981.73 | 585,981.73 | ||
| 2021年6月30日余额 | 585,981.73 | 585,981.73 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
14、长期股权投资
单位：元
| 被投资 单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 漫道金服 | 405,855,900.97 | 5,348,340.44 | 72,900,000.00 | 338,304,241.41 | 25,120,485.00 | ||||||
| 中证信用云 | 45,666,841.87 | 2,210,635.78 | 7,000,000.00 | 40,877,477.65 | |||||||
| 合计 | 451,522,742.84 | 7,558,976.22 | 79,900,000.00 | 379,181,719.06 | 25,120,485.00 |
15、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 204,889,094.07 | 123,926,074.02 |
| 合计 | 204,889,094.07 | 123,926,074.02 |
16、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,735,428,698.61 | 1,763,881,149.40 |
| 合计 | 1,735,428,698.61 | 1,763,881,149.40 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 通用设备 | 专用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,873,037,532.10 | 17,348,378.78 | 59,491,756.99 | 744,664,881.58 | 2,694,542,549.45 |
| 2.本期增加金额 | 1,956,373.87 | 1,932,868.81 | 75,186,364.65 | 79,075,607.33 | |
| （1）购置 | 1,956,373.87 | 1,932,868.81 | 65,668,905.54 | 69,558,148.22 | |
| （2）在建工程转入 | 9,517,459.11 | 9,517,459.11 | |||
| 3.本期减少金额 | 716,159.55 | 34,649.00 | 7,905,944.56 | 8,656,753.11 | |
| （1）处置或报废 | 716,159.55 | 34,649.00 | 7,905,944.56 | 8,656,753.11 | |
| 4.外币报表折算差额 | -214,478.71 | -214,478.71 | |||
| 5.期末余额 | 1,873,037,532.10 | 18,588,593.10 | 61,175,498.09 | 811,945,301.67 | 2,764,746,924.96 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 414,043,579.82 | 14,400,300.85 | 45,252,139.88 | 456,965,379.50 | 930,661,400.05 |
| 2.本期增加金额 | 48,914,260.98 | 515,731.58 | 2,938,304.27 | 54,640,405.75 | 107,008,702.58 |
| （1）计提 | 48,914,260.98 | 515,731.58 | 2,938,304.27 | 54,640,405.75 | 107,008,702.58 |
| 3.本期减少金额 | 644,677.35 | 39,672.93 | 7,493,257.73 | 8,177,608.01 | |
| （1）处置或报废 | 644,677.35 | 39,672.93 | 7,493,257.73 | 8,177,608.01 | |
| 4.外币报表折算差额 | -174,268.27 | -174,268.27 | |||
| 5.期末余额 | 462,957,840.80 | 14,271,355.08 | 47,976,502.95 | 504,112,527.52 | 1,029,318,226.35 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,410,079,691.30 | 4,317,238.02 | 13,198,995.14 | 307,832,774.15 | 1,735,428,698.61 |
| 2.期初账面价值 | 1,458,993,952.28 | 2,948,077.93 | 14,239,617.11 | 287,699,502.08 | 1,763,881,149.40 |
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 上海市永和路118弄东方环球企业中心42号 | 15,072,354.33 |
| 上海是松江区民强路1525号10幢 | 10,815,719.03 |
17、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 48,714,084.51 | 36,294,004.57 |
| 合计 | 48,714,084.51 | 36,294,004.57 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件系统及设备 | 9,477,020.57 | 9,477,020.57 | 10,288,994.54 | 10,288,994.54 | ||
| 证券营业部及子公司装修工程 | 290,898.76 | 290,898.76 | 1,041,812.32 | 1,041,812.32 | ||
| 嘉定新城中心B16-1地块项目 | 38,946,165.18 | 38,946,165.18 | 24,963,197.71 | 24,963,197.71 | ||
| 合计 | 48,714,084.51 | 48,714,084.51 | 36,294,004.57 | 36,294,004.57 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目 名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金 来源 |
| 嘉定新城中心B16-1地块项目 | 1,445,490,000.00 | 24,963,197.71 | 13,982,967.47 | 38,946,165.18 | 15.17% | 自有资金及银行贷款 | ||||||
| 合计 | 1,445,490,000.00 | 24,963,197.71 | 13,982,967.47 | 38,946,165.18 | -- | -- | -- |
18、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 161,266,325.97 | 161,266,325.97 |
| 2.本期增加金额 | 24,438,750.34 | 24,438,750.34 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.外币报表折算差额 | -107,725.23 | -107,725.23 |
| 5.期末余额 | 185,597,351.08 | 185,597,351.08 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 32,691,308.58 | 32,691,308.58 |
| （1）计提 | 32,691,308.58 | 32,691,308.58 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.外币报表折算差额 | -47,614.65 | -47,614.65 |
| 5.期末余额 | 32,643,693.93 | 32,643,693.93 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 152,953,657.15 | 152,953,657.15 |
| 2.期初账面价值 | 161,266,325.97 | 161,266,325.97 |
19、无形资产
单位：元
| 项目 | 土地 使用权 | 交易席位费 | 计算机 软件 | 期货 经营权 | 期货会员资格投资 | 公司网站 域名 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 120,600,455.96 | 8,355,652.50 | 186,468,963.89 | 32,490,415.53 | 1,400,000.00 | 7,619,417.48 | 256,955.45 | 357,191,860.81 |
| 2.本期增加金额 | 8,371,474.29 | 8,371,474.29 | ||||||
| （1）购置 | 5,878,002.96 | 5,878,002.96 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （4）在建工程转入 | 2,493,471.33 | 2,493,471.33 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.外币报表折算差额 | -7,427.46 | -7,427.46 | ||||||
| 5.期末余额 | 120,600,455.96 | 8,355,652.50 | 194,833,010.72 | 32,490,415.53 | 1,400,000.00 | 7,619,417.48 | 256,955.45 | 365,555,907.64 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 4,180,815.86 | 8,355,652.50 | 137,546,695.77 | 28,944,879.31 | 3,828,737.80 | 2,290.92 | 182,859,072.16 | |
| 2.本期增加金额 | 1,929,607.32 | 13,813,843.30 | 1,593,333.33 | 380,970.90 | 13,745.52 | 17,731,500.37 |
| （1）计提 | 1,929,607.32 | 13,813,843.30 | 1,593,333.33 | 380,970.90 | 13,745.52 | 17,731,500.37 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.外币报表折算差额 | -6,532.68 | -6,532.68 | ||||||
| 5.期末余额 | 6,110,423.18 | 8,355,652.50 | 151,354,006.39 | 30,538,212.64 | 4,209,708.70 | 16,036.44 | 200,584,039.85 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 114,490,032.78 | 43,479,004.33 | 1,952,202.89 | 1,400,000.00 | 3,409,708.78 | 240,919.01 | 164,971,867.79 | |
| 2.期初账面价值 | 116,419,640.10 | 48,922,268.12 | 3,545,536.22 | 1,400,000.00 | 3,790,679.68 | 254,664.53 | 174,332,788.65 |
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 东财投资咨询 | 4,731,868.08 | 4,731,868.08 | ||
| 东方财富证券 | 2,924,666,919.69 | 2,924,666,919.69 | ||
| 哈富证券 | 2,772,040.44 | 2,772,040.44 | ||
| 东财保险经纪 | 26,506,514.51 | 26,506,514.51 | ||
| 合计 | 2,958,677,342.72 | 2,958,677,342.72 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 东财投资咨询 | 4,731,868.08 | 4,731,868.08 | ||
| 东财保险经纪 | 8,084,312.40 | 8,084,312.40 | ||
| 合计 | 12,816,180.48 | 12,816,180.48 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）东方财富证券股份有限公司
2015年12月，公司通过发行股份的方式购买东方财富证券股份有限公司100%股份。合并成本为440,463.00万元，可辨认净资产公允价值为147,996.31万元，合并形成商誉292,466.69万元。
（2）上海东方财富证券投资咨询有限公司
2009年6月，公司通过支付现金的方式购买上海东方财富证券投资咨询有限公司60%股份，合并成本为700.00万元，可辨认净资产公允价值226.81万元，合并形成商誉473.19万元。2010年9月，公司通过支付现金的方式取得上海东方财富证券投资咨询有限公司剩余40%股份。
（3）哈富证券有限公司
2015年3月，公司全资子公司东方财富（香港）有限公司通过支付现金的方式取得哈富证券有限公司100%股权，合并成本为799.61万元，可辨认净资产公允价值为522.41万元，合并形成商誉277.20万元。
（4）东财保险经纪有限公司
2019年5月，公司通过支付现金的方式取得东财保险经纪有限公司100%股份，合并成本为2,817.00万元，可辨认净资产公允价值为166.35万元，合并形成商誉2,650.65万元。
21、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 47,102,245.89 | 4,255,063.77 | 10,967,034.46 | 40,390,275.20 | |
| 其他 | 8,606,850.37 | 1,743,541.13 | 48,704.89 | 6,814,604.35 | |
| 合计 | 55,709,096.26 | 4,255,063.77 | 12,710,575.59 | 48,704.89 | 47,204,879.55 |
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 61,967,742.22 | 11,649,552.87 | 53,120,659.93 | 9,957,270.19 |
| 应收款项减值准备 | 293,441,163.80 | 48,759,505.73 | 259,847,640.76 | 40,161,467.89 |
| 融出资金减值准备 | 73,573,452.18 | 10,195,912.22 | 67,354,171.78 | 9,162,127.58 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 5,586.18 | 774.14 | 947,056.69 | 128,827.27 |
| 衍生金融负债 | 102,543,308.64 | 14,210,595.57 | 15,160,452.01 | 2,062,262.69 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 11,457,733.56 | 1,587,828.79 | 460,117.71 | 62,589.40 |
| 应付职工薪酬 | 87,486,166.06 | 12,837,421.18 | 137,913,665.62 | 18,805,162.47 |
| 递延收益 | 1,450,000.00 | 217,500.00 | 1,450,000.00 | 217,500.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 8,582,482.09 | 1,706,493.41 | 6,570,600.00 | 992,650.00 |
| 合计 | 640,507,634.73 | 101,165,583.91 | 542,824,364.50 | 81,549,857.49 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 29,365,035.80 | 7,341,258.95 | 30,942,996.44 | 7,735,749.11 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 49,153,740.89 | 6,811,794.37 | ||
| 交易性金融资产 | 283,025,772.44 | 41,922,870.53 | 99,339,835.93 | 15,465,049.86 |
| 衍生金融资产 | 61,329,153.41 | 8,499,080.12 | 145,448.62 | 19,785.25 |
| 合计 | 422,873,702.54 | 64,575,003.97 | 130,428,280.99 | 23,220,584.22 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 101,165,583.91 | 81,549,857.49 | ||
| 递延所得税负债 | 64,575,003.97 | 23,220,584.22 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 183,574,426.74 | 183,617,842.38 |
| 公允价值变动 | 25,111,838.95 | 33,915,973.44 |
| 信用减值准备 | 19,198,689.32 | 17,289,292.34 |
| 合计 | 227,884,955.01 | 234,823,108.16 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2021年 | 10,792,600.26 | 19,575,814.50 |
| 2022年 | 14,922,556.28 | 35,163,740.89 |
| 2023年 | 32,105,433.01 | 39,676,195.67 |
| 2024年 | 45,217,199.54 | 49,258,467.89 |
| 2025年及以后 | 80,536,637.65 | 39,943,623.43 |
| 合计 | 183,574,426.74 | 183,617,842.38 |
23、短期借款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 252,723,093.20 | |
| 保证借款 | 600,000,000.00 | |
| 信用借款 | 6,702,724,764.15 | 2,069,999,992.00 |
| 加：应付利息 | 19,678,080.17 | 17,491,080.02 |
| 合计 | 6,722,402,844.32 | 2,940,214,165.22 |
24、拆入资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转融通拆入资产 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 6,455,555.55 | 12,222,222.22 |
| 合计 | 1,006,455,555.55 | 1,012,222,222.22 |
其中：转融通拆入资产按剩余期限分类
单位：元
| 剩余期限 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | |
| 1个月以内 | 1,000,000,000.00 | 2.80% | 1,000,000,000.00 | 2.50% |
| 3至12个月 | ||||
| 合计 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
25、应付短期融资券
单位：元
| 债券名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期收益凭证 | 7,058,435,000.00 | 8,332,386,000.00 |
| 短期融资券 | 2,000,000,000.00 | |
| 加：应付利息 | 142,127,930.92 | 69,802,109.28 |
| 合计 | 9,200,562,930.92 | 8,402,188,109.28 |
26、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 797,660,842.56 | 94,231,907.71 |
| 其中：收益凭证 | 733,199,479.42 | 70,021,711.18 |
| 衍生金融负债 | 409,080.00 | |
| 收益互换 | 64,461,363.14 | 23,801,116.53 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 24,970,861.74 | 29,437,897.37 |
| 其中：指定为交易性金融负债第三方在合并结构化主体中享有的权益 | 24,970,861.74 | 29,437,897.37 |
| 合计 | 822,631,704.30 | 123,669,805.08 |
27、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股指期货（注1） | 52,053,100.00 | 14,731,800.00 |
| 抵消：应付款项-股指期货待结算款 | -52,053,100.00 | -14,731,800.00 |
| 国债期货（注2） | 4,696,350.00 | |
| 抵消：应付款项-国债期货待结算款 | -4,696,350.00 | |
| 期权（注3） | 28,750,847.01 | 160,454.38 |
| 收益互换（注4） | 17,422,811.63 | 270,514.42 |
| 合计 | 46,173,658.64 | 430,968.80 |
注1：公司持有的股指期货投资为每日无负债结算，公司其他货币资金已包括2021年6月30日所有股指期货业务产生的持仓损益金额，账面价值按抵消后的净额列示，为人民币零元。2021年6月30日，公司持有的未到期股指期货合约的名义金额为1,292,290,480.00元。注2：公司持有的国债期货投资为每日无负债结算，公司其他货币资金已包括2021年6月30日所有国债期货业务产生的持仓损益金额，账面价值按抵消后的净额列示，为人民币零元。2021年6月30日，公司持有的未到期国债期货合约的名
义金额为2,590,000,000.00元。注3：2021年6月30日，公司持有的未到期期权合约的名义金额为1,294,273,744.48元。注4：2021年6月30日，公司持有的未到期收益互换合约的名义金额为461,558,291.92元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付广告代理成本 | 10,018,028.42 | 10,749,248.77 |
| 应付基金销售业务成本 | 144,767,406.61 | 126,087,480.01 |
| 应付长期资产购置款 | 4,222,734.08 | 3,421,053.28 |
| 应付其他款 | 51,492,141.18 | 70,789,191.07 |
| 合计 | 210,500,310.29 | 211,046,973.13 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国民生银行股份有限公司成都分行 | 3,868,714.55 | 未结算 |
| 交通银行股份有限公司 | 11,382,328.14 | 未结算 |
| 合计 | 15,251,042.69 | -- |
29、预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房租 | 603,942.68 | 1,033,242.19 |
| 合计 | 603,942.68 | 1,033,242.19 |
30、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金融数据服务预收款 | 146,213,249.81 | 134,002,270.87 |
| 广告业务预收款 | 34,027,665.44 | 43,105,633.25 |
| 投资咨询业务预收款 | 7,173,030.92 | 2,909,266.26 |
| 其他业务预收款 | 148,500.00 | 166,500.00 |
| 合计 | 187,562,446.17 | 180,183,670.38 |
31、代理买卖证券款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：个人 | 37,238,533,680.40 | 30,654,141,668.05 |
| 机构 | 1,699,402,180.84 | 2,003,750,723.14 |
| 小计 | 38,937,935,861.24 | 32,657,892,391.19 |
| 信用业务 | ||
| 其中：个人 | 3,756,251,277.62 | 3,161,754,224.67 |
| 机构 | 351,314,115.21 | 220,783,909.88 |
| 小计 | 4,107,565,392.83 | 3,382,538,134.55 |
| 基金第三方销售业务 | 21,650,747,440.60 | 13,753,950,878.94 |
| 小计 | 21,650,747,440.60 | 13,753,950,878.94 |
| 加：应付利息 | 3,869,039.24 | 3,402,850.32 |
| 合计 | 64,700,117,733.91 | 49,797,784,255.00 |
32、卖出回购金融资产款
（1）按业务类别列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押式卖出回购 | 13,498,422,000.00 | 5,246,361,000.00 |
| 融资融券债权收益权回购 | 1,900,000,000.00 | 3,280,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 7,745,788.69 | 6,864,079.65 |
| 合计 | 15,406,167,788.69 | 8,533,225,079.65 |
（2）按金融资产种类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券 | 13,498,422,000.00 | 5,246,361,000.00 |
| 融资融券收益权 | 1,900,000,000.00 | 3,280,000,000.00 |
| 加：应付利息 | 7,745,788.69 | 6,864,079.65 |
| 合计 | 15,406,167,788.69 | 8,533,225,079.65 |
33、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 347,031,848.17 | 706,253,872.42 | 872,106,552.36 | 181,179,168.23 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 80,005.60 | 52,613,956.87 | 52,693,962.47 | |
| 三、辞退福利 | 1,331,470.00 | 1,331,470.00 | ||
| 合计 | 347,111,853.77 | 760,199,299.29 | 926,131,984.83 | 181,179,168.23 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 340,064,283.73 | 618,219,137.96 | 784,178,194.00 | 174,105,227.69 |
| 2、职工福利费 | 11,626,059.15 | 11,626,059.15 | ||
| 3、社会保险费 | 113,567.66 | 37,490,833.82 | 37,604,401.48 | |
| 其中：医疗保险费 | 111,380.12 | 33,547,295.30 | 33,658,675.42 | |
| 工伤保险费 | 76.62 | 755,724.84 | 755,801.46 | |
| 生育保险费 | 2,110.92 | 3,187,813.68 | 3,189,924.60 | |
| 4、住房公积金 | 342,683.26 | 28,093,874.88 | 28,436,558.14 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 6,511,313.52 | 10,823,966.61 | 10,261,339.59 | 7,073,940.54 |
| 合计 | 347,031,848.17 | 706,253,872.42 | 872,106,552.36 | 181,179,168.23 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 75,331.20 | 50,990,527.82 | 51,065,859.02 | |
| 2、失业保险费 | 4,674.40 | 1,623,429.05 | 1,628,103.45 | |
| 合计 | 80,005.60 | 52,613,956.87 | 52,693,962.47 |
34、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 57,555,047.76 | 73,487,947.30 |
| 企业所得税 | 458,354,953.96 | 239,557,998.95 |
| 个人所得税 | 6,975,366.50 | 6,781,626.02 |
| 城市维护建设税 | 3,873,425.25 | 4,556,027.23 |
| 房产税 | 5,422,593.08 | |
| 教育费附加 | 3,102,820.77 | 3,996,766.96 |
| 印花税 | 378,451.55 | 2,423,680.20 |
| 土地使用税 | 27,386.40 | 37,878.14 |
| 其他 | 5,654.36 | |
| 合计 | 530,267,452.19 | 336,270,172.24 |
35、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 2,284,298,110.70 | 1,759,641,832.07 |
| 合计 | 2,284,298,110.70 | 1,759,641,832.07 |
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待交收开放式基金及经纪业务清算款 | 1,145,413,577.78 | 1,601,149,350.61 |
| 证券投资者保护基金 | 14,689,335.62 | 12,860,180.45 |
| 期货投资者保障基金 | 343,495.88 | 538,168.48 |
| 期货风险准备金 | 61,002,783.20 | 46,564,436.77 |
| 保证金、押金及其他应付款项 | 1,062,848,918.22 | 98,529,695.76 |
| 合计 | 2,284,298,110.70 | 1,759,641,832.07 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 期货风险准备金 | 35,059,370.82 | 发生期货交易风险损失事项时核销 |
| 经纪人风险金 | 4,914,499.69 | 按照协议约定 |
| 合计 | 39,973,870.51 | -- |
36、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,944,162,546.84 | 2,239,377,911.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 69,044,505.89 | 66,085,971.90 |
| 合计 | 3,013,207,052.73 | 2,305,463,883.42 |
37、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,041,659.93 | 2,586,338.00 |
| 转融券利息 | 1,714,056.10 | 1,589,463.76 |
| 合计 | 3,755,716.03 | 4,175,801.76 |
38、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 次级债券 | 1,254,986,301.37 | 1,218,986,301.37 |
| 公司债 | 2,034,931,506.86 | |
| 可转债 | 13,829,572,225.52 | |
| 合计 | 17,119,490,033.75 | 1,218,986,301.37 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价 摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 西藏东方财富证券股份有限公司2017年证券公司次级债券（第一期） | 1,200,000,000.00 | 2017年9月 | 5年 | 1,200,000,000.00 | 1,218,986,301.37 | 36,000,000.00 | 1,254,986,301.37 |
| 东方财富证券股份有限公司非公开发行2021年公司债券（第一期） | 2,000,000,000.00 | 2021年1月12日 | 2年 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | 34,931,506.86 | 2,034,931,506.86 | |||
| 东财转3 | 15,800,000,000.00 | 2021年4月7日 | 6年 | 15,800,000,000.00 | 15,800,000,000.00 | 7,358,904.11 | 90,143,718.17 | 13,829,572,225.52 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 19,000,000,000.00 | 1,218,986,301.37 | 17,800,000,000.00 | 78,290,410.97 | 90,143,718.17 | 17,119,490,033.75 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司于2021年4月7日向不特定对象发行了15,800.00万张东财转3，募集资金总额158.00亿元，可转换公司债券存续的起止日期：2021年4月7日至2027年4月6日；东财转3转股的起止日期：2021年10月13日至2027年4月6日。
39、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 73,238,193.38 | 82,314,965.83 |
| 合计 | 73,238,193.38 | 82,314,965.83 |
40、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | ||
| 合计 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 东方财富乐学智能教学平台项目专项资金 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 与资产相关 |
41、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 38,184,744.91 | 40,035,597.18 |
| 合计 | 38,184,744.91 | 40,035,597.18 |
42、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 8,613,136,491.00 | 1,722,627,298.00 | 1,722,627,298.00 | 10,335,763,789.00 | |||
其他说明：
根据公司2020年年度股东大会决议通过，公司以股权登记日总股本8,613,136,491股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增1,722,627,298股。本次转增后的注册资本为人民币10,335,763,789元，实收资本（股本）为人民币10,335,763,789.00元。
43、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司期末不存在发行在外的优先股、永续债等其他金融工具。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券初始确认权益部分 | 158,000,000 | 2,048,991,934.49 | 158,000,000 | 2,048,991,934.49 | ||||
| 合计 | 158,000,000 | 2,048,991,934.49 | 158,000,000 | 2,048,991,934.49 | ||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
经中国证监会核准，公司于2021年4月7日公开发行了15,800.00万张可转债,每张面值100元，发行总额158.00亿元。本次发行可转换公司债券应募集资金总额为158.00亿元，发行费用（不含税） 18,938,462.27元，本次发行费用在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后负债成份公允价值13,732,069,603.24元，权益成份公允价值2,048,991,934.49元。
44、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 14,268,504,603.60 | 1,722,627,298.00 | 12,545,877,305.60 |
| 其他资本公积 | 182,565,371.19 | 698,347.97 | 183,263,719.16 | |
| 合计 | 14,451,069,974.79 | 698,347.97 | 1,722,627,298.00 | 12,729,141,024.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2020年年度股东大会决议通过，公司以股权登记日总股本8,613,136,491股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增1,722,627,298股。
45、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | -41,050,280.77 | 41,141,895.98 | 6,893,000.54 | 34,248,895.44 | -6,801,385.33 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | 49,153,740.89 | 6,811,794.37 | 42,341,946.52 | 42,341,946.52 | ||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 585,981.73 | 81,206.17 | 504,775.56 | 504,775.56 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -41,050,280.77 | -8,597,826.64 | -8,597,826.64 | -49,648,107.41 | ||||
| 其他综合收益合计 | -41,050,280.77 | 41,141,895.98 | 6,893,000.54 | 34,248,895.44 | -6,801,385.33 | |||
46、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 | ||
| 合计 | 594,148,886.07 | 594,148,886.07 |
47、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 9,539,162,150.16 | 5,117,992,903.36 |
| 调整后期初未分配利润 | 9,539,162,150.16 | 5,117,992,903.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 3,726,941,997.56 | 4,778,104,850.74 |
| 减：提取法定盈余公积 | 155,467,344.29 | |
| 应付普通股股利 | 516,788,189.46 | 201,468,259.65 |
| 期末未分配利润 | 12,749,315,958.26 | 9,539,162,150.16 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
48、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,553,543,942.71 | 339,940,155.60 | 1,265,828,375.05 | 280,224,054.81 |
| 其他业务 | 1,630,040.29 | 1,257,267.33 | ||
| 合计 | 2,555,173,983.00 | 339,940,155.60 | 1,267,085,642.38 | 280,224,054.81 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 金融电子商务服务 | 金融数据服务 | 互联网广告服务业务等 | 合计 |
| 服务类型 | 2,397,069,504.39 | 122,517,488.18 | 35,586,990.43 | 2,555,173,983.00 |
| 合计 | 2,397,069,504.39 | 122,517,488.18 | 35,586,990.43 | 2,555,173,983.00 |
与履约义务相关的信息：
公司经营活动主要分为金融电子商务服务、金融数据服务、互联网广告服务，各业务合同的与履约义务相关的主要信息如下：
金融电子商务服务：
（1）履约义务的履行时间：与基金交易相关手续费，在交易完成后确认收入；与基金保有量相关手续费，在基金保有期间确认收入。
（2）重要的支付条款：与基金交易相关手续费，在交易完成后收款；与基金保有量相关手续费，按季度结算收款。
（3）退货及质量保证条款：无。
金融数据服务：
（1）履约义务的履行时间：在合同约定服务期限内，持续提供金融数据服务，按照直线法确认收入。
（2）重要的支付条款：在提供金融数据服务前支付款项。
（3）退货及质量保证条款：无。
互联网广告服务：
（1）履约义务的履行时间：在广告发布期间，按照合同金额与广告发布执行单确认收入。
（2）重要的支付条款：广告投放结束后3-6个月。
（3）退货及质量保证条款：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为225,747,191.08元，其中，133,762,482.98元预计将于2021年度确认收入，91,984,708.10元预计将于2022年及以后年度确认收入。
49、利息净收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,651,354,313.45 | 870,471,812.51 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 454,640,857.60 | 289,508,143.11 |
| 融出资金利息收入 | 1,103,768,873.78 | 551,031,251.38 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 20,641,141.22 | 28,785,545.96 |
| 其中：股权质押回购利息收入 | 19,301,286.42 | 27,143,908.20 |
| 发放贷款及垫款 | 961,702.58 | 1,146,872.06 |
| 债权投资利息收入 | 817,309.78 | |
| 其他债权投资利息收入 | 70,524,428.49 |
| 利息支出 | 656,045,681.90 | 231,027,104.48 |
| 其中：客户资金存款利息支出 | 64,847,177.02 | 50,456,776.91 |
| 拆入资金利息支出 | 47,892,914.19 | 10,563,009.07 |
| 其中：转融通利息支出 | 40,235,323.74 | 9,772,592.40 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 185,821,054.12 | 45,584,734.25 |
| 应付债券利息支出 | 308,887,106.22 | 81,352,663.11 |
| 次级债券利息支出 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 租赁负债利息支出 | 1,757,450.74 |
| 其他 | 10,839,979.61 | 7,069,921.14 |
| 利息净收入 | 995,308,631.55 | 639,444,708.03 |
50、手续费及佣金净收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 证券经纪业务净收入 | 1,908,225,553.97 | 1,267,645,749.24 |
| 证券经纪业务收入 | 2,696,596,154.97 | 1,828,468,406.00 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 2,471,295,008.77 | 1,706,123,919.75 |
| 交易单元席位租赁 | 158,758,035.80 | 78,605,075.88 |
| 代销金融产品业务 | 66,543,110.40 | 43,739,410.37 |
| 证券经纪业务支出 | 788,370,601.00 | 560,822,656.76 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 788,370,601.00 | 560,822,656.76 |
| 交易单元席位租赁 |
| 代销金融产品业务 |
| 期货经纪业务净收入 | 288,755,972.67 | 146,861,765.93 |
| 期货经纪业务收入 | 288,755,972.67 | 146,861,765.93 |
| 期货经纪业务支出 |
| 投资银行业务净收入 | 15,625,000.00 | 8,614,779.24 |
| 投资银行业务收入 | 15,625,000.00 | 10,595,911.32 |
| 其中：证券承销业务 | 14,169,811.32 | 10,141,509.43 |
| 证券保荐业务 | ||
| 财务顾问业务 | 1,455,188.68 | 454,401.89 |
| 投资银行业务支出 | 1,981,132.08 | |
| 其中：证券承销业务 | 1,981,132.08 |
| 证券保荐业务 |
| 财务顾问业务 | ||
| 资产管理业务净收入 | 1,649,559.16 | 1,757,678.56 |
| 资产管理业务收入 | 1,649,559.16 | 1,806,292.71 |
| 资产管理业务支出 | 48,614.15 | |
| 基金管理业务净收入 | 12,555,510.96 | 4,092,041.16 |
| 基金管理业务收入 | 12,555,510.96 | 4,092,041.16 |
| 基金管理业务支出 |
| 投资咨询业务净收入 | 3,147,477.96 | 2,518,789.97 |
| 投资咨询业务收入 | 3,147,477.96 | 2,518,789.97 |
| 投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 3,324.35 | 8,121.57 |
| 其他手续费及佣金收入 | 3,324.35 | 47,587.55 |
| 其他手续费及佣金支出 | 39,465.98 | |
| 合计 | 2,229,962,399.07 | 1,431,498,925.67 |
51、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 20,474,550.71 | 10,496,656.68 |
| 教育费附加 | 16,384,736.00 | 8,180,509.12 |
| 房产税 | 5,000,611.70 | 6,930,561.74 |
| 土地使用税 | 85,274.80 | 84,592.64 |
| 车船使用税 | 17,650.00 | 17,060.00 |
| 印花税 | 2,036,818.55 | 1,224,811.36 |
| 其他 | 10,805.68 | 15,511.87 |
| 合计 | 44,010,447.44 | 26,949,703.41 |
52、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 295,818,196.24 | 221,444,565.16 |
| 其中：主要费用项目 | ||
| 技术、咨询服务费 | 136,634,916.51 | 100,287,984.22 |
| 职工薪酬 | 103,545,928.88 | 85,713,471.02 |
| 广告宣传费 | 46,456,801.43 | 24,157,903.76 |
53、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 813,872,668.80 | 640,399,463.81 |
| 其中：主要费用项目 | ||
| 职工薪酬 | 395,347,510.14 | 306,716,400.47 |
| 交易所设施使用费 | 69,610,051.47 | 47,098,992.35 |
| 固定资产折旧 | 66,765,112.15 | 60,369,067.61 |
| 设备维护修理费 | 54,301,974.76 | 52,120,180.53 |
| 技术、咨询服务费 | 38,140,361.01 | 33,033,889.79 |
| 使用权资产折旧 | 28,797,580.50 | |
| 广告宣传费 | 25,612,779.13 | 10,517,104.52 |
| 邮电通讯费 | 18,305,292.50 | 12,629,024.91 |
| 无形资产摊销 | 15,637,682.15 | 15,004,827.77 |
| 投资者保护基金 | 15,032,572.14 | 9,017,365.48 |
54、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料燃料动力费用 | 4,790,691.72 | 6,122,104.73 |
| 人工费 | 260,278,190.95 | 120,292,144.52 |
| 折旧及摊销 | 11,344,913.37 | 4,480,770.63 |
| 合计 | 276,413,796.04 | 130,895,019.88 |
55、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 133,081,213.19 | 136,410,545.00 |
| 减：利息收入 | 127,439,688.83 | 90,951,560.15 |
| 汇兑损益 | -43,932.98 | 106,717.93 |
| 银行手续费等 | 1,001,278.05 | 683,229.27 |
| 合计 | 6,598,869.43 | 46,248,932.05 |
56、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 106,956,708.18 | 73,144,268.75 |
| 增值税进项税加计扣除 | 4,376,845.22 | 2,428,288.67 |
| 代扣个税手续费返还 | 3,428,047.55 | 5,509,040.02 |
| 其他 | 3,589.27 | 15,000.00 |
| 合计 | 114,765,190.22 | 81,096,597.44 |
57、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,558,976.22 | 6,133,530.83 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 269,987,558.97 | 109,192,600.51 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 73,229,792.73 | 1,707,055.43 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 3,000,000.00 | |
| 衍生金融工具投资收益 | -63,821,675.16 | -6,649,880.73 |
| 合计 | 289,954,652.76 | 110,383,306.04 |
58、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 169,478,828.42 | -12,568,988.93 |
| 交易性金融负债 | -11,773,855.61 |
| 衍生金融工具 | -26,146,691.84 | 1,054,055.35 |
| 其他非流动金融资产 | -11,036,979.95 | 8,073,949.95 |
| 合计 | 120,521,301.02 | -3,440,983.63 |
59、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,992,185.23 | -901,769.99 |
| 其他债权投资减值损失 | -585,981.73 | |
| 应收账款坏账损失 | -31,168,149.05 | -10,367,622.90 |
| 买入返售金融资产减值损失 | 941,470.51 | -814,746.35 |
| 融出资金减值损失 | -7,704,844.72 | -4,969,363.89 |
| 发放贷款及垫款减值损失 | 142,978.58 | -178,692.63 |
| 合计 | -41,366,711.64 | -17,232,195.76 |
60、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置 | -171,268.71 | 57,950.99 |
61、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 66,165.13 | 34,226.46 | 66,165.13 |
| 合计 | 66,165.13 | 34,226.46 | 66,165.13 |
62、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,055,328.00 | 8,916,300.00 | 2,055,328.00 |
| 其他 | 459,230.70 | 276,184.00 | 459,230.70 |
| 合计 | 2,514,558.70 | 9,192,484.00 | 2,514,558.70 |
63、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 742,985,538.92 | 345,785,735.37 |
| 递延所得税费用 | 14,845,692.79 | -1,266,750.71 |
| 合计 | 757,831,231.71 | 344,518,984.66 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 4,484,773,229.27 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 672,715,984.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,515,348.08 |
| 调整以前期间所得税的影响（注） | 86,251,909.54 |
| 非应税收入的影响 | -11,199,639.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 18,070,255.04 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,291,384.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,721,808.10 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -922,352.77 |
| 所得税费用 | 757,831,231.71 |
注：公司2020年度未获得国家规划布局内重点软件企业认定，按规定补缴已享受优惠的企业所得税款。
64、其他综合收益
详见附注45。
65、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回往来款、代垫款 | 17,335,123.34 | 45,194,619.23 |
| 专项补贴、补助款 | 110,737,662.62 | 80,948,362.27 |
| 利息收入 | 127,370,264.18 | 90,951,560.15 |
| 其他 | 66,165.13 | 34,231.15 |
| 合计 | 255,509,215.27 | 217,128,772.80 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 35,797,281.27 | 13,993,057.24 |
| 代垫基金销售业务赎回款增加 | 1,546,606,343.95 | 1,247,886,937.90 |
| 费用支出 | 470,270,710.33 | 294,165,227.50 |
| 存出保证金及其他 | 354,310,317.65 | 148,002,211.86 |
| 合计 | 2,406,984,653.20 | 1,704,047,434.50 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到资管计划投资款 | 17,000,000.00 | |
| 合计 | 17,000,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债 | 35,239,442.11 | |
| 支付资管计划赎回款 | 22,097,335.39 | |
| 合计 | 57,336,777.50 |
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 3,726,941,997.56 | 1,808,778,045.17 |
| 加：资产减值准备 | 41,366,711.64 | 17,232,195.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、 | 107,008,702.58 | 104,177,053.46 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 使用权资产折旧 | 32,691,308.58 | |
| 无形资产摊销 | 15,801,893.05 | 15,192,502.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 12,710,575.59 | 14,427,088.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 171,268.71 | -57,950.99 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -120,535,417.18 | 812,175.13 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 485,828,627.58 | 261,645,876.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,752,601.09 | -9,083,971.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -19,615,726.42 | -1,103,788.82 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 41,354,419.75 | -162,961.89 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,626,240,234.90 | -8,728,664,806.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 24,612,035,286.93 | 13,655,524,626.77 |
| 其他 | -140,822.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,299,766,812.38 | 7,138,575,259.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 63,087,021,293.86 | 44,373,871,232.81 |
| 减：现金的期初余额 | 48,031,027,413.67 | 28,359,134,372.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 15,055,993,880.19 | 16,014,736,860.23 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 63,087,021,293.86 | 48,031,027,413.67 |
| 其中：库存现金 | 77,765.69 | 174,400.35 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 54,521,634,567.74 | 41,364,720,000.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 28,737,648.85 | 13,887,190.24 |
| 可随时用于支付的结算备付金 | 8,536,571,311.58 | 6,652,245,822.36 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 63,087,021,293.86 | 48,031,027,413.67 |
67、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,248,433.19 | 保险经纪业务资本保证金、公募基金业务一般风险准备金 |
| 交易性金融资产 | 11,166,728,999.90 | 卖出回购交易质押、融券业务融出证券 |
| 融出资金 | 2,077,661,360.64 | 融资业务债权收益权转让 |
| 其他债权投资 | 5,053,077,630.27 | 卖出回购交易质押 |
| 合计 | 18,304,716,424.00 | -- |
68、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 95,587,575.60 | 6.4601 | 617,505,297.17 |
| 欧元 | 54.00 | 7.6862 | 415.06 |
| 港币 | 1,055,324,517.34 | 0.83208 | 878,114,424.38 |
| 结算备付金 | |||
| 其中： 美元 | 8,648,899.56 | 6.4601 | 55,872,756.05 |
| 港币 | 7,291,412.67 | 0.83208 | 6,067,038.65 |
| 存出保证金 |
| 其中：美元 | 200,000.00 | 6.4601 | 1,292,020.00 |
| 港币 | 18,501,471.36 | 0.83208 | 15,394,704.29 |
| 融出资金 | |||
| 其中：美元 | 30,500,863.05 | 6.4601 | 197,038,625.36 |
| 港币 | 4,232,649,985.14 | 0.83208 | 3,521,903,399.64 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 4,475,554.90 | 0.83208 | 3,724,019.72 |
| 短期借款 | |||
| 其中：港币 | 3,091,919,964.61 | 0.83208 | 2,572,724,764.15 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 其中：美元 | 80,867,253.29 | 6.4601 | 522,410,543.01 |
| 港币 | 978,974,413.78 | 0.83208 | 814,585,030.22 |
| 欧元 | 54.00 | 7.6862 | 415.06 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,545.66 | 6.4601 | 9,985.12 |
| 港币 | 85,612,422.33 | 0.83208 | 71,236,384.37 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外经营实体主要为东方财富（香港）有限公司、哈富证券有限公司、东方财富金融有限公司、哈富期货有限公司、东方财富国际证券有限公司、东方财富国际期货有限公司、哈富网络科技有限公司，其经营地在香港，记账本位币为港币；东方财富证券（美国）有限公司经营地在美国，记账本位币为美元。
69、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 106,956,708.18 | 其他收益 | 106,956,708.18 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围内新增5家结构化主体，为海通证券资产管理有限公司星耀混合FOF1号、财通证券资管财瑞FOF8号、诺德基金浦江125号单一资产管理计划、财通基金安吉333号单一资产管理计划、国金证券财富东来1号单一资产管理计划。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海优优商务咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海东方财富证券投资咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 咨询服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京京东财信息科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 广州东财信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 信息技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海天天基金销售有限公司 | 上海 | 上海 | 基金销售 | 100.00% | 设立 | |
| 上海东方财富金融数据服务有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海东方财富置业有限公司 | 上海 | 上海 | 非居住房地产租赁，物业管理 | 100.00% | 设立 | |
| 上海东方财富网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电子商务服务及各类商品拍卖 | 100.00% | 设立 | |
| 东方财富（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 互联网信息服务、互联网金融服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海优优财富投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理、资产管理 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳东财金融数据服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 扬州东方财富金融信息服务有限公司 | 扬州 | 扬州 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海微兆信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 东方财富证券股份有限公司 | 上海 | 拉萨 | 证券经纪、证券自营、资产管理等 | 99.93% | 0.07% | 非同一控制下企业合并 |
| 上海东方财富期货有限公司 | 上海 | 上海 | 期货代理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 西藏东方财富投资管理有限公司 | 上海 | 拉萨 | 股权投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 哈富证券有限公司 | 香港 | 香港 | 证券经纪 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京东方财富信息技术有限公司 | 南京 | 南京 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 哈富期货有限公司 | 香港 | 香港 | 期货代理 | 100.00% | 设立 | |
| 东方财富金融有限公司 | 香港 | 开曼群岛 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 东方财富征信有限公司 | 上海 | 上海 | 企业信用征信服务 | 100.00% | 设立 | |
| 浪客网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 文化信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 上海沪阅信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务 | 70.00% | 30.00% | 设立 |
| 西藏东财基金管理有限公司 | 上海 | 拉萨 | 基金管理、基金销售等 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏东方财富创新资本有限公司 | 上海 | 拉萨 | 另类投资 | 100.00% | 设立 | |
| 东财保险经纪有限公司 | 上海 | 上海 | 保险经纪 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 东方财富证券（美国）有限公司 | 美国 | 美国 | 100.00% | 设立 | ||
| 成都京合企业管理有限责任公司 | 成都 | 成都 | 房屋租赁；物业管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 扬州东方财富数据服务有限公司 | 扬州 | 扬州 | 信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 哈富网络科技有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00% | 设立 | ||
| 东方财富国际证券有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00% | 设立 | ||
| 东方财富国际期货有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00% | 设立 | ||
| 上海哈富网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 网络技术服务 | 100.00% | 设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 漫道金服 | 上海 | 上海 | 信息服务 | 27.00% | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
企业名称：上海漫道金融信息服务股份有限公司 单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 3,484,386,262.82 | 2,788,180,640.73 |
| 非流动资产 | 139,497,352.68 | 147,513,141.75 |
| 资产合计 | 3,623,883,615.50 | 2,935,693,782.48 |
| 流动负债 | 2,777,649,535.89 | 1,839,433,119.30 |
| 非流动负债 | 1,138,748.13 | 974,000.00 |
| 负债合计 | 2,778,788,284.02 | 1,840,407,119.30 |
| 归属于母公司股东权益 | 845,095,331.48 | 1,095,286,663.18 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 228,175,739.50 | 295,727,399.06 |
| 调整事项 | 110,128,501.91 | 110,128,501.91 |
| --其他 | 110,128,501.91 | 110,128,501.91 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 338,304,241.41 | 405,855,900.97 |
| 营业收入 | 347,737,663.04 | 286,779,004.46 |
| 净利润 | 20,674,566.37 | 7,231,761.61 |
| 综合收益总额 | 20,674,566.37 | 7,231,761.61 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 59,400,000.00 |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
企业名称：中证信用云科技（深圳）股份有限公司 单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 40,877,477.65 | 45,666,841.87 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 2,210,635.78 | 5,306,540.75 |
| --综合收益总额 | 2,210,635.78 | 5,306,540.75 |
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为东方财富证券、东财基金发起设立的资产管理计划、指数型基金，这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费或剩余收益。东方财富证券、东财基金在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入或剩余收益。综合分析自有资金参与程度、预期可变回报以及风险敞口损失等情况，本公司对该等结构化主体不具有控制，未纳入合并范围。
期末本公司通过子公司间接持有的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
| 序号 | 集合名称 | 业务性质 | 财务报表中确认的与结构化主体相关的资产 | 自有资金 投资比例 | 财务报表中确认的与结构化主体相关的资产余额 | 在结构化主体中权益的最大损失敞口 |
| 1 | 东方财富证券乐善1号集合资产管理计划 | 资产管理 | 交易性金融资产 | 23.81% | 5,159,000.00 | 5,159,000.00 |
| 2 | 西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 11.32% | 13,780,998.08 | 13,780,998.08 |
| 3 | 西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 2.82% | 10,783,455.72 | 10,783,455.72 |
| 4 | 西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 11.87% | 15,684,705.86 | 15,684,705.86 |
| 5 | 西藏东财创业板指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 7.45% | 18,960,853.29 | 18,960,853.29 |
| 6 | 西藏东财量化精选混合型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 2.88% | 12,733,565.97 | 12,733,565.97 |
| 7 | 西藏东财消费精选混合型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 10.69% | 11,718,527.37 | 11,718,527.37 |
| 8 | 西藏东财信息产业精选混合型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 19.13% | 10,706,481.82 | 10,706,481.82 |
| 9 | 西藏东财中证新能源汽车指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 3.47% | 13,717,617.33 | 13,717,617.33 |
| 10 | 西藏东财中证500指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 3.11% | 10,724,491.57 | 10,724,491.57 |
| 11 | 西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 6.87% | 11,452,524.94 | 11,452,524.94 |
| 12 | 西藏东财中证高端装备制造指数增强型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 5.55% | 11,357,122.67 | 11,357,122.67 |
| 13 | 西藏东财中证银行指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 10.86% | 9,681,376.52 | 9,681,376.52 |
| 14 | 西藏东财中证沪港深互联网指数型发起式证券投资基金 | 投资基金 | 交易性金融资产 | 6.67% | 9,981,457.51 | 9,981,457.51 |
| 15 | 西藏东财国证龙头家电指数型发起式证券投资基金（注） | 投资基金 | 交易性金融资产 | 6.58% | 10,001,000.00 | 10,001,000.00 |
注：该基金2021年6月29日认购，2021年7月5日成立，投资比例为成立时的投资比例
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收账款、其他应收款、债权投资、交易性金融资产、衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司的信用风险主要来自以下业务：
（1）对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）证券融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。本公司主要通过投资者适当性管理、信用额度审批、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，控制信用业务的信用风险。
（3）本公司建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
2、流动性风险
流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。由于本公司的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单
位：元
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 即时偿还 | 1个月内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 短期借款 | 6,723,603,391.68 | 6,723,603,391.68 | ||||||
| 应付短期融资券 | 884,283,690.52 | 5,090,059,312.61 | 3,312,007,902.99 | 9,286,350,906.12 | ||||
| 拆入资金 | 1,006,980,821.92 | 1,006,980,821.92 |
| 交易性金融负债 | 63,462,555.97 | 284,695,537.68 | 480,311,832.04 | 828,469,925.69 | ||||
| 衍生金融负债 | 344,960.00 | 5,002,713.28 | 37,406.91 | 29,415,984.05 | 11,372,594.40 | 46,173,658.64 | ||
| 应付账款 | 188,984,975.29 | 17,646,620.45 | 3,868,714.55 | 210,500,310.29 |
| 卖出回购金融资产 | 14,025,564,262.14 | 1,031,988,722.22 | 413,050,000.00 | 15,470,602,984.36 | ||||
| 代理买卖证券款 | 64,700,117,733.91 | 64,700,117,733.91 | ||||||
| 其他应付款 | 1,145,413,577.78 | 1,072,433,255.89 | 2,217,846,833.67 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,479,953.29 | 221,679,526.09 | 2,833,300,838.06 | 3,063,460,317.44 |
| 其他流动负债 | 1,714,056.10 | 1,714,056.10 | ||||||
| 应付债券 | 72,000,000.00 | 106,600,000.00 | 3,868,400,000.00 | 16,116,000,000.00 | 20,163,000,000.00 | |||
| 租赁负债 | 76,565,263.48 | 76,565,263.48 |
| 金融负债合计 | 65,845,876,27 | 22,719,091,44 | 6,700,460,505. | 8,436,104,788.3 | 3,973,984,478. | 16,119,868,7 | - | 123,795,386, |
| 1.69 | 4.90 | 51 | 2 | 33 | 14.55 | 203.30 |
单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | |||||||
| 即时偿还 | 1个月内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,687,196,346.04 | 253,017,819.18 | 2,940,214,165.22 |
| 应付短期融资券 | - | 167,017,208.95 | - | 8,235,170,900.33 | - | - | 8,402,188,109.28 | |
| 拆入资金 | - | 1,012,222,222.22 | - | - | - | - | 1,012,222,222.22 | |
| 交易性金融负债 | 29,846,977.37 | 905,359.28 | 10,095,485.45 | 82,821,982.98 | - | - | 123,669,805.08 | |
| 衍生金融负债 | 2,316.79 | 100,841.73 | 15,360.28 | 312,450.00 | - | - | 430,968.80 |
| 应付账款 | 211,046,973.13 | 211,046,973.13 |
| 卖出回购金融资产 | - | 5,249,086,480.32 | 800,948,750.00 | 2,483,189,849.33 | - | - | 8,533,225,079.65 | |
| 代理买卖证券款 | 49,797,784,255.00 | 49,797,784,255.00 | ||||||
| 其他应付款 | 1,601,149,350.61 | - | - | 111,928,044.69 | - | - | 46,564,436.77 | 1,759,641,832.07 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 24,266,184.40 | - | 2,215,111,727.12 | - | - | 2,239,377,911.52 |
| 其他流动负债 | 1,589,463.76 | 1,589,463.76 | ||||||
| 应付债券 | - | - | - | - | 1,218,986,301.37 | - | 1,218,986,301.37 | |
| 金融负债合计 | 51,428,782,899.77 | 9,142,384,106.70 | 811,059,595.73 | 13,592,599,746.76 | 1,218,986,301.37 | - | 46,564,436.77 | 76,240,377,087.10 |
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本公司的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价公司流动风险的重要因素。
3、市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。
本公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。
管理层制定了本公司所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度
而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性债券投资和交易性债券型基金投资、其他债权投资等，其中银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，结算备付金和存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任公司、各期货交易所等机构协商确认。银行存款、结算备付金和存出保证金的利息收入随市场利率的变化而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未来现金流量的风险。本公司持续监控利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的外币金融工具主要为客户存款和客户备付金，相关金融工具的汇率变动风险由客户承担，本公司面临的汇率变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
（3）其他价格风险
价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
交易性金融资产价格风险敞口如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产–股票 | 291,235,992.03 | 322,195,074.28 |
| 交易性金融资产–基金 | 6,042,705,454.03 | 1,862,969,825.18 |
| 交易性金融资产–其他 | 4,204,036,436.81 | 10,646,688,499.39 |
| 其他非流动金融资产 | 204,889,094.07 | 123,926,074.02 |
| 合计 | 10,742,866,976.94 | 12,955,779,472.87 |
价格风险的敏感性分析：
市场价格的波动主要影响本公司持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场价格提高或降低3%，将对本公司该年度利润总额产生的影响如下：
单位：元
| 期末 | 对利润总额的影响 |
| 市场价格提高3% | 322,286,009.31 |
| 市场价格下降3% | -322,286,009.31 |
单位：元
| 年初 | 对利润总额的影响 |
| 市场价格提高3% | 388,673,384.19 |
| 市场价格下降3% | -388,673,384.19 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产 | 5,797,668,469.49 | 18,014,225,645.56 | 22,130,511.73 | 23,834,024,626.78 |
| （1）债券 | 6,974,200.00 | 13,289,072,543.91 | 13,296,046,743.91 | |
| （2）股票及新三板 | 269,105,480.30 | 22,130,511.73 | 291,235,992.03 | |
| （3）基金 | 5,521,515,625.19 | 521,189,828.84 | 6,042,705,454.03 | |
| （4）银行理财产品 | 4,187,493,449.05 | 4,187,493,449.05 | ||
| （5）券商资管产品 | 16,469,823.76 | 16,469,823.76 | ||
| （6）其他 | 73,164.00 | 73,164.00 | ||
| 2.衍生金融资产 | 1,127,660.00 | 61,719,093.41 | 62,846,753.41 | |
| 3.其他非流动金融资产 | 204,889,094.07 | 204,889,094.07 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 204,889,094.07 | 204,889,094.07 | ||
| 4.其他债权投资 | 8,040,376,767.82 | 8,040,376,767.82 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,798,796,129.49 | 26,054,602,413.38 | 288,738,699.21 | 32,142,137,242.08 |
| 1.交易性金融负债 | 24,970,861.74 | 797,660,842.56 | 822,631,704.30 | |
| (1)其他 | 24,970,861.74 | 797,660,842.56 | 822,631,704.30 | |
| 2.衍生金融负债 | 344,960.00 | 45,828,698.64 | 46,173,658.64 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 344,960.00 | 24,970,861.74 | 843,489,541.20 | 868,805,362.94 |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 交易性金融资产 | |||
| （1）新三板 | 22,130,511.73 | 上市公司比较法 | 流动性折扣 |
| 衍生金融资产 | 61,719,093.41 | 期权定价模型 | 标的工具的价格波动率 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| （1）权益工具投资 | 204,889,094.07 | 上市公司比较法 | 流动性折扣 |
| 交易性金融负债 | 797,660,842.56 | 期权定价模型 | 标的工具的价格波动率 |
| 衍生金融负债 | 45,828,698.64 | 期权定价模型 | 标的工具的价格波动率 |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是其实先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海境庐科技有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 宝付网络科技（上海）有限公司 | 漫道金服的全资子公司 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宝付科技 | 支付结算手续费 | 993.40 | 230.38 |
（2）关联租赁情况
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海境庐科技有限公司 | 房屋租赁 | 1,124,468.35 | 180,952.38 |
关联租赁情况说明公司承租上海境庐科技有限公司位于上海市南丹路房产，建筑面积625.13平方米，房产性质及用途为：商办。房产租赁期自2020年6月1日至2023年5月30日，共计3年，月租金为190,000.00元（含税价）。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：亿元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天天基金 | 161.00 | 否 |
（4）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,621,959.34 | 4,665,230.59 |
（5）其他关联交易
本期公司实际控制人、董监高及其亲属通过东方财富证券、天天基金等子公司购买股票、基金等金融产品共计支付手续费等26,310.35元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 上海境庐科技有限公司 | 190,000.00 | 9,500.00 | 190,000.00 | 9,500.00 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租赁负债 | 上海境庐科技有限公司 | 4,740,263.00 | |
| 应付账款 | 上海境庐科技有限公司 | 180,952.38 |
（3）使用权资产
单位：元
| 项目 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 使用权资产 | 上海境庐科技有限公司 | 3,977,699.44 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日不存在重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
“13天威PPN001” 债务违约事项东方财富证券于2013年3月以人民币59,702,000.00元购买天威集团发行的面值为6,000万元的2013年度第一期非公开定向债务融资工具（以下简称“13天威PPN001”），“13天威PPN001”存续期间，由于天威集团财务状况出现严重恶化，偿债能力存在重大不确定性，“13天威PPN001”持有人会议于2015年5月通过决议，宣布该债项于2015年5月25日提前到期。因天威集团未能偿还其到期债务，各持有人作为共同提起仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于2015年8月31日受理。2016年1月，河北省保定市中级人民法院受理了天威集团的破产重整申请，因此原申请之仲裁程序中止。经与兴业银行以及仲裁代理律师协商，本公司参照定向债务融资工具其他持有人已经生效的裁决结果向天威集团破产管理人申报债权 ，并向中国国际经济贸易仲裁委员会申请撤回仲裁申请。
截至本财务报告批准日，天威集团破产重整计划尚未完成，东方财富证券收到1,800,000.00元债权金额，超过1,800,000.00元的部分，在重整计划中列明的资产处置完毕后，根据实际变现情况按比例清偿。
关于该项债权，本公司购买东方财富证券100%股权时，东方财富证券原股东宇通集团向本公司不可撤销地作出承诺：“对于东方财富证券以自有资金购买的天威集团定向工具，相关仲裁完成后，如果天威集团就该部分天威集团定向工具向东方财富证券偿还的金额不足人民币58,559,940.00元（即截至2014年12月31日天威集团定向工具账面价值及应收利息合计金额），宇通集团将在收到本公司书面付款通知之日起10个
工作日内，以现金方式向东方财富证券足额补偿该等天威集团定向工具实际偿还金额与人民币58,559,940.00元之间的差额，以及东方财富证券承担的与该仲裁事项相关的仲裁费用。”
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司不存在资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，各个报告分部分别提供不同的产品或服务，本公司以产品或服务内容确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 金融数据服务 | 金融电子商务服务 | 证券业务 | 互联网广告服务等 | 合计 |
| 营业收入 | 122,517,488.18 | 2,397,069,504.39 | 35,586,990.43 | 2,555,173,983.00 | |
| 利息净收入 | 993,066,279.39 | 2,242,352.16 | 995,308,631.55 | ||
| 手续费及佣金净收入 | 2,229,959,074.72 | 3,324.35 | 2,229,962,399.07 | ||
| 营业总收入合计 | 122,517,488.18 | 2,397,069,504.39 | 3,223,025,354.11 | 37,832,666.94 | 5,780,445,013.62 |
| 营业成本 | 114,237,493.53 | 181,549,329.82 | 44,153,332.25 | 339,940,155.60 | |
| 营业成本合计 | 114,237,493.53 | 181,549,329.82 | 44,153,332.25 | 339,940,155.60 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 比例 | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,001,600.00 | 0.10% | 1,001,600.00 | 100.00% | 1,001,600.00 | 0.33% | 1,001,600.00 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 984,559,807.39 | 99.90% | 7,258,291.78 | 0.74% | 977,301,515.61 | 299,953,676.28 | 99.67% | 7,193,307.78 | 2.40% | 292,760,368.50 |
| 其中：账龄组合 | 15,395,476.67 | 1.56% | 7,258,291.78 | 47.15% | 8,137,184.89 | 14,406,258.10 | 4.79% | 7,193,307.78 | 49.93% | 7,212,950.32 |
| 集团公司内部往来 | 969,164,330.72 | 98.34% | 969,164,330.72 | 285,547,418.18 | 94.88% | 285,547,418.18 | ||||
| 合计 | 985,561,407.39 | 100.00% | 8,259,891.78 | 0.84% | 977,301,515.61 | 300,955,276.28 | 100.00% | 8,194,907.78 | 2.72% | 292,760,368.50 |
按单项计提坏账准备：1,001,600.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 互联网广告业务 | 1,001,600.00 | 1,001,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,001,600.00 | 1,001,600.00 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：7,258,291.78
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 8,209,008.38 | 410,450.42 | 5.00% |
| 1至2年 | 444,384.64 | 133,315.39 | 30.00% |
| 2至3年 | 55,115.36 | 27,557.68 | 50.00% |
| 3年以上 | 6,686,968.29 | 6,686,968.29 | 100.00% |
| 合计 | 15,395,476.67 | 7,258,291.78 | -- |
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 集团公司内部往来 | 969,164,330.72 | ||
| 合计 | 969,164,330.72 | -- | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 977,373,339.10 |
| 1至2年 | 444,384.64 |
| 2至3年 | 55,115.36 |
| 3年以上 | 7,688,568.29 |
| 3至4年 | 100,000.00 |
| 4至5年 | 7,588,568.29 |
| 合计 | 985,561,407.39 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 8,194,907.78 | 64,984.00 | 8,259,891.78 | |||
| 合计 | 8,194,907.78 | 64,984.00 | 8,259,891.78 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 2,100,000.00 | 0.21% | 2,100,000.00 |
| 客户二 | 2,000,000.00 | 0.20% | 100,000.00 |
| 客户三 | 1,618,500.00 | 0.16% | 1,595,650.00 |
| 客户四 | 903,333.34 | 0.09% | 45,166.67 |
| 客户五 | 850,000.00 | 0.09% | 42,500.00 |
| 合计 | 7,471,833.34 | 0.75% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 13,500,000.00 | |
| 其他应收款 | 120,235,613.85 | 39,036,019.57 |
| 合计 | 133,735,613.85 | 39,036,019.57 |
（1）应收股利
单位：元
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 漫道金服 | 13,500,000.00 | |
| 合计 | 13,500,000.00 |
（2）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 15,575,042.44 | 9,219,380.00 |
| 应收第三方支付平台结算款 | 1,120,564.26 | 1,981,409.61 |
| 集团公司内部往来款 | 108,331,238.08 | 32,248,328.33 |
| 其他款项 | 3,445,800.33 | 2,111,564.17 |
| 合计 | 128,472,645.11 | 45,560,682.11 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 5,141,885.46 | 1,382,777.08 | 6,524,662.54 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,716,995.29 | 1,716,995.29 | ||
| 本期转回 | 4,626.57 | 4,626.57 | ||
| 2021年6月30日余额 | 6,858,880.75 | 1,378,150.51 | 8,237,031.26 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 116,066,300.12 |
| 1至2年 | 5,446,666.00 |
| 2至3年 | 1,538,906.00 |
| 3年以上 | 5,420,772.99 |
| 3至4年 | 380,652.00 |
| 4至5年 | 678,057.80 |
| 5年以上 | 4,362,063.19 |
| 合计 | 128,472,645.11 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,141,885.46 | 1,716,995.29 | 6,858,880.75 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,382,777.08 | 4,626.57 | 1,378,150.51 | |||
| 合计 | 6,524,662.54 | 1,716,995.29 | 4,626.57 | 8,237,031.26 | ||
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳小米信息技术有限公司 | 押金 | 9,240,000.00 | 1年以内，1-2年 | 7.19% | 1,590,750.00 |
| 上海东湖宾馆有限公司 | 押金 | 1,681,000.00 | 3年以上 | 1.31% | 1,681,000.00 |
| 苹果公司（Apple Inc.） | 充值款 | 1,425,802.54 | 1年以内至3年以上 | 1.11% | 1,378,150.51 |
| 上海巨航投资管理有限公司 | 押金 | 1,409,800.00 | 2-3年、3年以上 | 1.10% | 1,198,330.00 |
| 上海聚鑫置业有限公司 | 押金 | 1,118,725.00 | 1年以内，1-2年 | 0.87% | 189,161.25 |
| 合计 | -- | 14,875,327.54 | -- | 11.58% | 6,037,391.76 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 24,894,204,698.47 | 24,894,204,698.47 | 24,248,280,989.55 | 24,248,280,989.55 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 404,302,204.06 | 25,120,485.00 | 379,181,719.06 | 476,643,227.84 | 25,120,485.00 | 451,522,742.84 |
| 合计 | 25,298,506,902.53 | 25,120,485.00 | 25,273,386,417.53 | 24,724,924,217.39 | 25,120,485.00 | 24,699,803,732.39 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 上海天天基金销售有限公司 | 338,000,000.00 | 338,000,000.00 | |||||
| 上海东方财富证券投资咨询有限公司 | 71,982,000.00 | 71,982,000.00 | |||||
| 上海东方财富金融数据服务有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 北京京东财信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 广州东财信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 上海东方财富置业有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 上海优优商务咨询有限公司 | 181,033.55 | 181,033.55 | |||||
| 上海东方财富网络科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 上海优优财富投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 扬州东方财富金融信息服务有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 东方财富（香港）有限公司 | 694,350,756.00 | 645,923,708.92 | 1,340,274,464.92 | ||||
| 东方财富证券股份有限公司 | 22,210,583,700.00 | 22,210,583,700.00 | |||||
| 上海微兆信息科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 东方财富征信有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 浪客网络科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 南京东方财富信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 上海沪阅信息技术有限公司 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | |||||
| 东财保险经纪有限公司 | 64,270,000.00 | 64,270,000.00 | |||||
| 成都京合企业管理有限责任公司 | 211,913,500.00 | 211,913,500.00 | |||||
| 合计 | 24,248,280,989.55 | 645,923,708.92 | 24,894,204,698.47 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 漫道金服 | 405,855,900.97 | 5,348,340.44 | 72,900,000.00 | 338,304,241.41 | 25,120,485.00 | ||||||
| 中证信用云 | 45,666,841.87 | 2,210,635.78 | 7,000,000.00 | 40,877,477.65 | |||||||
| 小计 | 451,522,742.84 | 7,558,976.22 | 79,900,000.00 | 379,181,719.06 | 25,120,485.00 | ||||||
| 合计 | 451,522,742.84 | 7,558,976.22 | 79,900,000.00 | 379,181,719.06 | 25,120,485.00 | ||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,445,927,533.53 | 175,795,909.11 | 1,171,711,806.08 | 173,853,384.15 |
| 合计 | 2,445,927,533.53 | 175,795,909.11 | 1,171,711,806.08 | 173,853,384.15 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 技术服务 | 金融数据服务 | 互联网广告业务 | 其他业务 | 合计 |
| 其中： | |||||
| 服务类型 | 2,336,623,831.43 | 34,412,005.04 | 36,484,002.97 | 38,407,694.09 | 2,445,927,533.53 |
| 合计 | 2,336,623,831.43 | 34,412,005.04 | 36,484,002.97 | 38,407,694.09 | 2,445,927,533.53 |
与履约义务相关的信息：
本公司经营活动主要分为技术服务、金融数据服务、互联网广告服务，各业务合同的与履约义务相关的主要信息如下：
技术服务：
（1）履约义务的履行时间：在合同约定期限内，持续提供技术服务。
（2）重要的支付条款：提供技术服务后次月结算。
（3）退货及质量保证条款：无。
金融数据服务：
（1）履约义务的履行时间：在合同约定服务期限内，持续提供金融数据服务，按照直线法确认收入。
（2）重要的支付条款：在提供金融数据服务前支付款项。
（3）退货及质量保证条款：无。
互联网广告服务：
（1）履约义务的履行时间：在广告发布期间，按照合同金额与广告发布执行单确认收入。
（2）重要的支付条款：广告投放结束后3-6个月。
（3）退货及质量保证条款：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为64,629,831.89元，其中，57,054,076.91元预计将于2021年度确认收入，7,575,754.98元预计将于2022年及以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,558,976.22 | 6,133,530.83 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,939,156.59 | 150.14 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 684.43 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 16,498,817.24 | 6,133,680.97 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -171,268.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 106,956,708.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,679,668.15 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 14,918.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,448,393.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,808,482.04 | |
| 减：所得税影响额 | 17,394,405.44 | |
| 合计 | 99,445,709.10 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.46% | 0.36 | 0.36 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.18% | 0.35 | 0.35 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用