华星创业：关于更正2020年第三季度报告的公告

证券代码：300025 证券简称：华星创业 公告编号：2021-014

杭州华星创业通信技术股份有限公司关于更正2020年第三季度报告的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要提示：

杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2021年2月6日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于更正2020年第三季度报告的公告》，同意对公司 2020年第三季度财务信息进行更正。

本次更正财务信息是对公司2020年第三季度合并及母公司报表中部分项目和非经常性损益表进行调整，对公司2020年第三季度的资产状况、经营成果和现金流量有一定影响。

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，现将相关事项公告如下：

一、公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

公司于2020年11月9日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了关于公司向特定对象发行股票的相关议案（公告编号：2020-081）。相关议案通过后，公司对2020年1-9月的资产状况、经营成果进行检查，检查发现公司部分项目收入确认存在偏差、部分费用因流程滞后存在跨期、部分现金流量表项目编制过程存在疏漏、非经常性损益分类存在少许偏差、未按照《企业会计准则第14号——收入》的要求将应将原预收账款中包含的增值税从合同负债中予以扣除。

二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标

公司依据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的规定更正2020年第三季度财务信息，具

体更正情况如下：

1、本次更正对合并资产负债表的影响：

项目	更正后金额	更正前金额	更正金额
流动资产：
货币资金	65,483,166.59	65,483,166.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	586,399,260.74	586,874,104.22	-474,843.48
应收款项融资	266,753.00	266,753.00
预付款项	4,699,543.12	4,699,543.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	33,744,707.29	33,772,940.32	-28,233.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	128,962,915.82	128,468,465.88	494,449.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动资产	3,709,499.24	3,709,499.24
流动资产合计	833,265,845.80	833,274,472.37	-8,626.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	23,306,000.00	23,306,000.00
长期股权投资	43,699,849.70	43,160,768.54	539,081.16
其他权益工具投资	28,721,000.35	28,721,000.35
其他非流动金融资产
投资性房地产	119,516,348.24	119,516,348.24
固定资产	27,616,947.46	27,616,947.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,946,504.19	1,946,504.19
开发支出

商誉	252,663.50	252,663.50
长期待摊费用	175,069.11	175,069.11
递延所得税资产	11,245,444.76	11,126,025.51	119,419.25
其他非流动资产	440,000.00	440,000.00
非流动资产合计	256,919,827.31	256,261,326.90	658,500.41
资产总计	1,090,185,673.11	1,089,535,799.27	649,873.84
流动负债：
短期借款	366,015,735.52	366,015,735.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	105,700,277.86	105,240,609.51	459,668.35
预收款项	2,465,851.14	2,721,212.05	-255,360.91
合同负债	43,840,387.02	46,460,168.33	-2,619,781.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	14,968,963.48	14,977,588.48	-8,625.00
应交税费	36,073,395.65	36,032,839.72	40,555.93
其他应付款	80,666,485.92	79,896,426.75	770,059.17
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,630,423.22		2,630,423.22
流动负债合计	652,361,519.81	651,344,580.36	1,016,939.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债

其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	652,361,519.81	651,344,580.36	1,016,939.45
股东权益：
股本	428,530,562.00	428,530,562.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	32,005,303.78	32,005,303.78
减：库存股
其他综合收益	-72,714,295.15	-72,729,517.15	15,222.00
专项储备
盈余公积	9,287,164.52	9,287,164.52
一般风险准备
未分配利润	39,061,159.35	39,443,446.96	-382,287.61
归属于母公司所有者权益合计	436,169,894.50	436,536,960.11	-367,065.61
少数股东权益	1,654,258.80	1,654,258.80
所有者权益合计	437,824,153.30	438,191,218.91	-367,065.61
负债和所有者权益权益总计	1,090,185,673.11	1,089,535,799.27	649,873.84

2、本次更正对合并利润表的影响：

项目	更正后金额	更正前金额	更正金额
一、营业总收入	530,793,381.60	531,044,766.06	-251,384.46
其中：营业收入	530,793,381.60	531,044,766.06	-251,384.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	557,451,480.46	556,568,290.70	883,189.76
其中：营业成本	460,455,158.23	460,466,902.92	-11,744.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,560,269.66	3,560,269.66
销售费用	18,317,508.97	17,661,785.96	655,723.01
管理费用	33,304,266.82	33,152,337.23	151,929.59
研发费用	20,130,743.03	20,130,743.03
财务费用	21,683,533.75	21,596,251.90	87,281.85
其中：利息费用	20,215,648.57	20,124,236.51	91,412.06
利息收入	481,647.41	476,188.23	5,459.18

加：其他收益	4,185,085.02	4,185,085.02
投资收益（损失以“-”号填列）	5,387,349.14	4,756,855.94	630,493.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-5,190,150.14	-5,729,231.30	539,081.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-98,814.80	98,814.80
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-21,881,713.77	-21,877,760.97	-3,952.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-491,389.70	-491,389.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）	2,721.09	2,721.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-39,456,047.08	-38,948,013.26	-508,033.82
加：营业外收入	93,106.77	93,106.77
减：营业外支出	228,599.34	228,599.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-39,591,539.65	-39,083,505.83	-508,033.82
减：所得税费用	-1,183,455.58	-1,057,709.37	-125,746.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	-38,408,084.07	-38,025,796.46	-382,287.61
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-38,408,084.07	-38,025,796.46	-382,287.61
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）	-37,627,435.46	-37,245,147.85	-382,287.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	-780,648.61	-780,648.61
六、其他综合收益的税后净额	-1,077,522.33	-1,092,744.33	15,222.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-1,077,522.33	-1,092,744.33	15,222.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-946,772.64	-946,772.64
1.重新计量设定受益计划变

动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-946,772.64	-946,772.64
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-130,749.69	-145,971.69	15,222.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债券投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-130,749.69	-145,971.69	15,222.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-39,485,606.40	-39,118,540.79	-367,065.61
归属于母公司所有者的综合收益总额	-38,704,957.79	-38,337,892.18	-367,065.61
归属于少数股东的综合收益总额	-780,648.61	-780,648.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	-0.0878	-0.0869	-0.0009
（二）稀释每股收益（元/股）	-0.0878	-0.0869	-0.0009

3、本次更正对合并现金流量表的影响：

项目	更正后金额	更正前金额	更正金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	718,384,288.08	715,399,825.76	2,984,462.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,574,221.95	1,574,221.95
收到其他与经营活动有关的现金	20,510,403.55	22,548,328.65	-2,037,925.10
经营活动现金流入小计	740,468,913.58	739,522,376.36	946,537.22
购买商品、接受劳务支付的现金	615,475,322.42	613,600,497.79	1,874,824.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	119,237,349.00	119,226,566.18	10,782.82
支付的各项税费	24,587,953.20	24,442,176.94	145,776.26
支付其他与经营活动有关的现金	32,038,843.87	35,099,917.25	-3,061,073.38
经营活动现金流出小计	791,339,468.49	792,369,158.16	-1,029,689.67
经营活动产生的现金流量净额	-50,870,554.91	-52,846,781.80	1,976,226.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	26,276,129.74	26,276,129.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8,722.61	8,722.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	53,121,012.37	53,121,012.37
收到其他与投资活动有关的现金	33,035,720.89	33,035,720.89
投资活动现金流入小计	112,441,585.61	112,441,585.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,482,087.75	3,921,531.99	-439,444.24
投资支付的现金	14,100,000.00	14,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现

金
投资活动现金流出小计	17,582,087.75	18,021,531.99	-439,444.24
投资活动产生的现金流量净额	94,859,497.86	94,420,053.62	439,444.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	333,752,083.33	328,752,083.33	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	54,000,000.00	54,000,000.00
筹资活动现金流入小计	387,752,083.33	382,752,083.33	5,000,000.00
偿还债务支付的现金	428,976,831.00	423,976,831.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	16,434,677.91	16,434,677.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	80,112,973.94	77,717,333.34	2,395,640.60
筹资活动现金流出小计	525,524,482.85	518,128,842.25	7,395,640.60
筹资活动产生的现金流量净额	-137,772,399.52	-135,376,758.92	-2,395,640.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-130,548.54	-110,518.01	-20,030.53
五、现金及现金等价物净增加额	-93,914,005.11	-93,914,005.11
加：期初现金及现金等价物余额	155,677,171.70	155,677,171.70
六、期末现金及现金等价物余额	61,763,166.59	61,763,166.59

4、本次更正前后的主要会计数据和财务指标：

更正后：

	本报告期末		上年度末		本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,090,185,673.11		1,612,173,326.53		-32.38%
归属于上市公司股东的净资产（元）	436,169,894.50		476,821,981.03		-8.53%
	本报告期	本报告期比上年同期增减		年初至报告期末	年初至报告期末比上年同期增减
营业收入（元）	195,339,370.26	-11.60%		530,793,381.60	-29.59%
归属于上市公司股东的净利润（元）	372,143.76	-67.09%		-37,627,435.46	-922.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	-734,309.49	69.20%		-50,440,667.87	-3,035.53%
经营活动产生的现金流量净额				-50,870,554.91	-354.93%

（元）
基本每股收益（元/股）	0.0009	-66.67%	-0.0878	-920.56%
稀释每股收益（元/股）	0.0009	-66.67%	-0.0878	-920.56%
加权平均净资产收益率	0.07%	-0.08%	-8.25%	-8.85%

更正前：

	本报告期末		上年度末		本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,089,535,799.27		1,612,173,326.53		-32.42%
归属于上市公司股东的净资产（元）	436,536,960.11		476,821,981.03		-8.45%
	本报告期	本报告期比上年同期增减		年初至报告期末	年初至报告期末比上年同期增减
营业收入（元）	195,590,754.72	-11.49%		531,044,766.06	-29.55%
归属于上市公司股东的净利润（元）	754,431.37	-33.29%		-37,245,147.85	-913.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	-332,233.86	86.07%		-50,038,592.24	-3,010.53%
经营活动产生的现金流量净额（元）				-52,846,781.80	-364.84%
基本每股收益（元/股）	0.0018	-33.33%		-0.0869	-912.15%
稀释每股收益（元/股）	0.0018	-33.33%		-0.0869	-912.15%
加权平均净资产收益率	0.16%	0.01%		-8.16%	-8.76%

5、本次更正对非经常性损益的影响：

项目	更正后金额	更正前金额	更正金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	7,723,735.50	7,723,735.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,006,908.06	2,004,881.01	2,027.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,863,887.63	2,863,887.63
债务重组损益	515,290.39	547,955.58	-32,665.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-134,816.75	-134,816.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目	58,902.42		58,902.42
减：所得税影响额	100,681.86	95,463.26	5,218.60
少数股东权益影响额（税后）	119,992.98	116,735.32	3,257.66
合计	12,813,232.41	12,793,444.39	19,788.02

6、公司对“报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因”章节也进行了更新，具体如下：

（一）资产负债表项目

1. 货币资金期末数较期初数减少61.65%，，主要系公司本期归还借款较多。

2. 应收账款期末数较期初数减少37.74%，主要系公司处置鑫众通信导致应收账款合并减少。

3. 预付款项期末数较期初数减少43.12%，主要系公司预付货款减少。

4. 其他应收款期末数较期初数增加82.15%，主要系公司处置鑫众通信后应收股权转让款增加。

5. 存货期末数较期初数减少38.51%，主要系公司处置鑫众通信导致存货合并减少。

6. 一年内到期的非流动资产期末数较期初数减少66.67%，主要系公司一季度收回应收互联港湾的到期拆借款。

7. 其他流动资产期末数较期初数减少62.76%，主要系公司处置鑫众通信导致其他流动资产合并减少。

8. 长期应收款期末数较期初数增加100%，主要系公司处置鑫众通信后一年以上的应收股权转让款在该项目列示。

9. 其他权益工具投资期末数较期初数增加7793.56%，主要系公司处置鑫众通信82%股权后剩余18%股权属于非交易性权益工具投资，纳入该科目核算。

10. 在建工程期末数较期初数减少100.00%，主要系公司处置鑫众通信导致在建工程合并减少。

11. 应付账款期末数较期初数减少70.56%，主要系公司处置鑫众通信导致应付账款合并减少。

12. 合同负债期末数较期初数减少51.41%，主要系公司处置鑫众通信导致合同负债合并减少。

13. 应付职工薪酬期末数较期初数减少41.47%，主要系公司处置鑫众通信导致应付职工薪酬合并减少。

14. 其他应付款期末数较期初数减35.63%，主要系公司处置鑫众通信导致其他应付款合并减少以及公司归还部分拆借款。

15. 长期借款期末数较期初数减少100.00%，系公司归还长期借款。

16. 专项储备期末数较期初数减少100.00%，主要系公司处置鑫众通信导致

专项储备合并减少。

17. 未分配利润期末数较期初数减少49.07%，主要系公司本期亏损，未分配利润减少。

（二）利润表项目

1. 税金及附加同比减少33.17%，主要系报告期内受新冠状病毒等因素影响公司业务下滑，税金支出减少。

2. 研发费用同比减少39.64%，主要系报告期内鑫众通信研发投入大幅度减少。

3. 其他收益同比减少41.76%，主要系报告期内公司收到政府补助减少。

4. 投资收益同比增加197.03%，主要系报告期内公司处置鑫众通信产生处置收益。

5. 信用减值损失同比减少415.24%，主要系报告期内受新冠状病毒等因素影响，公司项目收款收到较大影响，回款较为缓慢以及网络设计业务和网络建设业务收款周期较长、账龄增加导致计提减值增加。

6. 资产减值损失同比减少100.00%，主要系报告期内公司计提存货跌价准备。

7. 归属于母公司所有者的净利润同比减少922.34%，主要系：(1) 受新冠状病毒影响，公司业务开展收到影响，收入同比下滑；(2) 公司移动通信技术服务业务受市场竞争、项目成本增加等因素影响，整体毛利率较上年同期有所下降；

(3) 报告期内计提信用减值损失增加。

（三）现金流量表项目

1.经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期数减少354.93%，主要系报告期内受新冠状病毒等因素影响，公司项目收款收到较大影响，回款较为缓慢。

2.投资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期数增加4375.61%，主要系报告期内公司处置鑫众通信收到股权转让款、鑫众通信分红款以及收到互联港湾归还部分拆借款。

3.筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期数减少109.97%，主要系报告期内公司归还各项借款。

三、公司董事会、独立董事、监事会对更正2020年第三季度报告的公告的

说明及意见

1、董事会意见

公司董事会认为：本次报告更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，能够更加客观地反映公司实际财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对公司2020年第三季度报告进行更正。公司在今后的工作中，应加强对会计基础工作的培训，规范会计核算，切实提高财务信息质量。

2、独立董事意见

公司独立董事对财务信息更正事项发表如下意见：公司本次更正2020年第三季度报告是必要、合理的，符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，对公司实际财务状况和经营成果的反映更为准确，董事会关于财务信息更正事项的审议和决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。

3、监事会意见

监事会认为：本次财务信息更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够真实、客观地反 映公司2020 年第三季度的财务状况和经营成果，同意对该事项进行更正。建议公司加强对会计基础工作的培训，规范财务核算，切实提高财务信息质量。

四、备查文件

1、公司第六届董事会第四次会议决议；

2、公司独立董事关于第六届董事会第四次会议相关事项的独立意见；

3、公司第六届监事会第三次会议决议。

特此公告。

杭州华星创业通信技术股份有限公司董事会

二〇二一年二月九日