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爱尔眼科:2018年年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-26

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审 计 报 告

众环审字(2019)011088号爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了爱尔眼科医院集团股份有限公司(以下简称“爱尔眼科”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了爱尔眼科2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于爱尔眼科,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

(一) 商誉减值评估

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注七(12)所示,截止2018年12月31日,爱尔眼科因收购子公司产生的商誉的初始金额为人民币218,935.83万元,占资产总额的22.74%。截止2018年12月31日,爱尔眼科累计计提商誉减值准备金额为人民币12,772.53万元。由于爱尔眼科的商誉金额重大,且商誉减值测试的过程复杂,涉及重大管理层估计和判断,为此我们将商誉减值准备的确认确定为关键审计事项。在审计与商誉及商誉减值准备相关的会计科目时,我们主要执行了以下审计程序: 1、了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批; 2、获取管理层编制的资产组商誉的减值测试表,执行以下程序: (1)评估管理层使用的测试方法的合理性;

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关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(2)评估管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率等关键假设的合理性; (3)评估管理层使用的折现率等关键参数的合理性; (4)检查管理层编制的减值测试表的计算准确性; 3、获取评估专家的商誉减值测试报告,评估报告中所使用的关键假设和关键参数选取的合理性; 4、检查在财务报告中有关商誉减值的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息爱尔眼科管理层对其他信息负责。其他信息包括爱尔眼科2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

爱尔眼科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估爱尔眼科的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算爱尔眼科、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱尔眼科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

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在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对爱尔眼科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致爱尔眼科不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就爱尔眼科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘钧(项目合伙人)

中国注册会计师:余宝玉

中国 武汉 2019年4月25日

财务报表附注

(2018年12月31日)

(一)公司的基本情况

爱尔眼科医院集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名称“长沙爱尔眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”),系经长沙市工商行政管理局批准,由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资, 于2003年1月24日成立。

2007年12月,经公司2007年第十次股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截至2007年9月30日经审计的净资产,按1.27:1的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本总额为100,000,000元。

根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1008”号文核准,2009年10月,公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股(A股)3,350万股,发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意,公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。

根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共转增133,500,000股,转增后公司总股本为267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。

根据公司2011年第一次临时股东大会决议,公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,共转增160,200,000股,转增后公司总股本为427,200,000股。该次转增股本于2011年10 月完成工商变更登记手续。

根据公司2013年第一次临时股东大会决议,公司于2013年向首期249名激励对象发行限制性股票5,446,500股,增加股本5,446,500股。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名激励对象,增加股本625,000股,公司均已办理了工商变更登记手续。

2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》,同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5月完成工商变更登记手续。

根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定,公

司以资本公积转增股本216,635,711股;根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定,公司激励对象第二期行权并缴纳增资款,增加注册资本2,147,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股,公司总股本由433,211,500股增至651,994,242股,此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。

2014年7月至12月,公司激励对象第三期行权并缴纳增资款,增加股本2,316,816股,增资后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股,此次变更于2015年7月完成工商变更登记手续。

2015年1月至12月期间,公司激励对象第三、四期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本4,012,012股,其中新增880,720股公司已于2015年完成工商变更手续,另增加3,131,292股已于2016年6月完成工商变更登记手续。

2015年3月19日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》,同意将12人离职激励进行回购注销,本次回购注销限制性股票150,660股,该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。

根据2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。

2016年1月至12月期间,公司激励对象第四(部分)、五期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本4,735,559股,其中新增1,595,037股已于2016年7月1日办理了工商变更手续,另增加3,140,522股已于2017年7月完成工商变更登记手续。

2016年3月10日,公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵4人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票34,815股, 该次回购注销于2016年7月1日完成工商变更登记手续。

根据公司2015年度股东大会决议,公司于2016年6月8日公司向首期1,557名激励对象发行限制性股票2,005.9万股,增加股本2,005.9万股。此次变更于2016年7月25日已完成工商变更登记手续。

2017年1月至12月期间,公司激励对象第五(部分)、六期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本5,226,646股,其中新增1,585,807股已于2017年7月14日办理了工商变更手续,另增加3,640,839股已于2018年7月完成工商变更登记手续。

根据公司2016年度股东大会决议,公司以2016年12月31日的总股本1,011,905,743股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股5股,增加股本505,952,871股,转增后公司总股本为1,517,858,614股。此次变更于2017年8月28日已完成工商变更登记手续。

根据2015年度股东大会授权,2017年5月23日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司于2017年5月23日将预留限制性股票授予322名激励对象,增加股本2,863,150股。此次变更于2017年9月6日已完成工商变更登记手续。

2017年6月12日,公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股。该次回购注销于2017年9月27日完成工商变更登记手续。

根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1999”号文核准,2017年12月,公司非公开发行62,328,663股新股,增加股本62,328,663股。此次变更于2018年3月21日已完成工商变更登记手续。

2017年1月至2018年5月期间,公司激励对象第六期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本3,370,684股。此次变更于2018年7月27日完成工商变更登记手续。

根据2017年度股东大会决议、第四届董事会第二十七次会议决议公司以资本公积转增股本794,590,319股,转增后公司总股本为2,383,945,469股。此次变更于2018年8月17日完成工商变更登记手续。

2018年5月31日,公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321股。此次变更于2018年9月4日完成工商变更登记手续。

截至2018年12月31日,本公司注册资本为人民币2,383,380,148.00元,实收资本为人民币2,383,380,148.00元,股本情况详见附注(七)27。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司。

本公司注册地址:湖南省长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼。

本公司总部办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营:眼科医院的投资和医院经营管理服务,眼科医疗技术的研究,医学验光配镜。

3、 母公司以及集团最终母公司的名称

公司母公司为爱尔医疗投资集团有限公司,公司的实际控制人为陈邦。

4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2019年4月25日经公司董事会批准报出。

(二)本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计143家,详见本附注(九)1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。

(三)财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

(四)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(五)重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币;本公司之香港子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币;本公司之境外子公司爱尔(美国)国际控股有限责任公司、AW Healthcare Management, LLC,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币;本公司之境外子公司爱尔眼科国际(欧洲)有限公司、ClínicaBaviera. S.A,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证

券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“新金融工具准则”)。本公司尚未执行上述新金融工具准则和新收入准则,但本集团子公司香港子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司、爱尔眼科国际(欧洲)有限公司、Clínica Baviera. S.A执行国际会计准则,爱尔(美国)国际控股有限责任公司、AW Healthcare Management, LLC执行美国会计准则。在编制合并财务报表时,本集团将上述子公司的财务报表按照母公司的会计政策进行调整后合并。

(3)少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

(4)超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投

资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的

相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)13。

(2)共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(1)汇兑差额的处理

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

(2)外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

9、金融工具的确认和计量

(1)金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(2)金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用

短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊

销形成的利得或损失,计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a)发行方或债务人发生严重财务困难;

b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单

独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

b)可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中,公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,与信用事件相关的公允价值变动的程度,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

(3)金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期

内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(5)金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10、应收款项坏账准备的确认和计提

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2)按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合名称依 据
组合1集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征,如果已获得收款保证,作为单独的组合。
组合3合并范围内的公司之间的应收款项(包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款)

按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称计提方法
组合1账龄分析法
组合2公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备,若有证据表明该应收款项存在减值,则采用个别认定法计提坏账准备。
组合3公司对合并范围内的公司之间的应收款项(包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款)不计提坏账准备,若有证据表明该等应收款项存在减值,则采用个别认定法计提坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的方法:

账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1年至2年(含2年)1010
2年至3年(含3年)2020
3年至4年(含4年)5050
4年至5年(含5年)7070
5年以上100100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

11、存货的分类和计量

(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价,取得的其他存货按成本进行初始计量;集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价,集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本,对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。

(4)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

本集团确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法

(1)持有待售类别的确认标准

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分

为持有待售类别,同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2)持有待售类别的会计处理方法

本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。

13、长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1) 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

(2) 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

14、投资性房地产的确认和计量

(1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权;

②持有并准备增值后转让的土地使用权;

③已出租的建筑物。

(2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

(3)初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

(4)后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

15、固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产的后续支出及折旧

与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:

类 别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-4052.38-4.75
医疗设备5-8511.88-19.00
办公设备5-8511.88-19.00
运输设备5519.00

本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3)融资租入固定资产

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

本集团融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4)固定资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

16、在建工程的核算方法

(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

的借款费用和汇兑损益。

(2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产,按照估计价值确认为相关资产,并计提折旧或摊销;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧或摊销额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

17、借款费用的核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入

当期损益。

18、无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的确认

本集团在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。②无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

(3)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

19、长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的,摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用;其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期,确定的摊销期限一般为5-8年,其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销;公司在摊销期内采用直线法平均摊销。

20、长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21、职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

22、预计负债的确认标准和计量方法

(1)预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、股份支付的确认和计量

本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予

后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定:

①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十五)2。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

24、与回购本公司股份相关的会计处理方法

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。

25、收入确认方法和原则

本集团业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入,其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。

(1)收入确认的政策

A、提供劳务收入

本集团劳务收入主要为医疗服务收入,包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供,收到价款或取得收取价款的权利时,确认医疗服务收入。

B、销售商品收入本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

C、让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

(2)收入确认的具体方法

A、挂号及病历本出售收入:集团在患者缴纳挂号费的同时,开具诊疗处置票并确认挂号收入;每天门诊时间结束后,集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。

B、门诊检查及治疗收入:集团在收到患者检查治疗费用的同时,开具发票,并在提供治疗服务完毕后,确认门诊检查及治疗收入。

C、手术及住院治疗收入:集团为患者提供相关医疗服务,并在办理出院手续的时候,结清与患者的所有款项并打印发票,同时确认手术及住院治疗收入。

D、药品销售收入:对于门诊患者,集团在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后,确认药品销售收入;对于住院患者,集团提供了药品,并在办理出院结算时,为患者开具发票,同时确认药品销售收入。

E、视光收入:集团在收到患者支付价款的同时,开具发票,并在验光服务和镜片镜架已经提供后,确认视光收入。

26、政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量:

① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③ 取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

④ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

28、经营租赁和融资租赁会计处理

(1)经营租赁

经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期

间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

29、公允价值计量公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

30、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。

31、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

32、主要会计政策和会计估计的变更

(1)会计政策变更

① 财务报表格式变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3)原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账

款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目;(9)在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;(10)股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。

② 个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目,具体如下表:

报表项目本集团本公司
调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后
其他收益30,197,815.41990,155.3131,187,970.721,253,000.00930,789.392,183,789.39
营业外收入4,767,622.51-990,155.313,777,467.201,297,464.66-930,789.39366,675.27

(2)会计估计变更

本公司本期间无会计估计变更事项。

(六)税项

1、 在中国大陆注册的公司及其子公司的税种与税率:

(1)主要税种及税率

A. 增值税:

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,按照不高于地(市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格(包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务,以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务免征增值税。

子公司长沙佳视医疗器械有限公司、山南优视医疗器械有限公司、湖南康视佳医药有限责任公司为增值税一般纳税人,税率为16%,山南智联医疗信息科技有限公司、拉萨威联智创医

疗科技有限公司为增值税一般纳税人,税率为6%。增值税按销项抵扣进项税额后的余额缴纳。

B. 城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。C. 教育费附加和地方教育附加:按应纳流转税额的3%、2%计缴。D. 企业所得税:公司实际执行的企业所得税税率为15%,在中国大陆注册的子公司中,除享受下述税收优惠的子公司之外,其他子公司企业所得税税率为25%。

(2)税收优惠A. 根据“财税[2011]58号”规定,“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业”。经主管税务机关确认,子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、成都东区爱尔眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司、湘西爱尔眼科医院有限公司2018年度按15%缴纳企业所得税。

B. 根据“藏政发[2018]25号”规定,“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。自2018年1月1日起至2020年12月31日止,免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分(40%)”子公司山南优视医疗器械有限公司和山南智联医疗信息科技有限公司、拉萨亮视创业投资有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司按9% 缴纳企业所得税。

C. 2016年12月6日公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR201643000087 有效期三年,公司企业所得税税率为15%。

D. 2017年12月1日子公司衡阳爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:

GR201743000913 有效期三年,公司企业所得税税率为15%。

2、 香港地区注册的公司的主要税种与税率:

香港爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%,无流转税。

3、 美国注册的公司的主要税种与税率:

根据美国联邦及田纳西州法律,AW Healthcare Management, LLC(以下简称“AW公司”)运营所需要支付的税种为州税和联邦税,主要为田纳西州特许经营税及消费税等,税率合计为8.5% -9.75%,无需缴纳所得税;爱尔(美国)国际控股有限责任公司在获得AW公司分红以后

缴纳所得税,税率为21%。

4、欧盟注册的公司的主要税种与税率:

地区增值税税率企业所得税税率
西班牙适用医疗服务行业增值税免税政策25%
德国适用医疗服务行业增值税免税政策32%
奥地利适用医疗服务行业增值税免税政策25%
意大利适用医疗服务行业增值税免税政策27.5%

(七)合并会计报表项目附注

(以下附注未经特别注明,期末余额指2018年12月31日账面余额,年初余额指2017年12月31日账面余额,本年发生额指2018年度发生额,上年同期发生额指2017年度发生额,金额单位为人民币元)

1、货币资金

项 目期末余额年初余额
库存现金5,676,469.685,501,820.84
银行存款1,074,876,221.392,284,102,518.83
其他货币资金209,352,490.28270,430,108.93
其中:存放在境外(含香港)的款项总额263,929,024.40290,527,850.31
合 计1,289,905,181.352,560,034,448.60

注:其他货币资金期末余额209,352,490.28元,其中:

(1)定期存款61,500,000.00元为三年期(即2017年3月28日至2020年3月27日),年利率3.20%,该款项系2017年3月公司与招商银行长沙分行签订的美元20,000,000.00元《离岸授信协议》的保证金。

(2)定期存款132,449,436.72元(欧元16,878,345.00元)为三年期(即2017年8月7日至2020年8月6日),年利率为:欧元隔夜平均利率-0.1%,该款项系子公司爱尔眼科国际(欧洲)有限公司(以下简称“欧洲爱尔”)与子公司Clínica Baviera. S.A(以下简称“CB公司”)的股东Mr.Eduardo Baviera等人签订的《期权协议》的保证金。

2、应收票据及应收账款

科目期末余额年初余额
应收账款882,506,512.97513,715,257.11
合 计882,506,512.97513,715,257.11

以下是与应收账款有关的附注:

(1) 应收账款分类披露:

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1:按账龄组合计提计提坏账准备的应收账款935,597,325.99100.0053,090,813.025.67882,506,512.97
组合2:获取收款保证的款项
组合小计935,597,325.99100.0053,090,813.025.67882,506,512.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计935,597,325.99100.0053,090,813.025.67882,506,512.97
种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1:按账龄组合计提计提坏账准备的应收账款545,433,648.78100.0031,718,391.675.82513,715,257.11
组合2:获取收款保证的款项
组合小计545,433,648.78100.0031,718,391.675.82513,715,257.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计545,433,648.78100.0031,718,391.675.82513,715,257.11

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)868,487,454.9943,424,372.745.00
1年至2年(含2年)52,387,520.255,238,752.0310.00
2年至3年(含3年)11,398,762.272,279,752.4520.00
3年至4年(含4年)2,303,000.011,151,500.0350.00
4年至5年(含5年)80,508.9956,356.2970.00
5年以上940,079.48940,079.48100.00
合 计935,597,325.9953,090,813.025.67
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)508,939,743.6825,434,379.745.00
1年至2年(含2年)27,727,573.272,772,757.3310.00
2年至3年(含3年)5,549,256.821,109,851.3620.00
3年至4年(含4年)533,851.90266,925.9550.00
4年至5年(含5年)1,829,152.721,280,406.9070.00
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
5年以上854,070.39854,070.39100.00
合 计545,433,648.7831,718,391.675.82

确定该组合的依据详见附注(五)10。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额73,819,037.61元,本期无坏账准备收回或转回金额。(3)本期核销52,465,769.58元,系对无法收回款项的核销;本期外币折算影响坏账准备金额19,153.32元。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额
天津市社会保险基金管理中心医疗保险结算中心业务一处42,509,167.714.542,125,458.39
武汉市医疗保险中心25,085,250.742.681,254,262.54
上海市医疗保险事务管理中心基本医疗保险基金支出专户11,183,598.871.20559,179.94
昆明市官渡区医疗保险分中心10,434,215.901.12521,710.80
东莞市社会保险基金管理中心8,868,515.680.95443,425.78
合计98,080,748.9010.494,904,037.45

3、预付款项

(1)预付款项按账龄结构列示:

账龄结构期末余额期初余额
金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)
1年以内(含1年)92,848,713.1187.68119,560,442.3792.56
1年至2年(含2年)12,289,110.1111.609,172,445.347.10
2年至3年(含3年)764,992.340.72433,442.940.34
账龄结构期末余额期初余额
金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)
合计105,902,815.56100.00129,166,330.65100.00

(2)预付款项说明事项:期末账龄超过1年的预付款项挂账的原因主要是合同正在履行中,尚未最终结算。

(3)预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额的比例(%)
太原市瑞海康保商贸有限公司14,633,333.3613.82
郑州煤炭工业(集团)有限责任公司中都饭店4,773,848.004.51
陕西永祥华堂实业有限公司4,500,000.004.25
阳光酒店管理集团有限公司哈尔滨阳光望江大酒店4,390,895.784.15
河北诚信工贸有限公司4,095,000.003.87
合计32,393,077.1430.60

4、其他应收款

科目期末余额年初余额
应收利息7,705,214.189,356,740.55
其他应收款146,899,647.71183,314,744.16
合 计154,604,861.89192,671,484.71

以下是与应收利息有关的附注:

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额
定期存款3,466,915.075,174,290.07
资金拆借利息4,238,299.114,182,450.48
合计7,705,214.189,356,740.55

以下是与其他应收款有关的附注:

(2)其他应收款分类披露:

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款166,160,315.50100.0019,260,667.7911.59146,899,647.71
组合2:获取收款保证的款项
组合小计166,160,315.50100.0019,260,667.7911.59146,899,647.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计166,160,315.50100.0019,260,667.7911.59146,899,647.71
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款202,175,222.20100.0018,860,478.049.33183,314,744.16
组合2:获取收款保证的款项
组合小计202,175,222.20100.0018,860,478.049.33183,314,744.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
合 计202,175,222.20100.0018,860,478.049.33183,314,744.16

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)100,725,076.835,029,428.515.00
1年至2年(含2年)37,342,652.033,734,265.2210.00
2年至3年(含3年)18,317,298.883,663,459.7520.00
3年至4年(含4年)4,124,113.702,062,056.8750.00
4年至5年(含5年)2,932,388.732,052,672.1170.00
5年以上2,718,785.332,718,785.33100.00
合 计166,160,315.5019,260,667.7911.59
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)144,419,545.437,263,463.635.00
1年至2年(含2年)38,730,725.453,873,072.5510.00
2年至3年(含3年)11,618,733.992,323,746.8020.00
3年至4年(含4年)3,517,903.141,758,951.5750.00
4年至5年(含5年)823,569.01576,498.3170.00
5年以上3,064,745.183,064,745.18100.00
合 计202,175,222.2018,860,478.049.33

确定该组合的依据详见附注(五)10。

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,070,500.69元,本期无坏账准备收回或转回金额。(4)本期核销其他应收款683,491.91元,系对无法收回款项的核销;本期外币折算影响坏

账准备金额13,180.97元。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款80,246,168.56119,734,122.17
备用金借支36,888,773.8233,087,463.40
押金及保证金40,491,590.2641,852,080.32
代扣代缴社保款8,533,782.867,501,556.31
合 计166,160,315.50202,175,222.20

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
娄底泓和医药管理有限公司往来款5,000,000.001年以内3.01250,000.00
上海明望医疗器械有限公司保证金4,800,000.001年以内2.89240,000.00
三三一医院往来款3,561,836.001年以内2.14178,091.80
阳光酒店管理集团有限公司哈尔滨阳光望江大酒店押金3,000,000.001-2年1.81300,000.00
广州亚哥花园有限公司押金2,400,000.003-4年1.441,200,000.00
合计18,761,836.0011.292,168,091.80

5、存货(1)存货分类

项 目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品352,298,345.67551,884.07351,746,461.60268,634,779.95493,337.61268,141,442.34
低值易耗品7,302,357.077,302,357.075,675,987.525,675,987.52
合 计359,600,702.74551,884.07359,048,818.67274,310,767.47493,337.61273,817,429.86

(2)存货跌价准备

存货种类期初余额本期计提额本期减少期末余额
转回转销
存货种类期初余额本期计提额本期减少期末余额
转回转销
库存商品493,337.61551,884.07493,337.61551,884.07
合 计493,337.61551,884.07493,337.61551,884.07

注:本期存货跌价准备转销493,337.61元,主要系上期计提存货跌价准备的库存商品,本期已销售。

6、其他流动资产

项 目期末余额期初余额备注
预缴企业所得税14,340,002.1210,204,993.19
预缴增值税87,420.40
待抵扣进项税12,553,769.191,228,589.89
待认证进项税4,874,016.836,906.00
银行理财产品402,430,000.00
预缴其他税费7,719.0754,393.59
合 计434,205,507.2111,582,303.07

7、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产分类

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具1,522,184,837.181,522,184,837.18
其中:按公允价值计量的权益工具46,247,952.2246,247,952.22
按成本计量的权益工具1,475,936,884.961,475,936,884.96
合 计1,522,184,837.181,522,184,837.18
项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具1,160,833,442.361,160,833,442.36
其中:按公允价值计量的权益工具51,013,926.0451,013,926.04
按成本计量的权益工具1,109,819,516.321,109,819,516.32
合 计1,160,833,442.361,160,833,442.36

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计
权益工具的成本45,444,331.4645,444,331.46
公允价值46,247,952.2246,247,952.22
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额803,620.76803,620.76
已计提减值金额

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量,并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如下:

被投资单位名称年初余额本期增加本期减少外币折算 影响期末余额在被投资单位持股比例(%)
深圳前海东方爱尔医疗产业并购合伙企业(有限合伙)20,000,000.0020,000,000.00
湖南爱尔中钰眼科医疗产业投资合伙企业(有限合伙)98,000,000.0098,000,000.009.80
深圳市考拉超课科技股份有限公司20,700,000.0020,700,000.005.96
无锡爱尔眼科医院有限公司280,000.00280,000.001.00
杭州镜之镜科技有限公司2,343,750.002,343,750.0010.56
南京华泰瑞联并购基金一号(有限合伙)200,000,000.00200,000,000.003.68
湖南极视互联科技有限公司10,000,000.0010,000,000.0010.00
上海爱尔睛亮眼科医院有限公司300,000.00300,000.001.00
淮安爱尔医院有限公司90,000.00210,000.00300,000.001.00
泉州爱尔眼科医院有限公司3,000,000.003,000,000.0010.00
晋弘生物科技股份有限公司10,324,258.73497,618.6310,821,877.369.47
珠海横琴睿盟希资本管理有限公司30,809,385.591,484,980.6232,294,366.2124.47
HealthKonnectMedicalandHealthTechnologyManagementCompanyLimited109,733,567.04109,733,567.040.18
天津欣新盛股权投资合伙企业(有限合伙)201,660,622.005,163,034.69206,823,656.692.76
南京爱尔安星眼科医疗产业投资中心(有限合伙)190,000,000.00190,000,000.0019.00
宁波弘晖股权投资合伙企业(有限合伙)27,500,000.0012,500,000.00201,895.3439,798,104.663.37
被投资单位名称年初余额本期增加本期减少外币折算 影响期末余额在被投资单位持股比例(%)
深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)120,000,000.00120,000,000.007.80
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)20,000,000.0020,000,000.001.28
湖南亮视交银眼科医疗合伙企业(有限合伙)154,811,500.00154,811,500.0019.50
湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)188,754,663.00188,754,663.0019.00
湖南亮视长星医疗产业管理合伙企业(有限合伙)67,975,400.0067,975,400.0019.00
合计1,109,819,516.32384,336,664.7320,201,895.341,982,599.251,475,936,884.96

注: 公司子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司(以下简称“香港爱尔”)持有珠海横琴睿盟希资本管理有限公司(以下简称“瑞盟希”)24.47%的股份,但公司未指派投资决策委员会成员,香港爱尔对瑞盟希拟投资标的无一票否决权,公司认为香港爱尔对瑞盟希无重大影响,在可供出售金融资产列示。

8、固定资产

项目房屋、建筑物医疗设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额225,979,572.801,839,857,221.35125,734,762.26289,733,796.502,481,305,352.91
2.本期增加金额141,557.00533,751,212.2715,675,666.5350,428,174.80599,996,610.60
(1)购置506,562,507.7714,094,866.5347,852,877.34568,510,251.64
(2)在建工程转入141,557.00365,080.00506,637.00
(3)合并转入27,188,704.501,580,800.002,210,217.4630,979,721.96
3.本期减少金额123,782,529.614,844,403.0514,338,881.57142,965,814.23
(1)处置或报废123,782,529.614,844,403.0514,338,881.57142,965,814.23
4.外币折算影响109,561.422,075,622.20-253.25225,722.502,410,652.87
5.期末余额226,230,691.222,251,901,526.21136,565,772.49326,048,812.232,940,746,802.15
二、累计折旧
1.期初余额68,526,276.85998,227,128.0473,197,387.01209,957,822.151,349,908,614.05
2.本期增加金额9,718,470.44181,081,743.5117,827,269.4938,241,587.90246,869,071.34
(1)计提9,718,470.44175,550,589.0316,983,536.5337,058,228.03239,310,824.03
(2)合并转入5,531,154.48843,732.961,183,359.877,558,247.31
3.本期减少金额107,121,279.903,521,120.4112,521,058.44123,163,458.75
(1)处置或报废107,121,279.903,521,120.4112,521,058.44123,163,458.75
4.外币折算影响-10,974.631,694,800.42-49.73164,065.791,847,841.85
5.期末余额78,233,772.661,073,882,392.0787,503,486.36235,842,417.401,475,462,068.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.外币折算影响
5.期末余额
四、账面价值
项目房屋、建筑物医疗设备运输设备办公设备合计
1.期末账面价值147,996,918.561,178,019,134.1449,062,286.1390,206,394.831,465,284,733.66
2.期初账面价值157,453,295.95841,630,093.3152,537,375.2579,775,974.351,131,396,738.86

注1:通过经营租赁租出的固定资产

租出资产类别期末账面价值
医疗设备253,321,965.95
合 计253,321,965.95

注2:公司期末无暂时闲置、融资租赁租入、期末持有待售的固定资产。注3:公司期末所有权受限资产详见附注(七)16。

9、在建工程

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
爱尔总部大厦项目177,970,923.94177,970,923.9463,674,664.7763,674,664.77
重庆爱尔装修工程28,897,451.2628,897,451.26
沪滨爱尔装修工程18,346,437.0018,346,437.00
邵阳爱尔装修工程5,276,890.005,276,890.00
合肥爱尔装修工程3,697,280.003,697,280.00
东莞爱尔装修工程2,266,935.442,266,935.44
石家庄爱尔装修工程1,426,570.951,426,570.95
北京英智装修工程1,020,136.901,020,136.90919,578.60919,578.60
深圳爱尔装修工程671,949.52671,949.52
沈阳爱尔装修工程588,527.10588,527.10175,301.00175,301.00
黄石爱尔装修工程1,353,862.621,353,862.62147,500.00147,500.00
宁波海曙装修工程101,697.49101,697.49
成都爱尔装修工程1,179,410.481,179,410.48
太原康明装修工程8,667,690.748,667,690.74
沈阳卓越装修工程5,218,800.005,218,800.00
宁乡爱尔装修工程2,514,389.802,514,389.80
项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
娄底爱尔装修工程1,020,000.001,020,000.00
黄陂爱尔装修工程654,953.00654,953.00
孝感爱尔装修工程600,000.00600,000.00
蔡甸爱尔装修工程539,300.00539,300.00
兰州爱尔装修工程429,000.00429,000.00
亮瞳爱尔装修工程360,719.00360,719.00
新安爱尔装修工程246,495.00246,495.00
六和爱尔装修工程222,304.00222,304.00
沪滨视光装修工程169,690.00169,690.00
许昌爱尔装修工程88,000.0088,000.00
常德武陵装修工程4,212.004,212.00
合 计202,848,414.58202,848,414.58125,602,256.03125,602,256.03

(1)重大在建工程项目变动情况a

工程项目名称期初余额本期增加本年转入长期待摊费用金额转固减少期末余额本年利息资本化率
爱尔总部大厦项目63,674,664.77114,296,259.17177,970,923.94
太原康明装修工程8,667,690.748,667,690.74
沈阳卓越装修工程5,218,800.005,218,800.00
宁乡爱尔装修工程2,751,187.80236,798.002,514,389.80
黄石爱尔装修工程147,500.002,688,488.991,334,626.37147,500.001,353,862.62
成都爱尔装修工程1,179,410.481,179,410.48
北京爱尔装修工程919,578.602,907,073.952,806,515.651,020,136.90
娄底爱尔装修工程1,229,306.00209,306.001,020,000.00
黄陂爱尔装修工程1,398,684.00743,731.00654,953.00
孝感爱尔装修工程600,000.00600,000.00
沈阳爱尔装修工程175,301.00643,828.91230,602.81588,527.10
蔡甸爱尔装修工程2,015,108.421,475,808.42539,300.00
兰州爱尔装修工程545,055.00116,055.00429,000.00
工程项目名称期初余额本期增加本年转入长期待摊费用金额转固减少期末余额本年利息资本化率
亮瞳爱尔装修工程363,439.002,720.00360,719.00
新安爱尔装修工程246,495.00246,495.00
六和爱尔装修工程222,304.00222,304.00
沪滨视光装修工程169,690.00169,690.00
许昌爱尔装修工程88,000.0088,000.00
常德武陵装修工程4,212.004,212.00
滨州爱尔装修工程18,346,437.0022,686,652.3641,033,089.36
重庆爱尔装修工程28,897,451.2614,549,929.5343,447,380.79
其他装修工程13,441,323.4097,465,842.81110,548,029.21359,137.00
合 计125,602,256.03279,937,458.16202,184,662.61506,637.00202,848,414.58

重大在建工程项目变动情况b

项目名称预算数(万元)资金来源工程投入占预算的比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额
爱尔总部大厦项目95,265.81自筹及募集资金18.6818.68

(2)本期计提在建工程减值准备情况

报告期末在建工程未发现减值迹象,故未计提在建工程减值准备。

10、无形资产

项目土地使用权商标权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额375,317,759.28144,713,653.9456,217,083.91576,248,497.13
2.本期增加金额723,178.3111,951,088.1012,674,266.41
(1)外购723,178.3110,351,088.1011,074,266.41
(2)内部研发1,600,000.001,600,000.00
3.本期减少金额442,000.00442,000.00
(1)处置442,000.00442,000.00
4、外币折算影响-15,943.481,461,542.29403,133.171,848,731.98
项目土地使用权商标权软件及其他合计
5.期末余额376,024,994.11146,175,196.2368,129,305.18590,329,495.52
二、累计摊销
1.期初余额31,402,977.7725,185,154.9456,588,132.71
2.本期增加金额9,071,700.3514,420,733.9523,492,434.30
(1)摊销9,071,700.3514,420,733.9523,492,434.30
3.本期减少金额142,180.67142,180.67
(1)处置142,180.67142,180.67
4、外币折算影响204,193.55204,193.55
5.期末余额40,474,678.1239,667,901.7780,142,579.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4、外币折算影响
5.期末余额
五、账面价值
1.期末账面价值335,550,315.99146,175,196.2328,461,403.41510,186,915.63
2.期初账面价值343,914,781.51144,713,653.9431,031,928.97519,660,364.42

注1:子公司Clínica Baviera. S.A及AW Healthcare Management, LLC的商标权属于使用年限不确定的无形资产,公司每年进行减值测试。本期经测试,未见减值迹象。

注2:公司欧洲子公司账面土地使用权为永久使用权,属于使用年限不确定的无形资产,公司每年进行减值测试。本期经测试,未见减值迹象。

11、开发支出

公司开发项目支出如下:

项目期初余额本期增加本年转出期末余额
计入当期损益确认为无形资产
与眼科相关的临床应用研究97,494,715.0497,494,715.04
公司信息化管理系统3,411,684.00315,830.641,600,000.002,127,514.64
合 计3,411,684.0097,810,545.6897,494,715.041,600,000.002,127,514.64

12、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少外币折算 影响期末余额
广州爱尔眼科医院4,595,503.594,595,503.59
南充爱尔麦格眼科医院450,035.04450,035.04
重庆爱尔麦格医院2,560,145.122,560,145.12
石家庄爱尔医院5,053,046.415,053,046.41
天津爱尔眼科医院2,929,443.782,929,443.78
郴州爱尔眼科医院2,143,681.662,143,681.66
贵阳爱尔眼科医院2,821,821.412,821,821.41
北京爱尔英智医院77,809,315.6877,809,315.68
西安爱尔古城医院31,713,768.2331,713,768.23
个旧爱尔眼科医院2,718,611.242,718,611.24
成都康桥眼科医院89,463,623.3089,463,623.30
宁波爱尔光明眼科医院37,745,032.3437,745,032.34
娄底眼科医院27,981,673.3027,981,673.30
荆门爱尔眼科医院2,672,774.612,672,774.61
孝感爱尔眼科医院1,203,323.791,203,323.79
自贡爱尔眼科医院10,183,601.2110,183,601.21
亚洲医疗集团有限公司156,403,536.908,249,490.91164,653,027.81
AW Healthcare Management, LLC98,017,199.864,935,211.46102,952,411.32
佛山爱尔眼科医院24,923,101.4924,923,101.49
清远爱尔眼科医院20,789,285.3820,789,285.38
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少外币折算 影响期末余额
东莞爱尔眼科医院75,773,941.2275,773,941.22
滨州沪滨爱尔眼科医院171,510,210.59171,510,210.59
朝阳眼科医院25,919,060.2225,919,060.22
太原市爱尔康明眼科医院53,027,156.1053,027,156.10
湖州爱尔眼科医院43,547,395.4943,547,395.49
泰安爱尔光明医院18,447,282.5418,447,282.54
九江爱尔中山眼科医院26,494,541.9826,494,541.98
松原爱尔华明眼科医院10,850,000.0010,850,000.00
Clínica Baviera. S.A1,110,672,293.905,699,740.831,116,372,034.73
资阳爱尔眼科医院6,515,161.256,515,161.25
内江爱尔眼科医院6,461,147.506,461,147.50
宜宾爱尔优视眼科医院18,802,134.5418,802,134.54
宜城爱尔眼科医院275,000.00275,000.00
合 计2,138,420,406.3832,053,443.2918,884,443.202,189,358,292.87

(2)商誉减值准备

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
南充爱尔麦格眼科医院450,035.04450,035.04
重庆爱尔麦格医院2,560,145.122,560,145.12
石家庄爱尔医院5,053,046.415,053,046.41
天津爱尔眼科医院2,929,443.782,929,443.78
个旧爱尔眼科医院2,718,611.242,718,611.24
荆门爱尔眼科医院2,672,774.612,672,774.61
AW Healthcare Management, LLC50,886,332.8750,886,332.87
自贡爱尔眼科医院10,183,601.2110,183,601.21
松原爱尔华明眼科医院10,850,000.0010,850,000.00
清远爱尔眼科医院10,677,052.0310,677,052.03
成都康桥眼科医院28,744,248.6928,744,248.69
合 计16,384,056.20111,341,234.80127,725,291.00

(3)公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。本期商誉减值测试情况如下:

项目商誉账面余额①商誉减值准备余额②商誉的账面价值③=①-②未确认归属于少数股东权益的商誉价值④包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③资产组的账面价值⑥包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧比较差异(大于0时)⑨=⑦-⑧本期确认的商誉减值(以①为上限)⑩=⑨*持股比例
广州爱尔眼科医院4,595,503.594,595,503.59241,868.614,837,372.2058,820,427.0863,657,799.28720,185,277.61
郴州爱尔眼科医院2,143,681.662,143,681.66238,186.852,381,868.517,527,071.939,908,940.44297,332,092.10
贵阳爱尔眼科医院2,821,821.412,821,821.411,209,352.034,031,173.4413,939,596.1317,970,769.57344,434,198.61
北京爱尔英智医院77,809,315.6877,809,315.6877,809,315.6824,558,724.39102,368,040.07503,321,714.93
西安爱尔古城医院31,713,768.2331,713,768.2313,591,614.9645,305,383.1934,434,171.6779,739,554.86380,352,382.78
成都康桥眼科医院89,463,623.3089,463,623.3089,463,623.302,628,559.6292,092,182.9263,347,934.2328,744,248.6928,744,248.69
宁波爱尔光明眼科医院37,745,032.3437,745,032.344,193,892.4841,938,924.8219,627,013.0261,565,937.84172,883,340.35
娄底眼科医院27,981,673.3027,981,673.3026,884,352.7854,866,026.0818,315,420.7373,181,446.81192,630,068.90
孝感爱尔眼科医院1,203,323.791,203,323.79802,215.862,005,539.6512,759,181.4114,764,721.0670,265,957.44
自贡爱尔眼科医院10,183,601.2110,183,601.211,131,511.2511,315,112.4615,633,632.1426,948,744.6015,601,424.6911,347,319.9010,183,601.21
亚洲医疗集团有限公司164,653,027.81164,653,027.81164,653,027.8112,766,270.34177,419,298.15226,470,037.26
AWHealthcareManagement,LLC102,952,411.32102,952,411.3234,317,470.44137,269,881.7622,104,704.52159,374,586.2891,526,142.4567,848,443.8350,886,332.87
佛山爱尔眼科医院24,923,101.4924,923,101.4916,615,400.9941,538,502.4820,042,269.7061,580,772.18313,970,084.01
清远爱尔眼科医院20,789,285.3820,789,285.385,197,321.3525,986,606.736,318,010.9032,304,617.6318,958,302.5813,346,315.0410,677,052.03
项目商誉账面余额①商誉减值准备余额②商誉的账面价值③=①-②未确认归属于少数股东权益的商誉价值④包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③资产组的账面价值⑥包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧比较差异(大于0时)⑨=⑦-⑧本期确认的商誉减值(以①为上限)⑩=⑨*持股比例
东莞爱尔眼科医院75,773,941.2275,773,941.2225,257,980.41101,031,921.6323,930,722.44124,962,644.07732,459,894.92
滨州沪滨爱尔眼科医院171,510,210.59171,510,210.5973,504,375.97245,014,586.5670,702,735.53315,717,322.09526,668,709.08
朝阳眼科医院25,919,060.2225,919,060.2221,206,503.8247,125,564.0416,167,088.3163,292,652.35210,441,572.53
太原市爱尔康明眼科医院53,027,156.1053,027,156.105,891,906.2358,919,062.3315,482,923.0774,401,985.40158,747,871.43
湖州爱尔眼科医院43,547,395.4943,547,395.4914,515,798.5058,063,193.999,275,795.2967,338,989.28182,321,956.84
泰安爱尔光明医院18,447,282.5418,447,282.5412,979,093.1731,426,375.7117,518,094.3848,944,470.0991,485,403.88
九江爱尔中山眼科医院26,494,541.9826,494,541.9812,468,019.7638,962,561.745,261,211.3744,223,773.11120,246,112.40
松原爱尔华明眼科医院10,850,000.0010,850,000.004,650,000.0015,500,000.006,839,670.6022,339,670.606,773,799.1215,565,871.4810,850,000.00
资阳爱尔眼科医院6,515,161.256,515,161.256,259,664.7412,774,825.99795,173.6213,569,999.6113,606,150.38
内江爱尔眼科医院6,461,147.506,461,147.506,207,769.1712,668,916.671,479,709.7914,148,626.4614,159,275.06
宜宾爱尔优视眼科医院18,802,134.5418,802,134.5418,064,795.9336,866,930.476,245,258.6543,112,189.1261,950,272.01
宜城爱尔眼科医院275,000.00275,000.00225,000.00500,000.0015,849,999.0316,349,999.0333,427,082.24

注1:子公司Clínica Baviera. S.A商誉减值测试系利用AUREN AUDITORES SP, S.L.P.于2019年3月14日出具的商誉减值测试报告,测试结果:子公司Clínica Baviera. S.A的商誉不存在减值。

注2:子公司南充爱尔麦格眼科医院、重庆爱尔麦格医院、石家庄爱尔医院、天津爱尔眼科医院、个旧爱尔眼科医院、荆门爱尔眼科医院均于以前年度全额计提商誉减值,故上表未予以列示。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组于评估基准日的评估范围是公司并购资产组形成商誉相关的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用(不含期初营运资本、溢余资产、非经营性资产及有息负债)。

(5)计算资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下:

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的盈利预测确定;超过5年的现金流量均保持稳定。选取的能够反映资产组特定风险的税前折现率为11.22%-16.11%。

1)盈利预测基准

本集团在2018年度财务报表基础上,结合本集团各医院2018年度及以后年度的生产经营能力、投资计划和生产经营计划,在充分考虑了国内市场变化趋势,本着实事求是,稳健性的原则,编制了各医院2019年至2023年的的盈利预测,编制所依据的会计政策及采用的计算方法同国家现行法律、法规、会计准则及公司一贯采用的会计政策一致。

该盈利预测是以本集团对各医院预测期间经营条件、经营环境、金融与税收政策和市场情况等方面的合理假设为前提,以预测期间已签订的采购合同、生产经营计划、营销计划、投资计划和费用预算等为依据,在充分考虑本集团的经营条件、经营环境、未来发展计划以及下列各项假设的前提下,采取较稳健的原则编制的。编制所依据的会计政策与本集团实际采用的会计政策相一致。

2)盈利预测基本假设

A、我国公司制企业的有关法律、法规、政策无重大变化。

B、公司所从事的行业和市场状况不发生重大变化。

C、公司生产经营不受成本重大变化不利影响。

D、国家现行利率、汇率无重大改变。

E、公司目前执行的税负、税率政策不变。

F、无其他不可抗拒的因素及不可预见因素所造成的重大不利影响。

3)本期计提商誉减值准备的相关资产组关键参数如下:

与商誉相关的资产组关键参数
预测期预期增长率稳定增长率利润率折现率
AW Healthcare Management, LLC2019年-2023年(后续为稳定期)注1持平根据预测的收入、成本、费用等计算11.22%
自贡爱尔眼科医院注216.08%
松原爱尔华明眼科医院注316.07%
清远爱尔眼科医院注416.07%
成都康桥眼科医院注514.13%

管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。管理层测算确定与AW Healthcare Management, LLC、自贡爱尔眼科医院、松原爱尔华明眼科医院、清远爱尔眼科医院、成都康桥眼科医院相关的资产组组合的账面价值合计超过其可收回金额为111,341,234.80元,作为本期应计提的商誉减值准备。

注1:AW Healthcare Management, LLC(以下简称“AW”)的年末商誉减值,系基于该公司管理层根据当地市场竞争状况、美国经济增长增长环境以及AW的实际经营情况,认为未来五年的AW收入增长率为-5%、2%、2%、2%、2%。2019年公司管理层批准认可AW的收入增长率较2018年同比下降5%,是基于目前AW手术医生缺乏影响收入贡献的客观状况,未来计划通过招聘年轻医生进行培养的方式来补充。根据美国当地会计师事务所对AW年末商誉减值进行减值测试,认定减值金额为50,886,332.87元

注2:子公司自贡爱尔眼科医院(以下简称“自贡爱尔”)于2017年换址搬迁,搬迁后的自贡爱尔原传统科室耳鼻喉专科受到较大影响,造成2018年自贡爱尔收入同比下降30.81%。经公司管理层批准的2019年营业收入目标2,200.00万元,综合2019年1-2月实际预算达成情况,2019年收入按管理层规划的80%预测,2020-2023年,借助爱尔品牌的影响力,以及在近视防控这一国家战略的推动下,预测营业收入增长率分别为21.73%、18.28%、18.23%、17.30%。但因成本费用开支大,预计五年资产组的盈利能力较弱。

注3:子公司松原爱尔眼科医院(以下简称“松原爱尔”)因竞争环境影响,松原爱尔传统的龙头科室屈光发展受到较大的影响和阻碍,直接影响2018年经营业绩情况。基于对历史数据、竞争状况和2019年1-2月屈光科室的实际经营综合分析,谨慎性按85%的可达成率修正2019年的预算目标,预测2019年收入目标为1,350.00万。2020年-2023年预计收入增长率为10.04%、10.03%、9.93%和11.46%。

注4:根据收购时点清远爱尔眼科医院(以下简称“清远爱尔”)的可行性分析报告,清远爱尔的发展围绕做大做强白内障科室,同时大力建设发展屈光和视光科室,现阶段清远爱尔的经营与收购时点的规划相符。但由于屈光科室的规模未能达到公司规定的全飞秒设备投入水平,从而无法按期投入,影响了屈光科室的收入贡献,导致2018年清远爱尔的实际收入同比增长仅8.63%,未能达到预期收益水平。公司管理层做出了系列调整帮扶计划,包括通过共享飞秒设备的方式解决屈光的现阶段发展。根据管理层的预算规划,以及清远爱尔的经营环境、竞争状况、医疗技术情况,预测2019年-2023年的收入增长率为29.83%、17.92%、17.30%、17.04%、16.66%。

注5:子公司成都康桥眼科医院(以下简称“成都康桥”)因前股东违反双方签署的《股权转让协议》约定的相关义务,目前案件处于诉讼审理中。这一恶性竞争事件对成都康桥的经营产

生影响,特别是部分科室的发展受到冲击,2018年收入同比下降8.73%,2019年经公司管理层批准的经营预算较2018年下降2.73%。公司管理层也积极做出经营思路调整,将成都康桥从2019年起逐步调整为专注大视光方面的医院,以提高市场竞争力,稳定医院的发展。公司结合成都康桥经营规划、市场情况及历史的成本费用情况,诉讼事件影响力逐渐消除,对成都康桥未来5年的经营情况进行客观谨慎的预测,预计从2020年-2023年收入的增长率为10.12%、12.44%、13.57%、13.07%

13、长期待摊费用

项目年初余额本期增加额外币折算影响本期摊销额其他减少额期末余额其他减少原因
CB公司租入房产装修费用44,048,277.4331,603,414.06319,494.918,922,967.1767,048,219.23
沪滨爱尔租入房产装修费用41,033,089.36427,428.0140,605,661.35
重庆爱尔租入房产装修费用677,077.9143,447,381.035,641,093.0438,483,365.90
广州爱尔租入房产装修费用36,445,170.615,180,431.3031,264,739.31
哈尔滨爱尔租入房产装修费用27,776,331.575,602,150.883,910,023.0329,468,459.42
汉口爱尔租入房产装修费用29,237,531.881,961,836.026,925,471.4824,273,896.42
成都东区租入房产装修费用20,595,951.13165,460.003,078,993.4017,682,417.73
汉阳爱尔租入房产装修费用15,691,147.512,296,265.5213,394,881.99
郑州爱尔租入房产装修费用13,569,316.011,891,385.672,368,213.6013,092,488.08
沈阳爱尔东院租入房产装修费用10,015,934.63104,332.659,911,601.98
深圳爱尔租入房产装修费用11,156,526.521,599,867.683,145,529.339,610,864.87
东莞爱尔租入房产装修费用8,346,662.902,116,336.441,726,752.378,736,246.97
菏泽爱尔租入房产装修费用9,110,626.76394,134.001,571,472.227,933,288.54
集团本部租入房产装修费用9,681,044.124,277,084.786,043,425.657,914,703.25
邵阳爱尔租入房产装修费用8,388,347.87611,650.367,776,697.51
自贡爱尔租入房产装修费用7,743,898.331,395,353.801,967,496.257,171,755.88
项目年初余额本期增加额外币折算影响本期摊销额其他减少额期末余额其他减少原因
合肥爱尔租入房产装修费用3,227,826.844,967,295.901,427,718.206,767,404.54
天津爱尔租入房产装修费用7,774,964.791,322,984.422,877,986.656,219,962.56
襄阳爱尔租入房产装修费用6,616,866.82552,744.86980,625.806,188,985.88
宁波爱尔租入房产装修费用7,917,494.9634,680.901,872,273.036,079,902.83
醴陵三三一租入房产装修费用6,019,156.00250,798.175,768,357.83
石家庄爱尔租入房产装修费用4,283,326.123,136,804.921,774,894.065,645,236.98
泰安爱尔租入房产装修费用6,362,011.33357,402.001,128,717.135,590,696.20
朝阳爱尔租入房产装修费用1,942,352.574,160,457.16563,856.365,538,953.37
湘江爱尔租入房产装修费用6,675,871.2844,496.001,198,695.125,521,672.16
北京英智租入房产装修费用3,389,483.442,806,515.651,075,322.325,120,676.77
泸州爱尔租入房产装修费用5,907,485.86916,484.724,991,001.14
佛山爱尔租入房产装修费用6,091,602.361,102,819.324,988,783.04
其他医院租入房产装修费用114,318,978.2424,890,348.58285,025.5440,893,035.3398,601,317.03
合计408,587,827.29202,184,662.61604,520.45109,984,771.59501,392,238.76

14、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产

项 目期末余额年初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产
资产减值准备62,884,075.2411,839,270.1140,222,416.688,244,779.66
内部未实现利润29,492,290.947,373,072.745,759,516.001,439,879.00
可抵扣亏损75,731,098.7918,389,302.5890,784,739.3820,978,732.40
长期资产折旧摊销形成暂时性差异14,964,494.083,741,123.525,844,593.251,398,049.59
房租费用摊销差异55,959,055.1911,649,902.9647,547,710.3210,457,579.33
合 计239,031,014.2452,992,671.91190,158,975.6342,519,019.98

(2)已确认的递延所得税负债

项 目期末余额年初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
非同一控制下企业合并公允价值调整162,220,340.8339,829,899.66160,770,815.5339,551,805.07
长期资产折旧摊销形成暂时性差异31,443,753.157,754,670.3619,823,827.154,837,414.41
合 计193,664,093.9847,584,570.02180,594,642.6844,389,219.48

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项 目期末数年初数
资产减值准备10,019,289.6410,849,790.64
可抵扣亏损413,975,101.32308,394,702.56
合 计423,994,390.96319,244,493.20

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数年初数备注
2018年19,323,178.76
年份期末数年初数备注
2019年32,299,304.7631,449,965.53
2020年35,304,550.7133,288,850.34
2021年94,874,636.21101,431,752.41
2022年122,207,087.41122,900,955.52
2023年129,289,522.23
合 计413,975,101.32308,394,702.56

15、其他非流动资产

项目期末余额年初余额
预付设备及工程款52,256,319.16117,795,264.46
预付投资款29,500,000.00
合 计81,756,319.16117,795,264.46

16、所有权受到限制的资产

项目期末余额期初余额
其他货币资金193,949,436.72259,189,917.08
固定资产7,217,278.747,414,673.15
无形资产6,727,356.896,688,779.15
合计207,894,072.35273,293,369.38

注1:其他货币资金所有权受限情况详见附注(七)1注。注2:固定资产人民币7,217,278.74元(欧元919,714.90元)及无形资产6,727,356.89元(欧元857,283.00元),系Clínica Baviera, S.A将Valencia诊所房产作为公司于2004年10月与Bankia银行签订编号15.784.075/50借款协议的抵押担保财产,担保债权2,000,000.00欧元。

17、短期借款

项 目期末余额年初余额
保证贷款280,000,000.00
合 计280,000,000.00

注1:2018年5月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订协议号为13DK18013的《贷款协议》,贷款金额为80,000,000.00元,年利率为4.35%,期限为2018年5月31日至2019年5月31日,上述贷款由公司母公司爱尔医疗投资集团有限公司提供保证担保。

注2:2018年11月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订协议号为731HT2018128405的《贷款协议》,贷款金额为100,000,000.00元,年利率为4.35%,期限为2018年11月16日至2019年6月16日,上述贷款由公司母公司爱尔医疗投资集团有限公司提供担保。

注3:2018年11月,公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订协议号为66012018280509的《贷款协议》,贷款金额为100,000,000.00元,年利率为4.35%,期限为2018年11月2日至2019年5月2日,上述贷款由公司母公司爱尔医疗投资集团有限公司及公司实际控制人陈邦先生提供担保。

18、应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
应付账款942,611,978.67710,619,969.03
其中:应付药品、耗材款816,431,267.97581,443,304.85
应付设备、工程款33,964,361.1370,856,941.46
应付房租款项62,325,587.8240,366,125.99
应付其他款项29,890,761.7517,953,596.73
合计942,611,978.67710,619,969.03

19、预收款项

项 目期末余额期初余额
1年以内(含1年)92,852,461.0684,928,725.19
合 计92,852,461.0684,928,725.19

20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

项目期初余额本期增加合并转入本期减少外币折算影响期末余额
一、短期薪酬215,552,849.381,970,810,793.19492,557.401,907,315,661.44197,690.60279,738,229.13
二、离职后福利-设定提存计划1,291,013.13104,475,744.15104,829,162.53937,594.75
三、辞退福利124,327.80124,327.80
合计216,843,862.512,075,410,865.14492,557.402,012,269,151.77197,690.60280,675,823.88

(2)短期薪酬列示

项目期初余额本期增加合并转入本期减少外币折算影响期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴205,922,810.761,656,413,822.45476,357.401,600,243,903.32206,509.77262,775,597.06
2、职工福利费71,811,184.2116,200.0071,827,384.21
3、社会保险费4,588,156.69193,542,895.98186,913,167.21-8,819.1711,209,066.29
其中:医疗保险费4,526,077.20186,536,206.34179,948,356.70-8,819.1711,105,107.67
工伤保险费14,059.033,387,757.833,343,281.9758,534.89
生育保险费48,020.463,618,931.813,621,528.5445,423.73
4、住房公积金548,298.1933,835,376.2133,751,673.21632,001.19
5、工会经费和职工教育经费4,493,583.7415,207,514.3414,579,533.495,121,564.59
合计215,552,849.381,970,810,793.19492,557.401,907,315,661.44197,690.60279,738,229.13

(3)设定提存计划列示

项目期初余额本期增加合并转入本期减少外币折算影响期末余额
1、基本养老保险费1,075,837.23101,201,511.08101,537,383.42739,964.89
2、失业保险费215,175.903,274,233.073,291,779.11197,629.86
合计1,291,013.13104,475,744.15104,829,162.53937,594.75

(4)辞退福利公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为124,327.80元,期末应付未付金额为0元。注:公司期末无拖欠的职工薪酬。

21、应交税费

税费项目期末余额期初余额
增值税8,359,849.726,054,068.83
企业所得税88,712,871.2081,782,338.71
城市维护建设税421,778.69292,973.88
个人所得税11,568,145.6716,578,346.52
印花税147,571.951,280,203.16
堤防维护费1,736.344,504.72
教育费附加及地方教育附加316,376.71208,881.37
价格调节基金16,989.73
土地使用税8,253.728,253.70
房产税71,072.49213,217.47
契税397,285.40
其他180,237.5538,346.08
合 计109,787,894.04106,875,409.57

22、其他应付款

项目期末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息4,655,901.997,464,138.56
保证金718,119.08673,456.37
项目期末余额年初余额
往来单位款67,146,097.01492,171,387.88
应付个人款11,978,055.119,244,837.50
代扣代缴2,699,046.671,765,069.60
限制性股票132,714,198.98209,191,046.18
合计219,911,418.84720,509,936.09

23、一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款115,663,095.47280,348,092.09
合计115,663,095.47280,348,092.09

24、长期借款

项 目期末余额年初余额
信用贷款102,656,803.25112,827,324.43
保证贷款1,204,166,898.521,516,088,986.10
抵押贷款1,028,647.552,243,406.26
质押贷款127,792,784.00116,308,760.00
小计1,435,645,133.321,747,468,476.79
减:一年内到期的长期借款115,663,095.47280,348,092.09
合计1,319,982,037.851,467,120,384.70

注1:长期借款-信用贷款期末余额102,656,803.25元(欧元13,081,799.25元),系子公司Clínica Baviera, S.A下属子公司与多家银行签订的长期贷款协议。

注2:长期借款-保证贷款期末余额1,204,166,898.52元(欧元153,449,390.23元),该贷款由两部分组成。其中:(1)爱尔眼科国际(香港)有限公司与法国巴黎银行香港分行于2017年8月7日签订《贷款协议》,合同贷款金额为欧元71,460,171.00元,2018年度偿还5,273,791.65欧元,截止2018年12月31日,贷款余额为66,186,379.35欧元;(2)爱尔眼科国际(欧洲)有限公司与法国巴黎银行西班牙分行于2017年8月7日签订《贷款协议》,合同贷款金额为欧元102,585,650.00元,截止2018年12月31日,贷款余额为87,901,168.85欧元,按摊余成本法确

认融资费用金额为欧元638,157.97元。上述贷款贷款期限均为2017年8月7日至2020年8月6日,贷款年利率为3个月EURIBOR+2.02%。上述贷款均由爱尔眼科医院集团股份有限公司提供保证担保。

注3:长期借款-抵押贷款期末余额1,028,647.55元(欧元131,082.99元),系2004年10月26日子公司Clínica Baviera, S.A与Bankia银行签订贷款协议,贷款总额欧元2,000,000.00元,贷款期限为2004年10月26日至2019年10月28日,贷款年利率为0.59%,上述贷款由子公司Clínica Baviera, S.A以Valencia诊所自有不动产权作抵押担保。

注4:长期借款-质押贷款期末余额127,792,784.00元(美元18,620,000.00元),系爱尔(美国)国际控股有限责任公司与招商银行股份有限公司于2017年3月1日签订《离岸授信协议》,协议授信额度为美元2,000万元整。截止2018年12月31日实际贷款127,792,784.00元(美元18,620,000.00元),贷款期限为2017年3月31日至2020年3月20日,贷款年利率为1个月LIBOR+140BP,LIBOR按每月31日计算。该笔借款本期已归还本金890,000.00美元,本期借款1,710,000.00美元;上述贷款由爱尔眼科医院集团股份有限公司以自有资金6,150.00万元作质押担保。

25、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因
土地返还补偿款77,010,382.1477,010,382.14
预计保险费用3,722,036.973,750,343.01
医疗纠纷事项1,410,680.852,083,688.74
合 计82,143,099.9682,844,413.89

注1:2014年公司通过摘牌取得出让土地,根据本公司与长沙市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:2014000081)第十三条规定,受让人湖南佳兴投资置业有限公司必须将该宗地中南向地块(白兰路以南2400.09平米地块)所在位置的物业无偿返还给新开管理委员会,返还物业的具体条件通过《关于无偿返还集体物业的协议》明确,形成预计负债77,010,382.14元。

注2:境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前提下存在转为雇佣关系的可能,履行该或有事项,会产生相应保险费用,确认预计负债。

注3:医疗纠纷事项系境外子公司本期与患者发生的医疗纠纷事项产生的预计负债。

26、其他非流动负债

项 目期末余额期初余额
与延期购买相关的债务(买卖合约)164,818,444.44126,303,076.28
合 计164,818,444.44126,303,076.28

注:与延期购买相关的债务系拟收购子公司Clínica Baviera. S.A的10%的股权所支付价格的折现价值。

27、股本

单位:元

项 目年初余额本报告期变动增减(+,-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,585,984,466794,590,3192,805,363797,395,6822,383,380,148

注:本期股本变动详见附注(七)28注1、注2、注3。

28、资本公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2,162,055,580.1020,840,939.19942,305,513.691,240,591,005.60
其他资本公积90,174,802.215,926,661.0096,101,463.21
其中:①权益法核算的长期股权投资,被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动961,972.68961,972.68
②以权益结算的股份支付89,212,829.535,926,661.0095,139,490.53
合 计2,252,230,382.3126,767,600.19942,305,513.691,336,692,468.81

注1:2018年1月至12月期间,公司激励对象第六期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本3,370,684股,同时增加资本公积—股本溢价20,840,939.19元。

注2:2018年5月31日,公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321

股,同时减少资本公积-股本溢价2,907,315.37元。

注3:根据公司2017年度股东大会会议决议,公司以2018年5月16日的总股本1,589,355,150股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增4.999451股。本次转增增加股本794,590,319股,同时减少资本公积-股本溢价794,590,319.00元。

注4:公司子公司长春爱尔眼视光有限公司、武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司、荆门爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司、湘西爱尔眼科医院有限公司、郑州爱尔眼科医院有限公司、太原爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、石家庄爱尔眼科医院有限责任公司、天津爱尔眼科医院有限责任公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、宁波爱尔光明眼科医院有限公司、东莞爱尔眼科医院有限公司、深圳爱尔眼科医院、Asia Medicare(Enterprise)Limited、CLINICA BAVIERAALICANTE,S.A共计18家子公司在2018年度少数股权变动,减少资本-股本溢价144,807,879.32元。

29、库存股

项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
限制性普通股209,191,046.1876,476,847.20132,714,198.98
合 计209,191,046.1876,476,847.20132,714,198.98

注1:期末限制性股票21,877,282股,其中:首次授予限制性股票19,116,248股,每股价格5.93元;预留限制性股票2,761,034股,每股价格7.01元。

30、其他综合收益

项目年初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
(一)以后将重分类进损益的其他综合收益-3,398,453.26-14,375,345.97-13,795,634.16-579,711.81-17,194,087.42
项目年初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益-23,391.17827,777.70743,592.7184,184.99720,201.54
外币财务报表折算差额-3,375,062.09-15,203,123.67-14,539,226.87-663,896.80-17,914,288.96
合计-3,398,453.26-14,375,345.97-13,795,634.16-579,711.81-17,194,087.42

31、盈余公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积241,822,791.8974,964,689.37316,787,481.26
合 计241,822,791.8974,964,689.37316,787,481.26

32、未分配利润

项 目金 额
年初未分配利润1,348,643,348.62
加:本年归属于母公司所有者的净利润1,008,937,348.30
减:提取法定盈余公积74,964,689.37
减:应付普通股股利476,754,059.16
期末未分配利润1,805,861,948.39

注1:根据公司2017年度股东大会决议,公司以2018年5月16日的总股本1,589,355,150股为基数,向全体股东每10股派2.999671元人民币现金(含税),合计派发现金476,754,059.16元。

33、营业收入和营业成本

项目本年发生额上年同期发生额
收入成本收入成本
主营业务7,997,293,143.724,242,633,489.885,956,330,830.523,200,736,180.25
其他业务11,280,810.862,174,952.176,514,729.442,336,898.73
合计8,008,573,954.584,244,808,442.055,962,845,559.963,203,073,078.98

(1)按行业、产品或地区类别列示:

行业、产品或 地区类别本年发生额上年同期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
屈光项目2,812,046,612.191,339,135,498.551,931,446,359.21911,431,982.31
白内障项目1,544,753,914.11962,555,540.981,417,077,265.36875,560,670.28
眼前段项目982,594,551.42548,383,300.45786,597,358.12472,825,040.42
眼后段项目542,405,921.42355,348,127.46477,588,472.58301,951,530.62
视光服务项目1,476,923,262.20657,606,246.091,171,797,336.80542,952,387.35
其他项目638,568,882.38379,604,776.35171,824,038.4596,014,569.27
主营业务小计7,997,293,143.724,242,633,489.885,956,330,830.523,200,736,180.25
其他业务11,280,810.862,174,952.176,514,729.442,336,898.73
合 计8,008,573,954.584,244,808,442.055,962,845,559.963,203,073,078.98

注1:公司子公司长沙佳视医疗器械有限公司、山南优视医疗器械有限公司、湖南康视佳医药有限责任公司有少量部分药品、耗材对集团外的单位销售及少量设备对集团外的单位出租,对外销售及出租前五名累计总额64,983,581.88元,占全年主营业务收入的0.81%。

34、税金及附加

项 目本年发生额上年同期发生额计缴标准
城建税4,366,607.223,215,023.93见附注(六)
教育费附加及地方教育附加3,334,714.242,357,613.15见附注(六)
土地使用税346,216.28340,610.16见附注(六)
房产税1,146,354.922,364,691.77见附注(六)
印花税1,767,902.373,546,040.48见附注(六)
田纳西特许经营税438,094.98335,837.50见附注(六)
项 目本年发生额上年同期发生额计缴标准
消费税96,405.48895,920.42见附注(六)
其他1,420,701.73397,660.23见附注(六)
合 计12,916,997.2213,453,397.64

35、销售费用

项目本年发生额上年同期发生额
人工费用328,166,009.96274,928,269.01
广告及业务宣传费371,237,580.04381,806,695.66
办公低耗品3,108,996.543,461,939.09
差旅费15,197,180.7315,549,868.29
业务招待费7,283,388.016,648,833.37
印刷费24,738,309.7024,103,648.00
办公费及汽车费用39,771,656.1633,016,637.04
其他36,044,558.8134,515,977.25
合计825,547,679.95774,031,867.71

36、管理费用

项目本年发生额上年同期发生额
人工费用521,775,661.89392,009,541.54
房租费44,549,870.5530,979,343.12
折旧及长期待摊费用摊销54,223,081.9932,631,638.08
维修及低耗品摊销84,549,286.4063,776,092.08
无形资产摊销14,706,435.914,022,154.35
业务招待费16,503,642.7415,793,089.01
差旅费37,191,708.5526,452,977.77
办公费36,115,428.8029,466,658.57
汽车费用13,428,789.0713,631,584.52
项目本年发生额上年同期发生额
电话费14,627,124.735,600,135.89
水电费55,472,262.8651,277,354.66
财产保险费3,377,394.831,854,647.42
税费1,265,780.79
开办费20,232,614.783,133,852.13
股权激励费用5,926,661.0011,868,863.08
其他费用149,241,828.06131,578,339.19
合 计1,071,921,792.16815,342,052.20

37、研发费用

项目本年发生额上年同期发生额
人工费用69,096,113.9220,773,795.78
房租费762,648.54796,452.27
折旧及长期待摊费用摊销9,043,714.442,496,115.51
维修及研发材料费用12,787,803.175,015,681.99
业务招待费40,159.674,805.60
差旅费708,337.87381,490.11
办公费52,029.5559,960.21
其他费用5,003,907.881,065,616.83
合 计97,494,715.0430,593,918.30

38、财务费用

项 目本年发生额上年同期发生额
利息支出54,884,122.2528,489,192.34
减:利息收入15,634,300.528,350,520.69
汇兑损失58,425,581.6123,590,144.03
减:汇兑收益72,017,269.4825,617,306.99
项 目本年发生额上年同期发生额
手续费19,402,358.5124,552,551.75
合 计45,060,492.3742,664,060.44

39、资产减值损失

项 目本年发生额上年同期发生额
坏账损失74,889,538.3035,108,328.31
存货跌价损失551,884.07493,337.61
商誉减值损失110,121,570.255,391,385.85
合 计185,562,992.6240,993,051.77

40、其他收益

项目本年发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助22,117,409.0830,197,815.4122,117,409.08
代扣个人所得税手续费返回1,541,225.56990,155.311,541,225.56
合计23,658,634.6431,187,970.7223,658,634.64

注:计入其他收益的政府补助详细情况:

补助项目本年发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关
岳阳市财政拨款40,000.0050,000.00与收益相关
奖励款40,000.00与收益相关
隆平高科技园工作委员会发展效益奖1,259,000.001,253,000.00与收益相关
稳岗补贴807,573.51916,528.31与收益相关
湘潭市残联基地建设费12,500.00与收益相关
娄底市财政局补助25,000.00与收益相关
娄底市明盟同心工程补助170,000.00与收益相关
娄底市卫计委拔款20,000.00与收益相关
娄底市卫生专项款20,000.00与收益相关
长沙市岳麓区财政局产业发展扶持奖励5,900.00与收益相关
黄冈国有土地上房屋征收管理办公室政府性拆迁项目178,265.62与资产相关
荆门市财政局社保科失业补助款7,500.00与收益相关
补助项目本年发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关
孝感市人力资源和社会保障局吸纳失业人员146,180.00与收益相关
朝阳市双塔区劳动就业局职工失业保险基金拨款24,886.75与收益相关
成都新华西路街道办扶持款263,050.00与收益相关
江阳区卫计局贫困经费28,000.00与收益相关
重庆市卫计委科研项目款30,000.00与收益相关
广州越秀区人才资助款100,000.00与收益相关
广州越秀区科研经费款30,000.00与收益相关
佛山禅城区财政局“两新”组织党建工作示范点设备图书费补助5,000.00与收益相关
深圳市企业奖励金2,454,226.69与收益相关
山南市财政扶持金11,619,200.0023,207,900.00与收益相关
拉萨企业扶持基金789,878.04与收益相关
浏阳市工业园财政局产业扶持资金420,000.00与收益相关
对外投资合作资金2,604,600.00与收益相关
商务局供给侧结构性改革资金和商标密集型企业补助金279,200.00与收益相关
“555”人才计划和市级引智专项资金659,131.40与收益相关
湖南省科技发展计划自然科目基金和知识产权推进专项基金400,000.00与收益相关
科学技术普及专项资金150,000.00与收益相关
专业眼科信息服务平台技术服务补贴1,100,000.00与收益相关
非秒激光专项资金50,000.00与收益相关
卫生局补贴10,000.00与收益相关
国税局补贴5,966.51与收益相关
经济开发区奖励30,000.00与收益相关
政府奖励100,100.00与收益相关
外交部补助200,000.00与收益相关
健康教育中心补助款5,000.00与收益相关
新华西路街道办扶持款129,200.00与收益相关
泸州市江阳区人民政府南城街道款10,000.00与收益相关
2018年民营医院学科建设和能力提升项目经费150,000.00与收益相关
补助项目本年发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关
民政局优抚补助6,567.44与收益相关
2017年服务业扶持基金100,000.00与收益相关
2017年中小微企业社保补贴款146,363.00与收益相关
固废处理补贴65,000.00与收益相关
大学生实习岗位补贴5,500.00与收益相关
2017年促进小微企业上规模发展专项资金60,000.00与收益相关
医疗服务财政补助专项基金310,000.00与收益相关
生育津贴40,743.95与收益相关
2017年企业研究开发资助计划第四批赞助款457,000.00与收益相关
医保奖励金358,863.27与收益相关
劳动就业中心见习补贴款68,400.00与收益相关
产业扶持资金890,000.00与收益相关
合 计22,117,409.0830,197,815.41

41、投资收益

产生投资收益的来源本年发生额上年同期发生额
委托贷款及购卖理财产品获得收益4,857,812.401,043,926.70
可供出售金融资产在持有期间的投资收益41,364,238.7638,921,159.46
合 计46,222,051.1639,965,086.16

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年同期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的与延期购买相关的债务(买卖合约)-38,427,645.58
合 计-38,427,645.58

注:与延期购买相关的债务详见附注(七)26、注。

43、资产处置收益

项 目本年发生额上年同期 发生额计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得(损失“-”)1,024,124.86-1,594,738.351,024,124.86
合 计1,024,124.86-1,594,738.351,024,124.86

44、营业外收入

项 目本年发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠收入118,433.96
其他收入5,778,050.013,659,033.245,778,050.01
合 计5,778,050.013,777,467.205,778,050.01

45、营业外支出

项 目本年发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出171,873,238.0266,903,064.24171,873,238.02
赔偿款5,164,789.526,467,601.555,164,789.52
非流动资产毁损报废损失4,569,103.734,569,103.73
其他1,693,824.1615,564,412.371,693,824.16
合 计183,300,955.4388,935,078.16183,300,955.43

46、所得税费用

(1)所得税费用表

项 目本年发生额上年同期发生额
当期所得税321,644,270.32222,461,308.17
加:递延所得税费用(收益以“-”列示)-7,278,301.3911,872,577.41
合 计314,365,968.93234,333,885.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目本年发生额
利润总额1,380,215,102.83
项 目本年发生额
按适用税率计算的所得税费用207,032,265.39
子公司适用不同税率的影响46,935,775.40
调整以前期间所得税的影响-5,641,045.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34,361,325.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7,071,757.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响38,749,405.33
所得税费用314,365,968.93

47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

项 目本年发生额上年同期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,002,260,826.70738,903,917.35
发行在外普通股的加权平均数2,355,131,680.332,287,236,198.92
基本每股收益(元/股)0.430.32

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

项 目本年发生额上年同期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润1,008,937,348.30742,514,537.35
减:当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利6,676,521.603,610,620.00
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,002,260,826.70738,903,917.35

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

项 目本年发生额上年同期发生额
年初发行在外的普通股股数1,563,729,394.00990,260,936.00
加:报告期公积金转增股本股份数794,590,319.001,290,513,690.00
加:报告期新发行的普通股的加权平均数-3,188,032.676,461,572.92
项 目本年发生额上年同期发生额
发行在外普通股的加权平均数2,355,131,680.332,287,236,198.92

(2)稀释每股收益

项 目本年发生额上年同期发生额
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润1,008,937,348.30742,514,537.35
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数2,377,008,962.332,313,522,322.93
稀释每股收益(元/股)0.420.32

计算稀释每股收益时,归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下:

项 目本年发生额上年同期发生额
计算基本每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润1,002,260,826.70738,903,917.35
加:当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利6,676,521.603,610,620.00
计算稀释每股收益时归属于母公司普通股股东的合并净利润1,008,937,348.30742,514,537.35

计算稀释每股收益时,发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

项 目本年发生额上年同期发生额
计算基本每股收益时发行在外普通股的加权平均数2,355,131,680.332,287,236,198.92
加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数21,877,282.0026,286,124.01
计算稀释每股收益时发行在外普通股的加权平均数2,377,008,962.332,313,522,322.93

48、现金流量表相关信息

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目本年发生额上年同期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金255,138,566.45334,887,475.16
其中:收到往来款及存款利息收入233,021,157.37304,689,659.75
收到政府补助22,117,409.0830,197,815.41

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目本年发生额上年同期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金1,481,591,642.001,138,108,997.80
项 目本年发生额上年同期发生额
其中:管理费用、营业费用以及手续费支付的现金1,005,262,777.90872,353,955.20
支付往来单位的现金476,328,864.10265,755,042.60

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项 目本年发生额上年同期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金53,858,085.53
其中:海外并购费用53,858,085.53

(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目本年发生额上年同期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金66,680,453.04
其中:集团收到保函保证金66,000,000.00
CB公司收到的库存股交易款680,453.04

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本年发生额上年同期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金269,836,506.2270,284,518.94
其中:集团支付保函保证金61,500,000.00
香港爱尔支付融资费用8,784,518.94
集团回购限制性股票支付的现金3,120,406.23
集团收购少数股权支付的现金259,230,000.00
境外子公司收购少数股权支付的现金7,486,099.99

49、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料本年发生额上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润1,065,849,133.90792,760,954.91
加:资产减值准备185,562,992.6240,993,051.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧239,310,824.03182,212,610.62
无形资产摊销23,492,434.3014,353,386.44
补充资料本年发生额上年同期发生额
长期待摊费用摊销109,984,771.5994,449,489.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)3,544,978.871,594,738.35
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)38,427,645.58
财务费用(收益以“-”号填列)54,884,122.2528,489,192.34
投资损失(收益以“-”号填列)-46,222,051.16-39,965,086.16
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-10,473,651.9313,524,889.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)3,195,350.54-1,652,312.42
存货的减少(增加以“-”号填列)-85,231,388.81-66,848,126.42
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-330,885,255.42-237,316,792.19
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)142,503,830.78521,910,810.71
其他5,926,661.00-14,102,294.95
经营活动产生的现金流量净额1,399,870,398.141,330,404,512.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,095,955,744.632,300,844,531.52
减:现金的期初余额2,300,844,531.52710,360,269.25
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,204,888,786.891,590,484,262.27

(2)当期取得子公司及其他营业单位的有关信息:

项 目本期发生额上年同期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格405,084,417.331,915,619,798.23
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物405,084,417.331,915,619,798.23
项 目本期发生额上年同期发生额
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物6,499,262.8181,865,369.19
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额398,585,154.521,833,754,429.04

(3)现金和现金等价物:

项 目本期发生额上年同期发生额
一、现金1,095,955,744.632,300,844,531.52
其中:库存现金5,676,469.685,501,820.84
可随时用于支付的银行存款1,074,876,221.392,284,102,518.83
可随时用于支付的其他货币资金15,403,053.5611,240,191.85
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,095,955,744.632,300,844,531.52

(八)合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
陇西爱尔眼科医院有限公司2018年4月1,020,000.0051%现金购买2018年4月取得被购买方实际控制权3,002,689.16-3,763,775.10
内江爱尔眼科医院有限责任公司2018年11月7,650,000.0051%现金购买2018年11月取得被购买方实际控制权1,116,799.41-768,861.80
宜城爱尔眼科医院有限公司2018年8月9,075,000.0055%现金购买2018年8月取得被购买方实际控制权3,224,566.44196,718.13
醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司2018年9月8,100,000.0081%现金购买2018年9月取得被购买方实际控制权125,785.80-1,690,721.79
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司2018年11月22,950,000.0051%现金购买2018年11月取得被购买方实际控制权969,071.52-839,321.19
资阳爱尔眼科医院有限公司2018年11月6,120,000.0051%现金购买2018年11月取得被购买方实际控制权1,619,582.48-854,135.85

(2)合并成本以及商誉

项目陇西爱尔眼科医院有限公司内江爱尔眼科医院有限责任公司宜城爱尔眼科医院有限公司醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司宜宾爱尔优视眼科医院有限公司资阳爱尔眼科医院有限公司
合并成本:
支付的现金1,020,000.006,885,000.009,075,000.006,633,900.0021,802,500.005,508,000.00
发行或承担债务的公允价值765,000.001,466,100.001,147,500.00612,000.00
合并成本合计1,020,000.007,650,000.009,075,000.008,100,000.0022,950,000.006,120,000.00
项目陇西爱尔眼科医院有限公司内江爱尔眼科医院有限责任公司宜城爱尔眼科医院有限公司醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司宜宾爱尔优视眼科医院有限公司资阳爱尔眼科医院有限公司
减:取得的可辨认净资产的公允价值1,020,000.001,188,852.508,800,000.008,100,000.004,147,865.46-395,161.25
商誉6,461,147.50275,000.0018,802,134.546,515,161.25

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况

项目陇西爱尔眼科医院有限公司内江爱尔眼科医院有限责任公司宜城爱尔眼科医院有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:
流动资产小计1,084,097.871,084,097.871,142,054.181,142,054.184,990,000.004,990,000.00
非流动资产小计915,902.13915,902.131,507,706.011,507,706.0111,055,000.0011,055,000.00
资产小计2,000,000.002,000,000.002,649,760.192,649,760.1916,045,000.0016,045,000.00
负债:
流动负债小计318,676.86318,676.8645,000.0045,000.00
非流动负债小计
负债小计318,676.86318,676.8645,000.0045,000.00
净资产2,000,000.002,000,000.002,331,083.332,331,083.3316,000,000.0016,000,000.00
减:少数股东权益980,000.00980,000.001,142,230.831,142,230.837,200,000.007,200,000.00
取得的净资产1,020,000.001,020,000.001,188,852.501,188,852.508,800,000.008,800,000.00
项目醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司宜宾爱尔优视眼科医院有限公司资阳爱尔眼科医院有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:
流动资产小计976,649.00976,649.005,654,731.875,654,731.872,370,054.552,370,054.55
非流动资产小计9,023,351.009,023,351.006,335,962.046,335,962.04602,709.47602,709.47
资产小计10,000,000.0010,000,000.0011,990,693.9111,990,693.912,972,764.022,972,764.02
负债:
流动负债小计3,857,624.393,857,624.393,747,590.013,747,590.01
非流动负债小计
负债总计3,857,624.393,857,624.393,747,590.013,747,590.01
净资产10,000,000.0010,000,000.008,133,069.528,133,069.52-774,825.99-774,825.99
减:少数股东权益1,900,000.001,900,000.003,985,204.063,985,204.06-379,664.74-379,664.74
取得的净资产8,100,000.008,100,000.004,147,865.464,147,865.46-395,161.25-395,161.25

2、 同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并。

3、 处置子公司本期未处置子公司。

4、 其他合并范围变更

(1)新设主体

名称设立时间期末净资产设立日至期末净利润
长沙市开福区爱尔眼科门诊部有限公司2018年9月591,875.72-428,124.28
长沙市芙蓉区爱尔眼科门诊部有限公司2018年9月-454,136.00-454,136.00
广州黄埔爱尔眼科医院有限公司2018年9月-1,033,621.43-1,033,621.43
佛山禅城爱尔眼科门诊有限公司2018年6月
长沙市望城区爱尔眼科门诊部有限公司2018年8月-149,223.54-149,223.54
宁乡爱尔眼科医院有限公司2018年4月3,975,265.28-1,379,734.72
常德市武陵区爱尔眼视光门诊部有限公司2018年10月-71,059.68-71,059.68
邵阳双清爱尔眼科门诊部有限公司2018年7月597,651.7597,651.75
双峰爱尔眼科医院有限公司2018年11月
怀化爱尔迎丰眼视光诊所有限公司2018年7月-174,126.54-174,126.54
武汉爱尔眼科江夏门诊部有限公司2018年1月1,246,426.86-1,553,573.14
武汉爱尔眼科黄陂门诊部有限公司2018年7月-518,679.57-518,679.57
武汉爱尔眼科蔡甸门诊部有限公司2018年7月-1,148,091.37-1,148,091.37
江陵爱尔眼科门诊部有限公司2018年8月
深圳爱尔蛇口眼科诊所2018年1月1,855,851.46-637,148.54
深圳新安爱尔眼科诊所2018年7月1,730,179.86-229,820.14
深圳六和爱尔眼科诊所2018年9月-217,190.66-217,190.66
深圳民智爱尔眼科诊所2018年12月-29,130.72-29,130.72
惠州爱尔眼科医院麦地门诊部有限公司2018年9月1,737,523.00-362,477.00
惠州爱尔眼科医院江北门诊部有限公司2018年9月1,642,260.01-93,739.99
沈阳爱尔眼科医院有限公司2018年4月11,840,671.65-6,009,328.35
名称设立时间期末净资产设立日至期末净利润
沈阳爱尔卓越眼科医院有限公司2018年9月-2,173,095.23-2,173,095.23
长春朝阳区爱尔眼视光诊所有限公司2018年12月
哈尔滨亮瞳爱尔眼科诊所有限公司2018年7月1,321,503.76-78,496.24
石家庄爱瑞尔医疗美容诊所有限公司2018年4月2,002,696.92-1,597,303.08
南昌红谷爱尔眼科门诊部有限公司2018年9月148,659.22-151,340.78
清徐爱尔眼科门诊部有限公司2018年12月
西安爱尔眼科门诊部有限责任公司2018年11月
南宁爱尔眼科门诊部有限公司2018年10月761,023.18-199,976.82
临夏爱尔眼科医院有限公司2018年1月5,898,162.82-3,671,837.18
白银爱尔眼科医院有限公司2018年4月6,962,143.23-3,597,856.77
朝阳爱尔视光诊所有限责任公司2018年5月1,015,853.69-154,146.31
湖州织里爱尔眼科门诊部有限公司2018年9月-251,250.77-251,250.77
滨州沪滨爱尔眼科视光诊所有限公司2018年5月588,173.41-11,826.59
湖南康视佳医药有限责任公司2018年1月25,665,031.9015,665,031.90
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司2018年1月929,441.78-270,558.22
AIER EYE INTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD2018年11月

(九)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司哈尔滨市哈尔滨市医疗经营100100同一控制企业合并
武汉爱尔眼科医院有限公司武汉市武汉市医疗经营100100同一控制企业合并
成都爱尔眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100100同一控制企业合并
衡阳爱尔眼科医院有限公司衡阳市衡阳市医疗经营100100同一控制企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
常德爱尔眼科医院有限责任公司常德市常德市医疗经营100100同一控制企业合并
黄石爱尔眼科医院有限公司黄石市黄石市医疗经营928100同一控制企业合并
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)沈阳市沈阳市医疗经营100100非同一控制企业合并
广州爱尔眼科医院有限公司广州市广州市医疗经营9595非同一控制企业合并
南充爱尔麦格眼科医院有限公司南充市南充市医疗经营100100非同一控制企业合并
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营9595非同一控制企业合并
郴州爱尔眼科医院有限公司郴州市郴州市医疗经营9090非同一控制企业合并
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司石家庄市石家庄市医疗经营9090非同一控制企业合并
天津爱尔眼科医院有限责任公司天津市天津市医疗经营9090非同一控制企业合并
北京爱尔英智眼科医院有限公司北京市北京市医疗经营100100非同一控制企业合并
贵阳爱尔眼科医院有限公司贵阳市贵阳市医疗经营77.577.5非同一控制企业合并
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司西安市西安市医疗经营7070非同一控制企业合并
个旧爱尔眼科医院有限责任公司个旧市个旧市医疗经营100100非同一控制企业合并
成都康桥眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100100非同一控制企业合并
益阳爱尔眼科医院有限公司益阳市益阳市医疗经营100100非同一控制企业合并
宁波爱尔光明眼科医院有限公司宁波市宁波市医疗经营9595非同一控制企业合并
济南爱尔眼科医院有限公司济南市济南市医疗经营8080设立
重庆爱尔眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营100100设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司株洲市株洲市医疗经营75.8775.87设立
上海爱尔眼科医院有限公司上海市上海市医疗经营6060设立
合肥爱尔眼科医院有限公司合肥市合肥市医疗经营8585设立
长沙佳视医疗器械有限公司长沙市长沙市医疗器械100100设立
邵阳爱尔眼科医院有限公司邵阳市邵阳市医疗经营100100设立
襄阳爱尔眼科医院有限公司襄阳市襄阳市医疗经营100100设立
武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司武汉市武汉市医疗经营61.0761.07设立
太原爱尔眼科医院有限公司太原市太原市医疗经营9090设立
南昌爱尔眼科医院有限公司南昌市南昌市医疗经营8080设立
岳阳爱尔眼科医院有限公司岳阳市岳阳市医疗经营100100设立
菏泽爱尔眼科医院有限公司菏泽市菏泽市医疗经营100100设立
南京爱尔眼科医院有限公司南京市南京市医疗经营8080设立
昆明爱尔眼科医院有限公司昆明市昆明市医疗经营92.592.5设立
长春爱尔眼科医院有限公司长春市长春市医疗经营100100设立
怀化爱尔眼科医院有限公司怀化市怀化市医疗经营7575设立
南宁爱尔眼科医院有限公司南宁市南宁市医疗经营9090设立
淮北爱尔眼科医院有限公司淮北市淮北市医疗经营100100设立
永州爱尔眼科医院有限公司永州市永州市医疗经营100100设立
湘潭爱尔眼科医院有限公司湘潭市湘潭市医疗经营100100设立
兰州爱尔眼科医院有限公司兰州市兰州市医疗经营54.7954.79设立
黄冈爱尔眼科医院有限公司黄冈市黄冈市医疗经营100100设立
宜昌爱尔眼科医院有限公司宜昌市宜昌市医疗经营100100设立
韶关爱尔眼科医院有限公司韶关市韶关市医疗经营9595设立
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司武汉市武汉市医疗经营100100设立
咸宁爱尔眼科医院有限公司咸宁市咸宁市医疗经营5151设立
山南智联医疗信息科技有限公司山南市山南市医疗信息维护100100设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
山南优视医疗器械有限公司山南市山南市医疗器械100100设立
深圳爱尔眼科医院深圳市深圳市医疗经营67.567.5设立
湖南省爱尔眼科研究所长沙市长沙市眼科研究100100设立
营口爱尔眼科医院有限公司营口市营口市医疗经营6060设立
吉林市爱尔眼科医院有限公司吉林市吉林市医疗经营81.381.3设立
惠州爱尔眼科医院有限公司惠州市惠州市医疗经营7070设立
荆州爱尔眼科医院有限公司荆州市荆州市医疗经营7070设立
湘西爱尔眼科医院有限公司吉首市吉首市医疗经营5151设立
娄底眼科医院有限公司娄底市娄底市医疗经营5151非同一控制企业合并
荆门爱尔眼科医院有限公司荆门市荆门市医疗经营7070非同一控制企业合并
孝感爱尔眼科医院有限公司孝感市孝感市医疗经营6060非同一控制企业合并
自贡爱尔眼科医院有限公司自贡市自贡市医疗经营9090非同一控制企业合并
宜章爱尔眼科医院有限公司宜章县宜章县医疗经营5151设立
成都东区爱尔眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100100设立
长沙湘江爱尔眼科医院有限公司长沙市长沙市医疗经营8585设立
许昌爱尔眼科医院有限公司许昌市许昌市医疗经营7070设立
爱尔眼科国际(香港)有限公司香港香港投资管理100100设立
亚洲医疗集团有限公司香港香港投资管理100100非同一控制企业合并
亚洲医疗服务香港有限公司香港香港医疗经营100100非同一控制企业合并
亚洲护眼有限公司香港香港眼护理及销售眼镜8585非同一控制企业合并
湖南爱尔眼视光研究所长沙市长沙市视光研究及培训100100设立
拉萨亮视创业投资有限公司拉萨市拉萨市创业投资100100设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
拉萨威联智创医疗科技有限公司拉萨市拉萨市医疗信息咨询100100设立
宁乡爱尔眼科视光门诊部有限公司宁乡县宁乡县医疗经营55.9355.93设立
郑州爱尔眼科医院郑州市郑州市医疗经营46.8646.86设立
泸州爱尔眼科医院有限公司泸州市泸州市医疗经营7373设立
湖南佳兴投资置业有限公司长沙市长沙市医疗经营100100同一控制企业合并
爱尔眼科国际(欧洲)有限公司马德里马德里投资管理100100设立
Clínica Baviera. S.A马德里马德里医疗经营79.8379.83非同一控制企业合并
Clínica Baviera Italy, S.R.L.米兰米兰医疗经营100100非同一控制企业合并
Care Vision Germany GmbH法兰克福法兰克福医疗经营100100非同一控制企业合并
Clínica Baviera Zapateros, S.L.马德里马德里医疗经营8080非同一控制企业合并
Clínica Baviera Mallorca, S.L.马德里马德里医疗经营7474非同一控制企业合并
Clínica Baviera Alicante, S.L.马德里马德里医疗经营9595非同一控制企业合并
Castellana de Intermediación Sanitaria, S.L.马德里马德里医疗服务中介100100非同一控制企业合并
Clínica Baviera San Sebastián, S.L.马德里马德里医疗经营8080非同一控制企业合并
爱尔(美国)国际控股有限公司特拉华州纽卡斯尔郡特拉华州纽卡斯尔郡投资管理100100设立
AW Healthcare Management, LLC田纳西州纳什维尔田纳西州纳什维尔投资管理7575非同一控制企业合并
武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营7070设立
宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司宁波市宁波市医疗经营100100设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营7070设立
广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司广州市广州市医疗经营9090非同一控制企业合并
松原爱尔华明眼科医院有限公司松原市松原市医疗经营7070非同一控制企业合并
佛山爱尔眼科医院有限公司佛山市佛山市医疗经营6060非同一控制企业合并
清远爱尔眼科医院有限公司清远市清远市医疗经营8080非同一控制企业合并
东莞爱尔眼科医院有限公司东莞市东莞市医疗经营8585非同一控制企业合并
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司滨州市滨州市医疗经营7070非同一控制企业合并
朝阳眼科医院有限责任公司朝阳市朝阳市医疗经营5555非同一控制企业合并
太原市爱尔康明眼科医院有限公司太原市太原市医疗经营9090非同一控制企业合并
湖州爱尔眼科医院有限公司湖州市湖州市医疗经营7575非同一控制企业合并
泰安爱尔光明医院有限公司泰安市泰安市医疗经营58.758.7非同一控制企业合并
九江爱尔中山眼科医院有限公司九江市九江市医疗经营6868非同一控制企业合并
陇西爱尔眼科医院有限公司陇西市陇西市医疗经营5151非同一控制企业合并
内江爱尔眼科医院有限责任公司内江市内江市医疗经营5151非同一控制企业合并
宜城爱尔眼科医院有限公司宜城市宜城市医疗经营5555非同一控制企业合并
醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司醴陵市醴陵市医疗经营8181非同一控制企业合并
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司宜宾市宜宾市医疗经营5151非同一控制企业合并
资阳爱尔眼科医院有限公司资阳市资阳市医疗经营5151非同一控制企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
长沙市开福区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营100100设立
长沙市芙蓉区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营5151设立
广州黄埔爱尔眼科医院有限公司广州市广州市医疗经营6868设立
佛山禅城爱尔眼科门诊有限公司佛山市佛山市医疗经营7070设立
长沙市望城区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营5151设立
宁乡爱尔眼科医院有限公司宁乡市宁乡市医疗经营5151设立
常德市武陵区爱尔眼视光门诊部有限公司常德市常德市医疗经营5151设立
邵阳双清爱尔眼科门诊部有限公司邵阳市邵阳市医疗经营5151设立
双峰爱尔眼科医院有限公司娄底市娄底市医疗经营7070设立
怀化爱尔迎丰眼视光诊所有限公司怀化市怀化市医疗经营6868设立
武汉爱尔眼科江夏门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营7070设立
武汉爱尔眼科黄陂门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营7070设立
武汉爱尔眼科蔡甸门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营7070设立
江陵爱尔眼科门诊部有限公司江陵县江陵县医疗经营100100设立
深圳爱尔蛇口眼科诊所深圳市深圳市医疗经营7070设立
深圳新安爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营7070设立
深圳六和爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营7070设立
深圳民智爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营6262设立
惠州爱尔眼科医院麦地门诊部有限公司惠州市惠州市医疗经营7070设立
惠州爱尔眼科医院江北门诊部有限公司惠州市惠州市医疗经营6262设立
沈阳爱尔眼科医院有限公司沈阳市沈阳市医疗经营5151设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
沈阳爱尔卓越眼科医院有限公司沈阳市沈阳市医疗经营5151设立
长春朝阳区爱尔眼视光诊所有限公司长春市长春市医疗经营7575设立
哈尔滨亮瞳爱尔眼科诊所有限公司哈尔滨市哈尔滨市医疗经营7070设立
石家庄爱瑞尔医疗美容诊所有限公司石家庄市石家庄市医疗经营99.7299.72设立
南昌红谷爱尔眼科门诊部有限公司南昌市南昌市医疗经营6262设立
清徐爱尔眼科门诊部有限公司清徐县清徐县医疗经营6060设立
西安爱尔眼科门诊部有限责任公司西安市西安市医疗经营6262设立
南宁爱尔眼科门诊部有限公司南宁市南宁市医疗经营6262设立
临夏爱尔眼科医院有限公司临夏市临夏市医疗经营7070设立
白银爱尔眼科医院有限公司白银市白银市医疗经营7070设立
朝阳爱尔视光诊所有限责任公司朝阳市朝阳市医疗经营7070设立
湖州织里爱尔眼科门诊部有限公司湖州市湖州市医疗经营100100设立
滨州沪滨爱尔眼科视光诊所有限公司滨州市滨州市医疗经营100100设立
湖南康视佳医药有限责任公司长沙市长沙市药品、医疗咨询100100设立
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司衡阳市衡阳市医疗经营5151设立
AIER EYE INTERNATIONAL (SINGAPORE)PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100100设立

(2)重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:

子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
ClínicaBaviera.S.A10.176,277,079.448,441,962.4625,997,491.52
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司24.135,355,712.085,308,600.0011,166,032.50
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司306,831,447.046,000,000.0016,702,918.30
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司304,640,611.054,800,000.0024,399,710.88
AWHealthcareManagement,LLC253,779,288.783,962,062.5010,545,452.71
东莞爱尔眼科医院有限公司155,453,955.683,250,000.008,892,855.11
天津爱尔眼科医院有限责任公司103,642,869.043,695,955.06
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司102,918,745.161,800,000.004,715,644.10
深圳爱尔眼科医院32.510,518,797.982,205,000.0023,506,247.45
昆明爱尔眼科医院有限公司7.51,064,487.943,890,176.28
广州爱尔眼科医院有限公司51,341,196.92200,000.004,282,376.13
娄底眼科医院有限公司497,567,343.624,655,000.0014,450,792.17
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司51,248,688.42600,000.002,002,369.98
贵阳爱尔眼科医院有限公司22.53,595,286.682,700,000.0011,085,401.09
南宁爱尔眼科医院有限公司102,000,020.685,655,589.73
朝阳眼科医院有限责任公司454,645,973.203,825,000.0010,561,560.15
郑州爱尔眼科医院53.14-8,154,742.08419,253.66
合计62,726,761.6347,747,624.96181,969,826.82

(3)重要非全资子公司的重要财务信息

子公司 情况期未余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
ClínicaBaviera.S.A65,980,133.24413,037,809.72479,017,942.97144,109,318.94104,676,922.08248,786,241.0280,764,976.72381,190,574.46461,955,551.19144,675,021.53118,830,777.81263,505,799.34
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司39,009,669.4226,054,616.0965,064,285.5117,420,318.8917,420,318.8941,982,305.4418,785,588.4560,767,893.8914,688,654.6914,688,654.69
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司27,497,049.0771,477,727.8498,974,776.9141,266,294.482,020,261.5243,286,556.0033,566,320.5841,275,998.7474,842,319.3221,179,613.33757,801.8121,937,415.14
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司50,703,938.4647,511,957.0798,215,895.5315,830,596.181,052,929.7216,883,525.9047,421,405.0452,224,412.4099,645,817.4416,852,876.70929,274.6117,782,151.31
AWHealthcareManagement,LLC24,631,395.7922,104,704.5246,736,100.313,039,857.673,039,857.6723,479,915.6724,285,180.2947,765,095.964,573,935.494,573,935.49
东莞爱尔眼科医院有限公司59,068,925.5624,736,243.0183,805,168.5723,776,014.71743,453.1224,519,467.8343,655,899.7425,795,169.4769,451,069.2124,501,360.68136,065.5324,637,426.21
天津爱尔眼科医院有限责任公司52,449,467.1719,236,596.5771,686,063.7434,726,513.0434,726,513.0436,897,534.5716,285,076.8053,182,611.3740,369,195.0040,369,195.00
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司59,027,926.1129,177,607.0088,205,533.1139,456,261.5239,456,261.5238,418,961.4819,882,990.9558,301,952.4318,159,461.7218,159,461.72
深圳爱尔眼科医院68,911,034.4636,779,931.56105,690,966.0232,587,078.1932,587,078.1944,827,049.0830,570,618.5175,397,667.5924,632,597.2024,632,597.20
昆明爱尔眼科医院有限公司50,200,736.1819,148,992.9569,349,729.1317,480,711.9317,480,711.9344,738,158.0919,281,687.9764,019,846.0622,039,456.7122,039,456.71
子公司 情况期未余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州爱尔眼科医院有限公司63,428,941.2163,399,138.88126,828,080.0941,893,415.8541,893,415.8531,775,366.6263,875,178.6995,650,545.3133,080,229.3133,080,229.31
娄底眼科医院有限公司26,432,845.4818,748,072.8645,180,918.3414,107,056.041,582,449.7215,689,505.7622,227,950.6513,605,654.9035,833,605.5512,285,751.3712,285,751.37
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司44,306,456.9012,535,149.6956,841,606.5916,794,206.9116,794,206.9134,464,045.1913,409,822.5547,873,867.7416,390,457.2416,390,457.24
贵阳爱尔眼科医院有限公司72,009,917.2314,327,817.8786,337,735.1037,069,285.7937,069,285.7959,812,185.5614,403,660.0774,215,845.6330,208,102.8830,208,102.88
南宁爱尔眼科医院有限公司63,475,061.8011,993,758.9775,468,820.7718,788,937.8018,788,937.8048,328,107.7810,404,416.9958,732,524.7716,121,877.1316,121,877.13
朝阳眼科医院有限责任公司14,083,637.9317,298,969.7831,382,607.717,720,578.4583,993.187,804,571.6313,456,616.7313,673,554.8227,130,171.555,285,322.56199,100.225,484,422.78
郑州爱尔眼科医院7,742,306.5629,924,718.0237,667,024.5836,878,064.0236,878,064.026,055,334.4431,365,679.9937,421,014.4321,386,284.0521,386,284.05
子公司情况本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量
ClínicaBaviera.S.A855,254,782.0793,367,149.0093,367,149.00129,608,582.42284,833,964.3037,841,279.9937,841,279.9939,894,482.15
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司101,997,756.2323,564,727.4223,564,727.4224,841,644.7286,494,904.7123,204,858.6123,204,858.6111,127,881.32
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司131,410,425.2222,783,316.7322,783,316.7331,546,996.85122,070,806.8222,569,490.7422,569,490.7436,441,957.47
西安爱尔古城眼科医院有限责任公119,018,915.7415,468,703.5015,468,703.5014,287,190.03112,184,891.5617,754,327.4117,754,327.4119,238,229.24
子公司情况本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动 现金流量
AWHealthcareManagement,LLC58,786,638.6215,117,155.1715,117,155.1716,421,760.2750,796,511.3317,536,574.9817,536,574.9820,661,629.56
东莞爱尔眼科医院有限公司116,797,372.6727,472,057.7427,472,057.7417,719,116.0080,217,559.8816,345,564.6216,345,564.6213,934,063.96
天津爱尔眼科医院有限责任公司129,265,637.5224,146,134.3324,146,134.337,706,985.58113,123,620.1415,031,693.2715,031,693.272,768,130.48
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司155,966,766.7017,606,780.8817,606,780.8821,339,866.40129,806,636.1113,992,128.4613,992,128.467,666,703.54
深圳爱尔眼科医院有限公司180,287,261.6226,838,817.4426,838,817.4419,111,766.17119,338,959.6813,142,698.5613,142,698.564,938,878.82
昆明爱尔眼科医院有限公司100,090,037.109,888,627.859,888,627.854,502,002.5296,681,105.0511,647,476.8211,647,476.823,028,477.09
广州爱尔眼科医院有限公司184,367,937.3926,364,348.2426,364,348.2412,867,184.46135,128,832.394,624,752.124,624,752.1221,859,172.51
娄底眼科医院有限公司76,939,501.6015,443,558.4015,443,558.4017,410,378.2467,103,116.8310,271,309.4610,271,309.469,134,842.33
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司118,189,604.0914,563,989.1814,563,989.188,322,558.02115,935,773.656,889,370.786,889,370.7867,970,943.09
贵阳爱尔眼科医院有限公司117,924,732.4114,260,706.5614,260,706.5613,247,590.91111,571,626.409,837,031.229,837,031.225,776,634.44
南宁爱尔眼科医院有限公司132,569,837.6614,069,235.3314,069,235.335,543,851.09101,441,058.358,550,555.258,550,555.251,626,333.37
朝阳眼科医院有限责任公司43,063,454.8010,432,287.3110,432,287.3114,295,561.2435,800,519.669,051,312.809,051,312.802,498,018.96
郑州爱尔眼科医院21,691,582.38-15,345,769.82-15,345,769.823,983,029.4714,567,946.88-23,347,980.31-23,347,980.31-18,898,966.97

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)2018年1月,长春视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对子公司长春爱尔眼视光有限公司进行出资,增加资本公积-股本溢价359,470.01元。

(2)2018年9月,武汉视线医疗产业投资中心(有限合伙)和武汉力合医疗管理中心(有限合伙)对子公司武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司进行增资,增加资本公积-股本溢价8,695,860.09元。

(3)2018年3月、4月、5月,荆门众力医疗服务中心(有限合伙)对子公司荆门爱尔眼科医院有限公司进行增资,增加资本公积-股本溢价1,890,000.00元。

(4)2018年4月、6月、9月,兰州莱特酒店管理有限公司对子公司兰州爱尔眼科医院有限公司进行增资,增加资本公积-股本溢价2,347,644.13元。

(5)2018年5月,长沙视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对子公司湘西爱尔眼科医院有限公司进行增资,增加资本公积-股本溢价11,598.09元。

(6)2018年7月,集团对子公司郑州爱尔眼科医院有限公司进行增资,减少资本公积-股本溢价37,105.28元。

(7)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司太原爱尔眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价16,399,227.53元。

(8)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司昆明爱尔眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价11,308,629.94元。

(9)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司石家庄爱尔眼科医院有限责任公司少数股权,减少资本公积-股本溢价31,778,400.80元。

(10)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司天津爱尔眼科医院有限责任公司少数股权,减少资本公积-股本溢价33,870,402.76元。

(11)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司贵阳爱尔眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价22,967,791.61元。

(12)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司南宁爱尔眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价13,943,439.53元。

(13)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司重庆爱尔麦格眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价12,305,340.52元。

(14)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业持有子公司宁波爱尔光明眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价7,131,839.54元。

(15)2018年6月,集团收购广州视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)持有子公司东莞爱尔眼科医院有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价25,635,488.69元。

(16)2018年6月,集团收购宁波力合共创医疗产业投资合伙企业和宁波合众共赢医疗产业投资合伙企业(有限合伙)持有子公司深圳爱尔眼科医院少数股权,减少资本公积-股本溢价46,447,564.99元。

(17)2018年4月,集团收购Asia Medicare(Enterprise)Limited持有子公司亚洲医疗服务香港有限公司少数股权,减少资本公积-股本溢价21,066,418.26元。

增资对于股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下:

单位:元

项 目长春爱尔眼视光有限公司武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司荆门爱尔眼科医院有限公司
增资金额375,496.0010,200,000.002,700,000.00
其中:现金375,496.0010,200,000.002,700,000.00
往来款转增
增资造成股权变动影响公司净资产份额变化差额359,470.018,695,860.091,890,000.00
其中:调整资本公积359,470.018,695,860.091,890,000.00
项 目兰州爱尔眼科医院有限公司湘西爱尔眼科医院有限公司郑州爱尔眼科医院有限公司
增资金额6,000,000.00140,200.00100,000.00
其中:现金6,000,000.00140,200.00100,000.00
往来款转增
增资造成股权变动影响公司净资产份额变化差额2,347,644.1311,598.09-37,105.28
其中:调整资本公积2,347,644.1311,598.09-37,105.28

购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下:

单位:元

项目太原爱尔眼科医院有限公司昆明爱尔眼科医院有限公司石家庄爱尔眼科医院有限责任公司天津爱尔眼科医院有限责任公司
购买成本18,620,000.0014,780,000.0036,210,000.0036,380,000.00
其中:现金18,620,000.0014,780,000.0036,210,000.0036,380,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额2,220,772.473,471,370.064,431,599.202,509,597.24
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额16,399,227.5311,308,629.9431,778,400.8033,870,402.76
其中:调整资本公积16,399,227.5311,308,629.9431,778,400.8033,870,402.76
项目贵阳爱尔眼科医院有限公司南宁爱尔眼科医院有限公司重庆爱尔麦格眼科医院有限公司宁波爱尔光明眼科医院有限公司
购买成本25,980,000.0018,810,000.0014,100,000.008,070,000.00
其中:现金25,980,000.0018,810,000.0014,100,000.008,070,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3,012,208.394,866,560.471,794,659.48938,160.46
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额22,967,791.6113,943,439.5312,305,340.527,131,839.54
其中:调整资本公积22,967,791.6113,943,439.5312,305,340.527,131,839.54
项目东莞爱尔眼科医院有限公司深圳爱尔眼科医院亚洲医疗服务香港有限公司
购买成本30,150,000.0056,130,000.0022,033,856.02
其中:现金30,150,000.0056,130,000.0022,033,856.02
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额4,514,511.319,682,435.01967,437.76
项目东莞爱尔眼科医院有限公司深圳爱尔眼科医院亚洲医疗服务香港有限公司
购买成本与计算的子公司净资产份额的差额25,635,488.6946,447,564.9921,066,418.26
其中:调整资本公积25,635,488.6946,447,564.9921,066,418.26

(18)2018年7月,集团处置部分对CLINICA BAVIERA,S.A的投资(占上述公司股份的7%),但未丧失对上述公司的控制权。处置股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下:

单位:欧元

项目Clínica Baviera. S.A
处置对价13,127,606.00
其中:现金13,127,606.00
减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,693,286.04
处置对价与计算的子公司净资产份额的差额11,434,319.96
其中:调整资本公积11,434,319.96

3、在合营安排或联营企业中的权益

本期无。

4、 重要的共同经营

本期无。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本期无。

(十)金融工具及其风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、应付账款及其他应付款、应付债券、长期应付款等,相关金融工具详情见各附注披露。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理及

监控这些风险,以确保及时和有效地采取适当的措施。

1、 金融工具分类信息

资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:

期末余额:

项目金融资产的分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期 投资贷款和应收款项可供出售金融 资产合计
1、以成本或摊销成本计量
货币资金193,949,436.721,095,955,744.631,289,905,181.35
应收票据及应收账款882,506,512.97882,506,512.97
其他应收款154,604,861.89154,604,861.89
其他流动资产434,205,507.21434,205,507.21
可供出售金融资产1,475,936,884.961,475,936,884.96
小 计193,949,436.722,567,272,626.701,475,936,884.964,237,158,948.38
2、以公允价值计量
可供出售金融资产46,247,952.2246,247,952.22
小 计46,247,952.2246,247,952.22
合 计193,949,436.722,567,272,626.701,522,184,837.184,283,406,900.60
项目金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
1、以成本或摊销成本计量
应付票据及应付账款942,611,978.67942,611,978.67
其他应付款219,911,418.84219,911,418.84
一年内到期非流动负债115,663,095.47115,663,095.47
长期借款1,319,982,037.851,319,982,037.85
小 计2,598,168,530.832,598,168,530.83
2、以公允价值计量
小 计
合 计2,598,168,530.832,598,168,530.83

年初余额:

项目金融资产的分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期 投资贷款和应收款项可供出售金融 资产合计
1、以成本或摊销成本计量
货币资金259,189,917.082,300,844,531.522,560,034,448.60
应收票据及应收账款513,715,257.11513,715,257.11
其他应收款192,671,484.71192,671,484.71
其他流动资产11,582,303.0711,582,303.07
可供出售金融资产1,109,819,516.321,109,819,516.32
小 计259,189,917.083,018,813,576.411,109,819,516.324,387,823,009.81
2、以公允价值计量
可供出售金融资产51,013,926.0451,013,926.04
项目金融资产的分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期 投资贷款和应收款项可供出售金融 资产合计
小 计51,013,926.0451,013,926.04
合 计259,189,917.083,018,813,576.411,160,833,442.364,438,836,935.85
项目金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
1、以成本或摊销成本计量
应付票据及应付账款710,619,969.03710,619,969.03
其他应付款720,509,936.09720,509,936.09
一年内到期非流动负债280,348,092.09280,348,092.09
长期借款1,467,120,384.701,467,120,384.70
小 计3,178,598,381.913,178,598,381.91
2、以公允价值计量
小 计
合 计3,178,598,381.913,178,598,381.91

2、 信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险;另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不

致面临重大坏账风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(七)2和附注(七)5的披露。

3、 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

期末余额:

项目金融负债
1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计
应付账款942,611,978.67942,611,978.67
其他应付款215,255,516.85215,255,516.85
一年内到期非流动负债115,663,095.47115,663,095.47
合计1,273,530,590.991,273,530,590.99

4、 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

项目本期上年
净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动
人民币对美元贬值3%2,652,741.222,652,741.222,411,030.212,411,030.21
人民币对美元升值3%-2,652,741.22-2,652,741.22-2,411,030.21-2,411,030.21
人民币对欧元贬值3%13,258,152.2113,258,152.2117,613,639.4217,613,639.42
人民币对欧元升值3%-13,258,152.21-13,258,152.21-17,613,639.42-17,613,639.42
人民币对港元贬值3%12,033,853.9412,033,853.9416,514,239.8716,514,239.87
人民币对港元升值3%-12,033,853.94-12,033,853.94-16,514,239.87-16,514,239.87

注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。B、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日,本集团的带息债务主要为:以欧元计价的浮动利率借款合同,金额为欧元167,310,730.44元;以美元计价的浮动利率借款合同,金额为美元18,620,000.00元;以欧元计价的固定利率合同,金额为欧元1,136,559.68元。

利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。

项目本期上年
净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动
欧元基准利率增加25个基准点-327,772.23欧元-327,772.23欧元-364,401.79欧元-364,401.79欧元
欧元基准利率减少25个基准点327,772.23欧元327,772.23欧元364,401.79欧元364,401.79欧元
美元基准利率增加25个基准点-39,567.50美元-39,567.50美元-37,825.00美元-37,825.00美元
美元基准利率减少25个基准点39,567.50美元39,567.50美元37,825.00美元37,825.00美元

注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。

C、其他价格风险

本集团其他价格风险不重大。

5、 公允价值详见本附注(十一)。

6、 金融资产转移

无。

(十一)公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)可供出售金融资产46,247,952.2246,247,952.22
1.权益工具投资46,247,952.2246,247,952.22
二、非持续的公允价值计量

2、 第一层次公允价值计量信息

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价以购买基金2018年12月31日在西班牙市场的公开价格确定。

3、 第二层次公允价值计量信息

无。

4、 第三层次公允价值计量信息

无。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

(十二)关联方关系及其交易

1.本公司的母公司有关信息:

母公司名称注册地企业类型法人代表业务性质注册资本
爱尔医疗投资集团有限公司拉萨市有限责任公司陈邦医院投资、管理4,338.5万元
母公司名称母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)统一社会信用代码本企业最终控制方
爱尔医疗投资集团有限公司39.1139.11915400913213228605陈邦

注1:截至报告日,陈邦先生直接持有公司股份406,688,122股,占公司总股本的17.06%。其所持有公司股份累计被质押205,908,910股,占总股本的8.64%。

注2:截至报告日,母公司爱尔医疗投资集团有限公司持有公司股份932,022,450股,占公司总股本的39.11%。其所持有公司股份累计被质押148,993,042股,占总股本的6.25%。

2.本公司的子公司

本公司的子公司情况详见附注(九)1

3.其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本企业的关系统一社会信用代码
深圳亮晶投资有限公司受同一母公司控制914403006990866951
武汉金兴投资管理有限公司受同一母公司控制914201036634985832
湖南爱尔健康产业发展有限公司受同一母公司控制91430000098601225J

4.关联方交易

(1)关联租赁情况

公司承租情况表:

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁 起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费
深圳亮晶投资有限公司深圳爱尔眼科医院房屋2013-5-12021-4-30市场价格3,398,965.88
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁 起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费
武汉金兴投资管理有限公司武汉爱尔眼科汉口医院有限公司房屋2017-1-12021-12-31市场价格7,066,900.00
爱尔医疗投资集团有限公司沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)房屋2018-1-12018-12-31市场价格980,000.00

关联租赁情况说明:

A、公司于2012年7月24日与深圳亮晶投资有限公司签订了《房屋租赁合同》,并于2013年签订《补充协议》,公司向深圳亮晶投资有限公司租赁其位于深圳市福田区华强南路2048号机械大厦主楼1—12 层6,568.05平米的房屋,作为公司子公司深圳爱尔眼科医院的医疗用房。租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定,租赁期自2013年5月1日至2021年4月30日,前3年每年租金为354.67万元,第4至第8年根据市场行情再行定价(公司尚未签订补充协议,年租金仍按354.67万元执行),深圳爱尔眼科医院有优先租赁权。

B、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司租赁武汉金兴投资管理有限公司位于江汉区新火车站34号方块金贸中心A区的办公楼。租赁期限2017年1月1日至2021年12月31日,第一年至第三年的年租金为622.13万元,第一年至第三年物业费为84.56万元,以后年度房租和物业费根据汉口租房行情再行定价。

C、沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆商务楼的使用权转让给爱尔医疗投资集团有限公司,爱尔医疗投资集团有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视光医院(有限公司),建筑面积10192平方米,租赁期限为1年,即2018年1月1日至2018年12月31日,年租金98.00万元人民币,租金一次性付清。

(2)关联担保

本年度,关联方为本集团担保的情况如下:

担保方被担保方担保金额期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
爱尔医疗投资集团有限公司爱尔眼科医院集团股份有限公司500,000,000.00180,000,000.002017-12-182018-12-17
陈邦、爱尔医爱尔眼科医200,000,000.00100,000,000.002018-6-62019-12-31
担保方被担保方担保金额期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
疗投资集团有限公司院集团股份有限公司

注1:上述担保事项主债权详见附注(七)17。注2:爱尔医疗投资集团有限公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《最高额不可撤销担保书》,担保额度人民币500,000,000.00元,担保期间为自担保合同项下每笔贷款到期日后三年止。

注3:爱尔医疗投资集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订《最高额保证合同》,担保额度人民 币200,000,000.00元,担保期间为自担保合同项下每笔贷款到期日后两年止。

(3)关键管理人员报酬: 单位:万元

项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬1,019.13875.04

5.关联方应收应付款

上市公司应收应付关联方款项如下:

项 目关联方期末账面余额期初账面余额
其他应收款武汉金兴投资管理有限公司500,000.00500,000.00
其他应收款深圳亮晶投资有限公司500,000.00500,000.00
其他应收款爱尔医疗投资集团有限公司27,808.20
应付账款武汉金兴投资管理有限公司3,033,450.00
其他应付款爱尔医疗投资集团有限公司155,687,947.33
其他应付款湖南爱尔健康产业发展有限公司366,097.40

(十三)承诺及或有事项

1、承诺事项

本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注(十五)1。

除上述事项外,集团没有需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)截止2018年12月31日,本集团未决诉讼主要系子公司ClínicaBaviera.S.A及其下属诊所本期与患者发生的医疗纠纷事项。已计提预计负债1,410,680.85元,详见附注(七)25。

(2)截止2018年12月31日,本集团境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前提下存在转为雇佣关系的可能,履行该或有事项,会产生相应保险费用。本集团已确认预计负债3,722,036.97元,详见附注(七)25。

(3)本公司诉被告余清、肖爱明、第三人成都康桥眼科医院有限公司股权转让纠纷一案,经湖南省长沙市天心区人民法院裁定:本案移送湖南省长沙市中级人民法院处理。截止本报告出具日,案件尚未审理完毕。

除上述事项外,集团没有需披露的重大或有事项。

(十四)资产负债表日后事项

1、2019年1月,公司解除限售的股份74,791,658股,占公司总股本的3.138%,该限售股份为公司2016年度创业板非公开发行股票限售股份,本次限售股上市流通日期为2019年1月8日(星期二)。

2、2019年1月21日公司第四届董事会第三十九次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用不超过人民币4亿元的闲置募集资金、不超过人民币2亿元的闲置自有资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品,期限为自公司第四届董事会第三十九次会议决议日起12个月。在上述额度及期限内,资金可循环滚动使用,董事会授权公司经营管理层行使该项投资决策权,并由财务中心负责具体购买事宜。

3、2019年3月15日,公司第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,同意公司全资子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司(以下简称“香港爱尔”)本次拟对RimonciInternational Specialized Fund, L.P.(以下简称“Rimonci基金”)追加投资200.00万美元。追加投资完成后,香港爱尔总出资额为673.00万美元,Rimonci基金总规模为1,949.00万美元。

4、2019年4月17日,公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了以下议案:

(1)《关于收购湘潭市仁和医院有限公司70%股权的议案》

公司董事会同意公司收购宁波仁仲企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波仁仲”)所持有的湘潭市仁和医院有限公司(以下简称“仁和医院”)70%的股权,仁和医院70%股权作价为人民币17,640.00万元。

(2)《关于收购淄博康明和上海睛亮部分股权的议案》

公司董事会同意公司收购湖南亮视交银眼科医疗合伙企业(有限合伙)(下简称“亮视交银”)所持有的淄博康明爱尔眼科医院有限公司(下简称“淄博康明”)87%的股权和上海爱尔睛亮眼科医院有限公司(以下简称“上海睛亮”)59%的股权,淄博康明87%股权交易价格为10,657.50万元,上海睛亮59%股权交易价格为4,017.90万元。

5、2019年4月25日,公司第四届董事会第四十二次会议决议通过了《公司2018年度权益分派预案》:拟以公司2019年3月31日的总股本2,383,380,148股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),合计派发现金476,676,029.60元;同时,以2018年末公司资本公积金向全体股东每10股转增3股,合计转增715,014,044股,上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。

除上述事项外,公司没有其他需披露的重大资产负债表日后事项。

(十五)其他重要事项

1、租赁

(1)与经营租赁有关的信息,本公司作为经营租赁承租人,租赁相关信息如下:

剩余租赁期最低租赁付款额
2019年度272,511,178.88
2020年度242,918,091.20
2021年度215,547,139.77
2022年度及以后1,321,945,538.74
合计2,052,921,948.58

2、股权激励

(1)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额本期未授予限制性股票。
公司本期行权的各项权益工具总额公司本期股票期权行权337.0684万股;
公司本期失效的各项权益工具总额公司本期无股票期权失效;
期末发生在外的累计权益工具总额期末无发行在外的累计可行权的股票期权;期末发行在外累计限制性股票可解锁2187.7282万股;
期末累计可行使的权益工具总额期末无累计可行权的股票期权
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限授予日为2011年5月的股票期权,现价格为每股7.183元,计划授予的股票期权自期权激励计划授权日(即2011年5月6日)起满12 个月后,激励对象应在未来 72 个月内分六期行权,可行权数量占获授期权数量比例依次为20%、16%、16%、16%、16%、16%。截止2018年12月31日期末无发行在外的累计可行权的股票期权。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限2016年3月29日,公司第三届董事会第四十二次会议、审议审议通过了关于公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为14.26元/股,本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计2200万股,其中首次授予限制性股票2008.99万股,预留191.01万股。 2016年5月31日,公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。 2016年6月8日,公司召开第三届董事会第四十七次会议,会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司董事会对2016年限制性股票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后,本次限制性股票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股,激励对象人数由 1585名调整为1557名。 第一个解锁期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首

(2)以权益结算的股份支付情况

性股票价格由10.82元/股调整为7.01元/股,已授予未解锁的限制性股票数量由2,863,150股调整为4,294,617股。

2018年5月31日,公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定:激励对象离职,董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁,并由公司回购注销。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321股,其中回购注销首次授予限制性股票453,948股,回购价格为5.93元/股;回购注销预留授予限制性股票111,373股,回购价格为7.01元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为1481名,已授予未解锁的限制性股票数量调整为28,632,821股;预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为311名,已授予未解锁的限制性股票数量调整为4,183,244股。本次回购注销不影响公司2016年限制性股票激励计划实施。

2018年6月11日,公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案》,同意按照公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定办理本次解锁事宜。本次符合首次授予限制性股票第二期解锁条件的激励对象1481人,已授予未解锁的限制性股票数量为28,632,821股,申请解锁的股份数量共计9,516,573股,占已授予未解锁的限制性股票数量的33%;符合预留授予限制性股票第一期解锁条件的激励对象311人,已授予未解锁的限制性股票数量为4,183,244股,申请解锁的股份数量共计1,422,210股,占已授予未解锁的限制性股票数量的34%。授予日权益工具公允价值的确定方法

授予日权益工具公允价值的确定方法公司选择Black-Scholes模型于授予日对授予的股票期权和限制性股票的公允价值进行测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确公司在等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的
定方法可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因公司2018年度无重大差异。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额71,012,507.35元
以权益结算的股份支付确认的费用总额75,075,272.55元

(3) 以现金结算的股份支付情况:无。

(4) 公司股票期权以及限制性股票激励情况:

1)、公司股票期权情况:

①、2011年4月25日,公司召开第二届董事会第七次以及第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划(草案修订稿)及摘要的议案》并对激励对象名单进行了核查。

②、2011年5月6日,公司2010年度股东大会、第二届董事会第八次会议以及第二届监事会第五次会议审议通过了《股票期权激励计划》、《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》,同意授予198名激励对象900万份股票期权,确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年5月6日,并依据《股票期权激励计划》 所列调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43元;

本次授予期权的主要行权条件:在本股票期权激励计划有效期内,对公司财务业绩指标进行考核,以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。财务业绩考核的指标主要包括:净利润增长率和净资产收益率。其中,净利润的指标以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据,净利润指归属于母公司所有者的净利润;净资产收益率为以扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率。若公司发生再融资行为,“净资产”为在融资当年及后2年扣除该次再融资募集资金净额后的净资产值;因再融资募投项目所产生的净损益将从融资当年及后2年中扣除。各年度财务业绩考核具体目标如下: 以 2010 年净利润为基数,2011 -2016 年相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于20%、40%、65%、90% 、110%、140%;2011 年-2013 年和 2014-2016 年的净资产收益率分别不低于 9.6%和 10%。

③、2011年5月30日,公司第二届董事会第九次会议以及第二届监事会第六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划人员调整的议案》,同意取消刘辅蓉等4人的激励对象资格并取消授予其股票期权,并将《股票期权激励计划》涉及的激励对象由198人调整为194人,股

票期权数量由900万股调整为890.8万股;

④、2011年8月23日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对< 股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》,确定将股票期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股,行权价格由41.43元调整为25.89元。

⑤、2012年7月25日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对< 股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》,确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为25.74元。

⑥、2013年6月28日,公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对< 股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》,确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为25.64元。

⑦、2014年2月26日,公司召开了第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予期票期权的议案》,同意注销已授予的股票期权合计346.4576万份,其中285.056万份的股票期权已在上期失效,另61.4016万份的股票期权系当期失效, 公司已授予的股票期权数量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份,激励对象由194 人调整为175人。

⑧、2014年3月17日,公司召开了第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第二期可行权的议案》,同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权模式进行行权,可行权股票期权总数为215.7655万份。

⑨、2014年5月9日,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》,同意注销已授予的股票期权2.7622万份, 本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 861.3571万份,激励对象由175人调整为174人。

⑩、2014年5月16日,公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对< 股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709 万份,行权价格由25.64元调整为17.021元。

、2014年5月23日,公司第三届董事会第十四次会议以及第三届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案》,认为“《股票期权激励计划》第三个行权期的行权条件已满足,同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为322.4949万份。” 截止2014年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,058.2893万股。

、2015年5月6日,公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授

予股票期权的议案》,同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份,本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份,激励对象由174人调整为168人。

、2015年6月8日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份,行权价格由17.021元调整为11.249元。

、2015年1月至12月累计股票期权行权401.2012万股,其中属于第三期股份期权行权88.0720万股,属于第四期股份期权行权313.1292万股,截止2015年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,111.9281万股。

、2016年5月6日,公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》,同意公司注销已授予的股票期权2.3862万份,本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.0382万份,激励对象为168人。

、2016年7月11日,公司第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》,确定将股票期权的行权价格由11.249元调整为10.955元。

、2016年7月15日,公司第三届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第五期可行权的议案》,董事会认为《股票期权激励计划》第五个行权期的行权条件已满足,同意股票期权激励计划的168名激励对象在第五个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为475.0191万份。截止2016年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权635.986万股。

、2017年5月8日,公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》,同意公司注销已授予的股票期权9.9704万份,本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为467.4349万份,激励对象为162人。

、2017年5月19日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》,同意将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由467.4349万份调整为701.1523万份,行权价格由10.955元调整为7.183元。

、2017年8月2日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第六期可行权的议案》,董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的行权

条件已满足,同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为701.1523万份。截止2017年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权337.0684万股。

、截止2018年12月31日期末无发行在外的累计可行权的股票期权。

2)公司限制性股票情况○

、2016年3月29日,公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了关于公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

、2016年5月31日,公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

、2016年6月8日,公司召开第三届董事会第四十七次会议,会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。“鉴于公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》中确定的部分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票,公司董事会对 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后,本次限制性股票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股,激励对象人数由 1585名调整为1557名。同时董事会认为“公司2016年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就,同意确定2016年6月8日为授予日,向1557名激励对象授予2005.9万股的限制性股票”。

④、经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已于2016年6月29日完成了2016年限制性股票激励计划首次授予登记。公司股份总数由原来的987,120,414股增至1,007,179,414股。

⑤、2017年5月23日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。经过上述调整,预留限制性股票数量由191.01万股调整为286.515万股。同时董事会认为“公司2016年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股票的授予条件已经成就,同意确定2017年5月23日为授予日,向符合授予条件的326名激励对象授予286.515万股限制性

股票”。

⑥、2017年5月26日,公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》。周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等4人因个人原因自愿放弃认购公司2016年限制性股票激励计划拟授予的预留限制性股票。公司董事会经审议后同意取消周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等4人的激励对象资格并取消授予其预留限制性股票共计2000股。经调整后,2016年限制性股票激励计划预留限制性股票激励对象由326人调整为322人,授予预留限制性股票数量由286.515万股调整为286.315万股。

⑦、经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已于2017年6月6日完成了2016年限制性股票激励计划预留限制性股票授予登记。公司股份总数由原来的1,517,858,614股增至1,520,721,764股。

⑧、2017年6月12日,公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定:激励对象离职,董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁,并由公司回购注销。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股,回购价格为9.19元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为1515名,首次授予未解锁的限制性股票数量调整为29,381,700股。

⑨、2017年6月19日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》,同意按照公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定办理首次授予的第一期限制性股票的解锁事宜,本次符合解锁条件的激励对象共计1515人,共计持有限制性股票数量29,381,700股。本次可申请解锁的限制性股票数量为9,989,778股,占首次授予限制性股票数量的34%。解锁完成后,首次授予未解锁的限制性股票数量调整为20,098,722股,其中706,800股正在办理回购注销。

⑩、2017年8月15日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购注销限制性股票706,800股的注销事宜已完成。本次回购注销完成后, 首次授予未解锁的限制性股票数量调整为19,391,922股。

、2018年5月17日,因公司实施2017年度权益分派,首次授予限制性股票价格由9.19元/股调整为5.93元/股,已授予未解锁的限制性股票数量由19,391,922股调整为29,086,769股;预留授予限制性股票价格由10.82元/股调整为7.01元/股,已授予未解锁的限制性股票数量由2,863,150股调整为4,294,617股。

、2018年5月31日,公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定:激励对象离职,董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁,并由公司回购注销。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321股,其中回购注销首次授予限制性股票453,948股,回购价格为5.93元/股;回购注销预留授予限制性股票111,373股,回购价格为7.01元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为1481名,已授予未解锁的限制性股票数量调整为28,632,821股;预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为311名,已授予未解锁的限制性股票数量调整为4,183,244股。本次回购注销不影响公司2016年限制性股票激励计划实施。

、2018年6月11日,公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案》,同意按照公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定办理本次解锁事宜。本次符合首次授予限制性股票第二期解锁条件的激励对象1481人,已授予未解锁的限制性股票数量为28,632,821股,申请解锁的股份数量共计9,516,573股,占已授予未解锁的限制性股票数量的33%;符合预留授予限制性股票第一期解锁条件的激励对象311人,已授予未解锁的限制性股票数量为4,183,244股,申请解锁的股份数量共计1,422,210股,占已授予未解锁的限制性股票数量的34%。

3、分部报告因本集团的主要业务为眼科医院经营,本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略,本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有以下几个报告分部:华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区分部、华东地区分部、华南地区分部、西北地区分部、台港澳地区、欧洲、美国报告分部共10个分部。

各分部负责其片区的经营。

(1)各经营分部的财务信息如下:

项目本年(单位:万元)
华中地区 分部东北地区分部华北地区分部西南地区分部华东地区分部华南地区分部西北地区分部台港澳地区分部欧州分部美国分部未分配 金额合并抵销合计
对外营业收入268,924.7266,080.0463,161.19111,508.3987,770.4876,802.8520,533.5714,672.3885,525.125,878.66800,857.40
分部间交易收入90,077.27-90,077.27
销售费用19,977.258,138.528,424.1310,884.3114,060.5010,129.483,004.29246.967,101.40587.9382,554.77
利息收入1,414.1620.2929.8110.6314.937.7923.0840.002.700.041,563.43
利息费用502.91960.793,602.45422.265,488.41
对联营企业和合营企业的投资收益
资产减值损失6,751.31690.10205.46431.971,641.051,090.1623.46-1.11-24.464,964.452,783.9118,556.30
折旧费和摊销费16,278.752,463.022,186.264,786.574,025.043,638.60991.68847.173,167.11402.21-1,507.6137,278.80
利润总额(亏损)160,065.6112,586.049,728.0219,854.523,400.5812,805.641,540.062,472.195,556.48-3,823.58-86,164.05138,021.51
项目本年(单位:万元)
华中地区 分部东北地区分部华北地区分部西南地区分部华东地区分部华南地区分部西北地区分部台港澳地区分部欧州分部美国分部未分配 金额合并抵销合计
资产总额1,086,549.8443,091.2034,878.3874,906.8941,973.0250,290.3415,145.5338,319.70176,476.8910,319.49-609,293.25962,658.03
负债总额381,710.9115,052.1418,776.5427,402.7628,597.0516,778.524,493.0654,464.31123,496.0013,099.17-318,267.38365,603.08
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额50,825.903,038.305,760.711,947.902,888.62667.251,386.9718,956.02-3,364.65-4,813.16-437.4976,856.37

(十六)母公司财务报表主要项目附注

1、应收票据及应收账款

科目期末余额年初余额
应收账款6,094,159.926,583,380.70
合 计6,094,159.926,583,380.70

以下是与应收账款有关的附注:

(1)应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1:按账龄组合计提计提坏账准备的应收账款6,425,043.50100.00330,883.585.156,094,159.92
组合2:获取了收款保证的款项
组合3:公司对合并范围内的公司之间的应收款项
组合小计6,425,043.50100.00330,883.585.156,094,159.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计6,425,043.50100.00330,883.585.156,094,159.92
种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1:按账龄组合计提计提坏账准备的应收账款6,940,089.36100.00356,708.665.146,583,380.70
组合2:获取了收款保证的款项
组合3:公司对合并范围内的公司之间的应收款项
组合小计6,940,089.36100.00356,708.665.146,583,380.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计6,940,089.36100.00356,708.665.146,583,380.70

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)6,412,415.50320,620.785
1年至2年(含2年)2,628.00262.8010
5年以上10,000.0010,000.00100
合 计6,425,043.50330,883.58
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)6,926,005.46346,300.275
1年至2年(含2年)4,083.90408.3910
5年以上10,000.0010,000.00100
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
合 计6,940,089.36356,708.66

确定该组合的依据详见附注(五)10。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额683,202.74元;本期核销坏账准备金额709,027.82元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备 期末余额
长沙市医疗保险管理服务中心3,081,537.2847.96%154,076.86
湖南省医疗工伤生育保险管理服务局1,332,189.6720.73%66,609.48
长沙县城乡居民医疗保险管理服务中心782,639.4112.18%39,131.97
宁乡市城乡居民医疗保险中心185,950.442.89%9,297.52
长沙县残疾人联合会169,590.072.64%8,479.50
合计5,551,906.8786.40%277,595.33

2、其他应收款

科目期末余额年初余额
应收利息7,705,214.189,356,740.55
其他应收款1,628,674,948.68929,796,808.29
合 计1,636,380,162.86939,153,548.84

以下是与应收利息有关的附注:

(1)应收利息分类

项目期末余额期初余额
定期存款3,466,915.075,174,290.07
资金拆借利息4,238,299.114,182,450.48
合计7,705,214.189,356,740.55

以下是与其他应收款有关的附注:

(2)其他应收款按分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款32,734,018.532.004,693,008.7428,041,009.79
组合3:合并范围内公司的其他应收款1,600,633,938.8998.001,600,633,938.89
组合小计1,633,367,957.42100.004,693,008.741,628,674,948.68
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计1,633,367,957.42100.004,693,008.741,628,674,948.68
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款76,654,725.598.187,050,524.599.2069,604,201.00
组合3:合并范围内公司的其他应收款860,192,607.2991.82860,192,607.29
组合小计936,847,332.88100.007,050,524.590.75929,796,808.29
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
合 计936,847,332.88100.007,050,524.590.75929,796,808.29

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)13,367,673.97668,383.725.00
1年至2年(含2年)12,400,638.981,240,063.9010.00
2年至3年(含3年)4,660,855.58932,171.1220.00
3年至4年(含4年)181,500.0090,750.0050.00
4年至5年(含5年)1,205,700.00843,990.0070.00
5年以上917,650.00917,650.00100.00
合计32,734,018.534,693,008.74---
账龄期初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)56,340,556.002,817,027.805.00
1年至2年(含2年)12,449,871.231,244,987.1210.00
2年至3年(含3年)5,190,048.361,038,009.6720.00
3年至4年(含4年)1,324,500.00662,250.0050.00
4年至5年(含5年)205,000.00143,500.0070.00
5年以上1,144,750.001,144,750.00100.00
合 计76,654,725.597,050,524.59---

确定该组合的依据详见附注(五)10。

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,357,515.85元;本期无核销坏账准备。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金借支7,882,776.1311,628,798.09
押金1,416,800.00799,800.00
往来款1,623,209,368.71923,730,271.34
代扣代缴859,012.58688,463.45
合 计1,633,367,957.42936,847,332.88

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项 性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
山南智联医疗信息科技有限公司往来款369,034,643.461年以内22.59
山南优视医疗器械有限公司往来款368,372,765.231年以内22.55
拉萨亮视创业投资有限公司往来款335,300,000.001年以内20.53
爱尔眼科国际(香港)有限公司往来款134,655,881.571年以内8.24
长沙佳视医疗器械有限公司往来款41,865,108.621年以内2.56
合 计1,249,228,398.8876.47

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,653,977,833.4648,999,832.093,604,978,001.372,871,211,998.0316,384,056.202,854,827,941.83
对联营、合营企业投资
合计3,653,977,833.4648,999,832.093,604,978,001.372,871,211,998.0316,384,056.202,854,827,941.83

(1) 对子公司投资

被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
孝感爱尔眼科医院有限公司11,830,900.0011,830,900.0011,830,900.00
泰安爱尔光明医院有限公司30,136,600.0030,136,600.0030,136,600.00
营口爱尔眼科医院有限公司2,400,000.002,400,000.002,400,000.00
清远爱尔眼科医院有限公司26,448,000.0026,448,000.0026,448,000.007,059,744.337,059,744.33
佛山爱尔眼科医院有限公司35,358,000.0035,358,000.0035,358,000.00
九江爱尔中山眼科医院有限公司31,062,400.0031,062,400.0031,062,400.00
朝阳眼科医院有限责任公司37,246,000.0037,246,000.0037,246,000.00
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司208,845,000.00208,845,000.00208,845,000.00
许昌爱尔医院有限公司9,100,000.009,100,000.009,100,000.00
郑州爱尔眼科医院24,600,000.0024,500,000.00100,000.0024,600,000.00
被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
松原爱尔华明眼科医院有限公司17,150,000.0017,150,000.0017,150,000.0011,250,284.6411,250,284.64
宁乡爱尔眼科视光门诊有限公司1,020,000.001,020,000.001,020,000.00
长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部2,800,000.002,800,000.002,800,000.00
爱尔(美国)国际控股有限责任公司68.9968.9968.99
北京爱尔英智眼科医院有限公司128,750,037.50128,750,037.50128,750,037.50
天津爱尔眼科医院有限责任公司72,880,000.0036,500,000.0036,380,000.0072,880,000.002,929,443.78
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司61,710,000.0025,500,000.0036,210,000.0061,710,000.005,053,046.41
太原爱尔眼科医院有限公司50,474,442.0031,854,442.0018,620,000.0050,474,442.00
太原市爱尔康明眼科医院有限公司58,302,000.0058,302,000.0058,302,000.00
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)16,177,800.0016,177,800.0016,177,800.00
长春爱尔眼科医院有限公司81,000,000.0081,000,000.0081,000,000.00
吉林市爱尔眼科医院有限公司9,000,000.009,000,000.009,000,000.00
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司54,973,491.2019,973,491.2035,000,000.0054,973,491.20
上海爱尔眼科医院有限公司38,400,000.0038,400,000.0038,400,000.00
南京爱尔眼科医院有限公司33,820,000.0033,820,000.0033,820,000.00
宁波爱尔光明眼科医院有限公司66,660,501.0058,590,501.008,070,000.0066,660,501.00
湖州爱尔眼科医院有限公司54,255,000.0054,255,000.0054,255,000.00
被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
合肥爱尔眼科医院有限公司16,250,317.0016,250,317.0016,250,317.00
淮北爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
南昌爱尔眼科医院有限公司14,420,000.0014,420,000.0014,420,000.00
济南爱尔眼科医院有限公司30,092,600.0030,092,600.0030,092,600.00
菏泽爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
武汉爱尔眼科医院有限公司20,096,619.6020,096,619.6020,096,619.60
黄石爱尔眼科医院有限公司5,271,265.665,271,265.665,271,265.66
襄阳爱尔眼科医院有限公司18,626,000.0018,626,000.0018,626,000.00
武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司16,868,720.1116,868,720.1116,868,720.11
宜昌爱尔眼科医院有限公司16,000,000.0016,000,000.0016,000,000.00
咸宁爱尔眼科医院有限公司5,100,000.005,100,000.005,100,000.00
黄冈爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司67,730,000.0067,730,000.0067,730,000.00
荆州爱尔眼科医院有限公司10,500,000.0010,500,000.0010,500,000.00
荆门爱尔眼科医院有限公司12,400,000.0012,400,000.0012,400,000.002,672,774.61
衡阳爱尔眼科医院有限公司6,708,745.096,708,745.096,708,745.09
常德爱尔眼科医院有限责任公司8,613,972.868,613,972.868,613,972.86
被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司33,760,000.0033,760,000.0033,760,000.00
邵阳爱尔眼科医院有限公司6,000,000.006,000,000.006,000,000.00
岳阳爱尔眼科医院有限公司15,000,000.0015,000,000.0015,000,000.00
郴州爱尔眼科医院有限公司18,000,000.0018,000,000.0018,000,000.00
怀化爱尔眼科医院有限公司12,750,000.0012,750,000.0012,750,000.00
永州爱尔眼科医院有限公司14,000,000.0014,000,000.0014,000,000.00
益阳爱尔眼科医院有限公司4,843,000.004,843,000.004,843,000.00
湘潭爱尔眼科医院有限公司12,154,200.0012,154,200.0012,154,200.00
湘西爱尔眼科医院有限公司6,120,000.006,120,000.006,120,000.00
宜章爱尔眼科医院有限公司2,550,000.002,550,000.002,550,000.00
娄底眼科医院有限公司34,680,000.0034,680,000.0034,680,000.00
长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司25,500,000.0025,500,000.0025,500,000.00
广州爱尔眼科医院有限公司51,865,000.0051,865,000.0051,865,000.00
深圳爱尔眼科医院79,080,000.0022,950,000.0056,130,000.0079,080,000.00
韶关爱尔眼科医院有限公司19,000,000.0019,000,000.0019,000,000.00
惠州爱尔眼科医院有限公司15,400,000.0010,000,000.005,400,000.0015,400,000.00
东莞爱尔眼科医院有限公司128,625,000.0098,475,000.0030,150,000.00128,625,000.00
被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
南宁爱尔眼科医院有限公司54,810,000.0036,000,000.0018,810,000.0054,810,000.00
重庆爱尔眼科医院有限公司80,698,581.1430,698,581.1450,000,000.0080,698,581.14
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司38,300,000.0024,200,000.0014,100,000.0038,300,000.002,560,145.12
成都爱尔眼科医院有限公司42,421,946.4042,421,946.4042,421,946.40
南充爱尔麦格眼科医院有限公司14,000,000.0014,000,000.0014,000,000.00450,035.04
成都康桥眼科医院有限公司171,844,070.00171,844,070.00171,844,070.00
泸州爱尔眼科医院有限公司19,160,000.0019,160,000.0019,160,000.00
自贡爱尔眼科医院有限公司39,901,712.0039,901,712.0039,901,712.0014,305,746.9214,305,746.92
贵阳爱尔眼科医院有限公司49,430,000.0023,450,000.0025,980,000.0049,430,000.00
昆明爱尔眼科医院有限公司51,780,000.0037,000,000.0014,780,000.0051,780,000.00
个旧爱尔眼科医院有限责任公司8,000,000.008,000,000.008,000,000.002,718,611.24
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司67,223,400.0067,223,400.0067,223,400.00
兰州爱尔眼科医院有限公司28,050,000.0028,050,000.0028,050,000.00
长沙佳视医疗器械有限公司2,000,000.002,000,000.002,000,000.00
山南优视医疗器械有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.00
山南智联医疗信息科技有限公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
湖南省爱尔眼科研究所5,000,000.005,000,000.005,000,000.00
被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
爱尔眼科国际(香港)有限公司260,092,501.43108,096,666.00151,995,835.43260,092,501.43
拉萨威联智创医疗科技有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.00
拉萨亮视创业投资有限公司225,000,000.00225,000,000.00225,000,000.00
湖南爱尔眼视光研究所500,000.00500,000.00500,000.00
湖南佳兴投资置业有限公司472,319,941.48272,319,941.48200,000,000.00472,319,941.48
湖南康视佳医药有限责任公司10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
内江爱尔眼科医院有限责任公司7,650,000.007,650,000.007,650,000.00
宜城爱尔眼科医院有限公司9,075,000.009,075,000.009,075,000.00
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司22,950,000.0022,950,000.0022,950,000.00
资阳爱尔眼科医院有限公司7,140,000.007,140,000.007,140,000.00
长沙市开福区爱尔眼科门诊部有限公司1,020,000.001,020,000.001,020,000.00
宁乡爱尔眼科医院有限公司5,355,000.005,355,000.005,355,000.00
沈阳爱尔眼科医院有限公司17,850,000.0017,850,000.0017,850,000.00
合 计3,653,977,833.462,871,211,998.03782,765,835.433,653,977,833.4632,615,775.8948,999,832.09

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入、营业成本

项 目本年发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务341,417,173.92165,341,199.23279,405,705.12135,678,278.85
其他业务4,796,592.7920,758.002,059,331.07300,000.00
合 计346,213,766.71165,361,957.23281,465,036.19135,978,278.85

(1)按行业、产品或地区类别列示:

行业、产品或地区类别本期发生额上年同期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
屈光项目111,576,812.9141,175,012.6889,759,157.5033,027,534.92
白内障项目40,265,538.7128,731,829.5633,629,885.4925,806,958.97
眼前段项目52,038,534.6033,215,719.7045,318,664.6526,869,930.49
眼后段项目26,830,505.8018,333,668.5721,087,762.0714,059,338.65
视光服务项目110,705,781.9043,884,968.7289,610,235.4135,914,515.82
主营业务小计341,417,173.92165,341,199.23279,405,705.12135,678,278.85
其他业务4,796,592.7920,758.002,059,331.07300,000.00
合 计346,213,766.71165,361,957.23281,465,036.19135,978,278.85

注:母公司主要从事医疗服务业务,从单个客户取得的业务收入很低,因此向前5名客户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。

5、投资收益

(1)投资收益的来源:

产生投资收益的来源本期发生额上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益799,406,400.00636,386,600.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益16,730,060.38
委托贷款及购卖理财产品获得收益4,857,812.401,043926.70
合 计820,994,272.78637,430,526.70

(2)按成本法核算的长期股权投资收益:

被投资单位本期发生额上年同期发生额
武汉爱尔眼科医院有限公司80,000,000.0067,000,000.00
衡阳爱尔眼科医院有限公司21,000,000.0022,000,000.00
长沙佳视医疗器械有限公司10,000,000.0017,000,000.00
襄阳爱尔眼科医院有限公司8,000,000.007,000,000.00
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)55,000,000.0045,000,000.00
合肥爱尔眼科医院有限公司1,700,000.002,000,000.00
黄石爱尔眼科医院有限公司9,200,000.008,280,000.00
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司16,691,400.0013,656,600.00
成都爱尔眼科医院有限公司69,000,000.0052,000,000.00
常德爱尔眼科医院有限责任公司10,000,000.0010,000,000.00
广州爱尔眼科医院有限公司3,800,000.006,650,000.00
北京爱尔英智眼科医院有限公司10,000,000.006,000,000.00
重庆爱尔眼科医院有限公司45,000,000.0040,000,000.00
邵阳爱尔眼科医院有限公司7,000,000.009,000,000.00
成都康桥眼科医院有限公司5,000,000.009,000,000.00
山南优视医疗器械有限公司270,000,000.00180,000,000.00
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司2,000,000.006,000,000.00
山南智联医疗信息科技有限公司4,000,000.0035,000,000.00
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司11,200,000.0013,300,000.00
岳阳爱尔眼科医院有限公司5,000,000.006,000,000.00
长春爱尔眼科医院有限公司7,000,000.006,000,000.00
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司5,400,000.005,000,000.00
娄底眼科医院有限公司4,845,000.002,550,000.00
贵阳爱尔眼科医院有限公司6,300,000.002,100,000.00
拉萨威联智创医疗科技有限公司55,000,000.0038,000,000.00
拉萨亮视创业投资有限公司25,000,000.006,000,000.00
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司14,000,000.0016,100,000.00
朝阳眼科医院有限责任公司4,675,000.004,400,000.00
东莞爱尔眼科医院有限公司9,750,000.001,350,000.00
被投资单位本期发生额上年同期发生额
菏泽爱尔眼科医院有限公司2,000,000.00
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司7,200,000.00
益阳爱尔眼科医院有限公司1,000,000.00
永州爱尔眼科医院有限公司2,000,000.00
深圳爱尔眼科医院2,295,000.00
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司8,000,000.00
孝感爱尔眼科医院有限公司600,000.00
湖州爱尔眼科医院有限公司750,000.00
合计799,406,400.00636,386,600.00

注:投资收益汇回无重大限制。

(十七)补充资料1、非经常性损益(1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本公司非经常性损益发生情况如下:

(收益以正数列示,损失以负数列示)

项 目本期发生额上年同期发生额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-3,544,978.88-1,594,738.35
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外22,117,409.0830,197,815.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外564,021.442,312,302.82
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-603,039.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益46,222,051.1639,965,086.16
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,425.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-171,412,576.12-74,074,721.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目-53,858,085.53
项 目本期发生额上年同期发生额
小 计-106,054,073.32-57,647,955.50
减:非经常性损益的所得税影响数-25,476,143.50-17,074,680.15
少数股东损益的影响数-10,376,137.23-7,392,112.57
合 计-70,201,792.59-33,181,162.78

注:2018年度计入当期损益的政府补助22,117,409.08元,详见本报告附注(七)40、注。

2、净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:

本年发生额加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股 收益稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润18.550.430.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润19.850.460.45
上期发生额加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股 收益稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润21.740.320.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润22.720.340.34

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


  附件:公告原文
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