证券代码：300006 证券简称：莱美药业 公告编号：2022-040
重庆莱美药业股份有限公司关于计提信用减值损失的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
依据《企业会计准则》及重庆莱美药业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）截至2022年9月30日的资产和财务状况，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了全面检查和减值测试，对部分可能发生信用减值的资产计提了减值准备。现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失的概述
根据测试结果，公司及子公司对合并报表范围内截至2022年9月30日的各类资产进行全面清查和资产减值测试后，计提信用减值损失33,971,851.04元，详情如下表：
单位：元
| 项目 | 本期确认损失 |
| 一、坏账损失 | 33,971,851.04 |
| 其中：应收账款 | -2,482,689.15 |
| 其他应收款 | 36,464,181.57 |
| 应收票据 | -9,641.38 |
| 合计 | 33,971,851.04 |
注：本次计提信用减值损失计入的报告期间为2022年1月1日至2022年9月30日。
二、本次计提信用减值损失计提方法及确认标准
本次计提的信用减值损失为应收款项坏账损失。2022年1-9月公司计提应收款项坏账准备33,971,851.04元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。1）预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对由于收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除此以外，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
4) 预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 组合 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款 | 账龄组合 |
| 其他应收款 | 应收股利 |
| 其他应收款 | 应收利息 |
| 其他应收款 | 代理业务应收款项风险组合 |
| 其他应收款 | 账龄组合 |
对于划分为账龄组合的应收款项及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对银行承兑汇票不计提信用减值损失。三、本次单项资产计提信用减值损失超过净利润30%的说明
因公司截至2022年9月30日其他应收款单项资产计提的坏账准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润的绝对值的比例达到30%以上，且绝对
金额大于1,000万元，现将截至2022年9月30日其他应收款计提坏账准备的相关事项说明如下：
| 资产名称 | 其他应收款（单位：元） |
| 2022年9月30日账面原值 | 570,298,521.79 |
| 2022年9月30日资产可收回金额 | 471,486,715.25 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 本公司按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合为基础确定整个存续期的预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司相关会计制度 |
| 2022年1-9月计提金额 | 36,464,181.57 |
| 计提原因 | 存在减值迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面原值。 |
四、本次计提信用减值损失事项对公司财务状况的影响本次计提信用减值损失对公司2022年1-9月利润总额影响为-33,971,851.04元，对所有者权益的影响为-28,810,701.07元。本次计提信用减值损失事项符合《企业会计准则》和相关政策规定，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。本次计提信用减值损失的相关数据未经审计，最终以会计师事务所审计结果为准。
五、其他说明
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，本次计提信用减值损失事项无需提交公司董事会审议。
特此公告。
重庆莱美药业股份有限公司
董事会2022年10月25日