探路者：2019年年度审计报告

探路者控股集团股份有限公司

二Ｏ一九年度审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告	1-5
合并及公司资产负债表	1-5
合并及公司利润表	6-9
合并及公司现金流量表	10-12
合并及公司股东权益变动表	13-25
财务报表附注	1-102

审计报告

致同审字(2020)第110ZA3090号

探路者控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了探路者控股集团股份有限公司（以下简称探路者公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了探路者公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于探路者公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）户外用品收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注 五、34。

1、事项描述

2019年度，探路者公司营业收入为人民币151,122.31万元，其中户外服装、鞋品、装备销售收入126,009.67万元。由于收入是关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此，我们将户外用品的收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对该事项，我们执行的主要程序包括：

（1）测试和评价探路者公司与销售、收款相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）区别不同的销售模式，结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认是否符合企业会计准则的规定；

（3）对不同类型收入选取样本进行测试，检查与客户签订的销售合同、物流记录、客户签收记录、对账单、结算单等支持性资料，以评价收入是否真实且被记录于恰当的会计期间；

（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额；

（5）对主营业务收入执行截止测试，评价收入是否记录在正确的会计期间。

（二）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、12和附注五、8。

1、事项描述

截至2019年12月31日，探路者公司存货账面余额为48,576.12万元，存货跌价准备为13,249.52万元，存货账面价值为35,326.60万元。由于探路者公司存货余额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层的重要会计估计和判断，因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要包括：

（1）测试和评价与存货跌价准备的计提相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过比较同状态产品历史可变现净值，以及根据季节性和周期性特征对产品未来可变现净值变动趋势的复核，对管理层估计可变现净值的方法进行了复核；

（3）实施存货监盘，检查存货的数量及状况；

（4）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

探路者公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括探路者公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

探路者公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估探路者公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算探路者公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督探路者公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对探路者公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致探路者公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就探路者公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙）	中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师	曹阳 王艳艳
中国·北京	二Ｏ二Ｏ年 三月十八日

合并及公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：探路者控股集团股份有限公司					单位：人民币元
项 目	附注	2019年12月31日		2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	1,240,101,832.91	1,127,028,958.85	1,268,233,131.25	910,903,682.48
交易性金融资产	五、2	201,433,055.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	五、3			29,499,933.95	29,499,933.95
应收票据	五、4			1,031,738.93
应收账款	五、5	603,689,391.37	635,929,707.84	523,970,875.75	610,073,672.97
应收款项融资
预付款项	五、6	8,257,256.78	3,609,781.34	40,115,298.86	9,049,816.55
其他应收款	五、7	57,073,438.69	235,823,175.79	150,564,425.37	244,893,290.86
其中：应收利息
应收股利
存货	五、8	353,265,959.07	287,155,972.01	333,462,690.71	207,885,978.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	53,377,040.77	25,804,119.55	25,807,414.71	2,009,372.32
流动资产合计		2,517,197,975.15	2,315,351,715.38	2,372,685,509.53	2,014,315,747.96
非流动资产：

债权投资
可供出售金融资产	五、10			41,539,089.64	3,437,900.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、11	101,550,416.03	795,694,738.35	96,537,628.56	952,891,792.30
其他权益工具投资	五、12	30,850,136.50	4,328,621.04
其他非流动金融资产	五、13
投资性房地产
固定资产	五、14	184,066,473.61	168,896,103.88	213,920,852.92	199,073,007.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、15	9,634,508.31	9,548,739.75	10,099,752.20	5,634,134.89
开发支出
商誉	五、16			2,172,472.97
长期待摊费用	五、17	13,824,711.46	8,485,567.01	341,907.59
递延所得税资产	五、18	43,221,844.77	31,419,677.90	53,520,106.55	30,714,225.21
其他非流动资产	五、19			5,278,150.82	5,278,150.82
非流动资产合计		383,148,090.68	1,018,373,447.93	423,409,961.25	1,197,029,210.73
资产总计		2,900,346,065.83	3,333,725,163.31	2,796,095,470.78	3,211,344,958.69

合并及公司资产负债表（续）
2019年12月31日
项 目	附注	2019年12月31日		2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、20			4,999,610.77
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	五、21	303,137,921.96	263,037,312.80	206,069,403.59	156,757,831.54
预收款项	五、22	50,625,940.06	39,032,311.35	68,293,578.14	14,157,107.13
应付职工薪酬	五、23	15,966,139.47	15,807,806.45	15,738,012.27	13,643,156.70
应交税费	五、24	11,642,626.34	9,420,999.56	33,613,139.38	15,795,957.05
其他应付款	五、25	73,575,377.76	60,464,688.54	92,626,366.66	61,484,448.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		454,948,005.59	387,763,118.70	421,340,110.81	261,838,500.47
非流动负债：
长期借款
应付债券

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、26			8,501,455.47
递延收益	五、27			315,756.00	315,756.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计				8,817,211.47	315,756.00
负债合计		454,948,005.59	387,763,118.70	430,157,322.28	262,154,256.47
股本	五、28	891,293,904.00	891,293,904.00	891,293,904.00	891,293,904.00
资本公积	五、29	962,934,358.24	1,063,303,247.13	962,365,400.10	1,063,925,587.21
减：库存股	五、30	31,125,001.79	31,125,001.79	20,964,846.72	20,964,846.72
其他综合收益	五、31	-6,204,057.88	-409,343.96	-2,790,198.33	-2,672,336.50
专项储备
盈余公积	五、32	165,214,677.36	165,214,677.36	164,685,592.86	164,685,592.86
未分配利润	五、33	450,815,364.87	857,684,561.87	341,054,582.74	852,922,801.37
归属于母公司股东权益合计		2,432,929,244.80	2,945,962,044.61	2,335,644,434.65	2,949,190,702.22
少数股东权益		12,468,815.44		30,293,713.85
股东（或所有者）权益合计		2,445,398,060.24	2,945,962,044.61	2,365,938,148.50	2,949,190,702.22
负债和股东（或所有者）权益总计		2,900,346,065.83	3,333,725,163.31	2,796,095,470.78	3,211,344,958.69

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

合并及公司利润表
	2019年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司					单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、34	1,511,223,113.12	1,032,976,293.72	1,991,684,418.94	1,034,648,427.48
减：营业成本	五、34	948,111,715.33	634,937,849.35	1,415,104,420.54	642,594,742.99
税金及附加	五、35	8,319,907.58	5,789,136.74	10,851,184.44	6,342,927.28
销售费用	五、36	325,723,224.52	167,452,194.43	344,143,065.04	180,545,150.06
管理费用	五、37	135,058,752.07	95,379,199.81	172,544,281.63	95,392,466.61
研发费用	五、38	46,567,263.52	45,394,240.82	48,777,985.28	47,396,420.83
财务费用	五、39	-26,560,115.24	-27,128,683.17	-30,131,960.20	-31,342,521.77
其中：利息费用		788,212.98	100,838.80	1,471,410.21
利息收入		28,949,225.90	28,414,067.06	32,154,074.74	31,424,970.21
加：其他收益	五、40	18,801,110.80	18,619,103.86	15,936,238.41	15,467,445.48
投资收益(损失以“-”号填列）	五、41	5,561,249.03	-45,182,957.32	17,393,958.99	-10,184,529.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-7,442,263.66	-6,222,636.04	-3,797,493.23	-1,181,536.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）	五、42	7,088,398.03
信用减值损失(损失以“-”号填列）	五、43	-38,616,404.27	-14,783,654.73
资产减值损失(损失以“-”号填列）	五、44	1,438,459.89	-39,421,689.28	-267,877,102.16	-133,843,987.57
资产处置收益(损失以“-”号填列）	五、45	42,671,350.77	42,677,138.98	-90,132.53	-31,906.78
二、营业利润(亏损以“-”号填列）		110,946,529.59	73,060,297.25	-204,241,595.08	-34,873,736.83
加：营业外收入	五、46	3,233,425.71	2,550,765.09	4,381,405.20	3,086,279.53
减：营业外支出	五、47	54,237.40	17,592,571.44	10,334,060.42	5,737,672.81
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）		114,125,717.90	58,018,490.90	-210,194,250.30	-37,525,130.11
减：所得税费用	五、48	8,535,276.22	753,622.74	16,561,620.60	1,983,609.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列）		105,590,441.68	57,264,868.16	-226,755,870.90	-39,508,739.15
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净		85,165,245.38	57,264,868.16	-169,947,665.86	-39,508,739.15

利润（净亏损以“-”号填列）
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		20,425,196.30		-56,808,205.04
（二）按所有权归属分类：
其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		113,080,064.96	57,264,868.16	-181,922,653.46	-39,508,739.15
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-7,489,623.28		-44,833,217.44
五、其他综合收益的税后净额		-11,989,018.14	-409,343.96	-2,790,198.33	-2,672,336.50
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		-6,204,057.88	-409,343.96	-2,790,198.33	-2,672,336.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-6,204,057.88	-409,343.96
1、其他权益工具投资公允价值变动		-6,204,057.88	-409,343.96
（二）将重分类进损益的其他综合收益				-2,790,198.33	-2,672,336.50
1、权益法下可转损益的其他综合收益				-2,790,198.33	-2,672,336.50
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-5,784,960.26
六、综合收益总额		93,601,423.54	56,855,524.20	-229,546,069.23	-42,181,075.65
归属于母公司股东的综合收益总额		106,876,007.08	56,855,524.20	-184,712,851.79	-42,181,075.65
归属于少数股东的综合收益总额		-13,274,583.54		-44,833,217.44
七、每股收益

（一）基本每股收益		0.1280			-0.2046
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：						公司会计机构负责人：

合并及公司现金流量表
2019 年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司				单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,563,890,637.13	1,071,722,033.62	2,032,902,412.80	1,274,890,519.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、49（1）	76,153,737.97	54,556,512.96	89,633,274.91	63,364,004.26
经营活动现金流入小计		1,640,044,375.10	1,126,278,546.58	2,122,535,687.71	1,338,254,523.86
购买商品、接受劳务支付的现金		983,203,045.35	657,915,686.87	1,546,934,157.48	925,408,386.57
支付给职工以及为职工支付的现金		199,861,352.99	127,414,686.11	209,496,453.91	120,328,757.53
支付的各项税费		100,163,584.11	67,939,542.62	118,021,537.94	84,483,954.19
支付其他与经营活动有关的现金	五、49（2）	318,481,889.79	240,454,060.66	397,682,051.28	584,764,332.45
经营活动现金流出小计		1,601,709,872.24	1,093,723,976.26	2,272,134,200.61	1,714,985,430.74
经营活动产生的现金流量净额		38,334,502.86	32,554,570.32	-149,598,512.90	-376,730,906.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		96,492,857.68	114,420,667.68	645,500,000.00	635,100,000.00
取得投资收益收到的现金		6,447,588.43	792,245.96	6,036,561.64	5,905,273.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		68,179,457.03	78,849,525.00	156,846.70	149,186.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				4,090,223.97
收到其他与投资活动有关的现金	五、49（3）	6,996,475.49

投资活动现金流入小计		178,116,378.63	194,062,438.64	655,783,632.31	641,154,460.67
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,615,633.63	13,546,475.23	27,231,241.33	8,905,529.06
投资支付的现金		204,230,000.00	4,447,240.00	594,035,153.28	609,358,793.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、49（4）	5,292,291.11
投资活动现金流出小计		232,137,924.74	17,993,715.23	621,266,394.61	618,264,322.34
投资活动产生的现金流量净额		-54,021,546.11	176,068,723.41	34,517,237.70	22,890,138.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金				4,421,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				4,421,000.00
取得借款收到的现金		14,592,871.50	9,890,316.14	4,999,610.77
收到其他与筹资活动有关的现金	五、49（5）	12,779,548.16	12,779,548.16
筹资活动现金流入小计		27,372,419.66	22,669,864.30	9,420,610.77
偿还债务支付的现金		9,890,316.14	9,890,316.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		788,212.98	100,838.80	1,471,410.21
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、49（6）	14,607,395.07	10,160,155.07	35,709,486.72	20,964,846.72
筹资活动现金流出小计		25,285,924.19	20,151,310.01	37,180,896.93	20,964,846.72
筹资活动产生的现金流量净额		2,086,495.47	2,518,554.29	-27,760,286.16	-20,964,846.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,323.91	59,997.78

五、现金及现金等价物净增加额		-13,596,223.87	211,201,845.80	-142,841,561.36	-374,805,615.27
加：期初现金及现金等价物余额		1,248,124,788.83	910,600,625.07	1,390,966,350.19	1,285,406,240.34
六、期末现金及现金等价物余额		1,234,528,564.96	1,121,802,470.87	1,248,124,788.83	910,600,625.07
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：				公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司										单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备		盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	891,293,904.00	962,365,400.10	20,964,846.72	-2,790,198.33		164,685,592.86		341,054,582.74	30,293,713.85	2,365,938,148.50
加：会计政策变更				2,790,198.33		-267,233.65		-2,522,964.68
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他						-4,930,168.		4,930,168

						67	.67
二、本年年初余额	891,293,904.00	962,365,400.10	20,964,846.72			159,488,190.54	343,461,786.73	30,293,713.85	2,365,938,148.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		568,958.14	10,160,155.07	-6,204,057.88		5,726,486.82	107,353,578.14	-17,824,898.41	79,459,911.74
（一）综合收益总额				-6,204,057.88			113,080,064.96	-13,274,583.54	93,601,423.54
（二）股东投入和减少资本		550,954.37							550,954.37
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额		550,954.37							550,954.37
4．其他
（三）利润分配						5,726,486.82	-5,726,486.82
1．提取盈余公积						5,726,486.82	-5,726,486.82
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储

备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他		18,003.77	10,160,155.07					-4,550,314.87	-14,692,466.17
四、本年年末余额	891,293,904.00	962,934,358.24	31,125,001.79	-6,204,057.88		165,214,677.36	450,815,364.87	12,468,815.44	2,445,398,060.24
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人：					公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司										单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益		股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	891,293,904.00	970,579,090.74				164,685,592.86	522,977,236.20	74,683,668.01		2,624,219,491.81
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
同一控制下企业合并										-
其他
二、本年年初余额	891,293,904.00	970,579,090.74				164,685,592.86	522,977,236.20	74,683,668.01		2,624,219,491.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-8,213,690.64	20,964,846.72	-2,790,198.33			-181,922,653.46	-44,389,954.16		-258,281,343.31
（一）综合收益总额				-2,790,198.33			-181,922,653.46	-44,833,217.44		-229,546,069.23
（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他

综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他		-8,213,690.64	20,964,846.72					443,263.28	-28,735,274.08
四、本年年末余额	891,293,904.00	962,365,400.10	20,964,846.72	-2,790,198.33		164,685,592.86	341,054,582.74	30,293,713.85	2,365,938,148.50
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人：					公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司								单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	891,293,904.00	1,063,925,587.21	20,964,846.72	-2,672,336.50		164,685,592.86	852,922,801.37	2,949,190,702.22
加：会计政策变更				2,672,336.50		-267,233.65	-2,405,102.85
前期差错更正
其他						-4,930,168.67	-44,371,517.99	-49,301,686.66
二、本年年初余额	891,293,904.00	1,063,925,587.21	20,964,846.72			159,488,190.54	806,146,180.53	2,899,889,015.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-622,340.08	10,160,155.07	-409,343.96		5,726,486.82	51,538,381.34	46,073,029.05
（一）综合收益总额				-409,343.96			57,264,868.16	56,855,524.20
（二）股东投入和减少资本		550,954.37						550,954.37
1．股东投入

的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额		550,954.37						550,954.37
4．其他
（三）利润分配						5,726,486.82	-5,726,486.82
1．提取盈余公积						5,726,486.82	-5,726,486.82
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

（六）其他		-1,173,294.45	10,160,155.07					-11,333,449.52
四、本年年末余额	891,293,904.00	1,063,303,247.13	31,125,001.79	-409,343.96		165,214,677.36	857,684,561.87	2,945,962,044.61
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人：								公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：探路者控股集团股份有限公司									单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积		未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	891,293,904.00	1,063,217,786.21				164,685,592.86		892,431,540.52	3,011,628,823.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	891,293,904.00	1,063,217,786.21				164,685,592.86		892,431,540.52	3,011,628,823.59

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		707,801.00	20,964,846.72	-2,672,336.50			-39,508,739.15	-62,438,121.37
（一）综合收益总额				-2,672,336.50			-39,508,739.15	-42,181,075.65
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他		707,801.00	20,964,846.72					-20,257,045.72
四、本年年末余额	891,293,904.00	1,063,925,587.21	20,964,846.72	-2,672,336.50		164,685,592.86	852,922,801.37	2,949,190,702.22
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人：								公司会计机构负责人：

探路者控股集团股份有限公司财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

探路者控股集团股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是由北京探路者户外用品股份有限公司变更名称后的法人主体，北京探路者户外用品股份有限公司前身是1999年1月11日经北京市工商行政管理局核准成立的北京探路者旅游用品有限公司，2008年6月14日根据北京探路者旅游用品有限公司2008年第5次临时股东会决议、发起人协议，北京探路者旅游用品有限公司依法整体变更为北京探路者户外用品股份有限公司，2015年6月23日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司的名称由“北京探路者户外用品股份有限公司”变更为“探路者控股集团股份有限公司”，并于2015年7月24日发布《关于完成工商变更登记的公告》。取得统一社会信用代码为91110000700205322G的营业执照。本公司成立初由自然人盛发强、王静共同出资设立，注册资本为人民币50万元，其中：

盛发强以货币资金出资35万元，占注册资本的70%；王静以货币资金出资15万元，占注册资本的30%。上述注册资本经北京市伯仲行审计师事务所有限公司“京仲验字981214号”验资报告验证。注册地址：北京市海淀区香山南路78号，北京市工商行政管理局核发了08457997号《企业法人营业执照》。2004年1月25日，根据公司股东会决议，公司注册资本从50万元增加到500万元，各股东以现金同比例增资。上述注册资本经北京燕平会计师事务所有限责任公司“燕会验字（2004）第085号”验资报告验证。同时将注册地址变更为：北京市昌平区北七家镇宏福创业园28号。2005年7月11日，根据公司股东会决议，公司注册资本从500万元增加到1,000万元。变更后盛发强以货币资金出资560万元，占注册资本的56%，王静以货币资金出资240万元，占注册资本的24%，蒋中富以货币资金出资70万元，占注册资本的7%，李润渤以货币资金出资45万元，占注册资本4.5%，王冬梅以货币资金出资30万元，占注册资本的3%，李小煜以货币资金出资25万元，占注册资本的2.5%，石信以货币资金出资15万元，占注册资本的1.5%，高红以货币资金出资15万元，占注册资本的1.5%。上述注册资本经北京森和光会计师事务所有限责任公司“森会验字[2005]第01-082号”验资报告验证。2008年1月13日，根据公司股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币176.47万元，变更后的注册资本为人民币1,176.47万元。新增注册资本由上海力鼎投资管理有限公司认缴。上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）002号”验资报告验证。根据公司2008年3月25日第二届董事会第二次会议决议及2008年4月15日股东会决议，审议通过了盛发强将其持有本公司2.1359%的股权转让给石信的决议，审议通过了上海力鼎投资管理有限公司将其持有的本公司1.3911%的股权转让给高银珍、将其持有的本公司0.4839%的股权转让给李宇辉的决议。

探路者控股集团股份有限公司财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据公司2008年4月15日股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币799,760.00元，由肖功荣、廖红涛、冯铁林、于惠海、伍松林、韩涛、尹亮、石信、李润渤、李小煜、张成、孙红、李质辉、盛晓舟、范勇建一次缴足，变更后的注册资本为人民币12,564,460.00元；上述注册资本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）011号”验资报告验证。2008年6月14日根据北京探路者旅游用品有限公司2008年第5次临时股东会决议、发起人协议，公司以立信会计师事务所审计的截至2008年4月30日净资产人民币74,878,269.03元，按1:0.66775048的比例折股整体变更设立股份有限公司。公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币50,000,000元，其余24,878,269.03元作为资本公积。2008年6月29日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将公司住所变更至北京市昌平区回龙观镇金燕龙大厦305室。根据2009年第二次临时股东大会决议，并于2009年9月20日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]955号《关于核准北京探路者户外用品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股。注册资本变更为6,700万股。根据2010年4月16日股东大会决议，通过了2009年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以2009年末总股本67,000,000股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)，合计派发现金股利13,400,000元；资本公积金每10股转增10股，合计转增67,000,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2010年4月29日实施完毕，公司总股本增至13,400万股。2010年8月5日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为110114004579973。根据公司2010年第三次临时股东大会决议，审议通过公司住所变更至北京市昌平区科技园区永安路26号609-06。根据2011年4月18日股东大会决议，通过了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，以2010年末总股本134,000,000股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，合计派发现金股利13,400,000元；资本公积金每10股转增10股，合计转增134,000,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2011年4月28日实施完毕，公司总股本增至26,800万股。2011年6月1日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为110114004579973。根据公司2012年5月3日股东大会决议，通过了2011年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以2011年末总股本268,000,000股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，合计派发现金股利26,800,000元；资本公积金每10股转增3股，合计转增80,400,000股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于2012年5月18日实施完毕，公司总股本增至348,400,000股。该事项已经华寅会计师事务所审验并出具寅验【2012】1684号验资报告。根据公司2010年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，以及公司2012年6月21日第二届届董事会第十

探路者控股集团股份有限公司财务报表附注2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三次会议决议，通过了《首次股票期权激励计划人员调整的方案》，由彭昕、张成、韩涛等79名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币1,528,332.00元，变更后的股本为人民币349,928,332.00元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第1039号验资报告。根据公司2012年第三次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，以及公司2012年7月13日第二届董事会第十四次会议决议审议通过的《关于北京探路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划之首次权益授予的议案》，由彭昕、张成、韩涛等3名激励对象认购公司增发的限制性股票，公司增加股本人民币2,730,000.00元，变更后的股本为人民币352,658,332.00元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第1053号验资报告。根据公司2010年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司股票期权激励计划》以及公司2011年9月9日第二次董事会第四次会议决议通过的《关于首次股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，2013年3月11日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划预留授予期权第一期可行权的议案》，因股票期权激励对象彭劲柏行权，公司增加股本人民币2,700元，变更后股本为人民币352,661,032.00元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0001号验资报告。根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本70,531,642.00元，由未分配利润转增股本，转增基准日为2013年5月28日，变更后的注册资本为人民币423,192,674.00元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0002号验资报告。截至2013年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2013年度共计自主行权1,845,450股，至此公司总股本已增至425,035,424股。根据公司2014年5月8日股东大会决议，通过了2013年度利润分配方案，以公司2013年末总股本425,035,424股为基数，每10股送红股2股（含税），同时每10股派发现金股利2.5元（含税）；因公司部分股权激励对象进行了期权行权，致使公司总股本从预案公布日至权益分派方案实施日前发生了变化，公司总股本由2013年末的425,035,424股变更为425,243,094股，公司2013年度利润分配方案变更为向全体股东每10股送红股

1.999023股、派2.498779元人民币现金。上述利润分配方案已于2014年5月23日实施完毕，分红后总股本增至510,250,166股。截至2014年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2014年度共计自主行权2,974,036股（含公司实施2013年度利润分配方案前行权数量），截至2014年12月31日公司总股本已增至513,016,532股。截至2015年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2015年度共计自主行权922,710.00股，截至2015年12月31日公司总股本已增至513,939,242.00股。本公司于2016年4月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准探路者控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]530号），公司本期非公

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开发行8,000万股股份，发行价格15.88元/股，于2016年6月6日在深交所上市，限售期为12个月。2016年5月16日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华验字[2016]01970005号”《探路者控股集团股份有限公司验资报告》予以验证，公司总股本增加8,000万股。2016年12月31日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在2016年度共计自主行权256,694.00股，2016年12月31日公司总股本已增至594,195,936.00股。2017年4月25日本公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《2016年度利润分配方案》，2016年度利润分配方案为：以公司 2016年12月31日总股本 594,195,936股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），合计派发现金股利118,839,187.20元，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增297,097,968股。截至2019年12月31日，本公司总股本为891,293,904.00股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌营销中心、销售中心、供应链中心、设计开发中心、创新孵化中心等部门。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营范围：户外用品的研发和销售、旅行业务以及体育业务。经批准的经营范围：项目投资；生产帐篷、睡袋、服装；研究、设计、开发帐篷、睡袋、登山器材、服装、鞋帽、背包；销售帐篷、睡袋、登山器材、服装、鞋帽、背包、体育用品、文化用品、工艺品、日用百货、办公设备、五金、交电；普通货物运输；信息咨询（不含中介）；市场调查；货物进出口、技术进出口、代理进出口；出租商业用房；出租办公用房；技术服务；技术检测；旅游咨询。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十一次会议于2020年3月18日批准。

2、合并财务报表范围

本集团本期合并财务报表范围包括非凡探索（天津）户外用品有限公司、非凡探索户外用品有限公司等18家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

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本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付。

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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

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未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

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如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金

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融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收企业客户? 应收账款组合2：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款

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本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：股权转让款、借款? 其他应收款组合2：押金保证金、备用金及其他对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为库存商品、周转材料、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

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某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

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（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-50	5	4.80-1.90
机器设备	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	5-10	5	19.00-9.50
办公设备及其他	3-5	5	31.67-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目

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的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本集团无形资产包括软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
软件	5年	直线法	-

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

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形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

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（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其

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公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）一般原则

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①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

①对加盟商收入确认主要有两种类型：

A.公司对大额赊销的订单及给予特定信用期间的加盟商客户的销售，以发出货物并按照合同约定的收款时间到期时确认销售收入；B.对加盟商批发的货品，按合同约定，公司以收到货款、发出商品并且加盟商收到货品验收无误后确认收入的实现。

②对直营店的收入确认主要有两种类型：

A.公司通过直营专卖店零售及通过订单客户将货品销售给最终消费者时，以收到货款并发出货物时确认销售收入的实现；B.公司通过直营商场将货品销售给最终消费者时，以收到商场销售结算清单后确认收入实现。

③对电子商务的收入确认主要有两种类型：

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A.公司电子商务B2C（Business-to-Customer）业务是通过电子商务平台直接将货品销售给最终消费者，以电子商务平台发出货物且顾客在平台确认收货时确认销售收入的实现；B.公司电子商务B2B（Business-to-Business）业务是通过电子商务公司将货品销售给最终消费者，按照合同约定的结算周期进行对账并确认收入实现，同时根据合同约定周期结算货款。

④对旅游相关服务的收入确认：

公司为客户提供旅游服务，在旅行团返回时按照最终的决算单金额确认收入；公司为客户提供商务会展及会奖业务服务，在相关会展或会奖活动结束时按照最终的决算单金额确认收入。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

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融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。30、限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

31、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对

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价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

① 新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年8月23日召开的第四届董事会第十五次会议，

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批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。2019年1月1日，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。

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于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：

原金融工具准则			新金融工具准则
项 目	类别	账面价值	项 目	类别	账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	29,499,933.95	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	29,499,933.95
			衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
可供出售金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具）	-	其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）	-	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
	以成本计量（权益工具）	41,539,089.64	其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	-
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	41,539,089.64
应收票据	摊余成本	1,031,738.93	应收票据	摊余成本	-
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	1,031,738.93
应收账款	摊余成本	523,970,875.75	应收账款	摊余成本	523,970,875.75
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-
其他应收款	摊余成本	150,564,425.37	其他流动资产	摊余成本	-
			其他应收款	摊余成本	150,564,425.37

于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

项 目	调整前账面金额（2018年12月31日）	重分类	重新计量	调整后账面金额（2019年1月1日）
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	29,499,933.95	-29,499,933.95	-	-
交易性金融资产	-	29,499,933.95	-	29,499,933.95
应收票据	1,031,738.93	-	-	1,031,738.93
应收账款	523,970,875.75	-	-	523,970,875.75
应收款项融资	-	-	-	-
其他应收款	150,564,425.37			150,564,425.37
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-
- 以摊余成本计量	-	-	-	-
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	-	-	-	-
- 其他	-	-	-	-
其他流动资产	25,807,414.71	-	-	25,807,414.71
可供出售金融资产	41,539,089.64	-41,539,089.64	--	--
持有至到期投资	-	-	--	--
债权投资	-	-	-	-
其他债权投资	-	-	-	-
长期应收款	-	-	-	-
其他权益工具投资	-	41,539,089.64	-	41,539,089.64
其他非流动金融资产	-	-	-	-
负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	--	--
交易性金融负债	--	-	-	-
股东权益：
其他综合收益	-2,790,198.33	-	2,790,198.33	-
盈余公积	164,685,592.86	-	-267,233.65	164,418,359.21
未分配利润	341,054,582.74	-	-2,522,964.68	338,531,618.06
少数股东权益	-	-	-	-

本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：

计量类别	调整前账面金额 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	调整后账面金额 （2019年1月1日）
应收账款减值准备	31,012,659.64	-	-	31,012,659.64
其他应收款减值准备	17,785,271.44	-	-	17,785,271.44

②财务报表格式

财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。上述会计政策的累积影响数如下：

受影响的项目	本期	上期
期初净资产	--	-
其中：留存收益	--	-2,790,198.33
净利润	-	-
资本公积	-	-
其他综合收益	-	2,790,198.33
专项储备	-	-
期末净资产	-	--
其中：留存收益	-	--

（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产：
货币资金	1,268,233,131.25	1,268,233,131.25
交易性金融资产		29,499,933.95	29,499,933.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	29,499,933.95		-29,499,933.95
衍生金融资产
应收票据	1,031,738.93	1,031,738.93
应收账款	523,970,875.75	523,970,875.75
应收款项融资
预付款项	40,115,298.86	40,115,298.86
其他应收款	150,564,425.37	150,564,425.37
其中：应收利息
应收股利
存货	333,462,690.71	333,462,690.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	25,807,414.71	25,807,414.71
流动资产合计	2,372,685,509.53	2,372,685,509.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	41,539,089.64		-41,539,089.64
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	96,537,628.56	96,537,628.56
其他权益工具投资		41,539,089.64	41,539,089.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	213,920,852.92	213,920,852.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,099,752.20	10,099,752.20
开发支出
商誉	2,172,472.97	2,172,472.97
长期待摊费用	341,907.59	341,907.59
递延所得税资产	53,520,106.55	53,520,106.55
其他非流动资产	5,278,150.82	5,278,150.82
非流动资产合计	423,409,961.25	423,409,961.25
资产总计	2,796,095,470.78	2,796,095,470.78

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动负债：
短期借款	4,999,610.77	4,999,610.77
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	206,069,403.59	206,069,403.59
预收款项	68,293,578.14	68,293,578.14
应付职工薪酬	15,738,012.27	15,738,012.27
应交税费	33,613,139.38	33,613,139.38
其他应付款	92,626,366.66	92,626,366.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	421,340,110.81	421,340,110.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	8,501,455.47	8,501,455.47
递延收益	315,756.00	315,756.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	8,817,211.47	8,817,211.47
负债合计	430,157,322.28	430,157,322.28
股东权益：
股本	891,293,904.00	891,293,904.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	962,365,400.10	962,365,400.10
减：库存股	20,964,846.72	20,964,846.72
其他综合收益	-2,790,198.33		2,790,198.33
专项储备
盈余公积	164,685,592.86	164,418,359.21	-267,233.65
未分配利润	341,054,582.74	338,531,618.06	-2,522,964.68
归属于母公司所有者权益合计	2,335,644,434.65	2,335,644,434.65
少数股东权益	30,293,713.85	30,293,713.85
股东权益合计	2,365,938,148.50	2,365,938,148.50
负债和股东权益总计	2,796,095,470.78	2,796,095,470.78

母公司资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产：
货币资金	910,903,682.48	910,903,682.48
交易性金融资产		29,499,933.95	29,499,933.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	29,499,933.95		-29,499,933.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款	610,073,672.97	610,073,672.97
应收款项融资
预付款项	9,049,816.55	9,049,816.55
其他应收款	244,893,290.86	244,893,290.86
其中：应收利息
应收股利
存货	207,885,978.83	207,885,978.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,009,372.32	2,009,372.32
流动资产合计	2,014,315,747.96	2,014,315,747.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	3,437,900.00		-3,437,900.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资	952,891,792.30	952,891,792.30
其他权益工具投资		3,437,900.00	3,437,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	199,073,007.51	199,073,007.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,634,134.89	5,634,134.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	30,714,225.21	30,714,225.21
其他非流动资产	5,278,150.82	5,278,150.82
非流动资产合计	1,197,029,210.73	1,197,029,210.73
资产总计	3,211,344,958.69	3,211,344,958.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	156,757,831.54	156,757,831.54

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
预收款项	14,157,107.13	14,157,107.13
应付职工薪酬	13,643,156.70	13,643,156.70
应交税费	15,795,957.05	15,795,957.05
其他应付款	61,484,448.05	61,484,448.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	261,838,500.47	261,838,500.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	315,756.00	315,756.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	315,756.00	315,756.00
负债合计	262,154,256.47	262,154,256.47
股东权益：
股本	891,293,904.00	891,293,904.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,063,925,587.21	1,063,925,587.21
减：库存股	20,964,846.72	20,964,846.72
其他综合收益	-2,672,336.50		2,672,336.50
专项储备
盈余公积	164,685,592.86	164,418,359.21	-267,233.65
未分配利润	852,922,801.37	850,517,698.52	-2,405,102.85
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
股东权益合计	2,949,190,702.22	2,949,190,702.22
负债和股东权益总计	3,211,344,958.69	3,211,344,958.69

四、税项

1、主要税种及税率

税 种

计税依据

法定税率%

增值税	产品销售收入、服务收入	16、13、6
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25、15

纳税主体名称	所得税税率%
本公司	15
合并范围内其他子公司	25、20

2、税收优惠及批文

2018年9月，本公司通过高新技术企业资格复审，获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201811002252，有效期三年，公司在2018年至2020年连续三年继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司守望绿途在2015、2016、2017、2018、2019年度符合《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金	-	--	79,942.18	-	--	104,612.15
银行存款	-	--	1,234,576,545.42	-	--	1,237,378,846.69
银行存款中：财务公司存款	-	--	-	-	--	-
其他货币资金	-	--	5,445,345.31	--	--	30,749,672.41
合 计			1,240,101,832.91			1,268,233,131.25
其中：存放在境外的款项总额	-	-	-	-	-	-

说明：

（1）银行存款中，包括基于实际利率法计提的银行存款的利息 4,900,000.00元。

（2）其他货币资金内使用受到限制的金额为人民币673,267.95元，系存放在电商支付账户中的保证金。除保证金之外的其他货币资金4,772,077.36元，系电商支付结算账户余额。

2、交易性金融资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
交易性金融资产	201,433,055.56	——
其中：债务工具投资	-	——
权益工具投资	-	——
衍生金融资产	-	——
其他	201,433,055.56	——
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	——
其中：债务工具投资	-	——
其他	-	——
合 计	201,433,055.56	——

说明： 其他为购买的银行理财产品。

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
交易性金融资产	——	29,499,933.95
其中：中信建投添鑫宝货币市场基金理财产品	——	29,499,933.95
合 计	——	29,499,933.95

4、应收票据

票据种类	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	-	-	-	1,031,738.93	-	1,031,738.93
商业承兑汇票	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	1,031,738.93	-	1,031,738.93

期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	115,000,000.00	-

5、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2019.12.31
1年以内	526,777,858.01
1至2年	114,666,200.44
2至3年	8,592,904.90
3至4年	1,755,310.80
4至5年	1,358,643.96
5年以上	326,002.04
小 计	653,476,920.15
减：坏账准备	49,787,528.78
合 计	603,689,391.37

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2019.12.31					2019.01.01
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)		金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	8,901,013.34	1.36	8,901,013.34	100.00	-	527,139.40	0.09	527,139.40	100.00	-
其中：
应收企业客户	8,901,013.34	1.36	8,901,013.34	100.00	-	527,139.40	0.09	527,139.40	100.00	-
按组合计提坏账准备	644,575,906.81	98.64	40,886,515.44	6.34	603,689,391.37	554,456,395.99	99.91	30,485,520.24	5.50	523,970,875.75
其中：
应收企业客户	644,575,906.81	98.64	40,886,515.44	6.34	603,689,391.37	554,456,395.99	99.91	30,485,520.24	5.50	523,970,875.75
合 计	653,476,920.15	100.00	49,787,528.78	7.62	603,689,391.37	554,983,535.39	100.00	31,012,659.64	5.59	523,970,875.75

按单项计提坏账准备：

名 称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率（%）	计提理由
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大奥莱分公司	6,366,210.18	6,366,210.18	100.00	涉诉、发生财务困难
沈阳兴隆一百商业有限公司	719,089.77	719,089.77	100.00	涉诉、发生财务困难
其他客户	1,815,713.39	1,815,713.39	100.00	涉诉、发生财务困难
合 计	8,901,013.34	8,901,013.34	100.00	--

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收企业客户

账 龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	526,717,330.45	26,336,324.88	5.00
1至2年	106,240,397.59	10,623,973.55	10.00
2至3年	8,178,221.97	1,635,644.40	20.00
3至4年	1,755,310.80	877,655.41	50.00
4至5年	1,358,643.96	1,086,915.16	80.00
5年以上	326,002.04	326,002.04	100.00
合 计	644,575,906.81	40,886,515.44	6.34

2018年12月31日，坏账准备计提情况：

种 类	2018.12.31
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	554,456,395.99	99.91	30,485,520.24	5.50	523,970,875.75
其中：账龄组合	554,456,395.99	99.91	30,485,520.24	5.50	523,970,875.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	527,139.40	0.09	527,139.40	100.00	-
合 计	554,983,535.39	100.00	31,012,659.64	5.59	523,970,875.75

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目	坏账准备金额
2018.12.31	31,012,659.64
首次执行新金融工具准则的调整金额	-
2019.01.01	31,012,659.64
本期计提	21,643,157.93
本期收回或转回	-
本期核销	1,033,957.86
其他	1,834,330.93
2019.12.31	49,787,528.78

说明：其他为处置子公司减少。

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目

核销金额

实际核销的应收账款

1,033,957.86

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
美妙商贸（苏州）有限公司	224,058,080.59	34.29	12,476,838.51
济南汇乾贸易有限公司	61,798,335.14	9.46	5,401,351.77
青岛馨顺达商务有限公司	47,192,468.37	7.22	2,856,211.79
辽宁洛依莱商贸有限公司	43,131,529.44	6.60	2,662,892.81
西安探路者户外休闲用品有限公司	36,442,283.99	5.58	1,839,059.61
合 计	412,622,697.53	63.15	25,236,354.49

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄	2019.12.31		2018.12.31
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	5,267,128.13	63.79	35,496,991.37	88.49
1至2年	2,778,504.74	33.65	4,435,557.80	11.06
2至3年	55,457.59	0.67	54,911.12	0.14
3年以上	156,166.32	1.89	127,838.57	0.32
合 计	8,257,256.78	100.00	40,115,298.86	100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
支付宝（中国）网络技术有限公司	1,088,732.72	13.19
海宁市欧帛服饰有限公司	900,000.00	10.90
北京住房公积金管理中心	716,364.22	8.68
上海佳明航电企业管理有限公司	715,984.50	8.67
崑洲实业（江苏）有限公司	455,508.43	5.52
合 计	3,876,589.87	46.96

7、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息	-	-
应收股利	-	-

其他应收款	57,073,438.69	150,564,425.37
合 计	57,073,438.69	150,564,425.37

其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2019.12.31
1年以内	23,073,092.15
1至2年	16,008,094.19
2至3年	3,954,026.97
3至4年	34,964,711.68
4至5年	472,618.94
5年以上	1,704,003.58
小 计	80,176,547.51
减：坏账准备	23,103,108.82
合 计	57,073,438.69

② 按款项性质披露

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
借款	37,799,522.22	14,903,004.75	22,896,517.47	24,900,000.00	2,980,000.00	21,920,000.00
押金保证金	17,127,941.03	3,022,214.35	14,105,726.68	28,515,890.03	7,095,668.85	21,420,221.18
股权转让款	16,368,000.00	3,529,940.00	12,838,060.00	78,642,400.00	1,673,480.00	76,968,920.00
其他	5,450,391.36	1,357,023.06	4,093,368.30	6,889,727.88	1,215,041.10	5,674,686.78
代扣代缴	2,707,836.62	216,706.27	2,491,130.35	1,145,302.50	75,267.90	1,070,034.60
备用金	722,856.28	74,220.39	648,635.89	19,656,544.02	3,832,496.73	15,824,047.29
代付赔偿款	-	-	-	8,599,832.38	913,316.86	7,686,515.52
合 计	80,176,547.51	23,103,108.82	57,073,438.69	168,349,696.81	17,785,271.44	150,564,425.37

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	25,998,697.40	17.92	4,659,836.18	21,338,861.22	--
押金保证金、备用金及其他	25,998,697.40	17.92	4,659,836.18	21,338,861.22	--

期末，处于第二阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	54,167,522.22	34.03	18,432,944.75	35,734,577.47	--
股权转让款、借款	54,167,522.22	34.03	18,432,944.75	35,734,577.47	--

期末，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	10,327.89	100.00	10,327.89	-	--
上海展龄户外用品销售中心	10,327.89	100.00	10,327.89	-	--
合 计	10,327.89	100.00	10,327.89	-	--

2018年12月31日，坏账准备计提情况：

种 类	2018.12.31
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	66,600,000.00	39.56	-	-	66,600,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款	96,005,501.89	57.03	14,983,689.65	15.61	81,021,812.24
其中：账龄组合	96,005,501.89	57.03	14,983,689.65	15.61	81,021,812.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	5,744,194.92	3.41	2,801,581.79	48.77	2,942,613.13
合 计	168,349,696.81	100.00	17,785,271.44	10.56	150,564,425.37

③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2018年12月31日余额	10,300,211.29	4,656,060.87	2,828,999.28	17,785,271.44
首次执行新金融工具准则的调整金额	-	-	-	-
2019年1月1日余额	10,300,211.29	4,656,060.87	2,828,999.28	17,785,271.44
2019年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-

本期计提	2,449,923.36	14,523,322.98	-	16,973,246.34
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	6,000.00	6,000.00
其他变动	-8,090,298.47	-746,439.10	-2,812,671.39	-11,649,408.96
2019年12月31日余额	4,659,836.18	18,432,944.75	10,327.89	23,103,108.82

说明：其他变动为处置子公司减少。

④ 本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	6,000.00

⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
绿野国际旅行社（北京）有限公司	借款	13,399,522.22	1年以内、1至2年、2至3年、3至4年	16.71	2,709,619.92
冯路杰	借款	12,000,000.00	3至4年	14.97	6,000,000.00
北京飞拓互联科技有限公司	借款	10,000,000.00	3至4年	12.47	5,000,000.00
程光旭	股权转让款	5,742,300.00	3至4年	7.16	2,871,150.00
宋来	股权转让款	4,500,000.00	1年以内	5.61	225,000.00
合 计	--	45,641,822.22	--	56.92	16,805,769.92

8、存货

（1）存货分类

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	484,199,413.56	132,495,234.20	351,704,179.36	473,662,053.30	141,193,165.06	332,468,888.24
周转材料	1,145,568.05	-	1,145,568.05	529,244.69	-	529,244.69
低值易耗品	416,211.66	-	416,211.66	464,557.78	-	464,557.78
合 计	485,761,193.27	132,495,234.20	353,265,959.07	474,655,855.77	141,193,165.06	333,462,690.71

（2）存货跌价准备

项目	2019.01.01	本期增加		本期减少		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	141,193,165.06	-	-	1,438,459.89	7,259,470.97	132,495,234.20

存货跌价准备（续）

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
库存商品	按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	已销售

说明：本期其他减少存货跌价准备的原因为处置子公司减少。

9、其他流动资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
进项税额	29,970,076.06	18,970,110.34
待摊费用	6,238,666.47	5,345,991.41
未结算款项	-	1,369,816.73
预交企业所得税	17,161,684.28	120,157.65
其他	6,613.96	1,338.58
合 计	53,377,040.77	25,807,414.71

10、可供出售金融资产

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	——	——	——	-	-	-
可供出售权益工具	——	——	——	215,502,311.30	173,963,221.66	41,539,089.64
其中：按公允价值计量	——	——	——	58,754,125.20	58,754,125.20	-
按成本计量	——	——	——	156,748,186.10	115,209,096.46	41,539,089.64
其他	——	——	——	-	-	-
合 计	——	——	——	215,502,311.30	173,963,221.66	41,539,089.64

11、长期股权投资

被投资单位	2019.01.01	本期增减变动								2019.12.31	减值准备期末余额
		追加/新增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	-	-	-	-847,674.50	-	-	-	-	11,883,762.00	11,036,087.50	-
江西探路者和同投资管理有限公司	10,316,611.60	-	-	-941,717.15	-	-	-	-	-	9,374,894.45	-
北京行知探索文化发展股份有限公司	35,643,584.16	-	-	-4,982,382.39	-	-	-	-	-	30,661,201.77	-
济南探韩电子商务有限公司	983,046.33	-		1,193,999.95	-	-	-	-	-2,177,046.28	-	-
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）	47,404,521.26	-	-	-409,852.63		-1,224,919.41	-	-	-	45,769,749.22	-
北京智行超越管理咨询有限公司	878,135.37	-	878,135.37	-	-	-	-	-	-	-	-
北京美景聚合文化传播有限公司	1,311,729.84	1,530,000.00	-	-1,308,972.84	-	621,390.19	-	-	-	2,154,147.19
北京更嗨科技有限公司	-	2,700,000.00	-	-145,664.10	-	-	-	-	-	2,554,335.90	-
合 计	96,537,628.56	4,230,000.00	878,135.37	-7,442,263.66	-	-603,529.22	-	-	9,706,715.72	101,550,416.03	-

说明：

（1）本集团对易游天下国际旅行社(北京)有限公司原持股比例为75.53%，2019年11月14日签订股权转让协议，处置对易游天下29%的股权，剩余持股比例为46.53%，易游天下由本公司之子公司变为联营企业。

（2）2019年10月，本公司之子公司非凡探索（天津）户外用品有限公司、非凡探索户外用品有限公司与济南探韩电子商务有限公司及其原股东韩都衣舍电子商务集团股份有限公司签订股权转让协议，协议各方一致同意济南探韩在股权转让前的估值为440万元，非凡探索（天津）以220万元股权转让价格取得济南探韩50%的股权。受让股权后，济南探韩由本集团持股50%的联营企业变为全资子公司。此交易形成投资收益22,953.72元。

12、其他权益工具投资

项目	2019.12.31	2018.12.31
北京冰世界体育文化发展有限公司	7,977,983.10	——
北京中体联合数据科技有限公司	6,000,000.00	——
北京体育之窗文化传播有限公司	4,205,578.31	——
北京山水乐途贸易有限公司	3,028,556.04	——
北京梦想之巅体育俱乐部	4,061,092.03	——
奥美之路（北京）健康科技股份有限公司	2,031,662.72	——
乐动天下（北京）体育科技有限公司	1,731,736.03	——
绿野国际旅行社（北京）有限公司	1,300,065.00	——
北京优个网信息技术有限公司	179,639.20	——
北京古德体育科技有限公司	172,579.81	——
北京加恩科技有限公司	161,244.26	——
合 计	30,850,136.50	——

说明：由于上述项目是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、其他非流动金融资产

种类	2019.12.31	2018.12.31
Asiatravel.com Holdings Ltd股票	-	-

说明：

公司于2013年10月25日对新加坡交易所凯利板上市的Asiatravel.com Holdings Ltd进行了股权投资，投资总额39,409,600.00元，持股数量4,000.00万股，持股比例为14.15%。2014年2月24日，公司受让Asiatravel.com Holdings Ltd股权2,000.00万股，投资金额19,344,525.20元。增加投资后，公司对Asiatravel.com Holdings Ltd投资总股份为6,000.00万股，持股比例17.11%。截至2018年12月31日，公司对Asiatravel.com Holdings Ltd投资总股份为6,000.00万股，持股比例13.87%，该股票价格持续下跌，并于2018年7月2日因债务问题停牌，2018年全额计提减值，截至2019年12月31日，其公允价值为0.

14、固定资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	184,066,473.61	213,920,852.92
固定资产清理	-	-
合 计	184,066,473.61	213,920,852.92

固定资产

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备 及其他	合计
一、账面原值：
1.2018.12.31	288,172,841.26	17,530,485.30	9,239,728.77	40,383,149.03	355,326,204.36
2.本期增加金额	1,432,321.89	165,594.28	656,368.97	1,884,354.89	4,138,640.03
（1）购置	1,432,321.89	165,594.28	656,368.97	1,884,354.89	4,138,640.03
（2）在建工程转入	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	32,818,236.11	-	975,871.61	2,583,714.52	36,377,822.24
（1）处置或报废	32,818,236.11	-	378,685.00	215,576.54	33,412,497.65
（2）其他减少	-	-	597,186.61	2,368,137.98	2,965,324.59
4.2019.12.31	256,786,927.04	17,696,079.58	8,920,226.13	39,683,789.40	323,087,022.15
二、累计折旧
1.2018.12.31	45,922,820.67	2,976,772.19	4,574,762.35	21,293,536.17	74,767,891.38
2.本期增加金额	5,253,421.02	10,371.72	574,259.09	2,277,819.02	8,115,870.85
（1）计提	5,253,421.02	10,371.72	574,259.09	2,277,819.02	8,115,870.85
（2）其他增加
3.本期减少金额	7,867,770.66	-	827,189.16	1,805,713.93	10,500,673.75
（1）处置或报废	7,867,770.66	-	357,352.40	194,792.64	8,419,915.70
（2）其他减少	-	-	469,836.76	1,610,921.29	2,080,758.05
4.2019.12.31	43,308,471.03	2,987,143.91	4,321,832.28	21,765,641.26	72,383,088.48
三、减值准备
1.2018.12.31	37,074,727.07	13,875,404.39	1,945,770.82	13,741,557.78	66,637,460.06
2.本期增加金额
（1）计提	-	-	-	-	-
（2）其他增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.2019.12.31	37,074,727.07	13,875,404.39	1,945,770.82	13,741,557.78	66,637,460.06
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	176,403,728.94	833,531.28	2,652,623.03	4,176,590.36	184,066,473.61
2.2018.12.31账面价值	205,175,293.52	678,308.72	2,719,195.60	5,348,055.08	213,920,852.92

②通过经营租赁租出的固定资产

项目	账面价值
房屋及建筑物	130,098,454.70

③未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
石家庄万达广场募投店	4,832,539.31	正在办理中
巩义滑雪场雪具大厅	1,424,121.67	正在办理中

15、无形资产

无形资产情况

项目	软件及其他
一、账面原值
1.2018.12.31	37,617,850.04
2.本期增加金额	8,183,463.15
（1）购置	8,183,463.15
（2）内部研发	-
3.本期减少金额	6,897,509.71
（1）处置	-
（2）失效且终止确认的部分	-
（3）其他减少	6,897,509.71
4.2019.12.31	38,903,803.48
二、累计摊销
1.2018.12.31	27,518,097.84
2.本期增加金额	4,315,428.78
（1）计提	4,315,428.78
（2）其他增加	-
3.本期减少金额	2,564,231.45
（1）处置	-
（2）其他减少	2,564,231.45
4.2019.12.31	29,269,295.17
三、减值准备
1.2018.12.31	-
2.本期增加金额	-

（1）计提	-
（2）其他增加	-
3.本期减少金额	-
（1）处置	-
（2）其他减少	-
4.2019.12.31	-
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	9,634,508.31
2.2018.12.31账面价值	10,099,752.20

16、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
		企业合并形成	处置
易游天下国际旅行社（北京）有限公司	146,984,990.83	-	146,984,990.83	-
青岛馨顺达商务有限公司	68,844,072.71	-	68,844,072.71	-
辽宁北福源商贸有限公司	38,593,867.17	-	-	38,593,867.17
北京绿野视界信息技术有限公司	38,216,778.86	-	-	38,216,778.86
北京美景联动科技有限公司	7,067,276.74	-	7,067,276.74	-
绿野国际旅行社（北京）有限公司	2,172,472.97	-	2,172,472.97	-
合 计	301,879,459.28	-	225,068,813.25	76,810,646.03

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
		企业合并形成	处置
易游天下国际旅行社（北京）有限公司	146,984,990.83	-	146,984,990.83	-
青岛馨顺达商务有限公司	68,844,072.71	-	68,844,072.71	-
辽宁北福源商贸有限公司	38,593,867.17	-	-	38,593,867.17
北京绿野视界信息技术有限公司	38,216,778.86	-	-	38,216,778.86
北京美景联动科技有限公司	7,067,276.74	-	7,067,276.74	-
合 计	299,706,986.31	-	222,896,340.28	76,810,646.03

17、长期待摊费用

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少		2019.12.31
			本期摊销	其他减少
装修费	341,907.59	16,087,701.05	2,398,146.09	206,751.09	13,824,711.46
房租	-	479,283.00	456,386.00	22,897.00	-
合 计	341,907.59	16,566,984.05	2,854,532.09	229,648.09	13,824,711.46

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2019.12.31			2018.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备	256,225,950.75		43,091,399.31		250,924,464.85	43,100,072.58
内部交易未实现利润	521,781.84		130,445.46		36,853,893.52	9,213,473.38
可抵扣亏损	-		-		3,408,846.68	852,211.67
与资产相关的政府补助	-		-		315,756.00	47,363.40
待摊的装修费用	-		-		2,046,570.13	306,985.52
小 计	256,747,732.59		43,221,844.77		293,549,531.18	53,520,106.55

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	89,066,545.68	179,667,313.01
可抵扣亏损	451,454,662.04	410,293,299.49
合 计	540,521,207.72	589,960,612.50

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2019.12.31	2018.12.31	备注
2019年	——	19,955,648.62	--
2020年	59,609,297.89	59,609,297.89	--
2021年	93,690,901.87	93,690,901.87	--
2022年	114,203,962.84	114,203,962.84	--
2023年	122,833,488.27	122,833,488.27	--
2024年	61,117,011.17	——	--
合 计	451,454,662.04	410,293,299.49	--

19、其他非流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31
SAP软件升级费用预付款	-	5,278,150.82

20、短期借款

项目	2019.12.31	2018.12.31
质押借款	-	4,999,610.77

21、应付账款

项目	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	287,816,672.07	182,912,077.73
1至2年	10,354,834.99	17,618,432.77
2至3年	2,008,852.67	471,542.41
3年以上	2,957,562.23	5,067,350.68
合 计	303,137,921.96	206,069,403.59

22、预收款项

项目	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	46,681,085.88	65,539,820.50
1至2年	2,972,477.03	2,053,128.67
2至3年	394,167.44	277,242.69
3年以上	578,209.71	423,386.28
合 计	50,625,940.06	68,293,578.14

23、应付职工薪酬

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	15,636,195.07	168,047,366.36	167,721,891.28	15,961,670.15
离职后福利-设定提存计划	56,217.20	13,900,065.87	13,951,813.75	4,469.32
辞退福利	45,600.00	5,761,447.28	5,807,047.28	-
合 计	15,738,012.27	187,708,879.51	187,480,752.31	15,966,139.47

（1）短期薪酬

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	14,835,322.90	145,374,049.12	145,077,628.00	15,131,744.02
职工福利费	-	1,785,132.65	1,731,692.65	53,440.00
社会保险费	35,339.22	9,833,626.73	9,867,441.27	1,524.68
其中：1．医疗保险费	32,535.68	8,545,777.28	8,576,788.28	1,524.68

2．工伤保险费	430.39	637,503.10	637,933.49	-
3．生育保险费	2,373.15	650,346.35	652,719.50	-
住房公积金	63,535.49	9,146,912.31	9,166,942.31	43,505.49
工会经费和职工教育经费	701,997.46	1,907,645.55	1,878,187.05	731,455.96
其他短期薪酬	-	-	-	-
合 计	15,636,195.07	168,047,366.36	167,721,891.28	15,961,670.15

（2）设定提存计划

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
离职后福利	56,217.20	13,900,065.87	13,951,813.75	4,469.32
其中：1．基本养老保险费	53,964.87	13,309,135.72	13,358,792.79	4,307.80
2．失业保险费	2,252.33	590,930.15	593,020.96	161.52
合 计	56,217.20	13,900,065.87	13,951,813.75	4,469.32

24、应交税费

税项	2019.12.31	2018.12.31
增值税	9,695,102.56	29,269,134.53
城市维护建设税	672,692.79	2,132,313.95
教育费附加	493,566.60	1,522,421.33
个人所得税	779,442.04	542,578.07
印花税	1,772.30	9,903.98
防洪费	50.05	128,025.62
其他	-	8,761.90
合 计	11,642,626.34	33,613,139.38

25、其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	73,575,377.76	92,626,366.66
合 计	73,575,377.76	92,626,366.66

其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
保证金及押金	31,830,910.70	51,303,465.12

预提费用	18,267,036.98	26,919,355.72
股权激励行权资金	12,779,548.16	-
股权转让款	250,000.00	5,172,822.00
代扣代缴款	459,026.39	507,182.10
其他	9,988,855.53	8,723,541.72
合 计	73,575,377.76	92,626,366.66

26、预计负债

项目	2019.12.31	2018.12.31	形成原因
未决诉讼	-	8,501,455.47	--

27、递延收益

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金	315,756.00	-	315,756.00	-	与资产相关的政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、3、政府补助。

28、股本

项目	2018.12.31	本期增减（+、-）					2019.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	891,293,904.00	-	-	-	-	-	891,293,904.00

29、资本公积

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	962,365,400.10	621,532.99	-	962,986,933.09
其他资本公积	-	1,172,344.56	1,224,919.41	-52,574.85
合计	962,365,400.10	1,793,877.55	1,224,919.41	962,934,358.24

说明：（1）资本公积-股本溢价增加原因为：2019年6月，本集团进一步收购子公司天津恒喆户外用品有限公司的少数股东股权，本集团持股比例由81.00%增加为100.00%，此次股权变动确认资本公积621,532.99元。

（2）资本公积-其他资本公积增加原因为：2019年12月，由于本期股权激励，在限售期内的每个资产负债表日将取得职工提供的服务计入管理费用，同时确认资本公积，本次确认资本公积-其他资本公积550,954.37元。2019年12月，本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司权益法核算的联营企业北京美景聚合文化传播有限公司，引入上海盛际企业管理中心（有限合伙）作为其新股东，新起点持股比例由38.25%降低为

35.86%，此次股权变动确认资本公积621,390.19元。

（3）资本公积-其他资本公积减少原因为：2019年4月，本集团权益法核算的联营企业襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙)，原合伙人汉江投资控股有限公司退出，本集团持股比例由23.20%增加为29.00%，此次股权变动确认资本公积-1,224,919.41元。30、库存股

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股份回购	20,964,846.72	10,160,155.07	-	31,125,001.79

说明：

本公司于2018年5月28日召开2018年第二次临时股东大会，逐项审议通过了《关于回购公司股份以激励员工的议案》，并于2018年6月14日披露了《回购股份报告书》。公司计划自股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内，以自筹资金择机回购公司股份，回购总金额不超过人民币5000万元（含5000万元）且不低于3000万元（含3000万元），回购股份的价格不超过人民币6.00元/股。回购的股份将用作后续员工持股计划或股权激励计划。本期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份2,200,000股，总金额为人民币10,160,155.07元，本次回购股份占本公司总股本的比例为0.2468%，最高成交价为4.68元/股，最低成交价为3.27元/股。

31、其他综合收益

项目	2018.12.31	调整期初其他综合收益合计数（调增+，调减-）	调整后期初其他综合收益	本期发生额					2019.12.31
				本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-	-11,989,018.14	-	-	-6,204,057.88	-5,784,960.26	-6,204,057.88
4.企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-2,790,198.33	2,790,198.33	-	-				-	-

2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.现金流量套期储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.外币财务报表折算差额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益合计	-2,790,198.33	2,790,198.33	-	-11,989,018.14	-	-	-6,204,057.88	-5,784,960.26	-6,204,057.88

说明：由于会计政策变更，影响其他综合收益2,790,198.33元，会计政策变更对期初其他综合收益的影响参见附注三、32

32、盈余公积

项目	2018.12.31	调整期初	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	164,685,592.86	-267,233.65	164,418,359.21	5,726,486.82	4,930,168.67	165,214,677.36

说明：

（1）由于会计政策变更，影响盈余公积-267,233.65元, 会计政策变更对期初盈余公积的影响参见附注三、32

（2）本期盈余公积增加为计提法定盈余公积；

（2）本期盈余公积减少为本集团本期处置子公司易游天下29%股权，原持股比例

75.53%，剩余持股比例46.53%，将剩余持股比例部分按照从取得投资时点开始采用权益法核算追溯调整，影响盈余公积-4,930,168.67元；

33、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	341,054,582.74	522,977,236.20	--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	2,407,203.99	-	--
调整后期初未分配利润	343,461,786.73	522,977,236.20	-
加：本期归属于母公司所有者的净利润	113,080,064.96	-181,922,653.46	--
减：提取法定盈余公积	5,726,486.82	-	10%
提取任意盈余公积	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-
应付普通股股利	-	-	-

应付其他权益持有者的股利	-	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	450,815,364.87	341,054,582.74
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	-	-	--

说明：（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2,522,964.68元，会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、32。

（2）本公司本期处置子公司易游天下29%股权，原持股比例75.53%，剩余持股比例46.53%，本公司将剩余持股比例部分按照从取得投资时点开始采用权益法核算追溯调整，影响盈余公积-4,930,168.67元，影响未分配利润4,930,168.67元。

34、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,491,335,054.82	933,295,628.13	1,971,051,775.13	1,403,340,424.33
其他业务	19,888,058.30	14,816,087.20	20,632,643.81	11,763,996.21
合计	1,511,223,113.12	948,111,715.33	1,991,684,418.94	1,415,104,420.54

说明：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十四、2。

（1）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
户外服装	1,020,760,981.90	594,156,419.93	1,041,371,167.24	575,375,285.78
户外鞋品	193,018,745.35	101,118,642.12	220,490,422.31	135,325,138.33
户外装备	46,316,942.69	24,244,613.17	60,473,182.72	43,129,418.37
旅行服务	227,428,535.72	212,890,116.81	646,578,026.37	644,121,759.69
体育	3,809,849.16	885,836.10	2,138,976.49	5,388,822.16
合计	1,491,335,054.82	933,295,628.13	1,971,051,775.13	1,403,340,424.33

（2）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	668,488,512.33	430,032,931.91	1,086,719,817.65	868,181,204.03
华南地区	44,695,066.58	23,039,377.12	23,633,445.17	17,706,158.70
华东地区	232,745,404.11	160,433,677.35	224,133,327.09	151,068,895.00

东北地区	121,967,242.07	71,596,684.51	147,562,095.17	80,935,209.07
西北地区	93,999,049.96	50,916,900.01	111,572,880.45	62,805,292.64
西南地区	43,213,761.81	21,818,633.43	64,606,253.24	32,758,989.05
海外市场	1,843,043.63	2,812,679.33	1,563,266.51	806,890.46
电子商务	284,382,974.33	172,644,744.47	311,260,689.85	189,077,785.38
合计	1,491,335,054.82	933,295,628.13	1,971,051,775.13	1,403,340,424.33

35、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,563,436.51	5,027,510.14
教育费附加	1,676,681.70	2,524,605.75
地方教育费附加	1,109,526.61	1,062,930.41
房产税	1,010,479.51	1,374,185.26
印花税	779,881.41	437,900.21
防洪费	10,066.61	387,628.81
车船使用税	16,683.65	18,960.00
土地使用税	15,840.78	16,555.86
资源税	137,310.80	908.00
合计	8,319,907.58	10,851,184.44

说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	90,038,731.09	100,257,684.43
广告宣传推广费	51,765,385.04	56,883,099.84
商场费用	43,618,315.51	36,077,680.74
门店费用	17,560,365.44	18,328,684.83
运输费	35,764,605.30	39,018,291.23
装修制作费	33,161,602.24	34,197,019.22
电子平台服务费	24,352,922.68	29,105,623.80
仓储费	14,234,026.86	13,457,885.36
品牌使用费	9,862,981.39	9,404,605.00
物料消耗	2,036,531.34	2,671,597.54

折旧费	1,435,485.97	3,995,056.66
其他	1,892,271.66	745,836.39
合计	325,723,224.52	344,143,065.04

37、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	85,552,356.32	98,615,914.89
中介服务费	12,835,687.37	21,478,270.12
折旧及摊销	9,176,532.91	16,922,182.86
租赁费	6,262,775.48	8,642,656.12
差旅费	3,604,180.16	4,083,363.96
吊牌制作费	2,687,351.51	3,136,328.22
宣传费	2,423,693.83	1,609,031.25
物料消耗	2,335,173.49	3,721,303.03
托管费	2,200,000.04	2,471,844.66
办公费	3,241,018.22	3,115,649.20
装修费	1,205,285.20	-
股权激励费用	550,954.37	-
运营维护费	309,078.47	2,050,729.60
其他	2,674,664.70	6,697,007.72
合计	135,058,752.07	172,544,281.63

38、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,616,450.48	22,186,066.96
新品开发费	9,578,517.65	11,214,664.82
租赁费	5,090,266.42	4,983,013.44
物料消耗	3,942,255.48	4,928,846.84
检测费	1,619,571.77	1,644,203.90
差旅费	741,178.49	435,919.40
办公费	606,499.77	1,298,243.99
中介服务费	407,830.17	315,357.16
折旧及摊销	366,924.54	505,777.52
设计费	316,303.22	645,023.12
专利费	81,911.13	77,732.74

吊牌制作费	-	83,040.20
其他	199,554.40	460,095.19
合计	46,567,263.52	48,777,985.28

39、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	788,212.98	1,471,410.21
减：利息收入	28,949,225.90	32,154,074.74
汇兑损益	4,323.91	-177.56
手续费及其他	1,596,573.77	550,881.89
合计	-26,560,115.24	-30,131,960.20

40、其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	18,713,987.08	15,788,161.80
个税手续费等税费返还	87,123.72	148,076.61
合计	18,801,110.80	15,936,238.41

说明：政府补助的具体信息，详见附注十四、3、政府补助。

41、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-7,442,263.66	-3,797,493.23
处置长期股权投资产生的投资收益	6,901,313.82	14,690,009.79
交易性金融资产持有期间的投资收益	327,365.17	——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益	——	464,880.79
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	5,774,833.70	-
理财投资收益	-	6,036,561.64
合 计	5,561,249.03	17,393,958.99

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	7,088,398.03	——
其中：招商银行挂钩黄金三层区间三个月结构性存款	7,088,398.03	-
合 计	7,088,398.03	-

43、信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-21,643,157.93	——
其他应收款坏账损失	-16,973,246.34	——
合 计	-38,616,404.27	——

44、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	——	-33,463,984.94
存货跌价损失	1,438,459.89	-20,280,431.12
可供出售金融资产减值损失	——	-104,138,239.73
持有至到期投资减值损失	——	-
固定资产减值损失	-	-26,637,460.06
商誉减值损失	-	-83,356,986.31
合 计	1,438,459.89	-267,877,102.16

45、资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	42,671,350.77	-90,132.53

46、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约收入	2,060,513.90	3,167,756.46	2,060,513.90
盘盈利得	-	10,026.00	-
其他	1,172,911.81	1,203,622.74	1,172,911.81
合 计	3,233,425.71	4,381,405.20	3,233,425.71

47、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无法收回款项	936,132.16	-	936,132.16
违约赔偿支出	233,016.32	1,208,594.47	233,016.32
对外捐赠	122,284.68	80,549.49	122,284.68
诉讼赔偿款	17,564.71	5,107,660.00	17,564.71

盘亏损失	669.73	206,931.63	669.73
固定资产报废损失	-	6,370.00	-
预估未决诉讼赔偿款	-1,835,035.46	2,287,285.92	-1,835,035.46
其他	579,605.26	1,436,668.91	579,605.26
合 计	54,237.40	10,334,060.42	54,237.40

48、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,121,458.20	9,183,536.56
递延所得税费用	6,413,818.02	7,378,084.04
合 计	8,535,276.22	16,561,620.60

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	114,125,717.90	-210,194,250.30
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	17,118,857.69	-31,529,137.55
某些子公司适用不同税率的影响	-2,567,828.65	-23,579,944.03
对以前期间当期所得税的调整	-1,021,101.51	-645,677.70
权益法核算的合营企业和联营企业损益	1,116,339.55	-569,623.98
无须纳税的收入（以“-”填列）	-	-4,962,473.31
不可抵扣的成本、费用和损失	115,156.62	631,794.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-	-
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-	-
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	7,911,953.42	81,940,845.99
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-4,441,945.82	-4,724,162.93
其他	-9,696,155.08	-
所得税费用	8,535,276.22	16,561,620.60

说明：

其他为本集团处置子公司投资成本的账面价值与计税基础不同形成的对所得税费用的影响。

49、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	24,049,225.90	32,154,074.74
政府补助	18,485,354.80	14,833,940.41
往来款	16,303,197.67	15,297,954.45
收回受限资金	6,411,250.72	-
押金、保证金	3,204,555.21	-
备用金及代收代扣	-	14,062,757.33
其他	7,700,153.67	13,284,547.98
合 计	76,153,737.97	89,633,274.91

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	295,480,162.86	344,666,024.46
押金、保证金	7,043,510.32	42,972,002.32
诉讼赔偿款	5,696,173.95	-
往来款	4,589,451.29	2,185,049.64
备用金及代扣代缴款	1,772,040.95	2,849,957.57
手续费	1,596,573.77	550,881.89
使用受限货币资金	-	2,308,342.42
其他	2,303,976.65	2,149,792.98
合 计	318,481,889.79	397,682,051.28

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
取得子公司收到的现金净额	6,996,475.49	-

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司支付的现金净额	5,292,291.11	-

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
股权激励行权资金	12,779,548.16	-

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买子公司少数股权	4,447,240.00	14,744,640.00
回购库存股	10,160,155.07	20,964,846.72
合 计	14,607,395.07	35,709,486.72

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	105,590,441.68	-226,755,870.90
加：资产减值损失	-1,438,459.89	267,877,102.16
信用减值损失	38,616,404.27	-
固定资产折旧	8,115,870.85	11,630,262.65
无形资产摊销	4,315,428.78	4,913,763.75
长期待摊费用摊销	2,854,532.09	11,287,178.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-42,671,350.77	90,132.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-7,088,398.03	-
财务费用（收益以“－”号填列）	792,536.89	1,471,410.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,561,249.03	-17,393,958.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	7,085,164.40	7,762,810.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-384,726.95
存货的减少（增加以“－”号填列）	-48,067,864.08	-33,288,619.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-201,164,872.78	-1,361,315.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	169,994,113.39	-173,138,339.52
其他	6,962,205.09	-2,308,342.42
经营活动产生的现金流量净额	38,334,502.86	-149,598,512.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-

融资租入固定资产	-	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,234,528,564.96	1,248,124,788.83
减：现金的期初余额	1,248,124,788.83	1,390,966,350.19
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-13,596,223.87	-142,841,561.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,950,000.00
其中：济南探韩电子商务有限公司	1,950,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	8,946,475.49
其中：济南探韩电子商务有限公司	8,946,475.49
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
取得子公司支付的现金净额	-6,996,475.49

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项目	本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	17,447,810.00
其中：青岛馨顺达商贸有限公司	7,000,000.00
上海探路者户外用品有限公司	500,000.00
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	3,831,000.00
绿野国际旅行社（北京）有限公司	2,866,810.00
探路者国际旅行社（北京）有限公司	3,250,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	26,490,101.11
其中：青岛馨顺达商贸有限公司	12,596,675.61
上海探路者户外用品有限公司	648,690.44
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	10,204,558.15
绿野国际旅行社（北京）有限公司	2,975,804.32
探路者国际旅行社（北京）有限公司	64,372.59
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	3,750,000.00
其中：北京山水乐途体育文化发展有限公司	1,200,000.00
济南汇乾贸易有限公司	2,550,000.00
处置子公司收到的现金净额	-5,292,291.11

（4）现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	1,234,528,564.96	1,248,124,788.83
其中：库存现金	79,942.18	104,612.15
可随时用于支付的银行存款	1,229,676,545.42	1,237,378,846.69
可随时用于支付的其他货币资金	4,772,077.36	10,641,329.99
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	1,234,528,564.96	1,248,124,788.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

51、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,573,267.95	计提的银行存款利息、保证金

说明：详见附注五、1。

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
济南探韩电子商务有限公司	2019.11.30	2,200,000.00	50.00	股权受让	2019.11.30	取得控制权	337,560.32	2,054,716.41

（2）合并成本及商誉

项目	济南探韩电子商务有限公司
合并成本：
现金	2,200,000.00
非现金资产的公允价值	-
发行或承担的债务的公允价值	-
发行的权益性证券的公允价值	-

或有对价的公允价值	-
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	2,200,000.00
合并成本合计	4,400,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	4,400,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-

说明：

2019年10月，本公司之子公司非凡探索（天津）户外用品有限公司、非凡探索户外用品有限公司与济南探韩电子商务有限公司及其原股东韩都衣舍电子商务集团股份有限公司签订股权转让协议，协议各方一致同意济南探韩在股权转让前的估值为440万元，非凡探索（天津）以220万元股权转让价格取得济南探韩50%的股权。受让股权后，济南探韩由本集团持股50%的联营企业变为全资子公司。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

济南探韩电子商务有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项目	济南探韩电子商务有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	8,996,475.49	8,996,475.49
预付款项	280.17	280.17
其他应收款	510,000.00	510,000.00
存货	3,844,576.82	3,844,576.82
其他流动资产	133,959.30	133,959.30
负债：
应付账款	9,055,034.69	9,055,034.69
预收款项	77.00	77.00
其他应付款	30,180.09	30,180.09
净资产	4,400,000.00	4,400,000.00
减：少数股东权益	-	-
合并取得的净资产	4,400,000.00	4,400,000.00

说明：济南探韩电子商务有限公司所拥有的可辨认资产、负债为其账面在购买日所记录的资产、负债，因其资产主要为货币资金、其他应收款、存货，其账面价值与市场价值不存在明显差异，因此本次合并济南探韩电子商务有限公司所拥有的可辨认资产、负债，以其账面价值作为公允价值。

（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按公允价值重新计量产生的利得/损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
济南探韩电子商务有限公司	2,177,046.28	2,200,000.00	22,953.72	账面价值	-

说明：本集团原持有济南探韩电子商务有限公司50%股权，采用权益法核算。本期，本公司进一步取得了济南探韩电子商务有限公司50%股权，支付对价为现金220万元，根据净资产确定支付对价的公允价值220万元。购买日确定为2019年11月30日。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例%	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	合并财务报表中与该子公司相关的商誉
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	7,406,600.00	29.00	转让	2019.11.30	控制权转移	1,802,458.54	-
青岛馨顺达商贸有限公司	12,700,800.00	81.00	转让	2019.6.30	控制权转移	-2,000,589.18	-
上海探路者户外用品有限公司	140,470.83	100.00	转让	2019.4.30	控制权转移	2,345.67	-
绿野国际旅行社（北京）有限公司	2,866,810.00	43.00	转让	2019.6.30	控制权转移	6,356,987.85	2,172,472.97
探路者国际旅行社（北京）有限公司	3,250,000.00	100.00	转让	2019.6.30	控制权转移	1,395,111.87	-
北京美景联动科技有限公司	-	67.27	转让	2019.6.30	控制权转移	-657,623.80	-

续：

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例%	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按公允价值重新计量产生的利得/损失	丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	46.53	8,991,748.37	11,883,762.00	2,892,013.63	股权转让价款	-
青岛馨顺达商贸有限公司	-	-	-	-	-	-
上海探路者户外用品有限公司	-	-	-	-	-	-
绿野国际旅行社（北京）有限公司	19.50	-1,582,755.07	1,300,065.00	2,882,820.07	股权转让价款	-
探路者国际旅行社（北京）有限公司	-	-	-	-	--	-

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
成都探路者体育用品有限公司	成都	成都	商品销售	100.00	-	设立
武汉探路者户外用品有限公司	武汉	武汉	商品销售	100.00	-	设立
北京探路者飞越户外用品销售有限公司	北京	北京	商品销售	100.00	-	设立
广州探路者户外用品有限公司	广州	广州	商品销售	100.00	-	设立
北京守望绿途户外文化传播有限公司	北京	北京	商品销售	100.00	-	设立
非凡探索户外用品有限公司	常熟	常熟	商品销售	100.00	-	设立
非凡探索（天津）户外用品有限公司	天津	天津	商品销售	100.00	-	设立
济南探韩电子商务有限公司	济南	济南	商品销售	-	100.00	非同一控制下合并
北京野玩科技有限公司	北京	北京	商品销售	51.00	-	设立
辽宁北福源商贸有限公司	沈阳	沈阳	商品销售	51.00	-	非同一控制下合并
天津恒喆户外用品有限公司	天津	天津	商品销售	100.00	-	非同一控制下合并
北京探路者冰雪控股发展有限公司	北京	北京	体育	100.00	-	设立
巩义市探路者滑雪度假有限公司	巩义	巩义	体育	-	100.00	设立
天津新起点投资管理有限公司	天津	天津	投资管理	100.00	-	设立
探路者（北京）户外文化传播有限公司	北京	北京	户外旅行网站	-	56.00	设立
北京绿野视界信息技术有限公司	北京	北京	户外旅行网站	-	100.00	非同一控制下合并
张家口崇礼县易游天下旅行社有限公司	崇礼	崇礼	旅行社	-	60.00	设立
鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）	北京	鹰潭	项目投资、管理	54.54	-	设立

（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

①在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本集团持有天津恒喆户外用品有限公司（以下简称“天津恒喆”）81%股权，2019年5月签订股权转让协议，进一步收购剩余19%股权，股权转让价款为120.08万元。在本次股权转让事项全部完成后，本集团持有天津恒喆100%股权，该股权处置交易未导致

本公司丧失对天津恒喆户外用品有限公司的控制权。截至2019年12月31日，股权转让协议已履行完毕，此次股权变更增加资本公积-其他资本公积621,532.99元。

②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	天津恒喆户外用品公司
购买成本：	-
现金	1,200,800.00
购买成本/处置对价合计	1,200,800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	1,822,332.99
差额	-621,532.99
其中：调整资本公积	-621,532.99
调整盈余公积	-
调整未分配利润	-

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）	湖北	湖北	非证券类股权投资活动	27.78	1.22	权益法
北京行知探索文化发展股份有限公司	北京	北京	文化体验	16.86	-	权益法
易游天下国际旅行社(北京)有限公司	北京	北京	旅行	46.53	-	权益法
江西探路者和同投资管理有限公司	江西	江西	项目投资、管理	-	49.00	权益法
北京更嗨科技有限公司	北京	北京	科技推广	-	45.00	权益法
北京美景聚合文化传播有限公司	北京	北京	企业管理咨询	-	35.86	权益法

说明：

本集团对北京行知探索文化发展股份有限公司（以下简称“行知探索”）的持股比例为16.86%，北京行知探索文化发展股份有限公司章程规定持有或者合并持有公司百分之三以上股份的股东可以提出董事候选人或由股东代表出任的监事候选人，但提名的人数必须符合章程的规定。本集团拥有一名董事席位，对行知探索具有重大影响，采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）		北京行知探索文化发展股份有限公司		易游天下国际旅行社(北京)有限公司
	2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产	157,589,350.19	121,527,504.63	78,768,242.98	77,043,756.02	54,666,787.47	73,747,357.73
非流动资产	-	82,987,168.41	44,117,458.53	48,087,247.29	3,028,170.30	3,778,891.16
资产合计	157,589,350.19	204,514,673.04	122,885,701.51	125,131,003.31	57,694,957.77	77,526,248.89
流动负债	85.00	481,660.34	62,009,400.73	36,243,321.98	31,879,688.68	43,484,688.38
非流动负债	-	-	5,429,277.68	5,429,277.68	1,265,000.00	8,501,455.47
负债合计	85.00	481,660.34	67,438,678.41	41,672,599.66	33,144,688.68	51,986,143.85
净资产	157,589,265.19	204,033,012.70	55,447,023.10	83,458,403.65	24,550,269.09	25,540,105.04
其中：少数股东权益	-	-	-3,893,194.12	-5,114,428.49	-	-17,763.65
归属于母公司的所有制权益	157,589,265.19	204,033,012.70	59,340,217.22	88,572,832.14	24,550,269.09	25,557,868.69
按持股比例计算的净资产份额	45,700,886.91	47,335,658.95	10,004,760.62	14,933,379.50	11,423,240.21	19,303,858.22
调整事项	-	-	20,710,204.66	20,710,204.66	-	-
其中：商誉	-	-	20,710,204.66	20,710,204.66	-	-
未实现内部交易损益	-	-	-	-	-	-
减值准备	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-
对联营企业权益投资的账面价值	45,769,749.22	47,404,521.26	30,661,201.77	35,643,584.16	11,036,087.50	-
存在公开报价的权益投资的公允价值	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

续：

项目	襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）		北京行知探索文化发展股份有限公司		易游天下国际旅行社(北京)有限公司
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
营业收入	2,192,020.42	-	181,490,221.10	160,877,094.99	18,995,066.07	502,627,803.69
净利润	-1,443,747.51	-4,202,037.81	-28,611,587.81	-1,209,455.12	-1,821,780.57	-47,888,389.97
终止经营的净利润	-	-	-	-	-	-
其他综合收益	12,026,716.94	-12,026,716.94	-	-	-	-
综合收益总额	10,582,969.43	-16,228,754.75	-28,611,587.81	-1,209,455.12	-1,821,780.57	-47,888,389.97
企业本期收到的来自联营企业的股利	-	-	-	-	-	-

说明：本集团对易游天下国际旅行社(北京)有限公司原持股比例为75.53%，2019年11月14日签订股权转让协议，处置对易游天下29%的股权，转让价款为740.66万元，转让日为2019年11月30日，剩余持股比例为46.53%，按照权益法核算，上述财务信息为权益法核算期间（2019年12月）所产生的损益。

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	2019.12.31/本期发生额	2018.12.31/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	14,083,377.54	13,489,523.14
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-1,202,354.14	-2,618,706.33
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-1,202,354.14	-2,618,706.33

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、委托存款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的63.15%（2018年：

63.76%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的56.92%（2018年：60.09%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目	2019.12.31
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	一年以内	合计
金融资产：
货币资金	1,240,101,832.91	-	-	-	-	1,240,101,832.91
交易性金融资产	201,433,055.56	-	-	-	-	201,433,055.56
应收票据	-	-	-	-	-	-
应收账款	603,689,391.37	-	-	-	-	603,689,391.37
其他应收款	57,073,438.69	-	-	-	-	57,073,438.69
其他流动资产	53,377,040.77	-	-	-	-	53,377,040.77
金融资产合计	2,155,674,759.30	--	-	-	-	2,155,674,759.30
金融负债：

短期借款
应付账款	303,137,921.96	-	-	-	-	303,137,921.96
应付职工薪酬	15,966,139.47	-	-	-	-	15,966,139.47
其他应付款	73,575,377.76	-	-	-	-	73,575,377.76
金融负债和或有负债合计	392,679,439.19	-	-	-	-	392,679,439.19

期初，本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目	2018.12.31
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合计
金融资产：
货币资金	1,268,233,131.25	-	-	-	1,268,233,131.25
交易性金融资产	-	-	-	-	-
应收票据及应收账款	525,002,614.68	-	-	-	525,002,614.68
其他应收款	150,564,425.37	-	-	-	150,564,425.37
其他流动资产	25,807,414.71	-	-	-	25,807,414.71
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-	-
金融资产合计	1,969,607,586.01	-	-	-	1,969,607,586.01
金融负债：
短期借款	4,999,610.77	-	-	-	4,999,610.77
应付票据及应付账款	206,069,403.59	-	-	-	206,069,403.59
应付职工薪酬	15,738,012.27	-	-	-	15,738,012.27
其他应付款	92,626,366.66	-	-	-	92,626,366.66
金融负债和或有负债合计	319,433,393.29	-	-	-	319,433,393.29

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下：

项目		本年数	上年数
浮动利率金融工具
金融资产		1,240,021,890.73	1,248,124,788.83
其中：货币资金		1,240,021,890.73	1,248,124,788.83
金融负债		-	4,999,610.77
其中：短期借款		-	4,999,610.77
合 计		1,240,021,890.73	1,243,125,178.06

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债金额为0。本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本集团的资产负债率为15.69%（2018年12月31日：15.38%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.债务工具投资	-	-	-	-
2.权益工具投资	-	-	-	-
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
4.其他	201,433,055.56	-	-	201,433,055.56
（二）其他权益工具投资	-	-	30,850,136.50	30,850,136.50
持续以公允价值计量的资产总额	201,433,055.56	-	30,850,136.50	232,283,192.06

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资	30,850,136.50	市场法（企业价值倍数）	流动性折价	30%-50%

（3）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

项目（本期数）	2018.12.31	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				2019.12.31	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
				计入损益	计入其他综合收益	购入	发行	出售	结算		-
其他权益工具投资	41,539,089.64	1,300,104.00	-	-	-11,989,018.14	-	-	-	-	30,850,175.50	-

项目（上期数）	2017.12.31	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				2018.12.31	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
				计入损益	计入其他综合收益	购入	发行	出售	结算
可供出售金融资产：
权益工具投资	215,502,311.30	--	-	-173,963,221.66	-	-	-	-	-	41,539,089.64	-

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	对本公司持股比例%	对本公司表决权比例%
盛发强（自然人）	——	——	——	16.43	16.43
王静（自然人）	——	——	——	6.77	6.77

本公司最终控制方是：盛发强、王静，其二人为夫妻关系。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
北京亚丁科技开发有限公司	实际控制人投资公司
北京行知探索文化发展股份有限公司	本集团的联营企业

北京更嗨科技有限公司	本集团的联营企业
北京童创童欣网络科技股份有限公司	参股公司
美景聚合文化传播有限公司	本集团的联营企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京行知探索文化发展股份有限公司	市场推广	1,167,974.62	1,509,675.00

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京行知探索文化发展集团股份有限公司	销售商品	6,439.38	258,840.94
北京更嗨科技有限公司	销售商品	46,164.87	-
北京童创童欣网络科技股份有限公司	销售商品	-	387,411.40

（2）关联租赁情况

公司承租

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京亚丁科技开发有限公司	房屋	5,028,626.01	4,983,013.44

（3）关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,229.32万元	1,369.18万元

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京童创童欣网络科技股份有限公司	419,879.10	41,987.91	419,879.10	20,993.96
其他应收款	北京童创童欣网络科技股份有限公司	230,000.00	23,000.00	250,000.00	12,500.00

（2）应付关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
应付账款	北京童创童欣网络科技股份有限公司	84,380.80	107,414.16
其他应付款	美景聚合文化传播有限公司	-	350,999.32
其他应付款	北京童创童欣网络科技股份有限公司	-	20,000.00

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	6,520,171股
公司本期行权的各项权益工具总额	-
公司本期失效的各项权益工具总额	-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	第一期11个月，第二期23个月，第三期35个月，价格均为每股1.96元
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	业绩完成情况和员工流动率
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	550,954.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	550,954.37

3、以现金结算的股份支付情况：无

十二、承诺及或有事项

1、截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、 终止实施第四期限制性股票激励计划事项

（1） 限制性股票激励计划实施简述

①2019年10月23日，公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于<探路者控股集团股份有限公司第四期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<探路者控股集团股份有限公司第四期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等相关议案。公司独立董事对此事项发表了明确同意的独立意见。

②2019年10月27日至2019年11月6日，公司通过OA系统公告栏进行公示。截至2019年11月6日公示期满，公司监事会未收到任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议。2019年11月7日，公司监事会发布了《探路者控股集团股份有限公司监事会关于第四期限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。同时，公司根据本限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次被激励对象在本次激励计划首次公开披露前六个月内买卖公司股票的核查情况，发布了探路者控股集团股份有限公司《关于第四期限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次被激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。自查期间，公司未发现本次激励计划内幕信息知情人和首次授予激励对象利用激励计划有关内幕信息买卖公司股票的行为。

③2019年11月12日，公司召开了2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<探路者控股集团股份有限公司第四期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<探路者控股集团股份有限公司第四期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。

④2019年11月20日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此事项发表了明确同意的独立意见，北京市尚公律师事务所出具了相应法律意见书。

⑤2019年12月11日，公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整第四期限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。独立董事对本次调整事项发表了同意的独立意见，北京市尚公律师事务所出具了相应法律意见书。

⑥2020年1月17日，公司发布了《关于第四期限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，首次授予激励对象为109人，实际授予6,520,171股，每股价格1.96元。本次限制性股票授予日为2019年11月20日，授予股份的上市日期为2020年1月17日。

⑦2020年3月18日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于终止实施第四期限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，公司拟终止实施第四期限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票共计6,520,171股，同时对于公司回购专用账户中剩余股份1,071,547股也一并注销。

（2）终止实施限制性股票激励计划的说明及回购注销相关事项

①终止原因

根据公司2019年度经审计的财务报告，以2018年业绩为基数，公司2019年户外用品主营业务收入增长率低于3%，未达到第四期限制性股票激励计划的第一批解锁部分的可解除限售条件，即“以2018年户外用品主营业务收入为基数，2019 年户外用品主营业

务收入增长率不低于3%”，因此根据《第四期限制性股票激励计划》，公司第一批解锁部分应由公司回购注销。同时，由于受2020年初国内新型冠状病毒疫情的影响，纺服及零售相关行业整体受到了较大的冲击，考虑到疫情持续时间的不确定性，继续推进和实施激励计划难以达到对激励对象的激励效果。本着对员工实施有效正向激励效果及促进公司长远发展出发，经审慎论证后，公司拟终止实施第四期限制性股票激励计划并回购注销公司第四期限制性股票激励计划所涉及的已授予但尚未解锁的限制性股票共计6,520,171股，占授予前公司总股本的0.732%。同时，对于公司回购专用账户中剩余股份1,071,547股也一并注销，该部分占授予前公司总股本的0.120%。

②回购注销股票种类与数量

本次回购注销的股票为公司根据《第四期限制性股票激励计划》向激励对象授予的普通股股票，回购注销的股票数量合计为6,520,171股，占本次回购注销前公司总股本的

0.732%。同时，对于公司回购专用账户中剩余股份1,071,547股也一并注销，该部分占授予前公司总股本的0.120%。

③回购价格

根据公司《上市公司股权激励管理办法》、《第四期限制性股票激励计划》，公司回购上述限制性股票的回购价格为授予价格，即每股 1.96 元。

④回购资金总额及来源

本次回购总金额为12,779,535.16元，本次回购资金全部为公司自有资金。

⑤后续计划措施

根据《上市公司股权激励管理办法》的规定，公司承诺自股东大会决议公告之日起3个月内，不再审议股权激励计划。

2、 资产负债表日后利润分配情况

根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，以截至2020年3月31日的公司总股本891,293,904股为基础，扣减本《关于终止实施第四期限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》中拟回购注销的限制性股票数量6,520,171股及不能参与利润分配的公司回购账户中剩余股份1,071,547股，最终以883,702,186股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），共计派发现金股利人民币44,185,109.30元（含税）。

3、其他资产负债表日后事项说明

截至2020年3月18日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、 前期差错更正

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。

2、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团在经营分部的基础上确定了四个报告分部，分别为户外用品、旅行服务、体育、投资类四大事业板块。这些报告分部是以提供产品、服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为户外用品、旅行服务以及体育服务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	户外用品	旅行服务	体育	投资类	抵销	合计
营业收入	1,275,160,528.83	232,766,202.62	3,997,360.60	-	-700,978.93	1,511,223,113.12
其中：对外交易收入	1,274,530,496.88	232,695,255.64	3,997,360.60	-		1,511,223,113.12
分部间交易收入	630,031.95	70,946.98	-	-	-700,978.93	0.00
其中：主营业务收入	1,260,166,213.28	227,499,482.70	3,809,849.16	-	-140,490.32	1,491,335,054.82
营业成本	733,994,889.67	213,518,153.34	1,043,918.63	-	-445,246.31	948,111,715.33
其中：主营业务成本	719,898,410.53	212,956,627.81	885,836.10	-	-445,246.31	933,295,628.13
营业费用	477,822,013.88	37,085,441.79	11,946,752.06	-2,306.31	-564,924.59	526,286,976.83
营业利润/(亏损)	134,341,709.62	-13,480,448.39	-8,991,003.78	-553,589.02	-370,138.84	110,946,529.59
资产总额	3,305,395,268.98	16,703,054.77	41,645,649.86	34,111,797.71	-497,509,705.49	2,900,346,065.83
负债总额	458,411,846.05	11,676,451.59	46,013,011.27	-	-61,153,303.32	454,948,005.59
补充信息：
1.资本性支出	21,347,787.65	486,817.10	1,776,331.66	-	-	23,610,936.41
2.折旧和摊销费用	14,454,777.17	820,446.00	10,608.55	-	-	15,285,831.72
3.折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-	-	-	-
4.资产减值损失	1,136,407.60	302,052.29	-	-	-	1,438,459.89

分部利润或亏损、资产及负债（续）

上期或上期期末	户外用品	旅行服务	体育	投资类	抵销	合计
营业收入	1,337,967,476.07	653,089,658.79	2,138,976.49	-	-1,511,692.41	1,991,684,418.94
其中：对外交易收入	1,336,952,665.84	652,606,393.70	2,125,359.40	-	-	1,991,684,418.94
分部间交易收入	1,014,810.23	483,265.09	13617.09	-	-1,511,692.41	-
其中：主营业务收入	1,322,781,861.51	647,061,291.46	2,138,976.49	-	-930,354.33	1,971,051,775.13
营业成本	765,965,625.30	644,661,198.44	4,850,700.67	-	-373,103.87	1,415,104,420.54
其中：主营业务成本	754,202,946.35	644,659,881.18	4,850,700.67	-	-373,103.87	1,403,340,424.33
营业费用	615,167,482.95	81,717,155.03	102,680,177.49	15,675,833.43	-1,178,990.55	814,061,658.35
营业利润/(亏损)	-7,847,184.97	-66,661,076.38	-105,391,901.67	-19,567,823.24	-4,773,608.82	-204,241,595.08
资产总额	3,247,650,041.65	128,393,294.73	57,177,201.62	34,946,664.33	-672,071,731.55	2,796,095,470.78
负债总额	365,253,251.30	96,666,022.38	39,762,187.32	725,582.00	-72,249,720.72	430,157,322.28
补充信息：
资本性支出	8,488,929.72	831,363.66	10,291,377.60	-	-	19,611,670.98
折旧和摊销费用	12,852,134.88	1,289,661.96	2,372,815.25	-	-	16,514,612.09
折旧和摊销以外的非现金费用
资产减值损失	136,998,044.19	27,748,997.88	87,487,733.92	15,642,326.17	-	267,877,102.16

3、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	期末 余额	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金	财政拨款	315,756.00	-	315,756.00	-	-	其他收益	与资产相关

说明：根据《中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金管理办法》，中关村科技园区管理委员会基于产业链协同模式的户外综合服务公共平台项目给予本公司8,750,000.00元财政拨款，用于扶持现代服务业发展。本公司将其作为与资产相关的政府补助，用于购置软件促进公司服务业发展，2019年度计入当期损益的金额为315,756.00元。

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
财政扶持补贴	财政拨款	13,889,153.57	18,026,102.95	其他收益	与收益相关
稳岗补贴	财政拨款	28,025.23	231,678.13	其他收益	与收益相关
企业发展专项资金	财政拨款	90,000.00	90,000.00	其他收益	与收益相关
2018年度中关村技术创新能力建设专项资金（技术标准部分）	财政拨款	-	40,500.00	其他收益	与收益相关
北京市专利资助金	财政拨款	-	3,550.00	其他收益	与收益相关
北京市商务委员会2019年度商贸流通业监测统计样本企业补助资金	财政拨款	3,385.00	3,400.00	其他收益	与收益相关
中关村创新能力专项—国内专利补贴	财政拨款	30,000.00	3,000.00	其他收益	与收益相关
北京旅游商品扶持资金	财政拨款	210,000.00	-	其他收益	与收益相关
北京市文化创意产业“投贷奖”支持资金	财政拨款	162,500.00	-	其他收益	与收益相关
中国航空综合技术研究所国家标准补助	财政拨款	272,800.00	-	其他收益	与收益相关
合计	--	14,685,863.80	18,398,231.08	--	--

说明：

①根据中新天津生态城管理委员会与探路者控股集团股份有限公司（原北京探路者户外用品股份有限公司）的合作协议，根据公司完整会计年度纳税总额给予财政产业扶持资金税收返还，本年度中新天津生态城管理委员会财政扶持补贴金额18,026,102.95元。

②根据成都就业管理局《关于办理2018年稳岗补贴有关问题的通知》，为稳定就业，成都市人力资源和社会保障局给予成都探路者体育用品有限公司13,862.57元；根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济

和信息化局《关于失业保险稳定就业有关问题的通知》，为进一步加大稳岗支持力度，维护就业局势总体稳定，对不裁员或少裁员的企业返还失业保险，2019年探路者控股集团股份有限公司收到稳岗补贴189,464.59元，北京绿野视界信息技术有限公司收到稳岗补贴23,940.39元，北京野玩科技有限公司收到稳岗补贴4,410.58元。

③根据《徐汇区关于加快推进现代服务业发展的扶持意见》的通知，为促进产业介个调整，加快经济发展方式转变，推动现代服务业平稳健康发展提升徐汇区域综合经济实力，基于上海探路者户外用品有限公司对徐汇区域经济和社会发展的贡献，上海市徐汇区发展和改革委员会给予其企业现代产业促进发展专项资金90,000.00元。

④根据《中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法》（中科园发〔2017〕11号）的有关规定，经中关村管委会2019年第10次主任专题会审议通过，决定对探路者控股集团股份有限公司给予资金支持40,500.00元。

⑤根据《北京市专利资助金管理办法》（京知局〔2014〕178号）、《北京市专利资助金管理办法实施细则》（京知局〔2017〕351号）和《关于申报2019年北京市专利资助金的通知》的有关规定，国家知识产权局拨付探路者控股集团股份有限公司专利资助3,550.00元。

⑥根据《关于拨付2019年度商贸流通业监测统计样本企业补助资金的通知》，为进一步巩固和完善商贸流通业统计监测体系，提高统计监测工作质量，北京市商务委员会对商贸流通业统计监测样本企业给予资金补助，本集团收到数据报送补助3,400.00元。

⑦根据首都知识产权服务业协会《关于拨付2018年度中关村提升创新能力优化创新环境支持资金（专利部分）的通知》，首都知识产权服务业协会给予本集团2018年度中关村提升创新能力优化创新环境支持资金（专利部分）3,000.00元。

4、终止经营

项目	本期发生额	上期发生额
终止经营收入（A）	229,114,964.96	650,505,914.97
减：终止经营费用（B）	236,664,344.01	707,314,120.01
终止经营利润总额（C）	-7,549,379.05	-56,808,205.04
减：终止经营所得税费用（D）	-	-
经营活动净利润（E=C-D）	-7,549,379.05	-56,808,205.04
资产减值损失/（转回）（F）	-	-
处置收益总额（G）	15,329,391.96	-
处置相关所得税费用（H）	-12,645,183.39	-
处置净利润（I=G-H）	27,974,575.35	-
终止经营净利润（J=E+F+I）	20,425,196.30	-56,808,205.04
其中：归属于母公司股东的终止经营利润	22,523,661.81	-41,747,973.53
归属于少数股东的终止经营利润	-2,098,465.51	-15,060,231.51

经营活动现金流量净额	-2,142,079.94	-46,265,666.50
投资活动现金流量净额	-40,364.57	4,972,500.00
筹资活动现金流量净额	1,000,853.70	34,999,610.77

说明：本期实现的持续经营净利润为85,165,245.38元，其中归属于母公司股东的持续经营净利润为90,556,403.15元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2019.12.31
1年以内	583,492,519.54
1至2年	80,525,599.67
2至3年	28,680.34
3至4年	1,297,209.94
4至5年	2,485,924.67
5年以上	322,211.75
小计	668,152,145.91
减：坏账准备	32,222,438.07
合计	635,929,707.84

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2019.12.31					2019.01.01
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)		金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：
应收企业客户	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	668,152,145.91	100.00	32,222,438.07	4.82	635,929,707.84	632,468,842.91	100.00	22,395,169.94	3.54	610,073,672.97
其中：
应收企业客户	549,033,677.45	82.17	32,222,438.07	5.87	516,811,239.38	431,702,446.94	68.26	22,395,169.94	5.19	409,307,277.00
应收关联方客户	119,118,468.46	17.83	-	-	119,118,468.46	200,766,395.97	31.74	-	-	200,766,395.97
合 计	668,152,145.91	100.00	32,222,438.07	4.82	635,929,707.84	632,468,842.91	100.00	22,395,169.94	3.54	610,073,672.97

按组合计提坏账准备：

①组合计提项目：应收企业客户

账龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	478,809,107.36	23,940,663.22	5.00
1至2年	67,937,074.84	6,793,707.48	10.00
2至3年	28,680.34	5,736.07	20.00
3至4年	1,297,209.94	648,604.97	50.00
4至5年	639,393.22	511,514.58	80.00
5年以上	322,211.75	322,211.75	100.00
合 计	549,033,677.45	32,222,438.07	5.87

②组合计提项目：应收关联方客户

账龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	104,683,412.18	-	-
1至2年	12,588,524.83	-	-
2至3年	-	-	-
3至4年	-	-	-
4至5年	1,846,531.45	-	-
5年以上	-	-	-
合 计	119,118,468.46	-	-

2018年12月31日，坏账准备计提情况：

种类	2018.12.31
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	632,468,842.91	100.00	22,395,169.94	3.54	610,073,672.97
其中：账龄组合	431,702,446.94	68.26	22,395,169.94	5.19	409,307,277.00
合并范围内关联方组合	200,766,395.97	31.74	-	-	200,766,395.97
组合小计	632,468,842.91	100.00	22,395,169.94	3.54	610,073,672.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	632,468,842.91	100.00	22,395,169.94	3.54	610,073,672.97

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	坏账准备金额
2018.12.31	22,395,169.94
首次执行新金融工具准则的调整金额	-
2019.01.01	22,395,169.94
本期计提	9,827,268.13
本期收回或转回	-
本期核销	-
其他	-
2019.12.31	32,222,438.07

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
美妙商贸（苏州）有限公司	209,743,459.10	31.39	10,487,172.96
济南汇乾贸易有限公司	61,028,340.37	9.13	5,877,836.58
北京探路者飞越户外用品销售有限公司	46,964,655.23	7.03	-
青岛馨顺达商务有限公司	46,147,719.98	6.91	2,307,386.00
西安探路者户外休闲用品有限公司	36,442,283.99	5.46	1,839,059.61
合 计	400,326,458.67	59.92	20,511,455.14

2、 其他应收款

3、 项目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	235,823,175.79	244,893,290.86
合 计	235,823,175.79	244,893,290.86

其他应收款

①按账龄披露

账龄	2019.12.31
1年以内	217,739,501.98
1至2年	13,643,091.25
2至3年	1,622,581.84
3至4年	10,202,370.32
4至5年	49,096.94

5年以上	1,359,235.52
小计	244,615,877.85
减：坏账准备	8,792,702.06
合 计	235,823,175.79

②按款项性质披露

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
集团往来	205,655,935.58	-	205,655,935.58	159,646,239.31	-	159,646,239.31
股权转让款	16,368,000.00	3,529,940.00	12,838,060.00	78,642,400.00	1,656,740.00	76,985,660.00
押金保证金	4,326,348.84	1,484,684.32	2,841,664.52	6,524,396.79	1,174,830.98	5,349,565.81
备用金	260,772.40	14,192.62	246,579.78	158,513.22	28,806.42	129,706.80
其他	4,605,298.81	1,054,265.20	3,551,033.61	3,758,057.00	975,938.06	2,782,118.94
借款	13,399,522.22	2,709,619.92	10,689,902.30	-	-	-
合 计	244,615,877.85	8,792,702.06	235,823,175.79	248,729,606.32	3,836,315.46	244,893,290.86

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	214,848,355.63	1.19	2,553,142.14	212,295,213.49	--
押金保证金、备用金及其他	214,848,355.63	1.19	2,553,142.14	212,295,213.49	--

期末，处于第二阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备	29,767,522.22	20.96	6,239,559.92	23,527,962.30	--
股权转让款、借款	29,767,522.22	20.96	6,239,559.92	23,527,962.30	--

说明：期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。2018年12月31日，坏账准备计提情况：

种类	2018.12.31
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	66,600,000.00	26.78	-	-	66,600,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款	182,129,606.32	73.22	3,836,315.46	2.11	178,293,290.86

其中：账龄组合	22,483,367.01	9.04	3,836,315.46	17.06	18,647,051.55
合并范围内关联方组合	159,646,239.31	64.18	-	-	159,646,239.31
组合小计	182,129,606.32	73.22	3,836,315.46	17.06	178,293,290.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-
合 计	248,729,606.32	100.00	3,836,315.46	1.54	244,893,290.86

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2018年12月31日余额	2,192,835.46	1,643,480.00	-	3,836,315.46
首次执行新金融工具准则的调整金额	-	-	-	-
2019年1月1日余额	2,192,835.46	1,643,480.00	-	3,836,315.46
2019年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	360,306.68	4,596,079.92	-	4,956,386.60
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019年12月31日余额	2,553,142.14	6,239,559.92	-	8,792,702.06

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
非凡探索（天津）户外用品有限公司	集团往来款	91,622,901.13	1年以内、1至2年	37.46	-
北京探路者冰雪控股发展有限公司	集团往来款	39,028,333.94	1年以内、1至2年、2至3年	15.95	-
非凡探索户外用品有限公司	集团往来款	33,465,749.27	1年以内、1至2年、2至3年	13.68	-
北京探路者飞越户外用品销售有限公司	集团往来款	17,671,576.36	1年以内、1至2年、2至3年	7.22	-
绿野国际旅行社（北京）有限公司	借款	13,399,522.22	年以内、1至2年、2至3年、3至4年	5.48	2,709,619.92

合 计

--

195,188,082.92

--

79.79

2,709,619.92

3、长期股权投资

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	805,782,300.00	92,733,867.17	713,048,432.83	1,133,386,100.00	262,422,930.71	870,963,169.29
对联营企业投资	173,195,909.96	90,549,604.44	82,646,305.52	81,928,623.01	-	81,928,623.01
合 计	978,978,209.96	183,283,471.61	795,694,738.35	1,215,314,723.01	262,422,930.71	952,891,792.30

（1） 对子公司投资

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
成都探路者体育用品有限公司	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00	-	-
上海探路者户外用品有限公司	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-1,000,000.00
武汉探路者户外用品有限公司	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00	-	-
北京探路者飞越户外用品销售有限公司	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00
广州探路者户外用品有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00
北京守望绿途户外文化传播有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-
天津恒喆户外用品有限公司	-	6,320,000.00	-	6,320,000.00	-	-
天津新起点投资管理有限公司	194,000,000.00	-	-	194,000,000.00	-	-
非凡探索户外用品有限公司	122,600,000.00	-	-	122,600,000.00	-	-
非凡探索（天津）户外用品有限公司	250,000,000.00	10,000,000.00	-	260,000,000.00	-	-
北京野玩科技有限公司	2,550,000.00	-	-	2,550,000.00	-	-
易游天下国际旅行社（北京）有限公司	246,318,000.00	-	246,318,000.00	-	-146,984,990.83	-
北京探路者冰雪控股发展有限公司	92,140,000.00	-	-	92,140,000.00	47,140,000.00	47,140,000.00
辽宁北福源商贸有限公司	57,172,300.00	-	-	57,172,300.00	-	38,593,867.17
青岛馨顺达商务有限公司	96,605,800.00	-	96,605,800.00	-	-68,844,072.71	-
鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）	60,000,000.00	-	-	60,000,000.00	-	-
合 计	1,133,386,100.00	16,320,000.00	343,923,800.00	805,782,300.00	-169,689,063.54	92,733,867.17

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位	2018.12.31	本期增减变动								2019.12.31	减值准备期末余额
		追加/新增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
易游天下国际旅行社（北京）有限公司	-	-	-	-53,049,689.09	-	-	-	-	151,743,367.40	98,693,678.31	90,549,604.44
北京行知探索文化发展股份有限公司	35,643,584.16	-	-	-4,982,382.39	-	-	-	-	-	30,661,201.77	-
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）	45,406,903.48	-	-	-392,579.15	-	-1,173,294.45	-	-	-	43,841,029.88	-
北京智行超越管理咨询有限公司	878,135.37	-	878,135.37	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	81,928,623.01	-	878,135.37	-58,424,650.63	-	-1,173,294.45	-	-	151,743,367.40	173,195,909.96	90,549,604.44

说明：易游天下国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“易游天下”）上期为本公司重要的非全资子公司，本期以740.66万元的股权转让款处置易游天下29%的股权，剩余部分按照长期股权投资权益法核算。

4、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,007,303,701.54	621,433,128.49	1,008,220,689.87	632,585,072.08
其他业务	25,672,592.18	13,504,720.86	26,427,737.61	10,009,670.91

5、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,222,636.04	-1,181,536.52
处置长期股权投资产生的投资收益	8,722,249.51	-15,373,147.68
交易性金融资产持有期间的投资收益	327,365.17	——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益	——	464,880.79
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-48,009,935.96	-
理财投资收益	-	5,905,273.97
合 计	-45,182,957.32	-10,184,529.44

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	55,347,498.29	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	18,801,110.80	--
委托他人投资或管理资产的损益	327,365.17	--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益	7,088,398.03	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,179,188.31	--
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	--
非经常性损益总额	84,743,560.60	--
减：非经常性损益的所得税影响数	-9,696,155.08	--
非经常性损益净额	94,439,715.68	--
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	307,924.65	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	94,131,791.03	--

2、 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.75	0.1280	--
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.80	0.0214	--

每股收益的计算	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润	113,080,064.96	-181,922,653.46
其中：持续经营净利润	90,556,403.15	-140,174,679.93
终止经营净利润	22,523,661.81	-41,747,973.53
基本每股收益	0.1280	-0.2046
其中：持续经营基本每股收益	0.1024	-0.1576
终止经营基本每股收益	0.0256	-0.0470
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益	--	--
终止经营稀释每股收益	--	--

说明：终止经营情况见附注十四、4。

探路者控股集团股份有限公司

2020年3月18日